Система управления рисками – Система управления рисками и внутреннего контроля – Корпоративное управление – Годовой отчет ПАО «ГМК «Норильский никель» за 2017 г.


Система управления рисками

Компания на постоянной основе осуществляет управление рисками, оказывающими влияние на стратегические и операционные цели ее деятельности. Данная работа включает в себя идентификацию рисков, имеющих как внешние, так и внутренние источники возникновения, оценку рисков по уровню их влияния на ключевые финансовые и нефинансовые показатели, разработку и реализацию мероприятий, направленных на реагирование и минимизацию рисков.

В Компании разработаны и приняты все необходимые документы в области управления рисками, включая:

Политику в области управления рисками;
Положение о корпоративной системе управления рисками;
Регламент управления рисками;
Регламент управления рисками инвестиционного проекта;
регламенты управления рисками по отдельным процессам (управление налоговыми рисками, рисками ПБиОТ, рыночными рисками и др.).

Управление рисками осуществляется во всех сферах деятельности и на всех уровнях управления Компанией:

стратегические риски управляются на уровне Совета директоров и топ-менеджмента Компании;
ключевые операционные риски управляются на уровне топ-менеджмента Компании;
другие значимые операционные риски управляются на уровне руководителей структурных и внутриструктурных подразделений.

Основными целями управления рисками, согласно Политике Компании, являются:

повышение вероятности достижения поставленных целей;
повышение эффективности распределения ресурсов;
повышение инвестиционной привлекательности и акционерной стоимости Компании.

Управление рисками базируется на принципах и требованиях российского и международного законодательства, профессиональных стандартов, в том числе Кодекса корпоративного управления, рекомендованного Банком России, ИСО 31000 (Менеджмент риска) и COSO ERM (Управление рисками организаций: интегрированная модель).

В отношении катастрофических производственных рисков Компания разрабатывает и утверждает планы непрерывности деятельности, определяющие, в случае возникновения аварийной ситуации:

порядок взаимодействия подразделений;
план поддержания или восстановления производственной деятельности;
план восстановления или реконструкции поврежденного актива.

Ответственность за поддержание и развитие корпоративной системы управления рисками возложена на вице-президента, руководителя Блока внутреннего контроля и риск-менеджмента и Службу риск-менеджмента Компании.

Основными направлениями развития системы управления рисками Компании в 2018 году являются:

продолжение работы по интеграции системы управления рисками с процессами стратегического, бюджетного и инвестиционного планирования, постановки и оценки ключевых показателей эффективности менеджмента;
внедрение средств автоматизации процесса управления рисками;
совершенствование процесса управления технико-производственными рисками, расширение периметра анализа; оценка воздействия технико-производственных рисков на жизнь и здоровье людей и окружающую среду;
внедрение методов количественной оценки и моделирования при анализе технико-производственных рисков и рисков инвестиционных проектов.

Страхование

Страхование в «Норникеле» является одним из важнейших инструментов по обеспечению контроля рисков и управления финансами и служит защите имущественных интересов Компании и ее акционеров от непредвиденных убытков, которые могут возникнуть в производственной деятельности, в том числе вследствие внешних воздействий.

В «Норникеле» функция страхования централизована для соблюдения единой политики и стандартов при реализации комплексного подхода в управлении непрерывным страховым покрытием. Ежегодно утверждается комплексная программа страхования, определяющая ключевые параметры по видам страхования и ключевым проектам «Норникеля».

В масштабе Группы разработана и реализована корпоративная программа страхования имущества, поломок машин и перерывов в производственной деятельности. Договоры корпоративной программы заключены с крупнейшими страховщиками России с привлечением международного брокера, при взаимодействии с которым «Норникель» контролирует размещение своих рисков среди высокорейтинговых международных перестраховочных компаний.

Также централизованно организованы программы страхования грузов, строительно-монтажных работ, авиационного страхования, страхования водного транспорта. Застрахована ответственность компаний Группы, директоров и должностных лиц.

В целях достижения наилучших для Компаний условий страхования и управления страхуемыми рисками учитывается лучшая практика горно-металлургической отрасли.

Основные риски Компании, их факторы и меры по снижению

Наименование риска
Меры, принимаемые Компанией для снижения риска
Риск производственного травматизма
Несоблюдение работниками установленных правил в области охраны труда может являться источником возникновения угроз здоровью и жизни работников, временной приостановки работ, имущественного ущерба.

Основные факторы риска:

неудовлетворительные организация и контроль безопасного выполнения работ.

В соответствии с утвержденной Советом директоров Компании Политикой в области охраны труда и промышленной безопасности Компания обеспечивает:

осуществление непрерывного контроля соблюдения требований в области ПБиОТ;
улучшение условий труда работников Компании и персонала подрядных организаций, выполняющих работы на производственных объектах Компании, в том числе за счет внедрения новых технологий и средств механизации труда, повышение уровня промышленной безопасности производственных объектов;
экипирование работников современными сертифицированными средствами индивидуальной защиты;
проведение лечебно-профилактических и санитарно-гигиенических мероприятий для снижения риска воздействия вредных и опасных производственных факторов;
регулярное обучение, инструктаж и аттестацию работников по вопросам промышленной безопасности и охраны труда, проведение корпоративных семинаров, в том числе с применением специализированных тренажерных комплексов;
совершенствование методологической базы в области ПБиОТ, в том числе Компания проводит работу по разработке и внедрению корпоративных стандартов в области ПБиОТ;
развитие системы оценки и управления рисками на предприятиях Группы «Норильский никель» в рамках реализации проекта «Риск-контроль»;
анализ компетенций линейных руководителей производственных предприятий Компании, разработку обучающих программ и организацию последующего обучения в области ПБиОТ;
обучение руководителей по программе определения коренных причин несчастных случаев с применением лучших международных практик («Дерево причин и опасностей», «5-why» и т. д.);
информирование об обстоятельствах и причинах произошедшего несчастного случая всех работников Компании, проведение внеплановых тематических инструктажей;
внедрение системы управления техническими, технологическими и организационно-кадровыми изменениями.

Риск информационной безопасности
В результате потенциальных актов киберпреступности возможен несанкционированный вывод, изменение или уничтожение информационных активов, нарушение и снижение эффективности ИТ-сервисов, бизнес-процессов, технологических и производственных процессов Компании.

Основные факторы риска:

нарастание внешних угроз;
недобросовестная конкуренция;
высокие темпы развития ИТ- инфраструктуры Компании и автоматизации технологических и бизнес-процессов;
противоправные действия сотрудников Компании и третьих лиц.

В рамках стратегии управления данным риском Компания обеспечивает:

развитие Стратегии и Программы информационной безопасности Компании, определение ролей и ответственности бизнес-подразделений в области информационной безопасности на корпоративном уровне;
разработку нормативной базы информационной безопасности;
соответствие требованиям законодательства Российской Федерации и регуляторов в части защиты персональных данных, коммерческой тайны, инсайдерской информации, критической информационной инфраструктуры;
классификацию информационных активов и оценку рисков информационной безопасности;
повышение осведомленности в области информационной безопасности;
защиту активов техническими средствами информационной безопасности;
управление доступом к информационным активам и инцидентами информационной безопасности;
информационную безопасность автоматизированной системы управления технологическими процессами (АСУТП);
мониторинг угроз информационной безопасности и эксплуатацию технических средств защиты, в том числе анализ уязвимостей, тестирование на проникновение, криптографическую защиту каналов связи, контроль доступа к отчуждаемым устройствам; защиту от утечек конфиденциальной информации, управление мобильными устройствами;
организацию и сертификацию системы менеджмента информационной безопасности Компании.

Ценовой риск
Риск падения доходов от продаж в результате снижения цен на металлы (никель, медь, платина, палладий и др.), в зависимости от состояния и перспектив развития спроса и предложения на отдельных рынках металлов, макроэкономических факторов развития мировой экономики, интереса финансового сообщества в спекулятивных/инвестиционных сделках на сырьевых рынках.

Основные факторы риска:

падение спроса;
ликвидация запасов металлов участниками рынка;
спекулятивное снижение цен.

В рамках стратегии управления данным риском Компания обеспечивает регулярный мониторинг прогнозных цен на рынках металлов.

В случае реализации данного риска Компания рассмотрит вопрос целесообразности принятия решения о сокращении капитальных затрат (пересмотр инвестиционной программы в отношении проектов, не оказывающих значительного влияния на стратегию развития Компании) в рамках бюджетного процесса.

Валютный риск
Снижение курса доллара США относительно российского рубля, в том числе в случае изменения ситуации в экономике России и изменения политики Банка России, может негативно повлиять на финансовые результаты Компании, получающей большую часть выручки в долларах США и несущей основные расходы в рублях.

Основные факторы риска:

увеличение платежного баланса России, повышение биржевых цен на нефть и снижение объемов импорта;
улучшение страновых макроэкономических показателей;
изменение рейтингов;
снижение волатильности на финансовых рынках России, а также рынках других развивающихся стран.

В рамках стратегии управления данным риском Компания обеспечивает:

поддержание сбалансированного долгового портфеля с преобладанием заимствований в долларах США для обеспечения «естественного» хеджирования;
внедрение и применение регламентирующих документов, ограничивающих фиксацию в расходных договорах цен, выраженных в иностранной валюте.

Технико-производственный риск
Технико-производственный риск — возможные события технико-производственного и природно-естественного характера, которые, в случае их реализации, могут оказать негативное влияние на выполнение производственной программы и привести к инцидентам на технических устройствах, необходимости компенсации ущерба, причиненного третьим лицам и окружающей среде.

Основные факторы риска:

сложные природно-климатические условия, такие как низкая температура, штормовой ветер, снеговая нагрузка;
внеплановые остановки основного оборудования;
выделение взрывоопасных газов и затопление рудников;
обрушение конструкций зданий и сооружений;
выход из строя объектов инфраструктуры.

В рамках стратегии управления данным риском Компания обеспечивает:

правильную и безопасную эксплуатацию активов Компании в соответствии с технической документацией, техническими правилами и нормами, установленными законодательством регионов присутствия подразделений Компании;
внедрение системы ранжирования и оценки критичности основных промышленных активов Группы «Норильский никель»;
своевременное обновление основных фондов в целях поддержания заданного уровня надежности производства;
внедрение автоматизированных систем контроля технологических параметров работы оборудования;
совершенствование системы технического обслуживания и ремонта;
обучение и повышение квалификации работников как на базе самих предприятий, так и централизованно, в корпоративных центрах;
проведение на системной основе работ по выявлению и оценке технико-производственных рисков; разработана и реализуется программа организационных и технических мероприятий по снижению данных рисков;
развитие системы управления технико-производственными рисками Компании, в том числе привлечение независимых экспертов для оценки эффективности функционирования системы управления технико-производственными рисками и полноты информации о них;
ежегодное привлечение независимых инженеров-сюрвейеров для изучения подверженности Компании перерывам в производственно-логистической цепочке и оценки соответствующих рисков. Основные технико-производственные риски в 2017 году были застрахованы с учетом лучших практик управления рисками горно-металлургической отрасли по программе страхования имущества и от убытков из-за перерывов в производстве. Программа направлена на защиту от катастрофических рисков для имущественных интересов предприятий Группы и акционеров; застраховано имущество производственного назначения предприятий, входящих в основную производственную цепочку.

Комплаенс-риск
Наступление юридической ответственности и/или правовых санкций, существенного финансового убытка, приостановление производства, отзыв или приостановление лицензии или потеря репутации, наступление иных неблагоприятных последствий в результате несоблюдения Компанией действующих нормативных правовых актов, инструкций, правил, стандартов или кодексов поведения.

Основные факторы риска:

изменения в законодательстве и правоприменительной практике;
противоречивость норм, содержащихся в подзаконных нормативных актах;
широта полномочий и значительная степень усмотрения со стороны надзорных органов;
возможное нарушение требований законодательства структурными подразделениями Компании и российских предприятий Группы «Норильский никель».

В рамках стратегии управления данным риском Компания обеспечивает:

реализацию мероприятий, направленных на соблюдение Компанией требований действующего законодательства;
защиту интересов Компании при проведении проверок контролирующими органами и рассмотрении дел об административных правонарушениях;
досудебную и судебную защиту интересов Компании;
включение в договоры условий, направленных на защиту интересов Компании;
реализацию мероприятий по противодействию коррупции и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
реализацию мер по противодействию неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком;
своевременное и достоверное раскрытие информации в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и применимого международного законодательства.
Помимо регулярных мероприятий, в 2017 году были разработаны и утверждены следующие документы: Политика Группы компаний «Норильский никель» в области правового обеспечения, Политика Группы компаний «Норильский никель» в области антимонопольного комплаенса (формализация процессов взаимодействия в целях обеспечения правовой защиты интересов Группы «Норильский никель»), Регламент взаимодействия структурных подразделений и должностных лиц ПАО «ГМК «Норильский никель» при исполнении Регламента № 596/2014 Европейского парламента и Совета Европейского союза «О злоупотреблениях на рынке» в части противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации, новая редакция Положения об информационной политике ПАО «ГМК «Норильский никель» (приведение в соответствие с требованиями законодательства Российской Федерации и применимого международного законодательства в области раскрытия информации).

Риск, связанный с изменениями законодательства и правоприменительной практики
Неблагоприятные последствия в результате несоблюдения Компанией действующих нормативных правовых актов, инструкций, правил, стандартов или кодексов поведения.

Основные факторы риска:

нестабильность правовой системы;
сложная внешнеполитическая обстановка;
существенный дефицит бюджетной системы (интересы ведомств и органов власти в увеличении поступлений).

В рамках стратегии управления данным риском Компания обеспечивает:

постоянный мониторинг изменений законодательства и правоприменительной практики во всех областях ее деятельности;
проведение правовой экспертизы проектов нормативных правовых актов и изменений к ним;
участие в обсуждениях проектов нормативных правовых актов, как публичных, так и в составе экспертных групп;
участие работников Компании в профильном и тематическом обучении, корпоративных семинарах и конференциях;
взаимодействие с государственными органами власти в целях учета интересов Компании при разработке и принятии нормативно-правовых актов.

Перерывы в энергоснабжении производственных подразделений и социальных объектов в норильском промышленном районе (НПР)
В результате выхода из строя основного оборудования генерирующих предприятий топливно-энергетического отраслевого комплекса и объектов сетей передачи возможно ограничение в обеспечении основных производственных мощностей Заполярного филиала / российских предприятий Группы «Норильский никель» и социальных объектов в НПР электроэнергией, теплоэнергией и водой.

Основные факторы риска:

изолированность энергосистемы НПР от Единой энергетической системы России;
сложные природно-климатические условия, такие как низкая температура, штормовой ветер, снеговая нагрузка;
протяженность сетей электроснабжения, теплоснабжения и газотранспортировки;
износ основного производственного оборудования и сетей инфраструктуры.

В рамках стратегии управления данным риском Компания обеспечивает:

эксплуатацию и ремонт генерирующих и добывающих активов в соответствии с технической документацией, техническими отраслевыми правилами и нормами, установленными законодательством;
своевременное строительство и ввод объектов трансформации;
своевременную реконструкцию (замену) оборудования энергоблоков ТЭЦ и ГЭС;
своевременную замену опор линий электропередачи;
своевременное техническое перевооружение и ремонт магистральных газо- и конденсатопроводов и сетей газораспределения.

Социальные риски
Рост напряженности в трудовых коллективах из-за ухудшения социально-экономической обстановки в регионах присутствия Компании.

Основные факторы риска:

оптимизация численности персонала;
неприятие отдельными работниками Компании и третьими лицами ценностей Компании;
ограниченные возможности по ежегодной индексации заработной платы работников;
распространение недостоверной, искаженной информации о планах и деятельности Компании среди работников Группы;
снижение расходов на социальные программы и благотворительность.

В рамках стратегии управления данным риском Компания обеспечивает:

неукоснительное следование требованиям коллективных договоров, заключенных между компаниями Группы «Норильский никель» и работниками;
активное взаимодействие с региональными органами власти, органами местного самоуправления и институтами гражданского общества;
выполнение обязательств социальной направленности, взятых в рамках соглашений государственно-частного партнерства;
реализацию благотворительной программы «Мир новых возможностей», направленной на поддержку и стимулирование региональных общественных инициатив;
реализацию проекта «Обновление Норильска», направленного на внедрение инновационных технологий устойчивого социально-экономического развития в регионе присутствия Компании;
регулярное проведение социального мониторинга предприятий;
проведение опросов населения, проживающего на территории муниципального образования города Норильска касательно уровня жизни, занятости, миграционных установок и социального самочувствия, выявление проблемных зон;
реализацию социальных проектов и программ, направленных на поддержание работников и членов их семей, а также бывших работников Компании;
координацию в 2017 году совместных действий лиц и структур, а также оперативное рассмотрение вопросов, возникающих в ходе реконструкции взлетно-посадочной полосы аэропорта Норильск, на заседаниях штаба, созданного при администрации города Норильска, с привлечением представителей краевых и федеральных органов власти, а также ООО «Аэропорт «Норильск» и АК «Норд Стар»;
обеспечение путевками санаторно-курортного лечения в Китай в зимний период (расширение географии программы) для компенсации количества летних путевок, сокращенных в связи с реконструкцией взлетно-посадочной полосы аэропорта Норильск;
проведение диалогов и анкетирование заинтересованных сторон в процессе подготовки публичной отчетности о корпоративной социальной ответственности.

| Наименование риска | Меры, принимаемые Компанией для снижения риска |
| --- | --- |