Пути снижения кредитных рисков при операциях банков

ANALYSIS OF THE DEVELOPMENT AND TRANSFORMATION OF STOCK EXCHANGES

INTERNATIONAL INFRASTRUCTURE

© 2014

Y.V. Redziuk, PhD, Associate Professor, Ph.D. student at the Institute of World Economy

and International Relations

National Academy of Sciences of Ukraine, Kiev

Annotation: Modern leading trend is the reduction of the role of financial intermediaries in the stock market and the strengthening of the infrastructure orientation to the end-investor, to provide a direct link between the issuer and the investor. Studies have shown that under the conditions uncertainty and volatility in international capital markets for investors ensuring stock exchange of liquidity is a critical element of infrastructure. Only the stock exchanges are informationally, technically and technologically advanced with liberal conditions and low costs for securities transactions are able to increase its own liquidity and a stable development in the long term.

Keywords: stock market, stock markets, international stock markets, stock exchange infrastructure, regulation of stock exchanges in the world.

УДК 658.15:65.013.13

ПУТИ СНИЖЕНИЯ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ ПРИ ОПЕРАЦИЯХ БАНКОВ

© 2014

О.С. Сеньковская, соискатель

Тернопольский национальный экономический университет, Тернополь

Аннотация: Определены причины, из-за которых возникает кредитный риск. Освещены наиболее общие средства страхования рисков в банковской практике. Разработаны пути снижения кредитных рисков. Предложены формы обеспечения кредитов в странах с развитой экономикой. Проведена оценка эффективности различных форм обеспечения возвратности кредита. Рассмотрены источники информации банков о кредитоспособности потенциального заемщика. Выделены группы заемщиков. Рассмотрена сущность понятия «оценка кредитоспособности».

Ключевые слова: риск, банк, кредитные операции, прибыль, расходы, лимит, долг, кредитоспособность, ипотека, формы обеспечения, кредитования.

Постановка проблемы в общем виде и ее связь с важными научными и практическими задачами. Кредит и кредитные отношения являются неотъемлемой частью экономической системы Украины. Сфера кредитования непосредственно связана с потребностями развития национального производства. Находясь в центре современного денежно-финансового хозяйства, обслуживая интересы хозяйственных субъектов, кредит способствует связям между государством, банком, товаропроизводителями и населением. Сейчас задача восстановления производственного назначения кредита становится одной из первоочередных. Кредитные отношения должны способствовать выходу из экономического кризиса Украины и обеспечивать прогрессивное развитие отечественного товарного производства. Эта роль еще более возрастает в условиях развития и становления рыночных отношений и обеспечения экономической безопасности банков. В течение последних лет в Украине было достигнуто определенных элементов стабилизации банковской системы с сохранением ее рыночной ориентации, способной играть важную роль в усилении стабилизационных процессов и осуществлении структурных преобразований в экономике в целом.

Рыночная трансформация национальной экономики открыла новый этап в развитии кредитного дела. В последнее время остро встала проблема научного осмысления новых явлений в сфере кредитования, понимания их содержания, природы и сущности, разработки эффективных схем и технологий кредитного процесса и их использование на практике в контексте обеспечения экономической безопасности банковской системы.

Формирование целей статьи. В связи с этим возникает необходимость поиска путей снижения рисков при кредитных операциях банков. Необходимость решения этой научной и прикладной проблемы обусловило выбор темы исследования, цель и задачи для написания статьи.

Анализ последних исследований и публикаций, в которых рассматривались аспекты этой проблемы. Исследованием проблемы предупреждения кредитных рисков в отечественных банках посвящен ряд научных работ таких выдающихся отечественных и зарубежных ученых, как: С.И. Адаменко, Д.А.

Артеменко, А.И. Барановский, И.А. Бланк, Т.М Болгар, А.Д. Василик, С.В. Васильчак, П.А. Герасимов, Л.С. Горячева, А.О. Ешфанов, М.М. Ермошенко, М.И. Зубок, С.М. Ильяшенко, Т.Т. Ковальчук, Кириченко А.А, С.И. Мельник, Е.В. Новосядло, Б.А. Райзберг, Л.М. Стрельбицька, М.П. Стрельбицкий, А.А. Терещенко, С.Я. Салыга, И.В. Сало, Е.А. Уткин, О.Й. Шевцова, С.М. Яременко и многие другие. Однако вопросы снижение рисков при кредитных операциях банков требуют исследования.

Изложение основного материала исследования с полным обоснованием полученных научных результатов. Для каждой кредитной операции характерны свои особенности, определяющие степень риска. Так, кредитный риск может возникнуть из-за ухудшения финансового состояния заемщика, отсутствие надлежащих организационных способностей в его руководства, недостаточной подготовки работников банка, которые принимают решения о кредитовании, и другие обстоятельства.

Наиболее общие средства страхования рисков в банковской практике сводятся к их диверсификации (т.е. распределении, регулировании структуры и размеров), а также постоянного контроля со стороны банка за выполнением необходимых соотношений и нормативов (например, норматива максимального размера риска на одного заемщика, норматив больших кредитных рисков, устанавливаемых центральным банком) и осуществления в случае необходимости меры по их корректировке [1].

Существенную роль при этом играет наличие у банка надлежащей информационной базы и современных технологий, квалифицированного персонала, а также проведение постоянных мероприятий по прогнозированию экономической конъюнктуры. Однако осуществления подобных мероприятий требует значительных затрат и доступные лишь достаточно крупным банкам. Одним из путей снижения кредитных рисков является управление кредитным риском (минимизация), которое осуществляется с помощью следующих мер (рис. 1).

I способ - установление заемщикам лимитов кредитования. Как правило, банки устанавливают лимит, который регламентирует размер оборота по выдачи кредита за определенный период (лимит выдачи). В неко-

торых случаях устанавливается лимит задолженности, который регламентирует задолженность по кредиту на определенную дату.

Предоставление кредитов с помощью лимита выдачи осуществляется, как правило, путем открытия кредитной линии (характеризует оборот по выдаче кредита). Она открывается клиентам с установившейся репутацией, которые имеют стабильное финансовое состояние. Существуют различные виды кредитных линий. Они могут быть возобновляемые, когда кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита, и не возобновляемые, когда после предоставления и погашения кредита отношения между банком и клиентом прекращаются. В ряде случаев вопрос о выдаче кредитов решается банком каждый раз индивидуально.

Управление кредитным рипггш предусматривает следующие мероприятия:

предметом залога могут быть: сырье, комплектующие изделия, готовая продукция и т.д.

Обеспечение дорожными документами используется при кредитовании экспортно-импортных операций. Залогом здесь выступают документы, подтверждающие отгрузку товаров. Ипотекой признается залог земли, недвижимого имущества, при котором предмет залога остается у залогодателя или третьего лица. Предметом ипотеки может быть имущество, связанное с землей, -здания, сооружения, квартиры, земельные участки граждан, многолетние насаждения и т.д.

Формы обеспечения кредитов:

гарантия им поручительство третьей стороны,

лимитирование кредитов.

переуступка контрактов, дебиторской задолженности

диверсификацию портфеля займов банка;

контроль за использованием кредита и оперативность при взыскании долга;

. страхование кредитных операции

достаточное и качественное обеспечение предоставленных кредитов;

анализ кредитоспособности заемщика.

залогтооарнык запасов

Рис. 1. Управление кредитным риском

II способ - диверсификация кредитных вложений. Это означает распределение кредитов между различными субъектами правоотношений, клиентами различных форм собственности и отраслей экономики, между различными регионами страны и т.д. В некоторых случаях соблюдение банком диверсификации осуществляется с помощью нормативов или требований, которые устанавливаются НБУ.

Чем большему количеству заемщиков предоставляется кредит, тем меньше будет риск невозврата кредитов при прочих равных условиях, поскольку вероятность банкротства многих заемщиков значительно меньше, чем нескольких.

III способ - оперативность при взыскании долга -предполагает необходимость поддерживать с заемщиком тесные контакты в течение всего срока пользования кредитом. Банк должен следить за состоянием дел у клиента и в случае необходимости применять предупредительные действия по защите своих интересов.

IV способ - страхование кредитных операций. Он означает, что банки должны создавать страховые фонды как на макро-, так и микро-уровнях, а также страховать отдельные кредитные соглашения в специализированных страховых компаниях.

V способ - обеспеченность кредита. В странах с развитой рыночной экономикой распространенными являются следующие формы обеспечения кредитов (рис 2).

Гарантия или поручительство - это обязательства третьего лица погасить долг заемщика в случае его неплатежеспособности; оформляется как самостоятельная обязанность гаранта или поручителя. Переуступка контрактов практикуется при кредитовании строительных компаний, осуществляющих регулярные поставки товаров или услуг по контракту. Должник переуступает контракт кредитующего банка, в результате чего поступления средств от заказчика засчитываются в погашение кредита. Переуступка дебиторской задолженности состоит в передаче счета банка, что требует оплаты за поставленные заемщиком товары [2].

Обеспечение товарными запасами означает, что

залог дорожных документов, недвижимого имущества, ценных бумаг, драгоценных металлов, страхование.

Рис. 2. Формы обеспечения кредитов в странах с развитой экономикой

Залогом по кредиту могут быть такие виды движимого имущества: оборудование, машины, механизмы, инвентарь, транспортные средства, товары долгосрочного потребления. Залог векселя или другой ценной бумаги осуществляется путем индоссамента и вручения залогодержателю индоссированной ценной бумаги. Условием использования ценных бумаг как формы залога может и должна быть их высокая ликвидность.

Также встречаются и другие способы обеспечения кредитов. В частности, предоставление заемщику кредита при условии накопления и хранения последним в течение установленного срока определенной суммы средств на вкладе, при выдаче ссуд индивидуальным заемщикам под залог принимаются полисы страхования жизни, свидетельства о сберегательных вкладах, требования на выплату заработной платы; при кредитовании предприятий добывающих отраслей - полезные ископаемые или контракты на поставку сырьевых ресурсов; при кредитовании фермерских хозяйств - урожай (собранный или на корнях при условии его страхования).

Оценка эффективности различных форм обеспечения возвратности кредита приведена в таблице 1.

Таблица 1 - Оценка эффективности различных форм обеспечения возврата кредита

Форма обеспечения возврата Количество Максимальная сумма кредита g % к

кредита оаллов ооеспечению

1. Ипотека 3 60-80

2.3 а лог вкладов, находящихся в 3

о анке , который пр е д оставил 100

кредит

2 В зависимости от степени

3. Поручительство (гар антая) кр едито спо с ооно сти поручителя (гаранта)-до 100

4.3 а лог ценных бумаг 2 Ценные бумаги, приносящие твердый процент,-70-80. акции-50-60

5. Пер еу ступка тр е бований по 1 20-40

по ставке товар ов или ока зании

услуг

Источник: собственные исследования.

В практике работы украинских коммерческих банков наиболее распространенными формами обеспечения обязательств заемщика перед банком является залог имущества, гарантия (поручительство) третьего лица, взыскания пени и штрафов, переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу, страхова-

ние ответственности заемщика перед банком за невозврат и риск непогашения кредитов. Правовые основы этих форм залога определены Гражданским кодексом Украины.

VI способ - оценка кредитоспособности заемщика. В процессе работы, предшествующей заключению кредитного соглашения, работник банка должен тщательно проанализировать кредитоспособность заемщика, т.е. его способность своевременно погасить кредит, выявить факторы, которые могут повлечь за собой непогашение ссуды. Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на определенную дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Итак, кредитоспособность - это качественная оценка заемщика, которая дается банком по рассмотрению вопроса о возможности и условиях кредитования и позволяет предсказать вероятность своевременного возврата ссуд и их эффективного использования.

Никаких твердых правил относительно этого не существует, поскольку каждый клиент, подавший кредитную заявку, может иметь специфические особенности, которые требуют более детального изучения. Банк может использовать различные источники информации о кредитоспособности потенциального заемщика: использование карточек на всех вкладчиков и заемщиков, если таковые ведутся в банке; получение информации из внешних источников, использование большого количества справочных и аналитических отчетов; при этом в деловом мире неуклонно придерживаются правил передачи конфиденциальной информации (в США эти отношения регулируются Этическим кодексом об обмене банками информации относительно кредитоспособности коммерческих фирм) [3].

В отечественной практике организации кредитования такого высокоорганизованного и качественного источника внешней информации о кредитоспособности предприятий пока нет. Однако, если банк заинтересован в подтверждении достоверности отдельных моментов деятельности потенциального заемщика, он может получить внешнюю информацию от других банков, куда ранее обращался заемщик, от поставщиков, покупателей, конкурентов, органов налоговой инспекции, а также путем изучения архивов банка и финансовой прессы.

Финансовые отчеты заемщика (баланс, отчет о прибылях и убытках) является основным источником внутренней информации. Расчет различных коэффициентов на основе этих отчетов позволяет глубже проанализировать истинное положение дел потенциального заемщика, оценить перспективы его развития и способность погасить ссуду [4]. Одновременно с этим изучается репутация заемщика, его честность, порядочность, взаимоотношения с другими банками, компетентность руководителей, опыт и знание дела, потенциальные возможности, личное благосостояние заемщика, рыночная стоимость предприятия и другие.

Оценка кредитоспособности - процесс творческий, требующий от банковских работников глубоких экономических знаний, аналитического мышления, умения определять и оценивать тенденции в хозяйственной деятельности и финансовом состоянии заемщиков, в частности возможности соблюдения ими принципов кредитования, прогнозировать будущее состояние дел заемщика и предвидеть обстоятельства, которые могут на них повлиять.

Осуществляя оценку кредитоспособности, коммерческие банки Украины руководствуются собственными положениями, которые разрабатываются каждым банком, а также должны учитывать нормативные требования НБУ, в частности Рекомендации относительно определения финансового состояния заемщиков (постановление НБУ от 29.09.97 № 323) и Положение о порядке формирования и использования резервов на возможные потери по ссудам коммерческих банков (утверждено

правлением НБУ от 16.12 98 № 520).

В соответствии с этими документами НБУ выделяет три группы заемщиков: юридические лица, кроме коммерческих банков; коммерческие банки; физические лица. Для оценки финансового состояния юридического лица учитывают такие экономические показатели его деятельности: объем реализации, прибыли и убытки, рентабельность, ликвидность, себестоимость продукции, денежные потоки, состав и динамика дебиторской-кредиторской задолженности [5].

Кроме того, учитываются факторы субъективного характера: эффективность управления заемщика, его рыночная позиция и зависимость от циклических и структурных изменений в экономике, погашение кредитной задолженности заемщика в прошлом, профессионализм руководства, государственная поддержка заемщика и т.д. Кредит предоставляется банком, как правило, заемщикам с наиболее высокой кредитоспособностью, которые обеспечивают своевременное его погашение за счет полученных доходов.

Выводы исследования и перспективы дальнейших изысканий данного направления. Во всей совокупности банковских операций едва ли не главное место занимают кредитные операции. Как показывает практика банковской деятельности, значительную долю доходов банки получают именно от кредитных операций. Вместе с тем на фоне кредитной деятельности банки испытывают особо крупные убытки. Одна из причин этого неадекватная реакция банков на изменения экономической ситуации в стране, особенно с точки зрения повышения риска коммерческой деятельности, а также состояние, эффективность деятельности и перспективность экономических проектов заемщиков.

Поэтому очень важными являются направления совершенствования механизма кредитования, где изначальное место отводится выбору путей совершенствования методических и организационно-практических основ банковского кредитования, где важную роль имеет предусмотрение и предупреждение экономических рисков [6-11]. Ведь каждой кредитной операции характерны свои особенности, определяющие степень риска. Важными путями снижения кредитных рисков являются управление кредитным риском (минимизация) и страхование рисков.

Существенную роль при этом играет наличие у банка надлежащей информационной базы и современных технологий, квалифицированного персонала, а также проведение постоянных мероприятий по прогнозированию экономической конъюнктуры. Однако осуществления подобных мероприятий требует значительных затрат и доступно только достаточно крупным банкам.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Вожжов А.П. Депозиты до востребования в формировании стабильной и управляемой ресурсной базы банков // Вестник НБУ (укр.).-2002.-№11.- С.5-8.

2. Дмитренко М.Г. Создание и внедрение в Украине сберегательно-кредитной системы - доминанта собственной инвестиционно-инновационной политики // Проблемы и перспективы развития банковской системы Украины. Т. 10: Сборник научных трудов: Научное издание. - Сумы: Мечта-1 ЛТД; УАБД, 2004. - 386 с.

3. Гайдак Д. «Организация современного банка» // Вестник НБУ.-2002.-№2.-с.20-22.

4. Коцовська Г., Рычаковская В., Табачук Г., Грудзевич Я. Вознюк Г., Операции коммерческих банков-4-е изд.-К.:Алеута, 2005-500 с.

5. Сайт НБУ - www.bank.gov.ua

6. Мурзаев С.В. Кредитование взаимосвязанных заемщиков как фактор концентрации риска кредитного портфеля // Актуальные проблемы экономики и права. 2013. № 2 (26). С. 134-139.

7. Олейник Е.А. Бюджетная поддержка кредитования малых аграрных предприятий Украины // Вектор

науки Тольяттинского государственного университета. Серия: Экономика и управление. 2012. № 2. С. 60-63.

8. Бубнова И.Ю., Серебрякова О.А. Возвратность банковского кредита: современные подходы и методы обеспечения // Вестник Поволжского государственного университета сервиса. Серия: Экономика. 2013.№ 3 (29). С. 9-19.

9. Ковбасюк М.Р. Экономический анализ деятель-

ности коммерческих банков и предприятий. Учебное пособие.-К.: Издательский дом «Сокровища», 2010.-336с.

10. Hei3BecTHa А.В. Операции коммерческих банков по привлечению средств: современные технологии и мировые тенденции развития // Фондовый рынок (укр.).-2011.-№>31.-C.2-6.

11. Погорелов А. CRM - новая философия со старыми принципами // Стратегии. - 2012. - №1. - с. 14-20.

WAYS TO REDUCE CREDIT RISK IN THE OPERATIONS OF THE BANKS

© 2014

O.S. Senkovsky, applicant

Ternopil National Economic University, Ternopil

Annotation: The reasons for which there are credit risks were defined. The most common means of security risks in the banking practice were highlighted. Developed ways to reduce credit risks. Forms of loan collateralization in contries with developed economies were proposed. Assessed the effectiveness of various forms of security for the repayment of the loan. The sources of information about bank creditworthiness of a potential borrower were reviewed. The groups of borrowers were highlighted. The essence of the concept of "credit rating"is reviewed.

Keywords: the risk, Bank, credit operations, profits, expenses, limit, debt, credit, mortgage, collateral, lending.

УДК 631.3:85.05

СРАВНИТЕЛЬНАЯ ОЦЕНКА ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ФОРМ ХОЗЯЙСТВОВАНИЯ

В АГРАРНОМ СЕКТОРЕ

© 2014

И.Б. Смолинец, ассистент

Львовский национальный университет ветеринарной медицины и биотехнологий имени С.З. Гжицкого, Львов

Аннотация: Характеризируя формирование форм хозяйствования на селе, возникает необходимость широкого и глубокого научно-прикладного их изучения. Дан анализ проведения реформы в АПК Украины, в частности в аграрном секторе, показано сложность и мало прогнозируемость этих изменений при ведении хозяйственной деятельности. В процессе исследований проведен поиск таких форм организации производства, которые отличались бы способностью эффективно функционировать в новых экономических условиях. Отведена роль формирующимся на начальной стадии фермерским хозяйствам. Дан анализ численности производителей сельскохозяйственной продукции Львовской области за период исследования (на начало года) за организационно-правовыми формами хозяйствования. Проведена оценка их развития за размерами земельных угодий по категориям хозяйств Львовской области, наличию поголовья животных и удельному весу производства аграрной продукции.

Ключевые слова: формы хозяйствования, аграрный сектор, производство, аграрный рынок, Львовской области, сельскохозяйственная продукция, хозяйства населения, сельскохозяйственные предприятия.

Постановка проблемы в общем виде и ее связь с важными научными и практическими задачами. Становление рыночных условий, реформирования аграрных отношений на основе частной собственности на землю и имущество, формирования крестьянина-собственника обусловили возникновение принципиально новых форм хозяйствования на селе, углубление развития сельскохозяйственных укладов, что расширяет свойственные им до недавнего времени наделы, включает в себя нетрадиционные процессы и явления. В этом контексте возникает необходимость широкого и глубокого научно-прикладного изучения особенностей функционирования различных форм хозяйствования, что даже за свою короткую историю развития рассматривается как крупномасштабное не только социально-экономическое, но и общественно-политическое явление, призванное предоставить сельской жизни существенно иной социально-экономической сущности.

Формирование целей статьи. В связи с этим возникает необходимость поиска направлений совершенствования развития форм хозяйствования в сельском хозяйстве. Необходимость решения этой научной и прикладной проблемы обусловило выбор темы исследования, цель и задачи для написания статьи.

Анализ последних исследований и публикаций, в которых рассматривались аспекты этой проблемы. Вопрос региональных особенностей развития форм хозяйствования и производства сельскохозяйственной продукции, формирование аграрного рынка рассматривают в своих работах такие ученые: Березивский П.С., Васильчак С.В., Дудар Т.Г., Залоговый Ф.Д., Ильчук М.М., Крисальный А.В., Лайко Г.П., Лукинов И.И.,

Мазуренко А.В., Мессель-Веселяк В.Я., Саблук П.Т., Шпичак А.Н., Шульский Н.Г., Юрчышын В.В. Однако вопросы развития форм хозяйствования и производства сельскохозяйственной продукции, аграрного рынка в условиях Львовской области требуют исследования. Ведь Львовская область по числу сельского населения занимает ведущее место в Украине.

Изложение основного материала исследования с полным обоснованием полученных научных результатов. Проведение реформы в АПК Украины, в частности в сельском хозяйстве, показало насколько сложные и мало прогнозируемые результаты изменений у ведении хозяйственной деятельности. В процессе реформирования аграрного сектора экономики одни формы хозяйствования изменились на другие. Некоторые из них существовали не долго, превратившись в новые хозяйственные формирования. П.С. Березивский в своей книге отмечает: «Перестройка организационной структуры сельскохозяйственного производства является одним из основных элементов аграрной реформы, которая осуществляется в постсоциалистических странах. Смысл ее заключается в поиске таких форм организации производства, которые отличались бы способностью эффективно функционировать в новых экономических условиях, были бы в состоянии заполнить все рыночные ниши, отражающие запросы потребителей продукции аграрного производства. На практике этот сложный процесс заключается в развитии различных типов сельскохозяйственных предприятий, которые значительно отличаются размерами, специализацией, ресурсным потенциалом, спецификой внутрихозяйственных производственных отношений. Реформирование организа-