Принципы построения системы риск-менеджмента предприятия

УДК 338.45

А. В. Понукалин, Е. А. Понукалина

ПРИНЦИПЫ ПОСТРОЕНИЯ СИСТЕМЫ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА ПРЕДПРИЯТИЯ

Аннотация. Рассмотрены современные принципы построения системы риск-менеджмента в деятельности компании как одного из ее бизнес-процессов, а также факторы, влияющие на эффективность ее встраивания в общую модель управления предприятием.

Ключевые слова: риск-менеджмент, идентификация риска, модель управления.

Abstract. The article reads about the principles of risk management system in the company ability as one of its business process, as well as the factors of integrity efficiency into enterprise management systems.

Key words: risk-management, risk identification, management model.

В настоящее время в теории принятия решений при моделировании для описания неопределенностей чаще всего используют вероятностно-статистические методы (прежде всего методы статистики нечисловых данных, в том числе интервальной статистики и интервальной математики). Полезны методы теории нечеткости и методы теории конфликтов (теории игр). Математический инструментарий применяется в имитационных, эконометрических, экономико-математических моделях, реализованных обычно в виде программных продуктов.

Некоторые виды неопределенностей связаны с безразличными к организации силами - природными (погодные условия) или общественными (смена правительства). Если явление достаточно часто повторяется, то его естественно описывать в вероятностных терминах. Если же событие единично, то вероятностное описание вызывает внутренний протест, поскольку частотная интерпретация вероятности невозможна. Наконец, если неопределенность связана с активными действиями соперников или партнеров, целесообразно применять методы анализа конфликтных ситуаций, т.е. методы теории игр, прежде всего антагонистических игр, но иногда полезны и более новые методы кооперативных игр, нацеленных на получение устойчивого компромисса.

Система риск-менеджмента (система управления рисками) направлена на достижение необходимого баланса между получением прибыли и сокращением убытков предпринимательской деятельности и призвана стать составной частью системы менеджмента организации, т.е. должна быть интегрирована в общую политику компании, ее бизнес-планы и деятельность [1]. Только при выполнении этого условия применение системы риск-менеджмента является эффективным.

Риск-менеджмент подразумевает создание необходимой культуры и инфраструктуры бизнеса для:

- выявления причин и основных факторов возникновения рисков;

- выявления индикаторов риска;

- идентификации, анализа и оценки рисков;

- составления профилей динамики рисков по бизнес-процессам и бизнес-единицам;

- принятия решений на основе произведенной оценки;

- выработки антирисковых управляющих воздействий;

- снижения риска до приемлемого уровня;

- организации выполнения намеченной программы;

- контроля выполнения запланированных действий;

- анализа и оценки результатов рискового решения.

Управление рисками подразумевает тщательный анализ условий для принятия решений. Управление рисками - это логический и систематический процесс, который можно применять для выбора пути дальнейшего совершенствования деятельности, повышения эффективности бизнес-процессов организации. Это путь, ведущий к обеспечению гарантированной результативности бизнес-процессов. Риск-менеджмент должен быть интегрирован в систематическую и регулярную работу предприятия.

Главные направления интеграции риск-менеджмента в систему управления организацией, предложенные Д. Марцыновским и дополненные авторами, представлены на рис. 1.

Процесс риск-менеджмента должен сопровождать управляющие решения на всех уровнях менеджмента организации (например, на высшем уровне, на уровне структурных подразделений или проектной группы), поэтому управление рисками необходимо интегрировать в менеджмент бизнес-процессов или их составных частей (этапов).

Процесс управления рисками должен сопровождать планирование и принятие решений по наиболее важным вопросам. Это относится прежде всего к изменениям в политике, представлению новых стратегий и процедур, управлению проектами, крупным денежным инвестициям или оптимизации внутренних организационных конфликтов и противоречий.

В прикладном аспекте у процесса риск-менеджмента есть ряд практических сфер применения:

- Стратегическое, операционное и бюджетное планирование.

- Управление активами и планирование распределения ресурсов.

- Изменения в предпринимательской деятельности (стратегические, технологические и организационные).

- Проектирование и разработка новых видов продукции.

- Менеджмент качества.

- Социальные аспекты взаимодействия с общественностью.

- Экология и охрана окружающей среды.

- Кодекс деловой и профессиональной этики.

- Информационная безопасность.

- Вопросы гражданской ответственности.

- Анализ требований потребителя для оценки возможности их выполнения.

- Оценка соответствия бизнес-процессов предъявляемым к ним требованиям.

- Управление профессиональной безопасностью и охраной труда.

- Управление проектами.

- Управление контрактами, поставщиками и закупками.

- Управление субподрядными организациями.

- Управление персоналом.

- Корпоративное управление.

ФРАГМЕНТАЦИЯ

Каждое подразделение сачосюн іе.іі.ио и управляет рисками на свое усмотрение

ЭПИЗОДИЧНОСТЬ

Управление рисками происходит тогда, когда менеджер сочтет это нужным

Внедрение

системы

риск-

менеджмента

Процесс управления рисками непрерывен. Мониторинг и тестирование устойчивости к ключевым видам риска должны осу ще ств лять ся на регулярной основе

Использование максимально широкого спектра Методов анализа позволяем максимально полно оценить риски, принимаемые, компанией, а также снижает вероятность некорректной оценки і і Стресс-тестирование должно быть многовариантным и проводиться с использованием не менее чем двух сценариев

ИНТЕГРАЦИЯ

Процесс координируется руководством, каждый сотрудник рассматривает риск-менеджмент как часть своей работы

НЕПРЕРЫВНОСТЬ

ОГРАНИЧЕННОЕ

ПРИМЕНЕНИЕ

Внимание сосредоточено на определенном сегменте рисков

«Традиционные» методы управления рисками

ОХВАТ ВСЕХ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Рассматриваются все риски и возможности по их управлению

Система риск-менеджмента

Рис. 1. Основные направления интеграции системы риск-менеджмента в систему управления организацией

Размах процесса риск-менеджмента зависит от значимости управляющих решений, которые должны быть приняты в ходе предпринимательской деятельности.

В настоящее время системный охват всех отраслей приложения риск-менеджмента становится наиболее актуальным. Так, например, в Пензенской области за последние пять лет наблюдается неуклонное снижение финансовых результатов деятельности предприятия по всем секторам экономики.

При этом общий спад прибыльности предприятий промышленности региона начался в 2007 г., еще до развития и проявления кризисных тенденций, связанных с недостатком ликвидности финансового сектора в 2008-2009 гг. (рис. 2), что само по себе свидетельствует о наличии в промышленном секторе системных проблем, не связанных с глобальными рецессионными экономическими процессами. Данный вывод подтверждает и нисходящая динамика

рентабельности продукции и активов организаций Пензенской области за последние пять лет (табл. 1).

11179,4

11500.0

11000.0

10500.0

10000.0

9500.0

9000.0

8500.0

8000.0

7500.0

7000.0

6500.0

6000.0

5500.0

5000.0

4500.0

4000.0

3500.0

3000.0

2500.0

2000.0

1500.0

1000.0 500,0

0,0

-500 0 -1 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

-254,4 -347,9

1840,0

Полный круг организаций

Крупные и средние предпр иятия

Рис. 2. Прибыль (убыток) организаций Пензенской области в 1998-2010 гг. (млн руб.) [2]

С точки зрения теории риск-менеджмента отличительными признаками предпринимательства, которые должны учитываться при анализе и оценке последствий риска, являются: целевая направленность организации на получение прибыли от своей производственной деятельности; дифференциация по видам предпринимательской деятельности; ответственность по контрактным обязательствам перед клиентами; необходимость принятия управляющих решений с учетом последствий риска.

Появление предпринимательского риска - объективная неизбежность, которая обусловлена двумя основными причинами:

1) неопределенностью условий предпринимательской среды, прежде всего внешней;

2) ограниченностью ресурсов организации, что объективно приводит к возникновению их дефицита.

160

Таблица 1

Рентабельность продукции и активов предприятий Пензенской области

2006 2007 2008 2009 2010

Рентабельность продукции Рентабельность активов Рентабельность продукции Рентабельность активов Рентабельность продукции Рентабельность активов Рентабельность продукции Рентабельность активов Рентабельность продукции Рентабельность активов

Всего 4,1 4,5 6,2 7,9 5,4 4,7 5,3 3,0 4,6 2,3

Добыча полезных ископаемых 11,3 7,3 33,2 26,2 21,8 15,4 15,7 17,2 16,9 20,5

Обрабатывающие производства 7,4 5,7 8,0 6,9 6,3 3,6 7,1 2,6 6,6 2,8

Производство и распределение электроэнергии, газа и воды 0,8 -0,3 3,2 зд 2,9 4,0 2,7 1,1 4,0 4,0

Строительство 2,9 3,2 5,2 5,0 4,3 4,6 3,7 1,3 2,0 -2,3

Известия высших учебных заведений. Поволжский регион

Концепция предпринимательского риска представлена на рис. 3.

Рис. 3. Концепция предпринимательского риска

Наиболее рентабельным способом эффективного внедрения принципов риск-менеджмента в существующую практику работы организации является рассмотрение данной деятельности в виде отдельного бизнес-процесса.

Технология риск-менеджмента базируется на представлении его как целенаправленной деятельности руководства организации и предусматривает структурирование процесса управления риском, т.е. выделение этапов принятия рисковых решений и связей между ними.

В соответствии с пунктом 3.4.1 Международного стандарта 180 9000:2005 процесс - совокупность взаимосвязанных и взаимодействующих видов деятельности, преобразующая входы в выходы [3].

Бизнес-процесс входит в процесс системы менеджмента, направленной на достижение запланированного результата деятельности, который может быть выражен как финансовыми, так и иными показателями.

Риск-менеджмент можно применять на различных уровнях организации: стратегическом, тактическом (уровень руководителей второго звена), а также операционном. Он может быть использован в отдельных проектах, при поиске необходимых решений и при управлении отдельными зонами риска.

На каждой стадии процесса следует вести записи, позволяющие регистрировать информацию о функционировании процесса риск-менеджмента, необходимую для контроля и улучшения этого процесса. На рис. 4 представлена схема функционального взаимодействия стадий процесса риск-менеджмента [1].

Целью идентификации рисков является составление полного перечня рисков, которые могут повлиять на достижение целей организации в рамках интегрированной системы менеджмента (ИСМ). Этот перечень должен быть максимально полным, так как неидентифицированные риски могут представлять существенную опасность для достижения поставленных целей, вызвать потерю контроля над процессами ИСМ и привести к утрате перспективных возможностей.

Рис. 4. Взаимодействие стадий процесса риск-менеджмента

Идентификация рисков является одним из базовых и основополагающих элементов риск-менеджмента. При идентификации рисков определяющим фактором является качество используемой информации. Качество информации определяется следующими основными параметрами: достоверностью; объективностью; своевременностью; актуальностью; полнотой охвата.

Можно выделить следующие источники получения информации, используемой при идентификации рисков:

- проведение консультаций с группами специалистов, имеющих опыт в реализации деятельности, в рамках которой осуществляется управление рисками;

- опыт конкурентов и других сторонних организаций;

- SW0T-анализ и результаты маркетинговых исследований;

- отчеты по страховым случаям;

- результаты внутренних и внешних аудитов;

- результаты инспекционных проверок технологии реализации бизнес-процессов;

- записи прошлых событий, базы данных по происшествиям, анализ проблем и предыдущие перечни рисков (если таковые имеются).

Список литературы

1. Марцынковский, Д. Обзор основных аспектов риск-менеджмента / Д. Мар-

цынковский // Корпоративный менеджмент. - 2011. - иКЬ:

http://www.cfin.ru/finanalysis/risk/main_meths.shtml

2. Пензенская область 2010. Статистический справочник (официальное издание) // ТО ФСГС по Пензенской области, 2011. - иКЬ: http://www.pnz.gks.ru/docs/ po2010.pdf

3. Дамодаран, А. Стратегический риск менеджмент: принципы и методики / А. Дамодаран. - М. : Вильямс, 2010.

Понукалин Александр Владимирович

кандидат экономических наук, доцент, кафедра экономики, финансов и менеджмента, Пензенский государственный университет

E-mail: avp1123@mail.ru

Понукалина Елена Алексеевна старший экономист Пензенского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк»; аспирант, Пензенский государственный университет

Ponukalin Alexandr Vladimirovich

Candidate of economic sciences, associate professor, sub-department of economics, finance and management, Penza State University

Ponukalina Elena Alekseevna Senior economist, Penza region branch of “Rosselkhozbank” ; postgraduate student, Penza State University

E-mail: alo_@mail.ru

УДК 338.45 Понукалин, А. В.

Принципы построения системы риск-менеджмента предприятия /

А. В. Понукалин, Е. А. Понукалина // Известия высших учебных заведений. Поволжский регион. Общественные науки. - 2012. - № 3 (23). - С. 156-163.