Субсидиарная ответственность иностранного лица в условиях банкротства по законодательству России

УДК 347.736

Н.Ю. Кавелина

СУБСИДИАРНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ИНОСТРАННОГО ЛИЦА В УСЛОВИЯХ БАНКРОТСТВА ПО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВУ РОССИИ

Введение: расширение практики установления иностранного контроля за капиталами наряду с усилением инструментов защиты прав кредиторов требуют анализа возможностей применения инструмента субсидиарной ответственности к иностранным лицам в процедурах банкротства в российской юрисдикции. Цель: рассмотреть правовые основы привлечения иностранных лиц к субсидиарной ответственности в процедурах банкротства по правилам российского законодательства о банкротстве. Методологическая основа: анализ законодательства и арбитражно-судебной практики. Результаты: аргументирована авторская позиция относительно правовых основ привлечения иностранных лиц к субсидиарной ответственности в процедурах банкротства по законодательству России. Вывод: установленные в российском законодательстве о банкротстве механизмы признания должника банкротом, привлечения к субсидиарной ответственности применимы не только к гражданам РФ, но и к лицам, не имеющим гражданства РФ.

Ключевые слова: банкротство, иностранный гражданин, субсидиарная ответственность.

N.Yu. Kavelina

SECONDARY LIABILITY OF A FOREIGN ENTITY IN BANKRUPTCY UNDER THE LAWS OF RUSSIA

Background: an extension of the establishment of foreign capital control along with the hardening of the protection instruments of the creditors' rights require the analysis of possibilities of application of secondary liability tool to foreign persons in bankruptcy procedures within the Russian jurisdiction. Objective: to consider the legal basis for bringing foreign persons to secondary liability in bankruptcy proceedings under the rules of the Russian bankruptcy legislation. Methodology: analysis of legislation and arbitration court practice. Results: the author's position on the legal basis of bringing foreign persons to secondary liability in bankruptcy proceedings under the legislation of Russia is argued. Conclusion: mechanisms established in the Russian bankruptcy legislation for declaring a debtor bankrupt and bringing to secondary liability are applicable not only to citizens of the Russian Federation, but also to persons who do not have citizenship of the Russian Federation.

Keywords: bankruptcy, foreign citizen, subsidiary liability.

Институт субсидиарной ответственности при банкротстве направлен на обеспечение удовлетворения имущественных претензий кредиторов за счет имущества недобросовестных лиц, контролирующих должника, в том случае, если иму-

© Кавелина Наталья Юрьевна, 2019

Кандидат юридических наук, доцент кафедры гражданского права

щества последнего недостаточно для удовлетворения требований кредиторов. Привлечение иностранных лиц к субсидиарной ответственности в процедурах банкротства по законодательству России зиждется на следующих принципиальных тезисах:

ограничения на применение механизма субсидиарной ответственности по отношению к иностранным лицам отсутствуют;

к субсидиарной ответственности могут привлекаться иностранные граждане и лица без гражданства, иностранные юридические лица;

иностранные граждане и лица без гражданства пользуются в Российской Федерации гражданской правоспособностью наравне с российскими гражданами, иски о привлечении иностранных лиц к субсидиарной ответственности рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ1, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Таким образом, в правовую основу привлечения иностранных лиц к субсидиарной ответственности в процедурах банкротства по правилам российского законодательства о банкротстве входит, несколько групп норм.

В первую группу входят нормы статусного характера. Согласно ч. 3 ст. 62 Конституции Российской Федерации, ст. 4 Федерального закона от 25 июля 2002 г. № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации» (в ред. от 31 декабря 2017 г.)2 иностранные граждане пользуются в Российской Федерации правами и несут обязанности наравне с гражданами Российской Федерации, кроме случаев, установленных федеральным законом или международным договором РФ. Статьей 2 Закона № 115-ФЗ определено, что иностранный гражданин — это физическое лицо, не являющееся гражданином РФ и имеющее доказательства наличия гражданства (подданства) иностранного государства. Согласно п. 1 ст. 2 Гражданского кодекса РФ (далее — ГК РФ) правила, установленные гражданским законодательством, применяются к отношениям с участием иностранных граждан, лиц без гражданства и иностранных юридических лиц, если иное не предусмотрено федеральным законом. В силу ст. 1196 ГК РФ иностранные граждане и лица без гражданства пользуются в РФ гражданской правоспособностью наравне с российскими гражданами, кроме случаев, установленных законом.

Руководствуясь приведенными положениями законодательства, рассматривая возможность признания несостоятельными (банкротами) иностранных граждан (граждан Украины, Германии, Республики Черногории, Республики Узбекистан), судебные инстанции пришли к выводу, что закон о банкротстве3 не содержит ограничений для признания иностранных граждан банкротами

1 Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ « О несостоятельности (банкротстве)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 8 июля 2018 г.) // Собр. законодательства Рос. Федерации. 2002. № 43, ст. 4190; 2018. № 1, ч. I, ст. 77.

2 См.: Собр. законодательства Рос. Федерации. 2002. № 30, ст. 3032.

3 Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (в ред. от 23 апреля 2018 г.) (с изм. и доп., вступ. в силу с 8 июля 2018 г.) // Собр. законодательства

Рос. Федерации. 2002. № 43, ст. 4190; 2018. № 1, ч. I, ст. 77. 113

российскими арбитражными судами. Исходя из положений закона — нет связи определения понятия гражданина-должника и наличие у него статуса гражданина РФ4. Другой подход позволял бы иностранному должнику принимать на себя обязательства и избегать ответственности за их неисполнение. Полагаем возможным распространение указанного подхода и на привлечение иностранных лиц к субсидиарной ответственности.

Вторую группу образуют нормы Закона о банкротстве, посвященные основаниям и процедуре привлечения к субсидиарной ответственности. Каких-либо особенностей для иностранцев в них не содержится. Этот вывод подтверждает и судебная практика. Так, по делу № А40-144859/15-88-255 «Б» к субсидиарной ответственности привлечены два руководителя — гражданин РФ и иностранный гражданин. Основанием для привлечения их к субсидиарной ответственности послужило неисполнение обязательств по своевременному обращению в арбитражный суд с заявлением о банкротстве должника, а также обязанности по передаче конкурсному управляющему документов и имущества должника5. Факт того, что прежний директор совершил ряд фиктивных сделок, повлекших невозможность должника продолжать свою хозяйственную деятельность, без ущерба для других кредиторов, а затем назначил в качестве генерального директора иностранного гражданина, не освободил последнего от субсидиарной ответственности.

По делу № А41-45286/14 к субсидиарной ответственности по заявлению уполномоченного органа привлечены два директора компании (граждане РФ), а также ее основной (мажоритарный) акционер (кипрская компания), который, узнав о выявлении налоговым органом задолженности по обязательным платежам размером около 40 млн руб., совершил действия по выводу наиболее ликвидных активов с баланса организации под видом выплаты дивидендов в размере свыше 25 млн руб. Суд пришел к выводу, что выплату дивидендов в столь существенном

J3: 4 См. постановления Арбитражного суда Московского округа от 08 июля 2016 г. по делу

£ № А40-186978/2015. URL: http://kad.arbitr.ru/PdfDocument/85ca2699-fb31-49f6-be17-| 19a43e054ff4/6605b4e6-5cc9-46da-9669-806e72c7ed42/A40-186978-2015_20160708_Reshenija_i_ postanovlenija.pdf (дата обращения: 20.10.2018); Второго Арбитражного апелляционного 5 суда от 10 августа 2018 г. по делу № А28-8319/2016. URL: (http://kad.arbitr.ru/PdfDocument/ 8 a6c4d8ae-e11f-4b0d-8d7f-3199d36e57b1/a9df9a9f-a215-4c0a-8849-7a7f4408f7fd/A28-8319->g 2016_20180810_Postanovlenie_apelljacionnoj_instancii.pdf (дата обращения: 25.10.2018); 5 Девятого Арбитражного апелляционного суда от 26 января 2018 г. по делу № А40-201656/17. ° URL: http://kad.arbitr.ru/PdfDocument/452e26c1-da4e-494e-b9f4-bf884f32b752/f7b3a77f-63ff-§ 4506-83b2-c4e9ae400644/A40-201656-2017_20180126_Postanovlenie_apelljacionnoj_instancii.pdf " (дата обращения: 18.10.2018); Восьмого Арбитражного апелляционного суда от 5 июля 2017 г. ! по делу № А46-16764/2016. URL: http://kad.arbitr.ru/PdfDocument/3c4ddf40-794c-476d-9117-J 5a5159ad7224/87cc27c9-f48f-423f-9f70-e495a059a0fd/A46-16764-2016_20170605_Postanovlenie_ apelljacionnoj_instancii.pdf (дата обращения: 18.10.2018); определение Арбитражного суда Ямало-Ненецкого автономного округа от 30 июля 2016 г. по делу № А81-6187/2015. URL: http:// kad.arbitr.ru/PdfDocument/8e3209a1-bcfb-4035-a5c9-c1ca79e2ebe3/b1cb3c13-5166-46d8-93a4-7b93b7c78f64/A81-6187-2015_20160630_Opredelenie.pdf (дата обращения: 16.09.2018).

5 См.: Определение Арбитражного суда г. Москвы от 11 сентября 2017 г. по делу № А40-144859/15-88-255 «Б», оставленное без изменения судами апелляционной и кассационной инстанций. URL: http://kad.arbitr.ru/PdfDocument/2d922095-570d-471d-bbe8-65e7399cef62/ ca6fcc1e-7165-4c03-b53a-65dfc14a780eZA40-144859-2015_20170911_Opredelenie.pdf (дата об-114 ращения: 20.09.2018).

размере и в период проведения мероприятии налогового контроля никак нельзя назвать разумноИ и обоснованной6.

Третью и последнюю группу составляют нормы, регулирующие особенности российского арбитражного процесса в отношении иностранных лиц. В силу ч. 5 ст. 27 АПК РФ арбитражные суды рассматривают подведомственные им дела с участием российских организаций, граждан Российской Федерации, а также иностранных организаций, международных организаций, иностранных граждан, лиц без гражданства, осуществляющих предпринимательскую деятельность, организаций с иностранными инвестициями, если иное не предусмотрено международным договором РФ. Порядок рассмотрения дел с участием иностранных лиц в арбитражных судах определен главой 32 АПК РФ. В п. 1, 3 и 10 ч. 1 ст. 247 АПК РФ заложен критерий подсудности судам дел о банкротстве с иностранным элементом — так называемый «центр основных интересов» (centre of main interests), позволяющий рассматривать дела о банкротстве иностранных граждан при наличии тесной связи спорного правоотношения с территорией Российской Федерации (исходя из места жительства должника или места исполнения обязательства на территории Российской Федерации). В соответствии с ч. 1 ст. 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным названным Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства). Примечательно, что при рассмотрении дел о банкротстве иностранных граждан по законодательству России, в ряде судебных актов глубоко исследовано и аргументировано наличие тесной связи спорного правоотношения с территорией РФ, а в судебных актах о привлечении к субсидиарной ответственности местонахождение ответчиков больше служит цели надлежащего извещения7.

6 Определение Арбитражного суда Московской области от 07 апреля 2016 г. по делу • № А41-45286/14. URL: http://kad.arbitr.ru/PdfDocument/5e44e69d-660d-44a1-9f54- № c2895a717b16/11d64005-a6a6-431e-a6b2-dc21f0668bb2/A41-45286-2014_20160407_Opredelenie. 1 pdf

7 См.: Постановление Арбитражного суда Московской области от 30 января 2018 г. по делу 2 № А40-144859/15-88-255 «Б». URL: http://kad.arbitr.ru/PdfDocument/2d922095-570d-471d-bbe8- 9 65e7399cef62/e116fc31-7d6b-4049-a293-ca3998e7a35a/A40-144859-2015_20180130_Reshenija_i_ postanovlenija.pdf (дата обращения: 09.10.2018). Хотя по делу № А40-123731/15 о банкротстве российского юридического лица определением Арбитражного суда г. Москвы от 31 января 2018

г. заявление кредитора о привлечении к субсидиарной ответственности членов совета директоров должника - граждан Республики Венгрия, иностранного юридического лица Республики Венгрия было оставлено без движения, т.к. к заявлению не приложены документы, подтверждающие место нахождение или место жительства ответчиков на дату подачи заявления. URL: http://kad.arbitr.ru/PdfDocument/e8b7dd61-5a3d-4094-bd7f-94d0bad6c4e7/b549cc41-73f8-44e0-b006-5173f91473d1ZA40-123731-2015_20180131_0predelenie.pdf (дата обращения: 09.09.2018). И5