Гражданско-правовые способы и причины легализации (отмывания) преступных доходов

5.8. ГРАЖДАНСКО-ПРАВОВЫЕ

СПОСОБЫ И ПРИЧИНЫ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЯ) ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ

Айрапетян Астхик Вазгеновна, аспирант. Место учебы: Московский финансово-промышленный университет «Синергия». E-mail: aayrapetyan@synergy.ru

Аннотация

Задача: Целью данной статьи является рассмотрение легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем как сложный постоянно меняющийся процесс, который сочетает в себе различные правомерные и неправомерные черты и способы. Основными способами легализации преступных доходов является совершение гражданско-правовых сделок на условиях и положениях, не противоречащих гражданскому законодательству, а также существует ряд причин, позволяющих совершать отмывание незаконных доходов вполне правомерными путями. Свобода регистрации организации, возможность заключения сделок на своих условиях, развитие электронных платежных систем - все это лишь некоторые предпосылки для развития деятельности по отмыванию незаконных доходов.

Выводы: Во-первых, рассматривая способы легализации доходов, полученных преступным путем, становится ясно, что ни один из этапов не происходит без совершения какого-либо гражданско-правового действия. Легализация незаконно полученных доходов - это совокупность сделок с переменным предметом сделки. Сделки, совершаемые в процессе отмывания денежных средств, по нормам гражданского законодательства можно признать недействительными. Следует согласиться с мнением О.Н. Замрий в том, что сделки по легализации (отмыванию) преступных доходов по своей природе являются антисоциальными, противоречащими основам правопорядка и нравственности.

Во-вторых, сложность определения недействительной сделки как правонарушения усложняет процесс применения гражданско-правовой ответственности в отношении физических лиц и организаций, участвующих в преступных действиях. Различные виды финансовых и банковских операций, таких как банковский вклад, договор займа, кредита, переводы денег в акции и другие ценные бумаги являются по своей форме вполне защищенными законными действиями.

Ключевые слова: легализация доходов, отмывание доходов, способы легализации доходов, гражданско-правовые способы отмывания доходов, причины отмывания доходов.

CIVIL-LAW WAYS AND REASONS TO LEGALIZATION (LAUNDERING) OF CRIMINAL INCOMES

Ayrapetyan Asthik Vazgenovna, postgeaduate student. Place of study: Moscow financial industrial university "Synergy". E-mail: aayrapetyan@synergy.ru

Annotation

Background: The purpose of this article is to consider the legalization (laundering) of proceeds of crime as a complex ever-changing process that combines a variety of permissible features and means. The main methods of money laundering is the conclusion of legal transactions

on terms and conditions not contradicting the civil legislation, and there are several reasons for enabling the laundering of illegal income is quite legitimate ways. Freedom of registration of the organization the opportunity of making deals on its own terms, the development of electronic payment systems are just some of the prerequisites for the development activities of laundering illicit proceeds.

Results: First, considering ways of legalization of income gained in the criminal way it becomes clear that any of stages does not occur without commission of any civil action. Legalization of illegally gained income is a set of transactions with a variable subject of the transaction. It is possible to recognize the transactions made in the course of money-laundering on standards of the civil legislation invalid. It is necessary to agree with opinion O. N. Zamry that transactions on legalization (washing) of the criminal income on the nature are antisocial, contradicting bases of law and order and morality.

Secondly, complexity of definition of the invalid transaction as offenses complicates process of use of civil responsibility concerning the natural persons and the organizations participating in criminal acts. Different types of financial and bank operations, such as a bank deposit, the loan agreement, the credit, money transfers in stocks and other securities are quite protected lawful actions in the form.

Keywords: money laundering, money laundering, methods of money laundering, civil-legal means of money laundering, the causes of money laundering.

Получению преступных доходов предшествует процесс получения этих доходов в процессе совершения гражданско-правовых сделок. В дальнейшем полученные объекты гражданских прав необходимо ввести в оборот и легализовать. Таким образом, легализация -это многоэтапное преступление и процесс, требующий времени.

Легализация незаконных доходов, как вид деятельности преследует несколько целей, к которым можно отнести:

сокрыть происхождение доходов, полученных из преступных источников;

создать видимость правомерности получения доходов;

уклонение от уплаты налогов;

сокрыть лиц, извлекающих неправомерные доходы и инициирующие сам процесс отмывания;

обеспечить удобный доступ к объектам, полученным из преступных источников.

Важным моментом является установление факта преступного происхождения легализуемого имущества. Так, например, на территории России, основные каналы получения преступных доходов формируются из следующих объектов гражданских прав:

Деньги и имущество, полученные в ходе совершения преступлений против собственности, таких как присвоение или растрата, кража, мошенничество, вымогательство.

Деньги и имущество, полученные в ходе совершения преступлений в сфере экономической деятельности: незаконное получение кредита, незаконное предпринимательство, лжепредпринимательство, преднамеренное или фиктивное банкротство.

Доходы, получаемые от незаконного использования объектов гражданских прав, ограниченных или изъятых из оборота: наркотических средств, психотропных веществ и их аналогов. Этот вид незаконной деятельности представляет собой основу в структуре преступ-

ных доходов любого государства, и Российская Федерация не является исключением.

Процесс отмывания доходов можно разделить на несколько этапов, которые могут преобразовываться в зависимости от ситуации и эффективности законодательства о борьбе с легализацией доходов в различные формы. При рассмотрении данного процесса необходимо учитывать время совершения каждого из этапов легализации, таких как: совершение операции по прерыванию непосредственной связи денежных средств или иного имущества с источником получения; устранение следов отмывания; введения денежных средств и иного имущества, приобретенного преступным путем, в открытый гражданский оборот.

На первом этапе, вне зависимости от ситуации, происходит трансформация незаконных доходов посредством размещения их в существующие финансовые системы с целью прерывания непосредственной связи доходов с деятельность, в результате которой они получены. Происходит процесс обезличивания и увеличение возможности использования денежных средств.

Второй этап - маскировка или разбивка, в результате чего доходы, полученные незаконным путем смешиваются с легальными, и размещаются в виде вкладов и переводов в финансово-кредитные учреждения. Особенность данного этапа заключается в придании правомерности владения средствами и изменение статуса предмета легализации.

Третьим этапом легализации является интеграция незаконных доходов в правомерный гражданский оборот с целью придания доходам законного происхождения. Противодействие отмыванию денег включает в себя борьбу с последующим использованием доходов, полученных в результате совершения преступлений, и создание дополнительных механизмов для выявления

этих преступлений и наказание лиц, которые их со-

1

вершили .

Полученные преступным путем денежные средства нуждаются в легализации, способы которой различны, и на каждом из этапов применяются специфические, характерные именно для этого этапа способы.

На первом этапе процесса легализации происходит преобразование приобретенных другими лицами незаконным путем гражданско-правовых объектов в иной вид, таких как иностранную валюту, ценные бумаги и драгоценные металлы, недвижимость. При этом широко используются подставные физические или юридические лица. В результате данного этапа происходит прерывание непосредственной связи легализуемых доходов с преступлением, при совершении которого они получены для создания препятствий в дальнейшей идентификации.

Самый распространенный путь сокрытия незаконно полученного дохода - это оставление полученных объектов без движения. Указанный способ применятся для разового правонарушения, и не соответствует целям организованных преступных групп.

Среди гражданско-правовых способов, характерных для первого этапа легализации, выделяют следующие:

Перечисление денежных средств с использованием подставных лиц. Согласно п. 3 ст. 845 Гражданского кодекса РФ по договору банковского счета банк не вправе определять и контролировать направления ис-

1 Предотвращение отмывания денег и финансирования терроризма: Практическое руководство для банковских специалистов / Пьер-Лоран Шатен и др.; Пер. с англ. - Альпина Паблишерз, 2011. С. 15.

пользования денежных средств клиента2 - снять наличные денежные средства, перевести в депозитный счет или произвести расчеты. Поэтому незаконные доходы перечисляются на счета близких и родственников, а в случае с организованной преступностью - могут помещаться и на счета лиц, не связанных какими-то родственными отношениями с лицами, которые заинтересованы во временной передаче этих средств, чаще всего через посредников.

Перевод денежных средств в безналичные. Для этого способа создаются фирмы, которые занимаются продажей «черных» наличных денег за безналичные легальным предприятиям, за что им выплачиваются определенные комиссионные от обналиченной суммы. Владельцами или руководителями данных фирм являются душевнобольные люди, лица без определенного места жительства, пенсионеры, т.е. лица с невысокими материальными доходами либо вообще не имеющие таковых на постоянной основе, либо фирмы регистрируются вообще по утерянным документам. Срок активности фиктивной фирмы, как правило, не более трех месяцев и исчезают к моменту уплаты налогов и сдачи отчетности за первый квартал.

Многократные переводы через счета фирм-посредников. Организация, которая незаконно получила денежные средства, перечисляет их фирме-посреднику, а та, в свою очередь, следующему звену и далее. В результате на банковских счетах фирм-посредников собирается крупная сумма денежных средств в период от нескольких дней до месяца. После совершения данных действий фирмы-посредники прекращают деятельность по своим счетам. Необходимо понимать, что фирмы, включенные в такую цепочку, являются фиктивными, зарегистрированными на подставных лиц.

Платежи небольших сумм на банковские счета. В банках осуществляется открытие счетов физических лиц, на которые через несколько дней юридическими лицами, безналичным путем переводятся денежные средства по основаниям как: выплаты заработной платы, компенсации командировочных расходов, оказания разовой материальной помощи, возвраты денежных средств по договору беспроцентного займа, предоставления беспроцентного займа, а так же другие. Владельцы счетов, либо их представители через небольшой отрезок времени снимают денежные средства в наличной форме.

Смешение на счетах правомерно и неправомерно полученных денежных средств - преимущественно такой способ работает в организациях с большим наличным оборотом (фиктивные обороты). Осуществляется этот способ путем использование собственной организации, либо другой организации для осуществления движения средств через данное предприятие, либо через создание совершенно нового юридического лица любой организационно-правовой формы (коммерческие или некоммерческие корпоративные организации) для целей легализации.

Декларирование легализуемых денежных средств как выручку, используя организации как собственные, так и сторонние. Для реализации данного способа в организации с большим наличным оборотом (бары, рестораны, салоны красоты, таксопарки и другие) поступают денежные средства, полученные от незакон-

2 Гражданский кодекс Российской Федерации. Ст. 845, Часть 2.

ной деятельности и указываемые в налоговых отчетах как выручка.

Вторым этапом отмывания денег является сокрытие следов незаконной деятельности, направленной на получение преступных доходов. Маскировка следов -это этап, на котором видимость законной деятельности и законные сделки скрывают преступный источник дохода. Легализация преступных доходов на втором этапе проходит через банковскую, предпринимательскую или иную экономическую деятельность. Для осуществления операций по переводу денег на втором этапе выставляются фиктивные счета подставными лицами и фиктивными фирмами.

Второй этап легализации характеризуется следующими гражданско-правовыми способами:

Осуществление переводов денег в банки. Денежные средства перемещаются в банки, а затем переведены в ценные бумаги и платежные поручения, а затем переведены из одного банка в другой или сняты со счетов, чтобы еще максимально скрыть следы получения дохода.

Перевод приобретенного за наличные деньги имущества в другие формы активов с последующей продажей. В случае, когда физическое лицо осуществляет легализацию доходов, полученных незаконным путем, приобретается и отчуждается дорогостоящее движимое имущество, а когда такую деятельность производит юридическое лицо, то приобретаются недвижимость, крупные пакеты акций, сырье.

Электронный перевод денежных средств. Данный способ является самым быстрым, а также имеет в преимуществе возможность переводов вне зависимости от расстояний и частота электронных операций.

Третий этап процесса легализации доходов - включение в легальный гражданско-правовой оборот незаконных доходов, которое обеспечивает окончательную легальную видимость, источника происхождения. Этим этапом завершается второй, так как приобретается весомое объяснение законности доходов.

Для осуществления третьего этапа отмывания доходов, полученных преступным, путем выделяют следующие способы:

Заключение фиктивной сделки по продаже недвижимости. Создается новая организация, которая, не имея крупных активов и не осуществляя деятельность, как бы приобретает недвижимое имущество. И от продажи данного имущества получаются законные денежные средства.

Заключение фиктивных экспортно-импортных контрактов. Организация, отмывающая денежные средства, заключает реальный договор с легальной организацией, а второй - фиктивный договор на условиях завышенной суммы сделки с фирмой-посредником. Денежные средства переводятся фирме-посреднику, которая обычно зарегистрирована в оффшорной зоне, при этом разность сумм фиктивной и легальной остается у фирмы-посредника.

Заключение договора процентного займа. Выступая займодателем, организация предоставляет легальные денежные средства и получает проценты на условиях и в размерах, обусловленных в договоре3. Особенностью такого способа выступает то, что руководят фирмой-посредником и стороной по договору, перечисляющей денежные средства, одни и те же владельцы и их имена, как правило, не фигурируют в сделке. При

3 Гражданский кодекс Российской Федерации. Ст. 809, Часть 2.

этом в цепочке могут быть и организации, которые выступают прикрытием

Заключение сделки с занижением цены. До 2016 года данный способ осуществлялся путем оформления сделки о покупке недвижимости по заниженной цене, но продавцу производилась доплата до рыночной цены, а в настоящее время схему используют продавцы в различных регионах РФ, у которых кадастровая стоимость на имущество значительно ниже рыночной. В последующем производятся ремонтные работы, увеличивающие стоимость такого имущества и продажа происходит на более высокие суммы. Таким образом, появляются законные основания для получения денежных средств.

Таким образом, проанализировав гражданско-правовые способы и причины легализации (отмывания) преступных доходов автором сделаны выводы:

Во-первых, рассматривая способы легализации доходов, полученных преступным путем, становится ясно, что ни один из этапов не происходит без совершения какого-либо гражданско-правового действия. Легализация незаконно полученных доходов - это совокупность сделок с переменным предметом сделки. Сделки, совершаемые в процессе отмывания денежных средств, по нормам гражданского законодательства можно признать недействительными (ст. 169 ГКРФ). Следует согласиться с мнением О.Н. Замрий в том, что сделки по легализации (отмыванию) преступных доходов по своей природе являются антисоциальными, противоречащими основам правопорядка и нрав-

4

ственности .

Во-вторых, сложность определения недействительной сделки как правонарушения усложняет процесс применения гражданско-правовой ответственности в отношении физических лиц и организаций, участвующих в преступных действиях. Различные виды финансовых и банковских операций, таких как банковский вклад, договор займа, кредита, переводы денег в акции и другие ценные бумаги являются по своей форме вполне защищенными законными действиями.

Список литературы:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 2.

2. Замрий О.Н. О совершенствовании мер по предупреждению коррупции и финансовых преступлений. Вестник ТвГУ. Серия «Право». 2013, №34, С. 51-57

3. Золотарев Е.В., (2013), Анализ организационных особенностей и основных недостатков российский системы противодействия отмыванию преступных доходов. Бизнес в законе. Экономико-юридический журнал, 6: 316-320.

4. Курбанов Р.А., (2016), Противодействие отмыванию денег и финансированию терроризма: особенности правового регулирования на постсоветском пространстве. Пробелы в российском законодательстве, 4: 252-255.

5. Параскевова Д.В., (2016), Последствия недействительности части сделки. Бизнес в законе. Экономико-юридический журнал, 2: 238-241

6. Предотвращение отмывания денег и финансирования терроризма: Практическое руководство для банковских специалистов / Пьер-Лоран Шатен и др.; Пер. с англ. - Альпина Паблишерз, 2011.

4См. Замрий О.Н. О совершенствовании мер по предупреждению коррупции и финансовых преступлений. Вестник ТвГУ. Серия «Право». 2013, №34, С.53

Рецензия

На статью Айрапетян А.В. «Гражданско-правовые способы и причины легализации (отмывания) преступных доходов».

Статья аспиранта МФПУ «Синергия» Айрапетян Аст-хик Вазгеновны по теме «Гражданско-правовые способы и причины легализации (отмывания) преступных доходов», включает в себя название стати, аннотацию, ключевые слова, информацию об авторе, представленные на русском и английском языках, а также библиографический список.

В рамках статьи проведен анализ гражданско-правовых способов и причин легализации (отмывания) преступных доходов. В статье представлены проблемные моменты применения гражданско-правовых сделок в целях легализации преступных доходов. Автором, на основании проведённого анализа выявлены проблемы применения гражданского законодательства в случаях легализации (отмывании) преступных доходов.

Работа, проделанная автором при написании данной статьи, необходима для дальнейшего исследования и поиска решения проблем законодательства в вопросе легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем.

Качество оформления: в целом, статья соответствует требованиям для опубликования в журнале «Пробелы в российском законодательстве».

Заключение: статья Айрапетян Астхик Вазгеновны на тему «Гражданско-правовые способы и причины легализации (отмывания) преступных доходов» может быть рекомендована к публикации.

Рецензент: кандидат юридических наук, доцент кафедры административного и финансового права ФПУ «Синергия» Клейменова Марина Олеговна