Управление интеллектуальным капиталом российских лизинговых компаний как фактор инновационного развития

бытие дает познание

управление интеллектуальным капиталом российских

лизинговых компаний как фактор инновационного

развития

__Аннотация

Интеллектуальный капитал в новой экономике становится источником инновационного развития и конкурентоспособности компаний. Проведение анализа российских лизинговых компаний на предмет наличия взаимосвязи между интеллектуальным капиталом и финансовыми показателями деятельности дало положительные результаты. Учитывая выявленное влияние интеллектуального капитала на результаты деятельности лизинговых компаний, предложена концептуальная модель развития интеллектуального капитала, способствующая инновационному развитию организации и усилению ее конкурентных позиций на рынке.

_Ключевые слова: интеллектуальный капитал, кадровый потенциал, че-

_ловеческий капитал, развитие, инновации, управление предприятием,

_инфраструктура, конкурентоспособность, стратегия развития

Батарейный Владимир Геннадьевич

аспирант института инновационного управления экономикой кафедры макроэкономики и социально-экономического прогнозирования, Государственный университет управления batareinii@gmail.com

Одной из ключевых задач инновационной стратегии государства является наращение человеческого потенциала в сфере науки, образования, технологий и инноваций. Определяющим фактором устойчивого инновационного развития и экономического роста предприятия становится человеческий и интеллектуальный капитал, поскольку конкурентные преимущества любого предприятия во многом достигаются за счет знаний, информации, компетенций, источником которых выступает человек.

Активность в активе

Учитывая условия новой экономики, предприятия постоянно изыскивают все новые ресурсы для оптимизации и повышения эффективности собственных процессов. В данном контексте особое внимание уделяется персоналу и возможностям его развития. В этой связи высокую актуальность приобретает решение задачи формирования и управления интеллектуальным капиталом органи-

зации. В рамках проведенного автором исследования были взяты для изучения лизинговые компании как предприятия сферы услуг, набирающей популярность в последнее время. Сущность нашего исследования заключается в определении наличия взаимосвязи между интеллектуальным капиталом компании и результатами ее деятельности. Если данная взаимосвязь существует, то, развивая интеллектуальный капитал, можно содействовать инновационному развитию организации, повысить результативность ее финансовых показателей и конкурентоспособность на рынке. Ранее подобные исследования проводились для высокотехнологичных компаний, нами были выбраны российские лизинговые компании, деятельность которых еще не анализировалась в подобном контексте. Кадровый потенциал предприятия - это сложная социально-экономическая система, характеризующаяся совокупными способностями работников, уже обретенными и развиваемыми в перспективе, к трудовой деятельности и позволяющая выполнять текущие функции и достигать целей перспективного развития предприятия, т.е. повышать его конкурентоспособность [2].

Компоненты кадрового потенциала, характеризуя психофизиологические и личностно-социальные возможности работников, включают, как правило: здоровье, личностные характеристики, творческий потенциал и активность, образование, профессионализм и квалификацию, ресурсы рабочего времени.

Потенциал человека обладает способностью преобразовываться и развиваться в течение жизни в целом и жизненного цикла в компании в частности. В современных компаниях проводятся специализированные мероприятия, направленные в первую очередь на повышение квалификации, развитие творческих и интеллектуальных способностей, а также поддержание и укрепление здоровья персонала.

На основе анализа методологических подходов к понятию интеллектуального капитала, определить данную категорию применительно к лизинговым компаниям можно как потенциал организации по трансформации знаний и компетенций,

были взяты для изучения лизинговые

компании как_

предприятия сферы услуг, набирающей

популярность_

в последнее время

интеллектуальныйкапитал

потенциал

способностью

преобразовываться

в целом и жизненного

_цикла в компании

_в частности

гшоз

основанных на кадровом (человеческом) капитале и интеллектуальной собственности, в факторы, создающие добавленную стоимость и способствующие инновационному развитию компании, оказывающие положительное воздействие на ее финансовые показатели и повышающие ее конкурентоспособность.

Для дальнейшего анализа интеллектуального капитала компании с учетом современных подходов была определена его структура, включающая три укрупненных компонента: человеческий капитал, физический капитал и структурный капитал, последний из которых подразделяется дополнительно на инновационный и процессный. Обозначив ключевые понятия проведенного исследования, следует определиться с подходом к проведению эмпирического анализа данных российских лизинговых компаний. Прежде всего, определим метод, который будет оптимален в проведении расчетов для достижения поставленной нами цели, т.е. оценки влияния интеллектуального капитала на финансовые показатели деятельности компании.

Для наиболее оптимальной оценки человеческого капитала на предприятии предлагается проводить разделение персонала на различные категории, т.е. проводить классификацию членов трудового коллектива первоначально на ведущих и ведомых, а далее по профессиональным, лидерским и другим качествам.

Тактика исходит из стратегии

Для оценки человеческого капитала следует исходить из необходимости проведения сопоставления между фактически достигнутыми и плановыми показателями как в отношении численности персонала, так и других его характеристик, включая профессионально-квалификационную составляющую. Важность подобной оценки сложно переоценить в современных условиях, когда отклонение от планов как в меньшую, так и в большую сторону может негативно отразиться на финансовых показателях организации.

Несмотря на существование различных подходов к оценке и развитию человеческого потенциала в организации, их направленность сводится к

достижению общей цели - оптимального значения уровня человеческого потенциала, необходимого и достаточного для реализации стратегических и текущих задач. Разработка мероприятий по формированию и развитию персонала организации в неразрывной связи с ее стратегическими целями производится на основе нивелирования отклонений фактических структурных составляющих кадрового потенциала от их плановых величин.

Анализ методов оценки интеллектуального капитала позволил определить такой, с помощью которого возможно осуществить анализ данного показателя в российских лизинговых компаниях [4]. В результате был выбран метод интеллектуального коэффициента добавленной стоимости (УЛ1С), что предложен Пуликом в 2000 г. и использует для вычислений данные открытой отчетности [3]. Этим был также обусловлен выбор компаний для анализа: обязательное условие - наличие данных бухгалтерской и финансовой отчетности в сети Интернет, поэтому выборку приходилось проводить несколько раз. В результате осталось 6 компаний: ОАО «ВЭБ-лизинг», ООО «Элемент Лизинг», ОАО «Российская дорожная лизинговая компания» («Росдорлизинг»), ОАО «Объединенная Лизинговая Компания», ЗАО «Гознак-Лизинг», ООО «Национальная Лизинговая Компания». Массив анализируемых данных включает в себя:

• общие характеристики, такие как фирменное наименование компании, ее место в общем рейтинге организаций данной направленности;

• финансовые и экономические показатели: выручку, структуру себестоимости, рентабельность активов, рентабельность собственного капитала;

• специфичные показатели: эффективность использования человеческого, структурного и физического капитала, интеллектуальный коэффициент добавленной стоимости.

Формула интеллектуального коэффициента добавленной стоимости имеет следующий вид [1]:

отклонение от планов как в меньшую, так и в большую сторону может

негативно_

отразиться_

на финансовых показателях организации_

VAIC=ICE + CEE,

где ICE - эффективность интеллектуального капитала - определяется как сумма эффективности

-

интеллектуальныйкапитал

использования структурного и человеческого капитала:

ICE = HCE + SCE,

ттоз

чем эффективнее _используется

человеческий капитал

_компании, тем выше

_эффективность

структурного

где HCE - показатель эффективности использования человеческого капитала или вклада человеческого капитала в добавленную стоимость, определяемый как частное деления добавленной стоимости на затраты на труд [1]; SCE - показатель эффективности использования структурного капитала или вклада структурного капитала в добавленную стоимость, определяемый как частное деления разности между добавленной стоимостью и человеческим капиталом на добавленную стоимость [1];

CEE - показатель эффективности использования физического капитала или вклада задействованного капитала в добавленную стоимость, определяемый как частное деления добавленной стоимости на инвестированный капитал [1]. Полученные в результате проведенных расчетов показатели сведены в таблице 1. Следует отметить, что разброс данных значителен, что может быть объяснено различием в размерах анализируемых компаний. При этом показатель эффективности человеческого капитала в среднем превышает эффективность физического в 20 раз. С учетом рассмотренных исследований других авторов была сформулирована гипотеза: чем выше уровень интеллектуального капитала лизинговой компании, тем выше показатели результатов ее деятельности независимо от размера организации.

Для проверки гипотезы была построена матрица корреляций значений интеллектуального потенциала и показателей результативности деятельности компаний (см. табл. 2). В результате была установлена следующая взаимосвязь:

• эффективности использования человеческого и структурного капитала находятся в прямой зависимости: чем эффективнее используется человеческий капитал компании, тем выше эффективность структурного капитала. Данная зависимость, являясь положительной, имеет при этом достаточ-

Ъ-Л

креативная экономика, 2014, № 7

Таблица 1

Описательные статистики выборки, 2013 г.

Название Среднее значение Минимальное значение Максимальное значение Медиана Стандартное отклонение

1СЕ 6,81 3,23 13,05 6,13 3,30

НСЕ 6,01 2,61 12,13 5,31 3,22

ЭСЕ 0,80 0,62 0,92 0,81 0,10

СЕЕ 0,29 0,07 0,58 0,27 0,18

ИОД, % 1,24 0,08 4,07 0,57 1,49

LEV 0,97 0,86 1,11 0,95 0,10

ИОЕ, % 12,42 0,58 26,85 11,64 8,48

Таблица 2

Матрица парных корреляций переменных

НСЕ ЭСЕ СЕЕ ЙОД ЕЕУ ЙОЕ 1СЕ

НСЕ 1,00

ЭСЕ 0,84 1,00

СЕЕ -0,01 0,42 1,00

ИОД 1_Е/ 0,23 -0,15 0,34 0 28 0,17 0 94 1,00 0 40 1 00

НОЕ 0,28 0,56 0,37 0,93 0,54 1,00

1СЕ 1,00 0,85 0,00 0,24 -0,14 0,29 1,00

но значимый уровень коэффициента, т.е. взаимное _

воздействие является фактически доминирую- _

щим; _

• обнаружилась значимая взаимосвязь между _

физическим капиталом и финансовой устойчи- _

востью компании, в которой первый играет значи- _

тельную роль; _

• положительная связь выявлена между структур- _

ным капиталом и рентабельностью собственного _

капитала; _

• эффективность использования интеллектуаль- _

ного капитала практически в равной степени ока- _

зывает влияние на рентабельность активов и собс- _

твенного капитала компании. _

Результаты проведенного анализа доказывают вли- _

яние эффективности использования человеческого _

капитала на финансовые показатели деятельнос- _

ти лизинговой компании. Влияние человеческого _

капитала на рассмотренные параметры значитель- _

но выше аналогичного воздействия структурного _

интеллектуальныйкапитал

капитала. Результаты показывают, что компании недостаточно иметь самый большой лизинговый портфель или максимальную выручку, не меньшую роль играет объем добавленной стоимости по отношению к затратам на персонал. В результате, можно сделать вывод, что анализируя деятельность компании, недостаточно рассматривать только традиционные показатели эффективности и рентабельности, следует дополнить общее представление данными об эффективности использования интеллектуального капитала.

тшоз

следует

представление _данными

_интеллектуального

_капитала

Кадровое наполнение

Необходимость создания концептуальной модели управления интеллектуальным капиталом компании определилась наличием потребности в обеспечении ее конкурентоспособности на рынке, инновационном развитии и достижении наилучших результатов деятельности в целом. Автором была предложена такая концептуальная модель управления интеллектуальным капиталом лизинговой компании, оригинальность которой заключается в объединении стратегии и целей развития организации с системой развития интеллектуального капитала. Основывается на управлении (с выделением фаз управленческого цикла) кадровым капиталом как определяющим элементом интеллектуального капитала с учетом стадий жизненного цикла работника компании и позволяет повышать эффективность использования интеллектуального капитала, обеспечивая инновационное развитие и конкурентные преимущества организации;

Разработка подобных моделей предусматривает решение нескольких групп задач:

• определение целей и функций;

• разработка структуры системы и структуры ее отдельных элементов;

• установление взаимосвязи структурных элементов системы;

• выявление объектов и субъектов управления и их места в общей системе управления предприятием;

• определение критерия эффективности проводимых преобразований

Основными задачами управления развитием человеческим капиталом являются:

• проведение оценки компетенций сотрудников, необходимых для успешного стратегического развития компании;

• разработка требуемых профилей компетенций работников для различных категорий персонала и уровней управления им;

• разработка стратегии развития компетенций сотрудников в соответствии с целями и направлениями развития компании;

• реализация согласованных компетенций сотрудников в соответствии со стратегией организации;

• текущая оценка эффективности развития персонала.

Формирование системы управления развитием человеческого и интеллектуального капитала предполагает наличие критерия эффективности ее функционирования. По результатам проведенных исследований в качестве такого критерия функционирования был выбран рост интеллектуального коэффициента добавленной стоимости (VAIC) за счет эффективности использования интеллектуального капитала (HCE) компании.

Вывод

Проведенные исследования разработанной системы управления развитием интеллектуального капитала показали, что предлагаемая концептуальная модель управления человеческим капиталом лизинговой компании позволяет организации достичь компетентного уровня персонала, соответствующего стратегии организации, позволяющего повысить результаты ее деятельности и, в частности, увеличить интеллектуальный коэффициент добавленной стоимости, а также обеспечить инновационное развитие и конкурентное преимущество для предприятия на рынке.

Литература

1. Быкова А.А., Молодчик М.А. Влияние интеллектуального капитала на результаты деятельности компании // Вестник С.-Петербургского ун-та. Сер. «Менеджмент». - 2011. - Вып. 1.

2. Казанцева Н.В., Батарейный В.Г. Развитие трудового потенциала организации на основе управления интеллектуальным капиталом // Кадровик, 2013. - №2. - М.: Панорама, 2013.

предлагаемая_

концептуальная_

модель управления человеческим

капиталом_

лизинговой_

компании позволяет организации достичь

компетентного_

уровня персонала, соответствующего

стратегии_

организации_

-шУшч

интеллектуальныйкапитал

3. Pulic A. VAIC — An Accounting Tool for IC Management. 2000a [Электронный ресурс]. - Режим доступа: www.vaic-on.net/start.htm.

4. Sveiby K.-E. Methods for Measuring Intangible Assets. 2007. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: www.sveiby.com/articles/IntangibleMethods.htm.

Vladimir G. Batareyny

Postgraduate of the Chair of Macroeconomics and Socio-Economic Forecasting, Institute of Innovative Economic Management State University of Management

The management of intellectual capital of Russian leasing companies as innovation development factor

_Abstract

Intellectual capital in the new economics became a source of innovation development and competitiveness of companies. The analysis of Russian leasing companies for the presence of the relationship between intellectual capital and financial indices of activity gave positive results. Taking into account the influence of intellectual capital on the results of activity of leasing companies, the author proposed the conceptual model of intellectual capital development, which promotes the innovation development of the company and reinforcement of its competitive position on the market.

Keywords: intellectual capital, cadre potential, human capital, development, innovation, plant management, infrastructure, competitiveness, development strategy