Структура финансов населения в составе финансовой системы России

Финансовая система России

СТРУКТУРА ФИНАНСОВ НАСЕЛЕНИЯ В СОСТАВЕ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ

в.в. глухов,

кандидат экономических наук, доцент дальневосточный государственный университет

В последнее время со стороны ученых-экономистов большое внимание уделяется таким важным компонентам современной финансовой системы государства, как домохозяйство и семья.

Это связано с тем, что длительное время в экономической науке социалистического периода развития нашей страны финансы и кредит рассматривались только в аспекте государства.

В отечественной финансовой науке практически не изучалась роль финансов населения в системе финансов государства, поскольку в условиях бывшего СССР их доходы ограничивались фондом заработной платы, а незначительные сбережения населения, аккумулированные через систему Сбербанка, становились источником покрытия дефицита госбюджета

Преобладающие классические концепции в финансовой науке того времени проводили строгую границу между государственными финансами и финансами предприятий (организаций).

Насколько успешно существующие экономические институты решали задачу координации поведения собственников, зависело от идеологии, сложности социально-экономической ситуации в стране, формы и размеров предпринимательства (индивидуального, кооперативного) и т. д.

Вместе с тем в последнее десятилетие появились научные публикации, где термин финансы используется в различных сочетаниях: финансы корпоративные, банковские, промышленные, туристические, жилищно-коммунального хозяйства, фирмы, местные, деловые, социальной сферы, физических лиц, населения, домашние, личные финансы и т. д.

Необходимо отметить, что в отечественной финансовой науке сформировались два основных и в то же время противоположных направления в

изучении категории финансы населения: одни ученые допускают их наличие в финансовой системе государства, другие считают, что такой категории не существует.

Данную позицию подтверждает мнение С. Фе-дуловой, которая считает, что в экономической литературе дискутируются не только вопросы определения понятия «финансовая система», но и ее состав. Кроме того, нет единства во мнениях о том, какие группы финансовых отношений можно выделить в качестве звеньев финансовой системы, а какие считать их элементами (подсистемами). Спорным является вопрос об отнесении к составным частям финансовой системы такого звена, как финансы населения (финансы домашних хозяйств)1.

Коллектив авторов под руководством В. Иванова и В. Ковалева справедливо отмечает, что финансы предприятий являются основой финансовой системы государства, так как именно здесь создается валовой внутренний продукт, распределяемый в ходе дальнейших финансовых отношений2.

В свою очередь Н. Лупей указывает, что в отличие от финансов хозяйствующих субъектов, имеющих решающее значение в создании, первичном распределении и использовании ВВП и НД, финансы населения играют подчиненную, но в то же время важную роль в общей системе финансовых отношений3.

В современных условиях финансовая система как форма организации денежных отношений

1 Федулова С. Ф. Финансы: учебное пособие. 2-е изд., перераб. и доп. / С. Ф. Федулова. - М.: КНОРУС, 2005. - С. 82.

2 Финансы в вопросах и ответах/ Под ред. В. В. Иванова, В. В. Ковалева. - М.: Проспект, 2003 г. - С. 164

3 Лупей Н. А. Финансы. Финансы организаций (предприятий): Краткий курс. - М.: Издательско-торговая корпорация

«Дашков и К», 2007. - С. 21.

включает три взаимосвязанные подсистемы, обеспечивающие формирование и использование финансовых ресурсов:

а) у государства и органов местного самоуправления;

б) у хозяйствующих субъектов;

в) у населения4.

В научной литературе под финансами населения понимаются финансы домашних хозяйств, финансы семьи, личные финансы индивидов. Эти термины употребляются как тождественные и характеризуют одну из важных составляющих децентрализованных финансов, от результатов экономической деятельности которой зависит не только благополучие всех этих элементов, взятых в отдельности, но и всего населения страны в целом.

Действительно в настоящее время публичные, централизованные финансы играют не такую доминирующую роль в финансовой системе государства, как несколько десятилетий назад. Сейчас на передний план выходят частные, децентрализованные финансы — финансы населения, а зачастую личные финансы определенных физических лиц.

Финансы населения (домашних хозяйств) не могут рассматриваться изолированно от общей финансовой системы государства и находиться вне сложившихся финансовых отношений и зависят от состояния экономики страны. Население при этом рассматривается как основной и конечный потребитель рынка труда, финансового рынка, рынка потребительских и производственных товаров, благ и услуг, обладающий своей структурой финансов (домашнего хозяйства, семейные, личные), направленных прежде всего на удовлетворение личных потребностей.

Влияние финансов населения на построение и состав финансовой системы страны в современных условиях можно объяснить как стремление членов домашних хозяйств к удовлетворению своих потребностей, в процессе взаимодействия с предприятиями организациями и учреждениями различных форм собственности, являющихся составными элементами финансовой системы.

Действительно, если рассмотреть структуру финансов населения, то здесь можно использовать «принцип матрешки», т. е. в состав финансов населения входят финансы домашнего хозяйства, в состав которого входят несколько семей, то в данном случае у каждой семьи, независимо от степени родства, будут свои финансы, свой бюджет. А если

4 Финансы / И. В. Бородушко, Э. К. Васильева, Н. Н. Кузин. — СПб.: Питер, 2006. - С. 12.

домашнее хозяйство состоит из одной семьи, то финансы домашнего хозяйства будут тождественны финансам семьи. В свою очередь, у каждого члена домохозяйства (семьи) будут личные финансы, свой личный бюджет для удовлетворения своих личных (индивидуальных) потребностей.

С. Лушин разделяет финансы населения по составу групп, в которых возможно формирование общих объединенных финансовых потоков (доходов, фондов, расходов) на следующие составляющие:

• финансы одиночек (неженатая молодежь, холостяки, разведенные, вдовцы и т. д.);

• финансы семей, домохозяйств — частичных и полных (супруги, их дети и родители);

• финансы укрупненных семей (основная семья, дальние родственники, иждивенцы, а также в связи с появлением обеспеченных семей домработницы, воспитатели и др.) 5.

П. Шуляк, Н. Белотелова считают, что финансы домохозяйств представляют собой совокупность денежных отношений, проявляющихся в особых формах доходов и расходов, а через это — в формировании и использовании бюджета каждого домохозяйства в целях удовлетворения личных и семейных потребностей6.

По мнению коллектива авторов под руководством В. В. Ковалева, финансы домашнего хозяйства — это совокупность денежных отношений по поводу создания и использования фондов денежных средств, в которые вступают домашнее хозяйство и его отдельные участники в процессе своей социально-экономической деятельности7

В. Галанов, характеризуя виды финансов в зависимости от участников рынка, предлагает использовать термин личные (финансы — финансы населения, финансы домохозяйств, так как по своей сущности личные финансы есть финансы не отдельных людей, а их естественных сообществ — семей, домохозяйств8.

В. Фетисов отмечает, что финансы физических лиц выступают характерным явлением стран с рыночной экономикой. Будучи центральным звеном, они представляют собой систему образования и использования денежных ресурсов индивидов.

5 Лушин С. И. Финансы. Учебник / Под ред. С. Лушина. — М.: 2000. С. 216.

6 Финансы. Учеб. пособие/ Шуляк П. Н., Белотелова Н. П. — М.: Дашков и К, 2001. — С. 57.

7 Финансы: Учебник / Под ред. В. В. Ковалева. 2-е изд. пере-раб. и доп. — М.: ТК Велби, Изд-во «Проспект», 2006, — С. 478.

8 Галанов В. А. Финансы, денежное обращение и кредит:

Учебник. — М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2006. — С. 281.

Возникновение финансов физических лиц вызвано разнообразием форм собственности при господстве частной и действием товарно-денежных отношений.

Объектом финансов физических лиц служат денежные ресурсы, охватывающие различные формы национального богатства и национального дохода. Их функционирование осуществляется через индивидуальные бюджеты, внебюджетные фонды, страховые, кредитные и другие финансовые инструменты9.

С общеметодологических позиций «финансы населения», с одной стороны, можно включить в структуру финансов предприятий, если рассматривать граждан в качестве хозяйствующих субъектов, осуществляющих предпринимательскую деятельность, с другой стороны — выделить финансы населения в качестве самостоятельного элемента финансовой системы страны, учитывая тот факт, что основным результатом финансовой деятельности индивида является удовлетворение личных потребностей.

Разумеется, в развитом обществе имеется и коллективное, общественное потребление, направленное на удовлетворение общественных нужд, но решающим и конечным фактором развития производства является потребление домашних хозяйств. Домашние хозяйства создают накопления финансовых ресурсов и таким образом формируют инвестиционный ресурс для перспективного развития экономики и современного общества в целом.

А. Матлин также указывает, что в национальной денежной массе преобладают денежные средства, принадлежащие домашним хозяйствам, которые являются естественными денежными средствами для кредитной эмиссии, в результате которой увеличивается денежная масса страны10.

В условиях современной социальной трансформации возрастает роль домохозяйств вследствие сужения круга ответственности перед населением со стороны общества и государства, увеличения автономии и ответственности индивида перед самим собой в частной сфере. Теперь домохозяйствам приходится самим решать те задачи, которые ранее ложились на плечи государства, общественных организаций, объединений и предприятий.

В то же время Г. Поляк отмечает, что, став крупнейшим субъектом экономики наряду с коммерческими предприятиями (организациями) и го-

9 Фетисов В. Д. Финансы и кредит: Учеб. пособие/ В. Д. Фетисов, Т. В. Фетисова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. — С. 63,64.

10 Матлин, А. М. Деньги и экономические решения/А. М. Матлин. — М.: Издательство Дело, 2001 — С. 193.

сударством, домашние хозяйства участвуют во всех макрорегулирующих процессах. От результатов их экономической деятельности зависит благосостояние не только отдельной хозяйственной единицы, но и населения страны в целом11.

В сущности, под финансами понимаются денежные отношения, возникающие не только между хозяйствующими субъектами, когда осуществляется процесс распределения, перераспределения, накопления и использования целевых фондов денежных средств, но и отношения этих субъектов к самим денежным средствам, которые являются важнейшими факторами их воспроизводства. При этом хозяйствующие субъекты не могут оставаться как бы полностью экономически самостоятельными, изолированными друг от друга.

В настоящее время в обществе все более назревает потребность в глубоком и всестороннем изучении финансов населения как весьма перспективного источника привлечения инвестиционных ресурсов для развития экономики, а с точки зрения формирования доходов населения — как важнейшей составляющей воспроизводства человеческого капитала — фактора роста национальной экономики12.

В условиях трансформации финансовых отношений должно произойти переосмысление роли, места и функций финансов населения как самостоятельного элемента финансовой системы страны.

Источником экономического роста во всех странах мира являются валовые национальные сбережения, которые складываются из сбережений государства, частных компаний и личных сбережений граждан. Именно финансовые активы домашних хозяйств во многих развитых странах представляют собой главный потенциал общественного развития. Так, финансовые накопления домохозяйств, например в Японии, составляют 245 % ВВП, в США — 300 %, во Франции — 135 %13.

С. Лушин подчеркивает, что укрепление финансов домохозяйств (населения) имеет приоритетное значение для создания устойчивости всей финансовой системы хозяйства. Простой человек, обыкновенный труженик является самым лучшим распорядителем финансовых ресурсов как экономичный и рачительный хозяин14.

11 Финансы: Учебник / Под ред. Г. Б. Поляка. — М.: Юнити-Дана, 2003. — С. 390.

12 Финансовая система и экономика/ Под ред. В. В. Нестерова, Н. С. Желтова. — М.: Финансы и статистика, 2004. — С. 394.

13 Рыжановская, Л. Ю. Национальная система сбережений// Финансы. — 2005. — № 5. — С. 67.

14 Финансы: Учебник / Под ред. С. И. Лушина, В. А. Слепова. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Экономист. 2003. 682 с.

По своей сути финансовая система государства в условиях рыночных реформ должна стать ориентированной на нужды населения, нацеленной на развитие новых экономических отношений, позволяющих каждому заинтересованному субъекту экономики реализовать свои предпринимательские возможности для формирования личных финансов.

Здесь стоит согласиться с М. А. Абрамовой и Л. С. Александровой, которые подчеркивают, что финансы граждан являются существенным элементом децентрализованных финансов и имеют важное и все возрастающее значение, в том числе как источник инвестиций в развитие экономики страны15.

Г. Поляк разделяет денежно-финансовые отношения домохозяйств на внутренние и внешние. К внутренним относятся финансовые (денежные) отношения по формированию различных семейных фондов (резервных, для приобретения товаров длительного пользования, приобретения недвижимости и т. д.), к внешним - отношения с юридическими лицами и государством16.

Но здесь следует подчеркнуть, что в структуре денежно-финансовых отношений домохозяйств существуют не только семейные финансы, но и личные - финансы отдельных членов семьи.

В общее потребление домашних хозяйств поступают финансовые ресурсы и материальные блага, находящиеся в личной собственности отдельных семей или индивидов, входящих в состав данного домохозяйства (продовольственные и промышленные товары, предметы культурно-бытового назначения и т. д.), и хотя используются совместно, но изначально принадлежат их собственникам.

И если основной составляющей в бюджете семьи будут финансовые поступления одного из ее членов, то он и будет диктовать основные условия распределения семейного бюджета.

При этом следует иметь в виду, что в течение всего жизненного пути у индивида формируется свое, сугубо индивидуальное, отношение к личным финансам и вырабатываются навыки управления ими с пользой для себя и других.

Существование личных финансов вытекает из потребностей человека в независимости (в первую очередь финансовой) и самореализации в различных областях и направлениях общественной жизни.

15 Финансы и кредит. Учеб. пособие/ М. А. Абрамова, Александрова Л. С. - М.: ИД Юриспруденция, 2003. - С. 273.

16 Финансы: Учебник для вузов / Под ред. Г. Б. Поляка. - М.:

Юнити-Дана, 2003. - 607 с..

Мотив личных финансов придает целенаправленность в функционировании финансовой системы государства, формирует те или иные действия участников экономических отношений. Свобода выбора реализуется в форме стремления получить лично для себя определенную выгоду, в том числе и финансовую, которая служит основным мотивом, выполняющим роль регулирующего и контролирующего механизма рынка.

Экономическое поведение субъектов в условиях рыночных отношений подчеркивает, что их индивидуальные решения мотивированы собственными частными интересами, которые в первую очередь выгодны им самим и членам их семей.

Но и рынок с несовершенной конкуренцией также заставляет его участников приспосабливаться друг к другу, к общему равновесию цен, балансу произведенной продукции, предлагаемых, требуемых и потребляемых услуг. Координацию действий при этом осуществляют финансы населения, которые обеспечивают доведение экономических решений хозяйствующих субъектов друг до друга и доводят принятие этих решений до логического завершения через сложившуюся систему цен и существующую конкуренцию17.

Экономическое качество жизни индивида определяет формирование индивидуальной политики в структуре сложившихся семейных финансовых отношений. То, что лежит в основе финансовых отношений человека с другими людьми, определяется не только доходными составляющими его личных финансов (к примеру, заработной платой), но и бюджетом семьи, в которой он живет.

Семья как начальная стадия формирования финансовых, имущественных и потребительских отношений определяет в дальнейшем повседневное поведение человека даже тогда, когда он выходит за ее пределы и становится независимым в решении финансовых вопросов.

Наличие собственных финансовых ресурсов влияет на готовность, но не на способность семьи тратить деньги. Корреляция между доходом и собственными свободными деньгами является высокой, но размер средств, которые семья способна аккумулировать за определенное количество лет, зависит от того, как расходуют их члены семьи, а не от того, сколько они зарабатывают.

В семьях, как и в некоторых других группах, присутствует то, что Т Парсонс назвал инструменталь-

17 Глухов В. В. Сбережения и инвестиции домашних хозяйств / В. В. Глухов, Останин В. А. Монография. - Владивосток: Изд-во Дальневост. ун-та, 2006. - С. 55.

ными и экспрессивными ролями. Инструментальные (функциональные, экономические) роли заключаются в выборе финансовых, технических и других «функциональных» показателей продукта. Экспрессивные роли заключаются в поддержке других членов семьи в процессе принятия решения, выражения эстетических и эмоциональных потребностей18.

С другой стороны, принцип общего бюджета означает, что более экономичной, при прочих равных условиях, оказывается жизнедеятельность семьи, состоящей из нескольких человек, чем домашнее хозяйство, которое ведется одиночками.

Роль финансов населения состоит в том, что они позволяют обеспечить стабильность потребления и дают возможность гражданам сохранить принадлежность к определенному общественному классу при случайном колебании доходов.

Как отмечалось ранее, финансы — это экономические отношения. Применительно к финансам населения это отношения, которые находятся внутри самой личности, в виде финансовых противоречий самого человека — между ограниченностью его финансовых ресурсов и существующими потребностями. Перераспределение поступающих доходов, их обезличивание осуществляются в личном бюджете. Использование их направляется в соответствии с целями расширенного воспроизводства личности, например на питание, образование, лечение, отдых и т. д. Кроме того, являясь частью целого (семьи, домохозяйства, государства), индивид объективно вынужден оплачивать часть расходов в соответствующие бюджеты в форме налогов, сборов и иных платежей.

Если рассматривать финансы населения в качестве инвестиционного ресурса экономики страны, то следует иметь в виду, что не все их владельцы стремятся с ними расстаться.

18 Поведение потребителей/ Д. Блэкуэлл, П. Миниард, Дж. Энджел. Изд. 9-е. Пер. с англ. Под ред. Л. А. Волковой. — СПб.: Питер, 2002. — С. 392.

В последние годы в России со всей очевидностью проявляется объективная необходимость мобилизации сбережений населения и их рационального использования. Между тем состояние институциональных основ рационального использования сбережений населения — одно из наиболее слабых мест финансовой и банковской системы государства. Существующие процентные ставки в коммерческих банках не превышают уровня инфляции и не могут служить средством для массового привлечения сбережений населения.

Для поддержания нормальных социально-экономических условий жизни населения, стабильности государства необходимо осуществление перераспределения полученных доходов в целях формирования позитивного отношения граждан к проводимым экономическим преобразованиям.

При проведении преобразований в экономике государства необходимо учитывать тот факт, что сложившаяся система экономических отношений, основанная исключительно на приоритете личных интересов и при отрицании общественных, не может не разделять ее на отдельные субъекты хозяйствования, в том числе и домашние хозяйства, основная цель которых — улучшение личного благосостояния, а не благосостояния общества.

Для привлечения финансов населения в реальный сектор экономики необходимо создать институт частных инвесторов, в задачи которого будет входить разработка механизма и условий, при выполнении которых сбережения граждан будут работать в секторе производства с наибольшей выгодой и отдачей.

Вместе с тем главная задача общества — улучшение благосостояния граждан — заключается в построении эффективной и перспективной системы экономических отношений, основанных на рыночных принципах, направленных на формирование финансов населения и способов управления ими.