Особенности использования инструментов риск-менеджмента в производственной деятельности предприятия

УПРАВЛЕНИЕ ПРЕДПРИЯТИЕМ

ОСОБЕННОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИНСТРУМЕНТОВ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА В ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

ПРЕДПРИЯТИЯ С.В. Слабинский

В статье изучена роль риск-менеджмента в управлении промышленным предприятием в современных условиях. Рассмотрены основные задачи системы управления рисками, а также инструменты данного управления. Отмечено, что в производственной деятельности предприятия при исследовании рисков наиболее актуальны статистические методы. Однако делается вывод, что при высоком уровне неопределенности внешней и внутренней среды целесообразно использовать экспертный подход. Изучены достоинства и недостатки методов оценки и анализа рисков, области их применения. Рассмотрены основные способы воздействия на риск при производстве промышленной продукции. Представлены результаты опроса менеджеров производственных систем о состоянии риск-менеджмента на российских предприятиях, на основании которого определены основные методы идентификации, оценки, анализа и нейтрализации рисков в производственной деятельности предприятий

Ключевые слова: производственный риск, исследование, оценка и анализ рисков, методы воздействия на риск

Вопросы экономической стабильности промышленных предприятий являются наиболее актуальными для обеспечения поступательного развития экономики страны. Производственную деятельность приходится осуществлять в условиях нарастающей неопределенности ситуаций, изменчивости внешней и внутренней среды, сложного прогноза конечных результатов. Это означает неизбежность риска, угрозу потерь. Совершенно очевидным является то, что различные факторы по-разному воздействуют на процесс управления производственным процессом. Недостижение цели, появление явных убытков, отклонение фактических производственных показателей от плановых - это характеристики возможных потерь в ходе функционирования промышленного предприятия.

Внедрение системы управления рисками позволяет предупредить, минимизировать и компенсировать различные потери, которые наступают в процессе производства продукции. Это позволяет своевременно скорректировать оперативные и стратегические планы развития предприятия, повысить его ликвидность и финансовую устойчивость. Актуальность системы управления рисками определяется необходимостью:

- адаптации к изменениям во внутренней и внешней среде предприятия, что предполагает наличие системы раннего предупрежде-

ния, позволяющей своевременно реагировать на происходящие изменения;

- дифференциации рисковых ситуаций на основе диагностики факторов неопределенности и их влияние на эффективность производственной деятельности предприятия;

- опережающего контроля на всех стадиях принятия и реализации управленческих решений;

- рефлексии решений в системе управления рисками путем перехода априорных оценок в апостериорные, что позволяет проводить своевременные корректировки, направленные на достижения целей функционирования предприятия[1].

С целью определения современного состояния риск-менеджмента в России был проведен анализ данных, представленных в отечественных публикациях по соответствующим темам, в материалах выступлений ведущих риск-менеджеров России, находящихся в открытом доступе[2].При анализе использовались данные исследований, которые проводились в Уральском федеральном университете имени первого Президента России Б.Н. Ельцина, а также результаты собственных исследований автора, которые проводились в 2011-2013 гг.

В подходах менеджеров промышленных предприятий выявлены достаточно большие различия в организации процесса управления

рисками. В частности, более трети из опрошенных специалистов (36,5%) склонны управлять каждым значимым риском отдельно. Значительная часть респондентов только ищет подходы к организации системы риск-менеджмента (21,2%) либо по тем или иным причинам занята управлением рисками в критических для предприятий случаях (15,1%). Кроме того, большинство специалистов отмечают недостаток системности в организации риск-менеджмента.

При эффективном функционировании системы управления рисками необходимо решать следующие задачи [4]:

1. Исследовать факторы неопределенности.

2. Определить и сгруппировать возможн ыериски.

3. Выявить наиболее значимые риски.

4. Выполнить анализ и оценку рисков.

5. Осуществить мониторинг рисков.

6. Разработать мероприятия, направленные на нейтрализацию рисков.

Работа по идентификации производственных рисков на предприятиях промышленности достаточно скрупулезна, так как эти предприятия имеют свои особенности и являются сложными системами, объединяющими экономические, социальные, технические, технологические и другие факторы. Производственный риск представляет собой совокупность влияния этих факторов на результаты хозяйственной деятельности промышленных предприятий. При этом соответствующих статистических данных, отражающих влияние всех факторов, для экстраполяции прогнозного тренда обычно не существует.

Одной из наиболее сложной является проблема количественной оценки уровня риска, когда необходимо установить взаимосвязи между факторами производственного риска и основными результатами деятельности промышленного предприятия. Оценка может осуществляться разными способами: от сложного исследования операций до чисто интуитивных догадок. В современной экономической литературе, несмотря на популяр-

ность исследований системы управления рисками, относительно мало работ, которые посвящены вопросам изучения производственного риска. На рисунке представлены основные способы анализа и оценки рисков в промышленных организациях, а также доля респондентов, которые используют эти методы в системе управления производственными рисками на предприятиях. На основании опроса респондентов сделан вывод, что более 20% специалистов используют при анализе и оценке рисков методы статистического анализа, экспертные подходы, анализ целесообразности затрат, имитационное моделирование, анализ чувствительности. Рассмотрим преимущества, недостатки, возможность их применения в производственной деятельности промышленных предприятий.

Наибольшее количество специалистов указали на статистические методы при анализе и оценке рисков. В производственной деятельности при серийном и массовом производстве изделий в большинстве случаев это обосновано. Однако многие риск-менеджеры склонны к абсолютизации статистического метода в определении уровня риска. Необходимо указать, что при использовании таких инструментов не учитывается элемент случайности, возможность появления новых факторов, влияющих на деятельность предприятия. Статистический подход при оценке производственных рисков достаточно объективен, однако у предприятия могут отсутствовать данные об уровне проявления риска за прошлый период. Кроме того, изменение внешней и внутренней среды может повлиять на значения вероятности реализации риска, что также не учтено в статистических методах.

Статистический анализ не может выявить все рисковые ситуации, так как не всякий риск подвергается количественному измерению. Вследствие этого статистический метод обычно применяют в комплексе с другими методами оценки рисков, например это могут быть экспертные методы, которые реализуются путем обработки мнений профессионалов [3].

Основные методы и технологии анализа производственных рисков

При оценке рисков сложных систем, к которым относится производственное предприятие, при отсутствии или ограниченном количестве информации, в условиях высокого уровня неопределенности внешней и внутренней среды используются экспертные оценки, хотя использование данного подхода требует проверки согласованности мнений специалистов. Кроме того, недостатками этих методов являются небольшая точность значений, а также ее субъективный характер, обусловленный личностными суждениями экспертов.

В таблице представлены данные о величине средней оценки возникновения риска и уровня его вероятности, а также показано значение весомости рисковых ситуаций. Наибольшую весомость в деятельности промышленных предприятий получили организационно-управленческие риски, производственно-технологические и финансово-кредитные риски. В группе организационно-управленческих рисков такими являются риски, связанные с неукомплектованностью рабочими основных профессий, снабженческие риски и риски, связанные с человеческим фактором; в группе производственно-технологических рисков - это риски, связанные с убытком от остановки производства, в

связи с изношенностью основного и вспомогательного оборудования, в связи с повреждением основных средств; в группе финансово-кредитных рисков - это риски, связанные с убытком от остановки производства вследствие недостатка оборотных средств, а также по причине задержки платежей и неплатежеспособности потребителей.

Для промышленного предприятия актуальным методом является анализ целесообразности затрат [4], который основывается на факте, что затраты по каждому направлению деятельности, а также по отдельным ее элементам имеют разную степень риска. Определение уровня риска по этому методу осуществляется на основе зон риска. Преимуществом данного метода является его универсальность, а также возможность найти пути снижения риска, зная статьи затрат с максимальным его уровнем. Однако данный процесс является очень трудоемким. В производственной деятельности данный метод применим в серийном и массовом производстве, когда операции повторяются многократно. При правильной классификации видов затрат, а также уровня риска можно найти оптимальную схему их нейтрализации.

Риски промышленных предприятий

Средняя Средняя Весомость

Наименование рисковых ситуаций оценка вероятность рисковых

возникновения возникновения ситуации

1. Организационно-управленческие риски:

1.1. Снабженческие риски 10,0 0,5 0,050

1.2. Неукомплектованность рабочими основных профессий 12,5 0,62 0,078

1.3. Сбытовые риски 9,23 0,46 0,042

1.4. Ошибочные действия менеджеров разных уровней 8,15 0,41 0,033

1.5. Низкая квалификация рабочих 10,0 0,31 0,031

2. Экологические риски 7,5 0,5 0,038

3. Производственно-технологические риски:

3.1. Повреждение основных средств производства 9,35 0,46 0,043

3.2. Моральный и физический износ оборудования 12,3 0,61 0,075

3.3. Снижение темпов производства 7,52 0,37 0,028

3.4. Неполная производственная загрузка мощностей предприятия 6,81 0,34 0,023

3.5. Неприменение новых технологий производства продукции 8,1 0,4 0,032

4. Финансово-кредитные риски:

4.1. Рост цен на сырье и материалы 9,42 0,47 0,044

4.2. Недостаток оборотных средств 11,8 0,59 0,070

4.3. Задержка платежей, неплатежеспособность 14,8 0,69 0,102

потребителей

4.4. Колебания валютного курса 7,16 0,36 0,026

5. Социальные риски: 0,000

5.1. Забастовка рабочих по различным причинам 6,2 0,53 0,033

5.2. Несвоевременная выплата заработной платы или ее 11,1 0,55 0,061

низкий уровень

6.Политические риски:

6.1. Непредвиденные потери вследствие изменений и несовершенства законодательства, действий государ- 13,0 0,54 0,044

ственных и муниципальных органов

6.2. Риски форс-мажорных обстоятельств 5,65 0,15 0,062

В специальной литературе широко освещены методы, целью которых является оценка устойчивости функционирования предприятия в условиях риска. К наиболее распространенным методам относятся имитационное моделирование и анализ чувствительности. В обоих случаях необходимо описать факторы риска.

В ходе анализа чувствительности ставится задача определения того, как сильно меняется результат при малом изменении факторов риска. Если изменения данных факторов влекут за собой незначительные изменения результата управленческого ре-

шения, то риск незначительный и его не стоит учитывать в дальнейшем.

Последовательность проведения анализа чувствительности может быть представлена в виде следующих этапов [5]:

1. Выбор ключевого показателя, характеризующего результат управленческого решения.

2. Выбор факторов неопределенности (переменных модели).

3. Определение наиболее вероятного базового значения факторов неопределенности, а также предельные (нижние и верхние) значения этих факторов.

4. Изменяя переменные модели в некоторых пределах, определяют новое значение ключевого показателя.

5. Проводится построение графика чувствительности (или сведение данных в таблицу) и делаются соответствующие выводы.

На основе исследования сделан вывод, что основным недостатком данного метода для производственных систем является использование подхода элиминирования, когда исключается влияние всех факторов, кроме одного, что является существенным ограничением данного метода в производственной деятельности, т.к. практически всегда существует взаимосвязь между переменными модели. Другим недостатком является равновероятностный подход к определению значений переменных модели.

Распространенным методом, с помощью которого можно определить размер возможного ущерба, является имитационное моделирование. Метод характеризуется математической моделью определения результирующего показателя на основании имитационных прогнозов с помощью программных средств. В ходе процесса имитации строятся последовательные сценарии с использованием переменных модели (факторов неопределенности). На основании этих данных можно сделать вывод об уровне возможного ущерба. Данный процесс можно представить в виде следующих этапов [5]:

1. Составление модели.

2. Определение факторов неопределенности.

3. Моделирование факторов неопределенности.

4. Определение корреляционных связей между изучаемыми факторами.

5. Генерирование случайных сценариев.

6. Анализ результатов имитации.

Результаты проведенного исследования

показывают, что практическое использование данного метода в производственной деятельности достаточно сложно. Одна из главных проблем проблема - это создание прогнозной модели. Данная модель должна от-

ражать математическую зависимость между факторами риска и ключевым показателем. В связи с тем, что задачи в производстве слабоструктурированные, построить такую модель достаточно сложно.

Вследствие вышеописанных причин, точность результирующих оценок, полученных по данному методу, в значительной степени зависит от качества исходных данных и учета взаимосвязей переменных модели. Невыполнение этих условий может привести к значимым ошибкам в полученных результатах, следовательно, к принятию ошибочного решения в производственной деятельности.

В целом необходимо отметить, что существенным недостатком разработанных методов оценки и анализа рисков для промышленных предприятий является то, что они используют вероятностный характер технологической информации и не учитывают другие внутренние факторы риска, а также большую изменчивость факторов рыночной среды.

Многочисленные риски, свойственные промышленному предприятию требуют поиска адекватных способов их снижения. Это важно для повышения эффективности производственной деятельности предприятий. Поэтому особую актуальность приобретает задача изучения способов воздействия на риски в отечественной и мировой практике с целью определения наиболее доступных способов эффективного управления рисками в хозяйственной деятельности предприятий.

Исследования зарубежных и отечественных ученых по мерам воздействия на риски [4], анализ ответов респондентов позволяет выделить условные группы используемых инструментов управления рисками в целом по всему предприятию: «финансовые», «управленческие» и «инструменты обеспечения непрерывности рабочего процесса». К первой группе следует отнести страхование, формирование резервов, организацию кредитной политики, балансирование активов и обязательств, контроль достаточности собственных средств, хеджирование. Именно

эти инструменты преимущественно используются для управления рисками.

Мониторинг, диверсификация рисков, активное воздействие на источник риска, гибкие технологии менеджмента - эти управленческие инструменты являются частью оперативной деятельности риск-менеджера или предназначены для оптимизации процедур управления рисками для рекомендаций руководству организации.

Последняя группа, элементы которой можно охарактеризовать как технические процессы обеспечения непрерывности бизнеса, занимает срединное положение в предпочтениях респондентов опроса. Информационная и физическая защита, план ликвидации аварий, аттестация рабочего места и сертификация по ISO, дублирование операций и собственно планирование деятельности - все перечисленное составляет основу «технического» обеспечения безопасности на промышленном предприятии.

Учитывая специфику промышленных предприятий, а также особенности рыночных механизмов государства, применение в производственной деятельности далеко не всех методов эффективно и возможно вообще. Особенностью управления производственными рисками является то, что предприятие не может уклониться от всех видов рисков, локализовать или рассеять их. Большую долю рисков, возникающих при производстве продукции, предприятию приходится брать на себя, так как некоторые из них несут в себе потенциал возможной прибыли, а другие принимаются в силу их неизбежности.

Следует отметить, что все перечисленные формы воздействия на риски с целью их ограничения реализовываются в пределах индивидуальных подходов, которые сложились на современном этапе в России. Наиболее простым и очевидным инструментом управления производственными рисками является мониторинг. Этот вариант ответа отметили почти две трети (62%)респондентов. Привлечение страховщиков в качестве консультантов и/или передача на страхование части рис-

ков наряду с диверсификацией рисков является традиционно распространенными инструментами управления рисками. Более половины опрошенных респондентов используют в своей деятельности эти инструменты (53%). Кроме того, около половины специалистов указали, что при производстве продукции достаточно значимым инструментом воздействия на риск является аттестация рабочего места, а также формирование планов оперативного и тактического характера.

Таким образом, на основании обзора научных работ отечественных и зарубежных ученых, занимающихся проблемами исследования рисковых ситуаций, собственных исследований автора, необходимо сделать вывод, что в настоящее время нет единых подходов к оценке, моделированию и воздействию на риск, в том числе и в производственной деятельности промышленных предприятий. В работе обоснованы наиболее приемлемые методы анализа и воздействия на производственный риск промышленного предприятия. Ими являются: статистический и экспертный методы, анализ целесообразности затрат, анализ чувствительности, а также имитационное моделирование.

Исследование показало, что основным недостатком всех этих методов является отсутствие или поверхностный анализ факторов риска, без которого затруднительно предлагать какие-либо методы, снижающие влияние того или иного риска.

Возможность применения методов воздействия на риск носит рекомендательный характер, т.к. в каждом конкретном случае менеджер производственного предприятия должен самостоятельно принять решение, исходя из условий хозяйствования, а также факторов внешней и внутренней среды.

Литература

1. Катилова, Н. В. Практика ключевых индикаторов для операционных рисков / Н.В. Катилова, С.Энгел // Управление финансовыми рисками. 2006. № 2. С. 190-204.

2. Кунин, В. А. Превентивное управле- 4. Сбитнева, А. Н. Управление произ-ние рисками промышленного предпринима- водственными рисками промышленного тельства: дис. ...доктора экономических предприятия / А. Н. Сбитнева // Вестник Ры-наук / В. А. Кунин. - СПб., 2011. бинской государственной авиационной тех-

3. Мандрыкин, А. В. Управление произ- нологической академии им. П.А. Соловьева. водственными рисками в интегрированной - 2012. - № 2 (23). - С. 233-239. организационно-производственной системе / 5. Титович, А. А. Менеджмент риска и А. В. Мандрыкин // Организатор производ- страхования: учеб. пособие / А. А. Титович. -ства. - 2009. - № 3 (42). - C. 63-68. Минск: Выш. шк., 2008. - 271 с.

Слабинский Сергей Владимирович, кандидат экономических наук, доцент кафедры Экономика и организация производства, Уральский федеральный университет имени первого Президента России Б.Н. Ельцина (г. Екатеринбург, Российская Федерация), slabinsky.sergey@ya.ru

PECULIARITIES OF THE USE RISK MANAGEMENT INSTRUMENTS IN COMPANY'S BUSINESS PROCESSES

S.V. Slabinsky, Ural Federal University named after the first President of Russia B.N. Yeltsin, Ekaterinburg, Russian Federation, slabinsky.sergey@ya.ru

The article explores the role of risk management in the management of industrial enterprise in modern conditions. The work studied the main tasks of the risk management system, as well as its management instruments. It was noted, that statistical methods play the most important role during studying risk management of industrial enterprise. Nevertheless it was noted, that, in the conditions of uncertainty external and internal environment, the use of the expert estimate is more expedient. The author studied advantages and disadvantages methods of estimate and analysis risks; fields of their applying. The paper presents the results of the survey manager's production systems about the state of risk management in Russian enterprises on the basis of which main methods for identifying, evaluating, analyzing and neutralization risks in the production activity of the enterprises are defined

Key words: production risk, research, evaluation and risk analysis, methods of influence on

risk.

References

1. Katilova N.V., Engel S. Praktika kljuchevyh indikatorov dlja operacionnyh riskov [The practice of key indicators for operational risks]. Upravlenie finansovymi riskami [Financial risk management], 2006, no 2, pp. 190-204.

2. Kunin V.A. Preventivnoe upravlenie riskami promyshlennogo predprinimatel'stva: dis. ...doktora jekonomicheskih nauk [The preventive management of industrial entrepreneurship risks: PhD thesis (Economics)]. St.Petersburg, 2011.

3. Mandrykin A.V. Upravlenie proizvodstvennymi riskami v integrirovannoj organizacionno-proizvodstvennoj sisteme [Production risk management in an integrated organizational and production system]. Organizator Proizvodstva [Production Manager], 2009, no 3 (42), pp. 63-68.

4. Sbitneva A.N. Upravlenie proizvodstvennymi riskami promyshlennogo predprijatija [Production risk management of an industrial enterprise]. Vestnik Rybinskoj gosudarstvennoj aviacion-noj tehnolo-gicheskoj akademii im. P.A. Solov'eva [The Bulletin of Rybinsk State Aviation Technological Academy named after P.A.Soloviev], 2012, no 2 (23), pp. 233-239.

5. Titovich A.A. Menedzhment riska i strahovanija: ucheb. posobie [Risk and insurance management: training manual] ^nsk: Vyschaya Shkola, 2008. 271 p.