Анализ банковского сектора Республики Казахстан: проблемы и тенденции развития

ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ

АНАЛИЗ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН: ПРОБЛЕМЫ И ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ Назар А.М.1, Серикбаева Ж.Д.2

1Назар Асет Манарбекович - магистрант;

2Серикбаева Жанна Даулетовна - научный руководитель, кафедра финансов, учета и аудита, факультет высшей школы менеджмента, Алматы Менеджмент Университет, г. Алматы, Республика Казахстан

Аннотация: в статье анализируются финансовые показатели банков второго уровня Республики Казахстан за прошедшие три года. Влияние количественного сужения банков второго уровня в целом на банковский сектор страны, изменения основных параметров, таких как активы, обязательства, ссудный портфель. В статье рассматривается такие показатели как рентабельность собственного капитала, рентабельность активов, и такой производный финансовый показатель как мультипликатор капитала. Также в статье рассмотрели вклад банковского сектора в экономику страны на примере, такого показателя как отношение ссудного портфеля банков второго уровня к ВВП страны, и сравнили со странами Азии и Европы.

Ключевые слова: финансовые коэффициенты, банковский сектор Республики Казахстан.

УДК: 336.71

Спустя декаду после кризиса банковский сектор Казахстана подходит к качественным изменениям. Многочисленные вызовы: ужесточение регулирования со стороны Национального банка, новые правила международных стандартов финансовой отчётности, повышение конкуренции на рынке, и многое другое, с которыми столкнулись банки, предопределили необходимость изменения подходов к ведению банковского бизнеса. Последние годы были отмечены важными событиями на банковском рынке РК, так это коснулось и количественного состава банковской системы. На четыре банка в стране стало меньше, по трем из них было вынесено решение о принудительной ликвидации, объединены два системообразующих банка. Но несмотря на все происходящее, БВУ смогли повысить валовую прибыль по сравнению с 2017 годом. В статье исследованы особенности развития банковского сектора Республики Казахстан.

Проанализируем влияние фактора количественного сужения банковского рынка на эффективность деятельности банков второго уровня.

За последние 4 года наблюдается консолидация банковского сектора, если на 01-01-2016 год банковский сектор насчитывал 35 банков второго уровня (БВУ), то на 01-01-2019 насчитывается 28, т.е. количественное снижение на 20%. Только за 2018 год банковский сектор сократился на 13%.

40 35 30 25 20 15 10 5 0

Рис. 1. Количество банков второго уровня Республики Казахстан [1 ]

Банки также вносят вклад в социально-экономическое развитие страны за счет выдачи кредитов. За последние 3 года мы наглядно видим, что доля ссудного портфеля к ВВП сократилась на 15%.

Таблица 1. Ссудный портфель БВУ РК [2]

Отчетная дата

Показатели 01.01.2016 01.01.2017 01.01.2018 01.01.2019

Ссудный портфель, млрд тенге 15 553,70 15 510,80 13 590,50 13 762,70

ВВП, млрд тенге 40 884,13 46 971,15 53 101,28 58 785,74

Отношение 38% 33% 26% 23%

Это говорит о том, что вклад банковского сектора в экономику страны крайне мал по сравнению со странами Азии и Европы, а в цифрах это 74 место среди 81 стран. Таким образом, экономика страны растет при этом выданные ссуды уменьшаются, это говорит, что драйвером экономики служит не банковский сектор[4,5].

При этом в банковском секторе не наблюдается снижение ликвидности. Наоборот отношение депозитного портфеля к ссудному показывает неплохой рост с 1:1 в 2015 году до 1:1,24 в 2018 году.

Таблица 2. Отношение депозитного портфеля к ссудному портфелю БВУ РК [2]

Отчетная дата

Показатели 01.01.2016 01.01.2017 01.01.2018 01.01.2019

Депозиты фл, млрд тенге 6 885,50 7 907,80 8 226,90 8 771,00

Депозиты юл, млрд тенге 8 719,60 9 360,80 8 453,60 8 272,00

Ссудный портфель, млрд тенге 15 553,70 15 510,80 13 590,50 13 762,70

Отношение 1,00 1,11 1,23 1,24

Проанализировав таблицу 2, видим, что активы БВУ за прошедшие 3 года выросли на 6%, но ссудный портфель банков снизился на 12%, т.е. активы не кредитного характера выросли на 40%. Это говорит о том, что ликвидность в банках есть, но при этом она не инвестируется в коммерческий сектор экономики, а в основном направляется на текущие,

Количество БВУ РК

-ъ% -3%

-13%

01.01.2016 01.01.2017 01.01.2018 01.01.2019

корреспондентские и депозитные счета в Национальный Банк Республики Казахстан (НБРК), а также на покупку краткосрочных нот НБРК.

При этом по итогам 2017 года наблюдается снижение совокупных активов БВУ на 5% (1,3 трлн тг.), произошедшее в большей степени на фоне событий в банковской системе -приобретение «Народным Банком» «Казкоммерцбанка» и соответствующая переоценка активов, признание проблемных ссуд банками «Bank RBK», «Delta Bank» и негативной переоценки активной части ряда других банков.

Кредитный портфель БВУ по итогам декабря уменьшился на 67,2 млрд тенге до 13,6 трлн тенге (снижение с начала года на 12% или 1,9 трлн тг.). Вместе с тем, без учета Qazkom, Bank RBK и лишенного лицензии Delta Bank, годовой рост ссудного портфеля составляет 10,0% или 1,1 трлн тенге. По мере улучшения ситуации в экономике вкупе со снижением стоимости фондирования логично ожидать сдержанной активизации банковского кредитования.

Таблица 3. Активы БВУРК [2]

Отчетная дата

Показатели 01.01.2016 01.01.2017 01.01.2018 01.01.2019

Активы, млрд тенге 23 780,30 25 561,20 24 157,90 25 241,00

Изменение активов, % 7% -5% 4%

Ссудный портфель (СП), млрд тенге 15 553,70 15 510,80 13 590,50 13 762,70

Изменение СП, % 0% -12% 1%

Проанализируем обязательства банков второго уровня. Совокупные обязательства банковского сектора РК показали снижение с начала года на 7% или 1,6 трлн тг. Снижение обязательств банковского сектора в основном связано с передачей части обязательств «Казкоммерцбанка» и «Bank RBK» в рамках программы в специализированные компании, а также с лишением лицензии «Delta Bank». Без учета данных финансовых институтов обязательства БВУ показали годовой рост на 2% или 410,9 млрд тенге[7].

Таблица 4. Обязательства банков второго уровня РК [2]

Отчетная дата

Показатели 01.01.2016 01.01.2017 01.01.2018 01.01.2019

Обязательства, млрд тенге 21 290,20 22 716,30 21 128,20 22 223,40

Изменение Обязательств, % 7% -7% 5%

Собственный капитал, млрд тенге 2 490,10 2 844,90 3 029,70 3 017,60

Изменение СП, % 14% 6% 0%

В то же время совокупный собственный капитал банков Казахстана на начало 2018 года составил 3,1 трлн тг, что на 8,7% (246,2 млрд тг) больше, чем годом ранее.

Отмечаем, до 60% полученной ликвидности банки признают в части прибыли от переоценки по справедливой стоимости, которая учитывается в собственном капитале банков. К примеру, прирост по собственному капиталу «Цеснабанк» составил 30%, по «БЦК» - 30%[7].

В то же время наибольший рост обязательств за 2018 год наблюдается у «ForteBank» (+270,7 млрд тг.). Указанный прирост был в основном обеспечен увеличением депозитной базы со стороны клиентов. При этом прирост капитала банка составил (+15,7 млрд тг.), сформировавшийся благодаря капитализации нераспределенной прибыли и прочих резервов. Согласно данным НБРК в 2017 году «ForteBank» заработал чистую прибыль на уровне 19,1 млрд тенге (+87,3%)[7].

Лидирующее место по снижению как активов, так и обязательств по итогам 2017 года занял Казкоммерцбанк - минус 1,2 трлн тенге или 27,0% всех обязательств банка. При этом собственный капитал банка сократился на 40,1% до 283,9 млрд тенге на фоне переоценки прочих резервов. Убыток по итогам корпоративной отчетности за девять месяцев - минус 375,9 млрд тенге.

Доля обязательств в совокупных пассивах на 1 января 2018 года составила 87,2% (+0,1%).

В целом за 3 года обязательства БВУ выросли на 4%, а СК показал прирост целых 21%.

Проанализируем финансовые показатели такие, как чистая прибыль банковского сектора, собственный капитал, активы, коэффициент рентабельности активов, коэффициент рентабельности собственного капитала и мультипликатор капитала.

Рентабельность собственного капитала (ROE) - это мера эффективности деятельности банка, существенная в первую очередь для его акционеров.

Рентабельность активов (ROA) определяется как прибыль, деленная на величину активов; данный показатель позволяет узнать величину банковской прибыли на единицу активов [3].

Мультипликатор капитала (EM) - это размер активов, поделенный на размер собственного капитала, т. е. величина, обратная отношению «собственный капитал / активы». EM позволяет определить размер банковского плеча или размер активов на одну единицу собственного капитала банка. Мультипликатор капитала позволяет выразить ROE через ROA. Например, мультипликатор капитала, равный 10, означает, что отношение собственного капитала к активам должно быть 10%, а отношение долга к активам, соответственно, составляет 90% [4].

Таблица 5. Финансовые коэффициенты БВУРК [5]

Отчетная дата

Показатели 01.01.2016 01.01.2017 01.01.2018 01.01.2019

ROA 0,90% 1,60% -0,30% 2,60%

ROE 8,90% 14,10% -2,10% 21,10%

EM 9,55 8,98 7,97 8,36

За последние 3 года прослеживается следующая динамика, активы растут медленнее чем собственный капитал, и быстрее чем обязательства. Небольшое уменьшение левериджа (ЕМ) означает небольшой рост надежности банковских операций, так как рост адекватности капитала связано с давлением как рынка, так и регулятора, требующих увеличения «подушки безопасности», способной «впитать» негативные воздействия убытков.

В целом сложившаяся ситуация в банковском секторе Республики Казахстан характеризуется направлением на интеграцию в меняющуюся макроэкономическую ситуацию, а также возможностью повышения стрессоустойчивости банков второго уровня к потенциальным негативным воздействиям макроэкономического или политического характера.

Список литературы

1. Обзор БВУ 01.01.2019-01.03.2019, 28 марта 2019 г. [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://afk.kz/ (дата обращения: 29.06.2019).

2. Отчет о финансовой стабильности Казахстана 2015-2017 [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://nationalbank.kz/ (дата обращения: 29.06.2019).

3. Синки Дж. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг / Джозеф Синки-мл.; пер. с англ. М.: Альпина Паблишер, 2017. 1018 с.

4. [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://ru.theglobaleconomy.com/rankings/bank_assets_GDP/Europe// (дата обращения: 29.06.2019).

5. [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://ru.theglobaleconomy.com/rankings/bank_assets_GDP/Asia// (дата обращения: 29.06.2019).

6. [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://afk.kz/ru/news/vklad-bankovskogo-sektora-v-vvp-kazaxstana.html/ (дата обращения: 29.06.2019).

7. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://afk.kz/2018/2/%D0%91%D0%92%D0%A3_01.01.2018.pdf/ (дата обращения: 29.06.2019).