Управление кредитным риском в коммерческих банках

УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ

Е. В. ЗОБОВА, С. С. САМОЙЛОВА

В статье рассматривается понятие кредитного риска, анализируются методы управления им. Выявляются основные проблемы в сфере управления кредитными рисками коммерческого банка и возможные пути их решения.

Ключевые слова: кредитный риск, методы управления кредитным риском, просроченная задолженность, расчетный резерв по ссудам.

Банковская деятельность неразрывно связана с различного рода рисками (кредитный, операционный, рыночный и т. д.), возникающими в процессе взаимодействия банка с внешней средой. Кредитный риск, т. е. вероятность невозврата выданных банком кредитов, представляет наибольшую угрозу для жизнедеятельности кредитных организаций. Именно поэтому управление кредитными рисками является основным в банковском деле. Подавляющее число банкротств кредитных организаций (около 80 %) обусловлено неграмотной политикой банка в области формирования и управления кредитным портфелем.

Проблема кредитных рисков на современном этапе значительно возрастает с развитием новых финансовых инструментов и технологий хеджирования риска, особенно в связи с введением новых требований к оценке достаточности капитала и кредитных рисков Базельского соглашения II. Поэтому разработка методических и организационных основ системы управления кредитными рисками в банковской деятельности, ориентированной на повышение эффективности и улучшение качества функционирования коммерческих банков, является одной из важнейших задач в работе банковского менеджмента.

В настоящее время существует множество определений понятия риска, раскрывающих содержание данной категории с разных точек зрения:

1) риск связывают с неопределенностью: он либо отождествляется с ней, либо неопределенность рассматривается как основное свойство риска;

2) риск - это опасность потерь, возможность получения ущерба;

3) риск - это характеристика ситуации, поэтому говорится о ситуации риска;

4) риску присуща вероятность того или иного исхода конкретной ситуации (что является количественной оценкой риска);

5) исход ситуации риска может быть как положительным, так и отрицательным [10].

Таким образом, исходя из рассмотренных характеристик, можно определить риск как количественную (вероятностную) оценку действия факторов неопределенности, в результате влияния которых возможно принятие нерационального управленческого решения.

Определения кредитного риска банка можно разделить на две группы: экономические, сформулированные авторами - экономистами в своих работах, и нормативные, закрепленные документами Центрального банка РФ [3].

Письмо Центрального банка РФ от 23.06.2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках» определяет кредитный риск как «риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора [7].

Далее Центральный банк РФ определяет подходы к количественной оценке кредитного риска, прежде всего в Инструкции от 16.01.2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» и в Положении от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», которое заменило действовавшую ранее инструкцию Центрального банка РФ от 30.06.1997 г. № 62а [5; 6].

Согласно п. 1.3 Положения № 254-П кредитный риск по ссуде - это обесценение ссуды, т. е. потеря ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком

обязательств по ссуде перед кредитной организацией, либо вследствие существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения). Величину потерь кредитной организации по ссуде отражает размер расчетного резерва, на который влияет финансовое положение заемщика, качество обслуживания заемщиком основного долга по ссуде и по выплате процентов, в том числе срок просрочки, наличие реструктурирования ссуды, источник погашения и цель ссуды. Величина расчетного резерва может быть скорректирована при наличии обеспечения по ссуде. Иными словами, величина резерва на возможные потери по ссудам соответствует величине возможных потерь банка, который имеет определенный состав кредитного портфеля [6].

Определения кредитного риска, дающиеся различными авторами, позволили установить следующее:

1) кредитный риск и неопределенность - это два взаимосвязанных понятия, характеризующих действия банка на рынке кредитных услуг, так как процесс принятия решения по кредиту часто проходит в условиях неопределенности;

2) вероятность наступления позитивного или негативного результата имеет стоимостное выражение - прибыль или убыток, которые получит кредитор;

3) кредитный риск - это потенциальная вероятность возникновения потерь банка;

4) риск - это регулируемая экономическая категория, поскольку, основываясь на результатах оценки конкретной экономической ситуации и сопоставляя ее с прогнозируемым вариантом события, мы можем соразмерить реальность целей и возможностей [10, с. 37].

Понятие кредитного риска сопряжено с его источником, который может быть представлен как в виде отдельного, конкретного заемщика, так и в виде ссудного портфеля, представляющего собой совокупность кредитных вложений. В данной связи в первом случае кредитный риск представляет собой риск невыполнения заемщиком своих обязательств, а во втором случае кредитный риск определяется как вероятность уменьшения стоимости части активов, представленной суммой выданных займов и приобретенных долговых обязательств либо значительным снижением фактической доходности от данной части активов.

На возникновение и величину кредитных рисков оказывают влияние самые разнообразные факторы, которые можно подразделить на макроэкономические и микроэкономические [2].

Ведущий макроэкономический фактор, влияющий на возникновение у банков кредитных рисков, - общее состояние экономики, а также экономики региона, в котором банк осуществляет свою деятельность. Существенную роль играет активность денежно-кредитной политики ЦБ РФ. Важный микроэкономический фактор - уровень кредитного потенциала коммерческого банка, зависящий от общей величины мобилизованных банком ресурсов, структуры и стабильности депозитов, уровня обязательного их резервирования в ЦБ РФ. К факторам, оказывающим прямое влияние на возникновение риска невозврата кредита и процентов по нему, относятся: качество кредитной политики банка, степень риска отдельных видов ссуд, качество кредитного портфеля банка в целом, уровень риск-менеджмента и ценовую политику банка. При этом качество конкретной ссуды и кредитного портфеля банка в целом выступают ключевыми факторами кредитного риска.

Особенностью развития российского кредитного рынка в 2011 г. стало активное наращивание банками объема кредитов, предоставленных как нефинансовым организациям, так и физическим лицам. Объем кредитов, депозитов и прочих размещенных средств за 2011 г. увеличился на 29,6 % (за 2010 г. - на 11,6 %), из них: на 16,5 % - за счет кредитов нефинансовым организациям, на 6,6 % -за счет кредитов физическим лицам [13]. Объем задолженности нефинансовых организаций по банковским кредитам за рассматриваемый период возрос на 26,0 %, что более чем в два раза превысило аналогичный показатель 2010 г.

Одним из основополагающих показателей, характеризующих степень кредитного риска, является величина просроченной задолженности в кредитном портфеле.

В 2011 г. качество кредитного портфеля банков постепенно улучшалось, хотя докризисные показатели (2007 г.) не были достигнуты. Так, удельный вес просроченной задолженности в общем объеме выданных кредитов за 2011 г. сократился с 4,7 до 3,9 % (в 2007 г. - 1,3 %).

Удельный вес просроченной задолженности в общем объеме предоставленных кредитов сократился за 2011 г. у всех групп банков. При этом в кредитном портфеле у банков, контролируемых государством, он составляет 4,5 %, у других групп банков - соответствует или несколько ниже среднего показателя по банковскому сектору [13]. В период кризиса банки, подконтрольные исполнительным органам, стали стабилизирующим фактором для региональной экономики, их участие в антикризисных программах существенно

повысило результативность многих экономических и административных мер по выходу из кризиса [1].

Уровень кредитного риска российских банков по-прежнему определялся в первую очередь качеством кредитов нефинансовым организациям, на

долю которых на 1 января 2012 г. приходилось 61,7 % от общего объема выданных кредитов. За 2011 г. просроченная задолженность по кредитам данной категории заемщиков увеличилась на 10,7 %, в то время как объем предоставленных кредитов вырос на 26,0 % (табл. 1).

Таблица 1

Просроченная задолженность нефинансовых компаний и физических лиц

Кредиты БС РФ: 01.01.07 01.01.08 01.01.09 01.10.10 01.01.11 01.04.11 01.10.11 01.01.12

Кредиты нефинансовым компаниями том числе: 6147,8 9316,00 12509,70 12697,80 14062,9 14368,6 16685,7 17715,3

Просроченная задолженность 70,2 86,10 266,40 792,30 743,4 733,2 838,2 822,6

Доля просрочки, % 1,14 0,92 2,13 6,24 5,29 5,10 5,02 4,64

Кредиты физическим лицам, в том числе: 1882,7 2971,10 4017,20 3586,30 4084,8 4192,8 5065,1 5550,9

Просроченная задолженность 50,5 96,50 148,50 243,00 282,3 288,4 301,2 291,1

Доля просрочки, % 2,68 3,25 3,70 6,78 6,91 6,88 5,95 5,24

Общая сумма кредитов, в том числе: 8030,50 12287,10 16526,90 16284,10 18147,7 18561,4 21750,8 23266,2

Просроченная задолженность 120,70 182,60 414,90 1'035,30 1025,7 1021,6 1139,4 1113,7

Доля просрочки, % 1,50 1,49 2,51 6,36 5,65 5,50 5,24 4,79

Существенный вклад в высокую долю проблемной задолженности внес общемировой финансовый кризис. Инструменты, предлагаемые для преодоления кризисной ситуации в банковской системе РФ, носят, в основном, децентрализованный характер. ЦБ устанавливает «правила игры», а управление проблемной задолженностью целиком осуществляется самими банками. В качестве примера можно привести внесение изменений в Положение 254-П, что позволило банкам более активно использовать такие инструменты, как реструктуризация и рефинансирование [3]. Однако большинство мер, предпринятых ЦБ, носит «пожарный» характер, в то время как необходимо поднять работу с проблемными кредитами на новый, системный уровень.

Банковский сектор экономики после кризисных событий 2008 г. претерпел значительные изменения, характеризующиеся глобализацией финансовых рынков, консолидацией финансового сектора. В результате чего имеет место сокращение числа банков, их слияние и поглощение, концентрация банковского капитала, расширение сферы бизнеса банков, интернационализация банковской деятельности, расширение предложения небанковских продуктов и услуг [11].

Коммерческие банки в России не были готовы к управлению проблемной задолженностью в условиях кризиса, не имели апробированных и эффективных

методик управления портфелями проблемных кредитов. Создание и внедрение подобных методик в банковскую практику, по нашему мнению, является необходимым условием для успешного функционирования банковской системы. ЦБ РФ так же должен стимулировать создание и использование универсальных методик работы с проблемной задолженностью.

В основе управления кредитным риском лежит объективная оценка рискованности ссуд. Кредитная организация обязана осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги, и создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков в порядке, устанавливаемом ЦБ РФ.

В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды квалифицируются на основании профессионального суждения в одну из пяти категорий качества:

I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска;

II категория качества (нестандартные ссуды) -умеренный кредитный риск;

III категория качества (сомнительные ссуды) -значительный кредитный риск;

IV категория качества (проблемные ссуды) -высокий кредитный риск;

V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды (табл. 2).

Таблица 2

Величина расчетного резерва по ссудам

По итогам 2011 г. количество банков, кредитные портфели которых более чем наполовину состояли из ссуд I и II категорий качества, составляло 873, а удельный вес таких банков в совокупных активах банковского сектора был равен 98,6 % (на 1 января 2011 г. - 894 банка и 98,4 % соответственно).

По состоянию на 1 января 2012 г. удельный вес ссуд IV и V категорий качества в кредитном портфеле по группам кредитных организаций варьируется в пределах 2,9-7,1 %.

По кредитным организациям, в отношении которых на 1 января 2012 г. осуществлялись меры по предупреждению банкротства, показатели отличаются от средних по банковскому сектору: на

Использование созданного резерва на возможные потери по ссудам производится при списании основного долга с баланса в случае его нереальности ко взысканию. Оно осуществляется по решению Совета директоров (Наблюдательного совета) банка.

Улучшение в 2011 г. качества ссудного портфеля банков подтверждается наряду с бухгалтерской отчетностью и пруденциальной отчетностью. Так, по состоянию на 1 января 2012 г. удельный вес ссуд I и II категорий качества составлял 84,7 % (на начало 2011 г. - 82,0 %); доля ссуд IV и V категорий качества (так называемых плохих ссуд) за год сократилась с 8,2 % до 6,6 % (рис. 1).

1 января 2012 г. доля ссуд IV и V категорий качества у этих банков составляла 14,5 %, доля просроченной задолженности по кредитам нефинансовым организациям - 24,0 %, физическим лицам - 15,1 % [13].

Среди основных методов урегулирования проблемной задолженности в анализируемый период наиболее широкое распространение в большинстве рассматриваемых банков получила пролонгация действующих кредитных договоров. Основной упор на нее был сделан в конце 2009-начале 2010 г., когда по мере снижения рентабельности собственной деятельности и роста процентных ставок по кредитам многие заемщики столкнулись с невозможностью обслуживать за-

Категория качества Наименование ссуды Размер расчетного резерва от суммы основного долга по ссуде, %

I категория качества (высшая) Стандартные 0

II категория качества Нестандартные 1-20

Ш категория качества Сомнительные 21-50

IV категория качества Проблемные 51-100

V категория качества (низшая) Безнадежные 100

Стандартные

Нестандартные

Сомнительные

Проблемные

Безнадежные

Рис. 1. Качество кредитного портфеля банковского сектора на 1 января 2012 г., %

долженность по имеющимся кредитам в соответствии с установленными ранее графиками. Кроме того, многими банками активно использовались инструменты уступки и прав требования (ОАО «Банк ВТБ», ОАО КБ «Петрокоммерц», ОАО «Сбербанк России», Газпромбанк, ЗАО «ЮниКредит Банк») и принятия имущества по договору об отступном (ОАО «Банк ВТБ», ОАО «Россельхозбанк», банк «Возрождение»).

Что касается практики списания безнадежной задолженности по кредитам нефинансовых организаций, то основной ее объем сосредоточился в ОАО «Сбербанк России», ОАО «Банк ВТБ», Международном промышленном банке [4].

Улучшению качества кредитного портфеля способствовало развитие банками системы взыскания просроченной задолженности с корпоративных и розничных заемщиков. Так, в 2011 г. «самые безнадежные» кредиты банки продали коллекторским агентствам на сумму около 78,7 млрд руб., что на 30 % больше, чем в 2010 г.

Во второй половине 2011 г. были приняты поправки в Гражданский кодекс РФ, благодаря которым физические лица - заемщики могут досрочно погашать кредиты без согласия банка, причем это касается всех видов розничных кредитов, включая ипотеку, и имеет обратную силу. Указанные законодательные новации также могли способствовать повышению качества розничного кредитного портфеля уже в 2011 г.

Не все российские банки испытали последствия кризиса, но некоторые финансовые структуры с большим объемом заимствования за рубежом столкнулись с дефицитом кредитных ресурсов. Данная ситуация привела к тому, что банки начали вводить более адекватные механизмы оценки кредитных рисков и новые правила кредитования физических лиц: ужесточили требования к заемщикам, увеличили сумму первоначального взноса по ипотечным кредитам, подняли ставки на несколько процентных пунктов и пр. Указанные меры нацелены на снижение уровня кредитного риска в банковском секторе РФ.

Таким образом, в настоящее время банкам не следует наращивать активы, а именно не стоит соревноваться в наращивании любыми средствами кредитного портфеля. Большое внимание лучше уделить созданию качественного кредитного риск-менеджмента.

Управление риском можно представить в виде ряда процедур или этапов, следующих друг за другом:

1-й этап - выявление, распознавание рисков;

2-й этап - количественная оценка рисков;

3-й этап - использование различных методов регулирования риска, т. е. его уменьшения или предупреждения;

4-й этап - мониторинг риска (контроль) [2, с. 35].

Распознавание (идентификация) риска - это

выявление вероятности убытков банка, их причин, факторов и обстоятельств возникновения. Детальный анализ возможных причин возникновения потерь является залогом успеха в управлении риском. Идентификация кредитного риска осуществляется до выдачи банком кредита, т. е. в момент анализа бухгалтерской и другой отчетности заемщика, представленной им для оформления кредита, а также иной информации и документации, имеющейся непосредственно у самого банка (в его архиве, в подразделениях юридической службы и службы безопасности банка).

Идентификация кредитного риска и одновременно его оценка производятся банком на основании целого комплекса разработанной и утвержденной в соответствующем порядке внутренней нормативной документации. Снижение вероятности потерь от кредитной операции на данном этапе управления кредитным риском достигается посредством глубокого анализа возможности выдачи кредита (рассмотрение кредитной заявки, технико-экономическое обоснования кредита, определение кредитоспособности клиента, оценка обеспечения возвратности кредита, изучение кредитной истории, оценка перспектив развития бизнеса заемщика, его будущих денежных потоков, рентабельность производства и т. д.).

Современные подходы к формированию системы управления риском в кредитной организации требуют обеспечения дифференциации общего и интеграции единичных рисков для перехода от общего риска к частным и далее от частных к единичным рискам, и наоборот.

Оценивая риски, которые в состоянии принять на себя коммерческий банк, и разрабатывая методы их оптимизации, необходимо исходить прежде всего из профиля финансовой деятельности банка, наличия страховых резервов, а также из отношений с партнерами и клиентами [9]. Для оценки кредитного риска (количественного измерения предполагаемых убытков) используются различные методы: статистический, аналитический, метод экспертных оценок, комбинированный и др.

Основные методы управления кредитным риском в коммерческих банках - дифференциация заемщиков, вознаграждение за риск, диверсификация кредитных вложений, ограничение рисков, их хеджирование и деление. Содержание

этих методов целесообразно рассмотреть в рамках их классификации в зависимости от степени воздействия на уровень кредитного риска. Такая классификация предусматривает четыре способа воздействия на кредитный риск, соответствующие определенным стадиям кредитного процесса:

- предотвращение (избежание) кредитного риска;

- сохранение кредитного риска;

- снижение степени кредитного риска;

- передача риска третьим лицам.

Так, на стадии знакомства с потенциальным заемщиком в процессе рассмотрения его документации, представленной в банк для получения кредита, кредитным работником банка может быть принято решение об отказе в кредитовании по различным причинам (отсутствие у заемщика положительной кредитной истории; предкризисное или кризисное состояние отрасли заемщика; несоответствие цели кредита уставной деятельности заемщика или кредитной политике банка-кредитора; неудовлетворительное финансовое состояние заемщика; низкие моральные и деловые качества руководителей предприятия; осуществление реорганизации на предприятии и др.). В данном случае отказ от кредитной сделки преследует цель упредить (предотвратить) явный кредитный риск, сопровождающий эту сделку.

Сохранение кредитного риска у банка предполагает возмещение ему заемщиком потерь от реализации риска. Вознаграждение за риск может осуществляться в форме взимания банком повышенной процентной ставки за выдаваемый кредит или в виде получения права на участие в бизнесе заемщика. Это может быть право на детальную информацию об экономическом положении; контроль деятельности; участие в текущей деятельности через приобретение долей участия в уставном капитале заемщика; согласование принципиальных решений. Таким образом, данный способ управления кредитным риском сводится к более тщательному контролю деятельности предприятия-заемщика.

В подавляющем большинстве случаев, осуществляя кредитные операции, банки стремятся минимизировать кредитный риск. Снижение степени кредитного риска заключается не в денежной компенсации возможных потерь банка от невозврата кредита (и процентов), а в проведении определенных организационных мероприятий и аналитических процедур (преимущественно на первоначальной и двух последующих стадиях кредитного процесса), направленных на выявление риска и его минимизацию.

К методам минимизации кредитного риска можно отнести дифференциацию заемщиков, диверсификацию кредитных вложений, ограничение рисков, деление рисков.

Передача (перевод) кредитного риска - это совокупность методов управления кредитным риском в основном на последней стадии кредитного процесса - мониторинга кредитов. Сущность методов перевода риска заключается в компенсации материальных потерь кредитора за счет третьих лиц, которые способны более эффективно управлять кредитным риском (без потерь для себя). Обычно это партнеры по сделке, страховые компании, инвесторы, специализированные фирмы и др. Способы перевода кредитного риска:

- изменение прав требований по кредитному договору (отступное, цессия) на основании норм ГК РФ;

- уступка требования по кредитному договору третьему лицу (другому банку) на основании ст. 382 ГК РФ;

- страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов в пользу банков-кредиторов страховыми компаниями, а также объектов кредитования и (или) их залогового обеспечения (от пожара, удара молнии, взрыва газа, стихийных бедствий, кражи, злоумышленных действий третьих лиц и пр.);

- хеджирование кредитных рисков;

- секьюритизация кредитного риска [2, с. 37-38].

Как видно из вышеизложенного, банки располагают достаточно широким набором инструментов по регулированию и управлению кредитным риском.

Широкое распространение в ряде зарубежных стран в качестве одной из наиболее эффективных методик оценки кредитного риска клиента получила система скоринга. Она позволяет резко увеличить объем продаж кредитных продуктов банка путем сокращения сроков проверки кредитной заявки и индивидуальной настройки параметров кредита под каждого заемщика. Система скоринга обеспечивает быструю и объективную оценку уровня рисков выдаваемых кредитов и принятие таких решений по ссудам, которые минимизируют кредитные риски портфеля.

В общем виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных характеристик. В результате получается интегральный показатель (score): чем он выше, тем выше надежность клиента, и банк может классифицировать своих клиентов по степени возрастания их кредитоспособности.

Интегральный показатель каждого клиента сравнивается с неким числовым порогом, или линией раздела, которая, по существу, является линией безубыточности и рассчитывается из отношения, сколько в среднем нужно клиентов, которые платят в срок, для того чтобы компенсировать убытки от одного должника. Клиентам с интегральным показателем выше этой линии выдается кредит, к клиентам с интегральным показателем ниже этой линии необходим индивидуальный подход.

На основе качества финансового положения заемщика и обслуживания долга производится первая оценка категории качества ссуды. Классификация ссуды осуществляется на основе комбинации двух классификационных критериев - финансового положения заемщика и качества обслуживания им долга по ссуде.

Далее, исходя из результатов оценки, определяется размер расчетного резерва на покрытие возможных потерь по ссуде.

Расчетный размер резерва на возможные потери по ссудам корректируется с учетом качества обеспечения ссуды - I или II категории. В основе этой корректировки лежит коэффициент (индекс) качества обеспечения. Если обеспечение имеет I категорию качества, этот коэффициент принимается равным единице (1,0), при II категории качества - 0,5.

Таким образом, качество кредита оценивается на основе факторов и стандартов показателей кредитного риска. Ликвидность и доходность кредитного актива во внимание не принимаются.

Методика определения качества должна содержать следующие разделы.

1. Определение категории качества ссуды на момент ее предоставления.

2. Текущий (оперативный) мониторинг качества ссуды.

3. Периодичность проведения мероприятий по текущему мониторингу.

4. Перечень показателей, оцениваемых в ходе проведения текущего мониторинга заемщика.

5. Информационная база для проведения текущего мониторинга.

6. Критерии формирования мотивированного суждения.

7. Мониторинг финансового состояния заемщика (поручителей, гарантов, залогодателей) и страховых компаний.

8. Мониторинг финансового состояния компаний-нерезидентов (оценка финансового состояния заемщика (поручителей, гарантов, залогодателей) с выделением разделов по особенностям оценки финансового состояния заемщика для

вновь созданных компаний (предприятий), компаний-нерезидентов с учетом особенностей бухгалтерской отчетности юридических лиц, подготовленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности или национальными стандартами государств (GAAP)).

9. Оценка финансового состояния страховых компаний.

10. Мониторинг сумм, предоставленных физическим лицам, и оценка кредитных рисков.

11. Порядок оценки кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных ссуд, предоставленных физическим лицам.

12. Мониторинг качества обслуживания долга.

13. Мониторинг предоставленного обеспечения.

14. Расчет рекомендуемых ставок и суммы резерва по сделке с учетом обеспечения.

15. Заключительные положения, определяющие взаимодействие функциональных подразделений, порядок принятия решений [8].

Следующим этапом нашего исследования рассмотрим развитие внутренних рейтинговых систем, которые позволяют банкам количественно измерить кредитный риск и отнести заемщиков в определенную группу с точки зрения вероятных потерь.

По Базелю II к внутрибанковскому процессу рейтинга предъявляются определенные требования, при соблюдении которых банки могут использовать для измерения кредитных рисков подход Intemal-Rating-Based (IRB-подход) и самостоятельно рассматривать взвешенный риск заемщика на основании вероятности «выпадения» кредитов в отдельных рейтинговых классах [12]. IRB-подход представляет собой математическую модель, учитывающую четыре фактора: вероятность дефолта контрагента, удельный вес потерь при дефолте контрагента, абсолютную величину потерь при дефолте и остаточный срок кредита или срок обращения долговой ценной бумаги.

В целях распространения методов активного управления кредитным риском российским банкам необходимо начинать разработку системы внутренних кредитных рейтингов. Накопление данных, создание хранилищ и системы обработки данных и разработка внутренней рейтинговой модели требует времени. С другой стороны, расходы на внедрение внутренних рейтинговых методик довольно высоки, и мелкие банки не могут позволить себе подобные затраты. Поэтому такие методики наиболее приемлемы для крупных системообразующих банков.

Литература

1. Коротаева Н. В., Ветрова Т. Н. Капитализация как основа развития российского банковского сектора // Социально-экономические явления и процессы. Тамбов, 2012. № 2. С. 78-83.

2. Кроливецкая Л. П., Тихомирова Е. В. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков. М., 2009. С. 34.

3. Мирошниченко О. С. Кредитный риск и собственный капитал банка // Финансы и кредит. 2011. № 1. С. 21.

4. Митрохин В. В., Стукалов В. В. Оценка работы банков с проблемной задолженностью юридических лиц // Финансы и кредит. 2011. № 14. С. 27.

5. Об обязательных нормативах банков: инструкция от 16.01.2004 г. № 110-И: ред. от 28.04.2012 г. Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».

6. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам и приравненной к ней задолженности: положение Банка России от 26 марта 2003 г. № 254-П: в ред. от 10.08.2012 г. Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».

7. О типичных банковских рисках: письмо Центрального банка РФ от 23.06.2004 г. № 70-Т. Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».

8. Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования: монография / под ред. О. И. Лаврушина. М., 2012. С. 73-74.

9. Сажина Н. С. Анализ кредитного риска коммерческих банков // Реструктуризация экономики: ре-

сурсы и механизмы: материалы междунар. науч. -практ. конф. СПб., 2010.

10. Сажина Н. С. Эконометрическое исследование факторов, влияющих на уровень кредитного риска банка // Общество и экономика в зеркале статистики: тез. докл. Междунар. науч. конф. М., 2009. С. 36-38.

11. Степичева О. А., Юрина Е. А. Российские коммерческие банки: к вопросу об инструментарии обеспечения конкурентоспособности // Социальноэкономические явления и процессы. Тамбов, 2012. № 1. С. 162-165.

12. Фотиади Н. В. Внедрение ЖБ-моделей оценки кредитного риска как фактор повышения финансовой устойчивости коммерческих банков // Банковские услуги. 2008. № 2. С. 16.

13. иКЬ: http://www.cbr.ru

* * *

MANAGEMENT OF CREDIT RISK IN COMMERCIAL BANKS

Ye. V. Zobova, S. S. Samoylova

In article the concept of credit risk is considered, methods of their managements are analyzed. The main problems in the sphere of management of credit risks of commercial bank and possible ways of their decision come to light.

Key words: credit risk, methods of control over credit risk, arrears, settlement reserve according to loans.