К вопросу о способах управления рисками при банковском кредитовании населения

К ВОПРОСУ О СПОСОБАХ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ ПРИ БАНКОВСКОМ

КРЕДИТОВАНИИ НАСЕЛЕНИЯ

Д.А. Трифонов, д-р экон. наук, профессор А.А. Боякова, студент

Саратовский социально-экономический институт

Аннотация. В статье рассматривается ряд вопросов, связанных с сущностью и техникой управления рисками при банковском кредитовании населения. Особое внимание уделено исследованию способов и методов управления рисками и недостаткам в отношении управления кредитным риском в российских банках.

Ключевые слова: риски при банковском кредитовании населения; методы управления рисками; недостатки в отношении управления кредитным риском в российских банках.

Финансовые риски, возникающие на различных этапах банковского кредитования населения, в значительной степени определяют параметры кредита (размер, процентную ставку, период кредитования, сумму первоначального взноса и т.п.). Анализ рисков, контроль над рисками и управление ими - основа банковского кредитного менеджмента. По мнению большинства экспертов, наиболее типичными при банковском кредитовании населения являются следующие виды рисков: кредитный риск, процентный, риск ликвидности и риск досрочного погашения.

Определения кредитного риска представлены в нескольких документах Центрального банка РФ. Во-первых, это письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках», определяющее кредитный риск как «риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора» [1]. Во-вторых, согласно Положению № 254-П, кредитный риск по ссуде - это обесценение ссуды, то есть потеря ссудной стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией либо вследствие существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения) [2].

Вопросы регулирования кредитного риска решаются как на уровне государства в лице Центрального банка страны (на макроуровне), так и на уровне непосредственно коммерческих банков (микроуровне), стремящихся минимизировать отрицательные последствия кредитного риска.

На макроуровне регулирование кредитного риска состоит в установлении максимальных размеров риска в соответствии с нормативами, разработанными Банком России и необходимости формировать резервы на возможные потери по ссудам. Так, Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» определяет порядок создания резервов на возможные потери по ссудам, отнесенным к определенной категории качества в соответствии с профессиональным суждением [2]. Порядок резервирования денежных средств по условным обязательства кредитного характера, которые не приравнены к ссудной задолженности, регулирует Положение Банка России от 20 марта 2006 г. N 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» [3]. Принцип резервирования предполагает использование фиксированных коэффициентов кредитного риска по различным группам активов, которые определяются регулирующим органом.

Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И «Об обязательных нормативах банков» в части регулирования кредитных рисков устанавливает нормативы максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков и максимального размера крупного кредитного риска [4]. Данная инструкция также устанавливает числовые значения и методику расчета нормативов ликвидности и достаточности капитала с целью ограничения риска ликвидности.

Необходимо отметить, что при разработке нормативно-правовой базы по управлению банковскими рисками активно используется опыт развитых стран. Так, письмо от 29 декабря 2012 г. №192-Т «О методических рекомендациях по реализации подхода к расчету кредитного риска на основе внутренних рейтингов банка», составленное в соответствии с рекомендациями Базеля II, предлагает альтернативный подход к управлению кредитным риском на основе построения рейтинговой системы [5]. Данная система предполагает соблюдение рекомендуемых Банком России минимальных требований к внутренним системам и процессам присвоения рейтингов, оценке отдельных компонентов кредитного риска по классам кредитных требований, качеству корпоративного управления и внутреннего контроля.

Управление кредитным риском непосредственно в банке (на микроуровне) представляет собой не разрозненный набор отдельных мероприятий, а определенную систему, к числу элементов которой следует отнести: выявление факторов (причин) риска, способных вызвать негативные последствия в процессе кредитования, оценку кредитного риска, разработку мероприятий, инструментов, минимизирующих кредитные риски, организацию контроля за управлением рисками [6, с. 226].

Тем не менее, исследование банковской деятельности на современном этапе позво-

ляет выявить целый ряд проблем, свидетельствующих о серьезных недостатках в отношении управления кредитным риском. К таким проблемам, прежде всего, относятся следующие: отсутствие единого подхода к информационному обеспечению, отражающему кредитную политику банка; отсутствие обоснованных ограничений уровня концентрации рисков в кредитном портфеле; излишняя централизация или децентрализация руководства кредитным процессом; недостаточный или низкого качества анализ кредитуемой сделки; поверхностный финансовый анализ деятельности заемщиков; завышенная стоимость залога; недостаточность контактов с клиентом; отсутствие разумного контроля за использованием ссуд; недостаточный контроль за документальным оформлением ссуд; неаргументированный перечень кредитной документации; низкая эффективность контроля и аудита кредитного процесса и др. [7, с. 112]

Для возможности снижения негативного влияния указанных факторов на деятельность банка профессор Г.Г. Коробова [8, с. 423] рекомендует применять комплекс методов управления кредитным риском, который включает:

- диверсификацию портфеля активов;

- предварительный анализ платежеспособности заемщика;

- формирование резервов для покрытия убытков от кредитного риска;

- оценку и поддержание оптимальной для банка структуры кредитного портфеля;

- требование гарантированной обеспеченности ссуд и их целевого использования.

Г.Н. Белоглазова и Л.П. Кроливецкая [9, с. 219] предлагают следующие методы управления кредитным риском: дифференциация заемщиков, диверсификация кредитных вложений, ограничение величины рисков, хеджирование рисков и деление рисков (табл. 1).

Таблица 1. Методы управления кредитным риском и их содержание

Методы управления Содержание методов

Дифференциация заемщиков - оценка кредитоспособности заемщика; - определение условий кредитования, исходя их рейтинга; - практическое применение различных объектов и форм кредитования.

Диверсификация кредитных вложений - сочетание в структуре портфеля мелких и крупных ссуд; - создание филиалов кредитных организаций для снижения территориального и отраслевого рисков; - сбалансированность кредитного портфеля по срокам и т.д. - применение лимитов объема крупных кредитных вложений, приходящихся на единицу собственных средств банка.

Ограничение рисков - лимитирование объемов кредитования в расчете на одного заемщика, с учетом отраслевой принадлежности; - управление проблемными кредитами.

Хеджирование рисков - проведение забалансовых операций с производными финансовыми инструментами - кредитными деривативами.

Деление рисков - сотрудничество с другими банками по коллегиальному кредитованию крупных проектов.

Необходимо отметить, что каждый банк индивидуально выбирает способы регулирования кредитных рисков, исходя из приоритетов в деятельности, его специализации, места на рынке, конкурентоспособности, взаимоотношений с клиентской базой, уровня экономической и политической стабильности в стране и других факторов [10, с. 264] .

Следующим из рисков, сопровождающим банковское кредитование населения, является процентный, заключающийся в вероятности возникновения потерь в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых кредитными учреждениями по заемным средствам, над ставками по предоставленным кредитам. Изменение процентной ставки, как правило, является следствием изменения уровня инфляции.

Управление процентным риском банка включает определение, оценку и прогноз, минимизацию, мониторинг этого риска, при этом определение, оценка и прогноз этого риска обусловливаются его внешними и внутренними факторами. Наиболее эффективным типом кредитов, снижающим риск процентных ставок, являются кредиты с переменной процентной ставкой, отражающие изменения рыночной процентной ставки, но в нашей стране, в отличие от западных стран, данный вид

пока не получил широкого распространения.

Следующий существенный для банка при кредитовании населения риск - риск ликвидности. Данный риск возникает при недостатке ликвидных ресурсов у банка и при наступлении сроков платежей по своим обязательствам, который возникает в силу несбалансированности его активов и пассивов.

Управление риском ликвидности требует проведения ряда финансовых операций. Во-первых, требуется детальный расчет потоков наличности, для определения возможной потребности банка в наличных средства. Во-вторых, требуется разработка стратегии мобилизации наличных средств с определением источников и затрат. Финансовые учреждения в развитых странах используют целый комплекс источников для мобилизации средств. Эти источники включают: продажу активов, портфель ликвидности, депозиты, заем средств под залог и без залога, резервные кредитные линии и получение права занимать средства в Центральном банке. Диверсификация источников финансирования может также уменьшить стоимость и риск ликвидности активов.

Следующий из актуальных при кредитовании населения рисков - риск досрочного погашения. Для предотвращения дос-

рочного погашения кредита известны такие запретительные меры, применяемые банками, как включение в кредитный договор условия о том, что досрочное погашение кредита приводит к соответствующему уменьшению размера основного долга по кредиту (амортизации кредита), однако в этом случае причитающиеся банку проценты рассчитываются не на базе фактического остатка основного долга, а исходя из планового графика погашения кредита. Реальными средствами мониторинга риска досрочного погашения кредита являются:

- по каждому выданному кредиту - периодическая оценка вероятности его досрочного погашения;

- по кредитному портфелю в совокупности - управление риском досрочного погашения кредита в части влияния фактора изменения процентных ставок на рынке.

Многочисленные риски, сопровождающие банковское кредитование населения, обуславливают необходимость создания

из главных ролей в этом принадлежит страхованию. Институт страхования дает возможность снижать или перераспределять основные риски, позволяя банку нормально функционировать. Например, в практике ипотечного кредитования населения распространены следующие виды страхования: страхование передаваемого в залог имущества (от повреждения или уничтожения); страхование жизни и трудоспособности; страхование ответственности заемщика по кредитному договору и др.

В заключении отметим, что хотя и современная организация кредитования населения в банках позволяет в большинстве случаев избегать ошибок при принятии решений, число проблем в управлении рисками все же весьма велико. Сегодня риск-менеджмент отечественных банков вынужден функционировать в новых условиях, поэтому уже сейчас, на нынешнем этапе кризиса, ему следует проанализировать допущенные ранее ошибки и скорректировать свою деятельность [11, с. 175].

стабилизирующих их противовесов. Одна

Библиографический список:

1. Письмо Центрального банка РФ от 23.06.2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках»

2. Положение от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»

3. Положение от 20.03.2006 № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»

4. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2014 № 139-И «Об обязательных нормативах банков»

5. Письмо Центрального банка РФ от 29.12.2012 №192-Т «О методических рекомендациях по реализации подхода к расчету кредитного риска на основе внутренних рейтингов банка».

6. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для вузов / Под ред. проф. А.М. Тавасиева. М.: Юнити-Дана, 2013. - 670 с.

7. Кабушкин С. Н. Управление банковским кредитным риском : учеб. пособие. - 4-е изд., стер. - М.: Новое знание, 2009. - 336 с.

8. Банковское дело: учебник / ред. Г. Г. Коробова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Магистр, 2010. - 590 с.

9. Банковское дело : учебник / ред. Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. - 2-е изд. -СПб. : Питер, 2011. - 400 с.

10. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред.проф. О.И.Лаврушина - М.: КНОРУС, 2014. - 448 с.

11. Трифонов Д.А. К вопросу о сущности и способах управления рисками банковского портфеля // Бизнес. Образование. Право. Вестник Волгоградского института бизнеса. -2011. - №1. - С. 168-175.

TO THE ISSUE OF RISK MANAGEMENT TECHNIQUE IN POPULATION

BANK LENDING

D.A. Trifonov, doctor of economic sciences, professor A.A. Boyakov, student

Saratov socio-economic institute

Abstract. The article considers a number of issues, related to the essence and ways of bank risks management. Particular attention is paid to the research of techniques and methods of risk management and the shortcomings of the existing risk management systems in the Russian banks.

Keywords: risks in population bank lending; integrated risk management; shortcomings of the existing risk management systems in Russian banks.