О терминах «Корпорация», «Холдинг» и модели организационной структуры банковской корпорации

О ТЕРМИНАХ «КОРПОРАЦИЯ», «ХОЛДИНГ» И МОДЕЛИ ОРГАНИЗАЦИОННОЙ СТРУКТУРЫ БАНКОВСКОЙ КОРПОРАЦИИ

Грузинов А.С., Директор Дирекции по обеспечению банковской безопасности,

Государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)»

Рассматриваются понятие, признаки и особенности терминов «корпорация» и «холдинг». Анализируется термин «банковская корпорация». Обосновывается модель организационной структуры банковской корпорации на основе системно-процессного подхода к управлению.

Ключевые слова: корпорация, холдинг, банковская корпорация, системно-процессный подход к управлению, бизнес-процессы, модель, организационная структура.

ABOUT TERMS «CORPORATION», «HOLDING» AND MODELS OF ORGANIZATIONAL STRUCTURE OF BANK CORPORATION

Gruzinov A., The director of Management for maintenance of bank safety,

State corporation «Bank for Development and Foreign Economic Affairs (Vnesheconombank)»

The concept, signs and features of terms «corporation» and «holding» are considered. The term «bank corporation» is analyzed. The model of organizational structure of bank corporation on the basis of the system-process approach to management is proved.

Keywords: corporation, holding, bank corporation, the system-process approach to management, business processes, model, organizational structure.

О термине «корпорация»

Слово «корпорация» происходит от позднелатинского «corporatio» - общество, союз, группа лиц, объединенная общностью профессиональных или сословных интересов1.

Термин «корпорация» употребляется в отношении союзных объединений (лиц и имущества), обладающих некоторыми признаками юридических лиц, основанными на членстве его участников. Отметим одно из определений: «Корпорация (от лат. corporation -объединение) - совокупность лиц, объединившихся для достижения общих целей, осуществления совместной деятельности и образующих самостоятельный субъект права - юридическое лицо. Чаще всего корпорации организуются в форме акционерного общества»2 .

Наиболее полное определение представлено в Большом коммерческом словаре: «корпорация (corporation - объединение, сообщество) - широко распространенное в странах с развитой рыночной экономикой форма предпринимательской деятельности, предусматривающая долевую собственность, юридический статус и сосредоточение функций управления в руках верхнего эшелона профессиональных управляющих (менеджеров), работающих по найму».

Корпорация - одновременно имущественный комплекс, юридическое лицо, товаропроизводитель. Она может выступать в форме, как отдельного крупного предприятия, так и объединения нескольких предприятий, а также функционировать в форме, как простого акционерного общества, так и объединения акционерных обществ, например, холдинговой компании. Корпорация представляет собой одну из масштабных форм интеграции компаний путем объединения акционерных обществ и других фирм различных сфер деятельности в целях разработки согласованной политики многопрофильной деятельности3.

В законодательстве зарубежных стран широко применяется термин «корпорация» в разных значениях. Например, в странах англо-американской правовой системы под корпорациями понимаются практически все виды юридических лиц. В США все корпорации делятся на четыре группы: публичные, полупубличные, предпринимательские и непредпринимательские корпорации4. В Англии «корпорацией» называют само юридическое лицо, поскольку

все они делятся на единоличные корпорации и объединения лиц5. Во Франции термин «корпорация» вообще не используется, а юридические лица подразделяются на товарищества и ассоциации6. Однако во многих странах, таких как Германия, Швейцария, юридические лица, согласно германской правовой традиции, подразделяются на корпорации и учреждения7.

В России за последние два столетия понятие и сущность термина «корпорация» менялось многократно. Эволюция термина «корпорация» в правовой системе современной России весьма подробно описана в учебном пособии С.Д. Могилевского и И.А. Самойлова8 . На основе признаков корпорации авторы данного учебного пособия привели следующее определение корпорации: «Корпорация - это юридическое лицо, основной целью которого является извлечение прибыли (коммерческая организация), уставной капитал которой разделен на доли (акции), удостоверяющие обязательственные права его участников (акционеров) по отношению к юридическому лицу, которые объединяются на основе заключаемого между ними гражданско-правового договора, не отвечают по обязательствам юридического лица, принимая риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им долей (акций). Корпорация создается в форме акционерного общества, общества с ограниченной или дополнительной ответ-ственностью»8.

В российском законодательстве термин «корпорация» использован в ст. 7.1 Федерального закона «О некоммерческих организациях» для обозначения организационно-правовой формы юридического лица.

Обычно под корпорацией понимают организацию, основанную на членстве, однако с силу п.1 ст. 7.1 ФЗ «О некоммерческих организациях» государственная корпорация членства не имеет. В Российской Федерации государственные корпорации созданы в стратегических для государства сферах.

Первой государственной корпорацией в России стало Агентство по реструктуризации кредитных организаций (АРКО), созданное в 1999 году (ликвидировано в 2004 г.). В настоящее время в Российской Федерации создано семь государственных корпораций («Агентство по страхованию вкладов»; «Роснано»; «Олимпстрой»; «Внешэкономбанк»; «Росатом»; «Фонд содействия реформирова-

1 Словарь иностранных слов. М., 1980. С. 261.

2 Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. - М.: ИНФРА-М, 2006 г.

3 Ведякова И. Корпорация как система управления. «Финансовая газета», № 33, август 2006 г.

4 Сыродоева О.Н. Акционерное право США и России (сравнительный анализ). М., 1996. С. 17; Кашанина Т.В. Корпоративное право. Право хозяйственных товариществ и обществ. М., 1999. С. 129.

5 Козлова Н.В. Понятие и сущность юридического лица. Очерк истории и теории. М., 2003. С. 210.

6 Богатых Е.А. Гражданское и торговое право. М., 1996. С. 40-44.

7 Барков А.В. Понятие корпорации в доктрине и в практике. «Законы России: опыт, анализ, практика», № 7, июль 2007 г.

8 Могилевский С.Д., Самойлов И.А. Корпорации в России: Правовой статус и основы деятельности: учеб. пособие. - 2-е изд. - М.: Дело, 2007. - 480 с.

нию жилищно-коммунального хозяйства»; «Ростехнологии». Федеральным законом от 17.07.2009 № 145-ФЗ введена организационно-правовая форма «государственная компания». На основании Федерального закона Российской Федерации от 17 июля 2009 г. N 145-ФЗ создана государственная компания «Российские автомобильные дороги» («Автодор») как некоммерческая организация.

В соответствии с п.1 ст.50 ГК РФ некоммерческие организации

- это юридические лица, не имеющие в качестве основной цели извлечение прибыли и не распределяющие полученную прибыль между участниками; согласно п.3. той же статьи «некоммерческие организации могут осуществлять предпринимательскую деятельность лишь постольку, поскольку это служит достижению целей, ради которых они созданы, и соответствующую этим целям». Отметим, что под государственной корпорацией признается не имеющая членства некоммерческая организация, учрежденная Российской Федерацией на основе имущественного взноса и созданная для осуществления социальных, управленческих или иных общественно полезных функций9.

В последнее время в средствах массовой информации идет дискуссия о целесообразности сохранения организационно-правовой формы «государственная корпорация». Информационным поводом активизации этой дискуссии является поручение Президента Российской Федерации Дмитрия Медведева от 7 августа 2009 г.10 Генеральному прокурору Юрию Чайке и помощнику Президента -начальнику Контрольного управления Президента Константину Чуйченко провести комплексную проверку деятельности государственных корпораций. Президент Российской Федерации призвал уделить особое внимание вопросам, касающимся целевого характера и эффективности использования переданного им государством имущества, финансовых средств, а также соответствия деятельности государственных корпораций целям, сформулированным в федеральных законах об их создании. По итогам проверки Президент РФ поручил до 10 ноября 2009 г. представить предложения, в том числе о целесообразности дальнейшего использования такой организационно-правовой формы, как государственная корпорация.

О термине «холдинг»

Следует заметить, что в мировой практике под холдингом (англ. «holding» - владеющий) или холдинговой компанией традиционно понимают особый тип компании, которая создается для владения контрольными пакетами акций других компаний с целью контроля и управления их деятельностью11 .

Например, законодательство Великобритании понимает холдинг как компанию, имеющую экономическую власть над другой компанией и осуществляющую контроль над ней. Классическое определение холдинговых компаний дали американские ученые-экономисты Г.Гутман и Г.Дугалл: «В наиболее общепринятом определении этого термина холдинговая компания есть корпорация, которая владеет пакетом акций другой корпорации, дающим право голоса, достаточным для того, чтобы имеет над нею деловой контроль»12.

В законодательстве Германии холдинговая компания рассматривается в качестве господствующего предприятия концерна. Концерн, в свою очередь, представляет собой объединение самостоятельных предприятий, связанных посредством системы участия, соглашений о финансировании, производственно-технологическом сотрудничестве. Немецкий ученый Т. Келлер дает следующее определение холдинга: «Под холдингом или холдинговой компанией следует понимать предприятие, главной областью деятельности которого является рассчитанное на длительный срок долевое участие в одном или нескольких самостоятельных в правовом отношении других предприятиях»13 .

В российском законодательстве термин «холдинг» используется в следующих словосочетаниях: банковский холдинг; управляющая компания банковского холдинга; финансовая холдинговая компания; холдинговая компания.

Банковский холдинг: «...Банковским холдингом признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц с участием кредитной организации (кредитных организаций), в котором юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией (головная организация банковского холдинга), имеет возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации (кредитных организаций)...»13.

Управляющая компания банковского холдинга: «...Управляющей компанией банковского холдинга в целях настоящего Феде-

рального закона признается хозяйственное общество, основной деятельностью которого является управление деятельностью кредитных организаций, входящих в банковский холдинг. Управляющая компания банковского холдинга не вправе заниматься страховой, банковской, производственной и торговой деятельностью. Коммерческая организация, которая в соответствии с настоящим Федеральным законом может быть признана головной организацией банковского холдинга, обязана иметь возможность определять решения управляющей компании банковского холдинга по вопросам, отнесенным к компетенции собрания ее учредителей (участников), в том числе о ее реорганизации и ликвидации...»14.

Финансовая холдинговая компания: «...3.1. Финансовой холдинговой компанией признается холдинговая компания, более 50% капитала которой составляют ценные бумаги других эмитентов и иные финансовые активы.

В состав активов финансовой холдинговой компании могут входить только ценные бумаги и иные финансовые активы, а также имущество, необходимое непосредственно для обеспечения функционирования аппарата управления холдинговой компании...»14.

Холдинговая компания: «...1.1. Холдинговой компанией признается предприятие, независимо от его организационно-правовой формы, в состав активов которого входят контрольные пакеты акций других предприятий.

Предприятия, контрольные пакеты акций которых входят в состав активов холдинговой компании, далее именуются «дочерни-ми»...»15.

В России сегодня существуют различные точки зрения на саму суть данного понятия (холдинг, холдинговая компания). Холдинг, с точки зрения В.Д. Левыкина и О.А. Шомко, это система коммерческих организаций, которая включает в себя «материнскую» (головную, центральную, управляющую) компанию, владеющую крупными пакетами акций, и (или) паями дочерних (зависимых) компаний, и сами дочерние и зависимые компании16. Ряд ученых-эконо-мистов рассматривают холдинг или холдинговую компанию как организацию, создаваемую для управления другими организациями. Так, Н.Ю. Псарева в монографии «Холдинговые отношения: теоретические и методические аспекты» пишет, что под холдингом или холдинг-компанией следует понимать «общество, главной областью деятельности которого является рассчитанное на длительный срок участие в одном (или нескольких) самостоятельном (ых) в правовом отношении других обществах (дочерних), позволяющее ему определять и контролировать деятельность этих обществ». Объединение, сформированное на базе холдинга (производственно-хозяйственный комплекс или неправосубъектную хозяйственную систему), предлагается именовать объединением холдингового типа или интегрированной холдинговой структурой (ИХС)17 . А.Р. Горбунов также считает, что холдинговой компанией является коммерческое предприятие, контролирующее одну или несколько дочерних фирм. Для обозначения совокупности основного и дочерних обществ он использует понятия «объединение холдингового типа» или «холдинговое объединение»18 .

О модели организационной структуры банковской корпорации

Модель организационной структуры определяется бизнес-процессами банковской корпорации. Для описания бизнес-процессов необходимо знать основные функции банковской корпорации, которые вытекают из сущности и содержания её основных направлений деятельности. Чтобы определить основные направления деятельности банковской корпорации необходимо, в первую очередь, провести анализ термина «банковская корпорация».

О термине «банковская корпорация»

Интегрированные системы (корпорации, холдинги, группы) в банковской системе находятся в стадии своего формирования и совершенствования, многие понятия эволюционируют, получают свое развитие в правоприменительной практике. Термин «банковская корпорация» в современных условиях, возможно, более полно отражает интеграционные процессы в банковской системе и тенденцию приобретения крупными банками акций корпораций, компаний и предприятий в различных секторах экономики, как в России, так и за рубежом.

В российском законодательстве определены термины «банковская группа» и «банковский холдинг»19, «государственная корпорация»20 , но отсутствует термин «банковская корпорация». Необходимость введения нового термина «банковская корпорация» обусловлена стремлением объединить в единое понятие ряд организа-

ционно-правовых форм крупных кредитных организаций в целях описания и обоснования направлений развития и совершенствования бизнес-процессов и организационной структуры банковской корпорации с единых методологических позиций системно-процессного подхода к управлению.

Под банковской корпорацией будем понимать государственный (с государственным участием) или частный банк, имеющий дочерние и зависимые банки и организации в Российской Федерации и (или) за рубежом, а также широкую сеть филиалов и представительств, стратегическое управление деятельностью которых осуществляется головной кредитной организацией банковской корпорации.

В зарубежном законодательстве широко используется термин «банковская корпорация». Например, в «Законе Украины о банках и банковской деятельности» (ст. 10 Банковская корпорация) отмечается, что «Банковская корпорация - это юридическое лицо (банк), учредителями и акционерами которой могут быть исключительно банки. Банковская корпорация создается в целях концентрации капиталов банков - участников корпорации, повышения их общей ликвидности и платежеспособности, а также обеспечения координации и надзора за их деятельностью».

Термин «банковская корпорация» используется в наименовании многих зарубежных банков: Corporation Bank (Индия); China Banking Corporation (Китай); Farmers Capital Bank Corporation (США); Sumitomo Mitsui Banking Corporation (Япония); The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited (Гонконг) и др.

О методике обоснования и развития модели организационной структуры

Методика обоснования модели организационной структуры банковской корпорации на основе системно-процессного подхода к управлению21, как правило, включает следующие основные этапы разработки частных моделей: миссии; видения; стратегических интересов; «дерева целей» - главной и основных целей; «дерева задач» - главной и основных задач; «дерева» функций; системы бизнес-процессов (процедур, операций); организационной структуры; регламентов; информационно-технологического обеспечения описания, моделирования, анализа и оптимизации бизнес-процессов и организационной структуры. Учитывая, что данная методика является предметом как минимум отдельной статьи и по объему, и по содержанию, рассмотрим укрупненную модель бизнес-процессов и организационной структуры банковской корпорации.

Модель бизнес-процессов и организационной структуры

Модель бизнес-процессов банковской корпорации включает в себя бизнес процессы управления, развития, основной и поддерживающей деятельности:

1) бизнес-процессы управления:

- стратегическое и оперативное планирование и управление банковской корпорацией;

- управление кредитно-инвестиционной деятельностью;

- управление финансами;

- управление экономической безопасностью (управление рисками; управление комплексной экономической безопасностью; управление противодействием отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма);

- управление человеческими ресурсами;

Рис. 1. Вариант укрупненной модели организационной структуры банковской корпорации

9 Федеральный закон от 12.01.1996 № 7-ФЗ (ред. от 17.07.2009) «О некоммерческих организациях»

10 http://archive.kremlin.ru/text/news/2009/08/220628.shtml

11 Петров А.М. Актуальные вопросы экономико-правового регулирования и классификации корпоративных систем. «Проблемы современной экономики, № 1 (29), 2009.

12 Мотылев В.Е. Финансовый капитал и его организационные формы. - М.., 1959. - С. 32.

13 Келлер Т. Концепции холдинга. Организационные структуры и управление. - Обнинск, 1996. - С. 19.

14 Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 28.04.2009) «О банках и банковской деятельности».

15 Указ Президента РФ от 16.11.1992 N 1392 (ред. от 26.03.2003, с изм. от 15.09.2008) «О мерах по реализации промышленной политики при приватизации государственных предприятий» (вместе с «Временным положением о холдинговых компаниях, создаваемых при преобразовании государственных предприятий в акционерные общества»).

16 Левыкин В.Д., Шомко О.А. Управляющая компания в холдинге // Акционерное общество. Вопросы корпоративного управления. -2004. - 5 (12). - С. 31.

17 Псарева Н.Ю. Холдинговые отношения: Теоретические и методические аспекты. . - М., 2003.

18 Горбунов А.Р. Дочерние компании, филиалы, холдинги. - 2002. С. 1, 13.

19 Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 (ред. От 28.04.2009) «О банках и банковской деятельности»

20 Федеральный закон от 12.01.1996 г. № 7-ФЗ (ред. От 17.07.2009) «О некоммерческих организациях»

21 Кравченко К.А. Организационное проектирование и управление развитием крупных компаний: методология и опыт проектирования систем управления /К.А.Кравченко, В.П.Мешалкин. - М.: Академический Проект; Альма Матер, 2006. - 528 с.

- управление внутренним контролем;

- управление информационно-технологическим обеспечением и др.;

2) бизнес-процессы развития:

- развитие системы кредитно-инвестиционной и гарантийной деятельности;

- развитие системы менеджмента качества корпоративного управления;

- институциональное развитие (развитие банковских групп, банковского холдинга, холдинговой компании);

- развитие кадрового потенциала и др.;

3) основные бизнес-процессы:

- кредитно-инвестиционная и гарантийная деятельность;

- деятельность на валютном и межбанковском денежном рынках;

- деятельность на рынке ценных бумаг;

- деятельность в качестве агента Правительства Российской Федерации;

- депозитарная деятельность;

- расчетно-кассовое обслуживание и др.;

4) бизнес-процессы поддерживающей деятельности:

- обеспечение деятельности органов управления банковской корпорации;

- обеспечение деятельности комитетов (экспертных советов);

- административно-кадровое обеспечение;

- материально-техническое и хозяйственно-эксплуатационное обеспечение;

- документационное обеспечение;

- обеспечение экономической безопасности банковской корпорации;

- информационно-технологическое обеспечение и др.

Модель бизнес-процессов банковской корпорации позволяет

перейти к описанию системы бизнес-процессов и организационной структуры «как надо» с учетом сложившейся и прогнозируемой ситуации и разработать программу перехода из ситуации «как есть» к ситуации «как надо».

Анализ информации, представленной в открытых публикациях, в том числе в сети Интернет на сайтах крупнейших банков России (ОАО «Сбербанк России», ОАО «Банк ВТБ», ОАО «АльфаБанк», ОАО «Газпромбанк», ОАО «Россельхозбанк», ОАО «Банк Москвы» и др.), позволяет привести один из вариантов обобщенной модели организационной структуры банковской корпорации (рис.1). В частности, в сети Интернет на сайте ОАО «Альфа-Банк»22 представлена обобщенная организационная структура в виде бизнес-блоков и операционных блоков. Бизнес-блоки: инвестиционный банк; корпоративный банк; розничный банк. Операционные блоки: финансы; операционный блок; административный блок; информационная политика и связи с общественностью; казначейство; управление рисками; управление комплаенса; информационные технологии; служба экономической безопасности; управление персоналом; внутренний аудит; юридическое управление; маркетинг.

Особенностью укрупненной модели организационной структуры банковской корпорации является объединение группы дочерних и зависимых банков в Российской Федерации и группы дочерних и зависимых банков за рубежом в банковскую сеть. Под банковской сетью банковской корпорации (БС БК) будем понимать устойчивую, взаимосвязанную и взаимодействующую совокупность:

- дочерних и зависимых банковских структур (ДЗБС);

- информации и информационной инфраструктуры (в том числе автоматизированной банковской системы);

- субъектов, осуществляющих управление банковской сетью (органов управления БК),

- системы регулирования возникающих в процессе деятельности БК и его ДЗБС общественных и иных отношений.

Детализация укрупненной модели организационной структуры банковской корпорации проводится обычно по аналогии с детализацией структур ряда технических систем, т.е. от структурной схемы переходят к функциональной, а от нее - к принципиальной. В зависимости от особенностей банковской корпорации вариант модели организационной структуры детализируют до уровня самостоятельных структурных подразделений (функциональная схема). Организационную структуру самостоятельных структурных

подразделений детализируют до отделов и групп (принципиальная схема). Построение моделей организационных структур на базе моделей бизнес-процессов позволяет ответить на ключевые вопросы: кто, что, где, когда и как делает работу для достижения целей банковской корпорации.

Таким образом, термин «корпорация» в России может быть применим к хозяйственным обществам (акционерным обществам, обществам с ограниченной ответственностью). Термин «государственная корпорация» используют для определения организационно-правовой формы юридических лиц. Государственная корпорация - не имеющая членства некоммерческая организация, учрежденная Российской Федерацией на основе имущественного взноса и созданная для осуществления социальных, управленческих или иных общественно полезных функций. Термин «холдинг» в российском законодательстве используется в различных словосочетаниях (банковский холдинг; управляющая компания банковского холдинга; финансовая холдинговая компания; холдинговая компания), сущность каждого из которых определена соответствующим нормативным правовым актом.

Трансформация сущности терминов «корпорация» и «холдинг» в банковскую сферу привела к использованию в российском законодательстве терминов «банковская группа», «банковский холдинг». Однако процессы интеграции капиталов кредитных организаций обусловили объективную потребность объединить крупные кредитные организации в один термин - «банковская корпорация» в целях разработки укрупненной модели организационной структуры, развития и совершенствования системы корпоративного управления, системы обеспечения экономической безопасности с единых позиций системно-процессного подхода к управлению.

22 http://alfabank.ru/about/corporate_governance/orgstructure/