Как платить меньше при страховании жизни

Минфин уточнил условия предоставления социальных налоговых вычетов по страховым полисам. Что надо знать об этом.

Что такое вычет на страховые взносы

Российские налогоплательщики имеют право на получение социального налогового вычета в размере уплаченных ими взносов по договорам добровольного страхования жизни. Полис непременно должен быть долгосрочным — не менее пяти лет. Но при этом договор со страховой компанией не обязан заключаться в пользу налогоплательщика — вычет распространяется и на полисы супругов, родителей и детей. Он касается также вдов и вдовцов, усыновителей, усыновленных и находящихся под опекой.

Это покроет лишь часть затрат на страхование жизни. Дело в том, что налоговый вычет — это снижение на соответствующую сумму налогооблагаемой базы, а не налога. Так, если вы должны были заплатить НДФЛ со 100 тыс. руб. дохода, но получили право на вычет в размере 10 тыс. руб., то налог платится с 90 тыс. руб. Экономия, соответственно, составит 13% от суммы вычета — 1,3 тыс. руб.

За какие взносы налоговый вычет не дадут

Согласно письму Минфина России от 11 июля, этот вычет не применяется к взносам по договорам страхования от несчастных случаев и болезней. Он распространяется лишь на суммы, уплаченные по полисам добровольного страхования жизни, «если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет, в частности, связаны с дожитием гражданина до определенного возраста или срока либо наступлением иных событий в жизни граждан, а также с их смертью».

Так что если ваш полис включает еще и защиту от несчастных случаев и болезней, то вычет будет предоставляться только «в сумме страховых взносов, относящейся к добровольному страхованию жизни». Подтверждением фактических расходов, по мнению Минфина, сможет служить «справка об уплаченных страховых взносах, выданная страховой организацией».

Какова максимальная сумма вычета

Максимальный размер вычета в любом случае не может превысить сумму уплаченного в соответствующем году НДФЛ. При этом все полученные вычеты на страхование, обучение, лечение, приобретение лекарств, негосударственное пенсионное обеспечение и дополнительные взносы на накопительную пенсию не могут в сумме превышать 120 тыс. руб. в год.

В эту сумму, однако, не входят вычеты на обучение детей (50 тыс. руб. в год на ребенка) и на дорогостоящее лечение (без ограничений).

Как вернуть налоги

Для получения вычета на лечение надо на следующий год после совершения трат заполнить налоговую декларацию. При этом необходимо получить на работе справку по форме 2-НДФЛ и подготовить документы, подтверждающие право на получение вычета.

Потребуются копия договора со страховой компанией и справка от нее об уплаченных взносах. Нужны будут копии чеков, платежных поручений и тому подобных документов, подтверждающих фактически произведенные расходы. Если вычет планируется получить по полисам, оформленным не на налогоплательщика, то потребуются копии свидетельств о браке, о рождении, документы, подтверждающие опекунство, попечительство и т. д.

Но бывают случаи, когда налоговая декларация не нужна. Если страховые взносы перечислялись работодателем, который удерживал их из выплат, причитавшихся налогоплательщику, то с соответствующим заявлением можно обратиться на работу. При наличии документального подтверждения расходов налоговый вычет может быть получен в том же году, в котором платились взносы.