Воздействие рисков хозяйственно-экономической деятельности на эффективность предприятий

ЭКОНОМИКА И УПРАВЛЕНИЕ

Воздействие рисков

хозяйственно-экономической деятельности

на эффективность предприятий

Т.Ф.Рябова, С.В.Ван Моурик

Московский государственный университет технологий и управления

Shown are the reasons of heightening of risk of economic activity in conditions of market relations (objective and subjective, on micro-economical and micro-economical levels), as well as distinctions of classic and neo-classic theories of risk.

Развитие рыночной экономики привело к тому, что в деятельности предприятий появилось много новых функций управления, которые ранее ими не выполнялись, а были прерогативой государственных, республиканских и местных органов управления. Это такие функции, как товародвижение продукции, ее распределение между предприятиями, прикрепление сельскохозяйственных товаропроизводителей к предприятиям, прикрепление сельскохозяйственных товаропроизводителей к предприятиям, объемы производства, распределение и использование готовой продукции и др.

Если раньше предприятиям необходимо было только обеспечить своевременную приемку сырья, его размещение и хранение, то в новых условиях они должны самостоятельно найти выгодных поставщиков сырьевых ресурсов, заинтересовать их в реализации и развитии взаимовыгодных длительных хозяйственных связей. Наряду с этим предприятия вынуждены осуществлять поиск потребителей готовой продукции. Такая ситуация привела к увеличению объема нереализованной продукции, снижению массы прибыли и увеличению кредиторской и дебиторской задолженности.

Комплекс указанных проблем, а также необходимость поиска путей выхода из кризисного или предкризисного состояния, снижения рисков путем устранения внутренних и внешних причин, обусловливают повышенный интерес к определению природы возникновения риска на предприятиях.

Функционирование предприятий, фирм, компаний, как и любая деятельность человека, в определенной мере

имеет рискованный характер. Это обстоятельство обусловлено динамичностью окружающей среды и многомерностью факторов и условий, обеспечивающих эффективную работу предприятий.

В условиях регулируемой экономики понятию «риск» не придавалось такого значения, которое оно имеет в условиях рыночной экономики. Сама смена общественного строя способствовала появлению риска на макроуровне экономики, особенно в области финансовой и банковской систем, дебиторско-кредиторских отношений, взаимоотношений между поставщиками и потребителями, ценовой политики, страхования и др.

Риски на макроэкономическом уровне способствовали появлению во внутренней среде предприятий множество других, зависящих от особенностей их деятельности. Причины возникновения рисков можно объединить в две группы - объективные и субъективные, которые, в свою очередь, дифференцированы по уровням экономики. Систематизация причин возникновения рисков дана в таблице.

Само понятие риск имеет сложную структуру, так как в зависимости от различных производственных, коммерческих и иных ситуаций оно способно видоизменяться. Рискам присущи такие черты, как непредсказуемость, неопределенность, неожиданность, вероятность наступления, невозможность предвидения и др.

Непредсказуемость возникает в ситуациях невозможности их планирования, т. е. при наступлении момента, который заранее нельзя было планировать. Неопределенность проявляется тогда, когда результатом действия служит набор возможных альтернатив, вероятность которых неизвестна. Риск имеет место, если действие приводит к набору альтернатив, причем вероятность осуществления каждой из них известна.

Отсюда следует, что риск есть неопределенность, которую можно классифицировать в зависимости от ос-

новных признаков и причин возникновения. В рыночной экономике существуют три основных группы причин неопределенности: первая - незнание, т. е. недостаточность знаний о внешней предпринимательской среде; вторая - случайность, т. е. будущие события, которые очень сложно предвидеть, так как в некоторых случаях те или иные события даже в сходных условиях проявляются неодинаково. Выход оборудования из строя, изменение спроса на продукцию (работы, услуги), неожиданное невыполнение хозяйственных договоров и невыполнение поставщиками своих обязательств, отключение предприятий от энергоносителей - эти и другие факторы можно отнести к случайностям, но если эти случайности повторяются, они принимают форму закономерностей. Третья группа - противодействие, т. е. наступают те или иные события, которые затрудняют эффективную деятельность предпринимательской фирмы, например, конфликты между подрядчиком и заказчиком, трудовые конфликты в коллективе и т. п.

Неожиданный риск связан, как правило, со стихийными явлениями, катаклизмами, сменой действующих законов. Риск, связанный с вероятностью наступления, проявляется в условиях неуверенности в правильности выбранного решения из некоторого множества имеющихся вариантов. Невозможность предвидения риска -это ситуация, которую сложно точно заранее предугадать. Например, выйдет ли из строя контрольно-измерительный прибор на зерносушилке.

Приведенные характерные качества природы рисков часто невозможно отличить один от другого. Так, непредсказуемость и неопределенность, неожиданность и невозможность предвидения имеют близкие характерные особенности, которые можно принять за один и тот же риск. Типичный пример этого - форсмажорные обстоятельства, т. е. препятствия непреодолимой силы, наступление которых всегда неожиданно. Именно поэтому по-

ECONOMICS AND MANAGEMENT

Причины повышения риска экономической деятельности в условиях рыночных отношений

Объективные

Субъективные

Макроэкономический уровень

Передача государственного имущества в частное владение

Отсутствие цивилизованной измененной законодательно-правовой базы, четко регламентирующей деятельность различных банковских и коммерческих структур Гиперинфляция Падение курса рубля Вывоз валюты за рубеж Частая смена законов, не улучшающих, а ухудшающих положение населения, и их отношение к собственности других

Экономическая нестабильность и финансовая неустойчивость

Отсутствие государственного регулирования основных сфер экономики

Деление населения на классы: имущие, середняки, неимущие

Лишение населения прав на имущество предприятий

Нарушение закона о труде Полновластное владение государственной собственностью группой лиц и использование ее в своих интересах Экономическая зависимость стран от США

Микроэкономический уровень

Развитие острой конкурентной борьбы между предприятиями за рынки сбыта

Низкий уровень заработной платы в объеме реализуемой продукции

Отсутствие эквивалентного соотношения между доходом руководства и членов коллектива

Нарушение закона о труде Отсутствие законодательства, позволяющего взыскивать с собственников ущерб, вызванный неправильно принятыми управленческими действиями

Передача на уровень предприятия функций, которые ранее выполнялись специализированными предприятиями

Отсутствие государственных резервных фондов продовольствия

Отсутствие методов мотивации, заинтересовывающих персонал предприятий в принятии управленческих решений, сбережении собственности, повышении качества продукции

Использование запрещенных методов конкурентной борьбы за рынки сбыта продукции

Отсутствие должного контроля за качеством продукции и ее промежуточных продуктов

Невладение руководителями предприятий современными формами и методами управления, а также конкурентной борьбы

Ухудшение общественных отношений в коллективах предприятий

Несоответствие прав собственника и ответственности за развитие предприятий, использование имущества и трудовых ресурсов

тери вследствие форсмажорных обстоятельств обычно не принимаются к страхованию.

За последние годы в отечественной литературе появилось много публикаций, посвященных рассмотрению рисков и определению их сущности. Ученые дают различные общие определения рисков, а также рисков, возникающих в определенной среде или виде деятельности.

Исследование риска как самостоятельной экономической категории впервые осуществил А.Смит, который установил зависимость показателя нормы прибыли от степени надежности различных факторов и выявил непропорциональность соотношений величины прибыли и степени риска. Согласно сделанным А.Смитом выводам,

общая норма прибыли всегда более или менее повышается в связи с большим риском, и риск не может быть компенсирован в полной мере за счет повышения общей величины. Открытия, сделанные А.Смитом, в дальнейшем были положены в основу создания классической и неоклассической школ риска.

Представители классической теории при исследовании предпринимательской прибыли различали в структуре предпринимательского дохода два показателя: процент как доля на вложенный капитал; плата за риск как возмещение возможного риска, связанного с предпринимательской деятельностью. Согласно данной теории, риск отождествляется с ожиданием потерь, которые могут произойти в ре-

зультате реализации того или иного решения. С экономической точки зрения, риск в этой теории - ничто иное, как возможный материальный ущерб, которые может быть нанесен выполнением того или иного решения.

По мнению некоторых авторов, неопределенность не может быть оценена количественно, однако, оценив вероятность возникновения определенной ситуации, можно установить характер ее воздействия на развитие экономики.

Согласно неоклассической теории, предприятие, которое работает в условиях неопределенности, когда прибыль является случайной переменной величиной, должно руководствоваться двумя критериями: размером ожидаемой прибыли и величиной ее возможных колебаний. При этом поведение предпринимателя обусловливается концепцией так называемой предельной полезности. Это означает, что если нужно выбрать один из двух вариантов инвестирования капитала, дающего одинаковую предпринимательскую прибыль, то следует выбирать тот из вариантов, в котором колебания прибыли будут меньшими.

В настоящее время в своем первоначальном виде ни одна из этих теорий не используется. Наиболее признаваема неоклассическая теория риска с определенными дополнениями, внесенными в нее Кейнсом, который впервые систематизировал существовавшие теории риска и дал подробную классификацию предпринимательских рисков и дополнил неоклассическую теорию фактором «удовольствия», который состоит в том, что предприниматель в ожидании большей прибыли скорее всего пойдет на больший риск.

Согласно новой неоклассической теории, риск связан с неопределенностью экономической ситуации, в условиях которой прибыль является случайной переменной. Поэтому руководители предприятий при принятии управленческих решений должны руководствоваться двумя основными критериями: размером ожидаемой прибыли и величиной ее возможного диапазона отклонений. Чем больше прибыль и меньше этот диапазон, тем выше вероятность положительного результата деятельности предприятия.

Природные признаки и качества колебаний нашли отражение и в трудах наших соотечественников. При смене общественного строя и ликвидации социализма предприятия впервые столкнулись с этим повседневным явлением, выраженным финансовой неустойчивостью и экономической нестабильностью.