Роль и значение тактической комбинации «Документы» при раскрытии и расследовании преступлений в сфере экономики

А.В. Тямкин,

доктор юридических наук, профессор

А.М. Годовникова,

Воронежский экономико-правовой институт

РОЛЬ И ЗНАЧЕНИЕ ТАКТИЧЕСКОЙ КОМБИНАЦИИ «ДОКУМЕНТЫ» ПРИ РАСКРЫТИИ И РАССЛЕДОВАНИИ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ ЭКОНОМИКИ THE ROLE AND THE MEANING OF THE TACTIC COMBINATION «DOCUMENTS» IN DISCLOSING AND INVESTIGATING THE CRIMES IN THE ECONOMICS SPHERE

Статья посвящена одному из актуальных вопросов оперативно-розыскной и уголовно-процессуальной деятельности — методике раскрытия и расследования преступлений в сфере экономики. Тактическая комбинация является одним из наиболее эффективных приемов, используемых оперативно-следственными подразделениями для успешной борьбы с преступностью.

This article is devoted to one of the topical issues of the Detective and criminal-process activity — the technique of disclosing and investigation in the economics sphere. Tactical combination is one of the effective receptions used detective-investigatory divisions for a successful struggle with criminality.

В условиях перераспределения государственной собственности и рыночного реформирования экономики, проводившихся при отсутствии правовой базы и слабом государственном контроле, доминирующее положение в преступном мире приобрел экономический интерес. Он усилил стремление как традиционно уголовной среды, так и законопослушных граждан к первоначальному накоплению капитала и его дальнейшему воспроизводству противоправными средствами. Сама преступная деятельность становится своего рода бизнесом с присущей ему конкуренцией, разграничением не только сфер деятельности, но и экономического (территориального) пространства.

Проникновение преступных группировок в хозяйственную сферу стало естественным следствием либерализации экономики и легализации теневых капиталов. Для успешной борьбы с экономической преступностью традиционные методы оперативнорозыскной и следственной деятельности оказались явно недостаточными. Работа оперативно-

следственных аппаратов в этой сфере должна быть организована на базе современных экономикоправовых знаний, глубокого понимания механизмов рыночной экономики, ее теневого сектора, владения адекватными методами выявления, документирования и доказывания преступлений, совершаемых новыми изощренными и завуалированными способами.

В ходе расследования экономических преступлений следователям нередко приходится сталкиваться с такими задачами, решить которые можно только путем проведения именно комплекса тактических приемов, различного рода мероприятий. Т актические комбинации выступают в качестве сложной организационной формы осуществления целого ряда следственных действий, оперативнорозыскных и иных мероприятий.

На наш взгляд, тактическая комбинация представляет собой сочетание следственных действий, оперативно-розыскных, ревизионных, технических и иных мероприятий, правомерных методов психо-

логического воздействия, смоделированных с учетом криминалистической характеристики преступлений, обусловленных сложившейся следственной ситуацией и ситуацией раскрытия преступления, направленных на решение определенных задач расследования и разрешение конфликтной ситуации расследования, завершающихся при достижении поставленной цели.

Представляется, что вид расследуемого преступления является одним из критериев классификации тактических комбинаций. В 1975 году А.Д. Трубачев предложил классифицировать преступления по механизму возникновения доказательственной информации, разделив их на две группы:

1) процесс осуществления которых находит отражение в учетной документации хозяйственных и торговых организаций, деятельность и материальные ценности которых используются виновным в личных целях;

2) механизм совершения которых находит отражение в человеческой памяти, в обстановке места происшествия и в отдельных предметах, используемых виновным для достижения своих преступных целей, не отражаясь при этом в учетной документации [1. — С. 67—71].

Приведенная классификация соответствует проводимому на практике делению преступлений, учитываемых в органах ДБЭП и по линии уголовного розыска

В связи с этим считаем целесообразным и тактические комбинации разделить на две большие группы:

- реализуемые при расследовании и раскрытии экономических преступлений;

- реализуемые при расследовании и раскрытии преступлений общеуголовной направленности.

Действительно, особенности раскрытия преступлений в сфере экономики на первоначальном этапе связаны в первую очередь с необходимостью обнаружения и изъятия первичной документации, свидетельствующей о преступной деятельности. Данная документация в дальнейшем будет являться доказательственной базой по делу. Последующий этап раскрытия экономического преступления напрямую зависит от результатов работы на первоначальном этапе.

В современных условиях документы завоевывают все более масштабные позиции, играют ключевую роль в деле борьбы с экономической преступностью. Практически все преступления в сфере экономики совершаются на основе изготовления и реализации поддельных документов либо оставляют документальный след. Процесс изготовления, видоизменения, оборота, использования документов в общественно-полезных и преступных целях неразрывен с научнотехническим прогрессом. Достижения НТП, потребности социальной практики стимулируют появление все новых и новых видов документов, вовлекаемых в сферу государственных, общест-

венных и личных отношений. Этим пользуются правонарушители, реализующие преступные намерения как в отношении документов различного вида, так и с помощью документов.

В процессе раскрытия и расследования практически любого преступления в сфере экономики как следователь, так и оперативные сотрудники сталкиваются со множеством проблем. Как показывают результаты проведенного анкетирования, большинство опрошенных основные проблемы расследования экономических преступлений видят в сложности их документирования (63%), связанного в первую очередь с проблемами выявления и закрепления документальной информации. Указанная информация может содержаться как на бумажных, так и на электронных носителях. При этом преступники прибегают к различного рода ухищрениям, чтобы скрыть, сохранить в тайне следы преступной деятельности. В то же время специфика преступлений в сфере экономики диктует преступникам необходимость вести учет своей деятельности. В результате преступники пользуются «черной» бухгалтерией, используют подложные бухгалтерские документы: расходные накладные, расходные кассовые ордера, счета-фактуры, платежные поручения и др. Противодействие в установлении обстоятельств совершения преступления и объективного его рассмотрения в суде является одним из признаков рассматриваемых преступлений.

С другой стороны, следует отметить, что качественный уровень расследования раскрытых преступлений также оставляет желать лучшего. Из-за допускаемых упущений и ошибок, неквалифицированной работы следователей с документами, уголовные дела в сфере экономики разваливаются по дороге в суд или при судебном разбирательстве. В связи с этим возникает проблема обнаружения и изъятия документов, отражающих истинный оборот преступной деятельности, в целях их дальнейшего использования в процессе доказывания.

На наш взгляд, указанную проблему наиболее целесообразно решать при помощи тактических комбинаций. Так как их основной целью будет являться обнаружение и изъятие документальной информации, содержащей признаки преступной деятельности в сфере экономики, предлагаем обозначить рассматриваемый вид тактических комбинаций как тактическую комбинацию «Документы».

В то же время информация может фиксироваться как на бумажных, так и на электронных носителях. Специфика фиксации информации накладывает существенный отпечаток на весь процесс документирования. Кроме того, в последнее время имеется устойчивая тенденция совершения преступлений в сфере экономики при помощи новейших компьютерных технологий. Особенностью компь-

ютерных преступлений в современных условиях является не столько латентность, к которой следователи в какой-то степени готовы и с которой встречаются в других видах преступлений, сколько вариабельность конфигурации и специализации исследуемых объектов, примененных технологий, быстрое развитие модификаций [2. — С. 74].

Такие особенности требуют готовности к корректировке методики и тактики производства оперативно-розыскных мероприятий и следственных действий. Назрела необходимость в более тщательной разработке узконаправленных методик, внимательного изучения текущей практики производства следственных действий. Сказанное имеет непосредственное отношение и к проведению тактических комбинаций. Кроме того, в настоящее время практически во всех фирмах и организациях бухгалтерский учет ведется в электронном виде при помощи специальных программ, а ряд документов дублируется в печатном виде, также в печатном виде хранятся первичные документы — накладные, счета-фактуры и т.п.

Таким образом, представляется целесообразным деление тактической комбинации «Документы» на два подвида:

- тактическая комбинация «Документ»;

- тактическая комбинация «Электронный документ».

В данном случае, выделяя самостоятельный вид тактической комбинации «Электронный документ», автор имеет в виду сам факт фиксации документальной информации на электронных носителях (например, в интернете на сайтах, на магнитных носителях и т.п.). Данное деление, на наш взгляд, обусловлено особенностями обнаружения, фиксации, изъятия, осмотра и хранения в качестве доказательств электронных документов. Электронные документы могут содержаться как в памяти компьютера, на специальных носителях, так и в сети интернет. Например, электронная переписка юридического лица со своими партнерами может иметь неоценимое доказательственное значение. В свою очередь, к документам в контексте тактической комбинации «Документ» мы относим все виды документов, зафиксированных не на электронных носителях.

При этом понятие «документ» нами берется в его криминалистической трактовке, что неизмеримо шире, нежели предполагает правовой подход к данному объекту. Так, в уголовном праве документами признаются выдаваемые государственными учреждениями и общественными организациями удостоверения, паспорта, дипломы, пенсионные книжки и другие письменные акты, имеющие юридическое значение, т.е. предоставляющие право или освобождающие от обязанностей. Для криминалистики документом является любой материальный носитель специально зафиксированной в нем информации, включая такие, что представляются ничтожными с право-

вой точки зрения (клочок бумаги с пометками, фотокарточка, использованная копировальная бумага для пишущей машинки, любительский видеофильм, трамвайный билет, обнаруженный в кармане у подозреваемого и т.д.). Важно лишь то, что этот носитель имеет отношение к исследуемым обстоятельствам и содержит полезную для дела информацию...

С учетом изложенного документ с криминалистической точки зрения может быть определен как материальный носитель специально зафиксированной на нем с помощью букв, символов, иных средств коммуникации информации, имеющей значение для выявления, расследования преступлений и судебного разбирательства по уголовным делам. Приведенное определение является предельно общим, характеризующим документы на категориальном уровне. Его конкретизация может быть осуществлена с учетом специфики определенных групп, отдельных видов и разновидностей документов, выделяемых при их классификации по различным основаниям [3. — С. 64].

Указанное понятие документа в широком смысле подтверждается частью второй ст. 84 УПК РФ, где сказано, что документы могут содержать сведения, зафиксированные как в письменном, так и в ином виде. Таким образом, сам законодатель включает в круг документов материалы фото- и киносъемки, аудио- и видеозаписи и иные носители информации, полученные, истребованные или представленные в порядке ст. 86 УПК РФ.

С учетом того, что под тактической комбинацией «Документы» понимается совокупность следственных действий, оперативно-розыскных мероприятий, объединенных общей целью — отыскание, закрепление, изъятие и обеспечение сохранности документов, имеющих доказательственное значение для уголовного дела в сфере экономики, то примерную теоретическую модель указанной тактической комбинации можно сформулировать следующим образом: назначение и проведение ревизии КРУ с целью обнаружения конкретных нарушений финансово-хозяйственной деятельности, отраженных в официальной бухгалтерской документации; возбуждение уголовного дела по результатам ревизии; проведение обыска с целью изъятия бухгалтерской документации и иных документов; осмотр изъятых документов, обеспечение их сохранности; допрос свидетелей, подозреваемых, обвиняемых с целью обнаружения документов, уточнения имеющихся в них сведений; назначение экспертиз и т.п.

Несомненно, что данная модель является всего лишь примером и не может претендовать на безусловность. В каждом конкретном случае в зависимости от вида преступления, конкретной следственной ситуации набор следственных действий, оперативно-розыскных и

иных мероприятий, составляющих содержание тактической комбинации «Документы», будет различаться.

Дальнейшая классификация тактических комбинаций, применяемых в сфере экономики, нам представляется возможной с учетом особенностей отдельных групп экономических преступлений. Например, тактические комбинации, реализуемые при раскрытии и расследовании экономических преступлений в сфере агропромышленного комплекса, в кредитнофинансовой сфере, на потребительском рынке и т.д. В каждом конкретном случае тактические комбинации будут обусловлены особенностями криминалистической характеристики определенного вида преступлений и частной методикой их расследования. Однако в любом случае сущность и содержание тактических комбинаций указанного вида определяются необходимостью обнаружения и изъятия документов различного вида, несущих следы преступной деятельности в сфере экономики.

Представляется, что тактическая комбинация «Документы» по своей сути может быть направлена также на обеспечение сохранности определенной документации с целью ее последующего осмотра, анализа и дальнейшего использования

на любых стадиях уголовного процесса, в том числе при осуществлении оперативного сопровождения уголовных дел.

На наш взгляд, на современном этапе необходимо формирование и совершенствование научных представлений о тактической комбинации «Документы», которые объединят положения криминалистики, уголовного процесса, оперативно-розыскной деятельности, криминалистического документоведения и ряда других отраслей права и направлений научной деятельности.

ЛИТЕРАТУРА

1. Трубачев А.Д. Следственные ситуации в раскрытии отдельных видов преступлений // Следственные ситуации и раскрытие преступлений. — Свердловск, 1975. — 521 с.

2. Гаврилов М.В., Иванов А.Н. Осмотр при расследовании преступлений в сфере компьютерной информации. — М.: Юрлитинформ, 2007.

— 274 с.

3. Андреев С.В., Образцов В.А. Основы криминалистического документоведения: курс лекций. — М.: Экзамен, 2006. — 320 с.

СВЕДЕНИЯ ОБ АВТОРАХ СТАТЬИ:

Тямкин Александр Васильевич. Профессор кафедры оперативно-розыскной деятельности. Доктор юридических наук.

Воронежский институт МВД России.

E-mail: vorhmscl@comch.ru

Россия, 394065, г. Воронеж, проспект Патриотов, 53.

Г одовникова Алла Михайловна. Заместитель заведующего кафедры гражданского и трудового права.

Воронежский экономико-правовой институт.

Россия, 394000, г. Воронеж, ул. Володарского, 64.

Tyamkin Alexander Vasilyevich. Professor of the Detective Activity Chair. Doctor of sciences (Law).

Voronezh Institute of the Ministry of the Interior Russia.

Work address: Russia, 394065, Voronezh, Prospect Patriotov, 53.