Финансовая безопасность банковской деятельности, как один из важнейших аспектов обеспечения стабильности коммерческих банков

ФИНАНСОВАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, КАК ОДИН ИЗ ВАЖНЕЙШИХ АСПЕКТОВ ОБЕСПЕЧЕНИЯ СТАБИЛЬНОСТИ

КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Ю.Ю. Платонова, канд. экон. наук, доцент А.С. Шершнева, магистрант Кубанский государственный университет

Б01:10.24411/2411-0450-2019-11091

Аннотация. В статье были исследованы теоретические аспекты обеспечения финансовой безопасности коммерческих банков. Рассмотрено понятие и сущность экономической и финансовой безопасности банковской деятельности и взаимосвязь между ними. Определена главенствующая цель финансовой безопасности. Исследована финансовая составляющая безопасности коммерческих банков и уточнено, что же понимается под угрозой финансовой безопасности. Рассмотрены внешние и внутренние факторы обеспечения финансовой безопасности коммерческих банков.

Ключевые слова: экономическая безопасность, финансовая безопасность, коммерческие банки, факторы, финансовые регуляторы, оценка.

В научной литературе на сегодняшний день недостаточно внимания уделяется финансовой составляющей безопасности коммерческих банков. Возникновение финансовой системы повлекло за собой ряд проблем, одна из которых - проблема экономической защищенности деятельности банка, ведь она связана с постоянным возникновением различных рисков, потенциально возможной утечки конфиденциальной информации и наличие существования как внешних, так и внутренних угроз. В условиях нестабильной экономической конъюнктуры все более значимыми становятся вопросы управления финансовой безопасностью.

Развития банковского сектора нашей страны происходят под влиянием мировых тенденций: введение санкций, ограничение доступа к мировым финансовым рынкам, жесткий контроль деятельности со стороны Центробанка, политические давления на финансовые институты, снижение платежеспособности компаний и населения под влиянием экономической нестабильности и прочие факторы. На сегодняшний день в условиях существующей экономической ситуации у всех компаний, в особенности банков, возникает острая необходимость нахождения новых спосо-

бов экономически эффективной и безопасной политики управления.

Создание системы финансовой безопасности, обеспечение защиты финансовых ресурсов, информации и имущества банка становятся все более актуальными среди проблем защиты деятельности банка от внутренних и внешних угроз. Особо значимыми для коммерческих банков являются такие безопасные и эффективные условия деятельности как: повышение прибыльности, поддержание ликвидности, снижение рисков, обеспечение возвратности кредитов.

На данном этапе исследования автором рассматривается безопасность банковской деятельности, как один из важнейших аспектов обеспечения стабильности финансово-кредитных организаций. В основе такого обеспечения находится защита от таких угроз, которые непосредственно связаны с деятельностью юридических или физических лиц, осознанно направленной на нанесение имущественного или неимущественного ущерба конкретному банку.

Термин «финансовая безопасность» недостаточно рассмотрен в разрезе кредитных учреждений. По мнению авторов, он тесно связан с термином «экономическая безопасность» и для кредитных учреждений эта взаимосвязь имеет огромное зна-

чение, обусловленное спецификой банковской деятельности.

Экономическая безопасность банка -это обеспечение его постоянного и устойчивого развития, а также полная реализация экономического потенциала в условиях агрессивной окружающей среды [1].

Кроме того, под экономической безопасностью банка можно понимать такое его состояние, при котором оптимальное использование банковских ресурсов также направленно на предупреждение как внешних, так и внутренних угроз с целью обеспечения максимизации прибыли и устойчивого развития финансово-кредитной организации.

Финансовая безопасность выступает в качестве одного из элементов экономической безопасности. Следовательно, основу составляет обеспечение экономической безопасности коммерческих банков, так как финансовая безопасность это следствие информационных, управленческих и организационно-технических мер, направленных на эффективное обеспечение стабильного и устойчивого режима управления функционированием банка, с учетом защиты его интересов, сохранности финансовых и материальных ценностей [2].

Экономист Гапоненко В.Ф. считает, что финансовая безопасность - это состояние финансово-кредитной сферы, характеризующееся сбалансированностью и устойчивостью к внешним и внутренним отрицательным воздействиям. Финансовая безопасность способна обеспечивать эффективное функционирование экономической системы и способствовать росту экономики в целом [3].

В свою очередь Охапкин В.П. полагает, что финансовая безопасность имеет непосредственное влияние на все отрасли государственной экономики, потому что деньги являются эквивалентной стоимостью любых товаров и услуг, поэтому способны изменить экономическое положение страны в положительную или отрицательную сторону [4].

В условиях существования конкретного коммерческого банка финансовая безопасность это его умение наращивать и сохранять финансовый потенциал, который да-

лее будет использован для решения поставленных задач и стратегических целей, кроме всего прочего также обеспечит независимость и стабильное функционирование банка [5].

Под угрозой финансовой безопасности принято понимать потенциально возможное негативное воздействие на входные параметры, которые в свою очередь влекут за собой изменения выходных данных банковской системы. Появление опасности в виде реальных потерь рассматривается как сигнал потенциальной угрозы, если вовремя не приняты меры по её устранению [6].

Финансовая составляющая экономической безопасности банка очень важна, потому что стабильность этого блока объясняется достаточным объемом собственных финансовых ресурсов, надлежащем уровне их использования и положительным прогнозом деятельности банка в будущем.

Для начала необходимо оценить уровень финансовой безопасности. Анализ показателей финансовой банковской отчетности, структура и динамика капитала, уровень финансовой независимости, анализ показателей финансовой отчетности, анализ ликвидности и платежеспособности банка являются основными направлениями оценки текущего и будущего уровня финансовой безопасности.

В основе еще одного направления оценки уровня финансовой составляющей экономической безопасности находится изучение положения конкурентного банка и анализа его преимуществ. Такая информация - основа классификации конкурентных преимуществ субъекта в банковском секторе. Дополнительные критерии для рассмотрения - это финансовые показатели их деятельности: объем прибыли на одну акцию, размер выплачиваемых дивидендов, динамика курсовой стоимости акций и прочих ценных бумаг, изучение показателей прибыльности и рентабельности и др.

Основное значение имеет также определение перспектив долгосрочного развития бизнеса, которое целесообразно начать с прогнозирования запросов и предпочте-

ний потребителей, касательно банковских продуктов и услуг.

Затрагивая вопрос о факторах обеспечения финансовой безопасности, необходимо отдельно выделить внешние и внутренние группы. Внешними факторами обеспечения выступают регуляторы, которые формируются за пределами банка и извне влияют на его деятельность. Они призваны предвидеть рискованную кредитную политику, недостаточный контроль заемщиков, возможное банкротство или ликвидацию деятельности банка. К основным инструментам можно отнести организацию банковского надзора и аудита, лицензирование коммерческих банков, а также выявление и предупреждение банкротств кредитных организаций. Как мы видим, подавляющее большинство этих регуляторов исходит от Центрального банка Российской Федерации. Говоря о внутренних финансовых регуляторах, понимается их формирование в самом банке, являющееся основополагающим условием его надежной и прибыльной работы. От них зависит качество управления, уровень финансового менеджмента, внутренний контроль и аудит.

По мнению авторов, основным принципом внешнего регулирования является жесткий контроль Центрального банка в отношении нарушителя законодательства и активная стабилизация функционально значимых банков с учетом решения общих задач по развитию банковской системы.

Внутренние регуляторы формируются непосредственно в банке. Основу таких регуляторов составляет банковская стратегия, направлениями которой является создание условий деятельности по обеспечению высокой рентабельности, эффективному функционированию банка, удовлетворению запросов клиентов и т.д. Успех на рынке банковских услуг во многом зависит от того, насколько четко были поставлены задачи банка и сформированы механизмы их реализации.

Подводя итог можно сказать о том, что финансовые регуляторы нужны для обеспечения устойчивости, стабилизации, повышения уровня финансовой безопасности и эффективной работы банковской деятельности.

Резюмируя вышесказанное можно говорить о том, что безопасность банка необходимо рассматривать как общую совокупность таких условий, при которых любая потенциально возможная для банка опасность предупреждена либо минимизирована до такого уровня, на котором практически невозможно нанести какой-либо ущерб функционированию банка, его установленному порядку, а также воспрепятствовать достижению банком уставных целей.

Рассмотрев теоретические аспекты обеспечения экономической и финансовой безопасности можно сделать следующие выводы: в основе обеспечения финансовая безопасности, несомненно, находится её экономическая составляющая. Она достигается путем стратегического и тактического планирования, а также профилактикой предотвращения потенциально возможных угроз финансового характера с учетом уже существующих. Достижение максимальной платежеспособности, ликвидности и устойчивости коммерческого банка, а также эффективная структура капитала являются основным комплексом мер финансовой составляющей, которая выступает основой обеспечения такой безопасности.

Если подразделениям и службам банка удается эффективно предотвращать угрозы и устранять возможный ущерб от отрицательного воздействия, то можно говорить о высоком уровне экономической и финансовой безопасности банковской деятельности. Осознанные или неосознанные действия конкретных людей, конкурентных банков, органов государственной власти или международных организаций являются источниками таких воздействий.

Библиографический список

1. Мельник Д.Ю. Базовые элементы и основные составляющие экономической безопасности банка [Электронный ресурс] / Д.Ю. Мельник // Вестник Евразийской науки. - 2018. №4. Режим доступа: https://esj.today/PDF/13ECVN418.pdf

1ЗЗ

2. Графова И.Н., Емельянов Р.А. Экономическая безопасность коммерческого банка как элемента банковской системы страны // Экономический журнал. - 2016. - № 42. -С. 73-78.

3. Гапоненко В.Ф., Маргиев З.В. Экономическая и финансовая безопасность как важнейшая функция государства в современных условиях // Вестник Московского университета МВД России. - 2013. - № 12. - С. 165-169.

4. Охапкин В.П. О роли финансовой безопасности банковской системы в экономической безопасности государства: методологические основы решения // Актуальные проблемы экономии и права. - 2014. - № 3. - С. 182-189.

5. Аверьянова, Ю.Г. Теоретические аспекты финансовой безопасности коммерческого банка // Экономические науки. - 2011. - № 4. - С. 220-225.

6. Федорова О.А., Скорлупина Ю.О. Об обеспечении устойчивости банковского сектора в условиях санкций и контексте достижения финансовой безопасности // Национальные интересы: приоритеты и безопасность. - 2015. - № 16. - С. 57-56

FINANCIAL SECURITY OF BANKING ACTIVITIES AS ONE OF THE MOST IMPORTANT ASPECTS OF ENSURING THE STABILITY OF COMMERCIAL BANKS

J.Yu. Platonova, Candidate of Economic Sciences, Associate Professor A.S. Shershneva, Graduate Student Kuban State University

Abstract. The article explored the theoretical aspects of ensuring the financial security of commercial banks. The concept and essence of the economic and financial security of banking activities and the relationship between them. Defined the main goal of financial security. The financial component of the security of commercial banks is investigated and it is clarified what is meant by the threat offinancial security. Considered external and internal factors to ensure the financial security of commercial banks.

Keywords: economic security, financial security, commercial banks, factors, financial regulators, assessment.