Система андеррайтинга в современных условиях страхового рынка России

УДК: 368

ББК: У27

Кузнецова Т.Е.

СИСТЕМА АНДЕРРАЙТИНГА В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ СТРАХОВОГО РЫНКА РОССИИ

Kuznetsova T.Y.

SYSTEM OF UNDERWRITING IN MODERN CONDITIONS OF THE INSURANCE

MARKET IN RUSSIA

Ключевые слова: страхование, андеррайтинг, процедура андеррайтинга, уровень убыточности.

Keywords: insurance, underwriting, underwriting procedure, the level of loss.

Аннотация: в статье раскрывается авторский подход к понятию «андеррайтинга», указываются приемы и методы андеррайтинга в современной практике, а также описывается процедура современной системы андеррайтинга в страховании.

Андеррайтинг является ключевым звеном, лежащим в основе всей системы страховых отношений. Именно от правильного выполнения этой функции зависело и зависит успешное проведение страховых операций и финансовый результат компании по страхованию.

При проведении андеррайтинга используются критерии убыточности. Данные критерии позволяют оценить эффективность деятельности как страховой компании в целом, так и ее подразделений и отдельных сотрудников. Для расчета фактической убыточности страховых операций сопоставляются реальные убытки с заработанной страховой премией. Эта методика расчета убыточности более корректно отражает фактическую убыточность страхового портфеля и в итоге характеризует качество системы андеррайтинга. В данной научной статье анализируется уровень убыточности страховой компании-монополиста Республики Мордовия.

Abstract: the article indicates the author's approach to the concept of "underwriting", points out underwriting techniques and methods in current practice and procedure of the modern system of underwriting insurance is described.

Underwriting is a key element underpinning the whole system of insurance relations. The success of the insurance operations and financial results of insurance companies fully depended and still depend on. the correct execution of this function.

During the underwriting criteria of unprofitability are used. These criteria allow to assess the effectiveness of the activities as an insurance company as a whole and its departments and individual employees. To calculate the actual loss ratio of insurance operations actual losses are compared with earned premiums. This method of calculating the loss more accurately reflects the actual loss ratio of the insurance portfolio and ultimately characterizes the quality of the underwriting system. In this scientific article the loss ratio of the insurance monopoly of the Republic of Mordovia is analyzed.

В странах с развитой рыночной экономикой страхование играет важную и многоплановую роль. При этом в экономике страхование прочно занимает место необходимого инструмента, обеспечивающего как защиту имущественных прав граждан от социальных, экономических, природных, техногенных и иных рисков, так и реализацию государственных задач в социально-экономической сфере.

Современный страховой бизнес выходит на новый уровень развития, требующий от страховщиков предоставления качественных услуг клиентам. Рынок предъявляет к работникам страховой отрасли новые требования.

В процессе деятельности юридического лица и в жизни любого человека могут про-

изойти различные события, наносящие материальный ущерб. Поэтому необходимо иметь специальный источник средств, за счет которого могут быть возмещены убытки, причиняемые различными случайными обстоятельствами. Таким источником являются страховые (резервные фонды).

Страховые (резервные) фонды могут создаваться различными способами. Как правило, выделяют три метода формирования страховых (резервных) фондов.

1. Страховой фонд может быть сформирован централизованно, на уровне государства. В этом случае государство имеет большой объем денежных средств для оказания помощи при серьезных неблагоприятных событиях (как пра-

вило, носящих катастрофический характер). Но при этом присутствует сложная управляемость такими фондами, из-за чего поступления средств пострадавшим могут задерживаться.

2. Второй метод называется самострахованием. Он помогает физическим или юридическим лицам самостоятельно распоряжаться сформированным фондом при возникновении необходимости. Однако один из главных недостатков такого метода состоит в том, что не всегда есть возможность сформировать страховой фонд в таком размере, чтобы его было достаточно для покрытия убытков.

3. Третьим методом формирования страховых фондов является страхование. В настоящее время этим методом формируют свои фонды все страховые компании за счет средств страхователей. Для страхователя является преимуществом то, что, имея возможность внести меньшую сумму, существует вероятность того, что величина последующей компенсационной выплаты будет значительно выше. Рассмотрим более подробно этот метод1.

Страхование - система экономических отношений по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий страхователей.

Бизнес-процессы страхования - процессы, обеспечивающие успешное развитие страхового бизнеса.

Основой бизнес-процессов страхования является технологический цикл страховой компании.

Технологический цикл страховой компании - взаимосвязанная последовательность операций по страховой и инвестиционной деятельности.

На рисунке 1 приводится фрагмент технологического цикла страховой компании, объединяющий важнейшие бизнес-процессы страхования.

технологический цикл страховой компании (основная/прямая связь) технологический цикл страховой компании (возможная/косвенная связь) бизнес-процессы страхования Рисунок 1 - Взаимосвязь технологического цикла и бизнес-процессов страхования

1 Кузнецова Е.Г. Современные методы формирования страховых фондов // Инновации в образовательной деятельности и их влияние на развитие региона: материалы Междунар. науч.-практ. конф., посвящ. 1 000-летию единения мордов. народа с народами рос. государства; Саран. кооп. ин-т РУК. -Саранск, 2012. - С. 513-516.

Как видно из рисунка 1, одним из звеньев технологического цикла страховой компании является андеррайтинг. Именно об этом бизнес процессе и пойдет речь.

Достичь планируемого финансового результата страховая компания может несколькими путями: управляя страховым портфелем, формируя страховые резервы, обеспечивая грамотный подход к урегулированию убытков, а также используя инструменты андеррайтинга. В российской финансовой практике еще не сложилась общепринятая терминология андеррайтинга. Дословно «underwriting» переводится с английского как «подписание под» чем-либо, под какими-либо условиями, т.е. принятие решения. Лицо, осуществляющее андеррайтинг, называют андеррайтером. Существуют различные определения андеррайтинга. Проанализировав многие, уточним теоретическую и понятийную характеристику андеррайтинга1.

Андеррайтинг - это комплекс мероприятий, направленный на определение степени отклонения риска от среднестатистического в целях обеспечения возможности предложения страховой услуги по параметрам договора, удовлетворяющим как страховщика, так и страхователя, а также защиты страхового портфеля по

договоров страхования, включая ценовые (ставки премий);

- деятельность по управлению страховым портфелем.

Процедура андеррайтинга производиться с целью формирования и корректировки условий страхового покрытия договора и определения страхового тарифа в целях обеспечения заданных значений убыточности по определенному виду страхования и страховому портфелю в целом. Также немаловажно указать на задачи

1 Кузнецова Т.Е. Страхование в Республике Мордовия: проблемы и позитивные тенденции развития // Интеграция образования в условиях инновационной экономики: материалы Междунар. науч.-практ. конф. (Саранск, 8-9 апр. 2014 г.): в 2 ч. / Саран. кооп. ин-т РУК. - Саранск, 2014. - Ч.1. - С. 160-163.

структуры по андеррайтингу в центре и на местах;

- поддержание оптимального баланса (с учетом стратегии и маркетинговой политики компании) между объемами собираемых страховых взносов и уровнем выплат, а также убыточностью страхового портфеля путем отбора страховых рисков, установления страховых тарифов и франшиз, других связанных с этим параметров договора страхования;

- влияние на мотивацию и стимулирование продаж через делегирование полномочий по уровням управления андеррайтингом, а также между андеррайтерами, с одной стороны, и продавцами - с другой.

Современная службы андеррайтинга в системе страхования выполняет следующие функции:

практическая (определение ставок страховой премии по договорам страхования; участие в составлении конкретных коммерческих предложений клиентам; проведение андеррайтинга (определение возможных условий страхования) по отдельным договорам с индивидуальным андеррайтингом с учетом перестраховочной защиты; организация проведения предстра-ховых экспертиз (определение устойчивости объекта страхования к заявленным рискам и оценочной экспертизы по нему); проведение консультаций);

управляющая (формирование политики андеррайтинга - систем решений страховой компании по отбору объектов страхования, объёму предоставляемой страховой защиты, требованиям к качеству принимаемых на страхование рисков, к экспертизе объектов, минимальному размеру страховой премии исходя из стратегии развития компании, ее целей; управление страховым портфелем с учетом необходимости и условий перестрахования; организация работы по определению факторов риска применению тарифных руководств; организация работ по управлению убыточностью; установление и контроль соблюдения нормативов по системе лимитов страховых сумм; согласование ставок комиссионного вознаграждения);

нормативная (подготовка методик и производных документов по осуществлению практических функций работниками, выполняющими функции по андеррайтингу; оказание методической помощи нижестоящим уровням управления вышестоящими; разработка тарифных руководств;

участие в разработке технических заданий на формирование стандартных отчетов, позволяющих осуществлять функции управления страховым портфелем, оказывать влияние на управление убыточностью);

обучающая (консультации сотрудников

виду страхования.

Работники страховых компаний на практике выделяют основные 2 составляющие андеррайтинга:

отбор рисков и определение условий

службы андеррайтинга, которые она ставит перед собой в настоящее время:

- эффективное влияние на уровень сбора премии;

эффективное влияние на управление убыточностью через разработку и внедрение ан-деррайтинговых процедур, организационной

подразделений блока продаж по вопросам, связанным с правильностью применения правил страхования, страховых продуктов, оформления договора страхования, возможностью отклонения условий договора от типовых; участие в программах обучения андеррайтеров и экспертов, специалистов продающих подразделений).

Можно выделить следующие принципы андеррайтинга:

1) объективность, основанная на подлинных сведениях об объекте (предмете) страхования и рисках, полученных от страхователя и проверенных в результате предстраховой экспертизы и осмотра с учетом профессиональных знаний и опыта андеррайтера;

2) всесторонность, основанная на изучении и оценке всех индивидуальных факторов, влияющих на параметры рисков;

3) креативность, основанная на творче-

ском подходе андеррайтера к принятию решения о приеме (отказе) заявленного объекта, исходя из своих профессиональных знаний, интуиции, прогноза развития рисков;

4) непрерывность, основанная на постоянном слежении за изменением ситуации риска застрахованного объекта и параметров рисков, а также своевременном учете этих изменений в условиях договора;

5) преемственность, основанная на использовании опыта и прецедентов страхования аналогичных объектов страхования и рисков;

6) нацеленность на конечный результат, основанная на селекции рисков для снижения убыточности по виду страхования, страховому продукту и страховому портфелю.

На рисунке 2 схематично представим состав андеррайтинга в современной практике страховых компаний.

С__ ПРИЕМЫ И МЕТОДЫ АНДЕРРАЙТИНГА В СОВРЕМЕННОЙ ПРАКТИКЕ

> -^^ 1

стандартныи андеррайтинг для массовых видов страхования и страховых продуктов

индивидуальный андеррайтинг для сложных объектов (большие имущественные комплексы, уникальные объекты, индивидуальные наборы рисков и

т.п.) и объектов массовых видов страхования, имеющих отклонения

по своим характеристикам и/или рискам от критериев стандартности

Рисунок 2 - Состав андеррайтинга в современной практике страховых компаний

Стандартный андеррайтинг - это принятие на страхование или передача на индивидуальный андеррайтинг заявленного объекта страхования путем оценки его соответствия установленным критериям стандартности (типовым условиям), а также набора рисков (страхового покрытия). Стандартный андеррайтинг производиться продавцом на основе результатов предстраховой экспертизы, заявления установленной формы, прилагаемых к нему документов страхователя и, при необходимости, непосредственно объекта страхования. При несоответствии объекта и набора рисков критериям стандартности или в сложных случаях продавец передает объект страхования андеррайтеру для проведения индивидуального андеррайтинга. Из вышеуказанного следует дать четкое определение критериям стандартности и приступить к рассмотрению индивидуального андеррайтинга.

Критерии стандартности - это отношение ограниченного набора показателей по объекту страхования (виды и состояние объектов, перечень и соблюдение мер безопасности) к условиям страхового покрытия (набор рисков и страховых случаев, исключения из покрытия, базовые тарифы и поправочные коэффициенты к ним, франшизы).

Индивидуальный андеррайтинг - это принятие на страхование или отклонение заявленного объекта страхования, проводимого специалистом-андеррайтером на основе изучения и оценки индивидуальных, присущих конкретному объекту страхования особенностей и рисков. Производится с целью формирования или корректировки условий страхового покрытия и договора страхования, а также определения тарифа в целях обеспечения заданных значений убыточности по виду страхования и страховому портфелю в целом.

Процедура андеррайтинга включает в себя

следующие основные этапы:

- предстраховая экспертиза;

- оценка риска;

- определение размеров, сроков и условий предоставления страхового покрытия;

- расчет страхового тарифа и страховой премии.

Детальная процедура андеррайтинга представлена на авторском рисунке 3.

/

соответствуют критериям стандартности

После дополнительного анализа объекты и риски ...

не соответствуют критериям стандартности

V

частично соответствуют критериям стандартности

Согласование франшиз, расчет тарифа

Л'

- начало, конец ] - действие - выбор

да

да

- ветвление

Заключени е договора

> N

^ нет

Андеррайтинг завершен

Предложение других условий страхования

Рисунок 3- Процедура андеррайтинга

Кузнецова Т.Е.

При проведении андеррайтинга используются критерии убыточности. Данные критерии позволяют оценить эффективность деятельности как страховой компании в целом, так и ее подразделений и отдельных сотрудников. Для расчета фактической убыточности страховых операций сопоставляются реальные убытки с заработанной страховой премией. Эта методика расчета убы-

точности более корректно отражает фактическую убыточность страхового портфеля и в итоге характеризует качество системы андеррайтинга.

Для наглядного примера анализа уровня убыточности возьмем за основу данные лидера страхования в Республике Мордовия -ПАО «Росгосстрах» (таблица 1).

Таблица 1 - Анализ относительной экономии/перерасхода уровня убыточности по Республике Мордовия

Тыс. руб. Анализ уровня убыточности

Год 2015 план Год 2015 факт

Заработная премия нетто Убыточность всего, % от ЗП Заработная премия нетто Убыточность всего, % от ЗП Отклонение от плана, % П-Ф Экономия/ перерасход на убыточность, +/-

Итого 1 146 546,7 61,90 1 153 686,7 57,53 4,37 41 092,52

Жизнь, НС 89 670,4 53,86 92 144,9 52,23 1,63 1 500,25

Автострахование 407 653,3 124,11 399 187,9 122,53 1,58 6 320,38

Массовые виды страхования 431 681,6 21,33 434 707,0 16,93 4,41 19 164,00

Корпоративные виды 97 003,9 46,50 92 348,2 21,14 25,36 23 419,05

Медицина, в т.ч. 15 207,3 75,79 22 523,1 120,95 -45,16 -10 171,32

ВЗР 535,7 19,57 765,11 22,19 -2,62 -20,07

ДМС (ФЛ, ЮЛ) 14 671,7 77,85 21 757,95 124,43 -46,58 -10 134,78

Прочее 105 330,2 3,75 112 775,6 0,63 3,12 860,16

Как показывают данные таблицы 1, финансовый план за 2015 год был выполнен компанией на 100,6% и составил 1 153 686,7 тыс. руб. Уровень убыточности за 2015 год составил по факту 57,53%, тем самым показатели уложились в норму и экономия по данной статье расходов страховой компании составила 41 092,52 тыс. руб.

Детальный анализ таблицы 1 показывает, что статья «Медицина» имеет самый высокий по-

казатель убыточности за 2015 год, который равен 120,95%, в стоимостном выражении перерасход по данному пункту составил 10 171,32 тыс. руб. В перспективе андеррайтерам страховой компании ПАО «Росгосстрах» в Республике Мордовия следует уделить внимание в работе с подпунктами данной статьи «Страхование выезжающих за рубеж» и «Добровольное медицинское страхование» с целью урегулирования уровня убыточности.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Архипов, А.П. Страхование: учебник / А.П. Архипов. - М.: КНОРУС, 2012. - 288 с.

2. Ефимов, О.Н. Основы страхового дела: учеб. пособие / О.Н. Ефимов. - Уфа: ФГБОУ ВПО Башкирский ГАУ, 2014. - 123 с.

3. Ефимов, О.Н. Страховое дело: учеб.-метод. пособие / О.Н. Ефимов. - Саратов: Вузовское образование, 2014. - 177 с.

4. Ефимов, О.Н. Страховая культура в России: проблемы формирования [Электронный ресурс] / О.Н. Ефимов, А.А. Калюпанова // Экон. науки. - 2014. - № 28. - Режим доступа: http://novainfo.ru/archive/28/ strahovaya-kultura.

5. Кузнецова, Е.Г. Формирование профессиональной компетенции студентов при изучении дисциплины «Страхование»: активные методы обучения: учеб.-метод. пособие / Е.Г. Кузнецова,

Т.Е. Кузнецова. - Саранск: Принт-Издат, 2014. - 52 с.

6. Кузнецова, Е.Г. Современные методы формирования страховых фондов // Инновации в образовательной деятельности и их влияние на развитие региона: материалы Междунар. науч.-практ. конф., посвящ. 1 000-летию единения мордов. народа с народами рос. государства; Саран. кооп. ин-т РУК. - Саранск, 2012. - С. 513-516.

7. Кузнецова, Т.Е. Страхование в Республике Мордовия: проблемы и позитивные тенденции развития // Интеграция образования в условиях инновационной экономики: материалы Междунар. науч.-практ. конф.(Саранск, 8-9 апр.2014 г.): в 2 ч. / Саран. кооп. ин-т РУК. - Саранск, 2014. - Ч. 1. - С. 160-163.

8. Сплетухов, Ю.А. Страхование: учебник / Ю. А. Сплетухов, Е. Ф. Дюжиков. - 2-е изд., пере-раб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 357 с.