Сравнительный анализ платежных систем Казахстана и Японии

Раздел 5

ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ, БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ

И АУДИТ

УДК 336

СРАВНИТЕЛЬНЫЙ АНАЛИЗ ПЛАТЕЖНЫХ СИСТЕМ КАЗАХСТАНА И ЯПОНИИ

А. И. Аксенова*, Н. Н. Казанская

Сибирский государственный аэрокосмический университет имени академика М. Ф. Решетнева

Российская Федерация, 660037, г. Красноярск, просп. им. газ. «Красноярский рабочий», 31

E-mail: Lika.aksenova.95@mail.ru

Рассмотрены платежные системы двух стран, находящихся на разных уровнях экономического развития - Японии и Казахстана. Темой работы является сравнительный анализ платежных систем Казахстана и Японии. Цель работы вытекает из ее темы: выявление «плюсов» и «минусов» платежных систем исследуемых стран и их сравнение по определенным критериям. Объектом исследования является безналичное денежное обращение, а предметом - конкретные платежные системы исследуемых стран. Раскрывается понятие «платежной системы» в целом, в чем ее суть и предназначение в современной экономике. Также рассмотрены модели построения банковских систем Японии и Казахстана, расписаны функции верхних и нижних звеньев банковских систем.

Продемонстрировано сравнение данных банковских систем, развития национальных платежных систем этих стран, а также общего уровня экономического развития, на основании чего авторами было сделано предположение (гипотеза), что платежные системы более развитой экономически страны Японии более совершенны и уровень развития безналичного денежного обращения Японии значительно выше, чем в Казахстане, так как Япония является развитой страной, и уровень экономического развития Японии на порядок выше развивающегося Казахстана. Но после проведенного подробного анализа конкретных платежных систем, используемых в исследуемых странах, предназначения данных платежных систем в экономике страны, частоты их использования, сравнения с мировым развитием платежных систем и уровня развития безналичного обращения в целом, авторами был сделан иной вывод, совершенно противоположный поставленной ранее гипотезе: уровень развития безналичного денежного обращения Казахстана более высокий и приближен к мировому уровню, в Казахстане активно используются мировые платежные системы, через них проводится огромное количество операций, в то время как в Японии используются, в основном, национальные платежные системы, которые не обеспечивают того уровня развития безналичного денежного обращения, который существует в Казахстане. Также в Казахстане разработано законодательство, тщательно регулирующее функционирование таких систем, а в Японии нет большого числа законодательных предписаний для банков, и в этом состоит особенность банковского дела в этой стране.

Ключевые слова: платежная система, банковская система, безналичные расчеты, расчетные операции, критерии сравнения платежных систем.

COMPARATIVE ANALYSIS OF PAYMENT SYSTEMS OF KAZAKHSTAN AND JAPAN

A. I. Aksenova*, N. N. Kazanskaya

Reshetnev Siberian State Aerospace University 31, Krasnoyarsky Rabochy Av., Krasnoyarsk, 660037, Russian Federation E-mail: Lika.aksenova.95@mail.ru

This article discusses the payment systems of the two countries at different levels of economic development -Japan and Kazakhstan. The subject matter is a comparative analysis of payment systems of Kazakhstan and Japan. The aim of this work stems from its themes: the identification of "pros" and "cons" ofpayment systems of the countries investigated and comparing them according to certain criteria. The object of study is non-cash monetary circulation, and the subject - specific payment systems in the countries studied. The article reveals the

concept of "payment system " as a whole, what is its essence and purpose in the modern economy. Also consider the models of construction of banking systems of Japan and Kazakhstan, describes the various functions of the upper and lower parts of the banking systems. The article demonstrates the comparison of the data of banking systems, development of national payment systems of these countries, as well as the General level of economic development, on what basis the authors made the assumption (hypothesis) that the payment systems are more economically developed country of Japan is more perfect and the level of development of cashless monetary circulation Japan is much higher than in Kazakhstan, as Japan is a developed country and the economic development level of Japan is much higher in the developing Kazakhstan. But after a detailed analysis of specific payment systems used in the countries under study, the purpose of these payment systems in the country's economy, frequency of use, comparison with the global development of payment systems and development of cashless treatment in General, the authors made a conclusion quite the opposite of his earlier hypothesis: the level of development of cashless monetary circulation of Kazakhstan higher and close to world level in Kazakhstan are actively used global payment system, using them is the huge number of operations, while in Japan relies mostly on the national payment system, it does not provide the level of development of cashless monetary circulation, which exists in Kazakhstan. Also Kazakhstan has drafted a legislation, carefully regulating the operation of such systems, and in Japan there is a large number of legal regulations for banks, and this is a feature of banking in this country.

Keywords: payment system, banking system, cashless payments, payment transactions, criteria for comparison of payment systems.

Введение. Экономика настоящего времени является сетью сложных отношений миллионов входящих в нее субъектов. Основа этих взаимосвязей -расчеты и платежи, в процессе которых происходит удовлетворение взаимных требований и обязательств.

Платежная система - это совокупность инструментов и методов, которые применяются в хозяйстве для перевода денег и осуществления расчетов между юридическими и физическими лицами.

Платежные системы разных стран существенно отличаются друг от друга, поскольку государства находятся на различных уровнях экономического развития, имеют особенности в банковском законодательстве и платежных обычаях. Та или иная платежная система имеет свои особенности, которые непосредственным образом оказывают влияние на конкурентоспособность международных расчет-но-платежных банковских услуг.

В данной работе необходимо сравнить платежные системы Японии и Казахстана. Эти два государства находятся на разных уровнях экономического развития. Япония признается развитым государством, а Казахстан - развивающимся, поэтому сравнение их платежных систем представляет интерес. Обе страны имеют разные банковские и платежные системы.

Анализ банковской системы и платежных систем Японии. Банковская система Японии имеет трехуровневую модель и построена по принципу кейрэцу, который позволяет ей на каждом уровне обеспечивать кредитными ресурсами все звенья экономики. При этом высокая роль государственных банков развития в кредитовании реального сектора японской экономики, которые вместе с Банком Японии занимают первый уровень банковской системы страны, заметно выделяет Японию среди других развитых стран с рыночной экономикой. Второй уровень банковской системы

представлен городскими и региональными коммерческими банками; депозитными и финансовыми учреждениями, специализирующимися на страховании и операциях с ценными бумагами, как правило, узкоспециализированных и имеющих тесную связь с источниками финансирования государственных инвестиционных программ. Третий уровень представляют многочисленные институты кредитной кооперации, позволяющие получать финансирование субъектам среднего и малого бизнеса в сельском хозяйстве, рыболовстве, лесном хозяйстве, строительстве и прочих отраслях экономики Японии [1].

Банк Японии в отличие от других центральных банков обеспечивает функционирование двух различных направлений расчетов под эгидой одной системы Б01-КБТ: как брутто, так и нетто-расчетов. Эта система оказывает услуги по проведению валовых расчетов в реальном времени, не прибегая к овердрафту в течение дня. Б01-КБТ не предусматривает постановку в очередь платежного поручения при отсутствии средств на счете у плательщика, а автоматически отвергает его. Следует отметить, что валовые расчеты в реальном времени без овердрафта не пользуются большим спросом по сравнению с другими услугами, предоставляемыми Банком Японии. Широкое распространение имеет входящая в состав Б01-КБТ система многосторонних чистых расчетов в установленное время с предоставлением внутридневного кредита, которая обрабатывает в 50 раз больший объем переводов, чем система валовых расчетов в реальном времени [2].

Система используется для осуществления следующих операций:

- денежных переводов между финансовыми учреждениями, связанными с межбанковским денежным рынком и занимающимися проведением операций с ценными бумагами;

- денежных переводов в рамках одного и того же финансового учреждения (внутрифирменных денежных переводов);

- расчетов по позициям, которые образуются в результате функционирования частных клиринговых систем;

- денежных переводов между фирмами и Банком Японии (включая переводы денежных средств Казначейства) [2].

В системе BOJ-NET используется следующая схема урегулирования платежей: плательщик инициирует операцию путем запроса перевода через банк-отправитель. В свою очередь, банк-отправитель посылает инструкцию о переводе средств в вычислительный центр Банка Японии, а последний соответственно передает ее банку-получателю, который затем посылает кредитовое авизо своему клиенту. Урегулирование осуществляется в тот же день. Передача электронных платежных документов производится через терминалы и компьютеры, установленные в территориальных филиалах Банка Японии и конторах финансовых учреждений - участников системы. В расчетах задействованы две основные компьютерные системы, каждая из которых состоит из главной и резервной ЭВМ, которая создана на случай возникновения сбоев. Кроме того, имеются два типа терминалов: кустовой и одиночный. При этом тип терминала в том или ином случае определяется в зависимости от рабочей нагрузки [2].

Помимо BOJ-NET в Японии имеет огромную популярность платёжная система JCB. Это крупнейшая платёжная система Японии и одна из шести ведущих систем мира. Международное название платёжной системы - Japan Credit Bureau, что переводится как Японское кредитное бюро. Головной офис бюро (компании) расположен в Токио [3].

Система JCB предоставляет клиентам широкий спектр услуг, аналогичный остальным платёжным системам. Это операции с банковским счётом при помощи карты; бронирование отелей, гостиниц, билетов; оплата услуг в различных точках мира; оплата покупок через Интернет и т. д. В Японии JCB ориентируется, главным образом, на высший и средний класс потребителей с высоким уровнем дохода и дифференцированным спросом. При этом JCB отличается от других международных платежных систем («Visa», «Master Card» - все они гораздо крупнее) усиленным акцентом на развитие своих карт не только и не столько в качестве средства платежа, сколько в качестве средства доступа к услугам в области туризма и развлечений [3].

Помимо вышеуказанных в Японии также используются следующие платежные системы: Suica (для оплаты за проезд), Edy (пластиковые карты и совершение покупок в Интернете), Zengin (клиринг межбанковских платежей), Inter Debit и Net Debit (совершение платежей в режиме онлайн) и др. [4; 5].

Все же в настоящее время в Японии использование электронных денег остается очень ограни-

ченным. За последние годы были введены две программы в области электронных денег на основе карт с хранимой стоимостью, но в сетевых программах не наблюдалось существенных процессов. Платежи с использованием Интернета и мобильных средств связи широко доступны, но их применение все еще минимально по сравнению с другими каналами доступа.

Анализ банковской системы и платежных систем Казахстана. Относящийся к группе стран СНГ Казахстан, в отличие от Японии, имеет двухуровневую банковскую систему, которая сформировалась значительно, недавно в связи с переходом на рыночную экономическую систему после жесткой монополизированной командной системы, действовавшей в СССР. Данный переход Казахстану дался достаточно тяжело и происходил в несколько этапов, но в итоге страна сформировала современную банковскую систему. Национальный Банк Республики Казахстан является центральным банком Республики Казахстан и представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы Республики Казахстан. В механизме функционирования кредитной системы государства большая роль принадлежит и коммерческим банкам, которые представляют собой второй уровень банковской системы страны [7; 8].

Что касается платежных систем, в настоящее время в Казахстане функционируют две национальные платежные системы: Межбанковская система переводов денег (МСПД) и Система межбанковского клиринга (СМК) [9].

Каждая платежная система Казахстана имеет свои особенности функционирования и ориентирована на определенные сегменты рынка.

МСПД является системой валовых расчетов в режиме реального времени страны (ЯТОБ), в которой каждый документ обрабатывается индивидуально и перевод денег осуществляется на основании каждого платежного документа. Назначение МСПД состоит в обработке наиболее крупных и приоритетных платежей в стране. Через систему могут проводиться как кредитовые, так и дебетовые переводы. Система обеспечивает окончательность проведения расчетов в национальной валюте (тенге) в течение операционного дня. При этом платежи в МСПД осуществляются только электронным способом [9].

МСПД функционирует по следующей схеме. Банк Поручителя (Банк А) отправляет в МСПД сообщение (в виде электронного платежного поручения) о переводе денег. МСПД проверяет достаточность суммы денег по позиции пользователя в КЦМР сумме денег, указанной в сообщении. При достаточности сумм денег на позиции пользователя система производит перевод денег и извещает Банк Поручителя (Банк А) о дебетовании его счета и Банк Бенефициара (Банк Б) о кредитовании его счета. В случае недостаточности денег на счете для расчета платежного документа сразу после его

поступления в систему документ становится в очередь. Платежные документы, находящиеся в очереди, обрабатываются в соответствии с кодами приоритетности [9].

Система межбанковского клиринга (зачет взаимных требований и обязательств) осуществляет расчеты на нетто-основе поступивших от участников платежей только один раз в день. Перевод суммы денег по результатам клиринга осуществляется через МСПД, так как в клиринговой системе нет реальных денег. Особенность СМК состоит в том, что платежные документы не обрабатываются индивидуально, а выстраиваются в очередь до момента расчета. Участники клиринга имеют возможность до закрытия операционного дня отозвать отправленный в систему платежный документ [9].

Зачет платежных документов производится в соответствии с кодами приоритетности, а в пределах одного кода приоритетности платежные документы обрабатываются в порядке их поступления в очередь. По итогам зачета определяется чистая позиция каждого участника. Чистая дебетовая позиция участника клиринга не должна превышать сумму денег, находящуюся у данного участника в МСПД. В случае недостаточности денег в МСПД для проведения окончательного расчета, платежи, стоящие в СМК в очереди с меньшим приоритетом, аннулируются. Окончательный перевод денег по результатам клиринга осуществляется через МСПД. После завершения перевода денег начинается новый операционный день клиринговой системы [9].

В среднем за день через платежные системы Казахстана проводится 119,3 тысячи транзакций на

сумму 753,8 млрд тенге. В Казахстане очень популярно использование общеизвестных, используемых во всем мире, платежных систем: WebMoney (расчеты в Интернете), Яндекс.Деньги (расчеты за товары и услуги в Интернете), Qiwi (платежные терминалы) [6].

Также недавно появилась платежная система Wooppay. Она помогает в решении любых повседневных забот, организации досуга, совершении покупок или планировании путешествий. Это мультибанковская система. Деньги, зачисленные на кошелек клиента, лежат в выбранном им банке, а их электронные права находятся в кошельке клиента, что обеспечивает 100 % безопасность денег клиента [5].

В целом в Казахстане эффективно и бесперебойно функционирующие платежные системы снижают операционные издержки в экономике и повышают стабильность финансовой системы страны. Развитие платежных систем имеет тенденцию динамичного роста. В среднем за день через платежные системы проходят десятки тысяч платежей на сотни миллиардов тенге. А ежемесячные объемы платежей, осуществленных через платежные системы, сопоставимы с годовым объемом ВВП страны. Можно сказать, что на уровне финансовых организаций, государственных учреждений, субъектов предпринимательства обслуживание платежей и переводов денег на сегодня осуществляется посредством безопасных и высокотехнологичных межбанковских платежных систем Казахстана.

Сравнение функционирования платежных систем двух стран по элементам представлено в таблице.

Сравнение платежных систем по элементам

Элементы платежной системы Характеристика элементов

Япония Казахстан

Субъекты расчетов ЦБ, коммерческие банки, фирмы, связанные с обращением ценных бумаг, брокеры, физические лица ЦБ, коммерческие банки, фирмы, брокеры, физические лица

Объекты расчетов Денежные переводы между финансовыми учреждениями, занимающимися ценными бумагами, в рамках одного финансового учреждения, финансирование частных клиринговых систем, переводы между Банком Японии и фирмами, расчеты физ. лиц по покупкам в Интернете, расчеты в торговых точках и других заведениях Межбанковские переводы, расчеты между фирмами, ЦБ и организациями, оплата онлайн-услуг в Интернете, покупок в Интернете, расчеты в торговых точках, кафе, ресторанах и т. д.

Место проведения расчетов Внутригосударственные и межгосударственные расчеты Внутригосударственные и межгосударственные расчеты

Время платежа Национальная платежная система -с 9:00 до 17:00 в остальных платежных системах - от моментального зачисления до нескольких дней Национальная платежная система -с 9:00 до 19:00, в остальных платежных системах - от моментального зачисления до нескольких дней

Коммуникационные системы перевода денег Да Да

Окончание таблицы

Элементы платежной системы Характеристика элементов

Япония Казахстан

Формы расчетов, установленные законодательством Расчеты платежными поручениями, векселями, инкассо, чеками, аккредитивами Расчеты векселями, инкассо, чеками

Наличие гарантии платежа По национальной платежной системе По национальным платежным системам

Предоставление овердрафта Нет Да

Очередность платежей По очереди По кодам приоритетности

Наличие нормативно-правовой базы Закон о Банке Японии № 89 от 1.04.1998 г. В Японии нет большого числа законодательных предписаний для банков, и в этом состоит особенность банковского дела в этой стране. Система коммерческих банков руководствуется в своей деятельности, так называемыми, направляющими указаниями, т. е. устными предписаниями министерства финансов. Хотя эти указания не имеют силы закона, все коммерческие банки их четко придерживаются Конституция Республики Казахстан, Закон Республики Казахстан от 29 июня 1998 года № 237-1 «О платежах и переводах денег», Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 г. № 2444 «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан»

В данной таблице рассмотрены лишь основные элементы платежных систем, но по ним можно провести сравнение организации платежных систем в двух странах и их эффективности. В Японии существует одна национальная платежная система, Б01-КБТ, которая занимается и брутто и нетто-расчетами. Она обслуживает расчеты в реальном времени, время ограничено с 9:00 до 17:00, платежи обслуживаются в порядке очереди, а при недостатке средств на счете плательщика платеж моментально аннулируется. Овердрафт не предоставляется. В Казахстане действуют две основные национальные платежные системы: Межбанковская система переводов денег для обслуживания брутто-расчетов и Система межбанковского клиринга для обслуживания нетто-расчетов. Время обслуживания платежей - выше, чем в Японии, с 9:00 до 19:00. Каждый платеж имеет свой код приоритетности и обслуживается в этом порядке, при этом при недостатке денежных средств на счете плательщика, платеж вновь встает в очередь до момента поступления денег или отзыва платежа. Возможно предоставление овердрафта, хотя это не сильно распространено. Иные платежные системы, существующие в этих странах, функционируют достаточно активно, обслуживая и фирмы, и юридические лица.

Заключение. Не смотря на то, что Япония является развитой страной, а Казахстан - развивающейся, в Казахстане применение безналичных платежных систем более активное и динамично развивающееся. Также в Казахстане разработано законодательство, тщательно регулирующее функционирование таких систем, а в Японии нет большого числа законодательных предписаний для банков, и

в этом состоит особенность банковского дела в этой стране. Система коммерческих банков руководствуется в своей деятельности, так называемыми, направляющими указаниями, т. е. устными предписаниями министерства финансов. Хотя эти указания не имеют силы закона, все коммерческие банки их четко придерживаются. В Японии более серьезный и тщательный контроль за банками и платежными системами, поэтому еще не все процессы расчетов автоматизированы. К тому же, Япония разрабатывает и использует собственные платежные системы, а не заимствует их у других стран. Анализ платежной системы и существующих способ расчетов Японии позволяет сделать вывод о том, что, не смотря на то, что Япония является экономически развитой страной, ее платежная система не является совершенной и требует множественных доработок. Но страна динамично развивается в этом, создавая все новые платежные системы. В Казахстане активно используется мировой опыт платежных систем. Эффективно и бесперебойно функционирующие платежные системы снижают операционные издержки в экономике и повышают стабильность финансовой системы страны. Развитие платежных систем имеет тенденцию динамичного роста.

Библиографические ссылки

1. Банковская система Японии [Электронный ресурс]. URL: http://www.banki.ru/wikibank/bankov-skaya_sistema_yaponii/ (дата обращения: 10.11.2016).

2. Платежная система банка Японии [Электронный ресурс]. URL: http://revolution.allbest.ru/ bank/00584902_0.html (дата обращения: 10.11.2016).

3. JCB (платежная система) [Электронный ресурс]. URL: https://ru.wikipedia.org/wiki/JCB_ (пла-тёжная_система) (дата обращения: 11.11.2016).

4. Международные платежные системы на основе банковских пластиковых карточек [Электронный ресурс]. URL: http://diplomba.ru/work/55785 (дата обращения: 11.11.2016).

5. Никонец О. Е., Кравцов О. А., Феденок Е. А. Платежная и расчетная система Японии // Научно-методический электронный журнал «Концепт». 2016. № 11. С. 221-225.

6. Обаева А. С., Исаев М. Е., Гаибов Т. С. Особенности внедрения системы розничных платежей в режиме реального времени [Электронный ресурс] // Экономический портал : электрон. журн. 2015. URL: http://institutiones.com/innovations/2685-osoben-nosti-vnedreniya-sistemy-roznichnyx-platezhei-v-rezhime-realnogo-vremeni.html (дата обращения: 15.11.2016).

7. Банковская система Казахстана [Электронный ресурс]. URL: http://revolution.allbest.ru/bank/ 00055705_1.html (дата обращения: 17.11.2016).

8. Банковская система республики Казахстан [Электронный ресурс]. URL: http://bibliofond.ru/ view.aspx?id=584882 (дата обращения: 17.11.2016).

9. Платежная система республики Казахстан [Электронный ресурс]. URL: http: //knowledge. allbest.ru/bank/3c0a65635a2bd78a4d53b88521316d37 _0.html (дата обращения: 20.11.2016).

References

1. Japan's banking system Available at: http:// www.banki.ru/wikibank/bankovskaya_sistema_yaponii

2. Payment system of the Bank of Japan. Available at: http://revolution.allbest.ru/bank/00584902_0.html

3. JCB

4. International payment system based on Bank cards. Available at: http://diplomba.ru/work/55785

5. Nikonec 0. E., Kravcov 0. A., Fedenok E. A. Payment and settlement system of Japan // Concept : scientific-methodical electronic journal. 2016. № 11. P. 221-225.

6. Obaeva A. S., Isaev M. E., Gaibov T. S. Features of introduction of system of retail payments in realtime // Electronic journal «Economic portal». 2015. Available at: http://institutiones.com/innovations/2685-osobennosti-vnedreniya-sistemy-roznichnyx-platezhei-v-rezhime-realnogo-vremeni.html

7. The banking system of Kazakhstan. Available at: http://revolution.allbest.ru/bank/00055705_1.html

8. The banking system of the Republic of Kazakhstan. Available at: http://bibliofond.ru/view. aspx?id=584882

9. The payment system of the Republic of Kazakhstan. Available at: http://knowledge.allbest.ru/ bankZ3c0a65635a2bd78a4d53b88521316d37_0.html

© Аксенова А. И., Казанская Н. Н., 2017

Для цитирования: Аксенова А. И., Казанская Н. Н. Сравнительный анализ платежных систем Казахстана и Японии // Менеджмент социальных и экономических систем. 2017. № 1. С. 60-65.

For citations: Aksenova A. I., Kazanskaya N. N. Comparative analysis of payment systems of Kazakhstan and Japan // Social and economic systems management. 2017. № 1. Р. 60-65.