Доступность банковских услуг как фактор активизации экономики

ной степени их участия в деятельности кредитных организаций. Иначе говоря, политика государства в отношении сложившейся банковской системы должна стать более эффективной.

Список литературы:

1. Банковское дело. Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2008.

2. Волыпенский, В.С. Кредит в условиях современного капитализма. -М.: Финансы и статистика, 2008.

3. Сорвин, С.В. Современные банковские технологии и их влияние на эффективность банковской системы // Деньги и кредит. - 2001. - №9.

УДК 336.7 ББК: 65.262

Аджиева Саида Алибековна - кандидат экономических наук, доцент кафедры «Финансы и кредит», Дагестанский государственный университет народного хозяйства

Багдуева Елена Ибрагимовна - аспирант кафедры «Финансы и страхование», Дагестанский государственный университет

Adzhieva Saida Alibekovna - Candidate of Economic Sciences, Associate Professor of the Department "Finance and Credit", Dagestan State University of National Economy

Bagdueva Elena Ibragimovna - Postgraduate Student, Department of Finance and Insurance, Dagestan State University

ДОСТУПНОСТЬ БАНКОВСКИХ УСЛУГ КАК ФАКТОР АКТИВИЗАЦИИ ЭКОНОМИКИ

THE AVAILABILITY OF BANKING SERVICES AS A FACTOR OF

REVITALIZATION

Банки как проводник денежно-кредитной политики государства являются основными организаторами безналичных расчетов, в связи с этим активизация экономики региона во многом зависит от степени оснащенности кредитно-финансовой инфраструктурой. Недостаточная обеспеченность банковскими услугами населения и неравномерное распределение банковской инфраструктуры становятся все более острыми вопросами в республике, требующими неотложного решения.

Ключевые слова: доступность банковских услуг, кредитно-банковская сфера, банковская инфраструктура, кредитование предпринимательской деятельности.

Banks as a conductor of the monetary policy of the state are the main organizers of non-cash payments, in many respects the revitalization of the regional economy depends on the degree of equipment of the credit and financial infrastructure. Insufficient provision of banking services to the population and the uneven distribution of banking infrastructure are becoming more acute issues in the republic that need to be addressed.

Key words: availability of banking services, credit and banking, banking infrastructure, business lending.

Одним из значимых источников финансирования, оказывающим значительное влияние как на функционирование экономических субъектов, так и на платежеспособность населения является банковский сектор. Учитывая, что банки выступают проводником денежно-кредитной политики государства и являются основными организаторами безналичных расчетов, во многом активизация экономики региона зависит от степени оснащенности кредитно-финансовой инфраструктурой и доступности банковских услуг для населения.

Банковская система республики на 1 февраля 2019 г. насчитывала 101 кредитно-кассовое учреждение, в их числе три кредитные организации, пять филиалов кредитных организаций других регионов, в том числе Дагестанское отделение № 8590 ПАО «Сбербанк», 74 дополнительных офиса, и одно представительство кредитной организации другого региона.

Общий объем ресурсов региональной банковской системы, без учета филиалов кредитных организаций других регионов, по состоянию на 1 февраля 2019 г. снизился за год в 2,2 раза и составил 1957,7 млн рублей. [2]

Общий объем вкладов физических лиц (с учетом Дагестанского отделения ПАО «Сбербанк») составил 60470 млн рублей (снижение с начала года на 4,3%). По данным на 1 февраля 2019 г. средневзвешенная процентная ставка по депозитам, привлеченным на все сроки, по физическим лицам составила 5,8%. [4]

Объем кредитов, предоставленных банковским сектором в различные виды экономической деятельности за январь 2019 года составил 190 млн рублей, снизившись на 33,3% к январю 2018 года. Доля региональных банков составила 47,4% или 90 млн рублей, доля филиалов кредитных организаций других регионов - 42,6% или 81 млн рублей и доля кредитных организаций других регионов - 10% или 19 млн рублей. [3]

В структуре выданных кредитов на 1 февраля 2019 г. 6,3% приходятся на юридические лица и индивидуальных предпринимателей, 93,7% - на физические лица (3048 млн рублей). Объемы кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей уменьшились на 33,3%. По видам экономической деятельности наибольший удельный вес в объеме кредитов, выданных юридическим лицам, приходится на кредиты, предоставленные субъектам малого и среднего предпринимательства - 70% (133 млн рублей). [4]

Средневзвешенная процентная ставка по кредитам, предоставленным банками различным видам экономической деятельности, составила 17,4% и физическим лицам 15,6%.

По состоянию на 1 февраля 2019 г. задолженность экономики республики перед банковским сектором по предоставленным кредитам составила 32927 млн рублей и по сравнению с задолженностью на 1 февраля 2018 г. сократилась на 1,5%, просроченная задолженность составила 21829 млн рублей увеличившись на 14,7%. [2]

В разрезе кредитных организаций наибольший объем задолженности сформировался перед филиалами кредитных организаций других регионов, на долю которых приходится 55,9% от общего объема.

Таким образом, в основном экономику Республики Дагестан кредитуют филиалы кредитных организаций и кредитные организации из других регионов, в частности, ПАО «Сбербанк России» и АО ДРФ «Рос-сельхозбанк» (при этом инфраструктура данных банков неравномерно распределена по территории республики, между муниципальными образованиями). [3]

За последние годы инфраструктура региональной банковской сети в республике уменьшилась из-за отзыва лицензий на осуществление банковских операций у кредитных организаций и закрытия внутренних структурных подразделений кредитных организаций. С 2012 года в республике прекратили деятельность более 20 кредитных учреждений.

На сегодняшний день в республике функционируют 3 региональные кредитные организации, из них 2 банка: ООО КБ «Кредитинвест», ООО КБ «МВСбанк» и 1 небанковская кредитная организация: ООО РНКО «Промсвязьинвест».

Инфраструктурные ограничения и недостаточная доступность кредитных ресурсов являются фактором, препятствующим успешному развитию предпринимательской деятельности на территории Республики Дагестан.

Предприниматели отмечают усложненную схему взаимодействия заявителей и кредитно-финансовых учреждений. Кроме того, существующую в банках процентную ставку предприниматели считают высокой, во многих случаях не позволяющей обслуживать кредит и соответственно сдерживающей их от обращения в банки. Также многие начинающие предприниматели испытывают определенные трудности в основном из-за недостаточности или отсутствия финансовых средств, которые необходимы для становления и развития бизнеса.

В Республике Дагестан остается проблемой привлечение кредитных ресурсов для начинающих предпринимателей (стартап), так как основным критерием для предпринимателя при получении кредита является кредитная история, которую не имеет начинающий предприниматель, платежеспособность предприятия, продуманный бизнес-план, «качественный» залог.

В целях совершенствования оказываемых субъектам малого и среднего предпринимательства республики банковских услуг, необходимо упростить механизмы выделения кредитов, сделать их доступными и реально возможными, что в конечном итоге положительно скажется на развитии малого и среднего бизнеса в Республике Дагестан, а также будет способствовать привлечению дополнительных инвестиций в республику.

Отметим, что в целях создания условий доступности банковских услуг для населения республики органами власти проводится постоянная работа.

Одним из перспективных и актуальных направлений работы по развитию безналичных расчетов и снижению наличного денежного оборота является проект «Безналичный Дагестан». В реализации проекта принимают участие органы исполнительной власти, кредитные учреждения и муниципалитеты.

Основные мероприятия проекта: развитие безналичных расчетов в таких важных отраслях как образование, здравоохранение, ЖКХ, оказание транспортных услуг и сфера бизнеса. Отдельным блоком выделено повышение финансовой грамотности населения.

В рамках проекта реализуются мероприятия по созданию для населения условий и возможностей по осуществлению платежей с применением онлайн-сервисов, эквайринга (использование банковских карт в торговых точках). Также предусмотрены мероприятия по внедрению зарплатных проектов в организациях всех форм собственности и повышению финансовой грамотности населения.

Целью проекта является переход на безналичные расчеты как состояние экономики республики, при котором отсутствуют барьеры для осуществления безналичного платежа, а основные участники рынка осознают его необходимость и выгоды от его использования.

Проведены встречи в муниципалитетах с приглашением предпринимателей, представителей школ, дошкольных образовательных учреждений, медицинских учреждений, коммунальных организаций, в которых должны быть созданы условия и возможности для населения по осуществлению платежей безналичным способом. Проводится работа по популяризации безналичных расчетов среди населения республики. По мере осознания населением преимуществ и удобств безналичной формы расчетов, увеличился запрос населения на проведение платежей только с использованием платежных карт и онлайн-сервисов.

Большая работа проведена по повышению финансовой грамотности населения, как банками (ПАО «Сбербанк», Южное Главное Управление Отделение - Национальный банк РД), так и органами власти и высшими учебными заведениями республики, проведены обучающие семинары, размещены публикации в социальных сетях, СМИ, газетах и на телевидении.

В результате проведенной работы добились роста объемов безналичных платежей. К примеру, на 1.01.2019 г. в сфере образования заключили 215 договоров о переходе на безналичные расчеты, в здравоохранении - 58 договоров, в ЖКХ - 49 договоров. Подписано более 400 соглашений об установке POS-терминалов на объектах предпринимательства, в результате уже установлены и введены в эксплуатацию более 700 POS-терминалов.

С начала реализации проекта рост безналичных платежей в бюджетных учреждениях, организациях ЖКХ и в сфере торговли вырос в городах - в 2,4 раза, в районах - в 2,7 раза, объем безналичных операций с использованием карт в сфере платных услуг населению, общественного питания и розничной торговли - в 1,5 раза.

Следующий шаг - это переход на безналичные расчеты при оказании транспортных услуг (общественный транспорт). Кроме этого, в рамках проекта планируется внедрить единый платежный документ, который даст населению возможность оплаты счетов за жилье и коммунальные услуги по принципу «одного окна».

Отметим, что к проекту «Безналичный Дагестан» проявили интерес и другие субъекты России, в том числе входящие в состав СКФО. Итоги проекта и основные мероприятия озвучены на региональном совещании по проблематике повышения доступности платежных услуг в г. Краснодар. Данный проект предложен для включения в библиотеку лучших практик регионального управления.

В целом проект «Безналичный Дагестан» является успешным, и его реализация способствует развитию экономики, созданию благоприятных условий жизнедеятельности населения, обеспечению прозрачности финансовых потоков и выведения отраслей из «тени».

Список литературы:

1. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 13.07.2015) «О банках и банковской деятельности»;

2. Материалы Министерства экономики и территориального развития Республики Дагестан, 2017-2018 гг. (http://www.minec-rd.ru);

3. Материалы Агентства по предпринимательству и инвестициям Республики Дагестан, 2018 - 2019 гг. (http://mspinvestrd.ru);

4. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации // http://www.cbr.ru;

5. http://www.banki.ru

УДК: 336.227.1 ББК: 65.261

Абдулманапов Пирмагомед Габибуллаевич - кандидат экономических наук, доцент кафедры «Налоги и налогообложение», Дагестанский государственный университет народного хозяйства; старший научный сотрудник, Институт социально-экономических исследований Дагестанского научного центра Российской академии наук Абасова Хабсат Узеровна - младший научный сотрудник, Институт социально-экономических исследований Дагестанского научного центра Российской академии наук

Abdulmanapov Pirmagomed Gabibullaevich - Candidate of Economic Sciences, Associate Professor, Department of Taxes and Taxation, Dagestan State University of National Economy; Senior Researcher, Institute of Social and Economic Research, Dagestan Scientific Center, Russian Academy of Sciences

Abasova Khabsat Uzerovna - m of N ofpage, Institute of Social and Economic Research, Dagestan Scientific Center of the Russian Academy of Sciences

ОСОБЕННОСТИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДОХОДОВ МЕЖДУНАРОДНЫХ ТРУДОВЫХ МИГРАНТОВ

FEATURES OF THE TAXATION OF INCOME OF THE INTERNATIONAL LABOUR MIGRANTS

В исследовании обобщены основные приемы государственного регулирования налогообложения доходов наемных работников от трудовой деятельности за границей с целью анализа возможности их использования в российской практике.

Утверждается, что механизмы противодействия международному двойному налогообложению должны быть закреплены в налоговых соглашениях. Именно налоговые соглашения способствуют достижению согласованной позиции государств по вопросам налогообложения. При этом в таких соглашениях должны быть четко прописаны права государства резидентства и государства-источника дохода по взиманию налогов, а также термины, необходимые для установления прав государства по налогообложению, методы, которые государства будут применять для целей устранения двойного налогообложения.