2017. 03. 033-038. Финансирование терроризма. (реферативный обзор)

ва, касающегося регулирования банкротства, налогообложения и рынка ценных бумаг.

В.И. Шабаева

2017.03.033-038. ФИНАНСИРОВАНИЕ ТЕРРОРИЗМА. (Реферативный обзор).

Ключевые слова: терроризм; источники финансирования; перевод денег.

В обзоре рассматриваются основные источники финансирования терроризма и способы перевода денег террористическими организациями.

Для террористических организаций основными направлениями использования денежных средств являются: проведение самих терактов (разведка, обеспечение исполнителей автотранспортом, оружием, фальшивыми документами и т.д.); пропаганда и вербовка (издание журналов и газет, приобретение доменных имен в Интернете, администрирование веб-сайтов); обучение и подготовка боевиков (приобретение участков, помещений и оборудования для тренировочных лагерей); выплаты денежного содержания руководству и членам организации, а также компенсаций семьям арестованных или погибших террористов (033, с. 53; 035, с. 1).

Основные расходы террористической организации связаны с обеспечением текущей деятельности, при этом расходы на осуществление собственно террористических актов относительно невелики. Так, при общих доходах ИГИЛ в 2014 г. в 2900 млн долл. (036, с. 10) затраты на атаки в Париже в январе и ноябре 2015 г. оцениваются соответственно в 26 и 82 тыс. евро (037, с. 1/7), включая расходы на оружие, конспиративные квартиры, автомашины, фальшивые документы, переезды (037, с. 2/7).

Обычно источники финансирования терроризма разделяют на внешние (помощь иностранных государств и спецслужб, пожертвования частных лиц и различных организаций) и внутренние (за счет легальных и нелегальных источников).

До конца ХХ в. главную роль в финансировании терроризма играла помощь иностранных государств и спецслужб. В 1990-2000 гг. спонсоры-государства постепенно вытеснялись благотворительными и неправительственными организациями и частными лицами

при одновременной диверсификации источников финансирования. В настоящее время деньги террористам поступают чаще всего небольшими суммами из многих источников (033, с. 53-54).

Легальные источники финансирования терроризма: 1) законная предпринимательская деятельность предприятий, контролируемых террористическими организациями; 2) пожертвования частных лиц, благотворительных и некоммерческих организаций.

Например, «Аль-Каида» инвестировала средства в создание сельскохозяйственных предприятий в Кении, развитие лесного хозяйства в Турции для последующей вырубки и продажи древесины, создание строительных предприятий. Доходы, полученные от деятельности таких предприятий, разбросанных по всему миру, легализовались с использованием сложной схемы отмывания денег, а затем направлялись террористическим группировкам (034, с. 30). В большинстве случаев легальные предприятия служат террористическим организациям для маскировки источников происхождения средств, которые поступают либо непосредственно от самих террористов, либо из какого-либо нелегального источника.

Денежные пожертвования частных лиц, в том числе самих террористов и их сообщников (регулярные и добровольные пожертвования верующих на благотворительные нужды обязательны для всех правоверных мусульман), а также благотворительных мусульманских организаций в Европе, Иране, Пакистане, Судане и Саудовской Аравии могут поступать террористам через исламские банки, где средства дробятся и перемешиваются на различных счетах, в частности принадлежащих террористам. При такой системе трудно проследить путь денежных переводов, их настоящий источник и конечного получателя.

Денежные переводы от граждан, проживающих за рубежом, осуществляются либо непосредственно, либо через специально созданные структуры. Как показал анализ уголовных дел и судебных процессов, связанных с финансированием терроризма, проходивших в США с 2001 г., примерно в 33% случаев имела место прямая финансовая поддержка террористических сетей частными лицами (034, с. 21). Например, в 2015 г. объем пожертвований, полученных ИГИЛ от предпринимателей, религиозных деятелей и институтов, преимущественно негосударственных, стран Персидского залива, составил 50 млн долл. (036, с. 20).

Кроме официальных банковских каналов в исламских странах существует традиционная неформальная система денежных переводов (хавала), основанная на доверии, закрепленном длительным деловым сотрудничеством между финансовыми посредниками в разных странах. В рамках этой системы одна сторона просто уведомляет (любым способом - по телефону, скайпу, электронной почте) своего контрагента в другой стране или городе о необходимости (без расписки или иной документации) передать наличные средства определенному лицу. Подобные операции официально никак не регистрируются, их факт почти невозможно проследить и подтвердить юридически.

Террористические группировки широко используют возможности Интернета, учитывая его доступность и анонимность, и социальных сетей для сбора денежных средств среди своих сторонников во всем мире (038, с. 8, 27). Случай сбора средств на террористическую деятельность с помощью социальных сетей зафиксирован в г. Минусинске Красноярского края в 2013 г. Там была арестована пользовательница социальной сети «ВКонтакте», которая собирала через Интернет деньги якобы для помощи семьям погибших или арестованных исламистов. По данным УФСБ, было собрано более 1 млн руб., причем доказано, что деньги планировалось потратить не на помощь вдовам, а на подкуп должностных лиц, занимавшихся делами задержанных или осужденных террористов (033, с. 55).

Нелегальные источники финансирования терроризма. Одним из наиболее распространенных способов нелегального получения иностранной валюты от международных организаций и правительств является перевод активов, т.е. перераспределение внешней помощи или имеющихся активов в пользу террористических групп. Он может осуществляться в различных формах, в частности в виде «таможенной пошлины» или введения дорожного налога на контролируемых террористическими группами территориях.

Однако самым крупным источником доходов террористических организаций остается криминальная деятельность, имеющая самые разнообразные формы.

Показательны в этом плане источники доходов ИГИЛ, финансовая стратегия которого основана на контроле над территорией, что обеспечивает самофинансирование организации. В 2014 г.

доходы ИГИЛ составляли 2900 млн долл., в 2015 г. сократились до 2435 млн, что связано главным образом с существенным снижением нефтяных доходов в результате воздушных ударов сил коалиции и России и дезорганизации каналов продажи и перевозки нефти.

В 2014 г. основным источником средств являлась эксплуатация природных и экономических ресурсов захваченных территорий, в том числе нефтяных месторождений, нефтеперерабатывающих заводов, сельскохозяйственных земель. Нефтяные доходы ИГИЛ в 2014 г. составили около 1 млрд долл. и сократились по указанным выше причинам до 400-500 млн долл. в 2015 г. Их доля в общих доходах организации сократилась с 38 до 25% (038, с. 6, 27; 036, с. 10).

Доходы от сельского хозяйства, в том числе от производства сельскохозяйственной продукции на захваченных ИГИЛ землях и многочисленных сельскохозяйственных налогов по всей цепочке производства стоимости, в 2014 г. оценивались в 200 млн долл. В 2015 г. доходы только от производства пшеницы, по оценкам, достигали около 140 млн долл., а один только налог на урожай обеспечил поступление 20 млн долл. (036, с. 14). Помимо пшеницы и ячменя ИГИЛ контролирует 75-80% производства хлопка в Сирии. В 2015 г. турецким производителем через посредников было продано около 12 тыс. т хлопка общей стоимостью 15 млн долл. (1% общих доходов ИГИЛ).

Как и транснациональные криминальные группировки, ИГИЛ использует отмывание денег, контрабанду, сети нелегальной торговли для обхода международного эмбарго. Организация продает нефтепродукты и сельскохозяйственную продукцию по заниженным ценам, используя проложенные контрабандистами маршруты, в частности через Ирак. Как только товары попадают на место назначения, определить их происхождение практически невозможно (038, с. 7/27).

В 2015 г. основным источником финансирования ИГИЛ стало вымогательство, которое принесло ИГИЛ 800 млн долл. (33% общих доходов организации) против 360 млн долл. в 2014 г. (12% доходов) (036, с. 15). Основными формами вымогательства являются: различные налоги (на заработную плату иракских и сирийских чиновников, проживающих на контролируемых ИГИЛ территориях; таможенный сбор с грузовиков, въезжающих на подконтрольную

территорию; сельскохозяйственный налог; налог на экономическую деятельность и доходы; налог на защиту религиозных меньшинств); периодические платежи (за воду, электроэнергию, телефон и др.); штрафы за любое нарушение законов шариата и конфискации с последующей продажей покинутых домов. При этом ИГИЛ стремится легализовать эту систему. Сейчас объем доходов данного вида сокращается, поскольку правительство Ирака перестало платить зарплату своим служащим, проживающим на оккупируемой территории, а также из-за территориальных потерь ИГИЛ в Сирии, автоматически сокращающих численность населения, которое можно обложить налогами. Кроме того, население активно покидает подконтрольные ИГИЛ территории (036, с. 18).

Для финансирования своих акций ИГИЛ с момента своего создания занимается похищением предпринимателей, политических и религиозных деятелей региона, а также иностранцев с целью получения выкупа. В 2014 г. ИГИЛ таким способом «заработало» 120 млн долл. Торговля женщинами и детьми также приносит организации доход (100 млн долл. в 2015 г.) (036, с. 19).

Незаконная торговля антиквариатом не играет существенной роли в финансировании ИГИЛ. Отдавая себе отчет в рыночной стоимости археологических находок, ИГИЛ создало специальное бюро, занимающееся раскопками, «легализовав» таким путем массовый и систематический грабеж мест раскопок. Бюро либо выдает разрешения на проведение раскопок и продажу найденных объектов (эта деятельность облагается налогом в 20-50%), либо производит раскопки и продажу самостоятельно. Таким образом, ценные артефакты становятся источником прибыли. Они нелегально переправляются в Турцию или Иорданию, а затем всплывают на международных рынках антиквариата. Но большая часть исторических ценностей в настоящее время хранится на складах свободных портов и поступит на антикварные рынки через несколько лет, когда их действительное происхождение будет трудно установить. В 2015 г. ИГИЛ получило от контрабанды антиквариата около 30 млн долл., т.е. 1% общих доходов (036, с. 20). По данным ЮНЕСКО, множество мелких антикварных объектов (монет, статуэток, украшений) вывезены из Сирии и Ирака и продаются коллекционерам на электронных аукционах на специализированных сайтах или на сайтах, подобных eBay (038, с. 7, 27).

Завладение внутренними активами, осуществляемое в форме разбоя, вымогательства, грабежа, наносит большой вред традиционной экономике. Некоторые террористические группы называют вымогательство «военным налогом», т.е. объявляют его платежом, причитающимся им, как если бы они были административной властью на данной территории. Этот метод обеспечивает значительные поступления доходов, особенно в странах, где идет гражданская война.

Международные террористические организации активно включаются в транснациональную преступную деятельность (наркотрафик и другие виды контрабанды, нелегальный перевод денег). Так, из общих доходов «Талибана» за 2011-2012 гг., составивших 400 млн долл., треть поступила от торговли опиатами. Террористические организации могут также получать доходы, разрешая или содействуя торговле наркотиками в регионах своего базирования (034, с. 25).

Участие в наркотрафике позволяет террористическим организациям налаживать контакты, которые обеспечивают доступ к логистическим цепочкам и контрабанде оружия, взрывчатки, автомашин и т.д. Поскольку доходы, полученные террористическими организациями криминальным путем, тратятся на подпольную террористическую деятельность, они не нуждаются в легализации. Поэтому с учетом экономии на издержках легализации криминальные виды деятельности для террористов особенно выгодны. Чем крупнее террористические организации, стремящиеся создать систему самофинансирования, тем активнее они участвуют в международной контрабанде, производстве и экспорте наркотиков (033, с. 54-55).

В финансировании террористической деятельности постоянно растет доля незаконной торговли и производства поддельной легальной продукции (сигарет, одежды, медикаментов и т.д.). Центр анализа терроризма (Centre d'analyse du terrorisme, CAT) приводит следующие данные: «Хезболла» специализируется на сигаретах, тормозных колодках; чеченские группы - на подделке компакт-дисков (CD); ЭТА - на предметах одежды и сумках; «Аль-Каида» - на изделиях из текстиля и CD; ИРА - на сигаретах и т.д. По сравнению с другими видами незаконной торговли (наркотики, оружие) подделка и контрабанда легальной продукции более вы-

годна с точки зрения соотношения между рисками и ожидаемой прибылью. По мнению аналитиков CAT, военные поражения ИГИЛ, ограничивающие доступ этой организации к ресурсам и, следовательно, к источникам финансирования, будут стимулировать их диверсификацию, в частности за счет расширения незаконной торговли легальными товарами (035, с. 2-3).

Существует множество других форм незаконной деятельности, приносящих террористам значительные доходы. В частности, в последнее время террористы все чаще прибегают к хищению персональных данных для получения денег путем мошеннического использования кредитных карт, а также страхового (инсценировки дорожно-транспортных происшествий) и кредитного мошенничества (034, с. 24, 26).

Некоторые специалисты рассматривают терроризм как таковой как особый вид прибыльного бизнеса, одним из направлений которого является выполнение заказов крупных международных корпораций, заинтересованных либо в устранении конкурентов, либо в изменении бизнес-климата в определенных регионах мира с помощью диверсионных акций. Подобный случай был выявлен Генеральной прокуратурой Колумбии в ходе расследования в отношении высокопоставленных сотрудников итальянско-аргентинской нефтяной компании SICIM. Поводом для него послужили их связи с колумбийскими группировками Армией национального освобождения (АНО) и Революционными вооруженными силами Колумбии (РВСК). Генеральная прокуратура нашла косвенные свидетельства того, что сотрудники SICIM поручили АНО с помощью вымогательства и вывода оборудования из строя устранить конкурентов -другие нефтяные компании, работающие в регионе (034, с. 65-66).

Способы перевода денежных средств. Для перевода незаконных денежных средств террористические организации традиционно используют банковский сектор, огромные размеры которого предоставляет им и лицам, финансирующим терроризм, возможность «перемешивать» их средства с другими денежными потоками, не привлекая к ним внимание, и направлять по требованию. Платежные системы, предусматривающие высокую степень конфиденциальности, дают террористам возможность удаленного управления их счетами.

Для финансирования терроризма используются традиционные банковские продукты. Например, открывается сберегательный счет, и члену террористической организации передаются привязанные к нему дебетовые карты, с которых террористам легко снимать наличные деньги через банкоматы.

В деятельности террористов по-прежнему широко используются наличные деньги. Перемещение денег, как правило, осуществляется в несколько этапов: собранные средства пересылаются через серию электронных переводов, а затем снимаются наличными для дальнейшей перевозки курьерами. Для разрыва цепочки и сокрытия источников денег и их конечных получателей наличные деньги перекладываются на другие счета и затем направляются дальше через соседние страны (034, с. 34-36; 53-54).

С развитием новых технологий возникают новые платежные продукты и услуги и способы финансирования терроризма, многие из которых схожи с методами отмывания денег, используемыми организованными преступными группировками. Виртуальные валюты, такие как биткоин, привлекают внимание различных преступных группировок, поскольку эта технология позволяет осуществлять анонимные переводы денежных средств в международном масштабе. Хотя факт исходного приобретения валюты может быть установлен (например, в банковской системе), выявление всех ее последующих переводов затруднено. По наблюдениям Секретной службы США, преступники ищут и находят виртуальные валюты, которые обеспечивают анонимность как пользователей, так и операций; позволяют быстро переводить незаконные доходы из одной страны в другую; характеризуются невысокими колебаниями обменных курсов; широко принимаются в преступном мире и пользуются доверием.

На смену дорожным чекам в качестве средства перемещения денег за рубеж приходят предоплаченные карты, на которые положена определенная сумма электронных денег. Данные записаны непосредственно на самой карте или хранятся удаленно. Такие карты могут пополняться где угодно наличными деньгами или электронными способами, не требующими отчетности, а затем перемещаться через границы без какого-либо декларирования их при трансграничной перевозке. В стране, использующейся для транзита денег, предназначенных для финансирования терроризма, деньги

обналичиваются путем снятия их с карты через банкоматы. Единственным ограничением при этом является сумма разового снятия наличных денег (034, с. 57, 59). Таким образом, терроризм идет в ногу с техническим прогрессом и в будущем будет искать новые способы финансирования своей деятельности и сокрытия источников получения средств.

Список литературы

1. 2017.03.033. Наумов Ю.Г., Латов Ю.В. Роль организованной преступности в финансировании терроризма и экстремизма // Вестник РАЕН. - М, 2016. -№ 4. - С. 53-57.

2. 2017.03.034. Новые риски финансирования терроризма: Отчет ФАТФ. - Париж: ФАТФ / ОЭСР, 2015. - 77 с. - Режим доступа: https://www.cbr.ru/today/ anti_legalisation/fatf/Emerging-Terrorist-Financing-Risks_Russian.pdf

3. 2017.03.035. Commerce illicite et financement du terrorisme. - P.: Centre d'Analyse du Terrorisme, 2016. - 5 p.

4. 2017.03.036. Le financement de l'Etat islamique: Année 2015. - P.: Centre d'analyse du terrorisme, 2016. - 33 p. - Mode of access: https://fhypotheses.org/ wp-content/blogs.dir/2725/files/2016/04/Financement-EI-2015-Rapport.pdf

5. 2017.03.037. Le financement des attentats de Paris (7-9 Janvier et 13 Novembre 2015). - P. : Centre d'analyse du terrorisme, 2016. - 7 p.

6. 2017.03.038. Rapport du Secrétaire général sur la menace que représente l'État islamique d'Iraq et du Levant (Daech) pour la paix et la sécurité internationales et sur l'action menée par l'Organisation des Nations Unies pour aider les États Membres à contrer cette menace / Nations Unies, Conseil de sécurité. - N.Y., 2016. - 27 p. -Mode of access: http://www.un.org/en/sc/ctc/docs/2016/N1602354_FR.pdf

И.Ю. Жилина