Понятие и сущность центрального банка: современный взгляд на проблему

УДК 336

О. В. Беспалова, Т. Г. Ильина

понятие и сущность центрального БАНКА: современный взгляд НА ПРОБЛЕМУ

Представлен анализ современной отечественной и зарубежной научной экономической литературы (экономические словари, в том числе электронные; работы западных и российских экономистов) по проблеме «Понятие и сущность центрального банка», представлено многообразие современных точек зрения. В научной экономической литературе появился новый термин - «Европейский центральный банк». В итоге мы предлагаем широкий подход для исследования вопроса сущности центрального банка.

Ключевые слова: Центральный банк, понятие центрального банка, сущность центрального банка.

Прежде чем мы предложим подход для изучения сущности центрального банка (ЦБ) и сформулируем собственное видение и собственное определение данного понятия, обратимся в нашем исследовании к российской и зарубежной научной экономической литературе, в которой представлено разнообразие мнений, различные подходы к пониманию сущности ЦБ и различные определения понятия «центральный банк».

Непосредственно термин «банк» происходит от латинского слова «banco», то есть «скамья, лавка, стол» [1], позже, возможно, данный термин произошёл, или был заимствован, от немецкого слова «die Bank», тоже обозначавшего «скамью, на которой производились расчёты» [2, с. 190].

Центральный банк является финансовым институтом, а значит, относится к сфере экономических отношений и к категории экономических явлений. Поэтому, прежде всего, ответим на вопрос, что такое сущность любого экономического явления: «Сущность» (или «сущность экономического явления») - это «внутреннее содержание предмета, выражающееся в единстве всех многообразных и противоречивых форм его бытия», «внутреннее содержание, свойства кого-чего-нибудь, открыва-

емые, познаваемые в явлениях» [3], «то постоянное, что сохраняется в явлении при различных его вариациях, в том числе и временных» [4], «совокупность таких свойств предмета, без которых он неспособен существовать и которые определяют все остальные его свойства» [5], «теоретическое познание сущности объекта связано с раскрытием законов его развития» [6]. Мнения экономистов о сущности центрального банка закономерно следуют из данного толкования.

Ряд учёных-экономистов, рассуждая о сущности центрального банка, отводят уникальную роль данному финансовому институту. Например, как подчёркивает А. Г. Братко, «центральный банк, по своей сущности, занимает промежуточное положение между государственной финансовой системой и денежно-кредитной системой, являясь связующим звеном между ними» [7, с. 2]. Уникальность, по мнению автора, заключается в умелом проведении денежно-кредитной политики (ДКП), в умелом использовании всех ресурсов, которые присущи ДКП (финансы домашних хозяйств, финансы частных компаний и т. д.), в умелом проведении денежных реформ. Сущность центрального банка, как добавляет А.М. Тавасиев, «остаётся в принципе неизменной и заключается в посредничестве между обществом, государством и экономикой, путём регулирования через банки денежных и кредитных потоков в стране» [8, с. 33].

Большинство экономистов едины во мнении: для того, чтобы всесторонне исследовать проблему сущности центрального банка, необходимо, прежде всего, обратиться к истории его возникновения. Например, А. Г. Братко считает, что именно с вопроса исторического происхождения центрального банка ведёт своё начало методология его исследования: «в самом происхождении центральных банков раскрывается их сущность», «тогда станет понятно его значение для государства и общества» [7, с. 6-8].

Другие экономисты, рассуждая о природе центрального банка, предлагают для полноты исследования данного вопроса обратиться к проблеме независимости ЦБ. Например, такова точка зрения Н. В. Кошеля, который подчёркивает, что «центральный банк по своей сущности представляет собой сложный, многоплановый институт, особый статус которого определяется, с одной стороны, его функциями, схожими с функциями органов государственной власти, и с другой - необходимостью обеспечения его независимости от исполнительных органов» [9, с. 8-12].

Следуя логике экономистов Г. Г. Фетисова,

О. И. Лаврушина, И. Д. Мамонова, прежде чем ответить на вопрос, в чём состоит сущность центрального банка, «необходимо, во-первых, опре-

я и и

52

делить, что наряду с его общими признаками является его спецификой, во-вторых, что составляет основу его деятельности, в-третьих, какова структура центрального банка» [10, с. 8].

Таким образом, мы определили различные подходы к пониманию сущности центрального банка в отечественной литературе. С течением времени понимание сущности ЦБ изменилось -от отождествления центрального банка и коммерческого банка до их полного разделения. В итоге это сформировало третье направление в науке, рассматривающее ЦБ как институт, занимающий промежуточное положение между банковской системой и обществом (т.е. преследующий коммерческие и общественные интересы) и государством и правительством (выполняющий функции регулятора). Мы считаем такое понимание сущности ЦБ наиболее оптимальным, раскрывающим ее противоречие и эволюционный путь. Недостатком данного направления, как и предыдущих, мы считаем относительную узость взгляда.

Итак, теперь обратимся в нашем исследовании к понятию «центральный банк» в современной науке:

1. Обратимся к известным русскоязычным толковым словарям начала XX века. Понятия «центральный банк», «национальный банк» или «государственный банк» в словарях начала XX века отсутствуют, существует только одно общее универсальное лингвистическое определение для понятия «банк»:

- Толковый словарь русского языка В.И. Даля (1863-1866 гг.) предлагает следующее обобщённое лингвистическое определение для понятия «банк»: это «правительственное или частное кредитное (верительное) учреждение, для вкладов и займов, для учета векселей, для выпуска денежных знаков и пр.» [11].

- В словаре Д. Н. Ушакова (1935-1940 гг.) банк - это «кредитное учреждение, располагающее большим капиталом и производящее различные финансовые операции» [12].

- Толковый словарь С. И. Ожегова (1949 г.) объясняет данный термин следующим образом: «банк - это финансовое предприятие, производящее операции со вкладами, кредитами и платежами»[13].

Таким образом, в лингвистических словарях 1863-1949 гг. понятие «банк» обладает широким значением и представляет собой единое определение как для государственного или центрального банка, так и для коммерческого банка. В данных словарях не выделены специфические функции центрального банка - такие как, например, осуществление и регулирование денежно-кредитной политики, обслуживание коммерческих банков и

другие функции, которые отличают ЦБ от коммерческих банков.

2. Детальное толкование данного понятия представлено в современной экономической литературе. Термин «центральный банк» встречается в каждом современном экономическом словаре. Современные отечественные и зарубежные экономические словари предлагают следующую трактовку термина «центральный банк»:

а. Современные электронные российские экономические словари дефинируют термин «центральный банк» следующим образом: центральный банк - это:

- «главный регулирующий орган кредитной системы страны или группы (союза) стран» [14],

- «главный банк страны, призванный регулировать денежное обращение через проведение денежно-кредитной политики государства» [15],

- «самое важное банковское учреждение, обычно находящееся под контролем государства, которое обслуживает все прочие банки данной страны и выступает в роли фискального агента правительства; его нередко называют «банком банков»» [16],

- «первичная валютная власть страны» [17],

- «это банк, который оказывает финансовые и банковские услуги правительству и коммерческой банковской системе своей страны, а также проводит в жизнь государственную денежно-кредитную политику» [18],

- «основное звено денежно-кредитной системы государства, банк, создаваемый правительством для регулирования обращающейся денежной массы и обменного курса национальной валюты, наделенный монопольным правом выпуска банкнот и регулирования деятельности коммерческих банков; является банком банков, органом, помогающим государству, правительству налаживать денежное обращение, управлять бюджетом»

[19].

- «главный государственный банк страны, наделенный особыми правами», который призван «регулировать денежное обращение в стране, осуществлять денежную эмиссию, регулировать кредит и валютный курс, контролировать деятельность коммерческих банков, хранить резервы и запасы денежных средств и золота» [20].

б. Современные известные зарубежные словари, например современный немецкий словарь Duden (2011г.), интерпретируют понятие «центральный банк» (Zentralbank) как «эмиссионный банк, который одновременно является носителем денежной политики страны или Валютного Сообщества» (Сравним: «Notenbank, die zugleich Träger der Währungspolitik eines Landes oder einer Währungsgemeinschaft ist ») [21].

ПРОБЛЕМЫ УЧЁТА И ФИНАНСОВ №3(7) 2012

3. В отечественной и зарубежной научной экономической литературе (диссертации, монографии, учебники, научные публикации) мы встречаем сходство взглядов для данного понятия:

а) Российская экономическая литература:

Современные учебники банковского дела предлагают следующие комментарии:

- например, центральный банк - это «основной проводник денежно-кредитного регулирования экономики, являющегося составной частью экономической политики правительства, главными целями которой служат достижение стабильного экономического роста, снижение безработицы и инфляции, выравнивание платёжного баланса» [22, с. 33].

- В учебнике банковского дела под редакцией О. И. Лаврушина центральный банк определён как «общественный, некоммерческий денежнокредитный институт, который, функционируя в сфере обмена, регулирует платёжный оборот в наличной и безналичных формах» [23, с. 37].

- В учебном пособии для вузов «Банки и банковская деятельность» даны следующие формулировки данного понятия: «центральный банк - это «эмиссионный банк, за которым закреплена монополия денежной эмиссии», «банк правительства, обслуживающий исполнение бюджета и управляющий государственным долгом», «банк банков: т. е. расчётный центр», «кредитор последней инстанции», «проводник денежно-кредитной и валютной политики», «орган надзора за банками и финансовыми рынками» [24, с. 64].

Современные учебники «Финансы, денежное обращение и кредит», «Финансы и кредит» предлагают следующие толкования понятия «центральный банк»:

- Л. А. Макарова цитирует П. Самуэльсона: «по определению П. Самуэльсона, центральный банк- это банк для банков и правительства» [25, с. 16].

- В. А. Шевчук, Д. А. Шевчук называют ЦБ «прежде всего, посредником между государством и остальной экономикой через банки» [26, с. 60].

- Аналогичную точку зрения мы встречаем в учебнике под редакцией профессора Н. Ф. Самсонова: «ЦБ является главным банком государства и признаётся единственным на территории страны органом денежно-кредитного и валютного регулирования экономики» [27, с. 132].

- Е. П. Жарковская называет центральный банк «ключевым элементом финансово-кредитной системы любого развитого государства» [28, с. 65]. А. Г. Братко дополняет данное утверждение: «центральный банк - это конституционный институт денежной власти в обществе», «это главное звено в денежно-кредитной системе и в экономике лю-

бой страны», «это составная часть государственного механизма», «это уполномоченное государством учреждение» [7, с. 2-12].

- Отечественные экономисты Г. Г. Фетисов,

О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова определяют центральный банк как «общественный денежнокредитный институт, регулирующий денежный оборот в наличной и безналичной формах в общественных интересах» [10, с. 19].

- О. М. Островская в современном толковом словаре банковского дела трактует центральный банк, как «орган государственного денежнокредитного регулирования экономики, наделённый правом монопольной эмиссии банкнот, управления денежным обращением, контроля над кредитными учреждениями, осуществления функций «банка банков», хранения официальных золотовалютных резервов» [29, с. 382].

- А. В. Навой, анализируя роль и место центрального банка в системе государственной власти, приходит к выводу, что центральный банк «представляет не что иное, как подвид казённого (государственного унитарного предприятия), созданного для получения особого вида дохода государства - в форме необеспеченной эмиссии» [30, с. 7-16].

2. Зарубежная экономическая литература:

а) Зарубежные исследователи разделяют мнение российских коллег-экономистов.

Например, президент и глава немецкого Бун-десбанка Аксель Вебер в своей монографии «Деньги и денежно-кредитная политика» называет центральный банк «банком банков», так как «коммерческие банки для сохранения своей платёжеспособности предоставляют денежные средства центральному банку» (Сравним: «Sie ist „die Bank der Banken“, da die Geschäftsbanken zur Aufrechterhaltung ihrer Zahlungsfähigkeit auf die Zentralbank angewiesen sind») [30, с. 80]. В данной монографии Аксель Вебер предлагает ещё одно определение: «Центральный банк - это такой институт, который уполномочен для проведения денежно-кредитной политики и для обеспечения организации денежного обращения в стране или на территории» (Сравним: «Eine Zentralbank ist diejenige Institution, die für die Geldpolitik und die Funktionsfähigkeit des Geldwesens in einem Land oder Gebiet zuständig ist» [30, с. 252].

б) С возникновением Еврозоны и с момента организации Европейского центрального банка в зарубежной экономической научной литературе появился новый термин «Европейский центральный банк» (Europäische Zentralbank). Назовём ряд определений для Европейского центрального банка. Прежде всего, как подчёркивают в учебнике «Общая экономика» Флориан Мамбемер и Гаральд

я и и

54

Зайдер, «Европейский центральный банк - это носитель денежно-кредитной политики» (Сравним: «Die Europäische Zentralbank (EZB) ist Trägerin der Geldpolitik») [31]. Кристиан Байер в учебном пособии считает, что «Европейский центральный банк - это организация, которой поручено проведение денежно-кредитной политики и осуществление прочих задач центральных банков для поддержания евро» (Сравним: «Die Europäische Zentralbank (EZB) ist die Organisation, die mit der Durchführung der Geldpolitik und der Wahrnehmung sonstiger Zentralbankaufgaben für den Euro betraut ist») [32, с. 22]. Президент и глава немецкого Бундесбанка Аксель Вебер называет Европейский центральный банк «монетарной властью для стран - участниц Европейского Валютного Союза» (Сравним: «...ist die Währungsbehörde für die

Mitgliedstaaten der Europäischen Währungsunion.») [30, с. 223].

Таким образом, анализ современных точек зрения показывает, что большинство исследователей-экономистов рассматривают ЦБ как:

- главное / ведущее / центральное звено в экономике государства / страны / группы стран,

- проводник и регулятор денежно-кредитной политики государства, но не акцентируют свое внимание на его банковских функциях, присущих банковской системе в целом и в частности коммерческим банкам.

Итак, мы рассмотрели существующие современные точки зрения; проведённый нами анализ научной экономической литературы выявил следующее:

1. Многообразие существующих современных точек зрения относительно дефинирования термина «Центральный банк», схожесть понимания и толкования данного термина российскими и западными экономистами; в мировом сообществе экономистов возник новый термин - Европейский центральный банк, который получил новое более широкое значение, а именно, выполнение задач других центральных банков, а также регулирование и интеграцию их совместной деятельности; в самой сущности Европейского центрального банка проявилась и заключается специфика регионального наднационального ЦБ.

2. Подводя итоги в нашей статье, мы сделали следующие выводы:

- Мы можем выделить два глобальных подхода в понимании сущности ЦБ: первый подход (устаревший) рассматривает ЦБ как регулятор ДКП только в рамках одного государства, второй подход (современный) включает понимание ЦБ как регулятора ДКП не только одного государства, но и группы стран.

3. Имеющиеся в научной литературе точки зрения разрознены, а поэтому не отражают многообразие и противоречивость природы ЦБ, поэтому мы установили, что для того, чтобы раскрыть сущность ЦБ, необходимо:

1) проанализировать историю возникновения центральных банков;

2) выделить общие признаки центрального банка;

3) выделить специфические признаки центрального банка - признаки, присущие только центральному банку и отличающие его от коммерческого банка;

4) рассмотреть проблему независимости центрального банка;

5) проанализировать основы деятельности центрального банка.

4. Обобщив все названные суждения, мы сформулировали собственное более широкое видение:

Центральный банк - это центральное звено банковской системы государства или группы государств, главный регулятор экономики, осуществляющий денежно-кредитную политику и наделённый особыми полномочиями.

Литература

1. Википедия. Банк. [Электронный ресурс]. иЯЬ: http://ru.wikipedia.org/wiki (Дата обращения

- 10.09.12)

2. Курс экономики / Под ред. проф. Б.А. Райз-берга. - М., 1997. - 190 с.

3. Ушаков Д. Н. Большой толковый словарь современного русского языка

4. Википедия. Сущность. [Электронный ресурс]. - иЯЬ: http://ru.wikipedia.org/wiki

5. Ивин И. Философский словарь. Сущность. [Электронный ресурс]. - иЯЬ: http://terme.ru/ dictionary/187/word/suschnost (Дата обращения -

10. 09.12)

6. Большая советская энциклопедия. Сущность. [Электронный ресурс]. - иЯЬ: http://slovari. yandex.ru

7. Братко А. Г. Центральный банк в банковской системе России. - М., 2001. - 335 с.

8. Банковское дело. Управление и технологии. Под ред. проф. А.М. Тавасиева. - М., 2001. -863 с.

9. Кошель Н. В. Теоретико-методологические подходы к исследованию сущности центрального банка» // Банковское дело. - 2010. - 14 (398). С. 8-12.

ПРОБЛЕМЫ УЧЁТА И ФИНАНСОВ №3(7) 2012

10. Фетисов Г. Г., Лаврушин О. И., Мамонова И. Д. Организация деятельности центрального банка. - М., 2008. - 430 с.

11. Толковый словарь Даля В.И., [Электронный ресурс]. - иЯЬ: http://slovardalja.net/word. php?wordid=878

12. Толковый словарь Д. Н. Ушакова [Электронный ресурс]. - иЯЬ: http://ushakovdictionary.

ru/word.php?wordid=1504 (Дата обращения - 10.

09.12)

13. Толковый словарь С. И. Ожегова [Электронный ресурс]. - иЯЬ: http://slovarozhegova.

ru/word.php?wordid=1032 (Дата обращения - 10.

09.12)

14. Википедия [Электронный ресурс]. - иЯЪ: http://ru.wikipedia.org/wiki/Центральный_банк

15. Экономика / словарь по обществознанию / Под ред. Ю.Ю. Петрунина, М.И. Панова, 2006. [Электронный ресурс]. - иЯЬ: http://www.vocable. ru/dictionary/911/word/bank (Дата обращения - 10.

09.12)

16. Универсальная научно-популярная энциклопедия, [Электронный ресурс]. - URL:http:// krugosvet.ru/enc/gumanitarnye_nauki/ekonomika_i_ pravo/TSENTRALNI_BANK.html

17. Словари [Электронный ресурс]. - URL: http://slovari.yandex.ru/центральный банк/Экономика и финансы/Центральный банк/

18. Народы и культуры/ Оксфордская иллюстрированная энциклопедия / Под ред. Р. Хог-гарта. 2002. Центральный банк. [Электронный ресурс]. - URL: http://voluntary.ru/dictionary/950/ word/centralnyi-bank

19. Словарь терминов, определений и понятий по экономике, финансам и бизнесу. [Электронный ресурс]. - URL: http://termin.bposd.ru/publ/24-1-0-24563

20. Современный экономический словарь. [Электронный ресурс]. - URL: http://slovari. yandex.ru/

21. Duden - Wörterbuch. [Электронный ресурс]. URL: http://www.duden.de/rechtschreibung/ Zentralbank

22. Банковское дело: Учебник / Под ред. проф. Г. Г. Коробовой. - М., 2004. - 751 с.

23. Банковское дело: Учебник / Под ред. проф. О. И. Лаврушина. - М., 2008. - 766 с.

24. Банки и банковское дело: Учеб. пособие для вузов / Под ред. проф. И. Т. Балабанова. -СПб., 2003. - 302 с.

25. Макарова Л. А. Финансы и кредит. - Тамбов, 2009. - 82 с.

26. Шевчук В. А., Шевчук Д. А. Финансы и кредит. - М., 2006. - 257 с.

27. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник. Краткий курс / Под ред. проф. Н. Ф. Самсонова. - М., 2003. - 302 с.

28. Жарковская Е.П. Банковское дело. - М., 2004. - 440 с.

29. Островская О. М. Банковское дело. Толковый словарь. - 2-е изд. - М., 2001.

30. Навой А. В. Роль и место центрального банка в системе государственной власти: подлинная независимость или мнимая ? // Финансы и кредит. - 2009. - 15 (351). - С. 7-16

31. Prof. Dr. Axel A. Weber. Geld und Geldpolitik. Deutsche Bundesbank. - Frankfurt am Main, -2010. - 252 S.

32. Mamberer Florian, Harald Seider. Allgemeine Volkswirtschaftslehere. Europäische Zentralbank. [Электронный ресурс]. - URL: http:// www.teialehrbuch.de/Kostenlose-Kurse/VWL/5.8.4-Europ%C3%A4ische-Zentralbank.html

33. Christian Bayer. Geldtheorie und Geldpolitik. Universität Bonn, 2011. - 30 S.