Анализ финансовых результатов деятельности ПАО "Сбербанк России"

АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

А.С. Баева, студент А.В. Рак, студент А.Е. Коломиец, студент

Дальневосточный федеральный университет

Аннотация. В данной научной работе рассмотрены финансовые результаты деятельности крупнейшего универсального коммерческого банка - ПАО «Сбербанк России» за 2014-2015 гг. Кроме того, приведена краткая характеристика деятельности Сбербанка, перечислены основные операции и сделки, которые он уполномочен выполнять. На основании полученных данных выявлены тенденции развития, основные положительные и отрицательные стороны деятельности этой кредитной организации, которые могут быть использованы для прогноза дальнейшей деятельности этого банка.

Ключевые слова: банк, Сбербанк, банковская система, финансовые результаты, кредитный портфель, чистая прибыль.

На современном этапе развития экономики и банковской системы ПАО «Сбербанк России» признан одним из самых крупных банков в Российской Федерации и странах СНГ. На рынке банковских вкладов Сбербанк занимает ведущее место, так же именно в этом банке кредитуется большая часть российских предприятий. Фундаментом деятельности Сбербанка является привлечение во вклады средств частных клиентов, а так же гарантия их сохранности. Эта цель будет достигнута только при наличии хороших

Корпоративный кредитный портфель Сбербанка вырос на 8,6% - до 14,9 трлн рублей. Увеличение портфеля корпоративных кредитов своей причиной имело переоценку валютного портфеля, а также некоторый рост коммерческого кредитования.

отношений с вкладчиками, основанных на взаимной выгоде.

Сбербанк входит в состав банковской системы Российской Федерации, его деятельность регламентируется законодательными актами Российской Федерации, а так же нормативными актами, установленными Центральным банком России и Уставом самого Сбербанка.

Для того, чтобы оценить объем и состав совокупного кредитного портфеля Сбербанка, проанализируем его структуру, представленную в таблице 1.

Уровень покрытия резервами кредитного портфеля на конец 2015 года составил 6,0%, показав рост по данному показателю по сравнению с 2014 годом (4,7%). За 2015 год доля неработающих кредитов, имеющих просроченные платежи по процентам или основному долгу на срок более 90

Таблица 1. Структура кредитного портфеля Сбербанка в 2014-2015 гг. [1]

Показатели 31.12.2014 31.12.2015

Размер, млрд. рублей Доля, % Размер, млрд. рублей Доля, %

Коммерческое кредитование (юр. л.) 9 026,5 48,5 10 368,0 52,1

Специализированное кредитование (юр. л.) 4 752,3 25,5 4 590,7 23,0

Жилищное кредитование 2 269,8 12,2 2 554,6 12,9

Потребительское и прочее кредитование 1 868,3 10,0 1 681,8 8,4

Овердрафты и оформление кредитных карт 538,8 2,9 587,2 2,9

Автокредит 170,4 0,9 142,0 0,7

Итого кредитов клиентам до вычета резерва под обеспечение кредитного портфеля 18 626,1 100,0 19 924,3 100,0

дней, в общем кредитном портфеле Сбербанка выросла с 3,2 до 5,0%. Покрытие резервами таких кредитов в 2015 году сохранилось на нормальном уровне 120%.

Для характеристики финансовой деятельности Сбербанка необходимо изучить его основные финансовые показатели, а именно необходимо сравнить между собой показатели за 2014 и 2015 годы и определить разницу между ними (в процентах). Это позволит выявить перспективы и пути развития, которых придерживается Сбер-

банк, а так же можно спрогнозировать дальнейшую динамику изменения финансовых показателе, тем самым определить приоритетные сферы развития и пути решения проблем, существующих как в банковской системе, так и в современной экономике в целом. Сведем все показатели и их изменения в Таблицу 3 и на основе ее анализа сделаем выводы о финансовых успехах или же неудачах Сбербанка за 2014-2015 гг.

Таблица 2. Изменение основных финансовых показателей Сбербанка за 2014-2015 гг. [2, 31_

2014 2015 Изменение

Операционные доходы до создания резервов под обесценение долговых финансовых активов 1300,7 1 429,8 9,9%

Операционные расходы -565,1 -623,4 10,3%

Создание резерва под обесценение кредитного портфеля -357,0 -473,1 32,5%

Чистая прибыль 290,3 222,9 -23,2%

Совокупный доход 214,6 365,8 70,5%

Прибыль на обыкновенную акцию (в рублях) 13,45 10,36 -23,0%

Активы 25 200,8 27 334,7 8,5%

Чистые кредиты клиентам 17 756,6 18 727,8 5,5%

Средства клиентов 15 562,9 19 798,3 27,2%

Собственные средства 2 020,1 2 375,0 17,6%

Рентабельность собственных средств 8,6% 8,9% 0,3 %

Коэффициент достаточности основного капитала (Базель I) 12,1% 12,6% 0,5 %

Коэффициент достаточности общего капитала (Базель I) 4,7% 6,0% 1,3 %

Отношение резерва под обесценение кредитного портфеля к кредитному портфелю 14,8% 10,2% -4,6 %

Рентабельность активов 1,4% 0,9% -0,5 %

Отношение операционных расходов к операционным доходам 43,4% 43,6% 0,2 %

Показатель чистой процентной маржи 5,6% 4,4% -1,2 %

Исходя из анализа представленной выше таблицы, можно сделать ряд выводов:

- подавляющее большинство финансовых показателей имеют тенденцию к росту, что положительно сказывается на деятельности Сбербанка;

- в то же время наблюдается резкий скачок показателя совокупного доходя (вырос на 70,5%);

- показатель чистой процентной маржи снизился на 1,2% по сравнению с 2014 годом, что произошло из-за уменьшения эффективности проведения банком активных операций;

- необходимо отметить значительное увеличение средств клиентов банка (27.2%), что позволяет сделать вывод о том, что Сбербанк является одним из са-

мых привлекательных для клиентов банком;

- изменение чистой прибыли имеет отрицательный характер (уменьшилась на 23,2%), что может привести к ухудшению деятельности банка, к уменьшению его активов;

- операционные расходы за анализируемый период выросли более, чем на 10%, но, в то же время, отношение операционных доходов к расходам практически не изменилось.

Оперируя данными финансовой отчетности Сбербанка за 2014-2015 год, можно сделать вывод о том, что, в целом, изменение основных финансовых показателей, характеризующих деятельность Сбербанка, можно оценить как «положительное»,

так как большинство показателей имеют актов, а так же информацию, находящуюся тенденцию к росту, причем изменение по- в общем доступе на официальном сайте казателей в положительную сторону идет ПАО «Сбербанк России», можно смело куда более быстрыми темпами, чем в от- сказать: Сбербанк - самый быстроразви-рицательную. вающийся, перспективный и надежный

Анализируя информацию, добытую из банк России. устава Сбербанка, других нормативных

Библиографический список

1. Официальный сайт ПАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс] - Электрон дан. - Режим доступа: http://www.sberbank.ru

2. Отчет о финансово-хозяйственной деятельности ПАО «Сбербанк России» за 2014 год.

3. Отчет о финансово-хозяйственной деятельности ПАО «Сбербанк России» за 2015 год.

4. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" [Электронный ресурс]: от 02.12.1990 №395-1: принят Верховным Советом РСФСР 02.12.1990: [ред. от 05.04.2016]. -Электрон. дан. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/Cons_doc_LAW_5842/

5. О системе внутреннего контроля в ПАО "Сбербанк России" [Электронный ресурс]: Положение ПАО «Сбербанк России» от 17.10.2011 №2289 - Электрон дан. - Режим доступа: http://www.sberbank.ru

6. Устав ПАО «Сбербанк России».

7. Тавасиев, А. М. Банковское дело: учебник для вузов. - М.: Юрайт, 2013. - 656 с.

ANALYSIS OF FINANCIAL RESULTS OF ACTIVITIES OF PJSC SBERBANK OF RUSSIA

A.S. Baeva, student

A.V. Rak, student

A.E. Kolomiets, student

Far Eastern federal university

Abstract. In this scientific work financial results of activities of the largest universal commercial bank are considered - PJSC Sberbank of Russia for 2014-2015 Besides, provided the short characteristic of activities of Sberbank, the main transactions and transactions which he is authorized to carry out are listed. Based on the obtained data development tendencies, the main positive and negative sides of activities of this credit institution which can are revealed used for the forecast offurther activities of this bank.

Keywords: bank, Sberbank, bank system, financial results, credit portfolio, net profit.