Европейский опыт уголовно-правовой охраны кредитных отношений

8. Ефремова Е.С. Ответственность за совершение налоговых правонарушений: актуальные проблемы в свете нового КоАП РФ: дис. ... канд. юрид. наук. СПб., 2003.

9. Килехсанов И.Ш. К вопросу о правовой природе и содержании юридической ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах // Актуальные проблемы административного и финансового права: сб. науч. трудов. М., 2002.

10. Кролис Л.Ю. Административная ответственность за нарушение налогового законодательства: дис. ... канд. юрид. наук. Екатеринбург, 1996.

11. Налоговое право: учебник / под ред. С.Г. Пепеляева. М., 2003.

12. По запросу Омского областного суда о проверке конституционности положения п. 12 ст. 7 Закона РФ «О налоговых органах РФ»: определение Конституционного Суда РФ от 5 июля 2001 г. № 130-0 [Электронный ресурс]. Доступ из СПС «Гарант платформа Н Эксперт».

13. Пепеляев С.Г. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений: комментарии к главе 15 ч. 1 НК РФ // Налоговый вестник. 2000. № 1.

14. Карасёва М.В. Финансовое право: Общая часть: учебник. М., 2000.

15. Сердюкова Н.В. Финансово-правовая ответственность по российскому законодательству: становление и развитие: автореф. дис. ... канд. юрид. наук. Томск, 2003.

16. Юстус О.И. Финансово-правовая ответственность налогоплательщиков-организаций: автореф. дис. ... канд. юрид. наук. Саратов, 1997.

17. Арсланбекова А.З. Правовое регулирование финансовых санкций. Махачкала, 2007.

18. По жалобе унитарного государственного предприятия «Дорожно-ремонтно-строительное управление № 7» за нарушение конституционных прав и свобод положениями п. 1 ст. 122 НК РФ: определение Конституционного Суда РФ от 4 июля 2002 г. № 202-О [Электронный ресурс]. Доступ из СПС «Гарант платформа Н Эксперт».

19. Кучеров И.И. Налоговое право России: курс лекций. М., 2001.

20. Налоговое право России: учебник для вузов / отв. ред. Ю.А. Крохина. М., 2003.

I.V. Plotnikova The European Experience of Criminal-Legal Protection of Credit Relations

The analysis of the European criminal legislation on liability for violations of credit relations is carried out. Relevant norms are considered in relation to the provisions of the Criminal Code of the Russian Federation.

Key words and word-combinations: credit, bankruptcy, insolvency, falsification of data, imprisonment, fine.

Представлен анализ европейского уголовного законодательства об ответственности за посягательства на кредитные отношения. Соответствующие нормы рассмотрены в сопоставлении с положениями Уголовного кодекса РФ.

Ключевые слова и словосочетания: кредит, банкротство, неплатежеспособность, фальсификация данных, лишение свободы, штраф.

УДК 343.7 ББК 67.408.12

И.В. Плотникова

ЕВРОПЕЙСКИЙ ОПЫТ УГОЛОВНО-ПРАВОВОЙ ОХРАНЫ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ

^Зоциапьно-экономические преобразования, начавшиеся в Российской Федерации в конце XX в., не могли не отразиться на состоянии законности и правопорядка в государстве. Правоохранительная и судебная системы оказались не готовы к борьбе с новыми общественно опасными посягательства-

2011 • ВЕСТНИК ПАГС 99

ми. Как справедливо отмечает А.О. Артемова, «отсутствие необходимого опыта подобных преобразований, несовершенство законодательства, а также ряд других факторов привели к существенному ослаблению административной функции государства» [1, с. 3].

Сведение к минимуму роли государства в вопросах регулирования экономической сферы способствовало росту экономических преступлений. Правоприменители возлагали большие надежды на новый (1996 г.) Уголовный кодекс РФ, где получили закрепление новые для отечественного права уголовно-правовые нормы об ответственности за совершенные в сфере экономической деятельности преступления.

В современной экономике особое значение придается развитию кредитных отношений, поэтому вполне логичным представляется выделить общественно опасные деяния, совершенные в сфере охраны кредитных отношений, в качестве отдельного предмета исследования.

Обращение к европейскому опыту уголовно-правового регулирования в рассматриваемой сфере, на наш взгляд, вызвано рядом обстоятельств. Во-первых, в европейских странах кредитные отношения достигли весьма высокого уровня, поскольку развивались на протяжении длительного исторического периода. Во-вторых, общая тенденция развития отечественной экономики свидетельствует о ее построении по западному образцу, что обусловливает необходимость заимствования не только схем и принципов хозяйственной деятельности, но и правовых норм, ее сопровождающих. В-третьих, заимствование отдельных положений европейского уголовного законодательства в сфере охраны кредитных отношений позволит избежать ошибок правового регулирования на отечественном правовом поле. Кроме того, анализ зарубежного опыта правовой регламентации преступлений в кредитной сфере позволяет понять как социальную обусловленность данных норм, так и важность охраны общественных отношений в рассматриваемой сфере [2, с. 23].

Отечественные авторы отмечают такие позитивные моменты зарубежного законодательства, как «четкость используемых понятий и терминов, разветвлен-ность системы криминализации соответствующих общественно опасных деяний, точное их описание в законе, множественность взаимодополняющих и альтернативных признаков составов преступлений» [3, с. 4]. В частности, отмечается детальная регламентация уголовной ответственности за преступления, связанных с банкротством [4, с. 15].

В соответствии с положениями УК РФ все общественно опасные деяния в сфере охраны кредитных отношений можно разделить на три группы: 1) посягательства на отношения в сфере обеспечения долговых обязательств по кредитам (например, уничтожение имущества, находящегося под арестом; фальсификация данных о наличии имущества и т.п.); 2) посягательства на отношения в сфере заключения кредитных сделок (ростовщичество); 3) деяния, связанные с искусственным созданием неплатежеспособности (мнимое банкротство и др.). В этом контексте представляется интересным произвести сравнительный анализ российского и европейского уголовного законодательства об ответственности за посягательство на кредитные отношения.

100 2011 • ВЕСТНИК ПАГС

В УК Республики Сан-Марино содержатся пять статей, предусматривающих уголовную ответственность за банкротство [5, с. 152-154]. Большинство соответствующих норм неизвестно отечественному законодательству. Статьи размещены в главе пятой «Преступления против имущества» - это дает основания утверждать, что их видовым объектом являются имущественные отношения.

С объективной стороны конструкции составов здесь сформулированы как формальные, в отличие от российского УК, где наступление уголовной ответственности связывается с наличием общественно опасных последствий. Деяния могут совершаться как в виде действия, так и бездействия (ст. 212).

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом, а субъектом является должник. Так, в соответствии со ст. 209 («Обман при описи имущества за долги или при наложении ареста на имущество») наказуемым является обман, совершенный должником с целью уклонения от исполнения обязательств перед кредиторами при описи имущества за долги или при наложении ареста на имущество. Статья содержит поощрительную норму о том, что «преступление погашается», если преступник до оглашения приговора в суде первой инстанции исполняет свои обязательства.

Согласно ст. 210 («Использование на другие цели описанных либо подлежащих изъятию предметов») наказываются действия по отчуждению, изъятию, сокрытию, уничтожению, разрушению или порче описанных либо подлежащих изъятию вещей. Статья 211 («Банкротство») предусматривает ответственность должника, который вызвал состояние своей неплатежеспособности либо ухудшил его излишними тратами на себя или семью, спекуляцией либо излишне рискованной операцией или посредством неоднократного задерживания процедуры банкротства. Согласно ст. 212 («Злостное банкротство») наказывается уклонение от исполнения обязательств и сокрытие имущества до момента его передачи судебным органам. Статья 213 («Преференциальное банкротство») предусматривает ответственность за преференциальное банкротство, под которым понимается совершение должником действий в пользу одного из кредиторов в ущерб другим.

За совершение указанных преступлений предусмотрены такие наказания, как тюремное заключение (ст. 209-212), лишение избирательных прав (ст. 210), запрет на торговлю (ст. 211, 212).

УК Франции содержит две группы статей, закрепляющих нормы об ответственности за преступления в сфере кредитных отношений: 1) деяния, связанные с обращением имущества, на которое наложен арест (ст. 314-5, 314-6); 2) деяния, связанные с искусственным созданием неплатежеспособности (ст. 314-7) [6, с. 303-309]. Статьи размещены в главе четвертой «О присвоениях» Книги третьей «Об имущественных преступлениях и проступках». Следовательно, видовым объектом рассматриваемых преступлений следует считать имущественные отношения.

С объективной стороны конструкции составов, предусмотренных ст. 314-5, 314-6, сформулированы как материальные, а деяния, закрепленные в ст. 314-7, являются формальными. Деяния совершаются в виде действия. Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом, а субъект преступлений - специальный (должник либо иное лицо, на имущество которого наложен арест).

2011 • ВЕСТНИК ПАГС

101

Статьи 314-5 и 314-6 отнесены к отделу второму главы четвертой «О присвоении заложенного имущества или имущества, на которое наложен арест». В соответствии со ст. 314-5 наказуемым является уничтожение или присвоение предмета залога. Согласно ст. 314-6 наказывается уничтожение или присвоение арестованного предмета, находящегося у должника в обеспечение прав кредитора и доверенного его охране или охране третьих лиц. Статья 314-7 отнесена к отделу третьему главы четвертой «Об искусственном создании неплатежеспособности». Аналогичная норма отсутствует в отечественном законодательстве. В соответствии с рассматриваемой статьей уголовной ответственности подлежит лицо, которое до вынесения судебного решения, констатирующего его задолженность, занижает активы, пассивы и доходы с целью уклонения от исполнения приговора.

За совершение указанных преступлений предусмотрены такие наказания, как тюремное заключение и штраф. Статьей 314-10 предусмотрена возможность назначения дополнительных наказаний в виде запрещения пользоваться гражданскими и политическими правами, занимать публичную должность; конфискации. УК Франции, в отличие от УК РФ, предусматривает уголовную ответственность юридических лиц за совершение данных деяний: к ним могут быть применены штраф либо запрет заниматься определенной деятельностью.

В УК ФРГ нормы об охране кредитных отношений содержатся в разделах двадцать четвертом «Наказуемые деяния, связанные с банкротством» и двадцать пятом «Наказуемая корысть» [7, с. 435-445]. Хотя для УК ФРГ объект посягательства не всегда становится критерием размещения норм по разделам, очевиден тот факт, что таковым являются общественные отношения в сфере кредита и его обеспечения.

С объективной стороны конструкции составов сформулированы как формальные. Деяния совершаются путем действия. Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом, а субъект преступлений, как правило - специальный (должник). Исключение составляют §§ 283с1, 289, где субъект преступления обозначен как общий.

К деяниям, посягающим на кредитные отношения первой группы (связанные с банкротством), на наш взгляд, следует отнести преступления, предусмотренные §§ 283, 283а, 283с, 283С. К посягательствам, посягающим на кредитные отношения, размещенным в разделе двадцать пятом «Наказуемая корысть», следует относить преступления, предусмотренные §§ 288-291.

Согласно § 283 («Банкротство») наказуемы сокрытие и утаивание имущества в случае сокрытия процесса о банкротстве, сокрытие утаивание, уничтожение и повреждение торговых книг, а также искажение баланса. Предусматривается ответственность § 283а за те же деяния при отягчающих обстоятельствах, к которым отнесены: корыстный мотив и создание опасности причинения ущерба имуществу большому количеству лиц. В соответствии с § 283с («Способствование одному из кредиторов») наказуемо способствование должником одному из кредиторов, а § 283С устанавливает ответственность за способствование несостоятельному должнику, которое выражается в утаивании или повреждении его имущества, что в российском законодательстве может рассматриваться как пособничество. В соответствии с § 288 («Срыв принудительного исполнения») предусматривается от-

102 2011 • ВЕСТНИК ПАГС

ветственность за срыв принудительного исполнения, то есть за уничтожение или утаивание имущества с намерением неосуществления расчета с кредитором. Согласно § 289 («Противоправное изъятие собственником имущества залогодателя») наказуемо противоправное изъятие собственником движимого имущества у залогодержателя. Особый интерес для российского исследователя представляет § 291 («Ростовщичество»), предусматривающий ответственность за ростовщичество, под которым понимается среди прочих наказуемых действий предоставление кредита с использованием стесненного положения, неопытности, отсутствия способности принимать решения или значительного слабоволия другого лица.

За совершение указанных преступлений предусмотрены такие наказания, как штраф и лишение свободы.

Большое внимание вопросам охраны кредитных отношений уделил австрийский законодатель. В УК Австрии содержится девять параграфов, предусматривающих соответствующие нормы, большинство из которых неизвестны УК России [8, с. 200-209]. Статьи, закрепляющие ответственность за анализируемые деяния, отнесены к разделу шестому «Преступные деяния против чужого имущества». Следовательно, видовой объект посягательства определен как отношения собственности.

С объективной стороны конструкции составов сформулированы как формальные, кроме деяний, предусмотренных в §§ 157-159. Деяния совершаются путем действия. Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом (исключение - § 159). Субъект преступлений - как общий, так и специальный.

Подобно УК ФРГ, австрийское законодательство предусматривает ответственность за ростовщичество. В соответствии с § 154 («Ростовщичество») среди прочих действий наказываются предоставление или посредничество в получении ссуды с использованием стесненного положения, легкомыслия, неосведомленности или отклонения в умственном развитии другого лица. Обязательным условием привлечения к уголовной ответственности является явное несоответствие полученной виновным имущественной выгоды оказанной им услуге. Ответственность за ростовщичество предусмотрена и § 155 («Ростовщичество, относящееся к натуральным ценностям»). Отличие данного деяния от преступления, предусмотренного § 154, состоит в том, что ответственность наступает и за ростовщичество в отношении «натуральных ценностей», то есть товара ил и услуг имущественного характера.

В § 156 УК Австрии («Мнимая несостоятельность») речь идет об уголовной ответственности за мнимую несостоятельность, под которой понимается фактическое или формальное уменьшение своего состояния путем сокрытия, уничтожения, повреждения имущества в целях сокращения размера удовлетворения требований кредиторов. В соответствии с § 157 УК Австрии («Причинение вреда чужому кредитору») наказуемым являются отчуждение, сокрытие, повреждение имущества должника без согласия с ним, совершенное лицом, в обладании которого находится данное имущество, в результате чего происходит обман кредиторов либо уменьшение удовлетворения их требований. В § 158 УК Австрии («Предоставление привилегий кредитору») уголовная ответственность предусматривается за предоставление привилегий одному из кредиторов в ущерб интересам других.

2011 • ВЕСТНИК ПАГС

103

Уникальной является норма, закрепленная в § 159 УК Австрии - «Нанесение ущерба интересам кредитора в результате грубой неосторожности». В отличие от ранее рассмотренных норм, ее особенность заключается в неосторожной форме вины, которой характеризуется субъективная сторона данного общественно опасного деяния. Таким образом, предусматривается уголовная ответственность за совершение по неосторожности действий, приводящих к неплатежеспособности, ведущей к несостоятельности.

В соответствии с § 160 УК Австрии («Махинации во время осуществления надзора в конкурсном производстве») ответственность наступает за махинации во время осуществления надзора за ведением дел в примирительном процессе или конкурсном производстве. Под махинациями здесь понимается принятие кредитором имущественной выгоды для себя или для третьего лица за реализацию права своего голоса в пользу иных кредиторов, за согласие на компромисс в примирительном процессе. На основании § 162 УК Австрии («Уклонение от взыскания») наказуемым является уклонение от взыскания, то есть сокрытие, повреждение, уничтожение имущества, подлежащего изъятию, иное фактическое или формальное уменьшение размера имущества с целью уклонения осуществления выплаты кредитору. Согласно § 163 УК Австрии («Уклонение от взыскания в пользу другого лица») уголовной ответственности подлежит лицо, утаивающее, уничтожающее либо повреждающее имущество должника без согласия с ним в целях причинения ущерба кредиторам.

В качестве наказаний за данные общественно опасные деяния предусматривается штраф и лишение свободы.

Подводя итог, можно сформулировать ряд значимых выводов.

Во-первых, высокий уровень развития кредитных отношений в европейских государствах обусловливает повышенное внимание законодателей данных стран к вопросам уголовно-правовой охраны кредитной сферы.

Во-вторых, при анализе уголовного законодательства европейских стран установлено существенное отличие норм об ответственности за незаконное получение кредита от положений отечественного законодательства. Зарубежное уголовное законодательство отличает детальный подход к формулированию как диспозиций, так и санкций соответствующих правовых норм.

В-третьих, анализ составов посягательств позволяет дать общую характеристику их составов. Так, объектом деяний являются имущественные отношения. Подавляющее большинство деяний с точки зрения конструкции объективной стороны сформулированы как формальные, с субъективной стороны деяния, и, как правило, характеризуются прямым умыслом. Субъект в основном определен как специальный (должник).

В-четвертых, наиболее распространенными видами наказаний за посягательства на кредитные отношения являются лишение свободы и штраф.

В-пятых, по нашему мнению, несомненный интерес для отечественного законодателя должно представлять положение УК Сан-Марино об освобождении от ответственности должника за обман, совершенный с целью уклонения от исполнения обязательств перед кредиторами, при описи имущества за долги или при наложении ареста на имущество, при исполнении обязательств до рассмотрения

104 2011 • ВЕСТНИК ПАГС

дела в суде первой инстанции. Думается, что целесообразно включить аналогичную норму в действующее российское уголовное законодательство, что способствовало бы обеспечению задачи предупреждения соответствующих преступлений.

Библиографический список

1. АртемоваА. О. Банковское кредитование в Российской Федерации: автореф. дис. ... канд. юрид. наук. М., 2007.

2. Волков И.К. Незаконное получение кредита: уголовно-правовая и криминологическая характеристика: автореф. дис. ... канд. юрид. наук. Ростов н/Д, 2004.

3. Кобзев П.А. Квалификация преступлений, совершаемых в сфере финансово-кредитной деятельности путем обмана и (или) злоупотребления доверием: автореф. дис. ... канд. юрид. наук. Н. Новгород, 2001.

4. Кузъминов Д.А. Уголовно-правовая характеристика преступлений, связанных с банкротством (теоретико-прикладное исследование): автореф. дис. . канд. юрид. наук. Н. Новгород, 2007.

5. Уголовный кодекс Республики Сан-Марино / пер. с итал. В.Г. Максимовой; науч. ред. C.B. Максимов. СПб., 2002.

6. Уголовный кодекс Франции / науч. ред. Л.В. Головко, Н.Е. Крыловой; пер. с фр. Н.Е. Крыловой. СПб., 2002.

7. Уголовный кодекс ФРГ / науч. ред. Д.А. Шестаков; пер. с нем. Н.С. Рачковой. СПб., 2003.

8. Уголовный кодекс Австрии / науч. ред. C.B. Милюков; пер. с нем. Л.С. Вихровой. СПб., 2004.

O.G. Ostapets

Administrative-Legal Aspects of Maintenance of Transport Safety in Modern Russia

Tendencies and problems of development of the transport safety maintenance system in Russia are considered. The necessity of formation of the transport safety maintenance organizational-legal basis at the present stage is grounded.

Key words and word-combinations: transport safety, certificates of illegal intervention in transport activity, transport safety government system.

Рассматриваются тенденции и проблемы развития системы обеспечения транспортной безопасности в России. Обосновывается необходимость формирования организационно-правовой основы обеспечения транспортной безопасности на современном этапе.

Ключевые слова и словосочетания: транспортная безопасность, акты

ность транспорта; система государственного управления транспортной безопасностью.

УДК 342.9:343.346.2 ББК 67.401:39.808

О. Г. Остапец

АДМИНИСТРАТИВНО-ПРАВОВЫЕ

АСПЕКТЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ТРАНСПОРТНОЙ БЕЗОПАСНОСТИ В СОВРЕМЕННОЙ РОССИИ

Развитие транспортного комплекса Российской Федерации актуализирует проблему обеспечения транспортной безопасности, направленной на защиту интересов личности, общества и государства. Рост аварийности, травматизма, повышение транспортных издержек, высокая степень износа транспортных средств препятствуют устойчивому развитию российского транспорта. Серьезной

2011 • ВЕСТНИК ПАГС

105