Управление процентным риском в коммерческом банке в условиях современного рынка

УДК 336.719

https://doi.org/10.31775/2305-3100-2018-4-53-56

EY 4,0

УПРАВЛЕНИЕ ПРОЦЕНТНЫМ РИСКОМ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ В УСЛОВИЯХ СОВРЕМЕННОГО РЫНКА

Н.В. Магзумова, В.В. Найденова

Кубанский государственный технологический университет, Краснодар, Российская Федерация

Аннотация. В экономике нашей страны под влиянием волны экономического кризиса сложилась ситуация, которая значительно затронула деятельность коммерческих банков, которые являются участниками финансового рынка. В последние годы отмечается стабильно высокая амплитуда глобальных изменений на финансовых рынках, в связи с кризисом и нестабильностью политической ситуации в стране. Все это влияет на функционирование коммерческих банков, особенно в регулировании процентных ставок. Банковский сектор постоянно сталкиваться со всевозможными рисками. Процентный риск правомерно признан самым важным банковским риском. По мнению Центрального банка РФ процентный риск - это риск финансовых потерь (убытков), которые возникают вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам. Управление процентным риском в коммерческих банках усложнилась в связи со сложившейся экономико-политической ситуацией в нашей стране, а также нестабильностью рыночной конъюнктуры. Разработка практических рекомендаций, направленных на совершенствование системы управления процентным риском в коммерческом банке, является актуальной задачей для любого коммерческого банка.

Ключевые слова: коммерческий банк, процентный риск, финансовый рынок, управление процентным риском, тарифная и процентная политика

Для цитирования: Магзумова Н.В., Найденова В.В. Управление процентным риском в коммерческом банке в условиях современного рынка // Научный вестник Южного института менеджмента. 2018. №4. С. 53-56. https://doi.org/10.31775/2305-3100-2018-4-53-56 Конфликт интересов отсутствует

MANAGEMENT OF INTEREST RISK IN A COMMERCIAL BANK UNDER THE CONDITIONS OF THE MODERN MARKET

Natalia V. Magzumova, Victoria V. Naydenova

Kuban State Technological University, Krasnodar, Russian Federation

Abstract. In the economy of our country, under the influence of the wave of economic crisis, a situation has developed that has significantly affected the activities of commercial banks that are participants in the financial market. In recent years, there has been a consistently high amplitude of global changes in financial markets, due to the crisis and instability of the political situation in the country. All this affects the functioning of commercial banks, especially in the regulation of interest rates. The banking sector is constantly faced with all sorts of risks. Interest rate risk is rightly recognized as the most important bank risk. According to the Central Bank of the Russian Federation, interest rate risk is the risk of financial losses (losses) that arise as a result of an unfavorable change in interest rates on assets, liabilities and off-balance sheet instruments. Interest rate risk management in commercial banks has become complicated due to the current economic and political situation in our country, as well as the instability of market conditions. The development of practical recommendations aimed at improving the interest rate risk management system in a commercial bank is an urgent task for any commercial bank.

Keywords: commercial bank, interest rate risk, financial market, interest rate risk management, tariff and interest rate policy

For dtation: Magzumova N.V., Naydenova V.V. Management of interest risk in a commercial bank under the conditions of the modern market. Scientific bulletin of the Southern Institute of Management. 2018;(4):53-56. (In Russ.) https://doi.org/10.31775/2305-3100-2018-4-53-56

There is no conflict of interests

Scientific bulletin of the Southern Institute of Management. No. 4, 2018

FINANCE

В настоящее время особое место в развитии экономики занимают коммерческие банки, которые являются непосредственными участниками финансового рынка. От их функционирования зависит развитие регионов и России в целом. Однако, глобальные изменения и политическая ситуация сложившаяся в России в последние несколько лет влияет на эффективность функционирования коммерческих банков. В связи с нестабильной ситуацией, сложившейся в сфере банковских услуг, которая связана, в том числе, с высокой вероятностью изменения процентных ставок на рынке финансовых услуг. С другой стороны, большое количество коммерческих банков, предоставляющих однотипные услуги, развивает конкурентную борьбу за клиента и не позволяет предлагать потребителям процент по вкладам, который позволит получать стабильный доход вкладчику и принесет прибыль. Все это обуславливает потребность постоянного мониторинга, контроля и анализа ситуацией, сложившейся на финансовом рынке, связанной с процентным риском. Для коммерческих банков, работающих в современных рыночных условиях, процентный риск является одним из приоритетных.

Деятельность коммерческих банков по привлечению ресурсов, как правило, основывается на тщательно продуманной стратегии управления активами и пассивами. В связи с тем, что существует опасность того, что за привлеченные средства придется платить по слишком высокой цене, что неизбежно приведет к потерям, возникает необходимость создания системы управления рисками, которая позволит обеспечить надежность работы коммерческого банка. Основными задачами данной системы является проведение работы по выявлению рисков, расчету их величины, обеспечение их мониторинга, использование инструментов и процедур реагирования на имеющиеся угрозы. Одним из немаловажных рисков, оказывающих серьезное влияние на эффективность коммерческого банка, наряду с кредитным риском и риском ликвидности, является риск процентной ставки. В связи с чем, в деятельности любого банка, осуществляющего свою деятельность на рынке финансовых услуг, необходимо наладить работу по управлению процентным риском. Управление процентным риском - одно из основных стратегических направлений работы любого коммерческого банка, так как от этого может зависеть его существование, даже при отсутствии проблемы с возвратом различных видов кредитов.

Финансовые потери банка, которые происходят в результате изменения процентных ставок, представляют собой процентный риск. Таким образом, под процентным риском принято считать

изменение стоимости привлеченных средств, связанное с предоставлением кредита, вследствие изменения процентной ставки. [1,2].

Процентный риск в современных условиях, в ситуации, сложившейся на финансовом рынке в России можно определить как возможность изменения прибыли (дохода) коммерческого банка в результате изменения процентной ставки. Неблагоприятные изменения процентных ставок может негативно повлиять на финансовое состояние, эффективность деятельности и баланс любого коммерческого банка в целом. В настоящее время все коммерческие банки как никогда подвержены процентному риску, который в первую очередь зависит от процентной политики Центрального Банка России, от выбора процентной ставки по вкладам и кредитам, от четко разработанной Стратегии и Политики организации в области управления процентным риском.

Известно, что процентная ставка по вкладам и кредитам постоянно меняются, происходит колебание курса ценных бумаг. В зависимости от этого в практике коммерческих банков встречаются различные риски - твердого и изменяющегося процента, списания [3,4].

Процентный риск можно предотвратить. Для этого в пассиве баланса необходимо предусмотреть компенсацию процентного риска при его образовании в активе баланса. Приспособление процентной ставки к постоянно изменяющимся условиям финансового рынка (в кредитных договорах) может способствовать минимизации процентного риска.

Необходимым условием для эффективного управления процентным риском в коммерческом банке необходимо наличие Стратегии и Политики организации в направлении управления процентным риском, Инструкции (нормативного локального акта), в котором прописана процедура управления процентным риском. В коммерческом банке, одним из обязательных условий обеспечения его прибыльности, является постоянная идентификация рисков, наличие информационной системы для оценки процентного риска, осуществление мониторинга изменения процентных ставок на рынке финансовых услуг. Не маловажно организовать в коммерческом банке внутреннюю систему контроля процесса управления процентным риском.

Процентная политика любого коммерческого банка направлена на сведение процентного риска к минимуму и укреплению конкурентных позиций на рынке финансовых услуг.

Следует обратить внимание на то, что любой коммерческий банк может быть подвергнут риску, в том числе процентному, не зависимо в какой роли

он выступает - заемщика или кредитора. В случае, если банк выступает в роли кредитора, то риск может возникнуть из-за роста процентной ставки при размещении денежных ресурсов, таким образом уменьшается доход от операции.

Для управления процентным риском необходимо разрабатывать процентную политику, которая должна учитывать все изменения процента на рынке и как следствие возникновение процентного риска [5,6].

Сложившейся экономико-политической ситуация в России, а также нестабильность рыночной конъюнктуры, значительно усложнило процесс управления процентным риском в коммерческих банках.

В качестве объекта исследования выбран коммерческий банк, успешно функционирующий в Краснодарском крае. В результате анализа его деятельности установлено, что средства корпоративных клиентов, индивидуальных предпринимателей и физических лиц являются основным источником средств. В связи с этим, процентный риск определяется как риск, который возникает из-за неустойчивости ставок по кредитам и вкладам.

Для проведения анализа мониторинга процентных ставок и комиссий банка по операциям и определения тарифной и процентной политики в коммерческом банке, рассматриваемом в качестве объекта исследования, создан комитет по тарифной и процентной политике. Созданы кредитные комиссии, которые решают вопросы о предоставлении кредитов, изменению условий действующих договоров и т.д.

В банке постоянно действует система, которая позволяет выявлять факторы риска, идентифицировать и оценивать риски на стадии принятия решений контролировать уровень принятия рисков.

Процентный риск банка является частью его рыночного риска, под которым понимается риск финансовых потерь или снижения стоимости активов в результате неблагоприятного изменения рыночных цен (процентных ставок, котировок долевых ценных бумаг или валютных курсов, цен на драгоценные металлы).

Риск пересмотра процентных ставок - это риск потенциальных убытков в результате неблагоприятных изменений рыночных ставок, влияющих на активы, обязательства и внебалансовые инструменты коммерческого банка, чувствительные к таким изменениям, за исключением торговых долговых ценных бумаг.

Таким образом, процентный риск является объектом пристального внимания комитета по тарифной и процентной политике коммерческого банка. Банк ежеквартально проводит анализ обще-

го уровня процентного риска с применением GAP-анализа.

Проведенное исследование показало, что у коммерческого банка, выбранного в качестве объекта исследования, положительный GAP. Это означает, что у банка больше чувствительных к изменениям ставок активов, чем пассивов. При повышении процентных ставок чистый процентный доход будет увеличиваться, т.к. процентные доходы по банковским активам увеличатся в большей степени, чем издержки заимствования, и при других равных условиях чистый доход и спрэд банка будут возрастать. Однако, если же уровень процентных ставок понизится, чистый процентный доход будет снижаться, так как процентные доходы по активам снижаются быстрее, чем связанные с пассивами процентные издержки.

Следует отметить, что ключевая ставка Центрального банка, которая сейчас составляет 7,5%. Ключевая ставка устанавливается Центральным банком Российской Федерации именно в целях оказания воздействия на уровень процентных ставок.

Для уменьшения риска, связанного с изменением уровня процентных ставок, исследуемому коммерческому банку необходимо расширить линейку вкладов. Предлагается создать вклад «Доход-ный-2019» под 9,50% годовых (вклад будет открываться теми клиентами, кто располагает от 100000 руб.). При этом данный вклад будет пополняемым, но с него нельзя будет снять деньги раньше срока без потери процентов. Кроме того, вклад будет открываться только на 3 месяца, по истечении этого срока он будет пролонгироваться на новых условиях (с новой процентной ставкой (предположительно пониженной)). Данный вклад - вклад с капитализацией.

Планируется получение от клиентов не менее 50 таких вкладов, т.е. величина чистого процентного разрыва за счет данного мероприятия сократиться на 5000 тыс. руб. (50 х 100 тыс. руб.). Проведенный анализ процентного риска коммерческого банка после реализации мероприятий по совершенствованию системы управления процентным риском, показал, что у исследуемого банка больше чувствительных к изменениям ставок активов, чем пассивов. Поэтому (так как процентные ставки будут снижаться) чистый процентный доход коммерческого банка будет снижаться, так как процентные доходы по активам снижаются быстрее, чем связанные с пассивами процентные издержки. В этих условиях разработанные рекомендации, способствующие снижению совокупного процентного разрыва, приведут к уменьшению чувствительности прибыли и капитала банка к риску пересмотра процентных ставок в сторону уменьшения.

Scientific bulletin of the Southern Institute of Management. No. 4, 2G1B

FINANCE

Для управления процентным риском в коммерческих банках разрабатывается процентная политика, т.е. совокупность мероприятий по регулированию экономических отношений посредством управления процентными ставками.

Росту всех источников собственных средств банка способствует увеличение резервного капитала, которое в коммерческом банке обычно происходит ежегодно, а также рост нераспределенной прибыли прошлых лет и неиспользованной прибыли (убытка) за отчетный период. В основном источники собственных средств банка состоят из нераспределенной прибыли прошлых лет. Процентный риск банка является частью его рыночного риска.

Таким образом, в результате проведенных исследований выявлено, что у коммерческого банка, выбранного в качестве объекта исследования, положительный GAP. В связи с этим, в качестве мероприятий для снижения процентного риска, коммерческому банку рекомендовано расширить линейку вкладов. Предлагается создать вклад «До-ходный-2019» под 9,50% годовых.

Проведенный анализ чувствительности прибыли и капитала банка к риску пересмотра процентных ставок в коммерческом банке до и после реализации разработанных мероприятий свидетельствует, что разработанные рекомендации эффективны.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Солонина С.В. Болдырева Л.В. Современные проблемы и приоритеты развития рынка банковских услуг региона // Финансы и кредит. 2011. № 25 (457) С. 56-62.

2. Магзумова Н.В., Найденова В.В. Менеджмент банка: проблемы и перспективы / Экономика и управление в современных условиях: проблемы и перспективы. Сборник научных трудов по материалам V Всероссийской научно-практической конференции с международным участием. Под научной редакцией проф. А.А. Тамова. Майкоп: АГУ, 2018. С. 215-222.

СВЕДЕНИЯ ОБ АВТОРАХ

Магзумова Наталья Владимировна,

кандидат технических наук, доцент, доцент кафедры отраслевого и проектного менеджмента Кубанского государственного технологического университета, г. Краснодар, Россия. Тел.: (918) 431 50 31, e-mail: magzumova.n@mail.ru

Найденова Виктория Владимировна, студент Кубанского государственного технологического университета, г. Краснодар, Россия. Тел.: (918) 362 86 50, e-mail: vika1648@yandex.ru

3. Магзумова Н.В., Федотов В.Д. Анализ и совершенствование системы управления инновационной деятельностью организации // Азимут научных исследований: экономика и управление. 2018. Т. 7. № 3 (24). С. 176-179.

4. Магзумова Н.В. Федотов В.Д. Управление рисками в коммерческих банках // Научный вестник Южного института менеджмента. 2018. № 3 (23). С. 68-73.

5. Солонина С.В., Болдырева Л.В. Роль Банка России и кредитных организаций в развитии реального сектора экономики // Экономика и предпринимательство. 2017. № 6 (83). С. 130-134.

6. Лялюк А.В., Магзумова Н.В. Анализ системы управления предприятием с целью повышения кадровой безопасности // Азимут научных исследований: экономика и управление. 2018. Т. 7. № 2 (23). С. 207-210.

REFERENCES

1. Solonina S.V. Boldyreva L.V. Modern problems and development priorities of the banking market in the region. Finance and credit. 2011;

2. Magzumova N.V., Naidenova V.V. Bank management: problems and prospects. In the collection: Economics and management in modern conditions: problems and prospects. Maykop, Adyghe State University, 2018. P. 215-222.

3. Magzumova N.V., Fedotov V.D. Analysis and improvement of the organization's innovation management system. Research Azimuth: Economics and Management. 2018;

4. Magzumova N.V. Fedotov V.D. Risk management in commercial banks. Scientific Bulletin of the Southern Institute of Management. 2018;

5. Solonina S.V., Boldyreva L.V. The role of the Bank of Russia and credit organizations in the development of the real sector of the economy. Economy and Entrepreneurship. 2017;

6. Lyaluk A.V., Magzumova N.V. Analysis of the enterprise management system in order to improve personnel security. Scientific Research Azimuth: Economics and Management. 2018;

ABOUT THE AUTHORS

Magzumova Natalia Vladimirovna,

Candidate of Technical Sciences, Associate Professor at Department of Sectoral and Project Management of the Kuban State Technological University, Krasnodar, Russia. Ph.: (918) 431 50 31, e-mail: magzumova.n@mail.ru

Fedotov Viktor Dmitrievich,

Student of the Kuban State Technological University, Krasnodar, Russia. Ph.: (918) 362 86 50, e-mail: vika1648@yandex.ru