Отдельные вопросы противодействия преступлениям, связанным с неправомерным оборотом платёжных средств

УДК 343.1

А. А. Комоско

ОТДЕЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЯМ, СВЯЗАННЫМ С НЕПРАВОМЕРНЫМ ОБОРОТОМ ПЛАТЁЖНЫХ СРЕДСТВ

Аннотация. В статье рассматриваются проблемы противодействия преступлениям, связанным с неправомерным оборотом платёжных средств. Автором даётся уголовно-правовая характеристика обозначенных преступлений, обозначаются обстоятельства, которые следователем должны устанавливаться при производстве отдельных следственных действий. Приводятся судебные прецеденты, объектом которых стали преступления, связанные с неправомерным оборотом платёжных средств.

Ключевые слова: квалификация, технология, платёжные средства, хищение, неправомерный оборот, финансовые операции, расследование, следователь.

A. A. Komosko

SOME ISSUES OF COMBATING CRIMES RELATED

TO THE MISUSE TRAFFICKING OF MEANS OF PAYMENT

Abstract. The article deals with the problems of combating crimes related to the misuse trafficking of means of payment. The author gives the criminal characteristic of these crimes, designates the circumstances that the investigator should establish during particular investigative actions. The author names case law, targeting related to the misuse trafficking of means of payment.

Keywords: qualifications, technology, means of payment, embezzlement, misuse trafficking, financial transactions, investigation, investigator.

При предварительном расследовании преступлений следователь осуществляет комплекс мероприятий, направленных на решение криминалистически значимых задач, а также на получение доказательств и закрепление их результатов. Инструментарий следователя при этом составляют следственные действия.

Следственные действия представляют собой способы собирания и проверки доказательств, которые чётко закреплены в УПК РФ и обеспечены возможностью применения мер государственного принуждения. При расследовании определённого вида преступлений следователь проводит конкретные следственные действия, применение которых наиболее целесообразно в сложившейся ситуации.

Выбор следственных действий при расследовании преступлений, связанных с неправомерным оборотом средств платежа, обусловлен рядом факторов. Во-первых, главным из них выступает механизм следообразования. При неправомерном обороте средств платежа могут образовываться как идеальные, так и материальные следы. Идеальные образуются при непосредственном контактировании злоумышленников, главным образом со свидетелями. Что касается потерпевших, то при совершении данного вида преступлений потерпевшими являются лица, понёсшие материальный ущерб в связи с действиями подозреваемого или обвиняемого.

Материальные следы образуются при изготовлении предмета преступления, при ведении документации, при переводе денежных средств, в ходе которого составляются определённые расчётные документы.

Во-вторых, особенности расследования преступлений, связанных с неправомерным оборотом средств платежа, обусловлены тем, что они относятся к категории экономических преступлений и одновременно связаны и с применением электронных средств.

Таким образом, характерными следственными действиями при расследовании неправомерного оборота средств платежа являются:

1. Допрос подозреваемых и обвиняемых лиц или лица. При этом следователь, прежде чем начать допрос, руководствуясь положениями статьи 189 УПК РФ, согласно которой он должен выяснить, владеет ли лицо языком, на котором ведётся производство по уголовному делу и на каком языке желает давать показания. Также следователь должен соблюдать общие правила допроса, согласно которым он свободен в выборе тактики допроса, но при этом не имеет права задавать лицу наводящие вопросы. По окончании допроса следователь должен отметить в протоколе допроса все возникшие замечания допрашиваемого лица или его адвоката. При проведении допроса лица, подозреваемого или обвиняемого в неправомерном обороте средств платежа целесообразно выяснять следующие вопросы:

— предмет совершения преступления;

— способ и орудия совершения преступления;

— лица, которые способствовали совершению преступления;

— обстоятельства совершения преступления, такие как место, время совершения преступления и др.;

— составлялись ли какие-либо документы при оформлении финансовых операций;

— лица, с которыми совершались неправомерные сделки;

— материальный ущерб, который был причинён в результате совершения преступления.

2. Допрос свидетелей. Общие правила допроса свидетелей являются аналогичными правилам допроса подозреваемых и обвиняемых и осуществляются в соответствии со ст. 189 УПК РФ. Если говорить об особенностях тактики допроса свидетелей, то главными задачами являются: выяснение факта причастности или непричастности допрашиваемого лица к преступной

деятельности подозреваемого или обвиняемого, а также выяснения всех известных ему обстоятельств совершённого преступления. При допросе следователь должен сопоставлять получаемую от свидетеля информацию с той, которая уже ему известна. Следует различать фактические данные, указываемые свидетелем, и его оценочные суждения [1]. В связи с субъективным восприятием информации свидетелем также следует учитывать, что для данных лиц может быть характерно добросовестное заблуждение. При допросе свидетелей по делам о неправомерном обороте платежей в зависимости от сложившейся ситуации у свидетелей следует выяснять описание внешности подозреваемого или обвиняемого, обстоятельства, при которых совершалось данное преступление, известные свидетелю.

3. Выемка. Правовым основанием производства выемки является статья 183 УПК, в соответствии с которой она производится только в случае, если точно известно месторасположение определённых предметов, представляющих интерес для расследования. В результате данного следственного действия (как и обыска) в материалах уголовного дела могут появиться вещественные доказательства. Поэтому при расследовании преступлений, связанных с неправомерном оборотом средств платежа, целесообразно при получении информации о наличии документации об осуществлении сделок по поводу предмета преступного посягательства, осуществлять выемку документов, которые в дальнейшем расследовании могут послужить доказательством виновности обвиняемого.

Вообще под неправомерным оборотом средств платежа понимают изготовление (полное изготовление предмета преступления или внесение в него конструктивных изменений), приобретение, хранение, транспортировку или сбыт средств платежа, которые противоречат требованиям законности. Так, к сбыту относится противозаконное осуществление гражданско-правовых сделок со средствами платежа, которые сопровождаются оформлением определённых документов.

Поэтому при расследовании неправомерного оборота средств платежа объектами выемки могут являться предметы или документы. В качестве предметов могут выступать орудия совершения преступления (инкодеры), предметы, на которые было обращено преступное посягательство (поддельные банковские карты). Из информации, полученной в результате первоначальных следственных действий, может стать известно месторасположение документации, которая способна выступать в качестве вещественного доказательства.

4. Обыск. В случае если следователю известно, что совершение неправомерного оборота средств платежа связано с ведением документации, но не известно её конкретное месторасположение, то появляется необходимость в проведении обыска у подозреваемого или обвиняемого.

5. Осмотр предметов (документов). В случае если в результате выемки или обыска были получены документы, свидетельствующие о преступной деятельности подозреваемого или обвиняемого лица, то для признания дан-

ных документов вещественными доказательствами следует провести такое следственное действие, как осмотр документов. Осмотр документов заключается в исследовании, выявлении и фиксации признаков, позволяющих признать их вещественными доказательствами, или установлении по содержанию документа криминалистически значимых фактов и обстоятельств [2]. Осмотр документов осуществляется следователем. При расследовании преступлений, связанных с неправомерным оборотом средств платежа, следователю целесообразно привлекать к участию в осмотре специалистов в сфере бухгалтерии. Согласно ч. 1 ст. 58 УПК РФ, специалист может оказать содействие следователю в обнаружении, закреплении и изъятии предметов и документов, применении технических средств в исследовании материалов уголовного дела, для постановки вопросов эксперту [3]. Так, участие специалиста в осмотре документов позволит осуществить данное следственное действие более полно, что, соответственно, может сократить продолжительность осмотра и повысить его эффективность. Осматривая документы, следователь должен выяснить время, место оформления данных документов, характер отражённых в них операций, действий по перемещению денежных средств и другие имеющие значение для следствия обстоятельства [4].

6. В расследовании преступлений, связанных с неправомерным оборотом средств платежа, значительное место занимает использование специальных познаний при исследовании документации, изымаемой у злоумышленников. Для этого следователь назначает судебные экспертизы. Одной из самых распространённых экспертиз при расследовании преступлений в данной сфере является бухгалтерская судебная экспертиза. При этом эксперт использует специальные познания в бухгалтерском, финансовом, налоговом учётах, в особенностях обращения и учёта ценных бумаг, а также в области финансов и кредита. Результатом судебной бухгалтерской экспертизы является заключение, в котором эксперт даёт ответы на поставленные следователем и значимые для предварительного следствия вопросы. Так, судебная бухгалтерская экспертиза может дать ответы на следующие вопросы:

1. Каков остаток денежных средств на банковской карте (счёте) подозреваемого или обвиняемого лица?

2. Осуществлялись ли переводы денежных средств с данной карты (счёта). Если да, то куда, в какое время и в каком количестве?

3. Зачислялись ли денежные средства на карту (счёт) указанного лица? Если да, то от кого, в какое время и в каком количестве?

4. Производились ли лицом финансовые отчёты за определённый период времени?

5. Производилось ли нецелевое расходование денежных средств, находящихся во владении определённого лица?

6. Какова сумма задолженности по подотчётным суммам на определённый промежуток времени?

7. Имеются ли признаки хищения денежных средств с определённого счета? Если имеются, то какова сумма похищенных денежных средств?

8. Имеется ли информация о наличии недостачи денежных средств за определённый период времени? Если имеется, то какова сумма недостачи денежных средств?

В том числе при расследовании неправомерного оборота средств платежа назначается почерковедческая экспертиза. При её производстве определяются идентификационные вопросы, связанные с предоставленными на экспертизу образцами. Так, при расследовании неправомерного оборота средств платежа на экспертизу в приговоре Центрального районного суда города Сочи были представлены документы, в которых необходимо было установить принадлежность одному лицу всех подписей, присутствующих на предоставленном документе. А также принадлежность иных подписей конкретным лицам. Таким образом, заключение эксперта по данной экспертизе является доказательством по данному уголовному делу [5].

Также в качестве доказательств преступного деяния могут выступать сведения, полученные из Пенсионного фонда России, авансовые отчёты за определённые промежутки времени, приказы по заработной плате за определённый промежуток времени, анализы выплат, журналы командировочных удостоверений, документация на бухгалтера за определённый промежуток времени, документы по конкретным лицам — работникам и др. [6].

Таким образом, при расследовании преступлений, связанных с неправомерным оборотом средств платежа, следователем проводятся определённые следственные действия, которые обладают своей спецификой. Она заключается в том, что неправомерный оборот средств платежа относится к экономическому виду преступлений и одновременно связан с использованием информационных технологий. Так, в процессе совершения неправомерного оборота средств платежа образуются конкретные группы следов. Этим и обусловливается проведение следователем необходимых следственных действий.

Список использованных литературы и источников

1. Пронин Я. Е., Калентьева Т. А. Проблемные аспекты тактики допроса свидетелей. — Самара: ФГБОУ ВО «СГЭУ». — С. 1—5. — 2018.

2. КлючниковаМ. А. Особенности производства осмотра при расследовании преступлений в сфере осуществления закупок для обеспечения государственных нужд уголовно-исполнительной системы // Вестник Владимирского юридического института. — № 1 (34). — 2015. — С. 38—40.

3. Васюков В. Ф. К вопросу о сущности следов преступлений, совершаемых в сфере информационно-коммуникационных технологий // Право и образование. — 2016. — № 8. — С. 112—118.

4. Приговор Центрального районного суда г. Сочи от 15.12.2017 в отношении Вдо-вина П. В. // [Электронный ресурс] ГАС «Правосудие»: https://sudrf/ru.

5. Васюков В. Ф., Булыжкин А. В. Некоторые особенности расследования преступлений, совершаемых с использованием электронных платёжных единиц // Российский следователь. — 2017. — № 23. — С. 8—10.