Мошенничество в банковской сфере: понятие, признаки, виды

УДК 343.72

МОШЕННИЧЕСТВО В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ: ПОНЯТИЕ, ПРИЗНАКИ, ВИДЬ1

© Пойманова Л. А., 2018

Иркутский государственный университет, г. Иркутск

Банковская сфера испытывает определенные потери от мошеннических действий, даже несмотря на то что банки тратят значительные средства на поддержание безопасности своего имущества и имущества клиентов. Законодатель сравнительно недавно выделил мошенничество в банковской сфере в отдельные статьи (ст. 159.1, 159.3 УК РФ), в этой связи в правоприменительной практике возникают некоторые трудности при обозначении их признаков и видов. Автором анализируются вопросы, связанные с определением понятия, основных признаков и видов мошенничества в банковской сфере по российскому уголовному законодательству. Сложность состоит в том, что подходы авторов к данной проблеме неоднозначны, а мнения — противоположны. Мошенничеству в банковской сфере присущи все признаки хищения, предусмотренные в прим. 1 к ст. 158 УК РФ, однако, помимо указанных, преступления, совершаемые в банковской сфере, обладают особенными признаками, которые позволяют отграничивать их от иных видов общественно опасных деяний. Специфика мошенничества в банковской сфере заключается в сфере общественных отношений, которая послужила основанием выделения такого деяния. Любой процесс познания немыслим без классификаций и группировки накопленных сведений. Приведены различные классификации видов банковского мошенничества в современной России, а также дана их краткая характеристика. Автор предлагает выделить самостоятельную статью в Уголовном кодексе РФ, которая предусматривала бы уголовную ответственность за мошенничества в банковской сфере и учитывала бы специфику банковской деятельности, а также раскрывала все оценочные признаки, используемые при описании данного состава преступления.

Ключевые слова: хищение денежных средств, банковская деятельность, виды мошенничества.

Мошенничество как один из видов хищения известно российскому законодательству достаточно давно. Нормы о мошенничестве впервые закрепил Судебник Ивана Грозного, понятия «вор», «мошенник» и «обманщик» в нем отождествлялись. Способом совершения данного преступления выступал обман, поэтому царь призывал каждое лицо охранять свои интересы от обманов самостоятельно и за свою неосмотрительность винить себя. Обман в этом деянии выступал лишь способом совершения кражи (татьбы), т. е. мошенничество было ловкой, но мелкой кражей, за которую наказывали битьем кнутом.

Первые банковские учреждения появились в России в XVIII в. и до середины XIX в. были только государственными. Основанная в Петербурге в 1733 г. Монетная канцелярия стала родоначальницей всех банков России. Ее основным видом деятельности была выдача ссуд под залог золота и серебра с уплатой 8 % годовых. Позднее в Москве и Петербурге появилось краткосрочное ипотечное кредитование дворян, а в 1754 г. был открыт Банк для предоставления ссуд местным купцам.

мошенничество, мошенничество в банковской сфере,

В 1786 г. вышел Манифест об учреждении Государственного заемного банка, который установил наказание для лиц, совершавших обман или подлог при заключении договора о займе в банке, однако называлось данное деяние фальшивомонетничеством. Манифест об учреждении при Государственном заемном банке Страховой экспедиции того же года признавал в качестве преступления умышленное уничтожение застрахованного имущества.

В Уложении о наказаниях уголовных и исправительных 1845 г. в ст. 1665 закреплено понятие мошенничества, под которым подразумевалось любое совершенное с помощью обмана хищение чужих денег, вещей, имущества. Такое пространное определение мошенничества включало в себя и отношения в сфере кредитования и выдачи займов.

Становление и развитие банковской системы Российской империи, а также разработка банковского законодательства начались в период царствования Александра II. Своим указом император поручил Правительствующему сенату создание Государственного банка Российской империи, а также подписал устав банка. Санкт-

Петербургское кредитное общество стало первым кредитным учреждением нового типа, основным направлением деятельности которого стало ипотечное кредитование. В 1863 г. было учреждено Петербургское общество взаимного кредита, которое впоследствии выросло в крупнейший коммерческий банк в России. К концу 1864 г. зарегистрирован первый акционерный банк (Петербургский частный коммерческий банк), а в 1866 г. создан акционерный Московский купеческий банк.

Первые уголовные кодексы советского периода не выделяли мошенничество в банковской сфере в отдельную статью, скорее всего, это было связано с отсутствием возможности получать кредиты. Однако общее понятие мошенничества они содержали и относили его к хищению чужого имущества путем обмана или злоупотреблением доверием в целях получения имущества или права на имущество или иных личных выгод. Частных банков в советский период не было, в этой связи мошенничество в банковской сфере было ограниченно и касалось преимущественно дел, связанных с личными вкладами физических лиц, которые размещались, как правило, в сберегательных кассах.

Принятию УК РФ 1996 г. предшествовали серьезные изменения во всех сферах общества и государства, в особенности в области социально-экономических отношений. Был осуществлен переход к рыночной экономике, что послужило толчком к развитию кредитно-банковской системы: процесс создания независимых от государства коммерческих банков начался с 1989 г., а уже в 90-х гг. в стране насчитывалось более двух тысяч банков. Резкое реформирование хозяйственной системы государства не могло не отразиться на системе преступности: ввиду непривычности рыночных механизмов хозяйствования для экономики страны в данный период наблюдается рост экономической преступности. А в связи с оживлением и возрождением кредитно-бан-ковской системы преступники активизировались и в этой области. Уголовное законодательство довольно оперативно отреагировало на подобные изменения, и в проект будущего УК РФ 1996 г. (в главу о преступлениях в сфере экономической деятельности) были включены ст. 159.1 и 159.3. Тем не менее и в этот переломный момент не было речи ни о каком обособлении в спе-

циальный состав мошенничества в банковской сфере.

Таким образом, свое развитие в России рассматриваемый вид преступления получил в период появления первых банков и начала формирования кредитно-финансовой сферы, системы банковских платежей и т. д.

Мошенничество признается самым распространенным преступлением, совершаемым в банковской сфере. По данным ГАИЦ МВД России, за январь—март 2018 г. на территории Российской Федерации таких преступлений было совершено 56 137, немалая доля их приходится на мошенничество в банковской сфере. Банковская сфера на современном этапе ее развития является одним из самых криминализированных элементов кредитно-финансовой системы.

Уголовно-правовой анализ преступлений в банковской сфере невозможен без правильного понимания исследуемой преступности. В науке уголовного права и криминологии до сих пор нет единства в понимании того, что же признается преступлением в банковской сфере. Нам больше импонирует точка зрения Р. О. Рогалева, который считает, что к преступлениям в банковской сфере относятся общественно опасные деяния, посягающие на общественные отношения в сфере защиты интересов вкладчиков и собственников кредитных организаций, а также на установленный государством порядок функционирования банковских учреждений [1].

Понятие «мошенничество» как хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием закреплено в УК РФ. В экономике мошенничеством принято считать вид деятельности субъекта, в соответствии с которым он ищет пробелы в нормах и обычаях экономического поведения, в предметах и способах экономической деятельности, в способах контроля над экономической деятельностью, по уголовному законодательству и в практике правоохранительных и судебных органов [2].

Прежде чем давать определение такому мошенничеству, необходимо осмыслить, что понимается под банковской сферой, в которой совершается данное общественно опасное деяние.

По справедливому мнению П. С. Яни, специальное мошенничество специализировано сферой, в которой оно совершается, путем указания на предмет, а также способ преступного посягательства, и этими же

признаками состава преступления такие мошенничества отличаются друг от друга [3].

Банковская сфера, которой мошенник причиняет вред, определяется терминами, которые содержатся исключительно в Федеральных законах «О банках и банковской деятельности», «О центральном банке РФ» и др., а также нормативных актах Банка России.

В уголовно-правовой доктрине некоторые авторы под мошенничеством в банковской сфере понимают деяние, посягающее на законный порядок банковской или иной экономической деятельности и интересы в сфере банковского кредитования [4]. Другие предлагают более широкое толкование мошенничества в банковской сфере, понимая под ним обманное обращение в собственность (владение) любого имущества или права на него; имущества, принадлежащего банку или иной кредитной организации:

— совершенное с использованием банковских операций или документов;

— совершенное с использованием своего служебного положения;

— совершенное с использованием лжебанка или иной лжекредитной организации [5].

Некоторые авторы выделяют мошенничество, совершаемое в кредитно-банковской сфере, что в принципе понимается более широко, нежели «мошенничество в банковской сфере». Так, под мошенничеством в кредитно-банковской сфере подразумевается общественно опасное деяние, совершаемое путем обмана или злоупотребления доверием, выражающееся в предоставлении заведомо ложных сведений и документов либо в уклонении от выполнения возложенных банком обязанностей, а также нарушающее законный порядок предоставления, получения, распределения, использования, погашения кредитов и иных расчетов [6].

А. В. Бондарь полагает, что мошенничество в банковской сфере необходимо рассматривать в рамках, которые очерчены в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности». Анализируя данный федеральный закон, можно определить объект мошенничества в банковской сфере, которым выступает право собственности конкретных банков и право собственности клиентов этих банков, которыми могут быть не только физические лица, но и юридические [7].

Более правильной представляется позиция, в соответствии с которой под мошенни-

чеством в банковской сфере понимается мошенничество, совершаемое в сферах привлечения во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещения указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытия и ведения банковских счетов физических и юридических лиц [8].

Итак, в российском уголовном законодательстве нет общепринятого определения преступления, совершенного в банковской сфере.

В настоящее время мошенничество в банковской сфере квалифицируется по ст. 159.1, 159.3 УК РФ, при уяснении содержания диспозиции которых следует исходить из разъяснений, содержащихся в утвержденном Президиумом Верховного Суда РФ 4 декабря 2013 г. Обзоре судебной практики по применению Федерального закона от 29 ноября 2012 г. № 207-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации», и Постановлении Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации от 2 июля 2013 г. «Об объявлении амнистии», а также Постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 30 ноября 2017 г. «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате».

В связи с тем что банковские отношения разнообразны по своим формам, мошенничества в данной сфере могут совершаться различными способами. Изучение и анализ общественно опасных деяний позволяет их классифицировать на виды в зависимости от способа совершения мошеннических действия. Так, можно выделить:

а) мошенничество с банковскими картами:

— кража персональной информации;

— кража либо намеренная утеря банковской карты;

— мошенничество через Интернет либо телефон;

— изготовление дубликата карты;

— двойная транзакция;

— кража данных по карте либо ПИН-кода в банкомате;

б) депозитное мошенничество:

— занижение официальной суммы депозита в банковских документах;

— списание денежных средств с депозитного счета клиента;

в) кредитное мошенничество:

— оформление кредита по чужим паспортным данным;

— незаконное перечисление денежных средств на чужие счета;

г) мошенничество в расчетно-кассовом обслуживании:

— фальшивые банкноты;

— всевозможные отчисления с банковского счета клиента [9].

Существует множество видов мошенничества в банковской сфере. По мнению некоторых авторов, среди них можно выделить четыре основные группы самых распространенных в современной России [10].

Первую группу образуют хищения денежных средств путем их получения по поддельным банковским документам и ценным бумагам, например: расчетным чекам, векселям, депозитным сертификатам и т. д.

Вторую группу составляют хищения денежных средств вкладчиков и инвесторов, полученных под обещание выплаты высоких процентов либо выполнения иных обязательств (по принципу финансовых пирамид или иных «пирамид»). Суть такого мошенничества заключается в том, что обязательства перед новыми вкладчиками выполняются на первом этапе за счет поступления средств новых инвесторов и их обмана.

К следующей группе относится кредитное мошенничество, т. е. хищение денежных средств путем получения различных кредитов в связи с предоставлением подложной документации. В этом случае обман заключается: в представлении заведомо ложных сведений; представлении заведомо недостоверных сведений; представлении заведомо ложных и недостоверных сведений. Данный вид мошенничества в банковской сфере является самым распространенным, и злоумышленники используют его чаще других. Потенциальный заемщик предоставляет банку или иному кредитору заведомо ложные и (или) недостоверные сведения в виде документов, подтверждающих его мнимую платежеспособность, которые в дальнейшем должны быть тщательно проверены кредитной организацией.

Четвертую группу образует мошенничество с использованием банковских карт (чужих или поддельных кредитных, расчетных или иных платежных). Данный вид мошенничества является сравнительно новым, так как сами кредитные, расчетные и иные платежные карты появились в России совсем недавно.

Представленная выше классификация мошенничества в банковской сфере свидетельствует о том, что виды мошенничества в такой сфере очень разнообразны. Более того, мошенники стали активно использовать достижения технического прогресса, в этой связи появляются новые изощренные виды мошеннических действий в указанной области.

Мошенничество в банковской сфере характеризуется определенными признаками. Исходным пунктом в составе данного мошенничества является определение хищения чужого имущества, содержащееся в ч. 1 примечания к ст. 158 УК РФ, поскольку все признаки хищения являются и признаками мошенничества.

Данное в законе определение содержит шесть признаков, один из которых характеризует предмет, четыре — объективную и один — субъективную стороны преступления. Этими признаками соответственно являются: 1) чужое имущество; 2) изъятие и (или) обращение в пользу виновного или других лиц; 3) противоправность; 4) безвозмездность; 5) причинение ущерба собственнику или иному владельцу; 6) корыстная цель.

Помимо общих признаков мошенничества, мошенничеству в банковской сфере присущи специфические признаки, которые позволяют отграничивать его от иных общественно опасных посягательств.

Первым признаком является сама сфера совершения преступления, а именно банковская, что обусловливает значительность суммы нанесенного ущерба. Кредитную систему образует совокупность банков и специализированных кредитно-финансовых институтов. Как объект уголовно-правовой охраны под кредитно-банковской сферой необходимо понимать регулируемую гражданским и банковским законодательством, инструкциями Банка России и иными нормативными правовыми актами предпринимательскую деятельность банков по систематическому извлечению прибыли путем осуществления в рамках кредитных договоров банковских операций по привлечению свободных денежных средств и кредитованию юридических и физических лиц на основе возвратности, срочности и платности [11].

Данная сфера для мошенников является самой прибыльной. Наиболее опасными для банков следует признавать кредитное мошенничество и мошенничество с исполь-

зованием чужих или поддельных кредитных, расчетных или иных платежных карт.

Следующим признаком выступают сами способы совершения данного преступления, они весьма разнообразны и варьируются от простых (например, предоставление ложных сведений в кредитную организацию и растрата денежных средств не на предусмотренные цели) до самых изощренных, которые характеризуются длительным этапом подготовки (например, разработка сложных схем перевода денег, создание подставных фирм, поиск соучастников в кредитно-финансовых учреждениях и т.д.).

Третья особенность заключается в том, что в банковской сфере используется большое количество различных документов (например, бухгалтерских, банковских). Как правило, рассматриваемые преступления совершаются в обстановке недостаточно организованной проверки заемщика, ненадлежащего отношения сотрудников банков к своим обязанностям по проверке документов, а иногда и при прямом участии банковских работников в преступлении (внутреннее мошенничество).

Кроме того, мошенничество в банковской сфере характеризуется иными признаками:

1) зачастую субъектами мошенничества выступают физические лица, обладающие признаками криминального профессионализма;

2) значительно распространено мошенничество, направленное на хищение кредитных и бюджетных средств;

3) как правило, такого рода преступления совершаются в организованных формах, в которых решения о совершении мошеннических действий принимаются коллегиально;

4) активно используются межбанковские электронные системы и сети;

5) для сокрытия мошеннической деятельности широко применяются лжебанки [12].

Таким образом, действующее российское уголовное законодательство не закрепляет специфические признаки мошенничества в банковской сфере, что зачастую приводит к ошибкам в правоприменительной практике. Поэтому представляется, что правоприменителю необходимо учитывать при оценке такого рода мошенничества:

1) особую сложность банковско-кредит-ных отношений;

2) размер ущерба, который понесут физические и юридические лица от совершаемого преступления;

3) опыт регулирования этих вопросов зарубежным законодателем.

На сегодняшний день ведется внутренняя работа банка по совершенствованию мер противодействия преступной деятельности, разрабатываются различные законодательные меры, но система в целом несовершенна. Она требует детальной проработки. Предыдущая модернизация законодательства повлекла за собой снижение преступности в банковской сфере, но времена прошли, и обстоятельства изменились, что заставляет вновь рассуждать о преобразованиях в законодательной среде. Произошло моральное устаревание некоторых норм, их совершенствование сегодня должно стать ключевой задачей госаппарата.

Преступления в банковской сфере являются достаточно серьезной угрозой экономической безопасности Российской Федерации. Наибольшее распространение среди преступлений рассматриваемого вида получили действия, которые связаны с мошенничеством в банковской сфере, причем их разновидностей с каждым днем появляется все больше. В связи с чем законодателю целесообразно мошенничества в банковской сфере (ст.159.1, 159.3 УК РФ) объединить в самостоятельную статью, которая бы учитывала специфику банковской деятельности.

При этом следует отметить, что среди авторов нет единства в определении понятия мошенничества в банковской сфере, а также определении его специфических признаков и видов. ^

1. Рогалев Р. О. Проблемы ответственности за преступления в сфере банковской деятельности // Журн. рос. права. 2003. № 10. С. 37.

2. Седых Ю. Н. Мошенничество в кредитно-банковской сфере // Молодой ученый. 2012. № 3. С. 191.

3. Яни П. С. Специальные виды мошенничества // Законность. 2015. № 3. С. 47.

4. Карпович О. Г. Понятие, признаки и виды финансового мошенничества // Юрид. мир. 2010. № 8. С. 39.

5. Эльзессер В. В. Борьба с мошенничеством в банковской сфере: Уголовно-правовой и криминологический аспекты : авто-реф. дис. ... канд. юрид. наук. СПб., 2005. С. 7.

6. Бондарь А. В. Мошенничество как вид преступного посягательства против собственности и особенности его проявления в сфере банковской деятельности: Уголовно-правовой аспект : авто-реф. дис. ... канд. юрид. наук. Красноярск, 2003. С. 7.

7. Трухин В. П. Уголовно-правовая характеристика мошенничества в кредитно-банковской сфере : автореф. дис. ... канд. юрид. наук. Иркутск, 2006. С. 18.

8. Ильин И. В. Криминологическая характеристика экономического мошенничества, совершаемого в банковской сфере // Банк. право. 2006. № 6. С. 22.

9. Романихина К. Н., Гапоненко Т. В. Риски мошенничества в банковской сфере и пути их устранения // Актуал. проблемы гуманит. и естеств. наук. 2016. № 5-2. С. 118—119.

10. Шихов П. И., Громов И. В. Способы совершения мошенничества в финансово-кредитной сфере // Вестн. С-Петерб. унта МВД России. 2008. №4. С. 81-82.

11. Олимпиев А. Ю. Мошенничество в кредитно-банковской сфере (159 УК РФ) // Вестн. Моск. ун-та МВД. 2013. № 5. С. 125.

12. Эльзессер В. В. Борьба с мошенничеством в банковской сфере. С. 8.

СПИСОК лИТЕРАТУРы

Бондарь А. В. Мошенничество как вид преступного посягательства против собственности и особенности его проявления в сфере банковской деятельности: Уголовно-правовой аспект : автореф. дис. ... канд. юрид. наук / А. В. Бондарь. — Красноярск, 2003. — 22 с.

Ильин И. В. Криминологическая характеристика экономического мошенничества, совершаемого в банковской сфере // Банк. право. — 2006. — № 6. — С. 22—24.

Карпович О. Г. Понятие, признаки и виды финансового мошенничества // Юрид. мир. — 2010. — № 8. — С. 38-40.

Олимпиев А. Ю. Мошенничество в кредитно-бан-ковской сфере (159 УК РФ) // Вестн. Моск. ун-та МВД. — 2013. — № 5. — С. 122—125.

Романихина К. H. Риски мошенничества в банковской сфере и пути их устранения / К. Н. Романи-хина, Т. В. Гапоненко // Актуал. проблемы гуманит. и естеств. наук. — 2016. — № 5-2. — С. 118—120.

Рогалев Р. О. Проблемы ответственности за преступления в сфере банковской деятельности / / Журн. рос. права. — 2003. — № 10. — С. 37—44.

Седых Ю. Н. Мошенничество в кредитно-банков-ской сфере // Молодой ученый. — 2012. — № 3. — С. 190—192.

Трухин В. П. Уголовно-правовая характеристика мошенничества в кредитно-банковской сфере : авто-реф. дис. ... канд. юрид. наук / В. П. Трухин. — Иркутск, 2006. — 23 с.

Шихов П. И., Громов И. В. Способы совершения мошенничества в финансово-кредитной сфере / П. И. Шихов, И. В. Громов // Вестн. С-Петерб. унта МВД России. — 2008. — №4. — С. 80—83.

Эльзессер В. В. Борьба с мошенничеством в банковской сфере : Уголовно-правовой и криминологический аспекты : автореф. дис. ... канд. юрид. наук / В. В. Эльзессер. — СПб., 2005. — 22 с.

Яни П. С. Специальные виды мошенничества // Законность. — 2015. — № 3. — С. 47—52.

REFERENCES

Bondar A.V. Moshennichestvo kak vid prestupnogo posyagatelstva protiv sobstvennosti i osobennosti ego proyavleniya v sfere bankovskoy deyatelnosti : Ugolovno-pravovoy aspect. Avtoref. dis. ... kand. yurid. nauk. Krasnoyarsk, 2003, 22 p.

Ilin I.V. Kriminologicheskaya harakteristika eko-nomicheskogo moshennichestva, sovershaemogo v ban-kovskoy sfere. Bankovskoe pravo, 2006, no 6, pp. 2224.

Karpovich O.G. Ponyatie, priznaki i vidyi finansovogo moshennichestva. Yuridicheskiy mir, 2010, no 8, pp. 38-40.

Olimpiev A.Yu. Moshennichestvo v kreditno-bankovskoy sfere (159 UK RF). Vestnik Moskovskogo

universiteta MVD, 2013, no 5, pp. 122-125.

Romanihina K.N., Gaponenko T.V. Riski moshennichestva v bankovskoy sfere i puti ih ustraneniya. Aktualnyie problemyi gumanitarnyih i estestvennyih nauk, 2016, no 5-2, pp. 118-120.

Rogalev R.O. Problemyi otvetstvennosti za prestu-pleniya v sfere bankovskoy deyatelnosti. Zhurnal rossiyskogo prava, 2003, no 10, pp. 37-44.

Truhin V.P. Ugolovno-pravovaya harakteristika moshennichestva v kreditno-bankovskoy sfere. Av-toref. dis. ... kand. yurid. nauk. Irkutsk, 2006, 23 p.

Shihov P.I., Gromov I.V. Sposobyi soversheniya moshennichestva v finansovo-kreditnoy sfere. Vestnik Sankt-Peterburgskogo universiteta MVD Rossii, 2008, no 4, pp. 80-83.

Elzesser V.V. Borba s moshennichestvom v bankovskoy sfere : Ugolovno-pravovoy i krimino-logicheskiy aspektyi. Avtoref. dis. ... kand. yurid. nauk. Sankt-Peterburg, 2005, 22 p.

Yani P.S. Spetsialnyie vidyi moshennichestva. Zakonnost, 2015, no 3, pp. 47-52.

Fraud in the Banking Sphere: Notion, Signs, Types

© Poymanova L. A., 2018

The banking sector is experiencing certain losses from fraudulent actions, even though banks spend significant funds on maintaining the safety of their property and clients' property. The relatively has recently singled out fraud in the banking sector in separate articles (articles 159.1, 159.3 of the Criminal Code), in this regard, in law enforcement practice, there are certain difficulties in determining their signs and species. In the article the author analyzes issues related to the definition of the notion, the main signs and types of fraud in the banking sphere under Russian criminal law. The complexity of the problem lies in the fact that in this question the authors' approaches are ambiguous, and opinions are the opposite. Fraud in the banking sector is inherent in all the signs of theft, provided for in note 1 to art. 158 of the Criminal Code, but in addition to the listed signs of crimes committed in the banking sector. Specificity of fraud in the banking sector lies in the sphere of public relations, which served as the basis for the allocation of such an act. Any process of cognition is inconceivable without classifications and grouping of accumulated information. In the article various classifications of species of bank fraud in modern Russia are given, and also their brief characteristic is given. Summing up the conclusions, the author suggests to allocate an separate article in the Criminal Code of the Russian Federation, which provides for criminal liability for fraud in the banking sphere, as well as disclosed all the evaluation notions used in describing this crime.

Key words: misappropriation of cash, swindling, bank fraud, banking, types of fraud.