Фонд национального благосостояния - формирование, использование и управление в 2009 г

Вопросы экономики

5 (29) - 2010

ФОНД НАЦИОНАЛЬНОГО БЛАГОСОСТОЯНИЯ - ФОРМИРОВАНИЕ, ИСПОЛЬЗОВАНИЕ И УПРАВЛЕНИЕ В 2009 г.

о. и. дроздов,

кандидат экономических наук, заместитель начальника управления drozdov@roskazna. ш Федеральное казначейство

Статья посвящена результатам деятельности по формированию, использованию и управлению средствами Фонда национального благосостояния в 2009г. Охарактеризован результат создания фонда и раскрыты его ключевые составляющие. Представлены результаты анализа показателей формирования, использования средств фонда и управления ими, в том числе в агрегированном цифровом и графическом виде.

Ключевые слова: фонд, средства, бюджет, формирование, доход, использование, валюта, управление.

Законодательством Российской Федерации установлено, что Фонд национального благосостояния представляет собой часть средств федерального бюджета, подлежащих обособленному учету и управлению в целях обеспечения софинансирования добровольных пенсионных накоплений граждан Российской Федерации, а также обеспечения сбалансированности (покрытия дефицита) бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации.

Формирование Фонда национального благосостояния. Фонд национального благосостояния сформирован в 2008 г. в соответствии с положениями ч. 15 ст. 5 Федерального закона от 26.04.2007 № 63-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования бюджетного процесса и приведения в соответствие с бюджетным законодательством Российской Федерации отдельных законодательных актов Российской Федерации» за счет средств Стабилизационного фонда Российской Федерации.

В Фонд национального благосостояния из Стабилизационного фонда Российской Федерации было переведено 10 422,56 млн долл. США, 12 732,01

млн евро и 1 390,13 млн фунтов стерлингов, что в рублевом эквиваленте составило 782,8 млрд руб.

Также в течение 2008 г. в Фонд национального благосостояния поступило 1 590,2 млрд руб. нефтегазовых доходов федерального бюджета.

По состоянию на 1 января 2009 г. совокупный объем Фонда национального благосостояния составил 2 584,49 млрд руб., что эквивалентно 87,97 млрд долл. США. Средства Фонда национального благосостояния размещены:

— в иностранные валюты в объеме 33,96 млрд долл. США, 24,13 млрд евро и 4,38 млрд фунтов стерлингов;

— на депозиты во Внешэкономбанке в объеме 400 млрд руб.

Согласно положениям п. 3 ст. 96.10 Бюджетного кодекса Российской Федерации Фонд национального благосостояния формируется за счет:

а) нефтегазовых доходов федерального бюджета в объеме, превышающем утвержденный на соответствующий финансовый год объем нефтегазового трансферта, в случае, если накопленный объем средств Резервного фонда достигает (превышает) его нормативную величину;

б) доходов от управления средствами Фонда национального благосостояния.

Нефтегазовые доходы федерального бюджета. В 2009 г. нефтегазовые доходы федерального бюджета в Фонд национального благосостояния не поступали ввиду их использования на финансовое обеспечение нефтегазового трансферта и на пополнение Резервного фонда.

Доходы от управления средствами Фонда национального благосостояния. Источниками доходов от управления средствами Фонда национального

ФИНАНСОВАЯ АНАЛИТИКА

проблемы и решения

5(29) - 2010

Вопросы экономики

благосостояния в настоящее время являются проценты, уплачиваемые на остатки на банковских счетах в иностранных валютах в Центральном банке Российской Федерации, и проценты, поступающие от размещения в финансовые активы (депозиты в Государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности»).

В январе 2009 г. в Фонд национального благосостояния были перечислены проценты, уплачиваемые на остатки на банковских счетах в иностранных валютах в объеме 63,4 млрд руб.

Также в 2009 г. в Фонд национального благосостояния были перечислены доходы от размещения средств Фонда национального благосостояния на депозит во Внешэкономбанке в объеме 29,13 млрд руб. (2,63 млрд руб. — в январе; 4,11 — в апреле; 4,49 — в июле; 4,64 — в октябре и 13,27 млрд руб. — в декабре, рис. 1).

Всего в 2009 г. Фонд национального благосостояния пополнен в объеме 92,54 млрд руб.

Использование средств Фонда национального благосостояния. Согласно положениям п. 1 ст. 96.10 Бюджетного кодекса Российской Федерации средства Фонда национального благосостояния могут использоваться:

— на обеспечение софинансирования добровольных пенсионных накоплений граждан Российской Федерации;

— на обеспечение сбалансированности (покрытия дефицита) бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации.

В 2009 г. средства Фонда национального благосостояния на указанные цели не использовались.

Управление средствами Фонда национального благосостояния. В 2009 г. управление средствами Фонда национального благосостояния осуществлялось согласно положениям п. 4 ст. 96.11 Бюджетного кодекса Российской Федерации путем

Рис. 1. Объем поступлений средств в Фонд национального благосостояния в 2009 г., млрд руб.

размещения в иностранную валюту на счетах в Центральном банке Российской Федерации и некоторые виды финансовых активов (депозиты в банках и кредитных организациях).

Часть средств Фонда национального благосостояния в валюте Российской Федерации, поступивших в январе 2009 г. в виде доходов от управления средствами Фонда национального благосостояния (проценты, уплачиваемые на остатки на банковских счетах в иностранных валютах), в объеме 31,31 млрд руб. была конвертирована в иностранные валюты в размере 392,1 млн долл. США, 304,4 млн евро и 60,3 млн фунтов стерлингов и также размещена в Центральном банке Российской Федерации на счетах в соответствующих иностранных валютах.

По состоянию на 1 января 2010 г. на счетах Фонда национального благосостояния в иностранных валютах в Центральном банке Российской Федерации находилось 32,64 млрд долл. США, 24,70 млрд евро и 4,49 млрд фунтов стерлингов (рис. 2).

За пользование денежными средствами на счетах по учету средств Фонда национального благосостояния в иностранных валютах Центральный банк Российской Федерации ежедневно начисляет проценты. Уплата начисленных процентов осуществляется раз в год.

Совокупная расчетная сумма дохода от размещения средств Фонда национального благосостояния за период с 15 января по 31 декабря 2009 г. составила 34,89 млрд руб. (1,15 млрд долл. США). Расчетные суммы процентного дохода от размещения средств Фонда национального благосостояния в иностранную валюту на счетах в Центральном банке Российской Федерации составили (в валюте счета и рублевом эквиваленте): 0,22 млрд долл. США (6,67 млрд руб.); 0,53 млрд евро (23,08 млрд руб.); 0,11 млрд фунтов стерлингов (5,15 млрд руб.).

Курсовая разница от переоценки остатков средств Фонда национального благосостояния, размещенных в иностранную валюту на счетах в Центральном банке Российской Федерации, за период с 15 января по 31 декабря 2009 г. составила отрицательную величину — 12,05 млрд руб.

Другая часть средств Фонда национального благосостояния в валюте Российской Федерации размещена на депозиты в Государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» (рис 3.). В 2009 г. объем размещения составил 209,022 млрд руб. и 2,0 млрд долл. США.

ФИНАНСОВАЯ АНАЛИТИКА

проблемы и решения

Вопросы экономики

5 (29) - 2010

Фунт стерлингов_ 4,49

Евро 24,7

Долл. США 32,64

Рис. 2. Объем средств Фонда национального благосостояния, размещенных на счетах в иностранных валютах в Центральном банке Российской Федерации, по состоянию на 1 января 2010 г., млрд

По состоянию на 1 января 2010 г. объем размещения средств Фонда национального благосостояния на депозиты в Государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» составил 434,022 млрд руб. и 2,0 млрд долл. США.

Рис. 3. Объем размещения в 2009 г. средств Фонда национального благосостояния

3 000 2 800 2 600 2 400 2 200 2 000 1 800 1 600 1 400 1 200 1 000 800 600 400 200 0

2 992

2 996

2915 2869

2784 2814

2 859 2 863

84

84

86

86

90

90

90

91

92

67 ♦—Рубли

10

Рис. 4. Динамика изменения совокупного объема средств Фонда национального благосостояния, рассчитанного в валюте Российской Федерации и в долларах США,

в 2009 г., млрд

По состоянию на 1 января 2010 г. совокупный объем Фонда национального благосостояния составил 2 769,02 млрд руб., что эквивалентно 91,56 млрд долл. США (рис. 4).

Обобщая итоги формирования Фонда национального благосостояния, использования и управления средствами фонда в 2009 г., можно сделать следующие выводы.

Основной объем средств Фонда национального благосостояния был сформирован к началу 2009 г. за счет средств Стабилизационного фонда Российской Федерации и нефтегазовых доходов федерального бюджета.

Создание Фонда национального благосостояния, предназначенного обеспечивать поддержку пенсионной системы Российской Федерации, явилось исключительно своевременным решением, принимая во внимание сложившуюся в 2009 г. ситуацию с дефицитом исполнения федерального бюджета.

Средства Фонда национального благосостояния находятся в управлении, обеспечивая их сохранность и стабильный уровень дохода от их размещения в долгосрочной перспективе.

При этом размещение средств Фонда национального благосостояния в Государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» оказывает поддержку финансовому рынку и банковской системе и в 2009 г. являлось одной из антикризисных мер Правительства Российской Федерации.

В 2010 г. планируется начать использование средств Фонда национального благосостояния на обеспечение софинансирования добровольных пенсионных накоплений граждан Российской Федерации.

Дополнительно необходимо отметить следующее. В соответствии с Федеральным законом от 22.09.2009 № 218-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации

2764 2713

2 770

2 769

93

93

92

11

12

13

ФИНАНСОВАЯ АНАЛИТИКА

проблемы и решения

7х"

11

2

3

4

5

8

9

5(29) - 2010

Вопросы экономики

и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» с 1 января 2010 г. до 1 февраля 2012 г. приостановлено положение Бюджетного кодекса Российской Федерации о том, что Фонд национального благосостояния формируется за счет доходов от управления средствами Фонда национального благосостояния. Также в соответствии с данным законом с 1 января 2010 г. до 1 февраля 2012 г. доходы от управления средствами Фонда национального благосостояния направляются на финансовое обеспечение расходов федерального бюджета.

Кроме того, в соответствии с Федеральным законом от 17.12.2009 № 314-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с Федеральным законом «О федеральном бюджете на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов» с 1 января 2010 г. до 1 февраля 2013 г. приостановлены положения Бюджетного кодекса Российской Федерации, касающиеся нефтегазовых доходов федерального бюджета, формирования и использования Фонда национального благосостояния.

Информация о Стабилизационном фонде Российской Федерации, нефтегазовых доходах федерального бюджета, Резервном фонде и Фонде национального благосостояния размещается

Министерством финансов Российской Федерации и Федеральным казначейством на сайтах в сети Интернет.

Список литературы

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 31.07.1998 № 145-ФЗ.

2. О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования бюджетного процесса и приведения в соответствие с бюджетным законодательством Российской Федерации отдельных законодательных актов Российской Федерации: Федеральный закон от 26.04.2007 № 63-ФЗ.

3. О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации: Федеральный закон от 22.09.2009 № 218-ФЗ.

4. О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с Федеральным законом «О федеральном бюджете на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов»: Федеральный закон от 17.12.2009 № 314-ФЗ.

5. О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации: Федеральный закон от 13.10.2008 № 173-ФЗ.

ФИНАНсоВАя АНАлИТИкА

проблемы и решения