СИСТЕМА УЧЕТА И КОНТРОЛЯ ФИНАНСОВЫХ ПОТОКОВ

Полезная модель относится к системам обработки данных, предназначенных для административного, коммерческого, управленческого и другого применения, в частности, к системам управления финансовыми потоками, которые осуществляют учет и контроль заданных и фактических величин параметров, характеризующих совершение действий с финансовыми потоками, образованными при эксплуатации объекта производства и реализации продукции, преимущественно, в области очистных сооружений регионального водопроводно-канализационного хозяйства.
Из уровня техники известны устройства для сбора и обработки данных. Конструктивные особенности каждого из каждого из устройств определены поставленными целями и способами, которые реализованы в известных устройствах.
Известны системы управления финансовыми операциями (патенты РФ №№2213369, 2187149, 2172014), которые основаны на использовании компьютеров с загруженным программным обеспечением. Каждая из данных систем имеет индивидуальный алгоритм управления финансовыми операциями, составленный специально для конкретных заданных параметров решаемой технической задачи, что определяет ограниченную область их использования.
Известна система учета, планирования и контроля при совершении действий с ресурсами, два варианта, которой описаны в
патенте РФ на изобретение №2137198 МПК G 06 F 17/60, публ. 10.09.99 г.
Первый вариант данной системы выбран в качестве ближайшего аналога.
Известная система содержит блок ввода задания системе на первый момент времени, блок ввода величин на второй момент времени. Блок ввода задания системе на первый момент времени предназначен для ввода задания на использование ресурса внешним агентом и задания на получение дохода и содержит: ячейку фиксирования величины ресурса на первый момент времени, средство вычисления дохода по заданным условиям, ячейку фиксирования запланированной величины возврата ресурса, ячейку фиксирования фактической величины возврата ресурса, первый элемент сравнения, ячейку фиксирования величины долга по ресурсу, блок хранения ресурса, ячейку фиксирования запланированной величины дохода и ячейку фиксирования фактической величины дохода. Блок ввода величин на второй момент времени предназначен для ввода величин запланированного и фактического выполнения задания на использование ресурса и получения дохода и содержит: ячейку фиксирования запланированной величины дохода, ячейку фиксирования фактической величины дохода, ячейку фиксирования запланированной величины возврата ресурса, ячейку фиксирования фактической величины возврата ресурса, второй элемент сравнения.
Ближайший аналог относится к системам контроля процессов, связанных с использованием различного рода ресурсов (финансовых, энергетических, товарных). Система предназначена учитывать ресурсы, имеющееся в ней и поступающие извне,
планировать и контролировать их использование, возврат при передаче ресурсов для использования внешним агентом и получение дохода от их использования.
Известная система предназначена для учета и контроля при совершении действий с ресурсами по схеме «товар-деньги-товар» и «деньги-товар-деньги».
Система характеризуется сложностью схемного решения и не обеспечивает высокой степени надежности за счет наличия в схеме элементов, ячеек и средств, предназначенных для ввода заданий на использование ресурса внешним агентом, для получения дохода и вычисления дохода по заданным условиям.
Таким образом, к недостаткам известного устройства следует отнести сложность схемного решения и низкую надежность системы.
Известная система неприемлема для управления финансовой схемы, реализованной при проектировании, строительстве и эксплуатации объекта производства и реализации продукции, преимущественно, очистных сооружений в системе водопроводно-канализационного хозяйства. Известная система не позволяет решить задачу учета и контроля финансовых потоков, формирование которых происходит в различные моменты времени при взаимодействии субъектов, связанных по многоуровневой схеме: Потребитель-Заказчик-Исполнитель. Известная система не обеспечивает контроль использования финансовых средств, полученных от Потребителя продукции (услуг) в качестве доли инвестиционного вклада, осуществляемого государственным заказчиком, и доли инвестиционного вклада, осуществляемого исполнителем (частной компанией) на этапах проектирования,
строительства и эксплуатации объекта производства и реализации продукции.
Таким образом, известная система не может быть использована для осуществления учета и контроля финансовых потоков, образованных при взаимодействии субъектов в рамках государственно-частного партнерства.
Задачей настоящей полезной модели является создание системы, обеспечивающей упрощение схемного решения, повышение надежности работы системы учета и контроля финансовых потоков, образованных на разных временных этапах (при проектировании, строительстве и эксплуатации объекта по производству и реализации продукции), при взаимодействии субъектов, связанных по многоуровневой схеме: Потребитель-Заказчик-Исполнитель.
Поставленная задача решается следующим образом.
Предлагается система учета и контроля финансовых потоков (ФП), содержащая блок ввода заданных величин параметров системе
на первом этапе совершения действий с ФП, блок ввода величин на втором этапе совершения действий с ФП.
В отличие от ближайшего аналога система снабжена дополнительным блоком ввода величин на третьем этапе совершения действий с ФП, образованными при эксплуатации объекта производства и реализации продукции Потребителю.
Блок ввода заданных величин параметров системе на первом этапе совершения действий с ФП предназначен для формирования и ввода Заказчиком заданных величин параметров (функциональных, технико-экономических, стоимостных) по проектированию, строительству и эксплуатации, по меньшей мере, одного объекта производства продукции для Исполнителя, а также по стоимости
услуг для Потребителя продукции, и содержит элемент аккумулирования данных о перечисленных платежах от Потребителя продукции Заказчику, первый выход которого соединен с первым входом элемента распределения ФП, второй выход соединен с входом элемента формирования стоимости услуг (тарифа) для Потребителя продукции, выход которого связан с входом элемента фиксирования тарифа для Потребителя продукции, второй вход элемента формирования тарифа соединен с первым выходом элемента аккумулирования данных заданных величин параметров на первом, втором и третьем этапах совершения действий с ФП, второй выход которого соединен с первым входом элемента формирования заданной величины ФП для использования Заказчиком на втором и третьем этапах совершения действий с ФП, второй вход которого соединен с третьим выходом элемента аккумулирования данных о перечисленных платежах Потребителя продукции, а выход элемента формирования заданной величины ФП для использования Заказчиком на втором и третьем этапах соединен с входом элемента фиксирования указанной заданной величины ФП, третий выход элемента аккумулирования данных заданных величин параметров, связан с входом элемента формирования заданных величин параметров для использования Исполнителем на втором и третьем этапах.
Блок ввода величин на втором этапе совершения действий с ФП предназначен для ввода и сравнения заданных и фактических величин параметров, полученных Исполнителем на втором этапе совершения действий с ФП, и содержит элемент фиксирования заданных величин параметров для использования Исполнителем на втором этапе, вход которого соединен с первым выходом элемента формирования величин заданных параметров для использования
Исполнителем на втором и третьем этапах, элемент фиксирования фактических величин выполненных параметров на втором этапе, выходы указанных элементов связаны с входами первого элемента сравнения, первый выход которого соединен с входом элемента фиксирования невыполненных заданных параметров, а второй выход связан с первым входом элемента распределения ФП.
Блок ввода величин на третьем этапе совершения действий с ФП предназначен для ввода и сравнения заданных и фактических величин параметров, полученных Исполнителем на этапе эксплуатации объекта, и содержит элемент фиксирования величин заданных параметров для Исполнителя на третьем этапе, вход которого соединен со вторым выходом средства формирования величин заданных параметров для использования Исполнителем на втором и третьем этапах, элемент фиксирования фактических величин параметров, полученных при эксплуатации, по меньшей мере, одного объекта, выходы указанных элементов связаны с входами второго элемента сравнения, первый выход которого соединен с входом элемента фиксирования невыполненных заданных параметров, а второй выход связан со вторым входом элемента распределения ФП.
Техническим результатом разработанной системы является простота схемного решения,. обеспечение надежности работы системы учета и контроля финансовых потоков, образованных на различных временных этапах при взаимодействии субъектов, связанных по многоуровневой схеме: Потребитель-Заказчик-Исполнитель.
Совокупность перечисленных признаков достаточна для достижения указанного результата.
На фиг.1 приведена функциональная схема системы учета и контроля финансовых потоков.
На фиг.2 приведен пример графического изображения на экране монитора компьютера величин параметров, полученных при совершении действий с ФП.
Система содержит (фиг.1) блок 1 формирования и ввода заданных величин параметров системе на первом этапе совершения действий с ФП, блок 2 ввода величин на втором этапе совершения действий с ФП, блок 3 ввода величин на третьем этапе совершения действий с ФП.Блок 1 ввода заданных величин параметров системе на первом этапе совершения действий с ФП, образованными при эксплуатации, по меньшей мере, одного объекта производства и реализации продукции Потребителю, содержит элемент 4 аккумулирования данных о перечисленных платежах от Потребителя продукции, первый выход которого соединен с входом элемента 5 распределения ФП, второй выход соединен с первым входом элемента 6 формирования стоимости услуг (тарифа) для Потребителя продукции, выход которого связан с входом элемента 7 фиксирования тарифа для Потребителя продукции, а второй вход элемента 6 формирования тарифа соединен с первым выходом элемента 8 аккумулирования данных о заданных величинах параметров на первом, втором и третьем этапах совершения действий с ФП, второй выход которого соединен с первым входом элемента 9 формирования заданной величины ФП для
использования Заказчиком на втором и третьем этапах совершения действий с ФП, второй вход которого соединен с третьим выходом элемента 4 аккумулирования данных о перечисленных платежах от Потребителя продукции, а выход элемента 9 соединен с входом элемента 10 фиксирования заданной величины ФП для
использования Заказчиком на втором и третьем этапах, третий выход элемента 8 аккумулирования данных о заданных величинах параметров связан с входом элемента 11 формирования заданных величин параметров для использования Исполнителем на втором и третьем этапах.
Блок 2 ввода величин на втором этапе совершения действий с ФП предназначен для ввода и сравнения заданных и фактических величин параметров, полученных Исполнителем на втором этапе совершения действий с ФП (проектирования и строительства объекта), и содержит элемент 12 фиксирования заданных величин параметров для использования Исполнителем на втором этапе, вход которого соединен с первым выходом средства 11 формирования величин заданных параметров для использования Исполнителем на втором и третьем этапах, элемент 13 фиксирования фактических величин выполненных Исполнителем параметров на втором этапе, выходы указанных элементов 12 и 13 связаны с входами первого элемента 14 сравнения, первый выход которого соединен с входом элемента 15 фиксирования невыполненных заданных величин параметров, а второй выход связан с первым входом элемента 5 распределения ФП.
Блок 3 ввода величин на третьем этапе совершения действий с ФП (эксплуатации объекта) предназначен для ввода и сравнения заданных и фактических величин параметров, полученных Исполнителем на этапе эксплуатации, и содержит элемент 16 фиксирования заданных величин параметров для Исполнителя на третьем этапе, вход которого соединен со вторым выходом элемента
11 формирования заданных величин параметров для использования Исполнителем на втором и третьем этапах, элемент 17 фиксирования фактических величин параметров, полученных
Исполнителем при эксплуатации по меньшей мере одного объекта, выходы указанных элементов 16 и 17 связаны с входами второго элемента 18 сравнения, первый выход которого соединен с выходом элемента 19 фиксирования невыполненных заданных величин параметров, а второй выход связан со вторым входом элемента 5 распределения ФП.
Под понятием финансовые потоки понимают денежные средства, используемые субъектами при их взаимодействии на различных временных этапах их деятельности.
Работа системы проиллюстрирована на примере совершения операций с финансовыми потоками (денежными средствами) на этапах: формирования заданных величин параметров системе (первый этап), проектирования, строительства объекта (второй этап) и эксплуатации объекта производства и реализации продукции (услуг) (третий этап), в условиях взаимодействия субъектов, работающих в рамках схемы государственно-частного партнерства: Потребитель-Заказчик-Исполнитель.
Предлагаемая система учета и контроля финансовых потоков рассмотрена в ситуации, при которой Заказчик (государственное унитарное предприятие) осуществляет реализацию проекта по созданию объекта по производству продукции (услуг) с целью его дальнейшей эксплуатации, например, в виде очистных сооружений регионального водопроводно-канализационного хозяйства.
Заказчик оказывает населению и предприятиям региона (Потребителю) услуги по водоснабжению и водоотведению. Потребитель за оказанные услуги перечисляет Заказчику платежи по установленному Заказчиком тарифу. Заказчик осуществляет частичное финансирование проекта. Доля вклада Заказчика пропорциональна величине поступивших от Потребителя платежей
(например, 20% от общей стоимости проекта). Остальную часть денежных средств, необходимых для реализации проекта, вкладывает Исполнитель. Исполнитель (частная компания) выполняет этап проектирования и строительства объекта на договорной основе.
После сдачи объекта в эксплуатацию Исполнитель выступает как Управляющий объекта, т.е. осуществляет эксплуатацию объекта. Заказчик на договорной основе оплачивает услуги Исполнителя по эксплуатации и техническому обслуживанию объекта. Таким образом, Заказчик реализует свой вклад (20%) в реализацию проекта в виде поэтапных выплат Исполнителю денежных вознаграждений.
Заказчик устанавливает Исполнителю на договорной основе заданные функциональные, технико-экономические и стоимостные величины параметров реализации проекта, а также определяет размер денежных выплат Исполнителю на различных этапах реализации проекта, например, 3% от общей стоимости проекта при условии выполнения им заданных параметров. Выплата Исполнителю денежных вознаграждений, в конечном счете, не должна превышать запланированного размера доли вклада Заказчика (например, 20%) в реализацию проекта.
Кроме того, Заказчик устанавливает тарифы для Потребителя на оказываемые им услуги с учетом установленной стоимости реализуемого проекта.
Элементы системы учета и контроля, обобщающие сведения о функциональных, технико-экономических и стоимостных параметрах проекта, дают возможность на каждой стадии реализации проекта (проектирование, строительство объекта) и эксплуатации объекта в установленные договорами моменты
времени (поэтапно) осуществлять операции сравнения заданных и фактических величин параметров. По результатам сравнения устанавливают факт выполнения или невыполнения контрольных параметров, регламентированных для Исполнителя условиями заключенных с Заказчиком договоров. Выполнение заданных параметров является основанием для осуществления Заказчиком предусмотренных условиями договоров денежных выплат Исполнителю. В целом система управления финансовыми потоками направлена на обеспечение эффективности использования средств, полученных Заказчиком от Потребителя.
Система учета и контроля финансовых потоков работает следующим образом.
На первом этапе в элементе 4 блока 1 аккумулируют данные о платежах, перечисленных Потребителем за оказанные Заказчиком услуги, в частности, по водоснабжению и водоотведению. Поступающие Заказчику сведения о платежах по мере их перечисления от Потребителя систематизируют и хранят в ячейках памяти элемента 4.
Элемент 4 может быть представлен в виде базы данных о поступивших от Потребителя платежах, реализованной с использованием компьютера, оснащенного запоминающим устройством. Ввод данных может быть произведен оператором, обрабатывающим поступающие платежные документы, или автоматически в случае наличия установленной с Потребителем услуг электронной связи, например, через автоматическую систему обслуживания, внедренную у Заказчика.
На фиг.2 изображена графическая сетка, в ячейках которой могут быть отражены сведения о платежах от Потребителя.
Величины данных о поступивших платежах вводят в соответствующие ячейки-элементы памяти.
Данные о поступивших от Потребителя платежах из элемента 4 передают в элемент 5 распределения финансовых потоков. Передача сведений может быть осуществлена с помощью оператора или по образованным системой связям.
Элемент 8 блока 1 системы предназначен для аккумулирования данных о величинах заданных параметров, регламентирующих выполнение этапов проектирования, строительства и эксплуатации, по меньшей мере, одного объекта производства продукции (услуг), например, очистных сооружений. Ввод заданных величин функциональных, технико-экономических и стоимостных параметров осуществляет оператор на основании данных, включенных в технико-экономическое обоснование проекта, и в условия договора на выполнение проектных и строительных работ, а также договора на управление объектом, заключенными между Заказчиком и Исполнителем. Введенные данные хранят в соответствующих ячейках памяти. Систематизация и хранение исходных данных в элементе 8 могут быть осуществлены в соответствии с алгоритмом, определяющим выполнение элемента 8, например, в виде базы данных о заданных параметрах проекта, путем записи указанных величии в ячейках-элементах памяти.
В случае внесения изменений в условия договоров возможна корректировка заданных величин параметров, введенных в систему.
В блок 1 системы введен элемент 6 формирования стоимости услуг для Потребителя (тарифы). Формирование тарифа осуществляет оператор по заданному алгоритму с учетом заданных стоимостных параметров проекта, находящихся в ячейках памяти
элемента 8, и данных о перечисленных платежах от Потребителя, аккумулированных в элементе 4.
Полученные величины установленных тарифов для Потребителя передают и фиксируют в ячейках памяти элемента 7.
Элемент 9 блока 1 предназначен для формирования заданной величины финансовых потоков для использования Заказчиком на этапах проектирования, строительства и эксплуатации объекта. Формирование доли Заказчика, предназначенной для вложения в проект, осуществляют по заданному алгоритму с учетом суммарной величины платежей, поступивших от Потребителя. Заданная доля вклада Заказчика в проект может быть установлена, например, в размере 20% от общей стоимости проекта.
Сформированную величину из элемента 9 передают и фиксируют в ячейках памяти элемента 10 с помощью оператора или автоматически по образованным системой связям.
Элемент 11 блока 1 предназначен для формирования заданных величин параметров для использования Исполнителем, включая определение его доли денежных средств в реализацию проекта на втором и третьем этапах.
Таким образом, в рамках первого этапа осуществляют формирование и учет заданных величин параметров реализации проекта.
На втором этапе проектирования и строительства объекта производства и реализации продукции (услуг) Заказчик осуществляет контроль за выполнением Исполнителем заданных величин параметров, зафиксированных в элементе 12 блока 2 системы.
Контроль выполнения заданных параметров Заказчик проводит путем сравнения заданных (элемент 12) и фактических,
полученных Исполнителем величин параметров при проектировании и строительстве объекта, зафиксированных в элементе 13. Сравнение заданных и фактических величин параметров осуществляется в первом элементе 14 сравнения. Оператор или автоматически по установленному в элементе 14 алгоритму по результатам сравнения устанавливают факт выполнения или невыполнения контрольных параметров, регламентированных для Исполнителя условиями заключенных с Заказчиком договоров. В случае выполнения Исполнителем заданных величин параметров данные передают в элемент распределения финансовых потоков 5 и Заказчик выплачивает Исполнителю денежные вознаграждения в установленном размере. Данные о невыполнении заданных параметров Исполнителем передают и фиксируют в элементе 15.
На третьем этапе эксплуатации объекта Заказчик осуществляет контроль выполнения Исполнителем заданных величин параметров, зафиксированных в элементе 16 блока 3 системы.
Контроль выполнения заданных параметров Заказчик проводит путем сравнения заданных и фактических величин параметров, установленных для условий эксплуатации объекта. Фактические величины параметров зафиксированы в элементе 17. Сравнение величин осуществляют посредством второго элемента 18 сравнения. Оператор или автоматически по установленному алгоритму по результатам сравнения устанавливают факт выполнения или невыполнения заданных параметров. Данные о невыполнении заданных параметров передают и фиксируют элементом 19. Данные о выполнении заданных величин параметров передают в элемент 5 распределения финансовых потоков. На этом
основании Заказчик выплачивает Исполнителю денежные вознаграждения в установленном размере.
Факты невыполнения заданного параметра, зафиксированные в элементах 15 и 19, остаются в системе на контроле до момента выполнения параметра Исполнителем или принятия Заказчиком особого решения по этому вопросу.
Предложенная система учета и контроля финансовых потоков является промышленно применимой и может быть использована в промышленности.