Кредитный процесс и кредитные риски в коммерческих банках

Банковский менеджмент

КРЕДИТНЫМ ПРОЦЕСС И КРЕДИТНЫЕ РИСКИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ

А. А. ГАДЖМЕВ, доктор экономических наук, профессор, заведующий кафедрой денежного обращения и кредита

С. К. МДРМСОВА, кандидат экономических наук, профессор кафедры денежного обращения и кредита

З. Т. ТАГМ-ЗАДЕ, старший преподаватель кафедры денежного обращения и кредита Дагестанский государственный университет

коммерческие банки постоянно находятся под прицелом многочисленных рисков, способных спровоцировать серьезные кризисные явления. необходимым условием предотвращения кризисных явлений, их минимизации является дальнейшее совершенствование организации кредитного процесса, мобилизации всех возможных источников финансирования устойчивой деятельности банков.

кредитный процесс представляет собой совокупность средств и методов удовлетворения потребностей субъектов во временном заимствовании ссужаемой стоимости на началах возвратности, добиваясь при этом реализации сущностных свойств кредита и его роли в экономике.

кредитный процесс предусматривает разработку и осуществление стратегии развития кредитных операций каждого отдельного банка, поиск и отбор клиентов, изучение их кредитоспособности, контроль в процессе использования кредита клиентов-заемщиков. В этих условиях особое значение приобретает совершенствование кредитного процесса и минимизация кредитного риска, что в свою очередь требует принятия комплекса мер, в первую очередь глубокого анализа и оценки кредитного портфеля, качества выдаваемых ссуд по отдельным направлениям и в целом.

для решения задач, вытекающих из этой проблемы, в каждом отдельном банке создается кредитный комитет, определяющий его политику в области кредитования. Она предусматривает:

• определение приемлемых для банков ссуд, т. е. кредитного портфеля;

• выделение ссуд, от которых банкам рекомендуется воздержаться;

• уточнение предпочтительного круга заемщиков;

• выявление нежелательных для банков заемщиков;

• разработку политики в области выдачи кредитов работникам банков;

• ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков;

• разработку стратегии в области управления кредитным риском.

Отличительной особенностью кредитного портфеля российских банков можно считать краткосрочность кредитов, формирующих портфель, что обусловлено отсутствием благоприятной инвестиционной среды на российском рынке.

Анализируя качество кредитного портфеля, российские банки осуществляют ранжирование кредитов, т. е. используют метод систематической и объективной классификации ссудного портфеля в

соответствии с характеристиками качества и риска. Ранжирование кредитов предусматривает:

• повышение эффективности ссудных операций;

• улучшение качества портфеля за счет использования предупреждающих сигналов;

• улучшение управленческой информации и

контроля;

• определение стандартов и установление границ

ответственности;

• создание основы для управленческих решений.

Приоритетным направлением в ранжировании банковской деятельности является анализ его кредитной политики. Результаты анализа позволяют принимать управленческие решения об изменении направлений и методов кредитования. Кроме анализа кредитной политики ранжирование предусматривает оценку финансовой отчетности в соответствии с требованиями существующих нормативных документов — инструкций, методических материалов и т. д.

Кредитная деятельность коммерческих банков регионов анализируется по следующим направлениям: движение кредитов; распределение кредитов по экономическим секторам; оценка обеспеченности ссуд, погашения и возвратности кредитов.

В таком анализе особенно нуждается банковский сектор Республики Дагестан, который по количеству кредитных организаций занимает первое место в Южном федеральном округе. В республике 34 коммерческих банка, 62 филиала региональных банков и 14 филиалов кредитных организаций, головные банки которых находятся за пределами региона.

Общий объем ссуд, выданных всеми кредитными организациями реальному сектору экономики республики в 2006 г., составил 13 005,4 млн руб., что на 33,9 % превышает уровень 2005 г. Это обусловлено значительным усилением деятельности региональных банков по кредитованию базовых отраслей региональной экономики. Он мог бы быть еще выше, если филиалы инорегиональных банков стали бы уделять больше внимания решению экономических проблем республики. Из 62 филиалов российских банков только филиал Россельхозбанка принимал активное участие в кредитовании аграрного сектора экономики Республики Дагестан. Сельскохозяйственные товаропроизводители республики в 2006 г. получили от этого филиала свыше 1,6 млрд руб. льготного кредита. Однако такие отдельные кредитные вливания не становятся стабильными источниками динамичного роста объема предоставляемых отраслям экономики кредитов. По удельному весу ссуд, предоставленных экономическим субъектам

в 2007 г. кредитными организациями Южного федерального округа, Республика Дагестан занимала одно из последних мест (около 1,13 %). Анализ объема кредитных вложений в различные виды экономической деятельности свидетельствует о том, что при постоянно возрастающей роли региональных банков, снижается влияние на процессы развития экономики республики кредитных организаций, действующих на территории других субъектов РФ. Так, например, в структуре предоставленных кредитов юридическим лицам Дагестана по состоянию на 01.01.2007 приходилось 56,8 %, тогда как на такую же дату 2006 г. этот показатель составлял 72,4 % (табл. 1).

В Южном федеральном округе структура кредитов, представленных видам экономической деятельности, хотя и превышает на 12 — 15 %, но сохраняет общую тенденцию к снижению. такая обстановка в 2005 — 2007 гг. сложилась в целом по Российской Федерации.

Приоритетными направлениями вложения средств банковским сектором, как видно из таблицы, пока что являются оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств, бытовых изделий и предметов личного пользования, а также обрабатывающие производства. В отличие от показателей по Южному федеральному округу в республике значительно выше уровень кредитования физических лиц и индивидуальных предпринимателей. Кроме того, по республике и Южному федеральному округу наблюдаются высокие удельные показатели по кредитам в прочие виды деятельности, удельный вес которых колеблется по годам от 8 — 14 % до 22 — 23 %.

существующий кредитный процесс в целом оказывает положительное воздействие на стабильное развитие отраслей экономики. Однако, сложившийся объем и структура кредитных вложений недостаточны для обеспечения устойчивых темпов экономического роста, особенно если учесть стратегические задачи, намеченные приоритетными национальными проектами на период до 2010 г. Так, например, объем кредитов, выданных региональными банками различным видам экономической деятельности республики в 2006 г. составил всего лишь 6 269,8 млн руб., в том числе 6 175,9 млн руб. в российской и 93,9 млн руб. в иностранной валюте. из общей суммы кредитов на долю юридических лиц приходилось 53,4 %.

Анализ структуры выданных кредитов свидетельствует о неравномерном их распределении по ведущим отраслям и сферам деятельности (табл. 2).

Таблица 1

Структура кредитов, предоставленных видам экономической деятельности за 2006 — 2007 гг., %

№ показатель Кредитуемые виды деятельности в Дагестане Кредитуемые виды деятельности по Федеральному округу Кредитуемые виды деятельности по России

01.01.2006 01.01.2007 01.01.2006 01.01.2007 01.01.2006 01.01.2007

1 Юридические лица, всего 74,2 56,8 86,8 81,4 89,9 86,2

В том числе по видам деятельности:

1.1 сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство 3,1 3,8 4,4 4,2 2,6 2,4

1.2 Добыча полезных ископаемых 2 6,8 0,2 0,4 3,1 3,4

1.3 Обрабатывающие производства 16,1 12,4 26,5 21,2 18,7 17,7

1.4 Производство и распределение электроэнергии, газа и воды 9,8 2,7 6,3 6 3,1 2,8

1.5 строительство 7,4 6,6 3,1 3,8 3,9 4

1.6 Оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования 16,7 10,4 33,5 28,1 32,9 31

1.7 транспорт и связь 5,6 5,5 2 3 2,7 2,6

1.8 Прочие виды деятельности 13,5 8,6 10,7 14,7 22,9 22,3

2 Индивидуальные предприниматели Н/д 10,1 Н/д 3,9 Н/д 2,1

3 Физические лица 25,8 33,1 13,2 14,7 10,1 11,7

3.1 На покупку жилья 0,7 1,3 0,3 1,7 0,4 1,7

3.2 По ипотечным жилищным кредитам 0,1 0,5 - 1,1 - 1,3

Итого 100 100 100 100 100 100

Источник: Бюллетень Национального банка республики Дагестан. Махачкала, 2007.

Таблица 2

Объем и структура кредитных вложений региональных банков по видам экономической деятельности, млн руб.

№ показатель Объем кредитных вложений, млн руб. Темпы динамики, % Удельный вес региональных банков в общем объеме вложений в экономику республики, %

01.01.2006 г. 01.01.2007г.

1. Всего по территории 6269,8 4249,3 147,5 48,2

В том числе по видам деятельности:

2 Юридическим лицам в т. ч. 3 347,7 2 798,7 119,6 45,3

2.1 сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство 44,9 87,3 51,4 9,1

2.2 Добыча полезных ископаемых 89,8 0,5 + 100 10,1

2.3 Обрабатывающие производства 178,4 190,4 93,7 11

2.4 Производство и распределение электроэнергии, газа и воды 346,2 44,4 В 7,8 раза 99,7

2.5 Огроительство 680,2 595 114,3 79,6

2.6 Оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств, бытовых изделий и предметов личного пользования 1 014,7 1 019,7 99,5 74,9

2.7 Транспорт и связь 259,5 163,8 158,4 36,2

2.8 Прочие виды деятельности 733,9 697,5 105,2 65,9

3 индивидуальные предприниматели 871,9 Н/д - 66,3

4 Физические лица 1 956,3 1 441,6 141,3 45,4

4.1 В т. ч. на покупку жилья 45,5 60,5 75,2 27,1

4.1.1. из них ипотечные жилищные кредиты 1,0 12,1 8,3 1,5

Источник: Бюллетень Национального банка республики Дагестан. Махачкала, 2007.

Например, большая часть кредитных вложений сделаны в отрасли производства и распределения электроэнергии, газа, воды и других сырьевых ресурсов. Существенно возросли объемы вложений в развитие транспорта и связи.

Наибольший суммарный объем в анализируемом периоде предоставлен физическим лицам. Это обусловлено высокой рентабельностью и быстрой окупаемостью кредитных ресурсов в этой сфере. Кроме того, указанная категория заемщиков продолжает оставаться наиболее привлекательной для региональных банков, так как предлагает высоколиквидную залоговую базу в качестве обеспечения кредитов.

На региональном рынке банковских продуктов и услуг постепенно формируются элементы конкуренции и конкурентных отношений, что становится стимулирующим фактором кредитования кредитными организациями республики экономики и других субъектов Российской Федерации. Так, например, из числа действующих на территории республики кредитных организаций шесть банков в 2006 г. кредитовали предприятия и предпринимателей, зарегистрированных на территории г. Москвы, Московской области, четыре банка предоставляют кредиты предприятиям и организациям, находящимся в Липецкой, Тамбовской, Нижегородской областях, Ставропольском крае, Республике Северная Осетия-Алания и Чеченской Республике. При этом используются возможности открытых в других регионах филиалов, межбанковские корреспондентские счета и т. д.

Банки, кредитующие отрасли экономики других регионов, зачастую популяризируют свои услуги через своих представителей, имеющихся в других субъектах.

В 2006 г. объемы предоставленных другим регионам кредитов составили 538 млн руб. или 7,9 % от общей суммы выданных региональными банками кредитов, в том числе:

• по г. Москве — 176,6 млн руб.;

• по Московской области — 10 млн руб.;

• по Тамбовской области — 197,2 млн руб.;

• по Липецкой области — 12 млн руб.;

• по Нижегородской области — 0,4 млн руб.;

• по Ставропольскому краю — 58,3 млн руб.;

• по Северной Осетии-Алании — 2 млн руб.;

• по Чеченской Республике — 81,5 млн руб. Из общей суммы, предоставленных другим

регионам кредитов 499,6 млн руб. или 92,9 % приходится на долю юридических лиц. Это в основном предприятия сельского хозяйства, строительные

организации, транспорт и связь. Прочие виды деятельности кредитовались в объеме 74,6 млн руб.

Индивидуальным предпринимателям предоставлены кредиты в объеме 2,1 млн руб. Физическим лицам выдано кредитов на сумму 36,3 млн руб., из которых 8,4 млн руб. предоставлены в иностранной валюте.

Объем кредитных вложений региональных банков в различные виды деятельности других субъектов в 2006 г. по сравнению с 2005 г. увеличился на 13,6 %.

В 2007 г. по мере расширения рыночного пространства и конкуренции возросли объемы и темпы роста вложений кредитных организаций Республики Дагестан в экономику других регионов. Темпы прироста таких вложений в 2007 г. по сравнению с 2006 г. составили 14,2 % и превысили уровень аналогичного показателя по республике на 2,3 процентного пункта. При этом число кредитуемых субъектов в регионах и число банков, занимающихся их кредитованием, осталось без изменения. Одновременно с этим заметные изменения произошли в процессе кредитования экономики Дагестана филиалами инорегиональных кредитных организаций.

Объем кредитования экономики республики филиалами инорегиональных банков в 2006 г. составил 5 771,2 млн руб., или на 35,8 % больше, чем в предыдущем 2005 г. Из них на долю кредитов в иностранной валюте приходилась около 2 %. Основная масса кредитов инорегиональными банками предоставлена субъектам экономической деятельности: сельскому хозяйству, предприятиям добывающих и обрабатывающих производств.

Инорегиональные банки и их филиалы предоставляли кредиты преимущественно юридическим лицам, занятым в сфере производства товаров и услуг. Поэтому на долю оптовой и розничной торговли, ремонта транспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования приходилась сумма в пределах 4 — 5 %, а на долю прочих видов деятельности — меньше 2,5 — 3,5 % (табл. 3).

Как видно из таблицы, абсолютная сумма кредитов, предоставленных инорегиональными банками субъектам в Республике Дагестан в 2006 г. стала меньше на 522,2 млн руб. по сравнению с 2005 г. Это произошло в результате резкого сокращения сумм кредитных вложений в отрасли по производству и кредитования прочих видов деятельности. Однако снижение общего объема предоставленных юридическим лицам кредитов

Таблица 3

Динамика и структура кредитов, предоставленных филиалами инорегиональных банков видам экономической деятельности в Республике Дагестан

№ Показатель Объем кредитных вложений, млн руб. Динамика, % Удельный вес кредитов филиалов инорегиональных банков в общем объеме вложений в экономику республики, %

01.01.2006 01.01.2007

1 Всего по территории 4 251,2 5 771,2 135,8 44,4

В том числе по видам деятельности:

2 Юридическим лицам в т. ч. 3 787,4 3 265,6 86,2 44,2

2.1 сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство 211,3 425,2 В 2 р. 86,3

2.2 Добыча полезных ископаемых 26,8 796, + в 30 р. 89,9

2.3 Обрабатывающие производства 1 378,5 824,8 59,8 50,9

2.4 Производство и распределение электроэнергии, газа и воды 908,6 1 - 0,3

2.5 строительство 72 159,1 + в 2,2 р. 18,6

2.6 Оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств, бытовых изделий и предметов личного пользования 489,0 261,1 53,4 19,3

2.7 транспорт и связь 272,5 417,9 153,4 58,3

2.8 Прочие виды деятельности 428,8 380,3 88,7 34,1

3 индивидуальные предприниматели Н/д 441,9 - 33,6

4 Физические лица 463,8 2 063,7 + в 4,4 р. 47,9

4.1 В т. ч. на покупку жилья 2,6 58,6 + в 22 р. 35

4.1.1 из них ипотечные жилищные кредиты - 6,6 + 100 10,1

Источник: Бюллетень Национального банка Республики Дагестан. Махачкала, 2007.

не повлияло на положительную динамику процесса кредитования других видов экономической деятельности, так как инорегиональные банки, точнее их филиалы заметно повысили интерес к такой массовой категории заемщиков, как физические лица (см. табл. 3.).

Если в 2005 г. физическим лицам они предоставляли кредиты на сумму 463,8 млн руб, то к 01.01.2007 г. эта сумма увеличилась в 4,4 раза и достигла 2 млн руб.

Кроме указанных выше кредитных учреждений вклад в развитие различных видов экономической деятельности в Республике Дагестан вносят банки, зарегистрированные и действующие на территории других субъектов РФ, но не имеющие на территории республики своих филиалов и иных представительств. Общая сумма, выделенных ими в 2006 г. кредитов составила 964,3 млн руб., из которых 692,5 млн руб. — в иностранной валюте. В разделе видов экономической деятельности указанная сумма распределялась:

• обрабатывающие производства — 63,9 %;

• оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств, бытовых изделий и предметов личного пользования — 8,1 %;

• другие виды деятельности — около 5 %.

Остальная часть этой суммы (свыше 22 %) предоставлена физическим лицам. Большая часть кредитов физическим лицам выдана в иностранной валюте (табл. 4).

Данные таблицы свидетельствуют о значительном сокращении объема кредитных вложений коммерческих банков других субъектов в экономику и предпринимательскую сферу Республики Дагестан. Если общая сумма таких вложений по состоянию на 01.01.2006 г. составляла 1 214,7 млн руб., то через один год на 01.01.2007 г. она уменьшилась на 30 % до 964,3 млн руб. Окончательно прекратилось кредитование таких важных видов деятельности как добыча полезных ископаемых, производство и распределение электроэнергии, газа и других видов сырьевых ресурсов. Такие кредиты не предоставлялись также индивидуальным предпринимателям.

В 2006 г. свыше 60 кредитных организаций, зарегистрированных в г. Москве, с. -Петербурге, Тюменской, Ярославской, ивановской и др. областях, осуществляли кредитные вложения в отдельные виды деятельности в республике. Кредиты в основном предоставлялись клиентам — физическим лицам, занимающимся предпринимательской деятельностью. Однако не всегда полученные клиентами суммы кредитов погашались в установленные

Таблица 4

Динамика кредитных вложений, предоставленных видам экономической деятельности в Республике Дагестан банками других субъектов РФ, млн руб.

№ показатель Объем кредитных вложений, млн руб. Динамика, % Удельный вес кредитов филиалов инорегиональных банков в общем объеме вложений в экономику республики, %

01.01.2006 01.01.2007

1 Всего по территории 1 214,7 964,3 79,4 7,4

В том числе по видам деятельности:

2 Юридическим лицам в том числе 623,5 771,5 123,7 10,4

2.1 Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство 2,5 22,5 В 9 р. 4,6

2.2 Добыча полезных ископаемых 163,0 - -100 -

2.3 Обрабатывающие производства - 615,8 + 100 38

2.4 Производство и распределение электроэнергии, газа и воды - - - -

2.5 Строительство 52,1 15 -в 3,5 р. 1,8

2.6 Оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств, бытовых изделий и предметов личного пользования 117,6 78,1 66,4 5,8

2.7 Транспорт и связь 104,3 40 -в 2,6 р. 5,6

2.8 Прочие виды деятельности 183,9 - -100 -

3 Индивидуальные предприниматели Н/д 0,5 - 0,04

4 Физические лица 591,3 192,4 -в 3,1 р. 4,5

4.1 В том числе на покупку жилья 8,5 63,5 +в 7,5р. 37,9

4.1.1 Из них ипотечные жилищные кредиты 0 57,8 + 100 88,4

сроки, возвращались с соблюдением принципа платности кредита, что становилось главной причиной образования ссудной задолженности. По состоянию на 01.01.2007 г. задолженность перед банковским сектором экономики достигла 7 833,5 млн руб. (табл. 5).

Как видно из таблицы, только за 2006 г. общая сумма ссудной задолженности субъектов кредита возросла на 48,7 %. При этом основная часть этой задолженности приходится на долю клиентов филиалов инорегиональных банков.

В целом по совокупности анализируемых материалов можно сделать вывод об удовлетворительном состоянии организации кредитного процесса. В то же время совершенствование в дальнейшем качества кредитного портфеля требует: во-первых, ранжирования кредитов и каждого клиента и выяснения отношений с клиентами по различным вопросам; во-вторых, выяснения отношений с клиентами по различным вопросам, связанным с обеспечением возвратности кредитов. Для того, чтобы обезопасить себя от заведомо безвозвратных ссуд региональные банки строят свою работу с клиентами, используя две аксиомы, проверенные временем:

1. Кредитовать преимущественно тех клиентов, в отношениях с которыми у банков уже накоплен значительный опыт.

2. Не выдавать ссуды за пределы обслуживаемого региона.

Таким образом, любой коммерческий банк может достичь диверсификации кредитного портфеля, т. е. совокупности ссуд, выданных клиентам.

диверсификация считается одним из основных методов, используемых банками в процессе управления кредитным портфелем, что предполагает предоставление кредитов разнообразным группам клиентов — предприятиям различных отраслей, физическим лицам, другим банкам, предпринимателям и т. д.

дифференциация и анализ кредитного портфеля позволяют более четко выработать тактику и стратегию развития коммерческого банка, его возможности кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке.

В рамках диверсификации и управления кредитным портфелем можно выделить несколько функций. Первая из них — аналитическая функция. Банк, организующий движение ссудного капитала, на основе определенных критериев и показателей анализирует движение своих кредитов, прогнозирует их дальнейшее развитие. С экономической точки зрения, взаимодействуя с внешней средой, коммерческий банк при формировании кредитного портфеля отбирает наиболее рациональные

Таблица 5

Задолженность по кредитам перед банковским сектором Республики Дагестан

№ Показатель Задолженность экономики РД по полученным кредитам Изменение (увеличение +, уменьшение —) Темпы динамики, %

01.01.2007 01.01.2006

1 Задолженность перед банками республики (в млн руб.), в том числе просроченная 1 940,9 36,9 1 386,5 39,2 554,4 — 2,3 140 94,1

2 Задолженность перед филиалами инорегиональных банков, в том числе просроченная 5 404,6 75,8 3 241,3 7,4 2 163,3 68,4 166,7 рост в 10 р.

3 Задолженность перед банками других субъектов РФ, в том числе просроченная 488 0,4 660,8 0,04 — 172,8 0,3 73,8 снижение

4 Задолженность по кредитам всего, в том числе просроченная 7 833,5 113,1 5 288,6 46,7 2 544,9 66,4 148,1 рост в 2,4 р.

Источник: Бюллетень Национального банка Республики Дагестан. Махачкала, 2007

направления и сферы применения кредита. В этом смысле кредитный портфель является классификатором сферы применения ссуд. Он не только делит клиентов на определенные группы, но и определяет, кому из них можно отдавать предпочтение, какая из ссуд более доходна, надежна с позиции обеспечения и т. п.

Вторая функция управления кредитным портфелем развернута по отношению к банку: управление кредитным портфелем обеспечивает диверсификацию кредитного риска, позволяющую смягчить его либо снизить.

Управление кредитным портфелем дает банку возможность укрепить финансовую надежность, улучшить показатели своей деятельности. Банки, создающие прибыль главным образом за счет кредитных операций, получают в форме кредитного портфеля чувствительный индикатор, позволяющий распознать негативные стороны в размещении кредитов, наметить более правильную линию поведения при осуществлении кредитной политики. Управление кредитным портфелем дает возможность банку развивать или сдерживать кредитные операции, улучшать их структуру, определять степень защищенности от недостаточно качественной структуры выданных ссуд.

Анализ кредитного портфеля базируется на определенных экономических и организационных основах.

1. Прежде всего управление кредитным портфелем не замыкается исключительно на кредитной сфере, оно связано с управлением другими сферами банковской деятельности. Так или иначе от состояния кредитного портфеля зависит ликвидность, доходность банка и финансовая надежность банка в целом. В свою очередь, на масштабы и качество кредитного портфеля банка оказывают влияние

его капитальная база и структура пассивов, знание рынка, культура кредитования и менеджмент.

2. Анализ кредитного портфеля и связанное с ним управление касаются не только портфеля в целом, но и группы тех или иных кредитов, вплоть до отдельно взятой кредитной операции. Можно сказать, что это не выборочный и общий, а всеобъемлющий, всесторонний и конкретный анализ кредитных операций.

3. Анализ кредитного портфеля представляет собой систематическое изучение и наблюдение за кредитной деятельностью банка, позволяющее оценить состав и качество банковских ссуд в динамике, в сравнении со среднебанковскими показателями.

4. Проводимая аналитическая работа — не самоцель, а высокоэффективное средство, дающее кредитной организации возможность оперативного использования данных о состоянии кредитного портфеля для принятия решений различными подразделениями банка.

5. Управление кредитным портфелем построено на определенных критериях и системе показателей деятельности банка в области кредитования клиентов. Значение этих критериев и состав показателей не носят строго обязательного характера для всех банков. Каждый банк строит анализ на базе своего опыта, аналитических возможностей, используя, разумеется, при этом тот инструментарий и опыт, которые накоплены в отечественной и мировой банковской практике.

В процессе управления кредитным портфелем необходимо руководствоваться некоторыми базовыми компонентами: подчиняться правилам управления рисками, соблюдать установленные лимиты кредитования, следовать приоритетам при кредитовании субъектов и объектов.

Правила управления рисками сводятся к следующему:

• банку нельзя рисковать больше, чем это может позволить его собственный капитал;

• необходимо думать о последствиях риска;

• нельзя рисковать многим ради малого;

• положительное решение принимается лишь при отсутствии сомнений;

• при наличии сомнений принимается отрицательное решение;

• следует помнить, что, возможно, существует не одно, а несколько решений вопроса. Приоритетами формирования кредитного портфеля обычно являются те сферы, в которых риск ниже среднего, где есть шанс получить высокую доходность при относительно низком риске. Чаще формирование кредитного портфеля фиксируется в кредитной политике коммерческого банка.

Управление кредитным портфелем предусматривает определение:

• критериев оценки кредитов, составляющих кредитный портфель;

• определение структуры кредитного портфеля в размере группы классифицированных кредитов;

• круга показателей, необходимых для оценки ссуд, составляющих кредитный портфель;

• качества кредитов, в том числе с позиции риска по каждой группе и всей совокупности кредитов;

• причин изменения структуры кредитного портфеля;

• достаточной величины резерва для покрытия нерационального размещения ссуд;

• круга мероприятий по улучшению качества и структуры кредитного портфеля, управления кредитным портфелем.

В системе управления кредитным риском, как известно, выделяются методы управления и оценки как отдельно взятой ссуды, так и кредитного портфеля в целом.

В российской практике оценка качества индивидуальных ссуд строится с учетом своевременности погашения основного долга и процентов по нему, а также наличия обеспечения по ссуде. При этом показателем своевременности возврата ссуды является отсутствие просроченной задолженности по ссуде и процентным платежам. Просроченная задолженность при этом дифференцируется по длительности, также учитывается и количество случаев переоформления кредитного договора (с изменениями или без изменений условий первона-

чального договора). Показателем обеспеченности ссуд выступает наличие ликвидного залога, достаточного для погашения основного долга, процентов по нему и возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав.

Эти два критерия позволяют оценить четыре степени качества ссуд:

1) стандартные (обладающие коэффициентом риска 10 %);

2) нестандартные (коэффициент риска 20 %);

3) сомнительные (коэффициент риска 50 %);

4) безнадежные (коэффициент риска 100 %). Поскольку качество ссуд зависит от финансового состояния заемщика, то предполагается также оценка его кредитоспособности.

К сожалению, действующий порядок оценки качества ссуд страдает рядом недостатков. Прежде всего обращает на себя внимание довольно узкий круг формализованных критериев, не включающих такие важные характеристики отдельных ссуд, как механизм их выдачи и погашения, объем, целевое направление, отраслевая принадлежность заемщика, объем валюты его баланса и т. д. Нет достаточно четкой методики оценки качества ссуд в зависимости от кредитоспособности заемщика.

Проводимая российскими коммерческими банками классификация ссуд в большинстве своем не дает полной картины качества отдельных ссуд и кредитного портфеля в целом. В этой связи интерес может представлять зарубежный опыт, позволяющий повысить эффективность управления кредитным риском банка.

При оценке ссуд, входящих в кредитный портфель, зарубежная практика использует следующую систему критериев:

• назначение ссуды;

• вид кредита;

• размер ссуды;

• срок ссуды;

• схема погашения ссуды;

• обоснованность сделки (деловой риск);

• отраслевая принадлежность заемщика;

• форма собственности;

• размер заемщика (по величине уставного фонда);

• кредитоспособность заемщика;

• взаимоотношения с заемщиком;

• информация о заемщике;

• цена кредита;

• способ обеспечения возврата кредита.

При оценке кредитного портфеля может использоваться вся совокупность приведенных критериев или их часть, наиболее полно отражающая

Таблица 6

Кредитуемые отрасли экономики и задолженность, млн руб.

Кредитуемая 01.01.2001 Удельный вес 01.01.2007 Удельный вес

№ отрасль экономики млн Удельный просроченной млн Удельный просроченной

рублей вес % задолженности рублей вес % задолженности

1 Юридические лица: В том числе: 353,2 51,9 4,7 3 347,6 63,1 9,2

Промышленность 65,7 9,6 1,8 268,2 5,1 1,5

Сельское хозяйство 16,2 2,4 1,5 44,9 0,8 0,4

Строительство 30,1 4,4 0,8 680,2 12,9 2,7

Производство электроэнергии и газа 100,0 14,7 0,9 346,2 6,5 3,4

Торговля и общепит 33,1 4,9 0,1 1 014,7 19,1 3,1

Транспорт и связь 7,6 1,1 - 259,5 4,9 1,8

Прочие виды деятельности 100,5 14,8 0,5 733,9 13,8 2,3

2 Физические лица 327,8 48,1 52,4 1 956,3 36,9 1,4

Итого 681,9 100 5 303,9 100

Источник: Бюллетень Национального банка Республики Дагестан. Махачкала, 2007.

направления кредитной политики банка, особенности обслуживаемой клиентуры, финансовое положение кредитной организации, соблюдение ею экономических нормативов, своевременность возврата ссуд.

Рассредоточивая кредиты, банки получают возможность уменьшить кредитный риск, компенсировать возможные потери от задержки возврата ссуды одним заемщиком доходом от других клиентов, своевременно выполняющих свои обязательства.

Анализ отраслевой структуры позволяет определить диверсификацию кредитов по сравнению с предыдущей отчетной датой. Для этого рассчитываются удельные веса вложенных в отдельные отрасли ссуд в целом и отдельно краткосрочных и долгосрочных ссуд. Этот анализ необходим для выявления зон кредитного риска, для выработки кредитной политики и определения лимитов кредитования по отдельным отраслям и клиентам банков (табл. 6).

Из таблицы видно, что в банках отмечается нерациональная структура кредитных вложений. Такие базовые отрасли экономики, как промышленность, сельское хозяйство получают небольшие

суммы кредитов, тогда как торговля и транспорт имеют кредитные вложения в 2 — 2,5 раза больше. Удельный вес прочих отраслей достигает до 15, а иногда и до 18 — 20 %. В то же время по сравнению с данными прошлых периодов диверсификация кредитных вложений в динамике улучшается. По состоянию на 01.01.2007 г. возросли вложения в промышленность и строительство, уменьшилась доля прочих отраслей. Однако, несмотря на относительное улучшение диверсификации кредитного портфеля за 2006 г., банкам все же следует в целях снижения риска продолжить политику дальнейшего увеличения кредитных вложений в промышленность, сельское хозяйство, транспорт и уменьшить кредитование прочих, второстепеннных отраслей, где по-прежнему расположена основная зона кредитного риска. При этом использовать не только метод диверсификации, но и другие способы определения условий предоставления банковских ссуд, в том числе: оценка кредитоспособности заемщиков, оценка качества кредитного портфеля и др.

Литература

Бюллетень Национального банка Республики Дагестан. Махачкала, 2007.