СИСТЕМЫ И СПОСОБЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ АВТОМАТИЗИРОВАННЫХ КОРРЕКТИРУЮЩИХ ПРОВОДОК

1. Энергонезависимый машиночитаемый носитель, в котором хранятся средства программного кода для осуществления автоматизированного способа учета, который включает:
получение множества бухгалтерских операций, каждая из которых содержит:
дату операции; и
дату начисления для любых частей каждой из отчетной операции, которые назначены для по меньшей мере одного из счета прибыли, расходного счета и счета, который обуславливает по меньшей мере одно из увеличения или уменьшения чистой прибыли; и
применение подходящей даты операции и даты начисления из множества бухгалтерских операций для формирования финансового отчета, при этом исключая необходимость применения проводок в журнале для учета операций, дата начисления которых отличается от даты операции.
2. Энергонезависимый машиночитаемый носитель по п. 1, в котором дата операции для каждой операции содержит по меньшей мере одно из следующего:
фактическая дата выполнения операции;
дата записи операции; и
дата оповещения об осуществлении операции.
3. Энергонезависимый машиночитаемый носитель по п. 1, в котором дата начисления содержит по меньшей мере одно из следующего:
фактическая дата, к которой относится конкретная часть операции; и
период учета, к которому относится конкретная часть операции.
4. Энергонезависимый машиночитаемый носитель по п. 1, в котором средства программного кода дополнительно содержат исполняемый код для осуществления этапа сохранения даты закрытия для каждого релевантного периода учета, чтобы обеспечить определение даты, на которую истекает каждый из периодов учета.
5. Энергонезависимый машиночитаемый носитель по п. 1, в котором средства программного кода дополнительно содержат исполняемый код для осуществления этапа применения даты операции, даты начисления, периода начисления процентов с датой начала и с датой окончания, даты закрытия периода начисления процентов (когда истекает период начисления процентов) и даты закрытия периода, непосредственно предшествующего периоду начисления процентов (когда истекает непосредственно предшествующий период), для подготовки финансового отчета за период начисления процентов.
6. Энергонезависимый машиночитаемый носитель по п. 1, в котором средства программного кода дополнительно содержат исполняемый код для осуществления этапа извлечения отчета за период начисления процентов и подсчета операций за период начисления процентов на основании даты операции, даты начисления, даты закрытия периода начисления процентов (когда истекает период начисления процентов) и даты закрытия периода, непосредственно предшествующего периоду начисления процентов (когда истекает непосредственно предшествующий период).
7. Энергонезависимый машиночитаемый носитель по п. 1, в котором средства программного кода дополнительно содержат исполняемый код для осуществления этапа подсчета проводки накопления чистой прибыли за период начисления процентов посредством суммирования всех частей операций, связанных со счетом прибыли и убытков, дата начисления которого находится в пределах периода начисления процентов, а дата операции по меньшей мере предшествует, находится в пределах или следует за периодом начисления процентов.
8. Энергонезависимый машиночитаемый носитель по п. 1, в котором средства программного кода дополнительно содержат исполняемый код для осуществления этапа подсчета корректировки предыдущего периода посредством суммирования всех частей операций, связанных со счетом прибыли и убытков, дата начисления которого предшествует периоду начисления процентов, а дата операции находится в пределах по меньшей мере одного из следующего:
параметры даты начала и даты окончания периода начисления процентов, но после даты закрытия ближайшего предыдущего периода, и
период, следующий после периода начисления процентов.
9. Энергонезависимый машиночитаемый носитель по п. 1, в котором средства программного кода дополнительно содержат исполняемый код для осуществления этапа подсчета корректировки последующего периода посредством суммирования всех частей операций, связанных со счетом прибыли и убытков, дата начисления которого следует за периодом начисления процентов, а дата операции представляет собой по меньшей мере одно из следующего:
дата, предшествующая дате начала периода начисления процентов, и
дата, находящаяся между датой начала и датой окончания периода начисления процентов.
10. Энергонезависимый машиночитаемый носитель по п. 1, в котором средства программного кода дополнительно содержат исполняемый код для осуществления этапа подсчета нераспределенной прибыли за период начисления процентов посредством суммирования всех частей операций, связанных со счетом прибыли и убытков, дата начисления которого предшествует дате начала периода начисления процентов, а дата операции представляет собой по меньшей мере одно из следующего:
дата закрытия ближайшего предшествующего периода, и
дата, предшествующая дате закрытия ближайшего предшествующего периода.
11. Энергонезависимый машиночитаемый носитель по п. 1, в котором средства программного кода дополнительно содержат исполняемый код для осуществления этапа подсчета другой суммы к оплате за период начисления процентов посредством суммирования всех частей операций, связанных со счетом прибыли и убытков, дата операции которого следует за датой окончания периода начисления процентов, но соответствует или предшествует дате закрытия периода начисления процентов, а дата начисления представляет собой по меньшей мере одно из следующего:
дата окончания периода начисления процентов, и
дата, предшествующая дате окончания периода начисления процентов.
12. Энергонезависимый машиночитаемый носитель по п. 1, в котором средства программного кода дополнительно содержат исполняемый код для осуществления этапа создания внутри одной операции всех проводок амортизационных отчислений, необходимых для полного списания активов.
13. Энергонезависимый машиночитаемый носитель по п. 12, в котором дата начисления для каждой отдельной части одной операции находятся в пределах периода, для которого назначены расходы по активам.
14. Энергонезависимый машиночитаемый носитель по п. 1, в котором средства программного кода дополнительно содержат исполняемый код для осуществления способа отмены существующих операций без изменения по меньшей мере одного из дебита, кредита, назначенного счета, даты операции и части даты начисления соответствующей первоначальной операции.
15. Энергонезависимый машиночитаемый носитель по п. 1, в котором средства программного кода дополнительно содержат исполняемый код для осуществления этапа блокирования по меньшей мере одной части из множества операций в соответствии с по меньшей мере следующими сценариями:
(a) для частей каждой операции, назначенной для счета прибыли и убытков, блокирование (в качестве изменений к назначенному счету, дебитовому итогу, итогу по кредиту, дате начисления и дате операции) частей операции, дата начисления которой предшествует дате окончания ближайшего закрытого периода, а дата операции которой представляет собой по меньшей мере одно из следующего:
дата, предшествующая ближайшей дате окончания закрытого периода, и
дата, следующая за ближайшей датой окончания закрытого периода, но предшествующая дате закрытия ближайшего закрытого периода; и
(b) для частей каждой операции, не связанной с по меньшей мере одним из счета прибыли и расходного счета блокирование (в качестве изменений к назначенному счету, дебитовому итогу, кредитовому итогу, дате начисления и дате операции) частей операции, дата операции которой представляет собой по меньшей мере одно из следующего:
дата, предшествующая ближайшей дате окончания закрытого периода, и
дата, следующая за ближайшей датой окончания закрытого периода, но предшествующая ближайшей дате закрытия закрытого периода.
16. Энергонезависимый машиночитаемый носитель по п. 1, в котором средства программного кода дополнительно содержат исполняемый код для осуществления этапа блокирования по меньшей мере одной части из множества операций непосредственно в системе, причем блокирование включает отказ пользователю изменять или удалять часть определенной операции, где упомянутая часть выбрана из даты начисления, даты операции, дебитового итога, кредитового итога, назначенного счета и их комбинаций.
17. Автоматизированный способ учета с двумя датами, включающий:
получение множества бухгалтерских операций, причем каждая операция содержит:
дату операции; и
дату начисления для любой части каждой операции, которая назначена для счета прибыли и убытков;
хранение множества бухгалтерских операций для извлечения посредством компьютера; и
применение даты операции и даты начисления из множества бухгалтерских операций для формирования финансового отчета, при этом исключая необходимость применения проводок в журнале для учета операций, дата начисления которых отличается от даты операции.
18. Способ по п. 17, в котором дата операции для каждой операции содержит по меньшей мере одно из следующего:
фактическая дата выполнения операции;
дата записи операции; и
дата оповещения об осуществлении операции.
19. Способ по п. 17, в котором дата начисления содержит по меньшей мере одно из следующего:
фактическая дата, к которой относится определенная часть операции; и
период учета, к которому относится конкретная часть операции.
20. Компьютерная система формирования финансового отчета, причем система содержит:
вычислительный процессор,
причем вычислительный процессор получает множество бухгалтерских операций, причем каждая операция содержит дату операции и (для любой части каждой операции, которая назначена для счета прибыли и убытков) дату начисления;
причем дата операции одинакова для каждой части внутри определенной операции,
причем дата начисления является разной для каждой части внутри конкретной операции, и
причем вычислительный процессор использует дату операции и дату начисления из множества бухгалтерских операций для формирования финансового отчета, при этом исключая необходимость применения проводок в журнале для учета операций, дата начисления которых отличается от даты операции.
21. Система по п. 20, в которой дата операции для каждой операции содержит по меньшей мере фактическую дату выполнения операции, дату записи операции и дату оповещения об осуществлении операции; причем дата начисления содержит по меньшей мере фактическую дату, к которой относится конкретная часть определенной операции, и период учета, к которой относится конкретная часть конкретной операции.