Факторный анализ кредитного риска при кредитовании малого и среднего бизнеса

записывает данные интеграционной шины. Данный модуль представляет собой базу данных, использующий решения такие как: Berkeley DB XML, MongoDB, Oracle NoSQL Database 3.0. Аналитический модуль выполняет функции обработки данных.

Внедрение систем обработки больших массивов неструктурированных данных на промышленных предприятиях не только открывает широкие возможности по контролю производства, а также обеспечивает возможностью изменять производство, сохраняя конкурентное преимущество.

Список литературы /References

1. Качир К. Информационные системы промышленного предприятия / К. Качир. М.: Прогресс, 2016. С. 205.

2. Карелин В.П., Кузьменко О.Л. Оптимизация процедур построения и использования нечетких классификационных моделей принятия управленческих решений // Вестник ТИУиЭ, 2008. № 2 (8). С. 28.

3. Манцеров С.А., Панов А.Ю. Развитие систем единой функциональной систематики для хранения данных о техническом состоянии объекта // Вестник Нижегородского университета им. Н.И. Лобачевского. Н. Новгород, 2013. № 6 (ч. 1). С. 45-52.

4. Технология Big Data в металлургии. [Электронный ресурс] // dc.ru: ДАТА-ЦЕНТР Автоматика. Режим доступа: http://www.dc.ru/activities/asu_tp/big_data/ (дата обращения: 02.06.2017).

ФАКТОРНЫЙ АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО РИСКА ПРИ КРЕДИТОВАНИИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА Ваулина Е.В. Email: Vaulina650@scientifictext.ru

Ваулина Евгения Владимировна - бакалавр экономических наук, кафедра экономики и бухгалтерского учета, Забайкальский государственный университет, г. Чита

Аннотация: в статье приведены факторы повышения эффективности регулирования кредитного риска коммерческого банка от общего - экономической ситуации в стране в целом, к частному - кредитная история юридического лица и репутация собственника бизнеса. Факторы были распределены в иерархическом порядке - в виде пирамиды по принципу пирамиды Абрахама Маслоу. Наибольшее внимание уделено сезонным колебаниям бизнеса и повышению эффективности управления кредитным риском коммерческим банкам при сезонной отрасли предприятия.

Ключевые слова: анализ, кредит, кредитный риск, фактор, банк, малый, средний бизнес.

FACTOR ANALYSIS OF THE CREDIT RISK WHEN LENDING TO SMALL AND MEDIUM BUSINESSES Vaulina E.V.

Vaulina Evgenia Vladimirovna - Bachelor in Economics, ECONOMICS AND ACCOUNTING DEPARTMENT, TRANSBAIKAL STATE UNIVERSITY, CHITA

Abstract: the article presents the factors for increasing the efficiency of regulation of the credit risk of a commercial bank from the general - the economic situation in the country, to

a private one - the credit history of a legal entity and the reputation of a business owner. The factors were distributed in a hierarchical order - in the form of a pyramid on the principle of the pyramid of Abraham Maslow. Most attention is paid to seasonal fluctuations in business and the ways of the improvement of the efficiency of credit risk's management for commercial banks in the seasonal industry of an enterprise. Keywords: analysis, credit, credit risk, factor, bank, little, middle business.

УДК 336.7:338

Кредитный риск напрямую связан с кредитной деятельностью, так как именно она отличает банк от любой другой небанковской организации. Напомним, что основная цель любого коммерческого учреждения - получение максимальной прибыли, соответственно, появляется необходимость в проведении своих операций при минимальном уровне рисков. Во избежание риска наступления банкротства, прекращения деятельности, а также для достижения и долгосрочного сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать и использовать наиболее эффективные методы и инструменты управления кредитными риска, в особенности теми, которые могут нанести значительные убытки деятельности учреждения.

Соответственно, можно сделать вывод, что управление кредитным риском - это необходимое условие для успешной реализации стратегии выживания и развития любого коммерческого банка.

Стоит отметить, что необходимо не просто управлять кредитным риском, но и делать это эффективно. Что же включает в себя понятие «эффективно»?

Сам эффект - это положительный или отрицательный результат действий, однако, эффективность - это отношение результата и затрат. Банки не могут допустить отрицательного результата при кредитовании - предоставить кредит предприятию без возврата денежных средств, затраты - это денежные средства банка для выдачи кредита, которые банк может потерять, а результат - это полученные проценты при выдаче кредита. Другими словами, эффективность кредитного риска - это снижение вероятности невозврата кредита при условии получения максимального дохода в виде процентов.

Наиболее активно на данный момент развивается сегмент малого и среднего бизнеса, соответственно банки активно предлагают программы по кредитованию МСБ. Вследствие этого рассмотрим эффективность кредитного риска коммерческого банка при кредитовании предприятий сегмента МСБ.

Существует ряд факторов, которые влияют на эффективность кредитного риска в коммерческом банке: потенциал бизнеса, концентрация контрагентов, Гарантийные фонды, квалификация персонала банков, кредитная история предприятия и репутация собственников.

Простое перечисление факторов, влияющих на эффективность кредитного риска, не отражает глубины вопроса. Наиболее наглядно будет составление данных факторов в иерархию - в виде пирамиды по принципу пирамиды Абрахама Маслоу.

Благодаря своим уникальным возможностям, пирамида потребностей А. Маслоу послужила основой практически для всех позднейших теорий мотивации, нашла воплощение в ряде организационных нововведений. Основной смысл пирамиды: порядок элементов, иерархически расположенный по восходящей линии.

/ Кред|ггная \ / история II \ / реутацня \ _собственников_

Квалифицированный персонал

Гарантийные фонды

Потенциал бизнеса, концентрация контрагентов

Экономическая ситуация в стране

Рис. 1. Иерархическое распределение факторов, влияющих на эффективность кредитного

риска

Среди вышеперечисленных факторов не было сказано об основополагающем для эффективности кредитного риска - экономическая ситуация в стране, поскольку данный фактор является базисом для финансового благополучия граждан и развития бизнеса. Для примера можно рассмотреть страну с самой сильной экономикой мира - Китайскую Народную Республику. В 2018 г. банки КНР выдавали рекордно большие суммы, в результате чего регуляторы были вынуждены усилить давление на банки, чтобы сдерживать кредитование. Данное явление произошло потому, что граждане КНР знали, что живут в стране со стабильной экономикой и с уверенностью в завтрашнем дне, соответственно собственники бизнеса активно прибегали к кредитованию для расширения бизнеса и не боятся этого делать в настоящее время.

Простая закономерность: при благоприятной экономической ситуации в стране бизнес развивается, повышается его потенциал. Потенциал бизнеса (в самом общем смысле) - совокупность находящихся в распоряжении предприятия «стратегических» ресурсов, имеющих определяющее значение для возможностей и границ функционирования предприятия в тех или иных условиях. К стратегическим относятся те виды ресурсов, объемы и структура которых могут быть существенно изменены лишь путем принятия и реализации соответствующих стратегических решений. Если речь идет о работе в условиях кризиса платежей, то в качестве стратегических ресурсов выступают финансовые или другие ликвидные активы, кредитные линии и др. Если рассматривается деятельность предприятия в нормальных условиях, то в качестве составляющих потенциала рассматриваются ресурсы, обеспечивающие достижение предприятием конкурентных преимуществ, например технология, прогрессивное оборудование, интеллектуальные ресурсы, патенты и др.

Общее, что встречается в понятие «потенциал», состоит в наличии какой-либо возможности для осуществления чего-либо или наличии некоторой совокупности необходимых средств, требующихся для достижения определенных целей [5].

Главным условием поддержания нормальной деятельности предприятия является наличие контрагентов и их концентрация. Поставщики товаров, услуг и материалов только при условии развитой конъектуры рынка развиваются, следовательно, у

предприятий МСБ есть все предпосылки к заключению договоров на поставку ресурсов и соглашений для сотрудничества.

Если бизнес становится крупнее, появляется необходимость использовать заемные финансовые ресурсы, пользоваться услугами по кредитованию от банков. В свою очередь, банкам необходимо выдавать кредиты предприятиям с минимальными рисками. Одним из способов снижения кредитных рисков в России является привлечение гарантий от Гарантийных фондов.

Гарантийные фонды, также могут называться фондами содействия кредитованию малого и среднего бизнеса, относятся к организациям инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства. Как следует из названия, гарантийные фонды предоставляют предпринимателям поручительства по кредитным договорам, договорам лизинга, договорам о предоставлении банковской гарантии [4].

Общее руководство деятельностью гарантийных фондов в России осуществляет Министерство экономического развития Российской Федерации. Гарантийные фонды работают исключительно на территории того региона, где они созданы, и финансируются из бюджетов субъекта Федерации и федерального бюджета. Так или иначе, этого недостаточно, к примеру, Гарантийный фонт в Забайкальском крае имеет достаточно маленький объем денежных средств в размере 250 млн руб. К сожалению, не все предприниматели могут получить поддержку и гарантии от фонда для расширения объемов бизнеса.

При условии благоприятной экономической ситуации в стране, бизнес развивается и увеличивает свой потенциал посредством привлечения дополнительных денежных ресурсов через банки. Следовательно, у гарантов, таких как Гарантийные фонды, капитала достаточно много и большее количество предприятий могут обратиться в банки для выдачи кредитов с целью расширения деятельность. Рост спроса кредитования напрямую связан с ростом количества сотрудников в банке. Квалифицированный персонал позволяет более детально рассчитывать кредитный риск и проводить более качественный мониторинг.

Именно сотрудники банков полностью проверяют будущего заемщика: анализируют кредитную историю на предмет отсутствия отклонений от графиков платежей, проверяют источники, которые могут сообщить о криминальных фактах из прошлого собственников бизнеса. Только при условии наличия положительного «прошлого» у самого предприятия и его собственников повышается эффективность регулирования кредитного риска банком.

Таким образом, эффективность регулирования кредитного риска банками зависит от пяти факторов, взаимосвязь между которыми была проведена. Помимо экономической ситуации в стране, потенциала бизнеса, концентрации контрагентов, Гарантийных фондов, квалификации персонала банков, кредитной истории предприятия и репутации собственников, хотелось бы отдельно рассмотреть такой фактор, как сезонность бизнеса.

Россия - крупнейшая страна мира с площадью 17 100 000 км2, расположенная в Восточной Европе и Северной Азии. Ландшафт России крайне разнообразен: на ее территории есть и тундра, и леса, и субтропические пляжи. В направлении с севера на юг, наша страна располагается в арктическом, субарктическом и умеренном климатических поясах, но существенные изменения климата наблюдаются и в пределах каждого пояса: как при движении с запада на восток (климатические области), так и при движении с севера на юг (зональные типы климата) [3].

В виду того, что страна обладает разнообразием климатических условий, сменой климата, снижение покупательской активности в определенный период времени актуально для нашей страны, другими словами, сезонность бизнеса.

По мнению автора Алиева С.Н., рассматривая вопрос о выдаче ссуды юридическому лицу, деятельность которого носит сезонный характер, план погашения должен быть составлен таким образом, чтобы платежи приходились на

периоды наибольшей деловой активности клиента. Или при предоставлении ссуды на приобретение основного средства, расчет платежеспособности обязательно должен строиться на показателях прибыли клиента, а не на выручке. В обратном случае, при предоставлении ссуды на пополнение оборотных средств, определение возможного размера кредита при помощи прибыли будет ошибочным, поскольку необоснованно завысит сроки кредитования и, соответственно, кредитный риск, вызванный неопределенностью во времени [1].

Автор предлагает минимизировать кредитный риск посредством обеспечения является. При этом подчеркивает, что не всегда высокая стоимость принимаемого обеспечения является лучшим критерием выбора объекта залога. Речь идет о том, что при несоответствии стоимости обеспечения размеру обязательства, могут возникнуть юридические проблемы с его реализацией, а значит, банк понесет высокие издержки реализации имущества с большой потерей времени. Рассматривая вопрос о выдаче ссуды юридическому лицу, деятельность которого носит сезонный характер, план погашения должен быть составлен таким образом, чтобы платежи приходились на периоды наибольшей деловой активности клиента. Также при предоставлении ссуды на приобретение основного средства, расчет платежеспособности обязательно должен строиться на показателях прибыли клиента, а не на выручке. В обратном случае, при предоставлении ссуды на пополнение оборотных средств, определение возможного размера кредита при помощи прибыли будет ошибочным, поскольку необоснованно завысит сроки кредитования и соответственно кредитный риск, вызванный неопределенностью во времени.

Авторы Т. Г. Шешукова и М.В. Быкова разработали авторскую методику сезонности выручки, точнее ее зависимости от отраслевой принадлежности предприятия [2].

Таблица 1. Зависимость сезонности на отрасль предприятия

Отрасль Характеристика сезонных колебаний

Торговля Возможны

Услуги Возможно значительное влияние фактора сезонности на финансовые показатели

Строительство Возможно значительное влияние фактора сезонности на финансовые показатели

Производство Возможно значительное влияние фактора сезонности на финансовые показатели

Сельское хозяйство Значительное влияние климатических и природных-региональных особенностей. В силу сезонного характера самыми низкими относительными показателями являются коэффициенты оборачиваемости

Исходя из суждений авторов, можно предложить коммерческим банкам при кредитовании юридических лиц уделять большее внимание сезонности бизнеса кредитуемых предприятий. Тем самым в методики оценки финансового состояния юридических лиц каждого банка внести дополнения:

1. Расширить спектр отраслей, а именно учитывать принадлежность предприятия к определенному виду деятельности, выделяя каждый вид по отдельности.

2. В соответствии с принадлежностью предприятия к определенной отрасли банкам следует разработать собственную методику количественной оценки вида отрасли предприятия исходя из влияния сезонности. При определении числового значения определенному виду отрасли следует учитывать не только влияние сезонности, но и политику банка в зависимости от предпочтений по кредитованию той или иной отрасли.

3. Внести банкам в методику кредитования юридических лиц изменения, предполагающие разработку формулы по учету сезонности бизнеса, включающую в себя числовое значение в зависимости от вида деятельности кредитуемого предприятия и изменение прибыли за несколько лет.

Таким образом, все рассмотренные факторы, влияющие на эффективность регулирования кредитного риска, играют важную роль при кредитовании юридических лиц, их взаимосвязь и зависимость неоспорима.

Список литературы / References

1. Алиев С.Н. Современные методы минимизации кредитных рисков // Молодой ученый. [Электронный ресурс], 2016. № 20. Режим доступа: https://moluch.ru/archive/124/34110/ (дата обращения: 21.10.2018).

2. Шешукова Т.Г., Быкова М.В. К вопросу об особенностях заемщиков малого бизнеса и анализе их кредитоспособности в коммерческом банке // Вестник пермского университета. [Электронный ресурс]. 2013. № 4. Режим доступа: https://cyberleninka.ru/artide/v/k-voprosu-ob-osobennostyah-zaemschikov-malogo-biznesa-i-analize-ih-kreditosposobnosti-v-kommercheskom-banke/ (дата обращения: 24.10.2018).

3. География. [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://geographyofrussia.com/klimaticheskie-poyasa-i-tipy-klimatov-na-territorii-rossii/ (дата обращения: 21.10.2018).

4. Опора-Кредит. Все о предпринимательстве. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.opora-credit.ru/state_support/instruction/detail.php?ID=46541/ (дата обращения: 20.10.2018).

5. Энциклопедия экономиста. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.grandars.ru/college/ekonomika-firmy/potencial-predpriyatiya.html/ (дата обращения: 20.10.2018).