Специфика кредитных отношений между банками и субъектами малого и среднего предпринимательства

Буров Павел Дмитриевич СПЕЦИФИКА КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ ...

УДК 336.717.42

СПЕЦИФИКА КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ МЕЖДУ БАНКАМИ И СУБЪЕКТАМИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

© 2016

Буров Павел Дмитриевич, аспирант, заместитель начальника отдела кредитования малого и среднего бизнеса ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» Финансовый университет при правительстве Российской Федерации

Аннотация. Цель исследования - выявление специфики кредитных отношений между банками и субъектами малого и среднего предпринимательства. В статье рассматривается специфика кредитных отношений между банками и субъектами малого и среднего предпринимательства. Дается описание подходов к изучению черт малого и среднего предпринимательства, которые определяют его поведение на кредитном рынке. Особенности хозяйственной деятельности, отрицательно влияющие на экономические интересы банков, отнесены к двум группам: объективного и субъективного характера. Выявлены особенности субъекта малого и среднего предпринимательства как объекта кредитования. Определена степень влияния субъектов малого и среднего предпринимательства на формирование банковских рисков и отношение банков к их кредитованию. По итогам сделан вывод о том, что складывается противоречивая ситуация, когда, с одной стороны, банкам очень выгодно сотрудничество с субъектами малого и среднего предпринимательства, с другой стороны, есть весьма существенные препятствия на пути взаимовыгодного сотрудничества между ними, которые мешают развитию банковского кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства. Для разрешения данного противоречия необходимо применение системного подхода, который позволит систематизировать и структурировать проблемы взаимодействия между участниками процесса и выявить направления их устранения или смягчения.

Ключевые слова: кредитование малого и среднего бизнеса, банковские риски, малое и среднее предпринимательство, ликвидный залог, дефолтность кредитов, стоимость фондирования, факторы, влияющие на кредитование малого и среднего бизнеса

THE SPECIFICS OF CREDIT RELATIONS BETWEEN BANKS AND SMALL

AND MEDIUM BUSINESS

© 2016

Burov Pavel Dmitrievich, post-graduate student, Public Joint-Stock Social Commercial Bank of Primorye "Primsotsbank" University of finance government jf the Russion Federation

Abstract. The purpose of research - the identification of the specifics of credit relations between banks and small and medium businesses. The article deals with the specifics of credit relations between banks and small and medium businesses. The description of approaches to the study features of small and medium-sized enterprises, which determine its behavior in the credit market. Features of economic activity, adversely affecting the economic interests of the banks assigned to two groups: objective and subjective. The features of the subject of small and medium enterprises as the credit facility. The degree of the impact of small and medium-sized businesses on the formation of banking risks and the attitude of banks in their lending. As a result it was concluded that develops contradictory situation where on the one hand banks are very profitable cooperation with small and medium-sized enterprises, on the other hand, there are significant obstacles to a mutually beneficial cooperation between them, which hinder the development of bank lending to small and medium-sized businesses. To resolve this contradiction is necessary to use a systematic approach that will systematize and structure the problem of interaction between the actors and to identify directions for their removal or mitigation.

Keywords: lending to small and medium-sized businesses, banking risks, SME, liquid collateral, defaulted loans, funding costs, factors affecting lending to small and medium-sized businesses

Постановка проблемы в общем виде и ее связь с важными научными и практическими задачами. Вопросы развития малого и среднего предпринимательства носят стратегический характер для российской экономики. Это отмечено в Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 г., которая предусматривает «создание высококонкурентной институциональной среды, стимулирующей предпринимательскую активность и привлечение капитала в экономику» [1].

В настоящее время для малого и среднего предпринимательства характерны замедленные темпы развития. В связи с этим значения индикаторов, позволяющих оценить степень развития предпринимательского сектора экономики в Российской Федерации, существенно ниже значений, достигнутых в развитых странах. К примеру, в странах Западной Европы сектор малого и среднего предпринимательства достигает значений, равных 70-80 % от ВВП; в России данный показатель равен 21 % [2, с. 75].

Следует охарактеризовать факторы, сдерживающие развитие малого и среднего бизнеса. Среди них одной из важнейших необходимо выделить проблему доступности банковских кредитов для субъектов малого и среднего бизнеса. Данная проблема вызвана определенными обстоятельствами, порождаемыми банками, с одной стороны, и предпринимателями, - с другой. Отношения

между заемщиками и банками в большинстве случаев являются противоречивыми, автономные интересы данных субъектов не всегда взаимны, характеризуются дискриминацией по отношению ко вновь созданным предприятиям, цели банков и предпринимателей не имеют единой конечной основы.

Предприятия малого и среднего бизнеса являются весьма специфическим сегментом банковской клиентуры; их кредитование имеет повышенные риски для банков. В свою очередь, данные риски - следствие характерных особенностей хозяйственной деятельности субъектов малого и среднего бизнеса, неразрывно связанных с экономической сущностью рассматриваемого вида предпринимательства. Необходимо отметить, что данные вопросы в достаточной степени изучены отечественными исследователями. Так, согласно мнению Е.Г. Азмановой, можно выделить шесть специфических черт субъектов малого бизнеса, определяющих их поведение на кредитном рынке. Е.Г. Азманова говорит об ограниченных размерах собственных реальных активов и специфической структуре активов, коротком жизненном цикле, ориентации на локальные рынки сбыта и ограниченном числе партнеров, незначительной по сравнению с крупными предприятиями потребности в объемах внешнего кредитного финансирования, относительно низких показателях рентабельности и прибыли, отсутствии у сотрудников необходимых знаний в финансово-

Буров Павел Дмитриевич

СПЕЦИФИКА КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ .

экономической области [3, с.55]. В.В. Заболоцкая, выделяя особенности малого предпринимательства, говорит о потребности малых предприятий, главным образом, в краткосрочных кредитах, необходимости получения в кредит относительно небольших сумм, неполной внутренней информационной обеспеченности, отсутствии стартового капитала и ликвидных активов для обеспечения банковского кредита, относительно высокой доле расчетов наличными денежными средствами [4, с.64]. Исследователь А.А. Чибисов рассматривает ряд внутренних сложностей малых предприятий, затрудняющих получение банковских кредитов, среди которых автор выделяет непрозрачную и недостоверную отчетность, малые объемы продаж, непроработанность бизнес-планов для привлечения кредитов, частую корректировку законодательства, в особенности, в области налогообложения субъектов малого предпринимательства, невысокий уровень юридической подготовленности заемщика [5, с.61]. Кроме того, необходимо выделить такие особенности субъектов малого и среднего бизнеса, как многопрофильность деятельности, связанная с обеспечением устойчивости предприятий, а также отсутствие у многих предприятий кредитной истории. Данные особенности хозяйственной деятельности субъектов малого и среднего бизнеса связаны с самой природой рассматриваемого вида предпринимательства.

Формирование целей статьи (постановка задания). Цель исследования - выявление специфики кредитных отношений между банками и субъектами малого и среднего предпринимательства.

Сформулированная цель определила следующие задачи исследования:

1. Определить особенности хозяйственной деятельности субъект малого и среднего предпринимательства.

2. Выявить особенности субъекта малого и среднего предпринимательства как объекта кредитования.

3. Определить степень влияния особенности субъекта малого и среднего предпринимательства на формирование банковских рисков и отношение банков к их кредитованию.

Изложение основного материала исследования с полным обоснованием полученных научных результатов. В исследований применялись такие методы как метод анализа, синтеза, вторичный анализ результатов социологических опросов (опрос предпринимателей, занятых в производственном секторе, из 40 регионов страны, опрос топ-менеджеров банков), метод изучения связи между количественными и качественными признакам, системный подход.

Провести массовое исследование мнений предпринимателей, касающихся вопросов банковского кредитования, затрагивающее масштабы всей страны, очень сложно и затратно; последнее подобное массовое исследование проводила в рамках исследования предпринимательского климата в 2012 году организация малого и среднего бизнеса «ОПОРА России» [6], результаты которого представлены на рисунке 1.

вающими в развитии процесса кредитования, представлены на рисунке 2 [6].

слишиолл высокие ставки по кредиту

н е аозмож нос ть п редос г о и и 1 ь необходимый залог или гарантии

икос финансирование в принципе не доступно

уменьшается контроль над компанией

препятствии нет

I и%

I 22%

43%

0% 10% 20% 30% 10% 50% 60%

Рисунок 2 - Факторы, препятствующие получению кредита, в % от числа ответивших предпринимателей в 2012 г.

Согласно представленным данным, чуть меньше половины респондентов (48 % ответивших) в качестве главного препятствия при получении кредита банка выделяют высокие процентные ставки по кредиту. Второе место занимает такой фактор, как требуемый банком в качестве обеспечения ликвидный залог или гарантия (22 % ответивших). Другие факторы можно отнести к несущественным. Следует отметить, что, по мнению 11% опрошенных предпринимателей, при получении банковского кредита отсутствуют какие-либо препятствия.

Для определения факторов, препятствующих банковскому кредитованию предприятий малого и среднего бизнеса с позиции банков, целесообразно изучить результаты периодических исследований, проводимых рейтинговым агентством «Эксперт РА» на тему «Кредитование малого и среднего бизнеса в России». В рамках данных исследований на X Ежегодной конференции «Финансы растущему бизнесу - 2015» были опрошены топ-менеджеры банков [7]. Результаты опроса, касающегося мнения банкиров о вызовах для рынка кредитования, представлены на рисунке 3.

Рисунок 1 - Источники финансирования компаний: МСБ в российских регионах

Результаты, полученные в ходе опроса более чем 6000 предпринимателей, а также ответы, распределенные в порядке значения факторов, являющихся сдержи-

Рисунок 3- Вызовы для рынка кредитования в 2016 г.

Как видим, большая часть опрошенных (по 41% проголосовавших) в качестве ключевых проблем в сфере кредитования малого и среднего бизнеса выделяет недостаточность «качественных» заемщиков и рост де-фолтности кредитов МСБ (в 2014 г. подобных образом ответили по 34% проголосовавших). Оставшиеся 18% респондентов в качестве ключевой выделяют проблему роста стоимости фондирования. За варианты «Слабый спрос на кредиты со стороны субъектов малого и среднего предпринимательства» и «Серьезных вызовов не будет» не проголосовал ни один из респондентов.

Факторы, вызывающие рост кредитования субъектов малого и среднего бизнеса, представлены на рисунке 4.

По мнению большинства опрошенных (38%), в 2016 г. не требуется особых мер, стимулирующих кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства,

Буров Павел Дмитриевич СПЕЦИФИКА КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ ...

вместе с тем необходима стабилизация политической и макроэкономической ситуации. Немалая часть респондентов (по 19%) в качестве основного фактора, способствующего росту кредитования МСБ, выделила расширение объема поддержки со стороны МСП Банка и рефинансирование кредитов МСБ в Банке России на портфельной основе. За расширение объемов поручительств за счет Агентства кредитных гарантий проголосовали 14%, 10% из числа банков, принявших участие в опросе, уверены в необходимости снижения налоговой нагрузки на малый и средний бизнес.

Особенность заемщика как объекта кредитования Особенность хозяйственной деятельности заемщика

Спрос на относительно небольшие суммы кредита по сравнению с крупными предприятиями Небольшие масштабы хозяйственной деятельности

Относительно высокая оборачиваемость капитала. Потребность в привлечении средств преимущественно на краткосрочной основе Преобладание в структуре малого и среднего предпринимательства в разрезе видов экономической деятельности торговых предприятий

Таблица 2 - Факторы повышенных кредитных рисков банков при кредитовании малого и среднего бизнеса

Рисунок 4 - Факторы, способствующие росту кредитования малого и среднего бизнеса в 2016 г.

Проанализировав характерные черты малого и среднего предпринимательства [8, 9,10,11,12,13,14,] и оказываемое ими влияние на формирование отличительных особенностей данного клиентского сегмента банков в качестве заемщиков [15,16,17,18,19,20], попытаемся сформулировать специфические банковские риски при кредитовании данной категории заемщиков. Их условно можно разбить на три группы:

1. Повышенные кредитные риски для банка. Требуется формирование повышенные резерва на возможные потери по ссудам, что влечет дополнительные затраты для банков.

2. Рост операционных издержек при кредитовании субъектов малого и среднего предпринимательства. Низкая рентабельность кредитования данной группы заемщиков для банков по сравнению с кредитованием крупных клиентов.

3. Отсутствие возможности объективно оценить реальное финансовое состояние потенциального заемщика.

Для каждой группы специфических банковских рисков при кредитовании малых и средних предпринимателей выявлены особенности их хозяйственной деятельности и их особенности как объекта кредитования. Результаты исследования для категории рост операционных издержек банка, представлены в таблице 1.

Таблица 1 - Факторы роста операционных издержек банка при кредитовании малого и среднего бизнеса

Особенность заемщика как объекта кредитования Особенность хозяйственной деятельности заемщика

Отсутствие ликвидного залога Ограниченные размеры собственных реальных активов и специфическая структура активов, характеризующаяся минимальным вкладом средств в недвижимость

Нестабильность хозяйственной деятельности. Отсутствие кредитной истории Короткий жизненный цикл большинства субъектов малого и среднего предпринимательства. Высокий экономический риск

Высокая зависимость хозяйственной деятельности от условий внешней среды Ориентация на локальные рынки сбыта и ограниченное число партнеров

Отсутствие опыта ведения хозяйственной деятельности у начинающих предпринимателей, а также отсутствие возможности участия собственными средствами в кредитуемом проекте Отсутствие стартового капитала у начинающих предпринимателей

Отсутствие кредитной истории Отсутствие опыта кредитования у большинства субъектов малого и среднего предпринимательства, прежде всего, у начинающих предпринимателей

Результаты исследования для категории отсутствие возможности объективно оценить реальное финансовое состояние потенциального заемщика, представлены в таблице 3.

Таблица 3 - Факторы отсутствия возможности объективно оценить реальное финансовое состояние потенциального заемщика

Особенность заемщика как объекта кредитования Особенность хозяйственной деятельности заемщика

Отсутствие полной информации о финансовом состоянии предприятия Неполная внутренняя информационная обеспеченность, связанная с применением упрощенной формы ведения бухгалтерского учета и отчетности

Недостоверная (неполная) информация о финансовом состоянии предприятия. Ухудшение показателей кредитоспособности предприятия Высокая доля расчетов наличными деньгами, использование серых («теневых») схем расчетов в целях уклонения от уплаты налогов

Трудности при разработке финансовой документации для получения кредита, неэффективное управление кредитными средствами и т.д. Совмещение функции собственности и управления. Отсутствие у предпринимателей специальных знаний в финансово-экономической, юридической областях

Результаты исследования для категории «повышенные кредитные риски для банка» представлены в таблице 2.

Таким образом, кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства сопряжено для банков со специфическими рисками, обусловленными особенностями хозяйственной деятельности данной категории предприятий. И именно они являются ключевыми факторами, сдерживающими развитие банковского кредитования малых и средних предприятий.

Выводы исследования и перспективы дальнейших изысканий данного направления. Анализ данных таблиц 1-3 показывает, что особенности хозяйственной деятельности, отрицательно влияющие на экономические интересы банков, могут быть отнесены к двум группам: объективного и субъективного характера. К особенностям объективного характера, которые обусловлены самой природой малого и среднего предпринимательства, относятся:

1. Ограниченные размеры собственных реальных активов и специфическая структура активов, характеризующаяся минимальным вкладом средств в недвижимость.

2. Короткий жизненный цикл большинства субъек-

Буров Павел Дмитриевич экономические

СПЕЦИФИКА КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ ... науки

тов малого и среднего предпринимательства. Высокий экономический риск.

3. Небольшие масштабы хозяйственной деятельности.

4. Совмещение функции собственности и управления. Отсутствие у предпринимателей специальных знаний в финансово-экономической, юридической областях.

5. Отсутствие стартового капитала у начинающих предпринимателей.

6. Преобладание в структуре малого и среднего предпринимательства в разрезе видов экономической деятельности торговых предприятий.

К особенностям субъективного характера:

1. Ориентация на локальные рынки сбыта и ограниченное число партнеров.

2. Относительно низкие показатели рентабельности и нормы прибыли.

3. Неполная внутренняя информационная обеспеченность, связанная с применением упрощенной формы ведения бухгалтерского учета и отчетности.

4. Высокая доля расчетов наличными деньгами, использование серых («теневых») схем расчетов в целях уклонения от уплаты налогов.

5. Отсутствие опыта кредитования у большинства субъектов малого и среднего предпринимательства, прежде всего, у начинающих предпринимателей.

Такая группировка особенностей указывает на необходимость группировки исполнителей решения выявленной проблемы. Так, исполнителями частичного или полного устранения отрицательного влияния первой группы особенностей хозяйственной деятельности на кредитные риски банков должно стать государство, которое разделит эти риски с банкирами с помощью гарантийного механизма, субсидирования процентной ставки. Исполнителями частичного или полного устранения особенностей второй группы следует определить самих субъектов малого и среднего предпринимательства, потенциально располагающих возможностями совершенствовать свою организационно-экономическую деятельность.

При сопоставлении мнений банкиров и предпринимателей по поводу основных причин, сдерживающих развитие кредитных отношений между ними, видна взаимосвязь и взаимообусловленность указанных обеими сторонами факторов. Высокий уровень процентных ставок по кредитам, которым недовольны большинство предпринимателей, связан, прежде всего, с высокими рисками кредитования данной категории заемщиков в силу непрозрачности их бизнеса, а также отсутствия качественного обеспечения. Между тем, непрозрачность деятельности, а также отсутствие качественного обеспечения являются характерными для большинства субъектов малого и среднего предпринимательства. Наряду с этим, данный вид предпринимательства имеет ряд других особенностей, являющихся также его неотъемлемыми чертами, которые, в свою очередь, формируют специфические особенности субъектов малого и среднего предпринимательства в качестве заемщиков. Специфика данного клиентского сегмента в качестве заемщиков влияет на возникновение банковских рисков и характер кредитных отношений.

Складывается весьма противоречивая ситуация, когда с одной стороны банкам очень выгодно сотрудничество с субъектами малого и среднего предпринимательства, как и самим предпринимателям, которые постоянно нуждаются в привлечении дополнительных ресурсов.

С другой стороны, есть весьма существенные препятствия на пути взаимовыгодного сотрудничества между ними, которые мешают развитию банковского кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства. Это подтверждается многочисленными опросами и анкетированиями как банкиров, так и самих предпринимателей. Для разрешения данного противоречия, на наш взгляд, необходимо применение системного подхода, который позволит систематизировать и структурировать проблемы взаимодействия между участниками процесса и выявить направления их устранения или смягчения. 58

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ:

1. О концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 г.: распоряжение Правительства РФ от 17.11.2008 г. № 1662-Р (в ред. от 08.08.2009 г.) // СПС «КонсультантПлюс».

2. Веретенцев Д.В. Система кредитования малого и среднего бизнеса в России: современное состояние, актуальные проблемы и пути совершенствования / Д.В. Веретенцев // Финансовый менеджмент. - 2011. - № 2. - С. 75-81.

3. Азманова Е.Г. Специфика кредитных потребностей предприятий малого бизнеса / Е.Г. Азманова // Финансы и кредит. - 2011. - № 46 (478). - С.54-58.

4. Заболоцкая В.В. Экономические основы кредитования предприятий малого бизнеса / В.В. Заболоцкая // Финансы и кредит. - 2011. - № 27 (459). - С. 63-71.

5. Чибисов А.А. Проблемы банковского кредитования малого бизнеса/ А. А. Чибисов // Финансы и кредит.

- 2010. - № 6 (390). - С. 41-47.

6. Предпринимательский климат в России: индекс 0П0РЫ-2012 [Электронный ресурс] // Общероссийская общественная организация малого и среднего предпринимательства. Режим доступа: http://belgorodinvest.com/

7. Результаты опроса топ-менеджеров банков на X Ежегодной конференции «Финансы растущему бизнесу

- 2015». Режим доступа: http://raexpert.ru/docbank/5ad/ ea6/994/f5c7b150c7e1c9e155b7230.pdf

8. Байдина О.С., Байдин Е.В. Факторы риска банков при работе со средним и малым бизнесом / О.С. Байдина, Е.В. Байдин // Деньги и кредит. - 2011.-№ 11.-С. 28-32.

9. Бушуева Н.В. Анализ финансового состояния субъектов малого бизнеса /Н.В. Бушуева// Деньги и кредит. -2012.-№ 8.-С. 49-53.

10. Демкович В.И. Банковское кредитование малого и среднего предпринимательства // Деньги и кредит. -2012. - № 6. - С. 46-49.

11. Кашкин В.В. Результаты исследования условий банковских кредитов, гарантий и овердрафта для малого и среднего предпринимательства / В.В. Кашкин // Деньги и кредит. - 2013. - № 12. - С. 71-72.

12. Корнейчук В.И. Определение категории качества ссуды и размеров резерва на возможные потери при кредитовании клиентов сегмента «малый и средний бизнес» // Страховое дело. - 2012. - февраль. - С. 60-64.

13. Крюков С.П. Финансирование малого бизнеса в посткризисный период / С.П. Крюков // Деньги и кредит.

- 2011. - № 5. - С.24-26.

14. Литвин Ю.В. Анализ проблем кредитования малого предпринимательства / Ю.В. Литвин // Аудит и финансовый анализ. - 2012. - № 1. - С. 338- 348.

15. Снайдер Д. Скоринг при кредитовании малого и среднего предпринимательства // Д. Снайдер, Т. О'Брайен / Деньги и кредит. - 2011. - № 10. - С. 59-63.

16. Соколинская Н.Э. Стратегия развития малых предприятий Италии // Финансы, деньги, инвестиции. -2011. - № 3. - С. 11-13.

17. Татаринова Л.В. Анализ тенденций развития кредитования малого бизнеса в Российской Федерации / Л.В. Татаринова, А.В. Саитова // Материа-лы 69-й ежегод. науч. конф. профессор.-препод. состава и докторантов, 21-й науч. конф. аспирантов и 71-й науч. конф. студентов и магистрантов (секции финансово-экономического факультета). - Иркутск : Изд-во БГУЭП, 2012. - Ч. 1.-С. 152-158.

18. Тихомирова Е.В. Банковский рынок корпоративных кредитов России. / Е.В. Тихомирова. - СПб. : Изд-во СПбГУЭФ, 2011. - 259 с.

19. Тихомирова Е.В. Кредитные продукты современных российских банков / Е.В. Тихомирова // Финансы и кредит. - 2011. - № 29 (461). - С. 44- 50.

20. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции / В.М. Усоскин. - Чебоксары : URSS, 2014. - 319 с.