НЕФТЯНОЙ СЕКТОР: ОСНОВНЫЕ ТЕНДЕНЦИИ 2018–2019 гг.

Промышленность

НЕФТЯНОЙ СЕКТОР: ОСНОВНЫЕ ТЕНДЕНЦИИ 2018-2019 гг.*

Ю. Н. БОБЫЛЕВ

В условиях повышения мировых цен добыча нефти в России в 2018 г. достигла максимума за постсоветский период. Под влиянием проведенного в нефтяном секторе первого этапа налогового маневра наметились тенденции сокращения производства и экспорта мазута, за счет чего снизились объемы переработки нефти, но серьезно увеличилась ее глубина. С 2019 г. началась реализация второго этапа налогового маневра в нефтяной отрасли и введен налог на дополнительный доход.

Ключевые слова: нефть, нефтяной сектор, цены на нефть, экспорт нефти, налоговый маневр.

Уровень производства нефти в России в последние годы определяется выполнением обязательств по соглашению ОПЕК+. Фактическое сокращение добычи странами ОПЕК+ в первом полугодии 2018 г. оказалось существенно большим, чем предусматривалось соглашением, из-за серьезного падения производства в ряде государств. В связи с этим в июне 2018 г. было принято решение об увеличении добычи нефти с начала июля на 1 млн. барр. в сутки.

При росте мирового спроса на нефть реализация соглашения ОПЕК+ привела к сжатию избыточного предложения и заметному повышению цен.

Добыча нефти в России, благодаря полученной в рамках соглашения возможности ее увеличить во втором полугодии, в 2018 г. достигла 556 млн. т

Итоги 2018 г. свидетельствуют о положительном эффекте проведенного в нефтяном секторе первого этапа налогового маневра -структурной реформы налоговой системы, предусматривающей поэтапное снижение экс-

Таблица 1

Производство и переработка нефти в России в 2010-2018 гг.

2010г. 2014г. 2015г. 2016г. 2017г. 2018г.

Добыча нефти, включая газовый конденсат, млн. т

Первичная переработка нефти, млн. т 249,3 294,4 287,2 284,5 284,3 290,7

Доля переработки нефти в ее добыче, в % 49,4 55,9 53,8 52,0 51,9 52,3

Глубина переработки нефтяного сырья, в % 71,1 72,4 74,4 79,1 81,0 82,1 Источник: Росстат, Минэнерго России.

Бобылев Юрий Николаевич, заведующий лабораторией экономики минерально-сырьевого сектора Института экономической политики имени Е.Т. Гайдара; ведущий научный сотрудник РАНХиГС при Президенте Российской Федерации, канд. экон. наук (Москва), е-таП; bobylev@iep.ru

* — Статья из Мониторинга экономической ситуации в России «Тенденции и вызовы социально-экономического развития» № 4 (87) (март 2019 г.), размещенного на сайте Института экономической политики им. Е.Т. Гайдара.

Рис. 1. Добыча нефти, включая газовый конденсат, в 1985-2018 гг., млн. т

Рис. 2. Глубина переработки нефти в 2005-2018 гг., в %

(N N м N [N (N

Годы

Источник: Росстат, Минэнерго России.

Годы

Источник: Минэнерго России, Росстат.

портных пошлин на нефть и нефтепродукты и повышение налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ) [1].

Проведение налогового маневра привело, во-первых, к увеличению глубины переработки нефти и снижению производства мазута. Во-вторых - к расширению экспорта сырой нефти и уменьшению экспорта нефтепродуктов за счет сокращения менее эффективного экспорта мазута. В-третьих -к снижению объемов переработки нефти, связанному с первыми двумя факторами. Глубина переработки нефти в России повысилась с 72,4% в 2014 г. до 82,1% в 2018 г., что является историческим максимумом. (См. рис. 2.) Увеличилось производство бензина и дизельного топлива. Производство мазута за этот же период сократилось на 37,2%. Доля направляемой на переработку нефти в ее добыче снизилась с 55,9 до 52,3%. Экспорт нефтепродуктов уменьшился на 8,9%.

Суммарный экспорт нефти и нефтепродуктов в 2018 г. увеличился до 410,3 млн. т, или на 2,3% по сравнению с предыдущим годом. (См. табл. 2.) Данный показатель близок к историческому максимуму, достигнутому в 2015 г., -416 млн. т.

Рассматривая динамику российского нефтяного экспорта за длительный период, сле-

дует отметить существенное усиление экспортной ориентации сектора: доля чистого экспорта нефти и нефтепродуктов в производстве нефти повысилась с 47,7% в 1990 г. до 73,6% в 2018 г. (См. табл. 3.) Это связано не только с увеличением абсолютных размеров экспорта, но и со значительным сокращением внутреннего потребления нефти по сравнению с советским периодом в результате рыночной трансформации российской экономики, повышения эффективности использования нефти и замещения нефтепродуктов (топочного мазута) природным газом [2, 5].

Цены на нефть и нефтепродукты на российском внутреннем рынке в своей основе формируются исходя из мировых цен на них как цены равной доходности поставок на внешний и на внутренний рынки, т.е. как цены netback, равные мировой цене за вычетом вывозной таможенной пошлины и затрат на транспортировку на экспорт. В связи с этим динамика внутренних цен на нефть и нефтепродукты в долларовом выражении фактически отражает динамику мировых цен.

Благодаря экспортным пошлинам между мировыми и внутренними ценами по-прежнему сохраняется значительный разрыв. Вместе с тем очевидным становится сближение внутренней и мировой цен в результате про-

изведенного в рамках налогового маневра снижения ставки экспортной пошлины, и если в 2014 г. внутренняя цена на нефть (цена производителей) составляла 42% от мировой (цены нефти сорта Urals на европейском рынке), то в 2018 г. - уже 66%.

Конечные (потребительские) цены на моторное топливо на внутреннем рынке формируются на основе цен производителей (цен net-back) с учетом косвенных налогов (акциза, НДС) и торгово-сбытовой надбавки. Россия по доле косвенных налогов в конечной

цене бензина занимает промежуточное положение между ведущими странами ЕС, где эта доля наиболее высока, и США, где она относительно низка [3].

По нашим расчетам, в конце 2018 г. потребительская цена бензина в России по отношению к уровню США составляла 96%, Канады — 74%, Японии — 45%, а по отношению к среднему уровню пяти ведущих стран ЕС — 41%. Таким образом, действующие в России экспортные пошлины и уровень налогов на нефтепродукты обеспечивают сохранение более

Таблица 2

Соотношение производства, потребления и экспорта нефти в 2010-2018 гг.

2010г. 2014г. 2015г. 2016г. 2017г. 2018г. Нефть, млн. т

Производство 505,1 526,7 534,0 547,6 546,8 556,0

Экспорт - всего 250,4 223,4 244,5 254,8 252,6 260,2

Экспорт в страны - не члены СНГ 223,9 199,3 221,6 236,2 234,5 241,7

Экспорт в страны СНГ 26,5 24,1 22,9 18,6 18,1 18,5

Чистый экспорт 249,3 222,6 241,6 254,0 252,0 259,7

Внутреннее потребление 125,9 141,3 122,2 138,3 147,1 146,7

Чистый экспорт, в % к производству 49,4 42,3 45,2 46,4 46,1 46,7

Нефтепродукты, млн . т

Экспорт - всего 132,2 164,8 171,5 156,0 148,4 150,1

Экспорт в страны - не члены СНГ 126,6 155,2 163,3 148,1 137,4 139,0

Экспорт в страны СНГ 5,6 9,6 8,3 8,0 11,0 11,0

Чистый экспорт 129,9 162,8 170,2 155,3 147,7 149,6

Нефть и нефтепродукты, млн. т

Чистый экспорт 379,2 385,4 411,8 409,3 399,7 409,3

Чистый экспорт, в % к производству нефти 75,1 73,2 77,1 74,7 73,1 73,6

Источник: Росстат, Минэнерго России, ФТС, расчеты автора.

Таблица 3

Стоимость и удельный вес экспорта продукции нефтяного сектора в российском экспорте в 2017 и 2018 гг.

2017 г. 2018 г.

Экспорт, млрд. долл. Доля в общем объеме российского экспорта, в% Экспорт, млрд. долл. Доля в общем объеме российского экспорта, в%

Нефть и нефтепродукты - всего 151,55 42,2 207,1 45,8

Нефть 93,31 26,0 129,0 28,5

Нефтепродукты 58,24 16,2 78,1 17,3

Источник: ФТС, расчеты автора.

Рис. 3. Мировая и внутренняя цена на нефть в 2000-2018 гг., долл./т

-Мировая цена -Внутренняя цена

Источник: Росстат, расчеты автора.

низких цен на моторное топливо на внутреннем рынке по сравнению с развитыми странами. При этом проведение налогового маневра фактически не повлияло на относительный уровень цены на бензин: по сравнению с США она осталась на прежнем уровне, по сравнению с ведущими европейскими странами -несколько снизилась.

С начала 2019 г. вступили в действие принятые в 2018 г. законодательные решения о поэтапном завершении налогового маневра и введении налога на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья.

Федеральным законом от 03.08.2018 г. № 305-ФЗ предусмотрено равномерное понижение ставки экспортной пошлины на нефть в период 2019-2024 гг. до нулевого уровня. Одновременно Федеральным законом от 03.08.2018 г. № 301-ФЗ предусмотрено компенсирующее повышение в этот период ставки НДПИ при добыче нефти. Такая перестройка налоговой системы создаст стимулы для дальнейшей модернизации нефтеперерабатывающего сектора, сократит субсидирование внутренних потребителей, прежде всего сектора нефтепереработки, уменьшит субсидирование Россией других стран ЕАЭС, усилит стимулы к повышению энергоэффективности.

Федеральным законом от 19.07.2018 г. № 199-ФЗ с 2019 г. в налоговую систему вве-

ден новый специальный налог - на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (НДД). Его применение будет стимулировать инвестиции в добычу нефти, включая разработку месторождений с повышенными производственными затратами [4]. В ближайшее время применение НДД предусмотрено на ограниченном числе месторождений, а в перспективе предполагается расширение сферы применения данного налога.

Значительный ресурсный потенциал и рост мирового спроса на нефть позволяют России поддерживать высокие уровни добычи и экс-

Таблица 4

Уровень потребительской цены на автомобильный бензин в России по отношению к другим странам, в %

Январь 2014 г. Декабрь 2018 г.

США 95,8 95,8

Канада 72,9 73,7

Япония 55,0 45,2

Германия 44,4 39,6

Великобритания 43,3 41,8

Франция 45,3 39,7

Италия 39,5 37,2

Испания 48,7 46,6

ЕС-5 44,1 40,8

Источник: расчеты автора по данным ОЕСО/1ЕА и Росстата.

порта нефти в течение многих лет. В то же время ограничивающее влияние на развитие этого сектора будут оказывать прогнозируемые относительно невысокие цены на нефть и санкции, устанавливающие запрет на поставку в Россию оборудования и технологий для разработки месторождений на арктическом шельфе, глубоководных месторождений и месторождений сланцевой нефти.

В этих условиях основой дальнейшего развития российского нефтяного сектора должны стать традиционные запасы нефти на суше.

При этом особое значение приобретают углубленная разработка действующих месторождений, повышение коэффициента извлечения нефти. Возможности дополнительной добычи будут в значительной степени зависеть от технологического прогресса в отрасли, развития импортозамещающих технологий, позволяющих повысить уровень нефтеизвлечения и обеспечить разработку нетрадиционных запасов, включая сланцевую нефть. Дальнейшему развитию нефтяного сектора должны способствовать и меры налоговой политики.

Литература

1. Бобылев Ю. Налоговый маневр в нефтяной отрасли // Экономическое развитие России. 2015. Т. 22. № 8. С. 45-49.

2. Бобылев Ю. Развитие нефтяного сектора в России // Вопросы экономики. 2015. № 6. С. 45-62.

3. Бобылев Ю. Цены на бензин в России и других странах: сравнительный анализ // Экономическое развитие России. 2016. Т. 23. № 10. С. 28-31.

4. Бобылев Ю., Расенко О. О введении налога на дополнительный доход в нефтяной отрасли // Экономическое развитие России. 2017. Т. 24. № 10. С. 65-68.

5. Bobylev Yu. The Development of the Russian Oil Sector // Problems of Economic Transition. 2016. Vol. 58. Issue 11-12: The Real Sector Potential. Рр. 965-987.

References

1. Bobylev Yu. Tax maneuver in the oil sector // Russian Economic Development. 2015. Vol. 22. No. 8. Рр. 45-49.

2. Bobylev Yu. Development of the oil sector in Russia // Voprosy Еkonomiki. 2015. No. 6. Рр. 45-62.

3. Bobylev Yu. Gasoline prices in Russia and other countries: comparative analysis // Russian Economic Development. 2016. Vol. 23. No. 10. Рp. 28-31.

4. Bobylev Yu., Rasenko О. On the introduction of the additional revenues tax in the oil sector // Russian Economic Development. 2017. Vol. 24. No. 10. Рp. 65-68.

5. Bobylev Yu. The Development of the Russian Oil Sector // Problems of Economic Transition. 2016. Vol. 58. Issue 11-12: The Real Sector Potential. Рр. 965-987.

Main Trends in the Oil Sector in 2018-2019

Yury N. Bobylev -Head of Mineral Sector Economics Department of the Gaidar Institute; Leading Researcher of the Russian Presidential Academy of National Economy and Public Administration, Candidate of Economic Sciences (Moscow, Russia). Е-mail: bobylev@iep.ru

Amid raising global oil prices, crude oil production in Russia in 2018 hit an all-time high for the post-Soviet period. Under the first stage of tax maneuver in force in the oil industry, production and export of fuel oil moved down resulting in contraction of oil refining volumes but refining depth went up notably. Year 2019 saw the launch of the second stage of the tax maneuver in force in the oil industry and the tax on extra revenue was adopted.

Key words: oil, oil sector, oil prices, oil export, tax maneuver.