СПОСОБ И СИСТЕМА ОПРЕДЕЛЕНИЯ МОДЕЛИ ПОСЛЕДУЮЩЕГО УЧЕТА КРЕДИТНОЙ СДЕЛКИ

1. Компьютерно-реализуемый способ определения модели последующего учета кредитной сделки в соответствии с МСФО 9 (Международный стандарт финансовой отчетности), выполняемый с помощью процессора и содержащий этапы, на которых
получают документ по кредитной сделке в текстовом виде, содержащий условия по финансовому активу (ФА);
осуществляют предобработку документа с помощью токенизации и лемматизации слов;
формируют векторное представление предобработанных слов;
выполняют обработку векторных представлений с помощью модели машинного обучения, обеспечивающей автоматизированную проверку текстовых сущностей на соответствие условий теста на исключительно выплаты основного долга и процентов (SPPI-тест), при этом выполняют
определение предмета условий отсрочки и прекращения обязательств, при котором анализируются текстовые сущности, характеризующие условия ФА, предусматривающие возможность отсрочки или прекращения обязательств по выплате основного долга и/или процентов;
определение фиксированной или плавающей процентной ставки, при котором в упомянутом документе анализируется пункт, характеризующий процентную ставку;
определение опций досрочного погашения договора и продления срока действия договора;
определение наличия условий «без права регресса»;
определения производных финансовых инструментов;
по итогам выполненного SPPI-теста определяют с помощью упомянутой модели машинного обучения модель последующего учета в соответствии с МСФ09 в виде справедливой стоимости или амортизированной стоимости на основании обработки векторных представлений текстовых сущностей документа.
2. Способ по п. 1, характеризующийся тем, что на этапе предобработки дополнительно выполняют очистку текста от стоп-слов и символов.
3. Способ по п. 2, характеризующийся тем, что каждому обработанному документу присваивается уникальный идентификатор.
4. Способ по п. 3, характеризующийся тем, что информация по проведенному SPPI-тесту используется для автоматического заполнения карточки сделки.
5. Способ по п. 1, характеризующийся тем, что при определении плавающей процентной ставки анализируется
наличие условий, инверсирующих процентную ставку;
наличие эффекта рычага;
соответствие валюты ФА валюте базового индикатора;
соответствие индекса срочности базового индикатора сроку процентного периода; соответствие даты котировки базового индикатора дате начала Процентного периода.
6. Способ по п. 1, характеризующийся тем, что в ходе выполнения SPPI-теста модель машинного обучения может формировать уточняющие вопросы при анализе текстовых сущностей для вынесения суждения.
7. Способ по п. 6, характеризующийся тем, что вопросы могут направляться во внешние экспертные системы.
8. Система для определения модели последующего учета кредитной сделки в соответствии с МСФО 9, содержащая по меньшей мере один процессор и по меньшей мере одну память, хранящую машиночитаемые инструкции, которые при их исполнении процессором реализуют способ по любому из пп. 1-7.