Правовая сущность безналичных денежных расчетов

дусматривался общий порядок формирования денежных средств и состава членов общества; детальную правовую регламентацию получило проведение общих собраний членов общества; закреплялись полномочия руководителей местных администраций; подробно определялась компетенция административно-полицейской власти по вопросам учреждения и прекращения деятельности обществ, надзора и контроля за их действиями и др. Таким образом, со вступлением в силу правил произошло усиление государственного контроля над учреждением и деятельностью общественных организаций.

15 июня 1898 года было принято дополнение к правилам от 29 апреля 1897 года, которые впервые определили правовой статус членов общественных организаций. В частности, выделялась группа лиц, в отношении которой были установлены ограничения на участие в обществе: состоящие на военной службе, ограниченные в правах на основании судебного решения, учащиеся военного, морского и духов-

ного ведомств. Учащиеся других ведомств и несовершеннолетние, в учебных заведениях не обучавшиеся, допускались в благотворительные, спортивные общества, общества физического развития и усовершенствования в искусствах с ограниченными правами - без права членства в правлениях и голоса в общих собраниях.12

Таким образом, в течение XVIІІ-ХІХ вв. были заложены основы правового регулирования общественных организаций, в частности, законодательно закреплялись отдельные организационно-правовые формы общественных организаций, учредительные документы (уставы), направления и сферы их деятельности, порядок и форма отчетности, виды и условия ответственности за незаконную деятельность общественных организаций.

Можно заключить, что подготовленная обширная законодательная база и наработки правоприменительной практики явились «фундаментом» для принятия Временных правил от 4 марта 1906 года.

J. Sveklina. FORMATION OF PREREQUISITES OF THE JURAL FIXING OF PUBLIC ORGANIZATIONS IN PREREVOLUTIONARY RUSSIA

The present article covers the organizational legal aspects of establishment and development of public organization in pre-revolutionary Russia.

Research of background of origination of non governmental voluntary associations, expressing different interest and values of Russian citizens, allows to comprehend successively contradictive processes of formation of public movement in Russia, disclose and apply both positive and negative experience of it"s organization and activity.

СВЕКЛИНА Яна Вячеславовна, старший преподаватель кафедры государственно-правовых дисциплин Чебоксарского кооперативного института Российского университета кооперации. Автор более 16 научных работ.

УДК 336. 717.1:34

ПРАВОВАЯ СУЩНОСТЬ БЕЗНАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ РАСЧЕТОВ

Н.А. Иванова

Правовая сущность безналичных расчетов многогранна и неоднозначна. В экономической и юридической литературе признается бесспорным, что система безналичных расчетов является обязательным условием функционирования экономики. Она обеспечивает перемещение денежных сумм между всеми хозяйствующими субъектами с целью

12 Дополнение правил 29 апреля 1897 года от 15 июня 1898 года // Там же. Л. 73-73 об.

выполнения ежедневно возникающих обязательств. Кроме того, широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, поскольку банки сегодня приобретают все большее значение, являясь «кровеносными сосудами» экономики, с помощью которых и осуществляются расчеты между контрагентами. Следует отметить, что развитию банковских отношений в свое время способствовало принятие

Конституции Российской Федерации1, где были закреплены гарантии прав и законных интересов всех субъектов гражданского оборота, в том числе банков и их клиентов, представляющих собой сегодня базу для единообразного правового регулирования.2'

Однако сам термин «безналичные расчеты» ученые, экономисты, юристы, а также законодатель трактуют по-разному.

Так, по мнению М.М. Усоскина, под безналичными расчетами следует понимать «расчеты посредством перевода денег с одного счета на другой счет в банке при помощи различных кредитных операций или зачетом встречного требования»3, где определяющей чертой данного понятия является перевод денежных средств именно по банковским счетам (учетам). В.Ф. Кузьмин приходит к выводу, что безналичные расчеты функционируют: 1) в качестве инструмента экономии общественных средств; 2) как инструмент учета и контроля за выполнением планов производства, обращения и распределения общественного продукта; 3) как способ реализации стоимости продукции (товаров, услуг, работ) и перераспределения накоплений; 4) в качестве средства повыше -ния эффективности общественного произ-водства4. Е.С. Компанеец и Э.Г. Полонский в своих трудах безналичный расчет рассматривают как «проводимый записью в документах, а не уплатой наличных денег»5, оставляя открытым вопрос: «кем и какие записи должны проводиться в документах».

Нелишним будет вспомнить, что в конце 20-х гг. XX столетия под «безналичными расчетами» понимались «безденежные расчеты», т.е. расчеты без денег (в строгом смысле слова). Критикуя современную трактовку данного термина, В.А. Белов утверждает, что надлежащим эквивалентом указанной расшифровки будет описательная характерис-

1 На первом этапе реформ в процессе перехода России к многоукладной экономике были приняты Закон РСФСР от 2 декабря 1990 г. № 394-1 «О центральном банке РСФСР (Банке России)» // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, № 27, ст. 356 и Закон РСФСР от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности в РСФСР» / / Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1992, № 9, ст. 391; № 34, ст. 1966. Последний в настоящее время применяется с учетом положений Федерального закона от 27 октября 2008 г. № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года» // Российская газета, 2008. - 28 октября. - № 224.

2 Среди них необходимо отметить следующие конститу-

ционные гарантии: право на собственность (ст. 35 Консти-

туции РФ), право на банковскую тайну (ст. 23 Конституции

тика «расчеты без наличных», а вовсе не «расчеты безналичными деньгами» (как принято думать). «Безналичных денег не бывает,

- замечает он, - деньги могут быть только наличными, а значит, и расчетов «безналичными деньгами» нет и быть не может»6. В современной правовой литературе под безналичными расчетами также усматривали расчеты по гражданско-правовым сделкам и иным основаниям (например, по уплате налоговых и иных обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды) с использованием для этого остатков денежных средств на банковских счетах.7

Действующее законодательство трактует безналичные расчеты как денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.

В целом же, анализ правовой литературы, посвященной безналичным денежным расчетам, позволяет сделать вывод о том, что этот термин, как правило, используется в двух значениях. Во-первых, под безналичными расчетами следует понимать все расчеты между субъектами, которые производятся без использования наличных денег (денежных знаков). Такой процесс погашения (прекращения) денежных обязательств путем перечисления так называемых «безналичных денежных средств» принято называть безналичными расчетами в широком смысле8. Во-вторых, таковыми являются и расчеты, осуществленные путем перечисления средств по банковским счетам, и расчеты путем зачета встречных требований, передачей иных средств платежа (например, государственных казначейских обязательств, казначейских обязательств Минфина РФ и т.п.). В этом же значении в статье 861 дает понятие указанной формы расчетов современный Гражданский кодекс РФ, устанавливая, что «безна-

РФ), право на информацию (ст. 29 Конституции РФ), право на судебную защиту (ст. 46 Конституции РФ) и др. Кроме того, согласно п. 2 ст. 75 Конституции РФ защита и обеспечение устойчивости рубля является основной функцией Центрального банка Российской Федерации.

3 Усоскин, М.М. Денежное обращение и кредит в СССР: Учебное пособие. - М.,1952. -С. 336.

4 Кузьмин, В.Ф. Расчетные отношения в новых условиях хозяйствования: Дисс. ... канд. юрид. наук. - М., 1971. -С. 16.

5 Компанеец, Е.С, Полонский Э.Г. Применение законодательства о кредитовании и расчетах. - С. 29.

6 Белов, В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика: Юридические очерки. - С. 309.

7 Брагинский, М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Книга вторая: Договоры о передаче имущества. - С. 45.

8 Белов В.А,. Указ. соч. - С. 312.

личные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета». Следовательно, можно сказать, что здесь приводится более узкое понятие безналичных денежных расчетов (узко юридическое), которое, по точному определению В.А. Белова, может быть расшифровано как правовые отношения (предпосылкой возникновения которых является договор банковского счета), содержащие право требования владельца счета к обслуживающему его банку о перечислении с указанного банковского счета определенной денежной суммы по указанным реквизитам в определенный срок и за вознаграждение, а также - корреспондирующая данному праву обязанность банка9.

Однако, как в первом, так и во втором случае целью безналичных расчетов является надлежащее погашение денежных обязательств без передачи наличных денег.

Далее речь пойдет только о безналичных денежных расчетах в узком смысле - в контексте участия банка как специфического самостоятельного участника названных правоотношений.

В этой связи в юридической литературе часто встречаются утверждения о том, что безналичные расчеты, представляющие собой сложный состав организационных и имущественных отношений, регулируются нормами различных отраслей права (гражданского, финансового, административного)10.

В соответствии с этим взглядом, анализ расчетных правоотношений строился в основном на разграничении гражданских и административных либо гражданских и финансовых элементов, поскольку иное их исследование (например, как единых хозяйственно-правовых), не отвечало утвердившимся представлениям о системе права и предмете его отдельных отраслей.

Однако надо заметить, что многие юристы, отстаивая разнородность правового регулирования расчетных отношений, все же указывали на тесное переплетение именно в безналичных расчетах имущественных и организационных, а где-то управленческих элементов, тем самым развивая идею единства расчетных отношений вообще, безналичных - в частности, и разрабатывая теоретические предпосылки для признания единства норм, регулирующих эти отношения. Таким образом, это позволило сделать вывод, что в то время практически необходимо было только признать «хозяйственное право» в качестве самостоятельной отрасли,

чтобы логически завершить всю концепцию расчетных правоотношений11.

Так, и Р. О. Халфина, и Е.С. Флейшиц в своих трудах, посвященных исследованию особого правового положения Госбанка, единодушно отмечали, что в его деятельно -сти особенно ярко и наглядно выражено теснейшее переплетение управленческих и хозяйственных функций, что обусловлено единством его функций, совмещающих деятельность хозоргана и органа управления12.

Е.С. Компанеец и Э.Г. Полонский подчеркивали, что попытки классификации функций Госбанка на административные и гражданские являются искусственными и могут быть оправданы только как юридико-технический прием13. Такое разграничение, по мнению И.С. Гуревича, ведет к разрыву единых общественных отношений14.

Другой известный ученый М.Л. Коган, отмечал, что деятельность банка нельзя расчленить в зависимости от того, в какие конкретные отношения он вступает в процессе осуществления своих операций (имущественные или организационные), подчеркивая, что единство правовых отношений в процессе расчетов настолько неразрывно, что даже теоретическая попытка их разграничения может привести к искажению сути этих отно-

шений15.

Как видно, во всех этих суждениях последовательно и четко выражается мысль о правовом единстве безналичных расчетных отношений, но отрицается единство их правовой регламентации, так как эти авторы исходят из того, что эти отношения регулируются различными отраслями права (гражданского, административного, финансового). Таким образом, указав на единство названных отношений, эти авторы сами же его и отрицают.

9 Белов В.А,. Указ. соч. -С. 312.

10 Гуревич И.С. Очерки советского банковского права.

- С. 22-39, 45-53; Коган М.Л. Хозяйственная реформа и финансовое право. - М.: Знание, 1968. - С. 39.

11 Современные авторы считают, что данные исследования позволяют заключить, что здесь по совокупностью норм права, регулирующих осуществление безналичных расчетов, уже понимается обособленный институт финансового права.

12 Халфина Р.О. Правовое положение Государственного банка СССР // Известия АН СССР. - 1947. -№ 1. -С. 10; Флейшиц, Е.А. Расчетные и кредитные правоотношения (Курс советского гражданского права).

- С. 27, 37.

13 Компанеец Е.С., Полонский Э.Г. Применение законодательства о кредитовании и расчетах. - С. 5-6.

14 Гуревич И.С. Очерки советского банковского права.

- С. 25.

15 Коган, М. Л. Хозяйственная реформа и финансовое право. - С. 39.

Эту точку зрения критикует Я.А. Куник и, отмечая ее непоследовательность, приходит к выводу, что безналичные расчетные отношения являются сложными, комплексными, и им присуща внутренняя правовая разнородность16.

Современные исследователи безналичных расчетных правоотношений (как с точки зрения частного, так и публичного права) приходят к единому мнению о том, что в настоящее время названные отношения, скорее всего, представляют собой правовой институт, органично соединяющий в себе организационные элементы, связанные с функционированием банковской системы в целом, и имущественные, связанные с имуществом в виде денежных средств на банковских счетах «до востребования». При этом отмечается, что попытка расчленить анализируемые отношения на организационные и имущественные элементы влечет через отрицание их органического единства отрицание самих безналичных расчетных отношений. Организационные элементы существуют для имущественных, и если они не слиты с последними воедино, то сами по себе, потеряв имущественную основу, они не нужны. Так, нет нужды открывать банковский счет ради самого счета; он необходим для хранения денежных средств и совершения платежных операций как составляющей хозяйственной деятельности субъекта гражданского оборота, так как зачем нужны были бы различные системы безналичных расчетов и сами банки, если бы не было денег и товарообмена?

Очевидно, что все вышеизложенные теории указывают на гражданско-правовой (имущественный) элемент в безналичных расчетных отношениях17, который представляется целесообразным в рамках настоящего исследования взять за основу.

Итак, безналичные расчеты не предполагают фактической передачи денег из банка плательщика в банк получателя, ограничиваясь лишь изменением записей по банковским счетам плательщика, получателя и обслуживающих их банков. Следовательно, можно выделить следующие их при-

16 Куник, Я.А. Кредитные и расчетные отношения в торговле. - С. 18-19.

17 Подробнее об этом см. параграф 1.2 о расчетных сделках.

18 В литературе высказывается мнение о том, что для гражданского права термин «банковский счет» имеет смысл только в сочетании с термином «договор».

19 Белов, В.А. Юридическая природа безналичных расчетов и «безналичных денег»//Бизнес и банки. - 1998. -№ 52. -С. 5.

знаки: 1) отсутствие физической передачи (перемещения денег); 2) вовлечение в данные правоотношения третьих лиц - банков, обслуживающих должника и кредитора денежного обязательства. Возможность осуществления безналичных расчетов связана с наличием у лица банковского счета18, режим которого предусматривает проведение безналичных расчетов за счет учтенных на нем сумм, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов (п.2 и 3 ст.861 ГК Рф).

По договору банковского счета одна сторона (клиент) обязуется передать определенную денежную сумму в собственность другой стороне (банку), а банк обязуется принять эту сумму и возвратить ее по требованию клиента (если только денежные средства не были переданы клиентом банку до заключения договора или если договором банковского счета не предусмотрена обязанность банка кредитовать клиента), а также оказывать клиенту по его поручению услуги по производству безналичных платежей, в предусмотренных законом формах, в пределах полученной им от клиента денежной суммы (если договором банковского счета не предусмотрено кредитование банком клиента). Эти отношения регулируются главой 45 ГК РФ «Банковский счет».

Договорный принцип взаимоотношений между банком и его клиентом по замыслу законодателя призван способствовать гибкости таких взаимоотношений, выбору наиболее выгодных для обеих сторон условий осуществления расчетных операций. На это же направлен и принцип свободы договора, закрепленный в ст.421 ГК РФ.

В свете сказанного представляют интерес следующие тезисы В.А. Белова: «Договор банковского счета плательщика удостоверяет его право требования к банку о выдаче (перечислении) денежных средств со счета по реквизитам, указанных плательщиком, в пределах сумм, находящихся на счете. Аналогичный договор получателя средств удостоверяет его право требования к банку о выдаче (зачислении) поступающих на счет средств. В соответствии с этим «перечислить деньги» со счета плательщика на счет получателя средств

- значит уменьшить сумму права требования плательщика к своему банку, обслуживающему его по договору банковского счета и соответственно увеличить сумму права денежного требования получателя к обслуживающему его банку».19 Что касается последнего, то здесь с ним вступает в полемику

А.М. Тавасиев, который утверждает, что на самом деле «банк проводит платежи по распоряжениям клиентов за их счет, в пределах остатков средств на их расчетных счетах, и единственное требование клиентов - это требование проводить такие операции своевременно и безошибочно»20. Думается, что здесь нет спора как такового и обе точки зрения имеют место, оставаясь каждая в рамках своей (юридической и экономической) трактовки рассматриваемых вопросов.

Более того, подобным образом трактуют договор банковского счета и следующие цивилисты: М.И. Брагинский и В.В. Витрян-ский. Действительно, при совершении банком по поручению клиента, за счет внесенных им средств, определенных операций по проведению платежей, в том числе по перечислению денежных средств на иные счета клиента либо на счета третьих лиц как в данном банке, так и в других банках, обслуживающих указанных лиц - остаток числящихся на счете клиента денежных средств соответственно уменьшается (при списании средств) или увеличивается (при зачислении на счет поступивших средств). Пропорциональным образом уменьшается или увеличивается объем прав требований клиента (владельца счета) к обслуживающему его банку21.

В конечном счете, в своей работе В. А. Белов приходит к выводу, что юридическим результатом безналичных расчетов является перевод денежного долга с контрагента, являющегося плательщиком по основному договору перед контрагентом - получателем денег, на банк, обслуживающий этого получателя22.

А.М. Тавасиев считает, что с этим трудно согласиться, так как банку нет необходимости переводить «долг» клиента на себя (если, конечно, такой долг есть) в связи с надлежащим проведением расчетной операции. Последнее будет иметь место в случае, если банк плательщика списал с его счета необходимую сумму и переадресовал ее банку получателя средств (иному надлежащему лицу); а банк получателя в свою очередь также без задержки зачислил полученные средства непосредственно на счет получателя.

Однако, на наш взгляд, в силу договора банковского счета банк обязан выполнить распоряжения клиента о перечислении сумм со счета (п.1 ст.845 ГК РФ). Эта услуга оказывается банком также и в силу какого-либо гражданско-правового договора между кредитором и должником (здесь клиент банка), где

стороны договорились о безналичной форме оплаты. Банк по поручению клиента (должника) принимает на себя обязательства перед третьим лицом (здесь кредитором по гражданско-правовому договору) по договору банковского счета. Требование на деньги от плательщика (клиента банка - должника) переходит к получателю средств (кредитору). Банк в размере принятого на себя нового обязательства перестает быть должником прежнего клиента, так как вместо платежа наличными последний требует принятия банком денежного обязательства перед третьим лицом. Следовательно, денежное обязательство банка по договору банковского счета прекращается посредством новации, так как меняется предмет исполнения.

Действительно, при переводе средств со счета на счет плательщик (должник) заинтересован в том, чтобы его обязательство по платежу прекратилось в связи с принятием на себя банком долга перед его кредитором (по гражданско-правовому договору). Этому кредитору, в свою очередь, требуется, чтобы полученное им право требования было свободно от возражений, основанных на отношениях банка с плательщиком. А банк заинтересован в том, чтобы не замещать плательщика в связывающем его с кредитором обязательстве, а принять на себя собственное обязательство, не связанное с отношениями по гражданско-правовому договору между его клиентами.

Аналогичным образом, банк в силу договора банковского счета обязуется принимать от самого клиента, а также от третьих лиц суммы, подлежащие отражению на счете клиента. При поступлении безналичных средств банк, зачисляя средства на счет, тем самым опять-таки принимает на себя долг перед клиентом.

Следовательно, вывод, сделанный В.А. Беловым, верен.

В связи с вышеизложенным, безналичные расчеты есть способ прекращения денежного обязательства плательщика перед получателем из гражданско-правового договора, содержащего условие о безналичных расчетах путем его новации (замены) в обязательство банка, обслуживающего получа-

20 Тавасиев, А.М. К вопросу о содержании понятий: «расчеты» и «платежи». - С.1.

21 Брагинский, М.И., Витрянский, В.В. Договорное право. Книга вторая: Договоры о передаче имущества.

- С. 46.

22 Белов, В.А. Юридическая природа безналичных расчетов и «безналичных денег». - С. 5.

теля средств, перед последним из договора банковского счета.

В то же время следует отметить, что распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему банку о перечислении средств не может расцениваться как уступка денежного требования к банку клиентом третьему лицу23. При таком подходе к действиям плательщика денежное обязательство следует считать прекратившимся «с момента исполнения банком распоряжения клиента о перечислении средств (с момента уступки права требования), но не с момента их зачисления на коррсчет банка, обслуживающего получателя средств, а это прямо противоречит современной российской практике. Следовательно, распоряжение владельца счета должно квалифицироваться как распоряжение о возложении исполнения обязательства по переводу долга на третье лицо»24.

Отношения, складывающиеся между банком и владельцем счета по поводу денег, находящихся на счете последнего, по своей правовой природе являются обязательственно-правовыми и имеют следующие черты: они могут быть реализованы только в результате действий банка-кредитора; круг участников такого правоотношения заранее установлен договором банковского счета; нарушение права клиента на безналичные средства на счетах возможно только со стороны лица, с которым заключено соглашение (банка); права в отношении банка устанавливаются по воле участников отношений согласно договору банковского счета. По этому вопросу исследователи практически единодушны. На это указывают В. А. Рахмилович: «владелец банковского счета связан с банком обяза-

23 В частности, это утверждает И.Н. Житников и полагает, что под безналичным платежом следует понимать уступку требования должника по гражданско-правовому договору (являющегося кредитором своего банка) к банку своего кредитора//Житников И.Н. Договор банковского счета: Автореф. ... канд. юрид. наук. - Волгоград, 1999.

24 Белов, В.А Денежные обязательства. - М.: АО «Центр ЮрИнфоР», 2001. - С. 156.

25 Рахмилович, В.А. О правовой природе безналичных расчетов, корреспондентских счетов банков и их прав на привлечение средств//Право и экономика. - 1996. -№ 1-2.

- С. 119.

26 Суханов, Е.А. Комментарий к главам 42-45 ГК РФ/ /Хозяйство и право. - 1996. - № 7. - С. 17.

27 Ефимова Л.Г., Правовые аспекты безналичных де-нег//Закон. - 1997. -№ 1. -С. 97-103.

28 Брагинский М.И., Витрянский В.В. Указ. соч. - С. 45-46.

29 Суханов, Е.А. Указ. соч. -С. 17.

30 Суханов, Е.А. Заем и кредит. Финансирование под уступку денежного требования. Банковский вклад. Банковский счет//Хозяйство и право. - 1996. -№ 7. -С.22.

31 Новоселова, Л. А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. - С. 37.

тельственным правоотношением»,25 Е.А. Суханов26, Л.Г. Ефимова27, М.И. Брагинский и В.В. Витрянский28.

Однако есть необходимость сделать следующее замечание. Учитывая то, что «банковский счет» - есть способ материального отражения проводимых банком операций в сфере безналичных расчетов, представляется не вполне обоснованным применением в п.1 ст.845 ГК РФ, а затем и в литературе выражения «клиент - владелец счета», так как невозможно осуществлять вещное право над способом бухгалтерского учета денежных средств. Как справедливо отмечает Е.А. Суханов «банковский счет, на который вносится вклад, является не титулом права собственности, а определяет размер и содержание соответствующего права требования клиента к банку»29. Более того, он заключал, что «вопрос о том, кто является собственником денежных средств, находящихся на счете, является бессмысленным и некоррек-

тным»30.

Здесь наличные деньги, передаваемые клиентом банку, поступают в собственность последнего и мгновенно сливаются с общей массой его имущества, поэтому клиент не в состоянии индивидуализировать объект права собственности на «находящиеся на счете денежные средства». По этому поводу представляет интерес тезис Л. А. Новоселовой, которая отмечает, что в «современных условиях деньги в банке практически мгновенно теряют свою вещественную оболочку, выступая лишь в виде записей на бумаге либо в электронной форме. Они не могут быть объектом вещных прав вкладчика (клиента) и входят в состав его имущества как право требования имущественного характера, основанного на вытекающем из договора обязательстве банка выплатить сумму денег»31.

Следовательно, уместно будет отметить, что обязанностью банка является возврат переданной ему клиентом (вкладчиком) денежной суммы, т.е. выплата ему денежного долга, а не сохранение конкретно переданных ему денежных знаков. Отсюда следует, что в отношении правового режима имущества, передаваемого клиентом банку - договор банковского счета более близок к договору займа, чем к договору хранения. Следовательно, денежные средства, переданные клиентом по договору банковского счета, принадлежат последнему на праве собственности. К сожалению, нормы гражданского законодательства (в частности ст. 845

ГК РФ) не содержат прямого указания на это, и думается, что этот пробел необходимо устранить.

Однако существует и другая точка зрения по данному вопросу, которая гласит, что в современных условиях схема безналичных расчетов не позволяет признать собственником безналичных средств ни клиента, ни банк, который его обслуживает. Банк, получивший денежные средства на счет клиента, «зачисляет» их на свой «корсчет», открытый в другом банке; последний имеет корсчет в третьем банке и т.д. Это свидетельствует о том, что безналичных денег как объекта права собственности не только не существует, но и не может существовать вообще32. Видимо это и имел в виду Е.А. Суханов, придя к указанному заключению.

Продолжая мысль о правовой природе денежных средств на счете в банке, Л. А. Новоселова справедливо отмечает, что в отношениях, связанных с переводом безналичных средств в качестве средства платежа, законодатель использует юридическую фикцию, приравнивая такую передачу к передаче прав собственности на наличные деньги. При этом предполагается, что банк выплатил клиенту деньги наличными, а тот, как собственник, распорядился ими, вложив их на свой счет в банк. Надо сказать, что необходимость физической передачи денежных знаков клиенту при обычных условиях (платежеспособность и устойчивость банка) отсут-

ствует и даже затрудняет оборот. Таким образом, операции по выдаче клиенту денег и их последующей передаче на вклад устраняются как излишние: право лишь констатирует достигнутый конечный уровень -погашение денежного обязательства должника (плательщика) перед кредитором - получателем средств и возникновение денежного обязательства банка перед последним.

Изложенное сводится к тому, что при осуществлении безналичных расчетов в качестве средства платежа выступают не деньги, а права требования к банку. На практике, при осуществлении гражданско-правовых сделок кредитор по денежному обязательству взамен переданных должнику товаров (выполненных работ, оказанных услуг) при безналичных расчетах получает от последнего не деньги, а имущественные права требования должника к обслуживающему его банку, которые затем трансформируются в права требования к банку, обслуживающего кредитора. Таким образом, как было установлено, при данной форме расчетов активы кредитора увеличиваются не за счет денег, полученных от должника, а за счет такого вида активов, как имущественные права требования. Здесь необходимо уточнить, что указанные права требования к банку являются денежными требованиями, количественные характеристики которого определены отраженной на счете суммой, выраженной в деньгах.

N. Ivanova. THE LEGAL MATTER OF NON-CASH ACCOUNT.

The article deals with categories of non-cash accounts, it"s legal and doctrinal definitions,the analysis of accouting relations is given in the context of bank"s participating as a specific, independent participant of the mentional legal relationship.

ИВАНОВА Надежда Анатольевна, кандидат юридических наук,доцент кафедры гражданско-правовых дисциплин Чебоксарского кооперативного института Российского университета кооперации. Сфера научных интересов — основные начала российского частного права; проблемы теории современного российского гражданского права; спорные вопросы учения об обязательствах. Автор более 50 научных и учебно-методических работ.

32 Белов, В.А. Банковское право Росспп: теория, законодательство, практика: Юридические очерки. - С. 319.