К вопросу об объеме финансово-правового регулирования

ввоитин

Елена Михайловна АШМАРИНА,

доктор юридических наук, профессор, заведующая кафедрой правового обеспечения экономической деятельности Российской академии правосудия

К ВОПРОСУ ОБ ОБЪЕМЕ ФИНАНСОВО-ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ

В статье рассматривается объем финансово-правового регулирования отношений в сфере финансово-экономической деятельности. По мнению автора, финансово-правового поля не достаточно для урегулирования целостного комплекса отношений в области финансов, а именно, перераспределительных процессов публичных и частных финансов, которые экономической наукой представлены, во-первых, в качестве фондов денежных средств (система публичных и частных финансов) и, во-вторых, в виде неденежных активов, в частности — отдельных производных инструментов (инвестиции, а именно ценные бумаги) и валютных ценностей. Это дало автору основания к поиску целостного правового образования, совокупность норм которого могла бы системно урегулировать весь комплекс финансово-экономических отношений. В качестве такого правового образования автором предлагается право финансов, которое является подотраслью экономического права Российской Федерации. Ключевые слова: финансово-правовое регулирование, финансы, финансово-экономические отношения, право финансов, финансово-правовое поле.

The article discusses the volume of financial and legal regulation of relations in the sphere of economic and financial activity. According to the author, the financial and legal framework is not enough to settle a comprehensive complex of relations in the field of finance, namely the redistribution processes of public and private finance that are presented by the the economics, firstly, as funds of funds (a system of public and private finance) and, secondly, in the form of non-cash assets, in particular — some derivatives (investments, namely securities) and currency values. It gave the author grounds to search a holistic legal education, the set of which would systematically control the whole complex of economic and financial relations. As such, a legal education the author offers the law of finance, which is a sub-sector of the economic law of the Russian Federation. Keywords: financial and legal regulation, finance, financial and economic relations, the law of finance, financial and legal field.

Известно, что отношения в области финансов регулируются нормами финансового права, которое, являясь базовой (первого порядка) публичной отраслью российского права, имеет ярко индивидуальный предмет (общественные отношения в сфере финансовой деятельности), целостный метод (императивный) и ре© Е. М. Ашмарина, 2014 гулирует, соответственно, финансово-экономические отношения. Например, это отно-

Ашмарина Е. М.

ТУШИВВРСВИТРВТт3/^ к вопросу об объеме финансово-правового регулирования 0 1

имани П.Е. Кутафина (МГЮА]

шения в сфере бюджетной деятельности1 (бюджетное право является центральной и общепризнанной подотраслью финансового права Российской Федерации). Также к финансово-правовым относятся нормы, императивно устанавливающие критерии образования, перераспределения и использования частных фондов и нормы, регулирующие контрольные мероприятия публичного субъекта в отношении частного субъекта за этими процессами (образование, перераспределение и использование частных финансов). Например, в отношении отдельных фондов денежных средств коммерческих организаций публичный субъект императивно устанавливает критерии их образования и контроль за использованием таких фондов.

Вместе с тем финансово-правового поля не достаточно для урегулирования целостного комплекса отношений в области финансов.

Так, с точки зрения экономической науки2 в подраздел «финансы»3 входят вопросы как общетеоретического, так и прикладного характера. Рассматриваемые финансово-экономические отношения детализированы в Номенклатуре по сегментам финансовой деятельности следующим образом: финансовая система; общегосударственные, территориальные и местные финансы; финансы хозяйствующих субъектов; финансы до-мохозяйств; оценка и оценочная деятельность; рынок ценных бумаг и валютный рынок; рынок страховых услуг

Беглый обзор указанных сегментов экономической деятельности позволит сделать вывод о том что, помимо норм финансового права, отношения в таких сферах, как:

— местные финансы — регулируются комплексно, а именно — нормами финансового права и муниципального права;

— финансы домохозяйств — нормами гражданского и предпринимательского права;

— рынок ценных бумаг и валютный рынок, а также рынок страховых услуг — финансовым, гражданским, предпринимательским, уголовным, административным правом.

Следует обратить внимание на то, что подавляющий массив отношений в области перераспределительных процессов в отношении частных фондов денежных средств регулируется нормами гражданского права и предпринимательского права, которое построено, в свою очередь, на рецепции норм других отраслей российского права, гражданского, в частности4.

1 См., напр.: Болтинова О. В. Бюджетное право : учеб. пособие. 2-е изд. М. : Норма: Инфра-М, 2013 ; Терехова Е. В. Бюджетное право // Финансовое право : учебник / под ред. Е. М. Ашма-

2

риной. М. : Юрайт, 2013. С. 152—169.

В качестве критериальной основы для систематизации финансово-экономических отношений был принят подзаконный нормативный акт «Номенклатура специальностей научных работников», утвержденная Приказом Министерства образования и науки Российской Федерации от 25 февраля 2009 г. № 59 (с дальнейшими изменениями). ^

См.: Номенклатуру (экономические науки — подраздел 3.1). В соответствии с Номенклатурой к (экономические науки) отношения раздела 3 распадаются на следующие два блока: финансы (3.1) и денежное обращение, кредит, банковская деятельность (3.2).Не вызывает сомне- ^ ния тот факт, что указанные отношения были обобщены в единый раздел (3) Номенклатуры д (экономика) не случайно, поскольку перераспределение централизованных и децентрализо- ^ ванных фондов денежных средств, производных инструментов и валютных ценностей про- ^ исходит и опосредуется с помощью денег (как единого эквивалента) и денежного обращения и

и приводится в движение, в основном, в процессе банковской деятельности. i

гп

Ручкина Г.Ф. Правовое регулирование формирования и использования фондов денежных к

средств коммерческих организаций как необходимое направление в реализации политики д социально-экономического развития государства // Вопросы экономики и права. № 52. 2012.

С. 17—22. науки

3

4

ввоинин

Отношения в сфере инвестиционной деятельности регулируются нормами гражданского права, финансового права (лишь фрагментарно), административного права (в отношении надзора за фондовым рынком). Есть все основания полагать, что в недалеком будущем получит распространение концепция наличия инвестиционного права как отдельной комплексной отрасли российского права по аналогии с банковским правом.

Отношения в области валютной деятельности регулируются нормами конституционного права, административного права, финансового права (фрагментарно), гражданского права. Аналогично возможности выведения инвестиционного права в качестве самостоятельной отрасли второго порядка, концепция наличия валютного права (как самостоятельной отрасли второго порядка) уже получила свое распространение5.

Таким образом, мы можем констатировать, что целостные отношения в сфере финансово-экономической деятельности, а именно, перераспределительных процессов публичных и частных финансов, которые экономической наукой представлены, во-первых, в качестве фондов денежных средств (система публичных и частных финансов) и, во-вторых, в виде неденежных активов, в частности — отдельных производных инструментов (инвестиции, а именно ценные бумаги) и валютных ценностей регулируются комплексно с помощью применения элементов императивного и диспозитивного методов правового регулирования.

Это дало нам основания к поиску целостного правового образования, совокупность норм которого могла бы системно урегулировать весь комплекс финансово-экономических отношений. По нашему мнению, в качестве такого правового образования можно предложить право финансов, которое, в свою очередь является подотраслью экономического права Российской Федерации6.

В отношении предмета рассматриваемого нами правового образования отметим следующее. Поскольку финансы (по форме) являются денежным фондом и одновременно (по содержанию) общественными отношениями, основанными на образовании, распределении и использовании этих фондов денежных средств, финансовая система представляет собой:

— во-первых, по форме — совокупность отдельных публичных и частных фондов;

— во-вторых, по содержанию — сферу комплекса общественных финансово-экономических отношений, которые, в свою очередь делятся на три группы:

а) публичные отношения напрямую связанные и с образованием, распределением, использованием каждого публичного фонда системы финансов (например, перераспределительные отношения по поводу федерального бюджета);

б) публичные отношения, сопровождающие перераспределительные процессы, в области частных финансов;

в) частные отношения по поводу перераспределительных процессов в области частных финансов.

Кроме того, в соответствии с Номенклатурой (экономика), к финансам относятся и перераспределительные отношения по поводу финансовых инструментов и валютных ценностей.

Представляется целесообразным установить, что указанные выше перераспределительные процессы (в отношении публичных и частных фондов денежных средств,

См.: Артемов Н. М. Валютное регулирование в Российской Федерации : дис. ... д-ра юрид. наук. М., 2002.

См.: Экономическое право Российской Федерации: инновационный проект (раздел IV. Правовое регулирование финансов, денежного обращения, кредита и экономическое право Российской Федерации) : монография / под ред. Н. М. Артемова, Е. М. Ашмариной, Г. Ф. Руч-киной. М. : МГЮА ; Российская академия правосудия ; Финуниверситет, 2013.

Ашмарина Е. М.

ШИВЕРШЕМЗ™ К вопросу об объеме финансово-правового регулирования

имани П.Е. Кутафина (МГЮА]

финансовых инструментов и валютных ценностей) реализуются в процессе финансово-экономической деятельности (это понятие позволяет размежевать содержание финансовой деятельности, используемое наукой финансового права в отношении публичных перераспределительных процессов в области только фондов денежных средств).

Перечисленные общественные отношения (в своей совокупности) с очевидностью выходят за пределы предмета финансового права (публичные отношения по аккумулированию, распределению и использованию фондов денежных средств).

Вместе с тем, как это было установлено ранее, хотя современное финансовое право, характеризуясь ярко выраженной спецификой предмета и единством метода (императивный), является общепризнанной отраслью первого порядка, тот факт, что отдельные внутриотраслевые финансово-правовые образования (банковская деятельность, обязательное страхование, учет) являются институтами других комплексных (второго порядка) отраслей российского права (банковского права, например) указывает на потребность целостного урегулирования отдельных сегментов экономической деятельности, что приводит к выводу о необходимости поиска системного подхода к организации норм российского права, которые в своей совокупности призваны регулировать как отдельные области экономической деятельности (банковское право, страховое право, валютное право, инвестиционное право, например), так и ее основы в целом (экономическое право).

Рассматривая правовое обеспечение финансов, констатируем следующее.

Во-первых, предмет финансового права, даже при условии того, что он стремится к расширению (за счет постоянного образования новых децентрализованных фондов денежных средств, что имеет следствием возникновение новых общественных отношений по их аккумулированию, распределению и использованию и, соответственно, по контролю со стороны публичного субъекта за этими процессами), все же ограничен именно вследствие того, что отношения, являющиеся предметом финансового права носят только денежный характер (аккумулирование, распределение и использование фондов денежных средств). Другими словами, речь идет о правовом регулировании нормами финансового права денежных активов как публичного (непосредственно), так отчасти и частного (опосредовано) субъектов экономической деятельности.

Во-вторых, финансовое право, будучи публичной отраслью российского права, императивно регулирует посредством своих норм только властные перераспределительные денежные отношения, которые касаются преимущественно публичных централизованных фондов денежных средств. Перераспределительные процессы в отношении частных фондов денежных средств регулируются нормами финансового права незначительно, опосредовано и фрагментарно.

Таким образом, финансовое право посредством своих норм регулирует только часть финансово-экономических отношений, что и позволило нам обратиться к экономическому праву, нормы которого призваны урегулировать основы целостной совокуп- ^ ности финансово-экономических общественных отношений. К

Думается, что следует еще раз обратить внимание на то, что финансовое право Н

(как отрасль российского права) и право финансов (как подотрасли экономического и

права) не тождественны поскольку:

1. Как уже упоминалось выше, экономическое право предполагается отраслью, И содержащей основы правового регулирования экономических отношений (ввиду глобальности предмета регулирования). 1

2. Финансовое право, будучи самостоятельной отраслью имеет свой предмет и ™ метод правового регулирования (является отраслью первого порядка) и исчерпываю- Н щим образом обеспечивает правовой механизм части финансово-экономических отно- ^ шений. науки

ввошаин

3. Право финансов включает не только нормы финансового права, но и нормы других отраслей российского права.

Предметом права финансов (как экономико-правового образования) являются финансово-экономические общественные отношения по перераспределению публичных и частных фондов денежных средств, финансовых инструментов (ценных бумаг) и валютных ценностей.

Метод правового регулирования отношений в сфере финансов, как было отмечено неоднократно, сочетает в себе императивные и диспозитивные начала, что объясняется сочетанием публичных (в области финансовой деятельности публичного субъекта) и частных (в сегменте предпринимательской деятельности) интересов при урегулировании этих отношений. Императивный метод правового регулирования отношений в сфере финансов присущ, в частности, финансово-правовым нормам.

Таким образом, при традиционном теоретическом подходе делаем вывод о том, что право финансов можно признать отраслевым образованием экономического права, исходя:

— во-первых, из того, что общественные отношения в этой сфере органично вписываются в экономические отношения (предмет экономического права поглощает предмет права финансов);

— во-вторых, метод экономического права и права финансов идентичен (комплексный, то есть императивно-диспозитивный).

Кроме того, как было указано выше, это теоретическое положение подтверждается подзаконным нормативным актом, утвердившим Номенклатуру научных направлений в области экономики.

Таким образом, видовые особенности предмета при родовой тождественности и общность метода правового регулирования позволяют определить право финансов как подотрасль экономического права, представляющую собой совокупность диспо-зитивных и императивных юридических норм, регулирующих общественные экономические отношения по перераспределению публичных и частных фондов денежных средств, финансовых инструментов (ценных бумаг) и валютных ценностей, равно как и отношения по контролю за этими процессами.