АНАЛИЗ СТРУКТУРЫ И ДИНАМИКИ АКТИВОВ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

VII Международная научно-практическая конференция

3. Статистика: теория статистики и экономическая статистика / Е.В. Лаптева, Л.В. Портнова - Оренбург: ООО «ИПК Университет», 2015. - 176 с.

4. Статистический ежегодник Оренбургской области. 2020: Стат.сб./Оренбургстат. - О65 Оренбург, 2020. - 492 с.

5. Кетова К.В., Павлова Н.В. Структурно-динамический анализ доходов населения социально-экономической системы // Экономика и бизнес: теория и практика. - № 6 (64). - 2020. - 120-130 с.

УДК 336.7

Эмирусеинова Фатиме Расимовна Emiruseinova Fatime Rasimovna

Студент Student

Крымский федеральный университет имени В. И. Вернадского

V. I. Vernadsky Crimean Federal University

АНАЛИЗ СТРУКТУРЫ И ДИНАМИКИ АКТИВОВ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

ANALYSIS OF THE STRUCTURE AND DYNAMICS OF ASSETS OF PJSC SBERBANK OF RUSSIA

Аннотация. В статье приведены результаты исследования структуры и динамики активов ПАО «Сбербанк России». Изучены и проанализированы текущие и предшествующие периоды, дана характеристика состояния банка на сегодняшний день.

Abstract: The article presents the results of a study of the structure and dynamics of the assets of PJSC Sberbank of Russia. The current and previous periods are studied and analyzed, and the bank's current state is characterized.

Ключевые слова. коммерческий банк, активы, высоколиквидные активы.

Key words: commercial bank, assets, highly liquid assets.

VII Международная научно-практическая конференция Для любого банка главной целью его деятельности является получение прибыли, которая напрямую связана с эффективностью активных операций. Банк, безусловно, стремится повысить доходность своих активов. Для этого кредитной организации необходимо умело управлять имеющимися ресурсами, и, кроме этого, производить эффективное вложение средств. В связи с этим банки уделяют особое внимание анализу активных операций, как важному и долгосрочному этапу, поскольку качество активных операций зависит от достаточности капитала коммерческого банка и развития кредитных рисков.

Для анализа активных операций кредитной организации проведем анализ изменений основных статей актива баланса ПАО «Сбербанк России» за 20182020 гг. За 2018-2020 гг. активы ПАО «Сбербанк России» выросли на 6 079,75 млрд. руб. или на 22,60%. Наибольший рост активов кредитной организации наблюдается в период с 2019 по 2020 гг. на 5 395,58 млрд. рублей или 19,56%.

Наглядная динамика статей актива баланса коммерческого банка представлена на рисунке 1.

оам

гч-^го

«—<

лг^

—СО

$3 ^ЙЙ цщ ^

чф сЛ1

_ ..... :<:

¿Р У / /

X / У г ** у

МО гп

1

/ У

ж

ОГ--С1 '*, Г - -

J

«ЛГ^^ гптО

ГЧОИ*-' фсО'л

Г--00, 1—Гв-^г^Г

— —'О (^мм

Ж £

4? а

^ / J &

£

Г У

? Л

* у

ж

/ У / у А

У У

Л

Ж

л-

Ж

л*

Ж

, У у у

у у у у у

^ / л«3 ° ^

у ^ / сг у

~ у у

# ^

^ /" у у /

/

¿Л

201Е г. 1201? г.

2о;о г.

Рис.1. Динамика показателей актива баланса ПАО «Сбербанк России» за 2018-2020 гг., млрд. руб.

Источник: составлено автором на основании данных [1]

VII Международная научно-практическая конференция

Из рисунка 1 можно заметить, что денежные средства Сбербанка в 2020 г.

по сравнению с 2018 г. увеличились в 9 раз или на 5 725,82 млрд. рублей. Стоит отметить, снижение данной статьи в 2019 году по сравнению с 2018 г. на 27,26 млрд. рублей или на 3,96%, и резкий рост в 2020 г. по сравнению с 2019 г. на 5 753,08 млрд. рублей.

По статье «Средства кредитной организации в Центральном банке Российской Федерации» также просматривается увеличение показателя в течении анализируемого периода на 192,06 млрд. рублей, это говорит о том, что банк осуществляет наращивание ликвидных активов. Однако, стоит отметить, что в 2020 году по сравнению с 2019 г. объем средств Сбербанка в Центральном банке Российской Федерации снизился на 8,75% или 101,51 млрд. рублей в абсолютном выражении.

Объем обязательных резервов ПАО «Сбербанк России» увеличивался на протяжении всего анализируемого периода и на конец 2020 года составил 234,30 млрд. рублей. Совокупный рост данной статьи за последние 3 года составил 46,42 млрд. рублей или 24,71%.

В период с 2018 по 2020 год наблюдается рост по статье «Средства в кредитных организациях» на 43,69 млрд. рублей или 10,75%. Однако, в период с 2018 по 2019 год произошло снижение средств в кредитных организациях на 62,39% или 253,52 млрд. рублей в абсолютном выражении, что говорит о том, что высвободившиеся средства могли быть использованы в других банковских мероприятиях.

В течении анализируемого периода наблюдается снижение таких статей как «Инвестиции в дочерние и зависимые организации» на 26,69 млрд. рублей или 3,32% в относительном выражении, «Требование по текущему налогу на прибыль» и «Отложенный налоговый актив» на 17,24 и 1,57 млрд. рублей соответственно, а также прочих активов на 16,6% или на 64,37 млрд. рублей в абсолютном выражении.

Стоит отметить рост основных статей актива баланса, приносящих доход банку. В частности, показатель чистой ссудной задолженности, который вырос

VII Международная научно-практическая конференция на 10,06% в 2020 году по сравнению с 2019 (на 2 025,85 млрд. рублей в

абсолютном выражении), что свидетельствует о расширении масштабов

проводимых кредитных операций и показатель вложения в ценные бумаги и

другие финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости на

157,09 млрд. руб. (22,58%).

В период с 2018 по 2020 гг. стоимость имущества ПАО «Сбербанк России» увеличилась на 74,49 млрд. рублей или на 15,70% в относительном выражении. В связи с этим сделаем вывод, что банк расширяет свои активы, без которых деятельность банка невыполнима.

Сложившаяся динамика изменения абсолютных показателей активных операций коммерческого банка повлияла на структуру актива его баланса. Далее для более детального представления состояния активов банка, проведем анализ структуры актива баланса ПАО «Сбербанк России» за 2018-2020 гг. Наибольший удельный вес в структуре активов коммерческого банка занимает чистая ссудная задолженность. Это означает, что основная деятельность кредитной организации связана с выдачей кредитов. Данная статья баланса уменьшалась на протяжении всего анализируемого периода и на конец 2020 года её удельный вес составил 67,22%, что на 7,66 процентных пункта ниже аналогичного показателя в 2018 году.

Наглядная динамика структуры средств ПАО «Сбербанк России» в период с 2018 по 2020 гг. представлена на рисунке 2.

VII Международная научно-практическая конференция

ГЗ Прочие активы

Долгосрочные активы, предназначенные для продажи

ЕЯ Основные средства, нематериальные активы н материальные запасы

Отложенный налоговый атсгнв Требование го текущему налогу на прибыль

Е Инвестиции £ дочерние к зависимые организации

Чистые вложения е ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости

и Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые ПО справедливой СТОИМОСТИ через промин СОБОК%,ПНЫЙ доход

ш чистая ссудная задолженность

и Финансовые активы. оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

н Средства б кредитных организациях  Обязательные резервы

п Средства кредитной организации в Центральном банке Российской Федерации

иДенеллые средства

Рис. 2. Динамика показателей структуры актива баланса ПАО «Сбербанк России» за 2018-2020 гг., млрд. руб.

Источник: составлено автором на основании данных [1]

Из рисунка 2 можно заметить, что второе место по величине удельного веса в структуре активов на протяжении 2018 по 2019 гг. занимают чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход. Стоит отметить, что в течении анализируемого периода их удельный вес постоянно увеличивался и составил 12,54% в 2020 году. Совокупный рост доли данной статьи в структуре активов ПАО «Сбербанк России» составил 4,5 процентных пункта или 55,95%.

В 2020 году второе место в структуре активов банка занимают денежные средства их удельный вес составил 19,45%, что в 7 раз превышает аналогичные показатели в 2018 и 2019 гг. Совокупный рост доли данной статьи в структуре активов кредитной организации составил 16,89 процентных пункта.

Доля прочих активов в структуре активов банка за последние три года непрерывно снижалась и на конец 2020 года составила 0,98%, что на 0,46

VII Международная научно-практическая конференция процентных пункта или 31,98%, что меньше аналогичных показателей прошлых

лет. Кроме того, снижение удельного веса наблюдается по статье средства в

кредитных организациях (с 1,51% до 1,36%) на 0,15 процентных пункта или

9,66%, инвестиции в дочерние и зависимые организации (с 2,99% до 2,36%) на

0,63 процентных пункта или 21,14%. Заметно сократилась доля долгосрочных

активов, предназначенных для продажи с 0,06% до 0,01% в 2020 году по

сравнению с 2019 г. на 0,05 процентных пункта или 75,86%.

Положительная динамика в структуре активов ПАО «Сбербанк России» наблюдалась по статье финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (с 0,74% до 6,04%). Удельный вес обязательных резервов банка за анализируемый период практически остался неизменным и вырос к концу 2020 года лишь на 0,01 процентный пункт.

На рисунке 3 представлена динамика структуры высоколиквидных активов ПАО «Сбербанк России» за 2018-2020 гг.

2020

2019

5,68% 3,50%

14,12% 1 \ 23,5.4 13,76% | Ж 39,92% Ж *Ё111=

9,78% 1,12%

15,77% | 16,2... 24,83% ш \ 32,38%

9,64% 1,24% ~

16,89% \ 18.1... 19,69% | 34,53% 1

средств в кассе

средств на счетах в Банке России

корсчетов НОСТРО в банках

межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30

Ш высоколиквидных ценных

бумаг РФ

Рис. 3. Динамика структуры высоколиквидных активов ПАО «Сбербанк России» за 2018-2020 гг.

Источник: составлено автором на основании данных [2]

Из рисунка 3 можно увидеть, что наибольший удельный вес в структуре высоколиквидных активов банка на протяжении анализируемого периода занимают высоколиквидные ценные бумаги РФ и на конец 2020 года их удельный вес составляет 39,92%, что на 5,39 процентных пункта больше, чем аналогичный показатель в 2018 году. На втором месте в структуре

VII Международная научно-практическая конференция высоколиквидных активов в период с 2018-2019 гг. находятся межбанковские

кредиты, размещенные на срок до 30 дней. В 2019 году по сравнению с 2018

годом доля межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней,

увеличилась на 5,14 процентных пункта или 26,1% и на конец 2019 года

составила 24,83%. Однако, в 2020 году по сравнению с 2019 годом их доля

снизилась на 11,07 или на 44,58%. Стоит отметить, что в 2020 году удельный вес

средств на счетах в Банке России увеличился на 5,35 процентных пункта и

составил 23,54%. Наименьший удельный вес в структуре высоколиквидных

активов занимают высоколиквидные ценные бумаги банков и государств. На

протяжении 2018-2020 гг. их удельный вес находился в пределах 1,24-3,5%.

В итоге сложившуюся ситуацию в отношении активов ПАО «Сбербанк России» можно охарактеризовать как положительную, в связи с увеличением доходных активов в структуре совокупных активов банка, которые способствуют росту прибыли кредитной организации. Существенную роль в получении доходов Сбербанка сыграл рост чистой судной задолженности на 2 025,85 млрд. рублей или 10,06%, как основного источника банковской прибыли. Также на рост доходов кредитной организации повлияли чистые вложения в финансовые активы и вложения в ценные бумаги. Они показали рост как в абсолютном, так и в относительном выражении.

Библиографический список:

1. Финансовая отчетность ПАО «Сбербанк России» по МСФО [Электронный ресурс] / Режим доступа: https://www.sberbank.com/ru/investor-relatюш/reports-and-puЫicatюш/ifrs?_ga=2.178692964.1708561414.1617350818-233283817.1617350818

2. Информация о банках РФ [Электронный ресурс] / Режим доступа: https://www.banki.ru/banks/ratings/?BANK_ID=322&IS_SHOW_GROUP=0&IS_S HOW_LIABILITIES=0&date1=2020-01 -01 &date2=2019-01-01