Сущность и значение оценки кредитоспособности заемщика

Экономические науки

65

УДК 336.13

СУЩНОСТЬ И ЗНАЧЕНИЕ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА

Уркаева Э. Ш., магистр,

ФГБОУ ВПО «РЭУ им. Г. В. Плеханова», филиал в г. Пятигорске E-mail: grei63@yandex.ru

В статье рассмотрены методы и процедура оценки кредитоспособности хозяйствующего субъекта. Показано значение анализа кредитоспособности как главного критерия в построении оперативных кредитных отношений между банком и заемщиком.

Ключевые слова: кредитоспособность, платежеспособность, хозяйствующий субъект, заемщик, кредитный

THE NATURE AND VALUE OF THE BORROWER'S CREDITWORTHINESS ASSESSMENT

Urkaeva E. Sh., мagister,

FSBEIHPE "REU after G. V. Plekhanov", branch in Pyatigorsk

The article considers the methods and procedures for assessing the creditworthiness of the entity. Shows the value of analysis of creditworthiness as the main criterion in the construction of operational credit relations between the Bank and the borrower.

Key words: creditworthiness, creditworthiness, economic entity, borrower credit risk.

С развитием рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, коллективной) особое значение приобретает проблема четкого правового регулирования финансово-кредитных отношений субъектов предпринимательской деятельности.

Наличие товарного производства и денег обусловливает существование и функционирование кредита. С развитием товарного производства кредит становится обязательным атрибутом хозяйствования, который содействует закреплению хозяйственно-финансовой деятельности предприятия, так как он является необходимым условием производственных фондов и фондов обращения в условиях расширенного воспроизводства, дает возможность непрерывно осуществлять процесс обращения и как следствие влияет производству и реализации продукции.

Однако нестабильность финансовых рынков, кризисные явления и посткризисное состояние финансовой системы характеризуются значительным увеличением доли сомнительной и безна-

дежной задолженности, уменьшением реальной стоимости банковских активов и как следствие изъятие значительных средств из оборота для формирования резервов на покрытие возможных потерь от активных операций. В таких условиях повышается необходимость совершенствования существующих стратегий относительно выявления, оценки и оптимизации кредитных рисков.

Наиболее распространенными в практике банков мероприятиями, направленными на снижение кредитного риска является оценка кредитоспособности заемщика. Поэтому изучение методов и процедур оценки кредитоспособности хозяйствующего субъекта на практике является довольно актуальным вопросом.

Во время предоставления кредита перед всеми банками возникает необходимость в проведении оценки кредитоспособности заемщиков. Для заемщика данная оценка также играет значимую роль, поскольку от данного результата зависит, в каком объеме будет предоставлен кредит и будет ли предоставлен вообще.

Результатом систематически неправильной

оценки кредитоспособности заемщиков может служить ухудшение качества кредитного портфеля банка, которое, к тому же, вызывает еще и необходимость дополнительного резервирования [4, с. 59].

Проведение достоверной оценки кредитоспособности существенно влияет как на результаты кредитной сделки, так и на эффективность кредитной деятельности самого банка.

Оценка кредитоспособности заемщика является важной составной частью управления кредитным риском коммерческого банка. Необходимость активизации механизма определения кредитоспособности заемщика, обусловлена быстрыми темпами роста объемов предоставленных кредитов, а, следовательно, и увеличение рискованности банковской деятельности [5, с. 45].

Анализ кредитоспособности как главного критерия в построении оперативных кредитных отношений между банком и заемщиком заключается в следующем:

- оценка кредитоспособности заемщиков должна проводиться, исходя из совместных интересов субъектов кредитных отношений. Слишком высокие требования к заемщикам кредитных ресурсов со стороны банка приводит к потере клиентов;

- общность цели заемщика и кредитора в процессе формирования кредитных отношений выражается в усилии достижения ими максимальной доходности;

- кредитоспособность заемщиков прочно связана со стоимостью предоставления кредитных услуг, видам кредитов, по формам кредитов, зависит от уровня развития инфраструктуры данных рынков, спроса и предложения на кредитные ресурсы на рынках.

Между кредитоспособностью и платежеспособностью существует существенное различие. Кредитные обязательства заемщика перед банком, в отличие от других обязательств, должны быть погашены исключительно денежными средствами.

Поэтому для банков, которые предоставляют кредит, недостаточно того, чтобы заемщики были только платежеспособными, также ему необходимо быть кредитоспособным. В связи с этим воз-

никает необходимость использования понятия кредитоспособности для характеристики способности заемщика погасить свои обязательства перед кредитором-банком только денежными средствами.

Платежеспособность субъекта предпринимательства - это его возможность и способность своевременно погасить все виды обязательств и задолженности, в то время как кредитоспособность характеризуется лишь возможностью предприятия погасить кредитную задолженность, причем исключительно денежными средствами [11, с. 73].

Если рассматривать такие понятия, как платежеспособность и кредитоспособность, то следует отметить, что они имеют ряд отличий. Данные различия представлены на рис. 1.

На законодательном уровне определение кредитоспособности дано в Положении «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (с изменениями на 01.09. 2015 г.)» № 254П.

Согласно Положению кредитоспособность -наличие у заемщика банка предпосылок для получения кредита и его способность вернуть кредит и проценты по ним в полном объеме и в оговоренные договором сроки. К основным предпосылкам для получения кредита относятся юридическая самостоятельность субъектов хозяйствования, дееспособность с правовой точки зрения физических лиц, получение заемщиком регулярных доходов, наличие залогового имущества.

Для банка оценка кредитоспособности заемщика является одним из методов минимизации риска в кредитной деятельности. Конкретные выводы и предложения по результатам оценки кредитоспособности заемщиков позволяют уклониться от неоправданных рисков при осуществлении кредитных операций. Достоверность оценки является важной также и для заемщика, именно от нее будет зависеть решение о получении кредита и о его возможном объеме.

Рассмотрим виды кредитоспособности по основным признакам (табл. 1).

Оптимизация кредитной деятельности в первую очередь должна предусматривать по-

СУЩНОСТЬ И ЗНАЧЕНИЕ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА

67

Рис. Отличия понятий «кредитоспособность» и «платежеспособность»

Таблица

Виды кредитоспособности по основным признакам

По сроку заимствования средств коммерческая кредитоспособность; инвестиционная кредитоспособность

По статусу кредитора кредитоспособность, оцениваемая частным лицом; кредитоспособность, оцениваемая предприятием; кредитоспособность, оцениваемая кредитной организацией; кредитоспособность, оцениваемая государством

По региональной принадлежности заемщика кредитоспособность национального заемщика; кредитоспособность иностранного заемщика

По статусу заемщика кредитоспособность корпоративного заемщика; кредитоспособность индивидуального заемщика

По масштабу деятельности заемщика кредитоспособность крупного заемщика; кредитоспособность среднего заемщика; кредитоспособность заемщика малого

Сферой деятельности корпоративного заемщика кредитоспособность производственного предприятия; кредитоспособность предприятия, работающего в сфере торговли и услуг; кредитоспособность финансовой организации

вышение эффективности мероприятий, целью которых является предотвращение, избегание неблагоприятных для банка ситуаций по возврату основной суммы долга по выданным ссудам и начисленных процентов. Качественная оценка кредитоспособности является тем направлением, оптимизация которого даст максимальный результат по минимизации кредитного риска [15, с. 15].

Необходимо заметить, что к основным классификационным свойствам можно отнести: срок заемных средств, статус кредитора и заемщика, региональную и отраслевую принадлежность, масштаб деятельности. Такая классификация позволяет учесть специфику различных аспектов кредитоспособности при принятии конкретного кредитного решения.

Анализ кредитоспособности клиентов осу-

ществляется с целью получения данных для того, чтобы принять решение о возможности и условиях займа. Глубина оценки зависит от отсутствия или наличия кредитных отношений банковского учреждения с конкретным клиентом, от результата предоставления им достоверной

и в полном объеме информации. В условиях рыночной экономики оценка кредитоспособности заемщика является базовой характеристикой, которая раскрывает возможность установления кредитных отношений между банком и клиентом [12, с. 15].

ЛИТЕРАТУРА

1. Российская Федерация. Законы. Конституция Российской Федерации: [принята всенародным голосованием 12.12.1993 г.] // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс». - [Электр. ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru (дата обращения: 08.04.2015 г.).

2. Российская Федерация. Законы. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): [федер. закон: принят Гос. Думой 27.07.2002 г.] // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс». - [Электр. ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru (дата обращения: 08.04.2015 г.).

3. Балахнев Ю. Н. Прогнозирование кредитоспособности организации с применением адаптивных экспоненциальных моделей / Ю. Н. Балахнев // Финансы и кредит. - 2013. - № 19 (547). - С. 59-69.

4. Голубина Ж. И., Марченко С. В., Баскакова Л. В. Финансово-экономический анализ: Учебное пособие / Под ред. Ж. И. Голубиной. - Пятигорск: РИА-КМВ, 2014. - 115 с.

5. Голубина Ж. И., Баскакова Л. В. Основные риски присоединения к ВТО для продовольственной безопасности страны и ее сельского хозяйства // Научное обозрение. Серия 1: Экономика и право. - 2014. -№ 3. - С. 81-86.

6. Голубина Ж. И., Кузнецова Т. Б. Финансовая политика как инструмент управления финансами государства // Экономика и управление. - 2015. -№ 1 (4). - С. 15-17.

7. Голубина Ж. И. Механизм кредитования агропромышленного комплекса (на материалах Ставропольского края): Монография / Ж. И. Голубина. - Пятигорск, 2010.

8. Дмитриева И. Е., Погосян В. В., Биндасова Н. А. Зарубежный опыт стимулирования кредитования малого бизнеса // Ученые записки Российской академии предпринимательства. - 2015. - № 44. - С. 315-324.

9. Жоглина Е. В. Перспективные направления развития кавказских минеральных вод // Всероссийский научно-аналитический сборник «Сегодня и завтра Российской экономики». - М., 2014. - № 64. - С. 107-109.

10. Жоглина Е. В. Согласование механизмов управления развитием экономического потенциала: Ав-тореф. дисс. ... канд. экон. наук / Северо-Кавказский государственный технический университет. - Ставрополь, 2008.

11. Кузьменко В. В., Жоглина Е. В. Формирование системы управления экономическим потенциалом региона "Terra Economicus". - 2008. - Т. 6. - № 2-2. -С. 263-265.

12. Марченко С. В., Погосян В. В., Голубина Ж. И. Особенности долговой политики Российской Федерации // Путеводитель предпринимателя. - 2015. - № 28. -С. 118-126

13. Марченко С. В. Влияние реформы местного самоуправления на финансовое состояние муниципальных образований // Молодой ученый. - 2014. -№ 4. - С. 577-579.

14. Марченко С. В., Шишкина Л. В. Оценка эффективности реформировния бюдежтной системы в Российской Федерации // Kant: Экономика и управление. -2015. - № 1 (4). - С. 8-12.

15. Марченко С. В. К вопросу о финансовой самостоятельности муниципальных образований // Актуальные вопросы экономических наук. - 2014. - № 37. -С. 188-192.

16. Погосян В. В. Современное состояние кредитного рынка России и тенденции развития кредитных отношений банков с предприятиями малого и среднего бизнеса // Kant. - 2015. - № 3 (16). - С. 86-89.

17. Погосян В. В. Проблемы и перспективы развития кредитования малого и среднего бизнеса на современном этапе развития экономики // Kant. - 2015. -№ 2(15). - С. 96-100.