Экономическая преступность: общие подходы к анализу явления

СБОРНИК НАУЧНЫХ СТАТЕЙ, ПОСВЯЩЕННЫХ ОБЕСПЕЧЕНИЮ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ГОСУДАРСТВА КАК ПРИОРИТЕТНОМУ НАПРАВЛЕНИЮ

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ПРЕСТУПНОСТЬ: ОБЩИЕ ПОДХОДЫ К АНАЛИЗУ

ЯВЛЕНИЯ

Н.П. Купрещенко,

доктор экономических наук, профессор, начальник кафедры экономической безопасности и экономики Московского университета МВД России;

С.Н. Блинникова, кандидат экономических наук, доцент

Аннотация. Рассматриваются общетеоретические проблемы развития экономической преступности в современных условиях России. Подробно анализируется структура теневой экономики, основные виды, подходы изучения данного негативного явления. Исходя из представленных основных теорий, делается вывод: разносторонную сущность экономических преступлений необходимо классифицировать с учетом субъектно-объектной характеристики по сугубо правовым основаниям, поскольку только такой подход позволит четче и определеннее представить противоправную и криминальную экономику в виде специфического объекта противодействия государственным органам правоохраны.

Ключевые слова: теневая экономика, нелегальная экономика, экономическая преступность, методологические подходы исследования противоправной экономики, криминальные противоправные явления.

ECONOMIC CRIMINALITY IS THE GENERAL GOING NEAR THE ANALYSIS OF THE PHENOMENON

N.P. Kupreshenko,

doctor of economic sciences, Professor, head of Department of economic security and economy of the Ministry of Internal Affairs of Moscow University

S.N. Blinnikova,

candidate of economic science, associate professor

Annotation. The authors of the article pay attention to general theoretic problems of development of economic criminality in the modern terms of Russia. In the article the structure of shadow economy, basic kinds, approaches of study of this negative phenomenon, is examined in detail. Coming from the presented basic theories, drawn conclusion, that scalene essence of economic crimes, it is necessary to classify taking into account subject-objective description on especially legal grounds, because such approach will allow clearer and more certain to present a противоправную and criminal economy as a specific object of counteraction of public law enforcement authorities

Keywords: shadow economy, illegal economy, economic criminality, methodological approaches of research of illegal economy, criminal illegal phenomena.

Нелегальная и криминальная экономика — яв- ет достаточно глубокие исторические корни. Это ление, которое возникло отнюдь не вчера: оно име- происходит потому, что названая экономическая

реальность есть органический компонент развития всяких экономических систем, так как во всякие исторические времена процедуры и правовые режимы отражения объективных параметров экономики фиксировали преимущественно те экономические потоки, которые регистрировались официальной статистикой и отражались отчетной документацией.

Наряду с официальными существуют многочисленные и разнообразные виды экономической деятельности, которые не находят отражения в официальной статистике или вообще никак не документируются. В среде исследователей: обществоведов, криминологов, экономистов эти явления называют по-разному: "подпольная экономика" (under-ground economy), "неформальная экономика" (informal economy), "вторая экономика" (second economy), "криминальная экономика" ( krime economy ) "теневая экономика" (shadow economy) и т.д. Последнее из перечисленных названий стало в отечественной литературе общепринятым и наиболее общим, хотя все эти определения имеют различающиеся ньюансы1.

В частности, сущность противоправной экономики можно определить с разных точек зрения. Как правило, используется экономико-статистический подход: теневая экономика (ТЭ) — это все виды экономической деятельности, которые официально не учтены, не отражены в официальной статистике (т.е. это экономика, укрытая от статистического учета), тогда как криминальная экономика — полностью противоправна и подлежит искореняющему воздействию со стороны государства и его правоохранительных структур2.

Предварительное исследование проблемы криминальной экономики как специфической социальной реалии показало, что вполне возможны и иные подходы к определению сущности теневой и криминальной экономики. С юридической точки зрения, теневыми можно называть экономические процессы, идущие вразрез с правовыми нормами (укрываемые от "ока закона"). С точки зрения этики, теневой называют экономическую деятельность, нарушающую общепринятые моральные нормы (укрываемую от морального осуждения). Все это образует собой условные контуры современной российской экономической преступности. ( См. схему 1.).

Если попытаться структурировать противозаконную экономическую деятельность, к примеру, приняв за основной критерий ее отношение к "белой" (официальной) экономике, то вырисовываются три условно самостоятельных сектора теневой и криминальной экономики:

• белая (или "бело воротничковая") криминальная и полукриминальная экономика;

• серая (неформальная) экономика;

• черная (подпольная) полностью криминальная , т.е. преступная "теневая" экономика

Наиболее тесно с "белой" экономикой связана теневая (скрываемая) деятельность самого легального бизнеса. Подобная экономика — это неофициальная (скрываемая, не фиксируемая) предпринимательская и хозяйственная деятельность работников легальной "белой" экономики, прямо и непосредственно связанная с их официальной профессиональной деятельностью. В основном этой деятельностью занимаются внешне весьма респектабельные люди из руководящего персонала ("белые воротнички"). Такая экономика обычно не производит никаких товаров или услуг, в ее сфере происходит только негласное перераспределение общественного дохода.3

Серая криминальная и полукриминальная экономика так же имеет ряд разновидностей.4

В государственном секторе хозяйства (что памятно нам с советских времен) выделяются такие ее виды, как:

1) экономика приписок, которая выдает фиктивные результаты за реальные — приписки продукции, фальсификация сведений о качестве и цене товаров.

2) экономика неформальных связей — обеспечение "закулисного" выполнения обычных производственных заданий: повышенная оплата труда "шабашников", организация банкета при приеме ревизоров и т.д.

3) экономика взяток, т.е. злоупотребления служебным положением должностных лиц в личных целях — коррупция, незаконные привилегии.

Например, коррупция является бичом практически всех стран мира. Кроме того, в коммерческом секторе хозяйства также существует теневая экономическая. Если "серая" экономическая деятельность в основном одобряется гражданами, то черная всегда служит мишенью для всеобщего осуждения.

Теневой экономикой в широком смысле слова можно считать все виды деятельности, которые полностью исключены из нормальной экономической жизни, поскольку считаются несовместимыми с нею, разрушающими ее. Этой деятельностью может быть не только основанное на насилии перераспределение (кражи, грабежи, вымогательство), но и производство (к примеру, криминальное производство наркосодержащих веществ).

В современной литературе понятие "черной" экономики нередко связывается с понятием экономики организованной преступности. Черная теневая и криминальная экономика обособлена от "белой" еще в большей степени, чем т.н. "серая" хотя на уровне "большого бизнеса" может наблюдаться их взаимное переплетение.5

ОБЩЕТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПРОБЛЕМЫ

Предлагаемую типологию не следует абсолютизировать. Между разными формами теневой и противоправной экономической деятельности нет непреодолимой грани. Например, организованные преступные группы могут "собирать дань" с пред-

приятий неформального сектора и использовать контакты с легальными предпринимателями для "отмывания" своих доходов. "Теневики" охотно сотрудничают друг с другом, что в известной степени объединяет их в противостоянии официальному миру.

Схема 1. Сферы экономической преступности

Названные обстоятельства очевидно ставят перед правоохранительными структурами задачи установления существа противоправной экономической деятельности различных криминальных образований, равно как знаний и учета организационных, структурных и иных особенностей существования преступных сообществ.

Непосредственное изучение теневой и криминальной экономики стало развиваться лишь в ХХ в. под влиянием институционализма — течения в экономической мысли, представители которого обращали особое внимание на социальные аспекты

реальной экономики. Еще в 1939 г. американский криминолог Э. Сатерленд сформулировал концепцию "преступности среди людей в белых воротничках", согласно которой скрытая, противоправная деятельность фактически является неотъемлемым компонентом повседневной деловой практики "большого бизнеса".

В отечественной науке и экономической практике интерес к проблемам нелегальной и криминальной экономике стал отчетливо проявляться только с середины 80-х годов прошлого столетия. Это было обусловлено как социально-экономическими

ОБЩЕТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПРОБЛЕМЫ

причинами, связанными с криминализации хозяйственных правоотношений, так и с очевидной социальной практикой.

Появившийся интерес проявился в частности в некотором стимулировании руководством страны научных исследований, направленных на выявление деформаций и дискредитацию командной социально-экономической системы государственного социализма и определения путей выхода социалистических государств из охватившего их перманентного экономического кризиса.

Не смотря на очевидное внимание к проблемам теневой и криминальной экономики специалистов различных отраслей знаний, в настоящее время единого общепринятого универсального терминологического определения данных явлений не сформулировано.

Если при теоретическом подходе, характерном в большей степени для отечественных исследователей, противоправная экономика представляется как категория, отражающая сложную систему производственных, распределительных и обменных отношений, то при операциональном подходе (более свойственном зарубежным исследователям), характерно исследование данного сегмента экономической реалии через действия по ее детальному пара-метральному измерению.

Оба подхода применимы при решении прикладных, статистических задач, формулировании рекомендаций по совершенствованию уголовного и процессуального законодательства, а так же при необходимой тактической и стратегической корректировке социально-экономической политики макроэкономических систем. (см. схему 2.).

1=11=] Е^

-------л---

¿ь

ДМ  I >лЯ

Схема 2

В методологическом отношении существенно различаются собственно экономический, социологический, кибернетический и юридический подходы к исследованию противоправной экономики.

Особенностью экономического подхода является изучение влияния теневой и криминальной эко-

номики на эффективность хозяйственной и предпринимательской практики различных субъектов экономики, распределения и использования разнообразных видов ресурсов, разработка надежных методов оценки и измерения объемов, основных параметров, тенденций и факторов экономической деятельности.6

Экономические концепции исследуют противоправную экономику на глобальном, макро и микроуровнях, а также в институциональном аспекте.

На уровне глобальной экономики рассматриваются международные криминальные отношения экономического характера (например, наркобизнес, отмывание денег, полученных преступным путем, контрабанда, незаконная переправка через границу денежных средств и валюты и пр.).

На макроуровне анализируются теневая экономическая деятельность с точки зрения ее влияние на структуру легальной правомерной экономики, прежде всего на производство, распределение, перераспределение и потребление валового внутреннего продукта, на занятость населения, инфляцию, экономический рост, и другие макроэкономические процессы.

В существе данного анализа основное внимание исследователей обычно обращается на рассмотрение общественно опасных форм экономической деятельности, предупреждению правонарушений и борьбе с ними правовыми средствами.

Сложность и общественная значимость проблем противоправной экономики стимулируют развитие междисциплинарного подхода к их исследованию.

Конкретное понимание криминальной и теневой экономики как специфической социальной реалии во многом определяется выбором основного критерия отнесения экономических отношений к этой сфере. В зависимости от этого критерия различаются учетно-статистический, формально-правовой и комплексный подходы.

В рамках учетно-статистического подхода основным критерием выделения теневых и криминальных экономических отношений выступает их латентность (то есть, скрытость, неучитываемость), отсутствие фиксации официальной статистикой. Наиболее последовательным и развитым является учетно-статистический подход на основе методологии системы национальных счетов (СНС) ООН.

Понятие теневой и криминальной экономики определяется здесь исходя из основной цели СНС — максимально точного учета всех видов экономической деятельности, обеспечивающих реальный вклад в производство валового национального продукта (ВНП).7

По мере совершенствования информационной

основы расчетов, статистический подход может быть более эффективно использован для оценки масштабов деструктивных видов экономической деятельности, а также для оценки роли противоправной экономики не только в производстве, но и в потреблении ВНП. Таким образом, учетно-стати-стический подход к определению такой экономики, основанный на методологии СНС, может быть эффективно использован для выявления ее производительных секторов, оценки их масштабов и формировании экономической и правовой политики.

В качестве ключевого критерия формально-правового подхода к анализу противоправных экономических явлений выступает их отношение к нормативной системе регулирования хозяйственной и предпринимательской деятельности. Конкретными критериальными показателями в данном подходе выступают: уклонение от официальной или государственной регистрации и от любых форм государственного контроля, а так же непосредственно противоправный характер самой экономической деятельности.

В зависимости от характера получаемых результатов теневую и иную противоправную экономическую деятельность принято подразделять на:

• производительную, вносящую реальный вклад в производство валового национального продукта;

• перераспределительную, не связанную с реальным созданием экономических благ, но перераспределяющую доходы и имущество.

В зависимости от стадий воспроизводственного цикла исследователи криминальной и около криминальной экономики обычно выделяют:

• противоправное (теневое и откровенно криминальное) производство;

• скрытое от учета распределение доходов,

• собственно экономические преступления (Выделено нами);

• противоправный экономический обмен (реализация нелегально произведенной продукции, правонарушения в сфере потребительского рынка, реализация незаконно полученных ценностей);

• противоправное потребление (потребление продукции собственного производства, удовлетворение деструктивных, асоциальных потребностей).

В рамках проводимого исследования наибольший интерес вызывает именно криминальный сегмент вышеперечисленных экономических отношений.

Непосредственная трактовка теневой и криминальной экономики как специфической и единой реалии у большинства авторов включает в ее состав

экономическую деятельность на всех стадиях воспроизводственного цикла. Исключение составляет лишь упомянутая ранее статистическая концепция, рассматривающая противоправную экономику как некий производительный сектор, тем не менее участвующий в создании ВВП.

Подходы к определению противоправной экономики различаются также и в зависимости от принимаемых во внимание механизмов координации ее отдельных сфер и секторов. Выделяют в связи с этим:

• теневой рынок;

• неформальную экономику;

• властно-насильственный механизм, связанный преимущественно с применением или угрозой применения насилия.

Если изучение теневого рынка как неотъемлемого элемента теневой экономики является общим правилом, то неформальный сектор ряд авторов в состав теневой экономики не включают. Властно-насильственный механизм как элемент теневой экономики признается лишь не многими исследователями.8

По видам рынков и находящихся в обороте экономических ресурсов выделяют противоправные экономические отношения на внутренних и международных рынках потребительских товаров и услуг; на рынках инвестиционных вложений; на финансовых рынках; на рынке труда; других рынках (информации, технологий, интеллектуальной собственности).

Предпринимаемая типологизация складывающихся правоотношений позволяет установить некоторые критерии отнесения указанных явлений к криминальным и противоправным. ( См. схему 3.).

Опираясь на указанные критериальные характеристики, становится реальным детализировать операции и т.н. "паттерны" (схемы, модели, шаблоны) противоправного экономического поведения. Паттерн теневой экономической деятельности — это совокупность взаимосвязанных решений, действий и операций, направленная на получение неучтенной официальными органами экономической выгоды и сокрытие значимых параметров деятельности. Его можно определить также как стратегия или множество стратегий такой деятельности. Паттерн включает в качестве элементов теневые операции и иные действия. Он характеризуется повторяемостью, стабильностью, наличием устойчивой структуры, алгоритма.

Характеризуя этот аспект деятельности в криминальной сфере речь идет о схемах совершения преступлений, специфическом "почерке" и т.п.9

К операциям подобного плана относятся прежде всего сделки (трансакции), а также учетные, расчетные, информационные процедуры. К про-

чим действиям можно отнести различные скрытые соглашения, организационные, коммуникативные, физические действия противоправного характера.

Схема 3.

Кроме объективных законов экономическое "подполье" регулируется своими собственными правовыми нормами, неофициальными, но достаточно известными. Такие негласные, неформальные нормы существуют буквально в любой сфере криминального бизнеса, поскольку они выгодны для "теневиков", предотвращая разрушительные конфликты. В частности, исследования российских экономистов последних лет показывают, что нелегальные уличные торговцы во многих городах России успешно освоили негласное закрепление прав собственности на торговые точки, покупая их и продавая при полном отсутствии каких-либо официальных документов.10

Осознавая столь разностороннюю сущность экономических преступлений, очевидно необходимо классифицировать их субъектно-объектную характеристику по сугубо правовым основаниям, ибо такой подход позволит четче и определение представить противоправную и криминальную экономику в виде специфического объекта противодействия государственным органам правоохраны.

Dialectical Analysis of the Relations between Formal and Informal Economies // Social Justice. 1988. Vol. 15. № 3-4. Р. 31 — 34; Feige E. L. Defining and Estimating Underground and Informal Economies: The New Institutional Economics Approach // World Development. 1990. Vol. 18. № 7. Рр. 989 — 1002.

6 См. Гасанов Ш. Шпионаж и бизнес. Илма-пресс. — М. 2001.- С. 22.

7 Существо указанной трактовки См. Иванов Э.А. Отмывание денег и правовое регулирование борьбы с ним. М.: Российский Юридический издательский Дом, 1999. Сс. 12-18.

8 См.: Купрещенко Н.П. Сущность и структура современной теневой экономики (системно- концептуальный анализ). М.

9 См. в частности, уже упоминавшиеся ранее работы В.О. Ис-правникова, В.В. Куликова и иных авторов (Прим.авторов.).

10 См. Расследование преступлений в сфере экономики./ Под общ. ред. И.Н. Кожевникова.М.: Спарк, 1999. С. 326.

11 См. Беликов В.В., Кушель Е.С. Деятельность преступных сообществ как угроза безопасности России.// Информационный сборник " Безопасность",1996. NN 7-12.

1 См. Шикунова О.Г. Теневая экономика. Состояние, проблемы, способы противодействия. М. Наука. 2002. С.21-23.

2 Именно эта экономика представляет собой доминирующий интерес в контексте предлагаемого исследования. ( Прим. наше).

3 Подробно См. Беккер Г. Преступление и наказание: экономический подход // Истоки. Вып. 4. М.: ГУ-ВШЭ, 2000. С. 28 — 90.;

4 В аналогичном плане квалифицирует данные виды деятельности и иные исследователи. См., в частности, Михайлов В.И. Противодействие легализации " грязных " доходов: праоввые и организационные формы./ В.И.Михайлов, Е.З. Трошкин, А. Л. Баньковский: Под общ.ред. В.И. Михайлова. -Мн.: Тесей, 2001. С.-6-11.

5 Предложенный подход к классификации теневой и криминальной экономической деятельности отнюдь не единственно возможный. С иными подходами к этой проблеме можно ознакомиться, например: Головин С.Д. О классификации явлений теневой экономики // Вестник МГУ Сер. Экономика. 1992. № 1; Henry S. Can the Hidden Economy Be Revolutionary? Toward a