Конкурентоспособность региона в условиях рецессии: статистическая оценка структурных сдвигов

ведущий общие дела товарищества, самостоятельно устанавливает конкретный перечень показателей для формирования отдельного баланса с отражением имущественного и финансового положения на отчетную дату для управления совместной деятельностью.

Исходя из особенностей форм совместной деятельности определяются правила отражения хозяйственных операций в учете и отчетности. Основные характерные признаки для каждой формы осуществления совместной деятельности, влияющие на учетно-аналитическое обеспечение реализации договоров простого товарищества, представлены в табл. 4.

Для соблюдения всех требований действующего законодательства и подзаконных нормативных актов по бухгалтерскому учету необходимо установить общие правила учета хозяйственных операций, осуществляемых в рамках совместной деятельности. В решении

этой проблемы рекомендуем отразить принципы и правила организации и технологии реализации способов бухгалтерского учета совместной деятельности в учетной политике простого товарищества.

1. Положение по бухгалтерскому учету 20/03 «Информация об участии в совместной деятельности», утвержденное приказом Минфина РФ от 22 января 2004 года № 105н.

2. Положение по бухгалтерскому учету 12/2000 «Информация по сегментам», утвержденное приказом Минфина РФ от 24 декабря 2000 года № 11 н.

3. Простое товарищество: документальное оформление и организация учета: практическое руководство / под общ. ред. В.В. Семенихина. М.: Эксмо, 2005.

4. Совместная деятельность: правовое регулирование, бухгалтерский и налоговый учет. М.: Информцентр XXI века, 2004.

УДК 31:33 В.А. Марков

КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТЬ РЕГИОНА В УСЛОВИЯХ РЕЦЕССИИ: СТАТИСТИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА СТРУКТУРНЫХ СДВИГОВ

Автор статьи рассматривает структурно-динамические изменения в региональной экономике под влиянием мирового финансового кризиса. Определены зависимости конкурентоспособности отдельных отраслей от динамики инвестиций, дебиторской и кредиторской задолженности, прибыли. Спрогнозированы последствия отраслевых структурных сдвигов в экономике Саратовской области.

Ключевые слова: структурные сдвиги, виды экономической деятельности, динамика конкурентоспособности, рецессия, валовая добавленная стоимость, регион.

V A. Markov

COMPETITIVENESS OF THE REGION DURING THE RECESSION: STATISTIC ANALYSIS OF STRUCTURAL CHANGES

The author of the article considers structural and dynamic changes in regional economy under the influence of the world financial crisis. The author shows the interdependence between competitiveness of different industries, dynamics of investments, accounts receivable, account payable, profits. The consequences of structural changes in economy of the Saratov region are forecasted.

The key words: structural changes, types of economic activity, dynamics of competitiveness, recession, gross added value, region.

Повышение конкурентоспособности региональной экономики является в настоящее время одной из главных задач социально-экономического развития. В ус -ловиях рецессии мировой экономики поддержание конкурентоспособности означает сохранение достигнутого уровня жизни населения, устойчивое функционирование хозяйствующих субъектов, бесперебойную работу финансовой системы.

В самом общем виде конкурентоспособность1 можно определить как способность региона в условиях свободной конкуренции производить товары и услуги, удов -

1 Для определения конкурентоспособности государства по методологии Всемирного экономического форума (Мировой рейтинг конкурентоспособности экономики [6]) используются 380 критериев экономической, социальной и политической сфер, а также мнения международных экспертов примерно по 100 критериям.

летворяющие требованиям рынка, реализация которых увеличивает благосостояние региона, страны и отдельных ее граждан [5, с .7]. Конкурентоспособность региона - понятие многомерное, поэтому ее исследование может проводиться с точки зрения ее динамики или территориальных сопоставлений. Пространственная конкурентоспособность - сравнительная оценка имеющихся конкурентных преимуществ регионов в стране на конкретный момент времени. Динамическая конкурентоспособность - исследование изменений уровня конкурентоспособности для одного региона в течение нескольких временных отрезков. Для нас наибольший интерес представляет измерение именно динамической конкурентоспособности, так как задача статьи - оценить воздействие мирового кризиса на перспективы экономического регионального развития.

Результат производства в регионе определяется объемом валовой добавленной стоимости (ВДС), аккумулирующей в себе итоги всех видов деятельности. Вклады всех видов деятельности в ВДС зависят не только от ресурсного потенциала и сложившейся специализации экономики, но и от эффективности организации хозяй -ственной деятельности, поэтому конкурентоспособность производства может характеризоваться также через показатели финансовой результативности (прибыльности) и инвестиционной привлекательности.

Статистический анализ конкурентоспособности подразумевает исследование сложившейся структуры экономики и структурных сдвигов по ее индикаторам: объему произведенной и реализованной продукции, инвестициям в основной капитал, рентабельности, кредиторской и дебиторской задолженности.

Рассмотрим в динамической конкурентоспособно -сти Саратовскую область. Параметрами конкурентоспособности видов экономической деятельности выберем объемы ВДС, объемы инвестиций в основной капитал, сальдированный финансовый результат производства, превышение кредиторской задолженности над дебиторской крупных и средних организаций за 2005 - 2007 гг. Согласно официальным публикациям Саратовстата, увеличить детализацию финансовых показателей и инвестиций невозможно. Возникающие информационные пробелы обуславливают необходимость сужения числа выделяемых видов деятельности до 8 разделов ОКВЭД. Данные о производстве по разделам «Рыболовство, рыбоводство», «Гостиницы и рестораны», «Финансовая деятельность», «Государственное управление и обеспечение военной безопасности», «Образование», «Здравоохранение и предоставление социальных услуг», «Предоставление прочих услуг» органами статистики не рассчитывались в связи с переходом методологии расчета к новому классификатору Существенные ограничения в связи с этим налагаются также на продолжительность анализируемого периода.

Как известно, мировой финансовый кризис затро -нул в первую очередь финансовую сферу. Именно проблемы с текущей ликвидностью, объемами оборотных средств и погашением задолженности в первую очередь повлияли на снижение финансовой устойчивости

предприятий и организаций, повлекли уменьшение спроса на товары и услуги, снизили инвестиционную активность.

Рассмотрение сдвигов в структуре видов экономической деятельности региона в связи с динамикой указанных факторов позволит определить те виды экономической деятельности, которые пострадают меньше остальных и смогут выступить локомотивами будущего роста.

Изменение доли каждой части совокупности может быть обусловлено изменением самой этой части, а также изменением ее доли во всей совокупности. Первое изменение является активным, а второе - пассивным. Очевидно, структурные сдвиги вызваны именно активным изменением долей, в то время как пассивное их изменение обратно пропорционально активному изменению. Действительно, сумма активных приращений долей должна равняться сумме пассивных приращений с обратным знаком, поскольку их сумма равна общей сумме приростов всех долей равной нулю. Так была установлена первая предпосылка в анализе активной части структурных сдвигов. Вторая предпосылка заключается в разделении суммарной оценки активных изменений долей на два противоположных изменения: в сторону роста долей и в сторону их снижения. Методика разложения структурных сдвигов на элементы, предложенная В.А. Прокофьевым [3, с. 119 -123], позволит рассмотреть сдвиги по видам деятельности в производстве, формировании финансовых результатов, инвестициях в экономику и пропорциях дебиторской и кредиторской задолженностей.

Группировка восьми рассматриваемых видов экономической деятельности из пятнадцати показала, что их удельный вес в объеме производства за 2005 -2007 гг. составляет в среднем 85% от ВРП Саратовской области, по уровню инвестиций - в среднем 59% от итогового объема. Это позволяет предположить, что и параметры финансовых результатов, и задолженности рассматриваемых отраслей превалируют в экономике Саратовской области. Следовательно, оценка структурных сдвигов в экономике на основе выделенных видов деятельности с большой вероятностью позволит проанализировать динамику конкурентоспособности всего региона.

Т а б л и ц а 1

Показатели активных и пассивных частей структурных сдвигов производства ВДС при расчете по видам деятельности Саратовской области за 2005 - 2007 гг.

Вид экономической деятельности Прирост уд. веса, % В том числе Потенциальная средняя скорость",

активный пассивный

активного прироста I пассивного снижения

Валовая добавленная стоимость

С/х, охота и лесное хозяйство 1,46 6,74 -5,28 4,29 -0,94

Добыча полезных ископаемых -0,61 1,05 -1,67 5,30 -0,24

Обрабатывающие производства 1,25 7,30 -6.04 4,35 -1,09

Производство и распределение электроэнергии, газа и воды -0,07 3.63 -3,70 5.36 -0,56

Строительство -1,86 1.40 -3.26 5.80 -0,47

Оптовая и розничная торговля 0,28 5,71 -5,43 4,46 -0,91

Транспорт и связь -2,62 3,10 -5,72 4,78 -0,87

Операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг 2,17 4,62 -2,45 4,98 -0,39

Итого 0,00 33,54 -33,54 х X

* Средние приращения доли в расчете на единицу прироста части совокупности

Как видно из табл. 1, наибольший активный прирост удельного веса в составе ВДС имеют обрабатывающие производства, сельское хозяйство и торговля. Подавление долей других видов деятельности привело к несущественному сокращению долей в производстве добычи полезных ископаемых, энергетики, строительства, транспорта, сохранению положительных темпов прироста в них. Наибольшим внешнее давление на динамику доли вида деятельности оказалось у обрабатывающих производств, транспорта и связи (что привело к пассивному снижению доли на 6% у первой и на 5,7% -у второй). Тем не менее имеет место расширение объемов производства этих видов деятельности. Рост ВДС в целом по 8 видам экономической деятельности равен 33,54% за 3 года. Средний активный прирост

.2Л;

составил 4,2%.

Структурные сдвиги в производстве имеют своим итогом существенное снижение удельного веса транспорта и связи, строительства при столь же заметном увеличении доли отрасли, оказывающей услуги аренды и операций с недвижимостью, а также сельского хозяйства и обрабатывающей промышленности. При определении интенсивности развития отдельных видов деятельности видно, что наибольшей конкурентоспособностью с поправкой на масштабы производства обладают строительство, энергетика и добывающие производства, средняя скорость роста которых потенциально наивысшая.

Аналогичным образом, рассчитав структурные сдвиги для инвестиций, сальдированного финансового результата и кредиторской и дебиторской задолженностей, получим :

1. Инвестиции в основной капитал. Общий прирост инвестиций в экономику области за 2005 - 2007 гг составил 21,24%. Средний активный прирост (Д ) равен

2,9%. Структурные сдвиги менее существенны, чем в производстве, и характеризуются активным увеличением доли обрабатывающих производств, энергетики и сельского хозяйства (общий рост удельного веса в общем объеме инвестиций Саратовской области составил соответственно 3,8%, 3,4%, 3,5%). Снижение инвестиций в основной капитал для транспорта и связи вследствие снижения инвестиционной привлекательности и переключения интереса инвесторов на другие

виды деятельности привело к сокращению доли этого вида деятельности более чем на 15%.

2. Сальдированный финансовый результат (СФР). Структурные сдвиги в перераспределении прибыли между видами экономической деятельности наиболее существенны среди всех исследуемых показателей, средний активный прирост равен 8,8%, общий прирост прибыли предприятий области за счет активных приращений составляет 68,65%.

Наибольшие скорости роста прибыли демонстрировали строительство (89% на 1 млн руб.), оптовая и розничная торговля (66,9), операции с недвижимостью (50,7). Абсолютное увеличение прибыли от производства по обрабатывающим производствам, энергетике, сельскому хозяйству, операциям с недвижимостью вызвало рост их долей соответственно на 25,27%, 11,9%, 8,1 и 9,4%.

Таким образом, рост конкурентоспособности отдельных видов деятельности за 2005 - 2007 гг. увеличил их инвестиционную привлекательность, повысил финансовую результативность. Очевиден итог снижения конкурентоспособности последних: снижение доли добывающих производств в суммарной прибыли предприятий Саратовской области на 13%, оптовой и розничной торговли - на 1,3%.

На основании полученных результатов мы делаем вывод, что конкурентоспособность предприятий в экономике Саратовской области за 2005 - 2007 гг. возрастала. Доказательством этому служит увеличение темпов прироста прибыли по сравнению с темпами производства. Коэффициент опережения, рассчитанный за 2005 - 2007 гг., составляет 68,65 / 33,54 = 2,047. Иными словами, прирост прибыли более чем в 2 раза выше прироста ВДС.

3. Кредиторская и дебиторская задолженность. Структурные сдвиги в задолженности предприятий области перед кредиторами и в дебиторской задолженности не отличаются высокой интенсивностью, но поддерживают общее направление динамики конкурентоспособности.

Максимальной среди рассматриваемых видов деятельности является задолженность поставщиков и покупателей перед предприятиями обрабатывающей промышленности и энергетики. По исходным статистическим данным, она составляет 32 - 36% у первого и 16 - 19% у второго вида деятельности [4]. Но следует учитывать длительность процесса производства - реализации -поступления дохода. Как показывают данные табл. 2, наи-

Т а б л и ц а 2

Структурные сдвиги в кредиторской и дебиторской задолженности по крупным и средним предприятиям

Саратовской области за 2005 - 2007гг.

Вид экономической деятельности Дебиторская задолженность Кредиторская задолженность

Прирост уд. веса, % В том числе Прирост уд. веса,% В том числе

дГ д^ ? д^+ д^ ?

С/х, охота и лесное хозяйство -0,14 1,00 -1,14 -1,21 -0,71 -0,50

Добыча полезных ископаемых -2,08 -0,48 -1,59 -0,62 -0,20 -0,41

Обрабатывающие производства 3,29 10,64 -7,35 2,31 4,21 -1,90

Производство и распределение электроэнергии, газа и воды -3,00 2,95 -5,95 -11,17 -7,71 -3,46

Строительство 2,91 5,69 -2,79 6,67 7,19 -0,52

Оптовая и розничная торговля 0,73 4,16 -3,43 3,89 4,63 -0,73

Транспорт и связь -2,03 1,99 -4,02 -1,45 0,61 -2,06

Операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг 0,33 3,94 -3,61 1,57 2,53 -0,96

Итого 0,00 29,89 -29,89 0,00 10,55 -10,55

меньшая задолженность у сельскохозяйственных и добывающих предприятий. Однако динамика доли задолженно -сти в экономике Саратовской области по этим отраслям неоднозначна. Структурные сдвиги привели к снижению задолженности покупателей перед организациями, производящими энергию, предоставляющими воду, отопление и газ на 3%. На столько же выросла задолженность перед предприятиями обрабатывающей промышленности. Растет дебиторская задолженность в строительстве и торговле.

Наиболее существенно увеличивается задолженность по кредитам у предприятий строительной сферы и торговли. В то же время интенсивно падает зависимость от кредитов в энергетике, в сельском хозяйстве, на транспорте. Причем в первых двух видах деятельности снижение кредиторской задолженности предприятий, отражаемой активным снижением долей, дополняется пассивным снижением, т.е. уменьшением доли за счет отставания остальных отраслей.

Сравнительный анализ структурных различий рассматриваемых показателей, неодинаковости структурных сдвигов по видам экономической деятельности позволяет в первом приближении оценить динамику конкурентоспособности видов экономической деятельности Саратовской области. Более детальный анализ даст возможность вскрыть существующие закономерности и оценить последствия влияния мирового экономического кризиса на устойчивость конкурентоспособности видов экономической деятельности. Последствия мирового экономического кризиса для сохранения кон -курентных преимуществ видов деятельности могут быть различными. Поэтому необходимо исследовать потенциальные тенденции их изменения.

Существующие традиционные методы анализа взаимосвязей экономических показателей, в частности корреляционный анализ, не могут применяться в условиях столь ограниченной информационной базы. Мы полагаем, что наиболее подходящим методом является логли-нейный анализ таблиц сопряженности. Рассмотрим для каждого вида деятельности многомерные таблицы сопряженности размерности 2x4. Число строк таблицы, равное двум, означает соответственно динамику производства ВДС за 2005 - 2007 гг.; по четырем столбцам будут располагаться цепные темпы роста для инвестиций в основной капитал, сальдированного финансового результата, кредиторской и дебиторской задолженно -сти по виду деятельности. В ячейках таблицы сопряжен-

Проверка гипотезы о независимости изучаемых признаков предваряет расчет коэффициентов сопряженности, в качестве которых используем точечные оценки коэффициента Крамера как более достоверного при оценке несимметричных таблиц сопряженности. По итогам построения таблиц сопряженности гипотеза о независимости признаков при заданных а = 0,05 и числе степеней свободы п = 4 отклоняется на основе критерия с2 по всем видам деятельности. Следовательно, факторные признаки оказывают значимое воздействие на формирование ВДС и ее динамику в 2005 - 2007 гг. Сила и направление зависимости характеризуются оценками коэффициента Крамера [5, с. 17]:

К =

X

п х тт{г -1,5 -1} ’

где г и б - соответственно - число строк и столбцов таблицы сопряженности, из которых в формулу подстав -ляется минимальное.

По итогам расчетов коэффициента Крамера, имеющего диапазон принимаемых значений от 0 до 1, зависимость между исследуемыми признаками существует, причем по всем видам деятельности она заметна или весьма заметна. Для видов экономической деятельности «Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство», «Оптовая и розничная торговля», «Транспорт и связь», «Добыча полезных ископаемых» он составляет соответственно 0,587; 0,575; 0441; 0,437. Существенно ниже зависимость по видам деятельности «Обрабатывающие производства», «Строительство», «Операции с недвижимым имуществом», «Производство и распределение электроэнергии, газа и воды»: 0,21; 0,266; 0,286 и 0,362.

Иными словами, наибольшая зависимость объемов производства от финансовых условий в регионе у сельского хозяйства, торговли, добычи полезных ископаемых, транспорта и связи. Поэтому даже при наличии неполного круга данных по оперативной информации Саратовстата о динамике прибыли и задолженности предприятий Саратовской области можно сделать выводы о наиболее конкурентоспособных и о наиболее пострадавших от кризиса видах экономической деятельности.

В табл. 3 приведены данные о динамике финансовых показателей крупных и средних предприятий Саратовской области в 2008 г. по сравнению с предшествующим [2].

Т а б л и ц а 3

Динамика финансовых показателей по 8 видам экономической деятельности Саратовской области за 2007 - 2008 гг.

Темп роста в за 2007 - 2008 гг., %

СФР Дебиторская задолженность Кредиторская задолженность

Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство 78,5 96,8 106,3

Добыча полезных ископаемых 23,9 285,3 108,3

Обрабатывающие производства 157,5 131,2 141,3

Производство и распределение электроэнергии, газа и воды 30,8 144,9 107,7

Строительство 75,5 130,7 131,3

Оптовая и розничная торговля 113,9 119,8 118,3

Транспорт и связь 111,1 97,4 92,7

Операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг 79,1 115,1 92,6

ности отразим соотношения темпов прироста ВДС и со- С помощью оперативной информации, представлен-

ответствующих показателей по годам (коэффициенты ной в табл. 3, в условиях объективной невозможности опережения). использования данных о динамике ВДС и инвестиций

за 2008 г. спрогнозируем динамику конкурентоспособности по экономике Саратовской области. Для этого используем полученные оценки взаимосвязи показателей (коэффициента Крамера) по видам деятельности. Наибольшее снижение финансовой эффективности на предприятиях по разделам ОКВЭД: «Добыча полезных ископаемых», «Строительство», «Сельское хозяйство». Нетипичная ситуация в энергетике - резкое падение прибыли связано со стремительным ростом задолженности покупателей из числа хозяйствующих субъектов и населения. Рассматривая данные табл. 3 и сопоставляя с результатами расчетов, представленными в табл. 1 и 2, можно сделать вывод, что больше всего пострадали от кризиса виды деятельности с наибольшими значениями коэффициента Крамера. Ухудшение финансовых показателей и сильная зависимость от них объемов производства сделали сельское хозяйство, добычу полезных ископаемых, строительство неконкурентоспособными в экономике Саратовской области. При относительно низкой конкурентоспособности торговли ее удержание на стабильном уровне зависит от смещения покупательского интереса в сторону роста покупок товаров первой необходимости. Наибольшей конкурентоспособностью обладают обрабатывающие производства, транспорт и связь. Причем первая - за счет только большой инерционности производственного цикла.

Сравнение конкурентных позиций видов экономической деятельности экономики Саратовской области до кризиса и в 2008 г. показало, что лидеры по темпам роста являются и наиболее пострадавшими. Стремительный рост в 2005 - 2007 гг в строительстве, добыче полезных ископаемых, торговле был вызван в первую очередь высокой зависимостью от кратковременных займов и инвестиционной привлекательностью. Последняя, в свою очередь, формировалась на основе

анализа финансовых результатов, которые были высоки в названных видах деятельности по причине благоприятности конъюнктуры и доступности кредитов. Следствием этого была неоправданно низкая финансовая автономность предприятий.

Причины падения конкурентоспособности у каждой из перечисленных отраслей специфичны, но все они заинтересованы в увеличении цен на продукцию, не подкрепленном ростом качества, оптимизацией издержек и грамотным финансовым планированием.

Итоги 2008 г. для Саратовской области не катастрофичны, структурные сдвиги по видам деятельности компенсируют друг друга, позволяя сохранять стабильность экономики даже при негативных внешних условиях. Однако продолжение рецессии вызывает ухудшение и в базовых видах экономической деятельности - обрабатывающих производствах, сельском хозяйстве, энергетике. Инерционность процессов в них в перспективе замедлит выход из негативной ситуации всей экономики региона.

1. Доклад «Социально-экономическое положение Саратовской области» за 2008 год.

2. Прокофьев В.А. Размах активной части структурных сдвигов // Вестник СГСЭУ 2006. № 14(3).

3. Саратовская область в цифрах: стат. сб. Саратов, 2008.

4. Трошин Л.И., Балаш В.А., Балаш О.С. Статистический анализ нечисловой информации: учеб. пособие. М., 2001.

5. Ушвицкий Л.И., Парахина В.Н. Конкурентоспособность региона как новая реалия: сущность, методы оценки, современное состояние // Сборник научных трудов СевКавГТУ. Серия «Экономические науки». 2005. № 14.

6. The Global Competitiveness Report 2008 - 2009 / World Economic Forum, Geneva, Switzerland. 2008. URL: http:// www.weforum.org/pdf/GCR08/GCR08.pdf