СРАВНИТЕЛЬНАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ КРЕДИТОВ БАНКОВ

рник статей международной научно-практической конференции студентов, аспирантов и преподавателей факультета финансов и кредита Кубанского государственного аграрного университета. Составители А.А. Храмченко, Е.А. Болотнова. 2019. С. 99-103.

5. Тахумова О.В. Экономическая безопасность как фактор устойчивого развития региональной системы/ Тахумова О.В., Коврякова Е.А., Колесник А.В.// Kant. 2018. № 1 (26). С. 229-233. References:

1. Grigoriev D.N. CURRENT STATE AND DEVELOPMENT TRENDS OF THE BUDGETARY DEVICE OF THE RUSSIAN FEDERATION / Grigoriev D.N., Khramchenko A.A., Bolotnova E.A.//In the collection: Actual problems of the budgetary structure of the Russian Federation. Collection of articles of the international scientific and practical conference of students, graduate students and teachers of the Faculty of Finance and Credit of the Kuban State Agrarian University. Compiled by A.A. Khramchenko, E.A. Bolotnov. 2019.S. 38-46.

2. Kolesnik V.S. Efficiency of use of production resources in agriculture / Kolesnik V.S., Khalyavka I.E., Yurchenko A.A. // Collective monograph / Krasnodar, 2014.

3. Lipchiu N.V. Corporate finance / Lipchiu N.V., Gerasimenko O.A., Yurchenko A.A. // Textbook for bachelors and masters studying in the direction of training "Economics" / Edited by N.V. ... Lipchiu. Moscow, 2012.

4. Pelipenko E. D. METHODS OF BALANCING THE STATE BUDGET / Pelipenko E.D., Khramchenko A.A., Bolotnova E.A.// In the collection: Actual problems of the budgetary structure of the Russian Federation. Collection of articles of the international scientific and practical conference of students, graduate students and teachers of the Faculty of Finance and Credit of the Kuban State Agrarian University. Compiled by A.A. Khramchenko, E.A. Bolotnov. 2019.S. 99-103.

5. Takhumova O. V. Economic security as a factor of sustainable development of the regional system / Takhumova O.V., Kovryakova E.A., Kolesnik A.V. // Kant. 2018. No. 1 (26). S. 229-233.

С.С. Морозкина - доцент, к.э.н., Кубанский Государственный Аграрный Университет, bussilab@mail.ru,

S.S. Morozkina - Associate Professor, Candidate of Economic Sciences, Kuban State Agrarian University;

А.В. Последова - студентка 4 курса, Кубанский Государственный Аграрный Университет, nastyaposledova53@gmail.com,

A.V. Posledova - 4th year student, Kuban State Agrarian University;

И.А. Фадеева - студентка 4 курса, Кубанский Государственный Аграрный Университет, irina.fadeewa81@gmail.com,

I.A. Fadeeva - 4th year student, Kuban State Agrarian University.

СРАВНИТЕЛЬНАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ КРЕДИТОВ БАНКОВ COMPARATIVE CHARACTERISTICS OF CONSUMER LOANS OF BANKS

Аннотация. Потребительское кредитование на сегодняшний день тема актуальная по причине того, что каждый второй человек пользуется заемными средствами. Данный вид кредитования является наиболее удобной формой кредита по условиям его получения. Потребительский кредит дает возможность клиентам удовлетворить свои появляющиеся потребности и решить проблемы. Этот вид кредита является неотъемлемой частью современного банковского розничного рынка.

В статье проведена сравнительная характеристика потребительских кредитов в современных банках. Также рассмотрено понятие и актуальность данного вида кредита, современное состояние с учетом изменения законодательства, его отражение в бухгалтерском учете. Проанализированы условия выдачи потребительского кредита в различных банках, также выявлены наиболее выгодные. Предложены варианты повышения спроса у граждан на потребительский кредит.

Abstract. Consumer lending is a topical topic today due to the fact that every second person uses borrowed funds. This type of lending is the most convenient form of loan in terms of the terms of its receipt. Consumer loans enable clients to meet their emerging needs and solve problems. This type of loan is an integral part of the modern banking retail market.

The article provides a comparative characteristic of consumer loans in modern banks. The concept and relevance of this type of loan, the current state, taking into account changes in legislation, and its reflection in accounting are also considered. The conditions for issuing a consumer loan in various banks have been analyzed, and the most profitable have been identified. Variants of increasing the demand of citizens for consumer loans are offered.

Ключевые слова: потребительский кредит, банк, кредитные каникулы, аннуитетный и дифференцированный расчет, заемщик, кредитор.

Key words: consumer credit, bank, credit holidays, annuity and differential settlement, borrower, lender.

В настоящее время актуальным моментом в экономике нашей страны является кредит. Активность кредита и его размеры дают высокие темпы повышения конкурентоспособности и наращиванию эффективной производственной деятельности. Также благодаря этому происходит увеличение в сфере употребление благ в долгосрочной перспективе.

Под кредитом понимается такая операция банка, когда заемщику предоставляются денежные средства на условиях возвратности, платности, срочности и гарантированности. Также кредит характеризуется как денежные средства, выдающиеся банком заемщику, и вид отношений, что дает кредитору дополнительный доход, а лицу, который взял кредит - возможность удовлетворить свои потребности.

Потребительский кредит - это денежные средства, которые предоставляются на основании договора потребительского займа кредитной организацией заемщику в целях, которые не относятся к предпринимательской деятельности [8].

В 2020 году в период сложной эпидемиологической ситуации в нашей стране объемы потребительского кредитования сократились, так как упала платежеспособность населения.

Анализ потребительского кредитного рынка показал, что в первой четверти 2020 года (первом квартале) портфель потребительских кредитов возрос до 9,2 трлн. рублей по сравнению с показателями второго квартала. Хотя с 2018 по 2019 года потребительский кредит среди других сегментов рынка был самым динамично растущим, по этой причине общий объем задолженности по ним увеличился в полтора раза (рисунок 1).

В связи с эпидемиологической ситуацией в мире объем кредитного портфеля снизился по количеству выданных кредитов (рисунок 2).

10000 8000

I

6000 4000 2000 0

"Г"

Объем потребительских кредитов, млрд.руб

8925 9241 9104

8185

-г-

-г-

"Т"

гп" <о" 0\" ->' гг)' (г)" (V 0\" гп? /V

о <о о о о <э о о о о о о о о

<5*

£

£

£

£

объем потребительских кредитов, млрд.руб

Рисунок 1 - Динамика роста портфеля потребительских кредитов

Рисунок 2 - Количество выданных кредитов, млн. ед.

Несмотря на относительно невысокую ключевую ставку Банка России, кредитные организации (согласно рекомендациям Банка России по ставкам потребительского кредитования, например, по автокредитованию она определяется примерно от 12 до 16 % годовых) не ставят низкую процентную ставку по кредитам, а также по более высоким критериям проводят отбор клиентов, не имеющих проблем с платежеспособностью и с возможностью вовремя и в полной пере проводить платежи, невзирая на сложную эпидемиологическую ситуацию в стране и в мире [3]

В России потребительское кредитование регулирует Федеральный закон № 353 ФЗ «О потребительском кредите (займе)» от 21 декабря 2013 г. В настоящий момент закон действует с изменениями и дополнениями, вступившими в силу с 1 сентября 2020 г. (редакция от 03.04.2020 года).

4 апреля 2020 года опубликован закон № 106 ФЗ от 3 апреля 2020 г. «О внесении изменений в Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части особенностей изменения условий кредитного договора, договора займа». В нем говорится об изменениях в законе №2 353 ФЗ. В законе внесены поправки о том, что пострадавшие из-за пандемии (короновирусной инфекции) граждане, ИП, субъекты малого и среднего бизнеса имеют право на кредитные каникулы. То есть они могут отсрочить погашения суммы основного долга и уплаты процентов по кредиту. В течение этих кредитных каникул банк не может начислять неустойку, предъявлять требования о долгосрочном исполнении обязательств, взыскивать предмет залога[4]. Последствия этих изменений мы можем видеть на рисунке 2: с апреля выдача кредитов начала расти и продолжает повышаться дальше

Кредитные каникулы могут длиться до 6 месяцев; они предоставляются тем, у кого доходы за предыдущий месяц снизились на 30% и более, обратиться за ними можно было до 30 августа 2020 года. Максимальный размер потребительских кредитов для обращения кредитных каникул равен 250 тыс.руб.[8].

Также с 1 сентября 2020 года банкам запрещено навязывать дополнительные услуги клиентам, такие как: страховка, например. Если же права на «свободный выбор» клиентов было нарушено, то кредитная организация должна вернуть ему стоимость дополнительной услуги в двойном размере.

В законопроекте нет упоминания о том, что взыскать ущерб за навязанные услуги заемщик может только через суд, то есть он может потребовать деньги без разбирательств[8].

Потребительский кредит может быть представлен в наличной и безналичной формах, с обеспечением и без обеспечения. Если потребительский займ предоставляется с обеспечением, то этим обеспечением может быть залог (он отражается на 913 счете в банке): имущество (счет 91312 «Имущества, принятое в обеспечение кроме ценных бумаг и драгоценных металлов») быстрореализуемое, ценные бумаги (счет 91311 «Ценные бумаги, принятые в обеспечение по размещенным средствам»), драгоценные металлы (счет 91313 «Драгоценные металлы, принятые в обеспечение по размещенным средствам»).

При выдаче кредита полученное обеспечение отражается в бухгалтерском учете так: Дебет счета 99998 «Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи». Кредит счета 91311 «Ценные бумаги, принятые в обеспечения по размещенным средствам»;

91312 «Имущество, принятое в обеспечение по размещенным средствам, кроме ценных бумаг и драгоценных металлов»;

91313 «Драгоценные металлы, принятые в обеспечения по размещенным средствам» (это зависит от вида обеспечения).

В случае полного погашения суммы долга и процентов по нему отражается в балансе такая запись: Дебет счета91311 «Ценные бумаги, принятые в обеспечения по размещенным средствам»;

91312 «Имущество, принятое в обеспечение по размещенным средствам, кроме ценных бумаг и драгоценных металлов»;

91313 «Драгоценные металлы, принятые в обеспечения по размещенным средствам» (это зависит от вида обеспечения).

Кредит счета 99998 «Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи». Также как обеспечение, мы можем использовать поручительства и гарантии. Запись может отражаться в балансе банка как:

Дебет счета 91414 «Полученные независимые гарантии и поручительство» Кредит счета 99999 «Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи». Основными требованиями к заемщикам потребительского кредита, согласно Федеральному закону № 353 ФЗ «О потребительском кредите (займе)», являются:

1.Наличие постоянного источника доходов (постоянная работа);

2.Возрост заемщика до 70 лет;

3.Постоянная регистрация по месту нахождения банка;

4.В общем объеме стаж должен составлять не менее года, а на последнем месте работы - не менее шести месяцев;

5.Наличие дополнительного телефона при указании контактной информации.[4] Оформление кредита производится кредитным отделом на основании следующих документов[8]: -паспорт;

-справка 2 - НДФЛ;

-прочие документы, установленные банком.

Представим расчет на основании данных существующих банков, таких как СберБанк, ВТБ банк, Рос-сельхозБанк и Газпромбанк, условия выдачи потребительских кредитов.

При рассмотрении данных условий в указанных выше банках показал, что анализируемые банки имеют сходства в выдачи на длительный срок без обеспечения, отсутствует комиссия, валютой кредита является рубли.

Таблица 1 - Условия выдачи потребительского кредита в СберБанке, ВТБ банк,

Россельхоз и Газпромбанк.

Показатели Банки

СберБанк ВТБ банк Газпромбанк РоссельхозБанк

Процентная ставка от 12,9% до 19,9%

Сумма кредита от 30 тыс.руб. до 3 млн.руб. от 50 тыс.руб. до 5 млн.руб. от 50 тыс.руб. до 5 млн.руб. от 30 тыс.руб. до 5 млн.руб.

Страхование по желанию по желанию по желанию по желанию

Стаж работы от 6 месяцев от 1 года от 1 года, на последнем месте - не менее трех месяцев от 6 месяцев

Таблица 2 - Потребительский кредит СберБанке, ВТБ банк, РоссельхозБанк

и Газпромбанк (предварительный расчет).

Показатели Банки

СберБанк ВТБ банк Газпромбанк РоссельхозБанк

Срок кредита, месяц 24 24 24 24

Сумма кредита, руб. 300 000 300 000 300 000 300 000

Ставка, % 12,9 11,9

Ежемесячный платеж*, ру<5. 14 967 14 383 14 374 13 692

Сумма переплаты*, руб. 15 126 45 192 44 976 28 600

Ежемесячный платеж, руб. 14 248 14 108 13 830 14 319

Сумма переплаты, руб. 41 952 38 592 31 920 43 654

*Расчет в таблице в этих строках был произведен с учетом наличия услуги страхования всех банков.

**Ставка с услугой страхования.

Проводя расчеты, было выявлено, что более выгодные условия (с учетом включения услуги страхования) у РоссельхозБанка, так как сумма переплаты у него составляет 28 600 рублей. А у других банков более 40 тыс. руб.

Рассчитывая сумму кредитов без включения услуги страхования, мы видим, что у Газпромбанка более выгодные условия. Сумма переплаты у него меньше на 10 тыс. руб. в среднем.

У РоссельхозБанка в отличие от других банков мы наблюдаем самые выгодные условия кредита, включая услуги страхования, но самые дорогие без нее. А у банка ВТБ платежи при погашении кредита с этой услугой или без нее, у клиента сумма переплаты за кредит не будут так значительно различаться как у других рассматриваемых банков.

Кредиты Газпромбанк входят в рейтинг лучших кредитов 2020 года. Данный банк предлагает невысокую ставку, дает заемщику право выбора необходимых параметров кредита (сумма и срок), но банк индивидуально для каждого клиента одобряет лимит и определяет ставку [6]. Газпромбанк является владельцем лучшей кредитной программы, так как дает возможность заемщику самому выбрать какими платежами он будет погашать кредит - аннуитетным или дифференцированными. Но одни из самых выгодных условий будут у тех, кто получает на карту их банка зарплату на протяжении не меньше 3 месяцев, и оформляют страховку. К сожалению, остальные исследуемые нами банки не входят в данный рейтинг, но они также предоставляют своим клиентам, получающим по их карте заработную плату, более выгодные условия.

На основании проведенного исследования вопросов можно предложить следующие рекомендации:

- давать возможность клиенту выбирать каким способом погашать кредит - аннуитетными или дифференцированными платежами (как у Газпромбанка);

- предложение скидки клиентам при оформлении заявки онлайн;

- внедрение предложения услуги по переносу платежа без комиссии;

- увеличить диапазон кредитов;

- увеличить скорость принятие решений по выдаче кредита.

Также можно предложить включать услуги страхования банкам, не имеющих их, так как при ее использовании снижаются процентные ставки по кредиту, что будет плюсом для заемщика; от услуги страхования можно отказаться, потому что она не является обязательной.

Источники

1. Банк ВТБ (ПАО) [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://www.vtb.ru/

2. Гапромбанк - «Газпромбанк» (Акционерное общество) электронный ресурс] - Режим доступа: https://www/gazprom-

bank.ru/

3. Муллинова, С. А. Бухгалтерский учет в банках: учебное пособие / С. А. Муллинова, С. С. Морозкина.- Майкоп: ИП Магарин О. Г., 2017. - 224 с.

4. Обзор рынка потребительского кредитования по итогам 1-го полугодия 2020 года: «утомленные карантином» [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://raexpert.ru/researches/banks/potrebcred_1h2020/

5. Редакция от 03.04.2020 (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2020) / Консультант плюс [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_167376/a2fd9a5a1c30b9875194502f07f1873991f37b40/

6. Россельхозбанк - [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://www.rshb.ru

7. ТОП-15 банков, предлагающих лучшие кредиты 2020 года [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://vzayt-credit.ru/luchshie-kredit-2020/

8. Частным клиентам - СберБанк [Электронный ресурс] - Режим доступа:https://www.sberbank.ru/ru/person

9. Шалаева А.А. Потребительский кредит // Инновационная наука. 2017. №9. References:

1. VTB Bank (PJSC) [Electronic resource] - Access mode: https://www.vtb.ru/

2. Gaprombank - Gazprombank (Joint Stock Company) electronic resource] - Access mode: https: //www/gazprombank.ru/

3. Mullinova, S. A. Accounting in banks: a tutorial / S. A. Mullino-va, S. S. Morozkina. - Maikop: IE Magarin O. G., 2017. -224 p/

4. Review of the consumer lending market at the end of the 1st half of2020: "tired of quarantine" [Electronic resource] - Access mode: https://raexpert.ru/researches/banks/potrebcred_1h2020/

5. Edition of 04/03/2020 (with amendments and additions, entered into force on 09/01/2020) / Consultant plus [Electronic resource] - Access mode: http://www.consultant.ru/docu-ment/cons_doc_LAW_167376/a2fd9a5a1c30b9875194502f07f1873991f37b4040 /

6. Rosselkhozbank - [Electronic resource] - Access mode: https://www.rshb.ru

7. TOP-15 banks offering the best loans in 2020 [Electronic resource] - Access mode: https://vzayt-credit.ru/luchshie-kredit-2020/

8. For private clients - Sberbank [Electronic resource] - Access mode: https://www.sberbank.ru/ru/person

9. Shalaeva A.A. Consumer credit // Innovative Science. 2017. No. 9.

М.М. Мусаев - к.э.н., доцент кафедры «Экономика и экономическая безопасность отраслей и предприятий», Институт экономики и финансов ФГБОУ ВО «Чеченский государственный университет»,

М.М. Мусаев - Candidate of Economic Sciences, Associate Professor of the Department of Economics and Economic Security of Industries and Enterprises, Institute of Economics and Finance, "Chechen State University".

ЭКОНОМИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПРОБЛЕМЫ УТИЛИЗАЦИИ ОТХОДОВ В РОССИИ ECONOMIC ASPECTS OF THE PROBLEM OF WASTE DISPOSAL IN RUSSIA

Аннотация. Рост численности населения, увеличение продолжительности жизни и благосостояния людей способствуют постоянному наращиванию объемов производства и потребления ресурсов, что ведет к появлению масштабной проблемы невероятных темпов роста количества бытовых отходных материалов. проблема утилизации отходов является комплексной, поскольку кроме экологической безопасности необходимо обеспечить и экономическую целесообразность этого процесса. На сегодняшний день практику управления отходами в России можно оценить, как неудовлетворительную.

В статье обозначен ряд проблем, которые существенно тормозят решение вопроса с безопасной утилизацией отходов, даже с учетом понимания того, что затраты гарантировано будут покрыты ценой конечного продукта, при этом пути решения этих проблем существуют. Улучшению ситуации с переработкой и утилизацией отходов в России гарантировано будут способствовать ряд условий, частично рассмотренных в рамках данной статьи.

Abstract. Population growth, increased life expectancy and human well-being contribute to a constant increase in production and consumption of resources, which leads to the emergence of a large-scale problem of incredible growth in the amount of household waste materials. the problem of waste disposal is complex, since in addition to environmental safety it is necessary to ensure the economic feasibility of this process. Today, the waste management practice in Russia can be assessed as unsatisfactory.

The article identifies a number of problems that significantly impede the solution of the issue of safe waste disposal, even taking into account the understanding that the costs will be guaranteed to be covered by the price of the final product, while there are ways to solve these problems. The improvement of the situation with the processing and disposal of waste in Russia is guaranteed to be facilitated by a number of conditions, partially considered in the framework of this article.

Ключевые слова: отходы, безопасное управление отходами, переработка отходов, утилизация отходов.

Keywords: waste, safe waste management, waste recycling, waste disposal.