Сущность страхования и механизм реализации имущественного страхования на современном этапе

08.00.10 ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ

08.00.10 УДК 368.1

СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ И МЕХАНИЗМ РЕАЛИЗАЦИИ ИМУЩЕСТВЕННОГО СТРАХОВАНИЯ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ

© 2016

Быкова Наталья Николаевна, старший преподаватель кафедры «Финансы и кредит»

Тольяттинский государственный университет, Тольятти

Аннотация. Статья посвящена сущности страхования и механизму реализации имущественного страхования на современном этапе развития экономики.

Страхование выступает важным элементом функционирования финансовой системы государства, способного обеспечить непрерывность общественного воспроизводства, зависящую от негативных последствий, стихийных бедствий, аварий, природно-естественных и промышленных катастроф и других непредвиденных событий, которые обуславливают высокие риски потери имущества, а также гарантируют социальную защиту населения и стабилизируют процесс инвестирования в экономику.

Страхование - это способ защиты от рисков случайного характера, требующий значительных финансовых средств, которых у определенного субъекта может не оказаться.

В процессе формирования рыночной инфраструктуры аспекты страхования хозяйственной деятельности приобретают особое значение. Страхование влияет на развитие и повышение инвестиционных возможностей, а также на увеличение благосостояния нации. Без точной регламентации и без обдуманных законодательных актов, определяющих порядок организации и деятельности страховщиков, успешное развитие рынка страхования невозможно.

Рынок страхования в нашей стране развивается достаточно динамично и способен опережать показатели роста в большинстве ведущих стран. С применением цивилизованных форм российское страхование использует страховые продукты, которые не только не уступают зарубежным аналогам, но и зачастую выглядят предпочтительнее по многим критериям.

В России на современном этапе существует множество видов страхования. На сегодняшний день имущественное страхование в России - это отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступают имущественные интересы и имущество в различных видах (например, здания, сооружения, оборудование и так далее).

Рынок имущественного страхования в нашей стране развивается достаточно быстрыми темпами и если в дальнейшем в обществе не будет крупных переломных событий, то через некоторое время страхование может стать одним из основных факторов защиты интересов граждан и юридических лиц, которые обладают каким-либо имуществом.

Ключевые слова: выгодоприобретение, договор страхования, доходы, имущество, имущественный интерес, ответственность, страхование, страхователь, страховщик, страховая деятельность, страховой интерес, страховая премия, страховая франшиза, страховой рынок, страховые продукты, суброгация, ущерб, функции страхования.

THE ESSENCE OF INSURANCE AND THE MECHANISM OF REALIZATION OF PROPERTY INSURANCE AT THE PRESENT STAGE

© 2016

Bykova Natalya Nikolaevna, the assistant professor of the chair «Finance and credit»

Togliatti state University, Togliatti

Annotation. The article deals with the essence of insurance and the mechanism of realization of property insurance at the present stage of economic development.

Insurance is an important element in the functioning of the financial system of the state, able to ensure the continuity of social reproduction that depends on the negative consequences of natural disasters, accidents, natural and industrial disasters and other unforeseen events, which cause high risks of loss of property, and ensure social protection of the population and stabilize the process of investment in the economy.

Insurance is a way of protecting against the risks of accidental nature, which requires considerable financial means which at a certain subject may not be.

In the process of formation of market infrastructure aspects of insurance business activities are of particular importance. Insurance affects the development and increasing investment opportunities and to increase the welfare of the nation the successful development of the insurance market impossible.

The insurance market in our country is developing dynamically and is able to outpace growth in most major without precise regulation and without deliberate legislative acts defining the procedure of organization and activity of insurers, economies. With the use of civilized forms, the Russian insurance uses insurance products that are not only inferior to foreign analogues, but often seem preferable by many criteria.

In Russia at the present stage, there are many types of insurance. Today, property insurance in Russia is a branch of insurance in which object of insurance relations the property interests and property of various types (e.g., buildings, structures, equipment, and so on).

The property insurance market in our country is developing quite rapidly and if in the future the society will be a major turning point of events, after some time, the insurance can become one of the main factors to protect the interests of citizens and legal entities that possess any property.

Keywords: success buying, insurance policy, profits, property, property interest, liability, insurance, insured, insurer, insurance, insurance interest, insurance premium, insurance products, insurance market, subrogation, damage, insurance deductible, insurance function.

В современном обществе, с развитием рыночной экономики, страхование играет важную и многостороннюю роль. В основу страхования заложены перераспределительные процессы по объединению экономических рисков с последующими вариантами их возвращения.

При наступлении неблагоприятного события возникает необходимость обезопасить себя, что создает потребность в страховании, а возможность покрытия ущерба у лица, стремящегося к страховой защите, провоцирует страховой интерес. В связи с этим возникает потребность в услугах страхования, которые страховая организация способна оказать, преследуя свои интересы - получение дохода от страховой деятельности.

Главной причиной возникновения страховых интересов является рискованный характер общественного производства. Если существует вероятность наступления неблагоприятного события, то при таком условии экономический субъект осуществляет свою деятельность с убытком, а если потери значительные, то у субъекта наступает финансовая несостоятельность. В данной ситуации появляется необходимость в создании системы финансовых гарантий, которые смогут обеспечивать возмещение ущерба в случае аварий, пожаров, стихийных

бедствий и других непредвиденных событий, способных повлиять на процессы производства с негативной стороны [1, с. 78].

Страхование, как экономическая категория, представляет собой систему экономических отношений, которые подразумевают под собой создание форм и методов формирования целевых фондов денежных средств, с использованием их на возмещение ущерба при различных рисковых событиях и на оказание помощи гражданам при наступлении непредвиденных жизненных событий. Страхование выступает, с одной стороны, видом деятельности, которая приносит доход, а с другой стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей [2, с. 168].

Доходы от страховой деятельности, от инвестиционных вложений, которые имеют статус временно свободных средств в объекты непроизводственной и производственной сфер деятельности, банковские депозиты и другие средства доходности - все это выступает источниками прибыли страховой организации.

Страхование, как экономическая категория, выполняет определенные функции, которые представлены на рисунке 1 [3, с. 241].

Ж""

Возмещение ущерба

Функции страхования

1 Г 1

Предупредительная

г

Инвестицио нная

Социальная

Рисунок 1 - Функции страхования

Под функцией возмещения ущерба предполагается право возмещения ущерба только для юридических и физических лиц, являющихся участниками формирования фонда страхования. Страхование возмещает значительную часть убытков при наступлении неблагоприятного события, например, пожар, стихийное бедствие, техногенные катастрофы и другие события.

Страхование выполняет социальную функцию при решении общественных проблем. Данная функция проявляется в оказании помощи застрахованным лицам в случае получения инвалидности, утраты трудоспособности, смерти, заболеваниях и других несчастных случаев [4, с. 32].

Страховая компания финансирует расходы на лечение, на реабилитационный процесс, а в случае летального исхода выплачивает определенную сумму близким родственникам. В роли стабилизатора материального уровня застрахованных объектов выступают выплаты за утраченное либо поврежденное имущество. Также социальной функцией выполняются услуги по страхованию пенсий, медицинского обслуживания и накопление средств.

Под инвестиционной функцией в страховании понимается то, что страховые компании с помощью накопленных резервов принимают участие в развитии национальной экономики. Страховые компании, создаваемые коммерческими банками, специализирующиеся на привлечении средств в краткосрочной перспективе, отличаются тем, что имеют возможность пользоваться накопленными средствами в течение длительного периода (то есть 10 и более лет). Такая возможность предоставляется преимущественно для компаний, которые занимаются страхованием жизни.

Периодическое поступление денежных средств и долгосрочность обязательств по заключенным договорам страхования дают возможность для страховых компаний накапливать финансовые средства в фондах специального назначения и стать постоянным источником финансирования для бизнеса и, следовательно, государства [5, с. 298].

Инвестиционная функция проявляется и в том, что страховщики имеют возможность предлагать программы защиты имущественных интересов инвесторов от будущих потерь [6, с. 864; 7].

Также страховые компании могут выступать гарантом как повременного исполнения заключенных инвестором договоров по всевозможным направлениям, кроме этого они могут регулировать движение финансовых потоков, уменьшая при этом возможность негативного влияния природных явлений и чрезвычайных ситуаций.

Таким образом, страховые компании предоставляют возможность инвесторам осуществлять их деятельность с наименьшими рисками и в то же время сделать работу более востребованной и популярной, способствовать росту инвестиционных объемов во всех областях экономики.

Возможностью снижения финансовых потерь участников рынка от всевозможных чрезвычайных ситуаций характеризуется предупредительная функция. Данная функция реализуется по нескольким направлениям, а именно, имеет вероятность формирования резервов предупредительных мероприятий и предполагает требование страховых компаний от застрахованных лиц в обязательном порядке осуществлять некоторые мероприятия, которые направлены на снижение вероятности наступления неблагоприятных событий [1, с. 81].

Запасы от предупредительных мероприятий формируются в результате перечисления части средств от полученных премий страхования (взносов) в фонд специального назначения с целью накопления в будущем периоде. Проведение мероприятий такого рода значительно снижает риск наступления неблагоприятных событий, также снижает вероятность финансовых потерь страховой компании на возмещение убытков по случаям страхования.

Определив функции страхования, можно сказать, что в результате развития рыночных отношений и экономической системы в целом задачи и роль страхования значительно расширяются.

Роль страхования представляется в качестве механизма регулирования воспроизводственных процессов. Страхование становится своего рода инструментом, непрерывно обеспечивающим стабильность поступательного движения производства общества, достижение результатов и защиту интересов бизнеса и благосостояния человечества.

Рассматривая категорию страхования, в качестве способа страховой защиты, необходимо выделить некоторые сущностные признаки [8, с. 472]:

- убытки от случайных неблагоприятных событий являются причиной, обуславливающей объективную необходимость страхования, а цель страхования заключается в компенсации по этим убыткам. Поэтому страхование в своей основе всегда имеет случайные неблагоприятные события, которые приносят убытки;

- между участниками страхования, с определенной раскладкой, осуществляется компенсация ущерба;

- выравнивание ущерба обеспечивается с помощью формирования за счет взносов участников фонда страхования и его использования на компенсацию ущерба. Поэтому путем перераспределения средств участников страхования осуществляется выравнивание возмещения ущерба.

Перераспределение средств происходит между границами страхового фонда, когда участник осуществляет взнос в фонд, а выплаты из него получают только те лица, у которых появилась потребность в данных средствах при наступлении неблагоприятного события [9, с. 156].

Таким образом, признаки страхования определяют основные моменты в отношениях субъектов при осуществлении страховой деятельности - это отношения по причине компенсации наносимого неблагоприятного ущерба путем его выравнивания между участниками страхования, при помощи формирования и использования целевого фонда [10-16].

По мере развития рыночных отношений изменяется экономическая система государства, следовательно, и роль страхования, чтобы отвечать современным требованиям по стабильному развитию производства в обществе, также оставаясь востребованным средством защиты имущественных интересов граждан и бизнеса [17, с. 230].

Дадим определения основным участникам страховых отношений. Страхователь - это физическое дееспособное лицо или юридическое лицо, заключившее страховой договор со страховщиком и выплачивающее ему определенную сумму (страховой взнос, премию) за передачу ответственности по несению определенного риска [18, с. 67].

Страховщик - юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления операций страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившее лицензию на ведение страховой деятельности [19].

Так как темой исследования в нашей статье выступает имущественное страхование, то остановимся на нем более подробно.

Имущественное страхование в экономическом аспекте включает в себя организацию особого фонда страхования, предназначенного для возмещения ущерба его участникам, который появился в результате наступления неблагоприятного события. Страхователями могут выступать не только собственники имущества, но и иные юридические, физические лица, которые несут ответственность за его безопасность.

Имущественное страхование включает в себя следующие составляющие [20]:

- страхование гражданской ответственности, где объектами выступают имущественные интересы, которые связаны с обязанностью возместить другим лицам причиненный ущерб;

- страхование имущества, где объектами выступают имущественные интересы, которые связаны с владением, пользованием, распоряжением имущества;

- страхование предпринимательских рисков, где объектом являются имущественные интересы, которые напрямую связаны с осуществлением предпринимательской деятельности.

По договору имущественного страхования страховщик обязан, при наступлении неблагоприятного события, возместить страхователю убытки в пределах указанной суммы в договоре, причиненные их застрахованным имущественным интересам.

Договор имущественного страхования отличается от иных договоров страхования тем, что заключается в компенсационном характере страхового покрытия. Страхователь покупает гарантию возмещения понесенных им реальных убытков, которые имеют определенную материальную оценку [5, с. 299].

Страхование имущества предназначено для покрытия рисков гибели, повреждения или частичной утраты застрахованного имущества, для рисков возникновения гражданской ответственности в случае причинения вреда жизни, здоровью, имуществу перед третьими лицами и для рисков по убыткам от частной деятельности, с включением риска неполучения ожидаемых доходов [21, с. 134].

В основу организации имущественного страхования заложена концепция возмещения, предполагающая, что цель предоставления страховой защиты заключается в том, чтобы страхователь был возвращен, после наступления страхового случая, в такое же финансовое положение, в котором он находился перед наступлением страхового события.

Концепция возмещения со стороны страхователя не предполагает никакого выгодоприобретения. Страховщик имеет возможность лишь для возмещения ущерба, нанесенного застрахованным объектам.

Многолетней практикой в имущественном страховании были выработаны общие правила предоставления страховой защиты, которые выражаются следующими принципами [22, с. 318]:

- принцип страхового интереса представлен тем, что объект в имущественном страховании может быть застрахован или в пользу страхователя, или в пользу выгодоприобретателя, который имеет юридически обоснованный интерес в сохранности имущества;

- принцип страховой франшизы, то есть через систему страховых франшиз реализуется собственное участие страхователя в компенсации ущерба. Под франшизой понимается фиксированная сумма ущерба, которая

не подлежит возмещению по договору страхования. Посредством франшизы устанавливается минимальный предел ответственности у страховщика.

В практике страхования применяются безусловные и условные франшизы. При установлении условной франшизы, если ущерб находится в пределах франшизы, страховщик не выплачивает страховое возмещение, а если ущерб превышает франшизу, то он покрывает убытки полностью. При установлении в договоре безусловной франшизы страховое возмещение всегда уменьшается на сумму франшизы [23, с. 17];

- принцип заключения нескольких договоров, то есть в отношении одного и того же объекта может быть заключено несколько договоров страхования. Таким образом, появляется термин «двойного страхования» - это страхование одного и того же имущества (имущественных интересов) от одних и тех же рисков и в одинаковое время у нескольких страховщиков на совокупную сумму страхования, которая превышает страховую стоимость застрахованного объекта.

Страховать один и тот же риск в разных страховых организациях законодательно не запрещено, но с условием, что общая сумма страхования по всем договорам не должна превышать страховую стоимость. При завышенной страховой сумме до подписания очередного договора страхования она должна быть уменьшена с учетом страховой стоимости, иначе договор считается нерентабельным [5, с. 299];

- принцип суброгации выделяет в страховой деятельности еще одно важное определение. Суброгация -это переход к страховщику прав страхователя на возмещение ущерба, который выплатил страховое возмещение. Право страховщика на суброгацию включает право на предъявление регрессного иска к лицу, ответственному за убытки, которые были возмещены страховщиком. В результате суброгации страховщик замещает страхователя в его правах требования. Кроме этого в суброгацию включается право на распоряжение пострадавшим имуществом, за которое выплачено страховое возмещение [24, с. 202].

Выделив основные моменты имущественного страхования, рассмотрим страховую деятельность на современном этапе. Для развития страхового рынка необходимо, чтобы мероприятия по развитию системы экономических стимулов по увеличению спроса на страхование обеспечивались сообществом страхования в тесной взаимосвязи с анализом и исследованием экономического положения в стране. При обеспечении такой взаимосвязи появляется возможность для создания системы практически применимых стимулов, способных в наибольшей мере содействовать развитию и расширению страхового рынка как отечественного, так и зарубежного.

На сегодняшний день перед российскими и зарубежными страховщиками стоит задача стимулирования спроса на страхование.

Возможность административного стимулирования спроса с введением новых видов обязательного страхования у российских страховщиков имеется, а вот у западных коллег такие возможности ограничены. Такое ограничение зарубежных страховых компаний в последние годы проявляется в давлении со стороны юридических, инвестиционных, банковских, лизинговых и торговых компаний, которые оказывают финансовые услуги в составе с другими необходимыми услугами, иными словами, происходит борьба за клиента-покупателя. Также наблюдается тенденция появления неспециализированных на страховании компаний с прямым выходом на рынок страховых услуг [25, с. 103].

Важно отметить, что как зарубежные, так и отечественные страховые организации, конкурируя между собой, начинают выходить за рамки осуществления исключительно страховых операций. Они оказывают более широкий спектр дополнительных услуг, превращаясь в сервис-провайдеров, с осуществлением страховых, финансово-посреднических, консультационных, финансово-инвестиционных и других видов услуг. Вследствие этого, в настоящее время, под оболочкой страховых компаний формируются новые участники рынка, принимающие участие не только в области страхования, но и в других областях.

Основная тенденция развития российского рынка страхования определяется интеграцией страховых организаций совместно с банковскими учреждениями в виде общих проектов по продаже страховых полисов через банковскую сеть. В то же время, недостаточно затронут вопрос расширения состава страховых портфелей в России, так как все еще существует неудовлетворенный спрос на классические портфели страхования. Практически не осталось свободных мест для страховых компаний на западе, поэтому страховщики обеспечивают свое место на рынке в течение десятков лет. Российские компании, в отличие от зарубежных организаций, имеют в этом плане некоторые успехи, так как могут продавать как классические, так и новые комбинированные виды страхования [26, с. 171].

За последние несколько лет Россия демонстрирует высокие темпы роста сборов по страхованию. Например, с введением обязательного страхования автогражданской ответственности (ОСАГО) рынок страхования расширился как в денежном эквиваленте (около 1,7 миллиардов долларов), так и в количестве потребителей (около 11 миллионов новых клиентов). Почти на 40 процентов ежегодно увеличиваются сборы по страхованию юридических лиц [27, с. 51]. Такой рост говорит о том, что в ближайшее десятилетие гарантированы оптимистические прогнозы для российского рынка страховых услуг.

Рассматривая имущественный рынок страхования, можно сказать, что он также не сдает позиций в течение длительного времени, показывая стабильный рост.

По данным службы Банка России по финансовым рынкам, прирост общего объема страховых премий за 2015 год составил порядка 25 процентов, то есть почти 40 процентов от премий всех видов страхования [28, с. 84].

Таким образом, несмотря на кризисную ситуацию в стране, рынок страхования является наиболее доходным видом деятельности [29; 30].

Делая вывод, отметим, что страхование является платной услугой, которая предоставляется страховщиком страхователю. Платой за оказываемую услугу выступает страховой взнос страхователя, который необходимо внести страховщику по договору.

Рассмотрев имущественное страхование, можно сказать, что оно подразумевает под собой страхование от возможных убытков и заключается в организации особого фонда страхования, предназначенного для возмещения ущерба его участникам, возникшего в результате наступления неблагоприятного события.

Вопросы совершенствования имущественного страхования приобретают особое значение по мере укрепления российского рынка страхования. Создание частной собственности, обособленных негосударственных субъектов хозяйствования и разрешение частного предпринимательства стало причиной возникновения новых имущественных интересов, формирования коммерческого страхового рынка и расширения объективного платежеспособного спроса на страхование.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Щербаков В. А., Костяева Е. В. Страхование. 4-е изд. перераб. и доп. М. : КноРус, 2014. 320 с.

2. Гаврилина Н. Е., Дербенёва Е. Н. Основы финансов и кредита. Ростов-на-Дону : Феникс, 2010. 224 с.

3. Алексеев А. А. Страхование. Ростов-на-Дону : Феникс, 2013. 407 с.

4. Назарикова Д. А. Страхование сегодня: краткий обзор. Огневое страхование // Стратегия социально-экономического развития общества: управленческие, правовые, хозяйственные аспекты. 2013. № 23. С. 31-33.

5. Nicolae Gradinaru. Insurer sequestration of the debtor's immovable property in business // Challenges of the Knowledge Society. 2013. № 1. P. 297-301.

6. Анциферов В. А. Основные обязанности участников обязательства имущественного страхования // Политематический сетевой электронный научный журнал КГАУ. 2015. № 75. С. 862-873.

7. Халина М. В. Актуальные проблемы инновационного развития на региональном уровне в условиях модернизации экономики России // В сборнике: Наукоемкие технологии и инновации Юбилейная Международная научно-практическая конференция, посвященная 60-летию БГТУ им. В.Г. Шухова (XXI научные чтения). Белгородский государственный технологический университет им. В. Г. Шухова. 2014. С. 359-363.

8. Г. В. Чернов [и др.] Страхование : учеб. пособие / Под ред. Л. А. Орланюк-Малецкой, С. Ю. Яновой. М. : Юрайт, 2014. 828 с.

9. Рассолова Т. М. Страховое право. М. : Юнити-Дана, 2014. 367 с.

10. Осьмеркина Н. Н. Оптимальная модель системы страхования сельскохозяйственного производства для Украины // Азимут научных исследований: экономика и управление. 2013. № 2. С. 24-25.

11. Козьма И. И. Проблемы развития страхования жизни в Украине // Азимут научных исследований: экономика и управление. 2014. № 1. С. 57-59.

12. Черепанов С. В. Страхование как инструмент социальной защиты работников в системе корпоративной социальной ответственности // Актуальные проблемы экономики и права. 2013. № 2 (26). С. 147-151.

13. Чирва О. Г., Осьмеркина Н. Н. Необходимость создания обществ взаимного страхования в Украине // Балтийский гуманитарный журнал. 2014. № 1. С. 107-109.

14. Моисеев А. В., Киндаев А. Ю. Моделирование страхования в сельском хозяйстве с учетом коррелиро-ванности результатов по региону // XXI век: итоги прошлого и проблемы настоящего плюс. 2015. № 3 (25). С. 175-181.

15. Чирва О. Г., Осьмеркина Н. М. Основные инструменты минимизации рисков в сельском хозяйстве // Карельский научный журнал. 2014. № 3. С. 88-92.

16. Фукина С. П. Оценка модели развития страхового рынка России // Азимут научных исследований: экономика и управление. 2014. № 2. С. 77-80.

17. Долаев А. С. Объект имущественного страхования: основные трудности в определении // Вестник Волгоградского государственного университета. Серия 5: Юриспруденция. 2014. № 5. С. 229-233.

18. Архипов А. П. Страхование. М. : КноРус, 2014.

288 с.

19. Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств: Федеральный закон от 25.04.2002 г. № 40-ФЗ (ред. от 23.06.2016 г.) [Электронный ресурс] // Консультант Плюс: Высшая Школа. Режим доступа:

http://www.consultant.ru/ document/cons_doc_LAW_75549/

20. Об организации страхового дела в Российской Федерации: Федеральный закон от 27.11. 1992 г. № 4015-1

21. Годин А. М., Фрумина С. В. Страхование. М. : Дашков и К, 2015. 480 с.

22. Сербиновский Ю. Б., Гарькуша В. Н. Страховое дело. 2-е изд., перераб. и доп. Ростов-на-Дону : Феникс, 2014. 476 с.

23. Marian-Lucian Achim, Mathematical methods used for calculate insurance premium to the property insurance // Annals of the University of Petrosani : Economics. 2014. № 12 (2). P. 14-20.

24. Сплетухов Ю. А. Страхование. М. : Инфра-М,

2013. 312 с.

25. Митричев И. А. Понятие имущественного страхования: правовые вопросы // Бизнес, менеджмент и право. 2014. № 2 (14). С. 101-105.

26. Троицкая И. В. Обычаи делового оборота в страховании имущественных интересов предпринимателей // Известия российского государственного педагогического университета им. А. И. Герцена. 2015. № 104. С. 169-180.

27. Соловьев А. Страховой интерес в отношениях по имущественному страхованию // Хозяйство и право.

2014. № 12. С. 48-55.

28. Басенков С. Б. Имущественное страхование и его значение в экономике // Наука и практика. 2015. № 2 (18). С. 83-87.

29. Старкова Н. О., Галий В. В. ^временные аспекты применения МСФО в РФ // В сборнике: Научные меридианы - 2016. Сборник материалов III Международной научно-практической конференции. Редколлегия: С. Е. Ратенко, И. Г. Рзун, Н. О. Старкова. 2016. С. 171-179.

30. Шатохин В. А., Горобец Ж. А., Седых Т. А., Жахов Н. В. Лучше использовать бюджетную помощь для развития сельскохозяйственного производства // В сборнике: Актуальные проблемы и инновационная деятельность в агропромышленном производстве материалы Международной научно-практической конференции. Курская государственная сельскохозяйственная академия имени И. И. Иванова. 2015. С. 66-67.

REFERENCES

1. SCHerbakov V. A., Kostyaeva E. V. Strahovanie (Insurance). 4-e izd. pererab. i dop. M. : KnoRus, 2014. 320 p.

2. Gavrilina N. E., Derbenyova E. N. Osnovi finan-sov i kredita (The basics of Finance and credit). Rostov-na-Donu : Feniks, 2010. 224 p.

3. Alekseev A. A. Strahovanie (Insurance). Rostov-na-Donu : Feniks, 2013. 407 p.

4. Nazarikova D. A. Strahovanie segodnya: kratkiy obzor. Ognevoe strahovanie (Insurance today: a brief overview. Fire insurance) Strategiya sotsial'no-ekonomicheskogo razvitiya obschestva: upravlencheskie, pravovie, hozyayst-vennie aspekti. 2013. No. 23. pp. 31-33.

5. Nicolae Gradinaru. Insurer sequestration of the debtor's immovable property in business // Challenges of the Knowledge Society. 2013. No. 1. P. 297-301.

6. Antsiferov V. A. Osnovnie obyazannosti uchastni-kov obyazatel'stva imuschestvennogo strahovaniya (The main responsibilities of parties obligations of property insur-

ance), Politematicheskiy setevoy elektronniy nauchniy zhur-nalKGAU. 2015. No. 75. pp. 862-873.

7. Halina M. V. Aktual'nye problemy innovacionno-go razvitija na regional'nom urovne v uslovijah modernizacii jekonomiki Rossii (Urgent problems of innovative development at the regional level in the conditions of modernization of economy of Russia), V sbornike: Naukoemkie tehnologii i innovacii Jubilejnaja Mezhdunarodnaja nauchno-prakticheskaja konferencija, posvjashhennaja 60-letiju BGTU im. V. G. Shuhova (XXI nauchnye chtenija). Belgo-rodskij gosudarstvennyj tehnologicheskij universitet im. V. G. Shuhova. 2014. pp. 359-363.

8. G. V. CHernov i dr. Strahovanie (Insurance), ucheb. posobie / Pod red. L. A. Orlanyuk-Maletskoy, S. YU. YAnovoy. M. : YUrayt, 2014. 828 p.

9. Rassolova T. M. Strahovoe pravo (Insurance law). M. : YUniti-Dana, 2014. 367 p.

10. Os'merkina N. N. Optimal'naya model' sistemi strahovaniya sel'skohozyaystvennogo proizvodstva dlya Ukraini (The optimal model of system of insurance of agricultural production for Ukraine), Azimut nauchnih issledova-niy: ekonomika i upravlenie. 2013. No. 2. pp. 24-25.

11. Koz'ma I. I. Problemi razvitiya strahovaniya zhizni v Ukraine (Problems of development of life insurance in Ukraine), Azimut nauchnih issledovaniy: ekonomika i upravlenie. 2014. No. 1. pp. 57-59.

12. CHerepanov S. V. Strahovanie kak instrument sotsial'noy zaschiti rabotnikov v sisteme korporativnoy sot-sial'noy otvetstvennosti (Insurance as a tool of social protection of workers in the system of corporate social responsibility), Aktual'nie problemi ekonomiki i prava. 2013. No. 2 (26). pp. 147-151.

13. CHirva O. G., Os'merkina N. N. Neobhodimost' sozdaniya obschestv vzaimnogo strahovaniya v Ukraine (The need to create mutual insurance companies in Ukraine), Bal-tiyskiy gumanitarniy zhurnal. 2014. No. 1. pp. 107-109.

14. Moiseev A. V., Kindaev A. YU. Modelirovanie strahovaniya v sel'skom hozyaystve s uchetom korrelirovan-nosti rezul'tatov po regionu (Modeling of insurance in agriculture, given the correlation results in the region), XXI vek: itogi proshlogo i problemi nastoyaschego plyus. 2015. No. 3 (25). pp. 175-181.

15. CHirva O. G., Os'merkina N. M. Osnovnie in-strumenti minimizatsii riskov v sel'skom hozyaystve (The main tools to mitigate risks in agriculture), Karel'skiy nauchniy zhurnal. 2014. No. 3. pp. 88-92.

16. Fukina S. P. Otsenka modeli razvitiya strahovogo rinka Rossii (Evaluation model of development of Russian insurance market), Azimut nauchnih issledovaniy: ekonomika i upravlenie. 2014. No. 2. pp. 77-80.

17. Dolaev A. S. Ob''ekt imuschestvennogo straho-vaniya: osnovnie trudnosti v opredelenii (Object of property insurance: the main difficulties in the definition), Vestnik Volgogradskogo gosudarstvennogo universiteta. Seriya 5: YUrisprudentsiya. 2014. No. 5. pp. 229-233.

18. Arhipov A. P. Strahovanie (Insurance). M. : KnoRus, 2014. 288 p.

19. Ob obyazatel'nom strahovanii grazhdanskoy otvetstvennosti vladel'tsev transportnih sredstv: Federal'niy zakon ot 25.04.2002 g. No. 40-FZ

20. Ob organizatsii strahovogo dela v Rossiyskoy Fe-deratsii: Federal'niy zakon ot 27.11. 1992 g. No. 4015-1

21. Godin A. M., Frumina S. V. Strahovanie (Insurance). M. : Dashkov i K, 2015. 480 p.

22. Serbinovskiy YU. B., Gar'kusha V. N. Strahovoe delo (Insurance). 2-e izd., pererab. i dop. Rostov-na-Donu : Feniks, 2014. 476 p.

23. Marian-Lucian Achim, Mathematical methods used for calculate insurance premium to the property insurance // Annals of the University of Petrosani : Economics. 2014. No. 12 (2). P. 14-20.

24. Spletuhov YU. A. Strahovanie (Insurance). M. : Infra-M, 2013. 312 p.

25. Mitrichev I. A. Ponyatie imuschestvennogo stra-hovaniya: pravovie voprosi (The concept of property insurance: legal issues), Biznes, menedzhment i pravo. 2014. No. 2 (14). pp. 101-105.

26. Troitskaya I. V. Obichai delovogo oborota v stra-hovanii imuschestvennih interesov predprinimateley (The customs of business in insurance of property interests of entrepreneurs), Izvestiya rossiyskogo gosudarstvennogo peda-gogicheskogo universiteta im. A. I. Gertsena. 2015. No. 104. pp. 169-180.

27. Solov'ev A. Strahovoy interes v otnosheniyah po imuschestvennomu strahovaniyu (Insurable interest for property insurance), Hozyaystvo i pravo. 2014. No. 12. pp. 48-55.

28. Basenkov S. B. Imuschestvennoe strahovanie i ego znachenie v ekonomike (Property insurance and its importance in the economy), Nauka ipraktika. 2015. No. 2 (18). pp. 83-87.

29. Starkova N. O., Galij V. V. Covremennye aspekty primenenija MSFO v RF (Modern aspects of application of IFRS in the Russian Federation), V sbornike: Nauchnye me-ridiany - 2016 Sbornik materialov III Mezhdunarodnoj nauchno-prakticheskoj konferencii. Redkollegija: S. E. Ra-tenko, I. G. Rzun, N. O. Starkova. 2016. pp. 171-179.

30. Shatohin V. A., Gorobec Zh. A., Sedyh T. A., Zhahov N. V. Luchshe ispol'zovat' bjudzhetnuju pomoshh' dlja razvitija sel'skohozjajstvennogo proizvodstva (It is better to use the budgetary help for development of agricultural production), V sbornike: Aktual'nye problemy i innovacion-naja dejatel'nost' v agropro-myshlennom proizvodstve mate-rialy Mezhdunarodnoj nauchno-prakticheskoj konferencii. Kurskaja gosudarstvennaja sel'skohozjajstvennaja akademija imeni I. I. Ivanova. 2015. pp. 66-67.

Дата поступления статьи в редакцию 31.08.2016.