ТРАНСФОРМАЦИЯ БИЗНЕС-МОДЕЛЕЙ НА ПРИНЦИПАХ ESG В ЦЕЛЯХ ДОСТИЖЕНИЯ УСТОЙЧИВОГО РАЗВИТИЯ НАЦИОНАЛЬНОЙ АГРОПРОДОВОЛЬСТВЕННОЙ СИСТЕМЫ

TRANSFORMA HON OF BUSINESS MODELS ON THE PRINCIPLES OF ESG IN ORDER TO ACHIEVE SUSTAINABLE DEVELOPMENT OF THE NATIONAL AGRI-FOOD SYSTEM *

Cherednichenko Olga Alexandrovna, PhD of Economics, Associate Professor Dovgotko Nata/ya Anato/yevna, PhD of Economics, Associate Professor

Department of Economic Theory, Marketing and Agroeconomics, Stavropol State Agrarian University, Stavropol

The article shows that the basis of the development paradigm of the national agro-food system should be the Sustainable Development Coals (UN SDCs) and the ESG concept (E - environment, S - society and G - corporate governance). The purpose of the Study is to reveal the essence, factors and specifics of ESG as a direction for transforming agribusiness strategies to achieve targets and sustainable development. The idea that the movement of Russian agribusiness in the direction of ESG is becoming an objective necessity for its further development is substantiated. A modified author's mode! of the organizational and economic mechanism for achieving the SDGs is presented, taking into account ESG factors. A successful example of ESG - the practice of the Russian agricultural holding "Rusagro" is considered. The scientific novelty lies in the identification of the main directions of ESG - the transformation of Russian agribusiness in the context of achieving sustainable development. Based on the results of the study, a number of key areas for the ESG transformation of the business models of companies in the agro-food sector were identified, including the integration of ESG factors into corporate governance, the creation of an effective system for disclosing information on the accounting of ESG factors in the activities of companies and their contribution to the achievement of the SDGs, implementation of business projects on the taxonomy of sustainable activities and projects that directly contribute to the achievement of the SDGs. The use of ESG standards, guidelines and ratings is recommended as a methodological too! for transforming business models and assessing the processes of integrating sustainable development goals into them.

Keywords: agri-food system; organizational and economic mechanism for achieving sustainable development goals; ESG concept; ESG factors; agribusiness; responsible investment; gteen financing; non-financial reporting.

DOI 10.24923/2222-243X.2022-44.16

УДК 338.43:631.15 ВАК РФ 5.2.3/08,00,05

<© Чередниченко О.А., 2022 ФДовттько H А., 2022

ТРАНСФОРМАЦИЯ БИЗНЕС-МОДЕЛЕЙ НА ПРИНЦИПАХ ESG В ЦЕЛЯХ ДОСТИЖЕНИЯ УСТОЙЧИВОГО РАЗВИТИЯ НАЦИОНАЛЬНОЙ АГРОПРОДОВОЛЬСТВЕННОЙ

СИСТЕМЫ**

В статье показано, что основой парадигмы развития национальной агропро-довольственной системы должны стать Цели устойчивого развития (ЦУР ООН) и ESG-концепция (Е - окружающая среда, S - социум и G - корпоративное управление). Цель исследования - раскрыть сущность, принципы и факторы ESG как направления трансформации стратегий агробизнеса для достижения целевых ориентиров и устойчивого развития. Обосновывается мысль о том, что преобразование российского агробизнеса в направлении ESG становится объективной необходимостью его дальнейшего развития. Представлена модифицированная авторская модель организационно-экономического механизма достижения ЦУР с учетом ESG-факторов. Рассмотрен успешный пример ESG-практики российского агрохолдинга "Русагро 1 Научная новизна заключается в выявлении основных направлений ESG-трансформации российского агробизнеса в контексте достижения устойчивого развития. По результатам исследования установлен ряд ключевых направлений ESG-трансформации бизнес-моделей компаний агропродовольственного сектора, в числе которых интеграция ESG-факторов в корпоративное управление, создание эффективной системы раскрытия информации об учете ESG-факторов в деятельности компаний и их вкладе в достижение ЦУР, ориентация при реализации бизнес-проектов на таксономию устойчивых видов деятельности и проектов, которые напрямую вносят вклад в достижение ЦУР. Рекомендовано применение ESG-стандартов, руководств и рейтингов в качестве методического инструментария для трансформации бизнес-моделей и оценки процессов интеграции в них целей устойчивого развития.

* The study was carried out with the financial support of the Russian Foundation for Basic Research within the framework of the scientific project No, 20-010-00375 A "Methodology for the formation and development of an organizational and economic mechanism for achieving sustainable development goals in the national agro-food system".

" Исследование выполнено при финансовой поддержке РФФИ в рамках научного проекта № 20-010-00375 А "Методология формирования и разработка организационно-экономического механизма достижения целей устойчивого разбития в национальной агропродовольственной системе".

Ключевые слова: агропродовольственная система; организационно-эконо-мический механизм достижения целей устойчивого развития; концепция Е5С; ЕБО-факторы; агробизнес; ответственное инвестирование; "зеленое" финансирование; нефинансовая отчетность.

Введение

Как известно, в настоящее время "фундаментом меняющейся парадигмы глобальной экономики стали Цели устойчивого развития ООН" 14]. Поскольку срок на достижение принятых в 201 5 году 17 целей устойчивого развития ограничен 2030 годом [27], мировое сообщество настоятельно требует активизировать усилия по реализации всеобъемлющего плана действий для достижения устойчивого развития на всех уровнях, включая государственные органы управления и частный сектор. Именно поэтому вопросы влияния бизнес-моделей на окружающую среду, социальную сферу и экономику, а также воздействия факторов, связанных с окружающей средой и обществом на предпринимательскую деятельность, сегодня становятся неотъемлемой частью государственных политик и стандартов ведения бизнеса. Неслучайно в ряде работ как зарубежных авторов - F, Rosati, Faria L. [26], A, Calabrese, R. Costa, N.L. Ghirori, L. Tiburzi, Pedersen E.R. [24], так и отечественных исследователей -О.И. Дунаева, В.А. Нагорнова [б], Е.Б. Завьяловой, Е.А. Стариковой [7], акцентируется внимание на том факте, что бизнес может сыграть значительную роль в продвижении Повестки 2030, интегрируя ЦУР ООН в корпоративные стратегии.

В условиях новой реальности растущие требования к устойчивости создают не только проблемы для развития бизнеса и общества, но и возможности для роста. Так, "в зарубежной практике развитых стран разработаны стратегии устойчивого развития, а изменившиеся институциональные условия ориентируют компании: на устойчивое развитие с учетом ESG-факторов (экологических, социальных и управленческих), и такой подход отражается в стратегиях развития компаний" [25].

Изучению ESG-концепции и соответствующей практики бизнеса посвящен ряд работ российских ученых С.И. Бик [1 ; 2], М.Ф. Замятиной, C.B. Тишкова [8], И.А. Чувычкиной [11], Т.Ю. Шемякиной [12] и других. В целом исследователи рассматривают ESG-практику как элемент корпоративной стратегии компаний различных секторов и отраслей экономики, как критерий предоставления финансирования инвесторами, которые учитывают ESG-рейтинг бизнеса при выдаче кредитов и займов, и как форму нефинансовой отчётности, отражающую имидж компании в деловой среде и социуме.

Между тем публикации, посвященные вопросам развития концепции ESG в агропродовольственном секторе экономики, в отечественной научной литературе пока немногочисленны [5;10], что и предопределило выбор темы нашего исследования.

Методология проведения исследования. Теоретико-методологической основой исследования послужили отечественные и зарубежные научные разработки в области достижения ЦУР ООН и ESG-практик. В процессе исследования для обоснования полученных результатов были использованы разнообразные методологические приемы: системный подход, аналитический и логический анализ, контент - анализ, графические формы визуализации результатов исследования.

CU 0J О си

-О Q-

9 к

У-

X ш О

со

s

99

ЧЕРЕДНИЧЕНКО Ольга Александровна, кандидат экономических наук, доцент

ДОВГОТЬКО Наталья Анатольевна, кандидат экономических наук, доцент

кафедра Экономической теории, маркетинга и агроэкономики, Ставропольский государственный аграрный университет, Ставрополь

Основная часть

Понятие ESG впервые появилось в 2004 Году в докладе Глобального договора ООН, в котором было провозглашено, что "учет ESG-факторов способствует созданию более сильных и устойчивых инвестиционных рынков и устойчивому развитию общества в целом" [30]. В современном виде ESG-факторы сформулировал бывший генеральный секретарь ООН Кофи Аннан, предложивший включать их в корпоративные стратегии, в том числе для борьбы с изменением климата. Отметим, что аббревиатура ESG образована из первых букв трех английских слов: Environmental (окружающая среда), Social (социальный), Governance (корпоративное управление) (рис. 1).

Рисунок 1 - Е5С-факторы и их состав

Составлено по: [5]

Итак, Е5й описывает набор факторов, используемых для измерения нефинансового воздействия конкретных компаний, Современные исследователи указывают на то, что "необходимо подчеркнуть тесную связь концепции Е5й с концепциями устойчивого развития и корпоративной социальной ответственности. В основе устойчивого развития лежат экономические, экологические и социальные направления деятельности, в рамках которых компании могут вносить свой вклад в благополучие нынешних и будущих поколений" [11]. Следовательно, процесс достижения ЦУР ООН тесно связан с различными дифференцированными экологическими, социальным и управленческими факторами, которые должны быть заложены в стратегию и бизнес-модели компаний,

По данным ряда источников, в настоящее время в России терминология ЕБй не получила широкого распространения. Так, журнал "Форбс" представил результаты опроса населения России, которые показывают, что "56% опрошенных не знают термина "устойчивое развитие" и только 2,8% вовлечены в процес-

сы Е5С-трансформации" [15]. Более того, по данным экспертной оценки, в 2021 году принципы Е5С в своих корпоративных стратегиях учитывали меньше 20% отечественных компаний реального сектора [23], В этой связи нельзя не согласиться с мнением исследователя Э.А. Диваевой, отмечающей, что "глобальный характер зеленой модели экономического роста и существенное отставание России от развитых стран требует принятия неотложных и радикальных мер для скорейшей трансформации Е5С-принципов в экономику России" [3].

Таким образом, в сложившихся условиях концепция Е5С может составить сердцевину механизма трансформации российского бизнеса в направлении достижения устойчивого развития.

Отдельно следует отметить, что в России Е5С-повестка пока характерна для крупных компаний, что "обусловлено главным образом внешними причинами, поскольку они заинтересованы в иностранных инвестициях и кредитах, а также из-за необходимости соответствовать требованиям зарубежных потребителей продукции и зарубежных контрагентов, требованиям Европейского зеленого курса и угрозы выделения трансграничного углеродного регулирования" [8]. В данном ключе российский агробизнес не является исключением, по сути, Е56 - это глобальный вызов для крупного бизнеса аграрной индустрии. Однако, учитывая тот факт, что в последнее время значительно вырос интерес со стороны инвесторов и других корпоративных заинтересованных сторон к экологическим, социальным вопросам и вопросам управления в агроробизнесе, внедрение ЕБС-принципов открывает новые возможности, позволяющие отрасли обеспечивать развитие производства и устойчивый рост. В этой связи экспертами отмечается, что "ЕБС-повестка ставит перед предприятиями отрасли принципиально новые задачи - разработку новых и улучшение качества используемых кормов, разработку добавок к кормам, снижение выбросов путем проактивной переработки отходов животноводства, трансформацию корпоративного управления, создание профсоюзов и улучшение жилищных условий сотрудников" [16].

Кроме того, Е5С являются средством, с помощью которого аграрные предприятия могут быть оценены обществом с точки зрения

Методологическая база: принципы, механизмы, методы, уровни

Основополагающая цепь

Принципы -

^ювни

Институцио-

Экономическая

Организацион-

широкого спектра социальных целей. Так, согласно экспертным исследованиям,"почти 40% ответственных покупателей готовы приобретать экотовары, даже если они будут дороже обычных на 30%. В первую очередь это касается продуктов питания... При этом почти 80% опрошенных считают, что независимая экомаркиров-ка является гарантией экологи чн ости" [18]. Вместе с тем, российский агробизнес имеет пока небольшой опыт внедрения ESG-принципов в свою деятельность.

По нашему мнению, внедрение принципов ESG в деятельность агробизнеса следует рассматривать как способ апробации предложенной концептуальной модели организационно-экономического механизма достижения целей устойчивого развития агропродовольственной системы (далее - АПС). В ходе проведенных ранее исследований в рамках научного проекта "Методология формирования и разработка организационно-экономического механизма достижения целей устойчивого развития в национальной агропродовольственной системе" (при финансовой поддержке РФФИ), авторами данной статьи был разработан организационно-экономический механизм достижения ЦУР в российской агропродовольственной системе, который, в соответствии с авторской трактовкой, представляетсобой "совокупность институциональных, организационных, экономических, кадровых, производственных и инновационных составляющих с целью мотивации производственной, экологической, социальной, инвестиционной, инновационной деятельности, обеспечивающих продовольственную независимость страны, равновесное, сбалансированное состояние экономической, социальной и экологической составляющих национальной агропродовольственной системы" [5]. Учитывая сегодняшнюю актуальность ESG-тематики, концептуальная модель организационно-экономического механизма достижения ЦУР в на-

циональной АПС была модифицирована. Обновленная модель указанного механизма, содержащая в ка честве важней ш их составля ющ их Е5С-принципы и Е5С-инструменты, представлена на рисунке 2.

Организационно-экономический механизм достижения ЦУР в национальной агропродовольственной системе

Адаптация ЦУР ООН в национальной агропродовольственной системе

обеспечение продовольственной безопасности на основе устойчивый моделей потребления и производства

целенаправленность, системность, адаптивность, сотасованностъ интересов субъектов

-национальный

- региональный

- локальный

- корпоративный

оценка степени сотасованности целевых ориентиров стратегий и программ развития АПС с приоритетами ЦУР

интеграция приоритетных для АПС РФ положений Повестки 2030, пршципов ESG в документы стратегического планирования государственных, региональных и муниципальных органов управления, в бизнес-модели субъектов АПС

определение направлений и способов сотрудничества государства, бизнеса и гражданского общества при реализации ЦУР

формирование нормативно-правовой базы (законы, постановления, кодексы и правовые модели достижения ЦУР в АПС); пра вовая экспертиза; институциональная организация и межведомственное взаимодействие по вопросам достижения ЦУР

разработка ресурсного и методологического обеспечения устойчивого развития АПС, осуществление его целевою финансирования и бюджетирования; реализация селективной денежно-кредитной, налоговой, инвестиционной и инновационной политики

> с ?

!- ¡5 9

распределение сфер ответственности и формирование системы межведомственного взаимодействия по вопросам реализации ЦУР в АПС; создание единой информационной системы по внедрению Поввстки2030; разработка дорожных карт в рамках деятельности по достижению ЦУР

Социальная

сохранение населения, здоровья и Благополучия людей; обеспечение достойного, аффективного труда и успвшнага предпринимательства в аграрном секторе; цифровая трансформация и развитие инфраструктуры сельских территорий

Природно-климатическая и

формирование невосприимчивых к внешним факторам АПС; повышение устойчивости АПС к воздействию климатических факторов; переход к ниэкоупперодной и климаттески устойчивой экономике в АПС

«й

- р из

! Е ,Е

I

5 а а 5 и ¡11 =

В

Is

Целевые ориентиры (результаты):

Улучшение производства {ЦУР 1,2, 9,15): обеспечение перехода к рациональным моделям потребления и производства

Улучшение питания (ЦУР

2,3,12): обеспечение продовольственной безопасности и улучшение

Улучшение состояния окружающей среды (ЦУР 6, 7,12,13, 14,15):

восстановление, сохранение и укрепление i АПС

Содействие качеству жизни

(ЦУР1,5,8, 9,10,11): формирование комфортной и безопасной среды для

CU OJ

0 си

-О Q-

9

01

у-

з:

ш О

со

S

101

Рисунок 2 - Концептуальная модель организационно-экономического механизма достижения ЦУР в национальной агропродовольственной системе (модифицированная версия}

Составлено по: [5]

По мнению авторов, реализация на практике предложенного механизма достижения ЦУР с учетом Е5С-факторов, за счет трансформации бизнес-процессов компаний путем сокращения воздействия на окружающую среду, внедрения практик социально- и экологически ответственного бизнеса, будет способствовать достижению целей устойчивого развития как самого агробизнеса, так и национальной агропродовольственной системы в целом.

Подтверждением достоверности научно-тео-ретических и методологических изысканий и выводов авторов является практический опыт российского системообразующего агрохолдин-га "Русагро", единственного представителя аграрной индустрии, разработавшего в 2021 году формализованную Е56-стратегию.

Корпоративная стратегия по устойчивому развитию агрохолдинга, основанная на ЕБС-принципах, ориентирована на устойчивый рост компании. На рисунке 3 фрагментарно представлен вклад "Русагро" в достижение ЦУР ООН.

Рисунок 3 - Вклад "Русагро" в достижение ЦУР ООН

Составлено по: [21]

Итак, "Русагро" публично раскрывает информацию о вкладе в достижение ЦУРООН,тем самым подтверждая статус социально- и экологически ответственного бизнеса. Уже в 2022 году в данной компании планируется выпуск первого ESG-отчета по международному стандарту GRI 13: "Aquaculture and Fishing Sectors", утвержденного в текущем году. Однако ESG-

отчетность в нашей стране пока что не является обязательной и носит добровольный характер. Подобная практика применяется и за рубежом. Так, по результатам опроса, проведённого Strategy Partners, "только лишь 5% сельскохозяйственных компаний мира публикует ESG-отчётность (хотя в будущем планируют публиковать отчётность ещё 33% компаний)" [17].

Вместе с тем создание эффективной системы раскрытия информации об учете ESG-фак-торов в деятельности компаний различных отраслей экономики и их вкладе в достижение ЦУР необходимо для привлечения инвестиций.

Поэтому концепция ESG и вопросы достижения ЦУР ООН становятся все более значимыми факторами в вопросах инвестирования бизнеса, а его социальная и экологическая ответственность играет все большую роль при оценке инвестиционной привлекательности.

Отдельно следует сказать, что в настоящее время в качестве составной части национальной стратегии развития России, в частности, при реализации национальных проектов, формируется система ответственного финансирования и "зеленых" финансовых инструментов. Суть ответственного инвестирования заключается в направлении средств в те объекты, которые обеспечивают вклад в достижение ЦУР [29]. "Зеленое" финансирование предполагает предоставление на проект денежных средств при условии улучшения окружающей среды, смягчения последствий изменения климата и более эффективного использования ресурсов" [22]. На практике ответственное инвестирование подразумевает учет инвесторами ESG-факторов в процессе принятия инвестиционных решений для лучшего управления рисками и обеспечения устойчивого и долгосрочного возврата от инвестиций.

Таким образом, ESG-подход становится своеобразным стимулом для встраивания ЦУР в бизнес-стратегии и отражения результатов

- «Русагро» стремится к созданию новы* рабочих мест в регионах своего присутствия и предлагает справедливое и достойное вознаграждение за труд своих работников

-«Русагро» не использует принудительный и детский труд, соблюдает международные стандарты в области защиты прав человека и трудовые стандарты_

m

- как агропромышленная компания, производящая ключевые продукты массового потребления, «Русагро» видит своей целью обеспечить потребителей качественным продовольствием ло разумным ценам

- «Русагро» заботится кан о здоровье своих сотрудников, так и о здоровье потребителей. Компания реализует комплексную программу охраны здоровья работников и придерживается высоких стандартов безопасности продукции

- в рамках программы поддержки местных сообществ и социального развития регионов присутствия «Русагро» осуществляет благотворительные проекты, направленные на развитие образовательной инфраструктуры, и проводит образовательные мероприятия

- компания реализует политику нулевой толерантности к любой дискриминации. В разнообразии «Русагро» видит источник вдохновения и возможностей

- по Итогам 2021 года общая доля женщин в компании составила 35%, среди специалистов эгтот показатель достиг 60%

- в рамках всех бизнес-направлений компании ведется работа по изучению возможностей внедрения принципов циркулярной экономики, сокращения объемов производимых отходов и повторного использования ресурсов

- компания уделяет большое внимание оптимизации своего потребления воды и минимизации загрязнения окружающей среды сточными водами

- в рамках мероприятий по сокращению выбросов в атмосферу «Русагро» осуществляет установку воздухоочистного и пылегазоулзаливающего оборудования

-компания активно внедряет меры по сокращению энергопотребления и повышению энергоэффективности

- в 2021 году «Русагро» открыла специализированную компанию «Русагро Технологии» для централизации управления технологическими инновациями:

- компания внедрила ряд инновационных проектов, среди которых определение оптимального трека движения техники на поле_

- с целью исключения рисков загрязнения почв при использовании удобрений «Русагро» руководствуется регламентами, предусматривающими меры экологической безопасности

своей деятельности в отчетности по устойчивому развитию. Кроме того, по мере распространения ответственного подхода к инвестированию наличие положительного влияния на экологию, социальную сферу, а также высокие стандарты корпоративного управления стали маркерами вклада объекта инвестиций в устойчивое развитие для инвесторов и начали обеспечивать направление финансовых потоков в объекты, учитывающие ЕБС-факторы и раскрывающие информацию об этом. Так, например, в этих целях правительства Китая и стран Евросоюза приняли решение о дополнительных мерах по стимулированию притока ответственных инвестиций; в дополнение к имплементации Е5й-факторов в деятельность субъектов, привлекающих финансирование, они также прямо очертили круг объектов инвестиций, чей вклад в достижение ЦУР можно качественно и количественно оценить и их влияние существенно. Это было сделано благодаря разработке таксономий устойчивых видов деятельности или фиксации на уровне нормативных правовых актов критериев, по которым можно определить проекты и компании, вносящие вклад в ЦУР. Такой подход также позволил привязать к этой группеобъек-тов для инвестиций максимальные стимулы с целью усиления притока капитала в них и форсирования перехода на экономику устойчивого развития. Аналогичного подхода придерживаются и российские законодатели.

До недавнего времени отечественные исследователи указы вали на отсутствие параметров и критериев отнесения проектов к для привлечения льготного финансирования через специальные облигации и займы [3]. Однако в 2021 году в этих целях был разработан и принят соответствующий документ, а именно. Постановление Правительства РФ от 21.09.2021 №1587 "Об утверждении критериев проектов устойчивого (в том числе зеленого} развития в РФ и требований к системе верификации проектов устойчивого (в том числе зеленого) развития в РФ" [3]. Тем самым принятое постановление устанавливает единые критерии для зелёных и адаптационных проектов, восполняя существующий ранее пробел в законодательстве, и позволяет формировать экономические стимулы для имплементации Е5С-факторов в биз н ес-стратеги и.

Заключение

Итак, по результатам выполненного исследования можно предложить следующие ключевые направления ЕЭС-трансформации

бизнес-моделей российских компаний агро-продовольственного сектора;

- интеграцию ESG-факторов в корпоративное управление;

- создание эффективной системы раскрытия информации об учете ESG-факторов в деятельности компаний и их вкладе в достижение ЦУР;

-ориентацию при реализации бизнес-проектов на таксономию устойчивых видов деятельности и проектов, которые напрямую вносят вклад в достижение ЦУР,

При этом ESG-стандарты, руководства и рейтинги могут быть использованы в качестве методического инструментария для трансформации бизнес-стратегий и оценки процессов интеграции в них целей устойчивого развития и их достижения.

Таким образом, ESG-принципы должны стать важнейшим вектором корпоративной стратегии для достижения целей устойчивого развития компаний, В целом, являясь критерием для предоставления финансирования, инструментом стимулирования и форматом нефинансовой отчётности, помогающей создавать компаниям положительный имидж среди клиентов и партнёров, ESG-подход будет способствовать достижению целей устойчивого развития как самого агробизнеса, так и национальной агропродовольственной системы в целом.

Литература:

1. Бик Е.С. ESG-трансформация: предприятиям нужно срочно планировать изменения // Экология производства. - 2021. - №.9. -С.94-105.

2. Бик С.И. ESG - трансформация банков и предприятий: вектор на устойчивое развитие H Экология производства.- 2022. - №1. - С.50-61.

3. Диваева Э.А. Условия трансформации ESG-прин-цилов: экономические и социальные аспекты // Инновации и инвестиции. - 2022. - №1. - С. 65-70.

4. Довбий И.П., Кобылякоеа В.В., Кондратов М.В., Минкин A.A. ESG-пере ход: зеленая повестка в глобальной экономике и финансах II Управление в современных системах. - 2022. - №1. - С. 21-33.

5. Довготько H.A., Чередниченко O.A. Концептуальные подходы к формированию организаци-онно-экономического механизма достижений целей устойчивого развития в национальной агропродовольственной системе // Экономические науки. - 2021, - № 9(202). - С. 93-100

6. Дунаев О.И,, Нагорное В.А. Гармонизация практики корпоративной социальной ответственности для достижения целей устойчивого развития // Государственно-частное партнерство. - 2017, -W2.-C 93-101.

7. Завьялова Е.Б., Старикова Е. А. Сов ременные тенденции участия бизнеса в реализации социально-ориентированных целей устойчивого разви-

CU 0J О си

-0 0-

9 0Î У-

з:

ш О

со

S

103

тия//Право и управление. XXI век. - 2018. - №3(48). -С. 107-120.

8. Замятина М.Ф., Тишков C.B. ESG-факторы в стратегиях компаний и регионов России и их роль в региональном инновационном развитии // Вопросы инновационной экономики. - 2022. - Том12. -МЧ.-С 501-518.

9. Соколова Н. А., Теймуров Э.С. Соотношение Цепей устойчивого развития и ESG-принципов // Вестник Университета имени О. Е. Кутафина. -2021- - № 12, - С. 171-1831.

10. Хапилин С.И., Зайцев А.Г. Перспективы развития концепции ESG в условиях АПК // Вестник аграрной науки. - 2022. - № 2 (95). - С.120-125. И. Чувычкина И.А, ESG-инвестирование: мировой и российский опыт И Экономические и социальные проблемы России, - 2022.- М-1. - С. 95-110.

12. Шемякина Т.Ю. Применение ESG-факторов в инвестиционных строительных проектах // Вестник университета. - 2021. - № 3. - С. 132-139.

13. Десятилетие действий по достижению Глобальных целей. URL: https://www.https: un.orgjsustainabledevelopmen t/ru/decade-of-a с ti on/

14. ESG 101: What is Environmental. Social and Governance? URL: https://www.msci.com/esg-101-what-is-esg

15. ESG-трансформация: Россия находится в самом начале "зеленого" пути. URL: https://www. hse.rumews/experti se/463 394013.htm I.

16.ESG-трансформация в сельском хозяйстве и АПК // Деловая Россия // URL: https://deloros-msk. ru/ne ws/esg-transforrriats iya-v-sels kom-khozyaystve-í-apk/

17. ESG-трансформация: как она будет происходить в агропромышленном комплексе? URL: https:/ /ww ws be r.proï... ,. proiskhadit-v-agropromyshlennom (дата обращения: 29.07.2022).

18. Ответственное посредничеств о. Рбк. URL https:/ /plus-one.rbc.ru/economy/otvetstvennoe-posrednichestvo (дата обращения: 28.07.2022).

19. Отчет о Конференции "ESG-трансформация бизнеса: подготовка и реализация", URL: https:// www, cfo-russia.ru/stati/7ar ticle=69803

20.0фициальный интернет-сайт Ассоциации ответственного инвестирования PRI. URL: https:// www.unpri.org

21. Факторы корпоративного управления устойчивого развития. Отчет об устойчивом ра з в и ти и. 021, U R L: https://www.ru sa g год го u p. ruiru / es g/f actors-corporate.. .

22. Эксперты; ESG-подход станет основным фактором развития АПК в России в перспективе пяти лет.URL: https://www.tass.ru>

23. 5 шагов, чтобы достичь ESG-трансформации бизнеса. URL: h tips:// wwwrb.ru; opinion/es g-transformaciya-bi£nesa/

24.Ca!abrese A., Costa Chiron N U, Tiburzi L.r Pedersen E.ft.G. (2021). How sustainable-orientated service innovation strategies are contributing to the sustainable development goals. Technological Forecasting and Social Change, 169, 120816.

25.Gnelli S.A. Real Estate Crowdfunding, - IGI Global,

2020.-720-747 p.

26. ftosati F., Faria L.G.D. (2019). Addressing the SDGs in sustainability reports: The relationship with institutional factors. Journal of Cleaner Production, 215,1312-1326.

27.Take Action forthe Sustainable Development Goals. URL: https://www.un.org/su5tainabledevelopment/ sustainable-development-goals/

28. Introduction to ESG. Posted by Mark S. Bergman, Ariel J. Deckelbaum, and Brad S. Karp, Paul, Weiss, Rifkind, Wharton & Garrison LLP, on Saturday, August 1, 2020. URLhttps://corpgov.law.harvard.edu/2020/ 08/01 /intrödUction-to-esg/ (дата обращения: 27.07.2022).

29. What are the Principles for Responsible Investment?// Principles for Responsible Investment.

2021. URL: https://www.unpri.org/pri/what-are-the-principles-for-responsibleinvestment (дата обращения: 30,07.2022).

30. Who Cares Wins. - Режим доступа: URL: https:// d306pr3pise04h.cloudfront.net/docs/issues_ (дата обра щен ия: 30.07.2022).