Совершенствование правового механизма реализации завещательных распоряжений правами на денежные средства

лиц в соответствующей производственно-финансовой деятельности может осуществляться через их филиалы, зарегистрированные на территории России по законодательству РФ в установленном порядке. При этом согласно п. 3 ст. 4 указанного Закона такой филиал должен выполнять часть или все функции, включая функции представительства, от имени создавшего его иностранного юридического лица, которое несет непосредственную имущественную ответственность по принятым им обязательствам в связи с ведением указанной деятельности на территории РФ.

Разнообразие видов участников ПФК как по организационно-правовой форме, их имущественной базе и выполняемым ими функциям в зависимости от специализации, так и по характеру правоспособности с учетом режима регистрации юридических лиц по законодательству РФ либо иностранных государств предоставляет учредителям таких комплексов широкие возможности в формировании их состава в зависимости от поставленных целей и решаемых инвестиционных задач в определенном секторе рыночной экономики.

Л.В. Санникова* Д.В. Тук**

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПРАВОВОГО МЕХАНИЗМА РЕАЛИЗАЦИИ ЗАВЕЩАТЕЛЬНЫХ РАСПОРЯЖЕНИЙ ПРАВАМИ НА ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА

Значительную часть имущества большинства российских граждан составляют денежные средства, хранящиеся на счетах в банках. В связи с этим важное значение приобретает совершенствование правового механизма завещательных распоряжений правами на денежные средства в целях максимального обеспе-

* Ведущий научный сотрудник Института государства и права РАН, доктор юридических наук.

** Помощник нотариуса, кандидат юридических наук.

Труды Института государства и права 101

Российской академии наук № 6/2012

чения имущественных интересов граждан - наследодателей и наследников.

На протяжении истории статус завещательных распоряжений правами на денежные средства, хранящиеся в банках, не раз менялся. Дореволюционное законодательство не знало такого субинститута. Во избежание назначения лица, которому перейдут денежные средства после смерти вкладчика, Правительствующий Сенат указывал, что «Городские Общественные Банки не могут по закону принимать вклады под тем условием, чтобы после смерти вкладчика вклад был переведен банком на имя лица, указанного вкладчиком, так как в положении о сих банках для них никакого исключения из общего требования наших гражданских законов (ст. 1010-1066, 1071-1096 т. X ч. 1 Свода законов ...) объявлять свою волю на случай смерти лишь путем составления духовного завещания и утверждения оного подлежащим судом не сделано..

Впервые такого рода завещательные распоряжения появились в советской России. Это было обусловлено желанием государства привлечь как можно больше свободных денежных средств в государственные банки. С самого начала своей истории распоряжения на случай смерти относительно денежных средств в банках приобрели статус особого завещательного распоряжения, так как в отношении них существовал особый режим наследования. Они не подчинялись общим правилам наследственного права и были выведены за пределы наследственной массы, на них не распространялись требования не только кредиторов, но и обязательных наследников, а также отлагательный шестимесячный срок, т.е. вклады могли быть получены в любое время при предъявлении документа, подтверждающего факт смерти вкладчика, без оформления свидетельства о праве на наследство.

Завещанные вклады были вынесены за пределы наследственного имущества в соответствии со ст. 17 Положения о государственных сберегательных кассах, утвержденного постанов-

1 Цит. по: Тютрюмов И.М. Законы гражданские с разъяснениями Правительствующего Сената и комментариями русских юристов. Книга третья / Классика русской цивилистики // СПС «КонсультантПлюс».

лением СНК РСФСР от 27 декабря 1922 г. Вкладчикам государственных сберегательных касс было предоставлено право совершать завещательную надпись без каких-либо ограничений в пользу любых лиц (а не только наследников по закону, как было установлено положениями ГК РСФСР 1922 г. в отношении другого имущества) и в любом размере. Затем данное положение было закреплено в ст. 436 ГК РСФСР 1922 г. (данная статья была введена в действие с 1 апреля 1935 г.). Позднее указанный порядок регламентировался в Инструкции Министерства финансов СССР от 20 июня 1949 г. № 901 по приему, хранению и выдаче вкладов государственными трудовыми сберегательными кассами1.

Аналогичный порядок сохранился и после принятия ГК РФСРФ 1964 г., в ст. 561 которого устанавливалось, что граждане, имеющие вклады в государственных трудовых сберегательных кассах или в Государственном банке СССР, имеют право сделать распоряжения о выдаче вклада в случае своей смерти любому лицу или государству. И при этом на него не распространяются правила разд. VII Кодекса.

Такому роду распоряжений был посвящен отдельный нормативный правовой акт - Инструкция Сбербанка России от 30 июня 1992 г. № 1-Р «О порядке совершения учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации операций по вкладам населения». В ней подробно регулировались порядок составления завещательных распоряжений в банке и процедура перехода завещанных вкладов к наследникам. Положения Инструкции также свидетельствуют об особом правовом режиме, применяемом к рассматриваемым распоряжениям. Так, согласно п. 10.4 вкладчик имеет право при составлении в нотариальном порядке общего завещания на принадлежащее ему имущество указать, что оно распространяется на вклады в учреждениях Сбербанка России. В случае смерти вкладчика вклад по такому завещанию выплачивается лицу, которому он завещан, без представления свидетельства о праве на наследство.

1 См.: Справочник государственного нотариуса. Сб. официальных материалов. М., 1972. С. 142-146.

Кроме того, завещательные распоряжения имели приоритет перед нотариально заверенными завещаниями, что также указывает на специальный режим подобных завещательных распоряжений. Например, если в завещании в отношении всего имущества, без указания отдельных объектов, не было специальной оговорки относительно вкладов в банках, то оно распространялось на вклад лишь при отсутствии в учреждении Сбербанка завещательного распоряжения, составленного в порядке, предусмотренном в п. 10.2 Инструкции, относительного данного вклада, т.е. составленное позднее нотариальное завещание отменяло ранее составленное завещательное распоряжение исключительно при наличии специальной оговорки об этом.

Особый режим регулирования порядка наследования денежных вкладов подтверждается судебной практикой. Так, в постановлении Пленума Верховного Суда СССР от 1 июля 1966 г. № 6 «О судебной практике по делам о наследовании» указывалось, что денежные вклады не входят в состав наследуемого имущества не только в случае составления отдельного распоряжения сберегательной кассе или Государственному банку СССР, но и когда распоряжение о выдаче вклада на случай смерти сделано путем указания об этом в завещании. В этом случае в отношении вклада свидетельство о праве на наследство не выдается.

В постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 23 апреля 1991 г. № 2 «О некоторых вопросах, возникающих у судов по делам о наследовании»1 подчеркивался особый порядок перехода к наследникам денежных вкладов в Сберегательном банке РФ и Центральном банке РФ. В частности, Суд указал, что их получение в течение срока, необходимого для принятия наследства, нельзя расценивать в качестве действия, направленного на фактическое вступление во владение наследственным имуществом, так как исходя из положений ст. 561 ГК РСФСР в данном случае на него не распространяются нормы, регулирующие порядок принятия наследственного имущества. Согласно пп. «б» п. 14 указанного постановления завещанные вклады не учитывались при разделе наследственного имущества.

1 Бюллетень Верховного Суда РФ. 1991. № 7. 104

Завещанные таким образом денежные средства возвращались в наследственную массу в случае смерти лица, указанного в завещательном распоряжении, или его отказа от наследства. В данном случае завещательное распоряжение могло содержать признаки обычного завещания (подназначение наследника, распределение суммы вклада между несколькими наследниками).

Юридическая доктрина не однозначно толковала правовую природу такого рода распоряжений. В.И. Серебровский указывал на отсутствие наследственного правопреемства, так как в данном случае имело место не завещательное распоряжение, а договор в пользу третьего лица (ст. 140 ГК РСФСР 1922 г.) \ Иной позиции придерживался М.О. Рейхель, полагавший, что преемство по вкладу является видом наследственного преемства, но с очень существенными изъятиями из общих правил о завещательном наследовании2. Б.С. Антимонов и К.А. Граве в основном были согласны с мнением В.И. Серебровского, но считали, что в данном случае между банком и вкладчиком заключается не просто договор в пользу третьего лица, а договор в пользу третьего лица на случай смерти3.

Представляется, что первая точка зрения наиболее четко отражает суть распоряжения вкладом на случай смерти. По своей правовой природе оно представляло собой договор между банком и завещателем в пользу третьего лица с отлагательным сроком (смертью вкладчика), в котором наследник выступал выгодоприобретателем. При этом данный договор никоим образом не ограничивал вкладчика при жизни распоряжаться денежными средствами, внесенными во вклад, а у выгодоприобретателя до момента смерти вкладчика не возникло никаких прав на указанное в договоре имущество.

Особый правовой режим наследования вкладов в неизменном виде действовал до вступления в силу 3 августа 1992 г. Ос-

1 См.: Гражданское право: Учебник для юридических институтов. Т. 2. М., 1944. С. 286.

2 См.: Гражданское право: Учебник для юридических вузов. Ч. 2. М., 1938. С. 463.

3 См.: Антимонов Б.С., Граве К.А. Советское наследственное право. М., 1955. С. 91-92.

нов гражданского законодательства Союза ССР и республик, принятых 31 мая 1991 г. В п. 4 ст. 153 Основ устанавливался общий режим наследования вкладов, включавший их в общую наследственную массу. В связи с этим возникла коллизия норм права между п. 4 ст. 153 Основ гражданского законодательства 1991 г. и ст. 561 ГК РСФСР. Существовавшая на тот момент в нашей стране монополия на рынке банковских услуг Сбербанка и Государственного банка СССР была уже нарушена появлением негосударственных коммерческих банков и иных кредитных организаций, которые, будучи также заинтересованы в привлечении вкладов от населения, предлагали услуги по составлению завещательных распоряжений на вклады и гарантировали распространение на них специального режима наследования. Помимо этого, государственный Сберегательный банк трансформировался в Сбербанк России, который стал представлять собой акционерное общество, т.е. не являлся на тот момент уже полностью государственным. В соответствии с постановлением Верховного Совета РФ от 14 июля 1992 г. «О регулировании гражданских правоотношений в период проведения экономической реформы»1 указанные Основы были введены в действие на территории России и имели приоритет перед ГК РСФСР 1964 г.

Верховный Совет РФ встал на сторону государственных банков и урегулировал возникшую коллизию права путем ограниченного толкования п. 4 ст. 151 Основ 1991 г. Согласно постановлению от 3 марта 1993 г. «О некоторых вопросах применения законодательства Союза ССР на территории Российской Федерации»2 специальный правовой режим наследования завещанных вкладов (установленный ст. 561 ГК РСФСР 1964 г.) сохранялся в отношении вкладов, внесенных в Сберегательный банк РФ, и не применялся в отношении денежных средств, размещенных в негосударственных коммерческих банках и кредитных организациях. Это подтверждалось и положениями абз. 2 п. 12, пп. «б» абз. 2 п. 12 упоминавшегося выше постановления Верховного Суда РФ от 23 апреля 1991 г. № 2.

1 Ведомости РФ. 1992. № 30. Ст. 1800.

2 Ведомости РФ. 1993. № 11. Ст. 393.

Таким образом, Сбербанк России обладал правом предоставления услуги, которого были лишены другие банки, что нарушало правила конкуренции. В свою очередь, это негативно сказывалось на коммерческих банках и кредитных организациях, так как граждане были заинтересованы в выведении накопленных денежных сумм из-под требований кредиторов и обязательных наследников, а также в упрощении порядка их получения наследниками после смерти вкладчика.

С принятием части третьей ГК РФ в отношении денежных средств, находящихся на счетах граждан, стал применяться общий правовой режим вне зависимости от того, было ли составлено завещательное распоряжение о вкладах в банке. На них распространялись общие правила о наследовании (п. 3 ст. 1128 ГК РФ).

В связи с этим возник вопрос о применении п. 3 ст. 1128 к завещательным распоряжениям, совершенным вкладчиками до 1 марта 2002 г. На первый взгляд, данная ситуация была прописана в ст. 5 Федерального закона от 26 ноября 2001 г. № 147-ФЗ «О введении в действие части третьей Гражданского кодекса Российской Федерации»1, согласно которой часть третья Кодекса применяется к гражданским правоотношениям, возникшим после введения ее в действие. Что касается гражданских правоотношений, возникших до введения в действие части третьей Кодекса, то нормы наследственного права применяются к тем правам и обязанностям, которые возникли после введения ее в действие. В результате судебные и нотариальные органы трактовали данную норму исходя из того, что завещательное распоряжение было составлено до 1 марта 2002 г., но права у наследника возникли в связи со смертью наследодателя, наступившей после введения в действие части третьей ГК РФ, и, следовательно, на такого рода распоряжения распространяются общие правила о порядке наследования.

Однако такое толкование нарушало права и интересы наследодателя, который, выражая свое волеизъявление относительно судьбы переданных им банку денежных средств, был уверен в переходе их к наследникам в определенном порядке.

1 СЗ РФ. 2001. № 49. Ст. 4553.

Применение к ним общих правил о наследовании ухудшало положение наследников, указанных в данном завещательном распоряжении, и не соответствовало воле наследодателя. Результатом сложившейся ситуации на стали многочисленные обращения наследников в суд.

Так, заявительница обратилась в суд с жалобой на действия должностных лиц одного из отделений Сберегательного банка РФ, отказавших ей в выдаче денежного вклада гражданина, умершего 17 июля 2002 г. Завещательное распоряжение в ее пользу было оформлено наследодателем в 1998 г., однако в выдаче денежных средств со вклада наследодателя работники банка ей отказали, сославшись на отсутствие свидетельства о праве на наследство. Судебной коллегией по гражданским делам Псковского областного суда 15 октября 2002 г. решение районного суда было отменено и вынесено новое решение, в соответствии с которым указанное отделение Сбербанка России обязано выдать заявительнице денежные средства со вклада наследодателя согласно совершенному им завещательному распоряже-

нию1.

Из сложившейся ситуации был найден единственный правильный выход: принятие нормативного правового акта, подробно регулирующего порядок применения к завещательным распоряжениям общего или специального правового режима при наследовании вкладов. Так, вышеназванный Закон от 26 ноября 2001 г. № 147-ФЗ был дополнен ст. 81, предусматривающей исключения из правил ст. 5: применение нового законодательства в отношении завещанных вкладов определяется не временем возникновения наследственных правоотношений (датой смерти составителя завещания), а временем составления завещательного распоряжения на вклад2. Если завещательное распоряжение совершено в Сбербанке России до вступления в силу части третьей ГК РФ (до 1 марта 2002 г.), к регулированию наследственных правоотношений применяется специальный правовой ре-

1 См.: Судебная практика по наследственным спорам. М., 2004. С. 19-20.

2 См.: Федеральный закон от 11 ноября 2003 г. № 145-ФЗ // СЗ РФ. 2003. № 46. Ст. 4441.

жим, предусмотренный положениями ст. 561 ГК РСФСР, вне зависимости от времени смерти завещателя. Нормы части третьей ГК РФ, предусматривающие общий правовой режим, распространяются только на завещательные распоряжения, составленные в Сбербанке России после 1 марта 2002 г., и на завещательные распоряжения, составленные в иных банках, независимо от даты их составления. Исключения составляют случаи, когда лицо, указанное в распоряжении, составленном до 1 марта 2002 г., умерло до дня смерти владельца вклада или в один с ним день.

Во исполнение норм части третьей ГК РФ о порядке наследования прав на денежные средства, хранящиеся на счете в банке, были разработаны Правила совершения завещательных распоряжений правами на денежные средства в банках, утвержденные постановлением Правительства РФ от 27 мая 2002 г. № 351 подробно регулирующие порядок и процедуру перехода прав на денежные средства от завещателя к его наследникам.

В настоящее время согласно действующему законодательству гражданин может распорядиться правами на денежные средства, внесенные во вклады или находящиеся на любом другом счете гражданина в любом банке, в том числе в негосударственном или в иной кредитной организации, двумя способами: 1) включить распоряжение относительно судьбы этого объекта наследования в завещание по общим правилам, предусмотренным ст. 1124-1127 ГК РФ; 2) совершить отдельное завещательное распоряжение в письменной форме непосредственно в том отделении банка, в котором находятся данные денежные средства.

Законодатель особо подчеркнул статус такого завещательного распоряжения - оно имеет силу нотариально удостоверенного завещания. На это следует обратить внимание, так как к нему не применяются правила, распространяющиеся на другие формы завещания, приравненные к нотариально удостоверенным, т.е. совершенным не нотариусами. Во-первых, не требуется присутствие свидетелей при подписании данного документа. Во-вторых, второй экземпляр такого завещательного распоряжения остается у кредитной организации, а не направляется через ор-

1 СЗ РФ. 2002. № 22. Ст. 2097.

ганы юстиции нотариусу по месту жительства завещателя или непосредственно нотариусу, как это требуется в случаях удостоверения завещания иными должностными лицами, помимо лиц, указанных в ст. 1125 ГК РФ. Из этого можно сделать вывод, что практически подобное завещательное распоряжение вызывает у законодателя больше доверия, чем завещания, приравненные к нотариально удостоверенным, так как не предусмотрено дополнительных формальностей для придания большей достоверности такого рода документу.

В сущности, завещательное распоряжение правами на денежные средства в банке является завещанием, для которого законом допускается возможность только специального порядка оформления в отношении одного конкретно определенного объекта, но никак не специального порядка наследования.

Однако завещательное распоряжение в банке по иерархии стоит ниже, чем удостоверенное нотариусом, консулом или органом местного самоуправления после 1 марта 2002 г., что подтверждается положениями п. 6 ст. 1130 ГК РФ, согласно которым завещательным распоряжением в банке может быть отменено или изменено только завещательное распоряжение правами на денежные средства в соответствующем банке. Иными словами, если наследодателем составлено завещание, удостоверенное нотариусом, на все имущество, в чем бы оно ни заключалось и где бы оно ни находилось, то оно будет отменять ранее написанное завещательное распоряжение в банке. Если завещательное распоряжение в банке будет составлено после удостоверения рассмотренного завещания у нотариуса, то оно не будет иметь силы, поскольку не может отменить нотариально удостоверенное завещание.

Действующее законодательство, как известно, не допускает включение в завещание каких-либо распоряжений, прямо не указанных в ГК РФ. В соответствии с упоминавшейся выше Инструкцией Сбербанка России от 30 июня 1992 г. № 1-Р и Правилами совершения завещательных распоряжений правами на денежные средства в банках вкладчику предоставляется возможность предусмотреть в завещательном распоряжении, например, условие о выплате лицу, которому завещан вклад, определенных сумм в установленные вкладчиком сроки либо о выдаче вклада

лицу после достижения им определенного возраста и т.п. При этом в Инструкции четко прописан механизм реализации такого рода завещательных распоряжений после смерти наследодателя. Денежные средства с вклада, в отношении которого оформлено завещательное распоряжение с условием, после смерти вкладчика перечисляются на новый счет на имя лица, в пользу которого завещан вклад, после представления им необходимых документов. В графе «Для отметок» нового лицевого счета указывается предусмотренное в завещательном распоряжении условие, при соблюдении которого может производиться выплата вклада. Условный вклад после смерти вкладчика выплачивается его наследникам при предъявлении ими также документа, подтверждающего выполнение условия, т.е. банк берет на себя функции исполнителя завещания в отношении конкретно определенного объекта.

Такой механизм реализации установленных в завещательном распоряжении условий регулирует порядок перехода денежных средств к наследнику. При этом решается следующая основная проблема, возникающая при переходе имущества под условием. В ГК РФ предусмотрено, что наследник становится собственником имущества непосредственно с момента открытия наследства, но в случае установления в завещании какого-либо условия судьба наследуемого имущества остается неясной до момента исполнения условия. Рассматриваемая Инструкция позволяет избежать этой неопределенности. С момента открытия наследства и принятия его наследником денежные средства перечисляются на счет, открытый на его имя, т.е. стороной в договоре банковского вклада и собственником денежных средств становится наследник. В то же время он может получить все денежные средства или часть их только при наступлении условий, указанных в завещательном распоряжении. Иными словами, принимая наследство, наследник выражает согласие заключить с кредитной организацией договор на условиях, установленных ранее завещателем.

Данная схема, по нашему мнению, является оптимальной как для соблюдения прав наследника, так и для реализации волеизъявления наследодателя. В связи с этим представляется целесообразным дополнить ст. 1128 ГК РФ, указав в ней, что

наследодатель может предусмотреть в завещании либо в завещательном распоряжении, составляемом в кредитной организации, порядок выдачи денежных средств, хранящихся на счете или внесенных во вклад, в зависимости от наступления определенных условий (например, выплата лицу, которому завещан вклад, определенных сумм в установленные вкладчиком сроки либо выдача вклада лицу после достижения им определенного возраста).

Кроме того, необходимо дополнить Правила совершения завещательных распоряжений правами на денежные средства в банках нормами, основанными на положениях вышеназванной Инструкции от 30 июня 1992 г. № 1-Р, регулирующими порядок перехода к наследнику денежных средств, завещанных под условием.

Таким образом, до вступления в действие части третьей ГК РФ распоряжение вкладом на случай смерти по своей правовой природе не являлось односторонней сделкой на случай смерти, как нотариально удостоверенное завещание, а представляло собой договор между банком и завещателем в пользу третьего лица с отлагательным сроком (смертью вкладчика), в котором наследник выступал выгодоприобретателем. В то же время этот договор не ограничивал вкладчика в распоряжении денежными средствами, находящимися на вкладе, а у выгодоприобретателя до момента смерти вкладчика, как уже говорилось, не возникало никаких прав на указанное в договоре имущество.

В настоящее же время рассматриваемое завещательное распоряжение представляет собой завещание, для которого законом допускается возможность не только специального порядка оформления в отношении одного конкретно определенного объекта, но и общего порядка наследования.