Таксономический анализ эффективности банковской политики кредитных организаций Республики Мордовия

ТАКСОНОМЕТРИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ БАНКОВСКОЙ ПОЛИТИКИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ

В. В. МИТРОХИН,

кандидат экономических наук, заведующий кафедрой финансов и кредита ФГБОУ ВПО «МГУ им. Н. П. Огарёва»

И. К. СИМАЕВА,

аспирант кафедры финансов и кредита ФГБОУ ВПО «МГУ им. Н. П. Огарёва»

Определение уровня эффективности банковской политики является одной из ключевых задач финансового менеджмента банка. Современные экономико-математические методы дают возможность применять для этого многообразные вычислительные алгоритмы: таксономический анализ развития, корреляционный, регрессионный анализ и др.

Наиболее точным методом оценки уровня деятельности банка во времени выступает таксономический анализ. Он применяется для сопоставления многомерных объектов, которые характеризуются большим количеством признаков. Таксономический показатель уровня развития представляет собой синтетическую величину, которая аккумулирует признаки, характеризующие исследуемое экономическое явление или процесс [1]. Технология построения интегрального показателя по методу расчета таксономического коэффициента развития отображена ниже [3; 4; 8].

Оценка эффективности деятельности банка включает ряд этапов.

1. Формирование матрицы наблюдений (Х), которая может быть представлена таким образом:

х =

íх,,х„...х„...х,„ ^

X j „„X, 2...Xjj ...X

где г - порядковый номер периода (от 1 до п); у - показатель, характеризующий состояние определенного объекта; X.. - значение показателя ] в период времени г (от 1 до т).

Элементы данной матрицы - это значения признаков и показателей, которые выражены специфично для каждого признака, в единицах измерения. Для дальнейших расчетов необходима процедура стандартизации, что позволяет свести все единицы измерения в безразмерные величины, т. е. выравнять значения признака.

2. Формирование матрицы стандартизованных значений по формуле

г X

3. Дифференциация признаков матрицы наблюдений. В рамках данного этапа все переменные необходимо разделить на стимуляторы и дестимуляторы. Основанием такого разделения является характер влияния каждого из показателей

х зД 22...Xu... -Л

XmlXm2...Xmi

© Митрохин В. В., Симаева И. К., 2013

Финно-угорский мир. 2013. № 4

Наиболее точным методом оценки уровня деятельности банка во времени выступает таксономический анализ.

на уровень развития изучаемого объекта. Признаки, оказывающие положительное (стимулирующее) влияние на общий уровень развития объекта, называются стимуляторами. Признаки, сдерживающие развитие, носят название дестиму-ляторов. Такое распределение признаков выступает основой для построения эталона развития P Элементы этого вектора имеют координаты X. и формируют значения показателей следующим образом:

Xoi = mas Xij - стимулятор;

Xoi = min Xij - дестмулятор.

4. Расчет расстояния между отдельными наблюдениями (период) и вектором-эталоном:

2 - )2,

где - стандартизованное значение у-го показателя в период времени - стандартизованное значение у-го показателя в эталоне.

5. Расчет среднего расстояния между наблюдениями:

1

С =-Y С.

o / J 10

m'

6. Расчет стандартного отклонения максимально возможного отклонения от сведенного эталона (С0), сведенного динамического показателя уровня развития ^ ):

So =J-Z (Cío - Со )2

Со = Co+2S0;

d =

Co

С

7. Расчет таксономического коэффициента развития (К):

К = 1 - 4 •

Значение таксономического показателя развития может колебаться в пределах от 0 до 1 (0 < К < 1). Показатель уровня развития служит для статистической характеристики множества объектов. С его помощью можно оценить достигнутый в определенном периоде или за некоторый период средний уровень значения признаков, которые характеризуют изучаемое явление [2]. Построенный таким образом таксономический показатель синтетически характеризует изменения значений признаков исследуемых групп. Важнейшее его достоинство заключается в том, что исследователю приходится иметь дело с одним синтетическим признаком, который показывает направление и масштабы изменений в процессах, описываемых совокупностью произвольного числа исходных признаков.

Анализ эффективности банковской политики с использованием таксономического метода был проведен на основе данных о деятельности кредитных организаций Республики Мордовия - ОАО КБ «МПСБ», ОАО АКБ «Актив Банк», АККСБ «КС Банк» (табл. 1). С их помощью нами была рассчитана матрица наблюдений.

Значение таксономического показателя развития может колебаться в пределах от 0 до 1 (0 < К < 1). Таксономический показатель синтетически характеризует изменения значений признаков исследуемых групп.

На основании представленного алгоритма построения интегрального показателя был получен таксономический коэффициент уровня развития банковской деятельности региональных банков РМ (табл. 2). Чем ближе этот показатель к единице, тем выше развитие банка.

1=1

Таблица 1

Элементы выборки для расчета матрицы наблюдений региональных кредитных организаций

Показатели 2007 г. 2008 г 2009 г 2010 г. 2011 г

ОАО АКБ «Актив Банк»

Коэффициент доходности активов 1,36 0,97 0,51 0,59 0,55

Коэффициент автономии 0,12 0,14 0,10 0,12 0,10

Коэффициент текущей ликвидности 75,2 128,9 148,4 161,1 107,4

Ссудная задолженность, тыс. руб. 1 369 008 1 542 226 2435 512 3 038 165 4 142 680

Обязательства банка, тыс. руб. 1 945 284 2 140 117 3 388 582 3 956213 4 982 589

ОАО КБ «МПСБ»

Коэффициент доходности активов 0,64 0,22 0,29 0,04 0,04

Коэффициент автономии 0,12 0,12 0,12 0,11 0,12

Коэффициент текущей ликвидности 62,6 68,92 93,18 84,4 34,3

Ссудная задолженность, тыс. руб. 1 633 577 1 575 381 1 930 004 2 507 941 3 051 639

Обязательства банка, тыс. руб. 2417 245 2 022 655 2 687 019 3 349 563 3 356 875

АККСБ «КС Банк»

Коэффициент доходности активов 0,001 0,48 0,26 -0,15 0,002

Коэффициент автономии 0,06 0,14 0,12 0,11 0,10

Коэффициент текущей ликвидности 74,07 55,09 60,9 66,7 73,4

Ссудная задолженность, тыс. руб. 2 950 227 3 486 795 4 189 095 5 031 296 5 290817

Обязательства банка, тыс. руб. 3 873 526 3 948 831 4 857 075 5 950 280 6 430 784

Очевидно, что 2009 г. стал переломным для банка, о чем свидетельствует уменьшение коэффициента доходности его активов (см. табл. 1). Ситуация усугубилась в 2010 г., что можно объяснить проявлением негативных последствий финансового кризиса и реализацией банком агрессивной рискованной политики максимизации прибыли. Тем не менее в 2011 г. таксономический показатель стремительно растет, что свидетельствует об успешных мерах антикризисного характера.

Таксономический коэффициент ОАО АКБ «Актив Банк» имеет в целом положительную динамику, что говорит о его стабильном развитии в течение всего анализируемого периода.

Напротив, ОАО КБ «МПСБ» в исследуемый период характеризуется отри-

Таблица 2 Таксономический коэффициент эффективности банковской политики коммерческих организаций РМ

Год АККСБ «КС Банк» ОАО АКБ «Актив Банк» ОАО КБ «МПСБ»

2007 0,42 0,07 0,72

2008 0,82 0,15 0,38

2009 0,65 0,18 0,50

2010 0,08 0,35 0,22

2011 0,52 0,33 0,18

По данным табл. 2, таксономический показатель АККСБ «КС Банк» является одним из наиболее нестабильных в течение анализируемого периода. На фоне роста в 2008 г. происходит его снижение в 2009 и стремительное падение в 2010 г.

Финно-угорский мир. 2013. № 4

цательной динамикой развития. Существенное снижение доходности активов и текущей ликвидности свидетельствует об ухудшении его финансовой ситуации. Это подтверждает и таксономический! коэффициент. Так, в 2011 г. он демонстр и-рует уменьшение в 4 раза по сравнению с 2007 г. Данную ситуацию можно объкс-нить проведением банковской политик, с высокой степенкю риска, а также ростом процентных расходов по средствам банко в и физических лиц.

Наглядно изме нение таксономического показателя уровня развития коммерке-ских банков Мордовии представлено на ри сунке.

стремительной региональной экспансии иногородних кредитных организаций, а также в свете новых возможностей для зарубежных структур, появившихся в результате вступления России в ВТО.

Сложившаяся в 2011 г. ситуация говорит об увеличении внимания банков к уровню своего развития. Именно от этого зависят преодоление негативных последствий финансового кризиса, повышение экономической результативности их деятельности.

Итак, с помощью представленного методического подхода к определению эффективности банковской политики на основе построения интегрального показателя

' АККСБ "КС Банк" АКБ "Актив Банк" ОАО КБ МПСБ

Такие данные, безусловно, получены по результатам анализа ограниченного круга показателей. Тем не менее они позволяют сделать вывод о недостаточно высоком уровне развития банковской деятельности в регионе. Как никогда, актуален поиск скрытых резервов, возможностей увеличения рентабельности банковского бизнеса. Это крайне необходимо в условиях

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК -

Динамика таксономического коэффициента развития региональных банков

можно дать комплексную оценку банковской деятельности. С целью своевременного реагирования на изменения в этой сфере необходимо не только регулярно анализировать показатели деятельности кредитных организаций, но и оптимизировать их набор. Методика достаточно проста в использовании и может строиться на публичной финансовой отчетности.

Поступила 25.11.2013

1. Ашманов, С. А. Математические модели и методы в экономике / С. А. Ашманов. - М. : Экономика, 2001. - 252 с.

2. Емельянов, А. С. Эконометрия и прогнозирование / А. С. Емельянов. - М. : Экономика,

2002. - 284 с.

3. Кузьминчук, Н. В. Методический подход к оценке эффективности деятельности банка методом таксономического анализа / Н. В. Кузьминчук, Д. Г. Доля // Бизнес-Информ. - 2009. - № 6. - С. 66-69.

4. Масленченков, Ю. С. Финансовый менеджмент банка : учеб. пособие для вузов / Ю. С. Масленченков. - М. : ЮНИТИ-ДАНА,

2003.

5. Официальный сайт АККСБ «КС БАНК» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.ks-bank.ru/ru/info/disclosure/ annual_report.php. - Загл. с экрана.

6. Официальный сайт ОАО АКБ «Актив Банк»

[Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.aktivbank.ru/ru/about/otchet.php. -Загл. с экрана.

7. Официальный сайт ОАО КБ «МПСБ» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http:// www.mpsb.ru/accountancy/annual_reports. -Загл. с экрана.

8. Тищенко, А. Н. Оценка эффективности кредитной политики банков // Бизнес-Информ. - 2010. - № 6. - С. 62-65.