Финансовый менеджмент как элемент управления кластером

УДК 336.64

Кох Лариса Вячеславовна Larisa Kokh

Просалова Вероника Сергеевна Veronika Prosalova

ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ КАК ЭЛЕМЕНТ УПРАВЛЕНИЯ КЛАСТЕРОМ

FINANCIAL MANAGEMENT AS A PART OF CLUSTER

Определена роль системы финансового менеджмента в управлении кластером, выявлены его особенности, которые выражаются, прежде всего, в отсутствии единообразной технологии управления экономическими процессами и организации управленческих технологий в рамках единой системы, образующей кластер. Сформулирована основная цель финансового менеджмента в кластере — максимизация благосостояния собственников компаний, входящих в кластер. В процессе реализации данной цели происходит управление финансовыми элементами. Определены аргументы, позволяющие говорить о значимости финансового менеджмента в управлении кластером. Рассмотрена структура кластера по организационно-правовой принадлежности. Выявлено, что механизм функционирования финансового менеджмента в кластере будет отличаться от классического понимания механизма функционирования финансового менеджмента, характерного для отдельного субъекта экономической деятельности. Представлена структура принципов финансового менеджмента кластера. При этом отмечено, что отнести все принципы к стратегическим или тактическим нельзя кроме двух: «согласованность со стратегией управления кластером» и «комплексность и единство системы управления кластером». Существенным отличием представленных принципов финансового менеджмента кластера от ранее существующих результатов исследований является наличие таких новых принципов, как «обеспечение инновационности управленческих решений» и «информационная обеспеченность бизнес-процессов». Изложены требования, которым должен отвечать финансовый менеджмент в систе-

The role of financial management in the management of cluster is identified, its features, which are expressed primarily in the absence of a uniform technology economic management and organization management technologies within a single system, form a cluster. The basic goal of financial management in a cluster is formulated. It means maximizing of welfare of companies' owners belonging to the cluster. During the realization of the mentioned goal, management of the financial elements is performed. The arguments, allowing to talk about the importance of financial management in the cluster's management are defined. The structure of a cluster on constitutional legal affiliation is described. It was revealed that financial management in a cluster will be different from the classical understanding of financial management specific to the individual economic entity. The structure of the principles of a cluster's financial management is given. Thus, it is noted that to include all the principles to strategic or tactical is impossible except the two ones: «consistency with the strategy of the cluster management» and the «complexity and unity of the cluster's management system». The significant difference of the presented principles of financial management of the cluster from previously existing research findings is the existence of such new principles as: «providing innovative management solutions» and «information security of business processes». The requirements which must be met for financial management in the cluster's management system are presented. The main objectives of the cluster's financial strategy are described. It was determined that for the cluster management one can distinguish the following methods of financial management: organizational, analytical and information. It was re-

ме управления кластера. Выделены основные задачи финансовой стратегии кластера. Определено, что для управления кластером можно выделить следующие методы финансового менеджмента: организационные, аналитические и информационные. Выявлено, что организационные методы управления представляют собой способы, приёмы, с помощью которых создаются разнообразные социальные системы (организации, предприятия, учреждения), осуществляется воздействие на систему, её части и элементы, и обеспечивается определенный уровень (качество) их организованности

Ключевые слова: финансовый менеджмент, кластер, управление кластером, принципы финансового менеджмента

vealed that organizational management practices are methods, techniques, which created a variety of social systems (organizations, companies, institutions), and influence on the system, its parts and elements is performed; a certain level (quality) of their organization is provided

Key words: financial management, cluster, cluster management, principles offinancial management

Терминология финансового менеджмента рассматривается большинством зарубежных и отечественных ученых с двух позиций: первая — как наука управления финансами организаций; вторая — комплекс конкретных решений и действий с целью увеличения доходов собственников.

Несмотря на согласованность взглядов в области терминологии финансового менеджмента, среди российских ученых нет единства мнений относительно целей финансового менеджмента.

Некоторые исследователи объединяют цели финансового менеджмента и общие цели организации.

Анализируя результаты исследований в области финансового менеджмента, можно отметить, что большинство авторов акцентируют внимание на главной цели финансового менеджмента — эффективное управление финансовой деятельностью. И.А. Бланк выделяет основные принципы, обеспечивающие данный результат [2]:

1) интегрированность с общей системой управления организации;

2) комплексный характер формирования управленческих решений;

3) высокий динамизм управления;

4) многовариантность подходов к разработке отдельных управленческих решений;

5) ориентированность на стратегические цели развития организации.

Финансовый менеджмент в системе кластера имеет специфические особенности, которые выражаются, прежде всего, в отсутствии единообразной технологии управления экономическими процессами и организации управленческих технологий в рамках единой системы, образующей кластер. В условиях конкуренции на отраслевом или региональном рынке каждая организация, входящая в состав кластера, вырабатывает собственные регламенты осуществления финансового управления в рамках установленного законодательства, а постоянно изменяющаяся экономическая ситуация требует корректировки сложившихся приемов ведения управленческих процессов. Однако все приемы и методы управления должны соответствовать общей концепции развития кластера, определенной, как правило, лидирующими компаниями (ключевыми), являющимися конечными экспортерами результатов деятельности кластера.

Система финансового менеджмента в кластере является одним из составных элементов менеджмента (системы управленческих отношений), в который в свою очередь входит и такой элемент, как управление персоналом. Однако в связи с тем, что финансовый менеджмент охватывает наибольшую совокупность управляемых структурных объектов, он является важ-

нейшим элементом стратегического управления кластером.

Следующим аргументом, позволяющим говорить о значимости финансового менеджмента в управлении кластером, является недостаточность капитала и краткосрочность финансовых ресурсов в российском предпринимательском сегменте. Данную проблему можно решить лишь с помощью разработки грамотной концепции финансового менеджмента в структуре кластера, что становится особенно важным в периоды экономических кризисов.

В период финансового кризиса актуальным становится вопрос о создании финансово-устойчивой модели функционирования кластера. Разработка основной концепции финансового менеджмента в структуре кластера способствует социально-экономическому развитию национальной экономики и росту благосостояния населения страны.

В связи с этим, как в нашей стране, так и за рубежом реализуются программы государственной поддержки развития территориальных кластеров. В большинстве случаев для повышения вероятности эффективности реализации кластерных проектов программы носят долгосрочный характер. Правительством РФ разработана Программа по предоставлению субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов РФ на реализацию программ развития кластеров на сумму 1,3 млрд руб. в 2013 г., 2,5 млрд руб. в 2014 г. [1].

Отраслевая направленность кластеров многообразна, что обуславливает необходимость индивидуального подхода к формированию системы финансового менеджмента.

Теоретические основы финансового менеджмента кластера базируются на общих положениях финансового менеджмента хозяйствующих субъектов, отражая тесную взаимосвязь механизмов управления финансами хозяйствующих субъектов с механизмами функционирования и инструментами финансового рынка.

Наибольшая сложность в функционировании финансового менеджмента кла-

стера заключается в многообразии организационно-правовых форм собственности организаций, входящих в структуру кластера. Необходимо организовать процесс финансового взаимодействия между образовательными и научными организациями, зачастую являющимися бюджетными, а также производственными и логистическими, т.е. в большинстве своем частными по форме собственности. Кроме того, в структуру кластера могут входить и кредитные организации, финансовая деятельность и отчетность которых регламентируется нормативными требованиями ЦБ РФ. Согласно данным статистических исследований, наибольший удельный вес среди участников кластера занимает средний и малый бизнес — около 50 %, на втором месте располагается крупный бизнес и индивидуальные предприниматели — около 20 %, далее логистические компании — 7 %, университеты и консультанты — по 6 %, поставщики тре-нинговых услуг — 4 %, правительственные агентства и финансовые посредники — по 3 %, на долю других участников приходится около 7 % [1]. Данное процентное соотношение характерно для кластеров большинства европейских стран.

Таким образом, финансовый менеджмент в кластере будет отличаться от классического понимания финансового менеджмента, характерного для отдельного субъекта экономической деятельности.

Финансовый менеджмент в кластере необходимо рассматривать с учетом особенностей его деятельности, связанной как со структурой формирования ресурсной базы, так и созданием специфического продукта. Он представляет собой гибкий механизм управления, который ориентирован на быстрые изменения во внешней и внутренней среде хозяйствования.

Необходимо отметить, что существует взаимосвязь между объектами финансового менеджмента кластера. Сбалансированность денежных потоков в кластере позволяет гарантировать увеличение его стоимости в долгосрочной перспективе.

Обращает на себя внимание тот факт, что финансовый менеджмент нельзя харак-

теризовать только как систему управления финансовыми потоками кластера.

Прежде всего, финансовый менеджмент кластера характеризует его динамичность, он находится в постоянно меняющейся величине финансовых ресурсов, расходов, доходов, в колебаниях спроса и предложения на капитал. Данный фактор требует исследования финансового менеджмента в кластере как систему, позволяющую осуществлять процесс финансового управления как самими предприятиями, входящими в структуру кластера, так и являющуюся посредником в установлении финансовых связей кластера с внешней средой.

В результате, представляя финансовый менеджмент в кластере как систему, нам видится целесообразным, основываясь на проведенных исследованиях, разделить его на тактический и стратегический.

Основной целью финансового менеджмента в кластере также является максимизация благосостояния собственников компаний, входящих в кластер. В процессе реализации указанной цели происходит управление финансовыми элементами.

Стратегический финансовый менеджмент связан с реализацией стратегии и миссии кластера, а также решением перспективных задач посредством критериального управления. Следовательно, стратегический финансовый менеджмент будет характерен для управления кластером в целом как самостоятельной единицей. В свою очередь, тактический финансовый менеджмент обеспечивает решение текущих задач посредством непрерывного управления по отклонениям, реализующих принцип обратной связи. Как результат, тактический менеджмент используется непосредственно в рамах его объектов в отдельных структурных единицах кластера.

В условиях разделения финансового менеджмента на стратегический и тактический кластер должен обладать высоким уровнем самоорганизации, командной культурой, позволяющей разрабатывать и реализовывать совместные проекты в долгосрочной перспективе. В нашем понимании для кластера будет характерна именно

командная культура, т.к. она подразумевает отсутствие четко выраженной иерархии, объединение для решения какой-либо проблемы или достижения общей цели. Для реализации стратегического и оперативного управления в кластере должна быть сформирована определенная организационная структура, которая будет отличаться от управляющей подсистемы хозяйствующего субъекта, представленной в базовой литературе по финансовому менеджменту [3,

7, 11].

Для разработки миссии и стратегии кластера, а также координации общего направления развития создается Совет кластера, участниками которого являются собственники, директора, управляющие предприятий, организационных единиц, входящих в кластер. Основной целью создания Совета кластера является разработка стратегического финансового менеджмента кластера.

Следующим необходимым, на наш взгляд, элементом управляющей системы является управляющая компания кластера. В настоящее время 60 % инновационных кластеров работают с управляющими компаниями, деятельность большинства из которых финансируется за счет средств федеральных и региональных бюджетов. Для управляющих компаний зарубежных кластеров характерна дифференциация системы финансирования: 50 % — за счет помощи государства, 50 % — за счет взносов участников кластера [9].

Некоторые авторы считают, что управляющая компания должна создаваться для реализации оперативного финансового менеджмента. Однако, проведя анализ результатов деятельности управляющих компаний российских инновационных кластеров, мы видим, что их функции заключаются не только в оперативном управлении, но и в обеспечении реализации стратегии и миссии кластера, т.е. стратегическом финансовом менеджменте.

На наш взгляд, классификационные принципы финансового менеджмента кластера должны ранжироваться по признаку «время».

Прежде всего, определяются принципы стратегического финансового менеджмента кластера, на основе которых строятся принципы тактического финансового менеджмента. Иерархическая структура принципов финансового менеджмента кластера представлена на рисунке.

Схема. Принципы финансового менеджмента кластера

Однозначно отнести все принципы к стратегическим или тактическим нельзя, кроме двух: «согласованность со стратегией управления кластером» и «комплексность и единство системы управления кластером». Все остальные принципы в какой-то мере относятся и к тому или другому направлению.

В то же время в иерархическом построении прослеживается переход от принципов, основанных на стратегическом

управлении к принципам, основанным на тактическом управлении.

Существенным отличием представленных нами принципов финансового менеджмента кластера от ранее существующих результатов исследований является наличие таких новых принципов, как «обеспечение инновационности управленческих решений» и «информационная обеспеченность бизнес-процессов».

Принцип «обеспечение инновационно-сти управленческих решений» предполагает систематическое функционирование в кластере инновационной управленческой деятельности, позволяющей не только обеспечить наиболее эффективное финансовое управление, но и своевременно реагировать на изменения внешней и внутренней среды, противостоять изменяющейся конкурентной среде.

Принцип «информационная обеспеченность бизнес-процессов» направлен на дальнейшее развитие в структуре кластера процессной системы управления, для функционирования которой необходимо своевременное обеспечение «входных процессов» текущей информацией.

Развитие данной системы управления позволит реализовать наиболее эффективную систему стратегического финансового менеджмента и системы стратегического управления кластером в целом.

В настоящее время в системе управления основное внимание в рамках финансового менеджмента уделяется формальному описанию бизнес-процессов, контролю движения информационных потоков, эффективной организации документооборота, соответствию применяемым информационным технологиям. Из этого следует, что существенное значение в процессе функционирования финансового менеджмента в кластере отводится не финансовому или аналитическому учету, а технократическому подходу, ориентированному на информацию и управление потоками данных.

Проводя анализ значимости финансового менеджмента в системе управления кластером, необходимо рассмотреть требования, которым он должен отвечать в про-

цессе своей реализации. На наш взгляд, такими требованиями являются:

— методологическая разработанность процесса реализации финансового менеджмента применительно к данному кластеру;

— эффективность и результативность в ходе его реализации;

— интеграция с общей системой управления;

— унифицированность стандартов и документации.

Первое требование, предъявляемое к системе финансового менеджмента кластера, предполагает предварительную разработку методологий и методик его осуществления на основе анализа специфики кластера, непосредственно в котором он будет реализован.

В рамках второго требования предполагается разработка системы критериальных показателей эффективности реализации финансового менеджмента кластера.

Еще одним необходимым условием функционирования финансового менеджмента является его «единство», достигаемое посредством единства целей, задач, принципов, стратегий с общей системой управления кластером.

Унифицированность стандартов и документации в рамках финансового менеджмента позволяет рационально организовать и агрегировать финансовую документацию по единым требованиям с целью оптимального управления кластером.

Определяя роль финансового менеджмента в стратегическом управлении кластером, необходимо обратить внимание на первостепенную роль финансовой стратегии (стратегии финансового менеджмента) , которая определяет перспективное развитие и направление практической реализации финансовой деятельности кластера.

Данное утверждение основывается на том, что стратегия финансового менеджмента реализуется посредством достижения определенных критериев финансовых показателей, а практически все виды деятельности кластера можно отразить именно

через указанные показатели. Таким образом, происходит агрегирование функциональной деятельности кластера с его стратегическим финансовым менеджментом.

Финансовая стратегия является основой реализации всех целей и задач финансового менеджмента кластера. Можно выделить следующие основные задачи финансовой стратегии кластера:

— максимизация прибыли кластера и рыночной стоимости его бизнеса;

— формирование оптимальной ресурсной базы и определение направлений ее размещения;

— разработка эффективного механизма управления финансовыми потоками кластера на основе диагностики его финансового состояния и прогнозирования дальнейшего развития бизнеса с учетом выработанных стратегических целей и поиска путей их достижения, адекватных рыночным условиям, в которых он функционирует;

— достижение финансовой устойчивости, деловой и рыночной активности кластера, что будет являться обеспечением формирования социальной и экономической значимости кластера для рынка;

— обеспечение информационно-финансовой прозрачности для собственников, кредиторов, инвесторов, государственных органов.

На наш взгляд, отмеченные задачи тесно взаимодействуют со структурными элементами финансового менеджмента кластера, что свидетельствует о том, что финансовая стратегия входит в систему финансового менеджмента кластера.

Для реализации системы финансового менеджмента в кластере необходимо использовать специальные методы, позволяющие достигать поставленные цели. С нашей точки зрения, для управления кластером можно выделить следующие методы финансового менеджмента: организационные, аналитические и информационные.

Совокупность организационных методов обеспечивает всех участников процессов финансового менеджмента возможностью системной реализации данного вида

управления. Анализируя содержание указанного метода, мы установили, что нам более близка позиция П.М. Керженцева, который включает следующие мероприятия в состав организационных методов:

— организационный план (организационное планирование);

— инструктирование;

— формы инструктирования: директива (лозунг), постановление (декрет), инструкция, приказ;

— распределение сил;

— организация заново и реорганизация;

— ориентация;

— переговоры;

— методы дезорганизации;

— организационные приёмы.

В современной практике управления используются разнообразные организационные методы управления, которые можно объединить в определенные группы по преобладающему направлению (назначению) их использования. На наш взгляд, методы, предложенные П.М. Керженцевом, больше подходят для специфики организационной структуры кластера. Они позволяют построить процесс управления внутри кластера таким образом, чтобы обеспечивались как общие цели всего кластера, так и спец-

Литературя-

1. Бортник И.М. Кластерная политика: концентрация потенциала для достижения глобальной конкурентоспособности. М.: Корвус, 2015. 356 с.

2. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента: в 2 т. Т.1. Киев: Ника-Центр, 2011. 512 с.

3. Ванхорн Дж.С., Вахович мл. Дж.М. Основы финансового менеджмента. М.: ООО «И.Д. Ви-льямс», 2008. 1232 с.

4. Гершман М.А. Программы инновационного развития компаний с государственным участием: первые итоги // Форсайт. 2013. Т. 7. № 1. С. 28-43.

5. Гине Ж., Майсснер Д. Открытые инновации: эффекты для корпоративных стратегий, государственной политики и международного «перетока» исследований и разработок // Форсайт. 2012. Т. 6. № 1. С. 26-36.

ифические цели каждой его единицы. В то же время мы предлагаем добавить еще один метод (гибкого нормирования), позволяющий обеспечить единый механизм управления.

Таким образом, организационные методы управления представляют собой способы, приёмы, с помощью которых создаются разнообразные социальные системы (организации, предприятия, учреждения), осуществляется воздействие на систему, её части и элементы, и обеспечивается определенный уровень (качество) их организованности.

Финансовый менеджмент в рамках стратегического управления кластером позволяет обеспечить сбалансированность мероприятий его финансовой деятельности по каждому направлению на долгосрочный период времени.

Итак, можно сделать вывод, что от качества процесса реализации финансового менеджмента в кластере будут зависеть результаты его финансовой деятельности и его финансовая устойчивость, что, в свою очередь, отражается на возможности функционирования в долгосрочной перспективе и на осуществлении стратегического управления в целом.

_References

1. Bortnik I.M. Klasternaya politika: kont-sentratsiya potentsiala dlya dostizheniya globalnoy konkurentosposobnosti [Cluster policy: concentration of capacities to achieve global competitiveness]. Moscow: Korvus, 2015. 356 p.

2. Blank I.A. Osnovy finansovogo menedzh-menta [Fundamentals of financial management]: 2 v. Vol. 1. Kiev: Nika-Center, 2011. 512 p.

3. Vanhorn J.S., Vahovich youn. J.M. Osnovy finansovogo menedzhmenta [Fundamentals of Financial Management]. Moscow: OOO «ID Williams», 2008.1232 p.

4. Gershman M.A. Forsait (Foresight), 2013, vol. 7, no. 1, pp. 28-43.

5. Gine J., Meissner D. Forsait (Foresight), 2012, vol. 6, no. 1, pp. 26-36.

6. Каплина А.В. Финансовая составляющая процесса управления кластерными инициативами в системе региональной экономики / / Финансовые исследования. 2013. № 4(41). С. 80-88.

7. Ковалев В.В. Курс финансового менеджмента. М.: Проспект, 2010. 480 с.

8. Куценко Е. Пилотные инновационные территориальные кластеры России: модели устойчивого развития // Форсайт. 2015. Т. 9. № 1. С. 32-55.

9. Малышев Е.А., Макарова И.В., Петров А.П. Выделение эффектов от формирования и развития кластеров в регионе // Вестник Забайкальского государственного университета. 2013. № 7 (98). С. 111-120.

10. Система менеджмента для управляющих компаний инновационных территориальных кластеров Российской Федерации: Отчет НИУ ВШЭ и Фонда ЦСР «Северо-Запад». М.: РВК, 2014. 250 с.

11. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика. М.: Перспектива, 2003. 656 с.

12. Стратегия инновационного развития Российской Федерации на период до 2020 г. (утверждена Распоряжением Правительства РФ № 2227-р от 08.08.2011 г.

13. European Cluster Excellence Initiative: The quality label for cluster organisations — criteria, processes, framework of implementation. VDI / VDE Innovation, Technik GmbH, 2012. 25 p.

6. Kaplina A.V. Finansovye issledovaniya (Finance study), 2013, no. 4 (41), pp. 80-88.

7. Kovalev V.V. Kurs finansovogo menedzhmen-ta [The course of financial management]. Moscow: Prospekt, 2010. 480 p.

8. Kutsenko E. Forsait (Foresight), 2015, t. 9, no. 1, pp. 32-55.

9. Malyshev E.A., Makarova I.V., Petrov A.P. Vestn. Zab. Gos. Univ. (Transbaikal State University Journal), 2013, no. 7 (98), pp. 111-120.

10. Sistema menedzhmenta dlya upravlyayush-hih kompaniy innovatsionnyh territorialnyh klasterov Rossiiskoy Federatsii [The management system for the management companies of innovative regional clusters of the Russian Federation]: report of HSE and the foundation for CSR «North-West». Moscow: MER, 2014.250 p.

11. Stoyanova E.S. Finansovy menedzhment: teoriya i praktika [Financial Management: theory and practice]. Moscow: Perspektiva, 2003. 656 p.

12. Strategiya innovatsionnogo razvitiya Ros-siyskoy Federatsii na period do 2020 goda (utverzh-dena Rasporyazheniem Pravitelstva RF № 2227-r ot 08.08.2011 g. (The strategy of innovative development of the Russian Federation for the period up to 2020 ( approved by the decree of the Government of the Russian Federation no. 2227-r dated by 08.08.2011).

13. European Cluster Excellence Initiative: The quality label for cluster organisations — criteria, processes, framework of implementation [European Cluster Excellence Initiative: The quality label for cluster organisations — criteria, processes, framework of implementation]. VDI / VDE Innovation, Technik GmbH, 2012. 25 p.

Коротко об авторах _

Кох Л.В., д-р экон. наук, профессор Международной высшей школы управления, Санкт-Петербургский политехнический университет Петра Великого, г. Санкт-Петербург, Россия lkokh@mail.ru

Научные интересы: государственные и муниципальные финансы, финансовый менеджмент, стратегический менеджмент

_Briefly about the authors

L. Kokh, doctor of economic sciences, professor, International Graduate School of Management, St. Petersburg Polytechnic University named after Peter the Great, St-Petersburg, Russia

Scientific interests: state and municipal finance, financial management, strategic management

Просалова B.C., канд. экон. наук, доцент кафедры «Экономика и менеджмент», Тихоокеанский государственный медицинский университет, г. Владивосток, Россия

Научные интересы: стратегическое управление, региональная экономика, кластеры

V. Prosalova, candidate of economic sciences, associate professor, Economics and Management department, Pacific State Medical University, Vladivostok, Russia

Scientific interests: strategic management, regional economy, clusters