Система управления кредитными рисками в коммерческих банках

А.А. ПРИДАЧИНА

Студентка группы Э-16 экономического факультета, ЧОУВО ТИУиЭ, г. Таганрог

И.Н. ОЛЕЙНИКОВА

Доктор экон. наук Профессор кафедры экономики и финансов, ЧОУ ВО ТИУиЭ, г. Таганрог

СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ

Рассмотрены понятие и виды банковских рисков, обосновано, что в системе управления банковской деятельностью должна быть сформирована система управления рисками, важнейшими из

которых являются кредитные риски. Проанализирован уровень кредитных рисков в банковском секторе России, а также в системно значимом крупном банке - АО «Россельхозбанк».

Банковские риски, кредитные риски, система управления кредитными рисками. Тематический рубрикатор 06.73.55

A.A.PRIDACHINA, I.N.OLEYNIKOVA

MANAGEMENT SYSTEM OF BANKING RISKS IN COMMERCIAL BANKS

The concept and types of banking risks are considered, it is justified that a risk management system should be established in the banking management system, the most important of which are credit risks.

Banking risks, credit risks, credit risk management system.

Актуальность исследуемой проблемы темы обусловлена тем, что задачи управления рисками имеют особое значение для всех сфер ведения бизнеса. Проблема рисков уже достаточно давно обсуждается в зарубежной и отечественной экономической литературе. Возникло даже относительно новое для России производное от «риска» понятие, которое все больше входит в жизнь управленческих работников российских предприятий и предпринимателей - «управление риском», или «риск-менеджмент».

Кредитный риск, т.е. опасность, что заемщик (дебитор) не сможет осуществить процентные платежи или выплатить основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном соглашении, является неотъемлемой частью банковской деятельности. Кредитный риск означает, что платежи могут быть задержаны или вообще не выплачены, что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка. Несмотря на инновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор остается основной причиной банковских проблем. Более 80% содержания годовых отчетов банков посвящено обычно именно этому аспекту управления рисками. Следует подчеркнуть, что подходы к трактовке и управлению банковскими рисками должны формироваться на основе более общего понятия - экономическая безопасность банка.

Идентификация риска первоначально заключается в выявлении областей (зон) риска, которые могут быть выделены для каждого вида банковских рисков.

The level of credit risks in the banking sector of Russia, as well as in a systemically significant large bank - JSC Rosselkhozbank.

Для кредитного риска такими зонами являются следующие:

- снижение уровня кредитоспособности заёмщика;

- ухудшение качества кредитного портфеля;

- возникновение просроченного основного долга либо процентных платежей;

- появление проблемных ссуд;

- формирование факторов делового риска;

- ненадёжность источников погашения ссудной задолженности [1, с. 244].

Деятельность коммерческого банка по управлению рисками должна быть специально организована, что определяется спецификой банковского бизнеса, относящегося к сфере финансового посредничества, а значит, характеризующегося особым уровнем ответственности банка перед его кредиторами (клиентами, вкладчиками, держателями долговых ценных бумаг). С этой целью в банке должны быть созданы специализированные комитеты по управлению рисками, а основные подходы к управлению кредитными рисками должны находить отражение в кредитной политике банка.

Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и, во-вторых, практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно, способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных кре-

дитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений [2, с. 6]. В целях минимизации кредитного риска банк должен контролировать степень риска при заключении каждой конкретной сделки и отслеживать состояние кредитного портфеля в целом.

Кредитный риск подвергается также государственному регулированию со стороны Банка России через требование к коммерческим банкам об обязательном соблюдении экономических нормативов. В соответствии с Указанием Банка России от 15 апреля 2015 г. № 3624-У [3] процедуры по управлению риском, возникающим в связи с подверженностью кредитной организации крупным рискам, должны включать:

- выявление и измерение риска концентрации в отношении кредитных рисков;

- процедуры по ограничению риска концентрации;

- порядок информирования совета директоров и исполнительных органов банка о размере принятого риска концентрации.

Процедуры по управлению риском концентрации должны соответствовать бизнес-модели банка или банковской группы и охватывать различные формы концентрации рисков, такие как:

- значительный объем требований к одному контрагенту или группе контрагентов;

- кредитные требования к контрагентам в одном секторе экономики или географической зоне;

- кредитные требования к контрагентам, финансовые результаты которых зависят от осуществления одного и того же вида деятельности. Риск концентрации должен учитываться банком

при управлении значимыми рисками. Механизмами управления рисками концентрации являются:

- разработка и мониторинг показателей, позволяющих выявить риск концентрации;

- ограничение риска концентрации посредством лимитов в отношении отдельных контрагентов;

- использование дополнительного обеспечения по предоставленным крупным кредитам;

- секъюритизация крупных рисков;

- выделение дополнительного капитала для покрытия риска концентрации.

В целях обеспечения устойчивости деятельности кредитных организаций Банк России устанавливает ограничения уровня крупных кредитных рисков. В соответствии со ст. 85 Федерального закона № 86-ФЗ «крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5 процентов собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы)» [4]. В целях контроля уровня концентрации кредитных рисков, в том числе крупных кредитных рисков, Банком России разработаны обязательные экономические нормативы Н6, Н7 и Н9.1. Расчёт этих нормативов регулирует Инструкция Банка России от 28 июня 2017 г. №180-И «Об обязательных нормативах банков» [5].

Одним из важнейших элементов системы управления банковскими рисками является их идентификация и анализ. Анализ рисков можно определить как совокупность последовательных действий по выявлению факторов рисков и оценки их значимости. В ходе

оценки рисков используются качественный и количественный анализ. Качественный анализ позволяет выделить источники и зоны риска, обосновать совокупность факторов его формирования. В частности, такой анализ применяется при изучении качества кредитного портфеля конкретного банка, а также при оценке кредитного риска в целом по банковскому сектору. В соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 г. №590-П [6] каждый банк должен в обязательном порядке проводить анализ качества и рискованности своего кредитного портфеля. На основе такого анализа формируется резерв на покрытие возможных убытков по ссудам, который является одним из способов сохранения банковских активов, а также обеспечения безопасности деятельности банка. В целях определения расчетного резерва с учетом действия факторов кредитного риска ссуды делятся по пяти категориям качества. Кредитный портфель банка считается устойчивым, а кредитный риск минимальным, если в структуре портфеля более 70% оставляют так называемые стандартные ссуды (первой и второй категорий качества).

Количественный анализ риска преследует цель численно определить степень риска, данный метод в наибольшей степени применим к оценке совокупного кредитного риска или, иными словами, риска кредитного портфеля. При этом могут быть рассчитаны следующие коэффициенты [6]:

- коэффициент качества кредитного портфеля. Может рассчитываться двумя способами: 1) как отношение просроченной ссудной задолженности к сумме основного долга по предоставленным кредитам, 2) как отношение расчётного резерва на возможные потери по ссудам к сумме ссудной задолженности по основному долгу. Значение коэффициента более 0,1, т.е. более 10%, свидетельствует о высоком уровне кредитного риска;

- коэффициент доходности кредитного портфеля. Уровень доходности кредитного портфеля определяется не только уровнем процентной ставки по предоставленным кредитам, но и своевременностью уплаты процентов и суммы основного долга. Нижняя граница определяется себестоимостью осуществления кредитных операций, увеличенной на процент, подлежащий уплате за ресурсы, вложенные в этот портфель;

- коэффициент убыточности кредитных операций характеризует общий средний коэффициент потерь по всему кредитному портфелю;

- коэффициент кредитного риска отражает меру кредитного риска, принятого банком, и качество кредитного портфеля. Максимальное значение показателя равно единице. Чем ближе уровень показателя к единице, тем меньше риск и лучше качество кредитного портфеля;

- коэффициент покрытия убытков по ссудам характеризует уровень защищённости финансовых результатов банка от потерь, связанных с невозвратом ссудной задолженности, и должен быть не меньше единицы;

- коэффициент совокупного кредитного риска характеризует степень защищённости банка от совокупного кредитного риска.

Таблица 1

Показатели уровня кредитных рисков банковского сектора РФ в 2014-2016 гг.*_

Наименование показателей 2014 2015 2016

Удельный вес просроченной задолженности в общем объеме выданных кредитов, % 3,8 6,7 6,7

Темп прироста просроченной задолженности, % 41,5 53,3 -6,5

Темп прироста просроченной задолженности по корпоративным кредитам, % 33,9 66,0 -8,9

Темп прироста просроченной задолженности по кредитам физическим лицам, % 51,6 29,4 -0,7

Количество кредитных организаций, имеющих просроченную задолженность, единиц 436 629 440

Количество кредитных организаций с долей просроченной задолженности более 10%, единиц 85 151 156

Удельный вес ссуд I и II категорий качества в совокупном кредитном портфеле банков, % 86,4 83,4 82,1

Удельный вес ссуд IV и V категорий качества («плохих» ссуд) в совокупном кредитном портфеле банков, % 6,7 8,3 9,4

Доля ссуд IV и V категорий качества в общем объеме ссуд юридическим лицам, % 7,2 9,1 10,7

Доля ссуд IV и V категорий качества в общем объеме ссуд физическим лицам, % 9,9 12,9 11,8

* Составлено авторами по [7].

28 27,5 27 26,5 26 25,5 25 24,5 24 23,5

27,6

т« П

25,1

1.1.2015 1 1.1.2016 1 1.1.2017

Рис. 1. Доля крупных кредитов в совокупных активах банковского сектора, %** ** Составлено авторами по [8-10].

Проанализируем показатели уровня кредитных рисков по данным отчётов о развитии банковского сектора и банковского надзора за 2014-2016 гг. (табл. 1).

Данные таблицы показывают интенсивное нарастание уровня кредитных рисков в 2014 и 2015 гг., при некотором замедлении такой негативной динамики в 2016 г. В рассматриваемом периоде наблюдается увеличение доли просроченной задолженности до 6,7% в суммарном объеме выданных кредитов. Темпы прироста просроченной задолженности по кредитам были гипервысокими в 2014 и 2015 гг. и только в 2016 г. на фоне снижения уровня ключевой ставки и стабилизации общей макроэкономической ситуации доля просроченной задолженности начала сокращаться.

Наиболее существенный вклад в нарастание кредитных рисков вносили кредиты, предоставляемые юридическим лицам (предприятиям нефинансового сектора), на долю которых стабильно приходится более 70% совокупного кредитного портфеля банковского сектора. В разрезе видов экономической деятельности в 2014 г. наиболее высокий удельный вес просроченной задолженности отмечался по кредитам организациям строительства, сельского хозяйства, охоты и лесного хозяйства, оптовой и розничной торговли, обрабатывающих производств. В 2015 г. доля просроченной задолженности продолжала расти во всех отраслях, однако наибольший прирост сло-

жился в строительстве (17,9%) и в торговле (5,4%). В 2016 г. к этому перечню добавилась сфера операций с недвижимым имуществом, где доля просроченой задолженности возросла до 6,4%. В целом за период 2014-2016 гг. можно говорить о снижении темпов нарастания кредитного риска по кредитам корпоративному сектору экономики. Однако уровень кредитного риска в целом продолжает оставаться высоким, о чём свидетельствует высокий удельный вес ссуд наиболее низких категорий качества.

Проведём анализ крупных кредитных рисков по материалам отчетов о развитии банковского сектора и банковского надзора за 2014-2016 гг. Динамику крупных кредитных рисков по банковскому сектору отражает доля крупных кредитов в совокупных активах банковского сектора (рис. 1).

Несмотря на относительную стабильность доли таких кредитов, абсолютные и относительные темпы их прироста в 2014-2015 гг. были существенными. За 2014 г. величина крупных кредитных рисков по банковскому сектору выросла на 34,9 % - до 19,5 трлн руб., а за 2015 г. их прирост составил 17,7%, а абсолютная величина - 22,9 трлн руб. И только за 2016 г. величина таких рисков уменьшилась на 10% и составила 20,6 трлн руб. Динамика количества организаций, нарушавших установленный уровень норматива максимального риска на одного заёмщика, отражена на рис. 2.

140 120 100 80 60 40 20 0

Рис. 2. Количество кредитных организаций, допустивших нарушение норматива Н6, единиц*** *** Составлено авторами по [8-10].

122

У1 78

1.1.2015 1.1.2016 1.1.2017

Норматив Н7, ограничивающий крупные кредитные риски, не соблюдали в 2014 г. 14 кредитных организаций, а в 2015 и 2016 гг., соответственно, 19 и 22 кредитных организации. Это подтверждает некоторое нарастание проблемы крупных кредитных рисков в банковском секторе и угрозы его устойчивости.

По состоянию на 01.01.2017 норматив Н9.1 нарушили пять кредитных организаций, тогда как в 2015г. - одна, а в 2014 г. - шесть.

Для усиления контроля над крупными рисками с 1 января 2017 г. введён ещё один экономический норматив - норматив максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) Н25 с предельно допустимым значением 20%. Это означает, что максимальный размер данного риска, т.е риска кредитования связанных с банком лиц, не должен превышать 20% капитала банка.

На основе проведённого анализа можно утверждать, что система управления крупными кредитными рисками и уровнем их концентрации имеет крайне важное значение не только для отдельно взятого банка, но и для банковского сектора в целом, обеспечивая прозрачность его функционирования, сохранность привлечённых источников, и в целом создавая стабильные условия с точки зрения экономической безопасности банка.

Уровень кредитных рисков в банковском секторе во многом зависит от степени рискованности кредитных операций, проводимых крупными кредитными институтами, одним из которых является АО «Россельхозбанк» - универсальный коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских услуг и

занимающий лидирующие позиции в финансировании агропромышленного комплекса России. 100% голосующих акций Банка принадлежат Российской Федерации в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом.

Основными задачами развития АО «Россель-хозбанк» являются следующие:

- обеспечение лидирующей позиции в кредитовании и обслуживании АПК и смежных отраслей, включая рост рыночной доли в кредитовании сезонных работ и проектном финансировании;

- диверсификация источников дохода путем укрепления позиций Банка в кредитовании и обслуживании приоритетных отраслей, сегментов экономики и населения;

- укрепление позиций банка как эффективного, надежного и высокотехнологичного финансового института посредством таких мер, как оптимизация операционной модели и повышение эффективности бизнес-процессов; совершенствование технологической инфраструктуры; наращивание операций, совершаемых через дистанционные каналы обслуживания; повышение эффективности работы региональной сети.

Основная задача банка в области управления активами - это формирование наиболее рациональной структуры активов с точки зрения доходности и с позиций соблюдения требований ликвидности активов. Деятельность АО «Россельхозбанк» характеризуется поступательным развитием, что подтверждается положительной динамикой суммарных активов (рис. 3).

Рис. 3. Темпы прироста а

Снижение темпов прироста активов в 2016 г. обусловлено тем, что инвестиционная активность в экономике не восстановилась, а во многих отраслях продолжался спад производства. При сохранении разнонаправленных тенденций в российской экономике динамика кредитования нефинансовых организаций и населения оставалась слабой. На фоне слабой экономической активности наблюдалась стагнация спроса на кредиты. Многие компании-заемщики из-за макроэкономической неопределенности избегали наращивания долговой нагрузки. В целом за 2016 г. задолженность по кредитам нефинансовым организациям уменьшилась на 3,6% (с поправкой на валютную переоценку). Сегмент малого и среднего бизнеса характеризовался повышенным уровнем кредитного риска.

Стагнация инвестиций, высокая волатильность валютного курса и накопленный финансовый результат снизили спрос на долгосрочные кредиты в АПК. При этом спрос на оборотное кредитование оставался на высоком уровне из-за удорожания операционных затрат в 2016 г. Учитывая длительные сроки окупаемости проектов, АПК является чувствительным к стоимости и срочности заемных ресурсов» [11].

_Оценка качества акти

вов АО «Россельхозбанк», %

В структуре активов банка преобладают высоколиквидные и ликвидные текущие активы, доля которых в совокупности стабильно составляет более 90%. Также основу активов банка составляют работающие активы, в составе которых более 80% стабильно занимает чистая ссудная задолженность. Это обусловлено лидирующими позициями банка в кредитовании сферы АПК. По состоянию на 01.01.2017 банк входит в топ-5 крупнейших кредитных организаций РФ, занимая:

- первое место в финансировании сезонных работ и в долгосрочном кредитовании АПК;

- второе место по объему кредитного портфеля в сегменте малого и среднего предпринимательства и по размеру филиальной сети (81 регион присутствия, более 7 тыс. точек доступа различных типов и форматов);

- третье место по величине портфеля кредитов населению.

Проанализируем относительные показатели, характеризующие качество активов банка, в соответствии с табл. 2.

Таблица 2

АО «Россельхозбанк»

Показатель Оптимум, доли единицы Экономическое значение показателя определяет 01.01.2015 01.01.2016 01.01.2017

К4 - отношение доходных активов к суммарным активам 0,75-0,85 Удельный вес доходообразующих активов в составе активов 0,92 0,92 0,90

К5 - отношение доходных активов к платным пассивам >1,0 . Отношение доходных активов к платным ресурсам 1,18 1,11 1,01

К6 - отношение ссудной задолженности к совокупным обязательствам 0,6-0,7 Агрессивную или осторожную кредитную политику банка: при агрессивной политике (выше 0,7) - неоправданно опасная деятельность; при осторожной кредитной политике (ниже 0,6) -возможность убытков 0,91 0,88 0,88

К7 - отношение ссудной задолженности к капиталу банка <8,0 Рискованность ссудной политики. Значение выше 8,0 свидетельствует о недостаточности капитала или об агрессивной кредитной политике банка 7,7 8,6 8,7

Таблица 3

Показатели ликвидности АО «Россельхозбанк»

Показатель Способ расчета Экономическая интерпретация Достигнутые значения

01.01.2015 01.01.2016 01.01.2017

Денежная позиция Ка + КСЦБ ДП - а ЦБ А Характеризует долю высоколиквидных активов в совокупных активах 0,029 0,031 0,028

Нетто-позиция по корсчетам КСа - КСп НПКС - А Выявляет тенденцию зависимости банка от средств на корсчетах банков -0,091 -0,713 -0,053

Кредитная активность II £ Характеризует долю основного вида работающих активов - кредитов в суммарных активах 0,813 0,800 0,800

Структурное соотношение депозитов с ДВ Сд - Д Г* ср Выявляет тенденцию зависимости банка от депозитов до востребования 0,013 0,108 0,252

Представленные в табл. 2 расчеты позволяют утверждать, что доходные (работающие) активы имеют преобладающий вес в суммарных активах банка, их объем существенно превышает сумму платных пассивов. Однако банк проводит агрессивную кредитную политику, что в целом соответствует стратегическим приоритетам его развития и стремления наращивать кредитный портфель, в том числе в сфере АПК и кредитовании сезонных работ, но создает угрозу нарастания кредитных рисков.

Уровень кредитных рисков, как это было сказано выше, во многом определяется общей ликвидностью и финансовой устойчивостью банка. Значения показателей ликвидности, полученные на основании годовой отчетности АО «Россельхозбанк» за 20142016 гг., отражены в табл. 3.

АО «Россельхозбанк» характеризуется стабильным уровнем высоколиквидных активов, имеет отрицательную нетто-позицию по корреспондентским счетам, что подтверждает привлекательность банка как партнера по корреспондентским отношениям для других банков. Для банка характерен высокий уровень независимости от депозитов до востребования, незначительно снизившийся в 2016 г. Основу пассивов банка составляют именно срочные депозиты юридических и физических лиц. В структуре активов на уровне 80% находится чистая ссудная задолженность.

Расчет коэффициентов финансовой независимости позволяет сделать вывод об уровне финансовой устойчивости коммерческого банка. Расчет показателей финансовой устойчивости представлен в табл. 4.

Таблица 4

Коэффициенты финансовой независимости АО «Россельхозбанк»

Наименование показателя Способ расчета Экономическая интерпретация Достигнутые значения

01.01.2015 01.01.2016 01.01.2017

Промежуточный коэффициент покрытия (коэффициент автономности) СС КП - н П Об Характеризует уровень обеспеченности собственными средствами обязательств, уровень независимости от заемных средств, способность к замещению привлеченного и заемного капитала собственными средствами 0,12 0,10 0,10

Коэффициент покрытия собственного капитала к - бк кпск ссб Отражает уровень базового капитала в составе собственных средств 1,01 0,95 0,95

Коэффициент покрытия работающих активов К -ССН пра л Ар Характеризует степень обеспеченности базовым капиталом работающих активов 0,12 0,10 0,10

Коэффициент иммобилизации СС к - им Т* Им Отражает степень обеспеченности собственными оборотными средствами банка активов, отвлеченных из оборота (основные средства и нематериальные активы) 11,9 13,5 13,0

Коэффициент маневренности СС к - м ССб Характеризует степень мобильности собственных средств банка 1,01 0,95 0,95

Таблица 5

Показатели качества ссуд, предоставленных АО «Россельхозбанк» в 2014-2016 гг. [13], млн руб.

Всего ссуд В том числе по категориям качества

I II III IV V

2014 1776184,4 921029,7 527998,4 75939,5 73878,8 177337,8

2015 2131904,1 1182097,5 556313,4 88368,5 65640,5 239484,1

2016 2130706,8 1140882,8 619397,3 90343,2 56861,5 223221,9

Таблица 6

Оценка уровня концентрации кредитного риска АО «Россе-п.хозбапк»_

Норматив Допустимое значение Фактический уровень

01.01.2015 01.01.2016 01.01.2017

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) Не более 25% 23,0 17,4 16,6

Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) Не более 800% размера собственных средств (капитала) 185,1 132,4 174,2

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1) Не более 50% 50,0 50 50

Отметим, что в соответствии с нормативными документами Банка России [12] под собственными средствами-нетто будем понимать базовый капитал банка (БК). Исходные показатели капитала банка:

Базовый Источники собственных

капитал

2014 220972,2

2015 223101,3

2016 234222,7

средств - всего 218082,8 233712,7 245592,6

Данные табл. 4 подтверждают, что уровень обеспеченности собственными средствами обязательств банка находится на стабильном уровне, базовый капитал составляет основу собственных средств банка (95%). Работающие активы на 10% финансируются за счет источников базового капитала, что соответствует принципам устойчивости банковской деятельности, наблюдается высокий уровень маневренности капитала банка.

Проведем оценку качества кредитного портфеля банка (табл. 5). Её данные показывают, что удельный вес стандартных ссуд, относящихся к I и II категориям качества, составляет: в 2014 г. - 81,6%, в 2015 г. - 81,5%, а в 2016 - 82,6%. Это соответствует уровню данного показателя по банковскому сектору в целом. Таким образом, качество кредитного портфеля следует считать удовлетворительным.

Отразим уровень концентрации кредитного риска АО «Россельхозбанк» (табл. 6).

Кредитный портфель банка характеризуется допустимым уровнем концентрации кредитного риска.

Достижение банком достаточно низких показателей уровня кредитных рисков обеспечивается эффективной системой управления кредитными рисками, включающей следующие элементы:

- выявление и оценку рисков на стадии, предшествующей заключению кредитной сделки, на основе утвержденных в банке формализованных методик и процедур;

- отбор кредитных проектов исходя из наличия реальных источников погашения кредита;

- регулирование рисков отраслевой концентрации кредитного портфеля;

- использование снижающих риск инструментов и ценообразование с учетом принимаемых кредитных рисков.

В целом следует сказать, что деятельность банковских институтов объективно подвержена различным категориям рыночных и финансовых рисков. Это обусловлено, с одной стороны, спецификой банковской деятельности, а с другой - общей нестабильностью финансового рынка, которая проявляется в кризисах, в том числе глобального масштаба. В этой связи проблемы управления рисками занимают центральное место в системе обеспечения экономической безопасности банковских институтов. Экономическая безопасность банков, в том числе в сегменте кредитных продуктов и услуг, является залогом стабильного функционирования всего финансового рынка и обеспечения эффективного перераспределения инвестиционных ресурсов в реальный сектор экономики.

БИБЛИОГРА ФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Жариков В.В. Управление кредитными рисками: учебное пособие / В.В. Жариков, М.В. Жарикова, А.И. Евсейчев. - Тамбов : Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2009. - 244 с.

2. Петров Д.А., Помазанов М.В. Кредитный риск-менеджмент как инструмент борьбы с проблемной задолженностью/ Д.А. Петров, М.В. Помаза-

нов // Банковское дело. - 2008. - №6 [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.egar tech.ru/contents/att/credit_risk_management.pdf

3. Указание Банка России от 15 апреля 2015 г. №3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» (с изменениями и дополнениями) [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://base.garant.ru/71057396/#ixzz4vEB3h0ls

4. Федеральный закон № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http ://www. cbr. ru/today/status_functions/law_cb .pdf

5. Инструкция Банка России от 28 июня 2017 г. №180-И «Об обязательных нормативах банков». [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://base.garant.ru/71721584/#ixzz4xxUTqNwF

6. Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http ://www. garant. ru/products/ipo/prime/doc/716216 12/#ixzz4xxaICVyy

7. Oleinikova I., Maksimenko T. Credit Risk Management in the System of Economic Security of the

Banking Sector // Znanstvena misel journal. - 2017. -№ 12.

8. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2014 г. [Электронный ресурс]. -Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/bsr/bsr_

2014.pdf

9. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2015 г. [Электронный ресурс]. -Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/bsr/bsr_

2015.pdf

10. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2016 г. [Электронный ресурс]. -Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/bsr/bsr_

2016.pdf

11. Годовой отчет АО «Россельхозбанк» за 2016 г. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.rshb.ru/download-file/285027/

12. Положение Банка России от 28 декабря 2012 г. №395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)» [Электронный ресурс]. -Режим доступа: http://docs.cntd.ru/document /456079155

13.Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность АО «Россельхозбанк» в составе аудиторского заключения [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.rshb.ru/investors/

© Придачина Анастасия Александровна, 2018 © Олейникова Ирина Николаевна, 2018 © Частное образовательное учреждение высшего образования «Таганрогский институт управления

и экономики», 2018