О национальной системе противодействия легализации доходов, полученных преступным путем (на материалах Казахстана)

Алпысбаев К.С.

О НАЦИОНАЛЬНОЙ СИСТЕМЕ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ

Аннотация. В статье представлен анализ проверок банков второго уровня по соблюдению законодательства Республики Казахстан по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма. Представлены государственные органы-регуляторы, осуществляющие контроль за субъектами финансового мониторинга. Рассмотрены проблемы, связанные с легализацией преступных доходов.

Ключевые слова. Легализация (отмывание) доходов, субъекты финансового мониторинга, отмы-вочные схемы, обналичивание денежных средств.

Alpysbayev K.S.

ON THE PROBLEMS OF THE NATIONAL SYSTEM OF COUNTERACTION AGAINST LEGALIZATION OF REVENUES RECEIVED FROM ILLEGAL ACTIVITY

Abstract The article presents an analysis of checks of second-tier banks on compliance with the legislation of the Republic of Kazakhstan on combating money laundering and financing of terrorism. State regulatory bodies are represented, which carry out control over subjects of financial monitoring. The problems connected with legalization of criminal incomes are considered.

Keywords. Legalization of income (money laundering), subjects of financial monitoring, washing schemes, cashing of funds.

В современных условиях отмывание незаконных доходов представляет серьезную угрозу не только национальной безопасности страны, но и стабильности мировой финансовой системы. Высокий уровень коррупции, финансирование терроризма и экстремизма, легализация доходов от незаконной деятельности организованных преступных группировок, неустойчивость и неопределенность мировой экономики все еще остаются глобальными вызовами и в своей совокупности ставят перед национальными системами противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма принципиально новые задачи, важнейшим условием реализации которых является своевременное реагирование на новые глобальные вызовы и угрозы, а также эффективное управление возникающими рисками.

Несмотря на то, что Республика Казахстан приступила к построению национальной системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) в 2010 году, совершенствование законодательства по повышению прозрачности банковских операций и усилению контроля за финансовыми потоками в целях противодействия отмыванию денег и пресечения финансирования террористических организаций продолжает динамично развиваться в соответствии с международными стандартами Группы разработки финансовых

ГРНТИ 06.58.35 О Алпысбаев КС., 2017

Кайсар Серикович Алпысбаев - аспирант Национального исследовательского ядерного университета «МИФИ» (г. Москва).

Контактные данные для связи с автором: 050045, Республика Казахстан, Алматы, мкр. Алатау, ул. Жулдыз, 7 (Kazakhstan, Almaty, Zhuldyz Str., 7). Тел.: +7 701 776 35 35. E-mail: kaisar2003@mail.ru.

мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), направленных на повышенный уровень контроля со стороны уполномоченных государственных и правоохранительных органов за исполнением субъектами финансового мониторинга данного законодательства.

Как показывает практика, деятельность организаторов отмывочных схем присутствует во многих сферах экономики, однако ключевой является кредитно-финансовая система, в частности - банковская, которая служит главным каналом движения денежных средств, полученных преступным путем. По данным Национального банка Республики Казахстан (РК), в 2015 году было проведено 22 инспекторские проверки банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, в том числе на основе оценки рисков на предмет соблюдения ими требований банковского и иного законодательства Республики Казахстан, в том числе и по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма.

По результатам проведенных проверок в отношении банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, общий размер наложенных административных штрафов составил 53,1 млн тенге, в том числе 11,9 млн тенге - по административным делам, переданным на рассмотрение в суды, за нарушения Закона Республики Казахстан «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» [1]. В таблице представлены данные о примененных санкциях и административных взысканиях в виде штрафов в отношении банков второго уровня за административное правонарушение в неисполнении Правил внутреннего контроля и программ в соответствии с Законом Республики Казахстан «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Таблица

Перечень банков второго уровня, в отношении которых приняты меры административного взыскания за 2015-2016 годы [2]

Наименование Количество принятых решений Сумма наложенного взыскания, тенге

2016 год

АО "Народный сберегательный банк Казахстана" 1 1 908 900

АО "KaspiBank" 1 2 545 200

ДБ АО "Сбербанк России" 15 271 200

АО "Нурбанк" 26 300400

АО ДБ "Банк Китая в Казахстане" 1 466 620

АО "Дочерний банк «Казахстан-зираат интернешнл банк»" 1 1 399 860

АО "Банк «Bank RBK»" (прежнее наименование - АО "Казахстанский инновационный коммерческий банк") 1 1 696 800

АО "Цеснабанк" 10 180800

АО "Банк KassaNova" 1 4 242 000

АО "Евразийский банк" 1 1 696 800

АО "KaspiBank" 1 1 696 800

АО "QazaqBanki" 1 4 242 000

АО "Казкоммерцбанк" 11 12 726 000

АО "Банк Астаны" 1 5 938 800

АО "Банк ЦентрКредит" 1 5 090 400

Всего за 2016 год 31 95 402 580

2015 год

АО 'ТоПеВапк» 1 2 378 400

АО "ДБ «Национальный Банк Пакистана»" в Казахстане 1 7 135 200

АО "Цеснабанк" 1 792 800

АО "Еи Банк (ДБ АО «Евразийский Банк)" 2 180 200

ДО АО Банк ВТБ (Казахстан) 1 2 180 200

АО "ТепйпВапк" 1 872 080

АО "АТФ Банк" 1 9 513 600

АО "Банк Астаны" 1 792 800

АО "Казинвестбанк" 1 792 800

Всего за 2015 год 11 26 638 080

Значительный рост суммы наложенного взыскания и количества административных правонарушений среди банков второго уровня наблюдался в 2016 г. По сравнению с 2015 г. сумма наложенного взыскания увеличилась более чем в 3,5 раза. Административные правонарушения в основном выразились: в несоответствии Правил внутреннего контроля по ПОД/ФТ банков требованиям законодательства, в неисполнении правил внутреннего контроля и программ его осуществления; в части документального фиксирования и предоставления информации об операции, подлежащей финансовому мониторингу; за действия (бездействие), совершенные повторно в течение года после наложения административного взыскания; в части документального фиксирования, хранения и предоставления информации об операциях, подлежащих финансовому мониторингу, их клиентах, надлежащей проверки клиентов (их представителей) и бенефициарных собственников, приостановления и отказа от проведения операций, подлежащих финансовому мониторингу, защиты документов, полученных в процессе своей деятельности и др.

В целях совершенствования казахстанской национальной системы по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма за период с 2011 по 2016 годы были введены в действие ряд законов и подзаконных нормативных правовых актов с расширением перечня субъектов финансового мониторинга (СФМ). В соответствии с ведомственной подчиненностью определены государственные органы-регуляторы, осуществляющие контроль за субъектами финансового мониторинга по исполнению Закона о ПОД/ФТ (см. рис.).

Определенный интерес представляет опыт Росфинмониторинга, национальная антиотмывочная система которого планомерно охватывает все новые и новые сегменты российской экономики. В национальной антиотмывочной системе по состоянию на 01.01.2016 г. было задействовано около 150 тысяч организаций, индивидуальных предпринимателей и лиц, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом и являющихся субъектами первичного финансового мониторинга. Расширением сферы ответственности финансовой разведки был вызван значительный рост количества субъектов финансового мониторинга за счет включения системообразующих предприятий, стратегических организаций и предприятий оборонно-промышленного комплекса.

Совместная работа финансовой разведки России с Банком России по настройке систем внутреннего контроля кредитных организаций позволила проводить мониторинг «миграции» клиентов и их средств при закрытии счетов, в результате которого в 2015 г.от банков поступило около 96 тысяч сообщений о случаях расторжения договора по инициативе клиента; кредитными организациями: отказано в заключении договора - около 142 тысяч случаев (рост в 3 раза по сравнению с 2014 г.); отказано в проведении операций - около 94 тысяч случаев (рост более, чем в 3 раза по сравнению с 2014 г.) на сумму более 155 млрд рублей (137 млрд - в 2014 г.); расторгнуто договоров банковского счета -около 2,3 тысяч (рост примерно в 2 раза к 2014 г.). Предпринятые меры показали эффективность соблюдения принципа «Знай своего клиента и его бенефициара» и в то же время дают дополнительный источник информации для дальнейшего анализа поведения отдельных клиентов [3].

Система принимаемых мер по противодействию легализации преступного капитала оказывает наибольшее влияние на: имидж страны, повышение прозрачности экономической системы, минимизацию рисков вовлечения бизнеса в преступные схемы, повышение инвестиционной привлекательности Казахстана. В то же время, глобализация и ускорение трансграничных перетоков капитала все еще создают условия для активизации отмывания преступного капитала. Для отмывочной деятельности характерно постоянное усложнение преступных схем, ускорение проведения незаконных операций, а также потребность использования транзитных банковских счетов.

Комитетом по финансовому мониторингу Министерства финансов Республики Казахстан (КФМ МФ РК) определены основные схемы обналичивания средств, которыми пользуются фиктивные предприятия:

1. Многоуровневые, в которых задействовано большое количество компаний (до 60), еще дополнительно существуют несколько организаций, которые обналичивают денежные средства, причем лжепредприятия в таких случаях пользуются услугами нескольких банков. По данным схемам в 2015 году обналиченных средств было выявлено на сумму 122,1 млрд тенге.

2. Циклическая или эстафетная, когда участие компаний в обналичивании денежных средств минимальное, однако, компании пользуются большим количеством счетов с регистрацией на недееспо-

собных лиц или лиц, привлекавшихся к уголовной ответственности. По данной схеме выявлено 25 фактов обналичивания денег на сумму 51,3 млрд тенге.

3. Схема «депозитные счета», где снятие денежных средств предприятий производится с депозитных либо карточных счетов физических лиц с выводом капитала за пределы РК. По такой схеме выявлено восемь фактов на сумму 8,1 млрд тенге.

4. Комбинированные - с участниками государственных закупок с возможным использованием любой из вышеперечисленных схем. Обычно транзитные компании-посредники и компании по обналичиванию денег, участвующие в схемах по государственным закупкам, регистрируются на лиц без определенного места жительства, а также на лиц, имеющих судимости по административным делам. По данным схемам КФМ МФ РК установлено 25 фактов на общую сумму 60,8 млрд тенге с максимальной суммой 16 млрд тенге [5].

Национальный

банкРК

J

1 г

Министерство здравоохранения РК

Министерство по инвестициям и пячяитиш РТС

Министерство юстиции РК

Министерство национальной экономики РК

Министерство культуры и спорта РК

Комитет финансового ко нт пол я \ГФ

СУБЪЕКТЫ

банки, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций,

за исключением оператора или операционного центра межбанковской системы переводов

денег; биржи (фондовая); страховые (перестраховочные) организации, страховые брокеры; единый накопительный пенсионный фонд и добровольные накопительные пенсионные фонды; профессиональные участники рынка ценных бумаг, центральный депозитарий;

ФИНАНС О

ВОГО МО

нотариусы, осуществляющие

нотариальные действия с деньгами и (или) иным имуществом;

адвокаты, другие независимые специалисты по юридическим вопросам - в случаях, когда они от имени или по поручению клиента участвуют в операциях с деньгами и (или) иным имуществом в отношении следующей деятельности: купли-продажи недвижимости; управления деньгами, ценными бумагами или иным имуществом клиента; управления банковскими счетами или счетами ценных бумаг; аккумулирования средств для создания, обеспечения, функционирования или управления компанией; создания, купли-продажи, функционирования юридического лица или управления им

НИТОРИЕ ГА

бухгалтерские организации и профессиональные бухгалтеры,

осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере бухгалтерского учета; аудиторские организации; индивидуальные предприниматели и юридические лица, осуществляющие лизинговую деятельность в качестве лизингодателя без

лицензии; индивидуальные предприниматели и юридические лица, осуществляющие операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, ювелирными

фонд социального медицинского страхования

операторы почты,

оказывающие услуги по переводу денег

V_/

биржи (товарная); индивидуальные предприниматели и юридические лица, оказывающие посреднические

услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества

организаторы игорного бизнеса и лотерей

Рис. Государственные органы-регуляторы, осуществляющие контроль за СФМ по исполнению Закона о ПОД/ФТ [4]

Следует отметить, что все еще имеются сложности в определении конкретных объемов отмываемых доходов, полученных незаконными действиями, связанными с такими явлениями, как отток капитала, коррупция, использование оффшорных территорий. Также остаются нерешенными вопросы по механизму отмывания денег из-за отсутствия данных по определению источников, где аккумулируются денежные средства, а также об их дальнейшем движении. Для борьбы с этой угрозой возникает необходимость координации и обеспечения механизма совместной работы всех элементов национальной системы ПОД/ФТ, независимо от уровня ее организации. Механизмы контроля в кредитных организациях должны непрерывно развиваться, чтобы быть способными анализировать возросшие объемы поступающей информации, своевременно выявлять в ней операции, связанные с легализацией преступных доходов, обеспечивать экономическую безопасность банка, содействовать рациональному использованию его ресурсов и достижению стратегических целей.

Таким образом, в целях повышения эффективности национальной системы и обеспечения реализации полномочий государственных органов-регуляторов, осуществляющих контроль за субъектами финансового мониторинга по исполнению Закона о ПОД/ФТ, необходимо выстроить правильные отношения со всеми участниками противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма, определить оптимальные механизмы координации их деятельности и взаимодействия между ними.

ЛИТЕРАТУРА

1. Отчет Национального банка РК за 2015 год. Алматы, 2016.

2. Примененные санкции и меры воздействия. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://nationalbank.kz/ ?docid=3227&switch=russian (дата обращения 30.04.2017).

3. Публичный отчет о деятельности федеральной службы по финансовому мониторингу за 2015 год. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://fedsfm.ra/content/files/activity/annualreports/otchet_verstka_3.pdf (дата обращения 30.04.2017).

4. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ (с изм. и доп.).

5. Карим Н. Комитет по финансовому мониторингу разработал типологию схем по отмыванию денег, типичных для Казахстана // Today.kz. 14 апреля 2016.