Методологический подход к разработке сбалансированной классификации рисков предприятия

постичь и избежать

методологический подход к разработке

сбалансированной классификации рисков предприятия

Бадалова Анна Георгиевна

доктор экон. наук, профессор кафедры финансового менеджмента, Московский государственный строительный университет

& abadalova@bk.ru

Аннотация

Рассматриваются принципы, методологический подход к классификации рисков, представлена матрица сбалансированной классификации, предложен рекомендуемый количественный состав рисков по уровням управления. Раскрываются понятия спектра и профиля риска предприятия.

Ключевые слова: риски предприятия, сбалансированная классификация, методологический подход

О классификации рисков

Одной из наиболее сложных задач, требующих решения при разработке методологии управления рисками предприятия, является классификация рисков, отражающих динамичные изменения внутренней и внешней среды бизнеса. Проведенные автором исследования и разработанные ранее концептуальные основы управления рисками позволяют сформировать требования, которым должна отвечать адекватная классификация рисков, поскольку существующие классификации не соответствуют новой парадигме управления рисками, не ориентированы на стоимостный подход к управлению и не позволяют в полной мере учитывать специфику конкретного предприятия.

Во-первых, классификация должна быть ориентирована на стоимостный подход и гипотезу перерастания реализовавшихся рисков в кризисы.

Во-вторых, классификация должна базироваться на методологической основе, единой для различных предприятий, ситуаций и целей классификации, то есть должна быть инвариантной. В-третьих, классификация рисков должна быть гибкой, позволять учитывать различные риски в зависимости от специфики конкретного предприятия. Другими словами, она должна быть адаптируемой, состоять из двух частей - инвариантной (базовой) и гибкой (настраиваемой). В-четвертых, классификация должна способствовать реализации принципов управления в соответствии с требуемой парадигмой управления рисками. Таким образом, классификация рисков должна быть сбалансированной по:

а) источникам угроз и стоимости;

б) инвариантности и гибкости;

в) принципам управления.

Источниками угроз и приращения стоимости, по которым может быть сбалансирована классификация рисков, по мнению автора, являются бизнес-процессы, области управления и сферы управления.

Бизнес-процессы очевидным образом разделяются на основные и вспомогательные. В свою очередь, основные бизнес-процессы включают четыре вида: проектирование, закупки и снабжение, производство, продажи и обслуживание. Совокупность вспомогательных бизнес-процессов не подлежит однозначной классификации, поскольку они сильно зависят от специфики и особенностей предприятия и поэтому должны рассматриваться только применительно к конкретному предприятию. Областями управления являются маркетинг, организация, информационные технологии, финансирование, инновации, управление человеческими ресурсами.

Средой управления являются акционеры (участники), менеджмент, государство и органы власти, социальная среда, внешняя среда. Единой методологической основой, то есть неизменной базовой частью предлагаемой классификации рисков для всех предприятий, является проведение классификации на основе проекции бизнес-процессов на области и среду управления с учетом предложенного их разделения.

классификация

рисков должна быть сбалансированной по: а) источникам угроз и стоимости;

б) инвариантности и гибкости;

в) принципам управления

т

'Зб(

Гибкость сбалансированной классификации рисков заключается в возможности определения частных рисков на «пересечении» бизнес-процессов с областями и средой управления, объединении (консолидации) частных рисков в группы и композиции последних в классы рисков. Возможность настройки классификации на конкретное предприятие как раз и заключается в определении присущих только ему частных рисков, групп и классов рисков.

Сбалансированная классификация рисков

Разработанная сбалансированная классификация рисков на основе проекции бизнес-процессов на области и среду управления представлена в табл. 1. По данной классификации нейтивными или частными рисками Ку являются первичные риски, образованные при проекции бизнес-процессов на области и среду управления.

Первые одиннадцать групп рисков К^ на основе проекции областей и сфер управления на бизнес-процессы представляют собой объединение рисков по областям и сферам управления, то есть

возможность

настройки

классификации —на конкретное _предприятие

как раз и заключается

_в определении

_присущих только

.ему частных рисков, групп и классов рисков

К'-ик,* •

где т - количество бизнес-процессов (т = 4). К таким рискам относятся, например, маркетинговые риски К1, риски действий менеджмента К8. Группы рисков на основе проекции бизнес-процессов на области и сферы управления Rg представляют собой объединение рисков по бизнес-процессам, то есть

к.-Ойя, ,

1-11-1

где п - количество областей и сфер управления (п = 11). К данным группам относятся проектные риски К12, а также снабженческо-логистические риски К13, производственно-имущественные риски К14, торгово-сервисные риски К^. Риски предприятия в целом Кр представляют собой консолидацию рисков по бизнес-процессам, областям и сферам управления, то есть

К, = 0 К^ ,

1=1 3

С другой стороны, при необходимости может быть определен интегральный риск предприятия как

Таблица 1

Сбалансированная классификация рисков предприятия

Области управления

Проектирование

1. Маркетинг (ОУ-,) И12 Маркетинговые риски (^

2. Организация

3. Информационные технологии

4. Финансирование

5. Инновации

6. Управление человеческими ресурсами

Среда управления СУ,)

7. Акционеры

8. Менеджмент

9. Государство и органы власти

10. Социальная среда

11. Внешняя среда

Группы рисков

Таблица 2

Количественный состав стратегических, тактических и оперативных

рисков

№ Наименование вида рисков Рекомендуемый количественный состав рисков

п/п теоретически возможный практически целесообразный

1 Стратегические риски Нстр 7 - 10 3 - 5

2 Тактические риски Итак 33 - 44 15 - 20

3 Оперативные риски ИоП 55 - 77 30 - 40

ост избI

при необходимости

может быть

определен

интегральный риск

предприятия

; консолидация

всех классов рисков,

хотя такой вид

риска имеет, скорее,

теоретическое

значение

консолидация всех классов рисков, хотя такой вид риска имеет, скорее, теоретическое значение. Обратимся к возможности настройки предлагаемой классификации по уровням и горизонтам управления. Субъекты определенного уровня управления по соответствующим горизонтам управления на основе сбалансированной классификации рисков посредством более сложной выборочной композиции могут устанавливать стратегические, так-ческие и оперативные риски. комендуемое автором количество рисков по видам представлено в последовательности, которую следует соблюдать при установлении рисков (таблица 2).

Дополнительная классификация...

Деление рисков на стратегические, тактические и оперативные в дополнение к сбалансированной классификации рисков позволяет решить важную методологическую задачу - формирование спектра рисков и рискового профиля предприятия. При этом предложенную сбалансированную классификацию следует рассматривать как матрицу, которая позволяет менеджменту формировать спектр рисков и рисковый профиль предприятия. Спектр рисков является более статичным и меняется достаточно редко (с изменением стратегии предприятия, резким изменением внешней среды и т.п.). Структурно спектр рисков состоит из стратегических рисков и включает классы и отдельные группы рисков. Рекомендуемый количественный состав спектра включает 3 5 наиболее существенных стратегических рисков предприятия.

Рисковый профиль является более динамичным, чем спектр, и изменяется не реже одного раза в год. Рисковый профиль формируется службами риск-менеджмента на основе оценки и мониторинга рисков, входящих в спектр рисков предприятия. Таким образом, профиль состоит из тактических и оперативных рисков, но включает в себя и некоторые частные риски. Рекомендуемый количественный состав рискового профиля - несколько десятков наиболее существенных тактических и оперативных рисков предприятия в зависимости от размеров и специфики предприятия (не более 50). Рисковый профиль сверху «ограничен» спектром рисков, а снизу «наполняется» частными (нейтив-ными) рисками.

Оригинальность приведенной классификации заключается в сбалансированности самих принципов управления и в соответствующем разделении рисков.

Классификация построена с учетом принципов системности и комплексности, что обеспечивает субъекту управления возможность выявлять и анализировать внешние и внутренние риски, осуществлять гибкую настройку сбалансированной классификации рисков на управляемое предприятие, формировать множество частных рисков, объединять их в группы, затем комбинировать в классы и при необходимости консолидировать в единый риск предприятия.

Баланс внутренних и внешних рисков

Сбалансированность классификации рисков предприятия по принципу системности проявляется во внутренней сбалансированности между нейтивны-ми и интегральными рисками, а также во внешней

- между уровнями управления и рисками.

По принципу непрерывности наблюдается только внешняя сбалансированность - между горизонтами управления и функциональными задачами. Сбалансированность по принципу комплексности проявляется более сложно, комплексно:

- внешняя - между рисками и проекциями на бизнес-процессы;

- внутренняя - между группами и классами рисков, с одной стороны, областью, средой управления и бизнес-процессами - с другой.

сбалансированность классификации рисков предприятия по принципу системности проявляется во внутренней сбалансированности между нейтивными и интегральныти рисками, а также во внешней - между уровнями управления и рисками

Сбалансированность классификации рисков по принципам управления

Таблица 3

№ п/п Принципы управления Сбалансированность принципов управления Сбалансированность классификации рисков

1 Системность •«1 / Комплексный \ субъект управления 1 оказывает | воздействие на все возможные риски: внешние I и внутренние; ; нейтивные и интегральные; объединенные, комбинированные и \ консолидированные \ в группы и классы / Сбалансированность: горизонты управления <=> нейтивные <-> <=> <-> интегральные риски

2 Непрерывность Сбалансированность: горизонты управления <=> «функциональные задачи

Непрерывное  управление \ Сбалансированность: область <-»• среда управления <-> бизнес-процессы <=> <=5руппы классы рисков

3 Комплексность осуществляется рисками, классифицируемым и по горизонтам управления;состав

4 Целенаправленность рисков определяется в зависимости от стратегических, тактических и оперативных целей в соответствии с принятой стратегией предприятия Сбалансированность: горизонты управления <=> ^спектр рисков <-> рисковый профиль

Обозначение: ^ - внутренняя сбалансированность элементов; - внешняя сбалансированность групп элементов.

Наличие внутренней сбалансированности между спектром рисков и рисковым профилем и внешней - между горизонтами управления и рисками

- характеризует сбалансированность по принципу целенаправленности.

Не вызывает сомнений внутренняя сбалансированность между стратегическим, тактическим и оперативным горизонтами управления. В заключение целесообразно отметить следующие наиболее важные выводы:

- классификация рисков предприятия является одной из наиболее важных и значимых проблем управления рисками;

- оригинальное решение данной проблемы на основе системотехнических принципов, давших возможность сбалансировать классификацию рисков по источникам угроз и стоимости, инвариантности и гибкости, а также принципам управления позволяет разработать методологические основы и сформировать математический аппарат оценки рисков;

- создание сбалансированной классификации рисков следует рассматривать как основополагающий элемент разработки полноценных теоретико-методологических основ и цельной методологии управления рисками предприятия.

Литература

1. Бадалова А.Г. Управление рисками производственных систем: теория, методология, механизмы реализации. - М.: Станкин; ЯНУС-К, 2006.

2. Бадалова А.Г. Система управления рисками: методология, организационно-информационное обеспечение, эффективность внедрения. - М.: Станкин; ЯНУС-К, 2007.

Anna G. Badalova

Doctor of Econ. Sci., Professor, Chair of Financial management, Moscow State Construction University & abadalova@bk.ru

Methodological approach to developing balanced risk classification of the enterprise

_Abstract

The article is aimed to describe an original approach to solution of one of the most complex problems - classification of company's risks. The author considers the principles, methodological approach to risk classification, provides a matrix of balanced risk classification, offers a recommended quantitative composition of risks subject to management levels. The concepts of risk spectrum and profile are described.

Keywords: risks of the enterprise, balanced classification, methodological approach