Таможенно-тарифное регулирование внешнеэкономических связей России: исторический опыт и современность

щения, усиление контроля со стороны государства за ценами и тарифами естественных монополий и сужение возможностей спекуляции на финансовых рынках, усиливают тенденции к инвестициям, приводят к увеличению числа рентабельных предприятий и нормальному кредитованию сезонных сельскохозяйственных работ. Реализация этого направления предусмотрена в разрабатываемой концепции создания специализированной кредитной системы для АПК с участием Россельхозбанка. Создание и развитие эффективной финансово-кредитной системы для поддержки аграрного сектора экономики является в настоящее время задачей государственной значимости и продиктовано экономическими законами развития рынка в целом и продовольственного рынка в частности.

На сегодняшний день с участием АРКО создан ОАО "Россельхозбанк", который прошел государственную регистрацию 24 апреля 2000 года. Лицензия на право ведения банковской деятельности получена 19 июня 2000 года. В настоящее время ведется работа по организации филиальной сети.

На рассмотрении в Госдуме находится проект закона "О Российском сельскохозяйственном банке". Предполагается, что ОАО "Россельхозбанк" станет проводником государственной кредитной политики в сфере АПК и будет включать в себя достаточно полную для обеспечения конкретного продовольственного рынка финансовую инфраструктуру: компанию для работы с государственными ценными бумагами и акциями ведущих компаний, работающих на данном рынке; компанию для поставки участникам рынка техники и оборудования на условиях финансового лизинга с использованием средств государственного банка АПК; компанию для страхования кредитов и сельскохозяйственных рисков и т.д. Важной частью специализированной системы кредитования АПК должна стать кредитная кооперация на селе. Оценивая ее состояние в России в целом, можно констатировать, что ее развитие пока находится в начальной стадии. В то же время идеи сельской кредитной кооперации становятся все более востребованы практикой, растет активность и заинтересованность населения и малого предпринимательства в этом направлении. Чтобы она получила развитие, необходимо создавать ее параллельно с системой Россельхозбанка. В этом случае сельскохозяйственные кредитные кооперативы станут агентами банка и получат доступ к льготным кредитным ресурсам, а Россельхозбанк сэкономит и без того ограниченные средства и время на создание филиалов и отделений и приобретет выход в регионы для проведения своей политики. В этом направлении предлагается: принять закон "О кредитной кооперации" либо внести изменения и дополнения в закон "О сельскохозяйственной кооперации", в котором будет регламентировано создание кредитных сельскохозяйственных кооперативов; одни из кредитных кооперативов будут работать в качестве касс взаимопомощи и взаимного кредитования. Поскольку они не должны делать резервных отчислений в ЦБ и выполнять банковские нормативы, это даст возможность значительно снизить ставки кредитов по сравнению с коммерческими банками; одновременно следует предусмотреть возможность создания ссудосберегательных кооперативов и кооперативных сельскохозяйственных банков, подпадающих под действие банковского законодательства; следует наладить взаимодействие сельскохозяйственных кредитных кооперативов с создаваемыми филиалами и отделениями Россельхозбанка. Система кредитования аграрного сектора экономики не может эффективно функционировать без системы страхования и перестрахования сельскохозяйственных рисков, страхования обеспечения кредитов (зачастую обеспечением становится будущий урожай).

На наш взгляд, нельзя с уверенностью говорить о том, что создание Россельхозбанка в роли финансового агента с государственным участием - это решение проблемы кредитования аграрного сектора экономики. Да и развитие только сельскохозяйственной кредитной кооперации не даст положительного результата. Однако создание финансово-кредитной системы, в которую будут входить ОАО "Россельхозбанк" и сельскохозяйственные кредитные кооперативы, и система лизинге сельскохозяйственной техники, машин и оборудования, и механизм страхования сельскохозяйственных рисков могут приблизить нас к достижению поставленной цели - эффективному агропромышленному производству, обеспечивающему насыщение внутреннего рынка доступными для всех групп населения качественными продовольственными товарами.

Искренко Э.В., Тажибов А. А.

Таможенно-тарифное регулирование внешнеэкономических связей России: исторический опыт и современность

Российская внешняя торговля имеет тысячелетнюю историю, на заре которой был проложен знаменитый торговый путь из "варяг в греки". На протяжении всего периода внешняя торговля была предметом первостепенных забот государственной власти. Сбор пошлин осуществлялся каждым княжеством в период становления российского государства, а с его образованием вопросами внешней политики и торговли ведала Боярская дума Великого княжества Московского. Торговые пошлины появились на Руси в IX в. При Ярославе Мудром возникает таможенное законодательство. В середине ХУ1 века при Иване IV наладилась торговля с Англией, и в 1569 году в дарованной грамоте русского царя англичанам предоставлялось право беспошлинно торговать с Россией и провозить транзитом грузы в Персию и другие страны. (1; С.28-29) Это один из первых отечественных опытов, аналогичных торговым преференциям в таможенной практике более позднего периода.

Сложившиеся в Х111-ХУ1 веках таможенные пошлины обросли множеством дополнительных налогов, которые с трудом поддавались систематизации. В силу исторических условий в России отдельные княжества сохраняли особые таможенные границы, что серьезно тормозило ход экономического развития государства. Для решения этих и

других проблем 25 октября 1653 года Алексеем Михайловичем был подписан именной Указ с боярским приговором " О взимании таможенной пошлины с товаров в Москве и в городах с показанием по сколько взято и с каких товаров". Данный указ рассматривается как первый таможенный устав. Он заменял мелкие таможенные сборы единой пошлиной в размере 5% (см. там же, стр. 29-30). За счет использования таможенных тарифов торговая политика была достаточно гибкой, что способствовало регулированию внешнеэкономической деятельности в государственных интересах.

Очередной поворот в таможенном регулировании внешней торговли был связан с преодолением удельных порядков и созданием Московского государства с его сложной и запутанной финансовой системой, множеством различных податей и сборов (денежных и натуральных), обширным государственным хозяйством. По мере становления российского централизованного государства и развития его экономики укреплялась таможенная служба, основной задачей которой являлся сбор пошлины и пополнение государственной казны.

Именно в это время государство, испытывая острую нехватку денежных средств, с одной стороны, и подготовленных людей - с другой, стало прибегать к принудительным наборам представителей купечества на казенную службу в таможню. Те из них, кому поручалось управление таможнями, становились "таможенными головами", при них состояли "целовальники". Еще чаще таможенные сборы отдавались на откуп. Одновременно правительство определяло виды и размеры сборов, подлежащих взысканию в пользу откупщиков, порядок их взимания и т.п.

С ХУ11 в. Заметно усилилось государственное вмешательство в сферу внешнеэкономических отношений. Многие товары были запрещены к вывозу. Немало их находилось в монопольном распоряжении государства. При этом нередко экспорт монополизированных ("казенных") товаров отдавался на откуп отдельным купцам или компаниям за определенную цену. Помимо таможенных сборов и поступлений от заповедных статей у государственной казны был еще один источник доходов от внешней торговли: Россия в этот период имела активный внешнеторговый баланс, что вело к накоплению в стране золотой и серебряной монеты, которая затем отбиралось в казну и перечеканивалась с выгодой для правительства.

Поворотным моментом в истории таможенного дела, а соответственно и регулирования внешнеторговых отношений стал Новоторговый устав 1667 г., в который вошли статьи относительно видов и размеров как внешних, так и внутренних таможенных сборов, устройства таможен, таможенных формальностей. Новоторговый Устав считается первым отечественным таможенным тарифом. Этот акт придал определенную стройность прежней системе таможенных сборов, с его принятием завершилось разграничение внешних и внутренних пошлин. Новоторговый Устав 1667 г. повышал пошлины на заморские вина и предметы роскоши, в нем детально были зафиксированы положения относительно торговли иностранцев на территории России. В частности, для них были открыты только пограничные города, под угрозой конфискации товаров запрещалась розничная торговля и обмен друг с другом в обход таможни. Во внутренних же городах иностранцам разрешалось торговать лишь при наличии особых государевых грамот, выдававшихся в ограниченном количестве.

Однако протекционистский мотив в первом отечественном таможенном тарифе совершенно отсутствовал. Дело в том, что в допетровской России безраздельно господствовало мелкое производство, создание крупной промышленности только начиналось. Отечественное производство еще не создавало конкуренции иностранным товарам. Поэтому в тот период еще не было нужды в таможенном покровительстве.

В первые годы царствования Петра I продолжалось расширение системы государственных торговых монополий, которые были заложены предшественниками императора. Таможенные пошлины взимались согласно статьям Новоторгового устава 1667 года. Произошло временное увеличение числа внутренних платежей : были введены привальные и отвальные пошлины с речных судов, сборы за пользование торговыми площадями, пристанями и ряд других. При это таможенная политика в целом сохраняла фискальную направленность. Для поощрения балтийской торговли Петр I искусственно отвлекал товары от архангельского порта к петербургскому.

По мере становления отечественной крупной промышленности протекционистские тенденции стали проявляться отчетливее. К 20-м годам шестнадцатого века Петр пришел к убеждению, что главной причиной отставания отечественного мануфактурного производства стала конкуренция иностранных изделий. В это время был принят ряд правительственных решений, носящих протекционистский характер. В частности для определения величины таможенных пошлин с привозных товаров вводился оригинальный прием : если в стоимостном отношении внутреннее производство какого-либо товара достигало 25% соответствующего импортируемого аналога, то пошлина составляла четвертую часть цены последнего, если трети- третью часть, если половины - 50%,если превышало привоз - 75%. Таким образом, размер пошлинного обложения стал варьироваться в зависимости от степени развития внутреннего производства. В 1724 г. появляется новый тариф, особенность которого в том, что был составлен перечень привозных и отпускных товаров в алфавитной последовательности. Около половины товаров были обложены ценовыми пошлинами, остальные - с массы или меры, запрещался ввоз некоторых товаров, которые стали производиться в России.

С эпохи Петра I открывается качественно новый этап в развитии внешнеторговой службы России. Он распорядился создать Коммерц-коллегию, которая с 1718 года ведала таможенными сборами. Позже в XIX веке на ее базе сформировано Министерство коммерции, которое в начале ХХ века было преобразовано в Министерство торговли и промышленности.

После смерти Петра I, проводимая им таможенная политика была подвергнута критике. В правящих кругах пришли к выводу, что внутреннее производство этого периода еще не развилось настолько, чтобы в его интересах стеснять привоз иностранных товаров. Одновременно обнаружилась неспособность таможенной службы противостоять ввозу контрабандных товаров, приток которых, как считалось, провоцировался тарифом 1724 г. С 1726 г. началось понижение тарифных ставок по целому ряду статей. Затем приступили к составлению очередного нового тарифа, который появился в 1731 г. В этот же период создается национальная таможенная статистика. Таможням было предписано составлять реестры привозных и отпускных товаров по всем статьям тарифа.

Особый период в практике таможенно-тарифного регулирования связан со временем царствования Елизаветы Петровны, когда были ликвидированы таможенные ограничения внутри страны. Несмотря на то, что политическое становление Русского государства произошло еще в ХV-ХVI вв., в экономическом отношении оно оставалось раздробленным до середины ХVIII в. В каждой области взимались провозные и торговые пошлины и множество мелких сборов, сильно стеснявших внутреннюю торговлю. Во второй половине восемнадцатого века происходил сложный процесс образования всероссийского рынка: усиливалась специализация регионов страны, росло число ярмарок, становились более интенсивными внутренние торговые связи. Огромная страна начинала функционировать как единый хозяйственный организм. Однако на пути развития всероссийских экономических связей вставали серьезные препятствия в виде внутренних таможенных пошлин. Поэтому в 1753-1757 гг. была проведена крупная таможенная реформа (так называемая реформа графа П.И. Шувалова) в результате которой отменили внутренние пошлины и ввели единообразную таможенную пошлину на границах государства, взимавшуюся со всех ввозимых и вывозимых товаров (2, с. 36).

В последующие полтора века следовали как смягчающие, так и ужесточающие корректировки в тарифах, которые менялись более десяти раз. Начало либерализации в таможенном деле положил тариф 1850 года и продолжили ее тарифы 1857 и 1868 годов.

Большое влияние на регулирование внешнеторговой деятельности оказали реформы 1860-х годов, определившие экономическую политику России. С введением в 1877 году пошлин, взимавшихся золотом, в таможенной политике вновь начался поворот в сторону протекционизма. В эти годы активно вводились тарифные инструменты по защите внутреннего рынка и отечественных товаропроизводителей и поощрялся вывоз валютоемких товаров для обеспечения развития финансирования машиностроительной и оборонной индустрии.

Тариф 1891 г. содержал принцип эскалации пошлин в зависимости от степени обработки товара, при этом внешнеторговое регулирование России всегда исходило прежде всего из национальных интересов и было нацелено прежде всего на защиту российских товаропроизводителей.

К концу XIX в. в России сложилась единая система таможенных органов. Центральным - был Департамент таможенных сборов Министерства финансов, осуществлявший непосредственное руководство таможенным делом страны. Нижестоящим звеном являлись таможенные округа, находившиеся под управлением своих начальников. В состав каждого из них входило определенное число таможен, таможенных застав и переходных пунктов.

В начале XX века во внешней торговле Россия продолжала придерживаться жесткого протекционизма, что нашло отражение в тарифе, принятом в 1903 году, начавшем действовать в 1906 году.

В первом десятилетии ХХ века Россия являлась крупнейшим в мире экспортером зерна (более 30% мировых поставок), имела ежегодно активный торговый баланс, а доля России в мировой торговле достигала 3,6%. Россия в больших количествах вывозила лес, лен, пушнину, марганцевую руду, вела торговлю с 31 страной, среди которых крупнейшим партнером была Германия (38% товарооборота России в 1913 г.).

Соотношение либеральных и протекционистских мер всегда было особой проблемой государства. В этой связи интересен такой факт: в царской России текстильное производство, развивающееся в условиях либеральной внешней торговли, к 1914 г. было одно из самых передовых в мире. Вместе с тем металлургия, существовавшая в условиях высоких таможенных пошлин на импорт чугуна и стали, была относительно отсталой и низкоэффективной (3;С.59).

Период 1914-1918 гг. был особенно неблагоприятным для российского таможенного дела. К осени 1917 г. таможенная система России оказалась практически разрушенной: деятельность большинства таможен была приостановлена, многие закрывались на длительный срок, некоторые прекращали свое существование.

Вместе с тем одним из первых правительственных документов новой власти в этот период стало постановление СНК РСФСР " О порядке выдачи разрешения на ввоз и вывоз товаров" 1917 года, в котором закреплялась подчиненность таможенных органов и их функциональные обязанности, а также порядок ввоза и вывоза товаров. Приказом

народного комиссариата внешней торговли в 1921 году было учреждено таможенное управление. До 1922 года таможенные учреждения руководствовались в своей деятельности дореволюционным тарифом 1906 года (1; С.29-30). В 1918 году декретом СНК была введена государственная монополия внешней торговли. В годы НЭПа принимались многие акты, свидетельствующие о пристальном внимании правительства к таможенной политики в новых экономических условиях.

В годы советской власти (с 1918 г. по начало 90-х гг.) в Советском Союзе существовала монополия внешней торговли. Внешнеторговые операции осуществлял аппарат специалистов Наркомата внешней торговли (НКВТ с 1920г.), затем Министерства внешней торговли (МВТ с 1946г.) и в дальнейшем Министерства внешних экономических связей (МВЭС с 1988г.).

Основные задачи их деятельности сводились к: рациональному использованию конъюнктуры рынка, переговорам по созданию по возможности лучших для страны условий торговли, консолидации всей валютной выручки в интересах государства. Внешняя торговля рассматривалась как отдельное отраслевое направление всего хозяйственного комплекса страны. В Брежневский период правовое регулирование таможенных отношений осуществлялось в соответствии с положениями Таможенного кодекса, принятого в 1964 году. В 1986 году было образовано Главное управление государственного таможенного контроля (ГУГТК) при Совете Министров СССР на базе главного таможенного управления Министерства внешней торговли.

В начале 90-х годов реформы в области внешнеэкономической деятельности России как суверенного государства начались в сложной ситуации: незамкнутость таможенной границы, критическое истощение золотовалютных резервов, резко возросший внешний долг, фактическая дезорганизация государственной банковской системы, спад промышленного производства.

В государственном внешнеторговом регулировании и экономической системе произошли крупные перемены, характеризующие переход к рыночным отношениям. Основу преобразований в области внешнеэкономических связей составила либерализация условий внешнеторговой деятельности.

После августа 1991 года Указом Президента РФ была образована таможенная служба страны. Сложность работы состояла в том, что в связи с распадом СССР России досталось только 20% действующих таможен, тогда как доля товарооборота во внешней торговле превышала 50% (1, с. 30). В этих условиях ГТК РФ разработал программу развития инфраструктуры таможенной службы.

С этого момента начал формироваться новый механизм регулирования внешней торговли, отвечающий условиям переходного периода и нацеленный на обеспечение прогрессивных изменений в структуре производства и потребления товаров в Российской Федерации. Весьма важной его задачей является обеспечение стабильности системы регулирования внешнеэкономической деятельности при изменении действующих и отработке новых элементов системы в соответствии с меняющейся конъюнктурой внутреннего и мирового рынка.

Внешнеэкономические связи практически любого государства в последние десятилетия развивались под влиянием процессов кооперирования и комбинирования производства, его концентрации и обобществления в рамках крупных международных производственных комплексов, включающих предприятия различных стран. Это сопровождалось мощной волной международных слияний и объединений капиталов, их централизацией, выходящей далеко за рамки государств. В международный обмен все активнее и глубже втягивались самые различные отрасли и сферы хозяйства отдельных государств и регионов: наука и технология, промышленность и сельское хозяйство, рынок рабочей силы и сфера услуг. Интернационализация хозяйственной жизни стран с рыночной экономикой в этот период шла в целом быстрее чем процесс их внутреннего экономического развития. Везде сформировался мощный государственный аппарат исполнительной власти с многочисленными функциями в области экономических связей и отношений с другими государствами. Вопросы международной экономической деятельности находятся ныне в компетенции не только отдельных специализированных учреждений, непосредственно ведающих внешнеэкономическими связями, но и практически всех или подавляющего большинства исполнительных органов государственной власти. Решения по этим вопросам рассматриваются и принимаются на самых разных уровнях, начиная от кабинетов министров, министерств иностранных дел, экономики, торговли, науки и техники, промышленности и кончая различными государственными финансовыми и другими учреждениями.

Для достижения своих целей государство использует широкий набор средств: от снижения налогов на прибыли компаний и их инвестиции (прежде всего - связанные с НИОКР и техническим обновлением производств) до разработки специальных программ стимулирования экспортных производств и содействия экспортной ориентации компаний в рамках проводимой правительствами государств структурной политики. Причем сейчас эти меры реализуются не только в рамках национальной экономики в целом (федеральный уровень), но и на уровне регионов (республик, областей, округов), а порой и в границах отдельных административных районов. Внешнеполитические и дипломатические средства теснейшим образом увязываются государственными структурами различных уровней с их регулирующими механизмами, активно используются для содействия предприятиям и фирмам в их зарубежной деятельности, для более надежного обеспечения национального хозяйства поступающими из-за рубежа ресурсами, для моби-

лизации на международном рынке недостающего капитала и т.д. С какими странами и на каких условиях торговать, как брать кредиты и осуществлять платежи, где вкладывать инвестиции за рубежом и откуда привлекать иностранный капитал - все эти и другие вопросы, решавшиеся ранее исключительно частным бизнесом, ныне являются предметом пристального внимания не только со стороны глав государств, правительств, но и внешнеэкономических учреждений и ведомств, а так же международных политических и экономических организаций.

Как показывает мировой опыт, государство шло на усиление регулирования ВЭС нередко и вопреки частным интересам крупнейших промышленных корпораций и банков, прежде всего транснациональных, преследуя такие цели как углубление взаимодействия внешней сферы с задачами внутренней социально-экономической политики; активное поощрение экспортной деятельности при одновременном осуществлении протекционистских методов; ослабление импортной зависимости от снабжения сырьевыми и энергетическими ресурсами, особенно нефтью; укрепление институционального аппарата внешнеторгового регулирования и т.д.

Наряду с общими тенденциями во внешнеэкономической политике отдельных стран прослеживается и значительная специфика, которая отражается в различной иерархии выдвигаемых целей, неодинаковой интенсивности применения отдельных форм и направлений государственного регулирования. Таким образом, конкретный механизм регулирования ВЭС как совокупность форм, методов, инструментов, используемых правительствами и государственными органами в отдельно взятой стране формируется в соответствии с проводим ею внутри и внешнеполитическим курсом.

Одной из главных целей развития внешнеэкономических связей России в этот период является интеграция экономики страны в мировое хозяйство. Российская Федерация стремится к всестороннему участию в международном разделении труда, выступает за равноправие и недискриминацию в международных экономических отношениях, устранение препятствий на пути развития мирохозяйственных связей, активное сотрудничество в рамках международных экономических и научно-технических организаций.

В условиях перехода к рыночной экономике, становления законодательной базы и определения региональных интересов, бурного роста активности предпринимательских структур возрастают роль и значение ведомства, отвечающего за разработку и проведение внешнеэкономической политики, обеспечивающего баланс интересов предпринимателей и государства.

К важнейшим результатам в работе внешнеэкономических служб по созданию благоприятных условий для равноправной интеграции России в мировое экономическое сообщество можно отнести подписание Соглашения о партнерстве и сотрудничестве с Европейским Союзом и Договора к Европейской энергетической хартии, а также продвижение в переговорном процессе по приему России в ГАТТ/ВТО.

Перемены, происшедшие во внешней торговле России, носили радикальный характер. Особое значение имела демонополизация внешнеэкономической деятельности, расширение практики применения экономических, тарифных методов регулирования при снижении роли количественных ограничений экспорта и импорта.

В результате реформирования система внешнеторгового режима России стала более гибкой, адекватно реагирующей на изменения общеэкономической ситуации в стране и развитие мирохозяйственных связей. она оправданно вводит необходимый элемент усиления контроля со стороны государства, не возвращаясь к прежней системе монополии внешней торговли. Осуществляемая либерализация и переход к экономическим методам регулирования внешнеэкономической деятельности проводились при одновременном формировании системы защиты внешнеэкономических интересов Российской Федерации путем развертывания валютного, экспортного, таможенного и других форм контроля.

В системе регулирования внешнеторговой деятельности осуществлялся последовательный переход к практике применения экономических (тарифных) методов. Важнейшими направлениями совершенствования системы тарифного регулирования внешнеэкономической деятельности стали: по экспорту - корректировка ставок вывозных пошлин в сторону их снижения по мере сближения внутренних и мировых цен, вплоть до полной их отмены на большинство вывозимых товаров; по импорту - систематическая дифференциация ставок импортного тарифа в целях усиления его стимулирующей и протекционистской функций, создание механизма защиты экономических интересов Российской Федерации при импорте товаров, включающего введение антидемпинговых, компенсационных и специальных пошлин.

Эти факторы должны были способствовать: повышению эффективности внешней торговли за счет стимулирования прогрессивных изменений в товарной структуре экспорта и импорта, совершенствования системы регулирования, поиск перспективных рынков за рубежом и восстановлению на новом уровне существовавших ранее связей, снятию дискриминационных ограничений в отношении российского экспорта на мировых рынках, развитию сотрудничества в рамках международных организаций.

Проводимая внешнеэкономическая политика подчинена задачам: структурной перестройки экономики страны, наращивания экспорта машинотехнической и наукоемкой продукции, устойчивого развития торгово-экономических отношений России с зарубежными странами. Особое значение при этом имеет защита собственного внутреннего рынка и отечественных товаропроизводителей.

Диверсификация внешнеэкономических связей вызывает необходимость оптимизации участия страны в международной специализации, ограждению национальной экономики от влияния негативных явлений в мировом хозяйстве, содействия укреплению позиций отечественных производителей на мировом рынке, оказания им необходимой помощи и поддержки, повышения эффективности внешней торговли за счет стимулирования прогрессивных изменений в товарной структуре экспорта и импорта.

Государство - сложная самоорганизующаяся система, включающая взаимодействующие части различных иерархических уровней. Основой структуры государственной системы являются регионы (субъекты государства: национальные республики и округа, края, области). Как и любая другая, государственная система работает хорошо, без сбоев, когда составляющие ее части обладают однотипным набором функций и прав. Огромные масштабы территории России, разнообразие природно-климатических условий, различный производственно-экономический потенциал - все эти и другие факторы обусловливают необходимость сильной региональной политики как со стороны федерального центра, так и властей субъектов Федерации. Без экономической регионализации сегодня невозможно осуществление глубоких преобразований в любой сфере экономики. Развитие внешнеэкономической деятельности проходит в направлении всемерного вовлечения предприятий и организаций из всех регионов Российской Федерации в международные связи.

В целях нормализации региональной внешнеэкономической деятельности требуется подробная конкретизация вопроса разграничения компетенций между Российской Федерацией и ее субъектами.

В нашей стране существует практика заключения двусторонних договоров и соглашений между Российской Федерацией и субъектами Российской Федерации по вопросам разграничения предметов ведения и полномочий.

Разграничение полномочий может, осуществляться в виде закрепления тех или иных сфер компетенции за правительством соответствующего уровня. В этом случае законодательно фиксируется исчерпывающий перечень предметов ведения Федерации и предметов ведения ее субъектов. Разграничение может также осуществляться в форме, когда однозначно определяются сферы исключительной компетенции одного из уровней и сферы совместного ведения, что характерно для Российской Федерации.

Проблема разграничения полномочий во внешнеэкономической сфере между федеральными органами и органами субъектов федерации является частью обшей проблемы создания механизма согласования интересов федерального, регионального и местного уровней, и поэтому решение ее зависит от развития федерализма в России, тем более, что процесс формирования самого института субъекта РФ, еще не завершен. Процесс распределения полномочий между федеральными и региональными органами власти в области внешнеэкономических связей оказался сложным и противоречивым. При этом следует подчеркнуть, что и для государства в целом, и для регионов-субъектов Федерации внешнеэкономическая деятельность - это не самоцель, а одно из средств обеспечения социального и экономического прогресса. Разграничение полномочий в сфере внешнеэкономических связей (ВЭС) имеет свои особенности. Конституция РФ (ст. 71. 72, 74) относит осуществление внешнеэкономических отношений к ведению федеральных органов, в совместном ведении находится координация международных и внешнеэкономических связей субъектов РФ, выполнение международных договоров. Таким образом, в Конституции определяются лишь общие принципы разграничения полномочий, что допускает возможность их произвольного толкования. На сегодня в стране не существует единой системы разграничения полномочий в этой сфере, поэтому реализация внешнеэкономической деятельности осуществляется регионами в значительной мере спонтанно на основе стихийно складывающихся связей и отношений.

Особое значение для внешнеэкономической деятельности региона имеет Указ президента Российской Федерации от 3 июня 1996 г. "Об основных положениях региональной политики в Российской Федерации", где среди важнейших положений региональной экономической политики, определенная роль отводится государственному регулированию международной внешнеэкономической деятельности субъектов Российской Федерации. В указе подчеркивается, что цели региональной политики в области международных и внешнеэкономических связей субъектов Российской Федерации должны обеспечивать реализацию внешнеполитических и внешнеэкономических интересов Российской Федерации на международной арене, учитывать интересы субъектов РФ при разработке концепции внешней политики страны, подготовке и заключении международных договоров. Поддержка внешнеэкономической деятельности российских регионов со стороны государства должна способствовать их экономическому развитию и улучшению условий жизни населения.

Механизм координации внешнеэкономических связей субъектов РФ осуществляется: через институт уполномоченных МВЭС России в регионах; через систему информационных обменов; через помощь, оказываемую регионам в реализации их программ и конкретных проектов в области развития экспортоориентированных производств; через систему взаимодействия с межрегиональными ассоциациями. Сейчас существует 8 межрегиональных ассоциаций, в состав которых входят все области и республики РФ -ассоциации "Северо-Запад", " Большая Волга", "Сибирское соглашение", "Черноземье", ассоциация экономического взаимодействия областей и республик Уральского региона, ассоциация социально-экономического сотрудничества республик, краев и областей Северного Кавказа, межрегиональная ассоциаций экономического взаимодействия субъ-

ектов Федерации Дальнего Востока и Забайкалья. Регионы вынуждены создавать межрегиональные ассоциации объединения своих усилий в решении общих проблем. Важным направлением деятельности таких ассоциаций является лоббирование в законодательных и исполнительных органах федеральной власти интересов своих регионов. Среди других направлений следует отметить : проведение мер по стабилизации экономического положения регионов, подготовка предложений по государственной региональной политике, участие в разработке проектов законодательных актов по экономической реформе и т.д. Программы межрегиональных ассоциаций предполагают решение множества экономических вопросов в области: рационального размещения производительных сил и развития оптимальной специализации регионов; формирования региональных и межрегиональных финансово-инвестиционных институтов; осуществления согласованной внешнеэкономической деятельности на федеральном и региональном уровне; развития межрегиональной производственной структуры и т.д. (4; 37-39).

Большое значение для интенсификации внешнеэкономических связей имеет самостоятельная инициатива регионов. В 1997 году на конференции "Экономический форум регионов Европы за сотрудничество, безопасность и устойчивое развитие" говорилось о необходимости подготовки и подписания двусторонних межправительственных соглашений, целью которых должно стать содействие региональному сотрудничеству прежде всего в отношениях России и Германии, России и Франции, России и Швейцарии (5; С.25-26). В этой связи особенно впечатляет опыт включения в активное международное сотрудничество таких российских регионов, как: Москва, Московская область, Красноярский край, Республики Татарстан, Башкортостан, Саха-Якутия.

На уровне отдельных регионов реализуются различные модели перехода к устойчивому развитию, определяющиеся территориальными особенностями, которые зависят от специфики административных, природно-ресурсных, экологических, социально-экономических, а также политических условий развития. Независимо от того, по какой модели будет развиваться тот или иной регион, особое значение приобретает результативность внешнеэкономических связей субъектов Федерации. Внешнеэкономические связи (ВЭС) - это не просто важный элемент функционирования рыночной экономики, предполагающий органичное включение страны в мировое хозяйство, это также средство повышения эффективности производства за счет преимуществ международного разделения труда и источник дополнительных инвестиций. От того, в какой мере данный регион сможет разработать концепцию внешнеэкономических связей, создать благоприятный инвестиционный климат, во многом зависит эффективность реформирования его экономики и процесс перехода к устойчивому развитию.

В этой связи особый интерес представляет исторический опыт формирования внешнеэкономических связей субъектов Российской Федерации. Регионы России имели опыт внешнеэкономических связей еще в досоветский период, когда купцы из различных городов российского государства осуществляли интенсивную торговлю со многими зарубежными территориями. Большое значение во внешней хозяйственной деятельности страны имела Волга - старейший торговый путь на Восток. Огромные рыбные запасы и добываемая в низовьях дорогая в то время соль переправлялись по реке большими партиями. В неземледельческие губернии по Волге и ее притокам направлялись продукты земледелия и охотоводства, уральское железо, сибирская пушнина, товары из стран Востока. Сюда в судоходное время стекались не только жители из верховья, но и степные народы - калмыки, татары, киргизы-кайсаки, персидские торговцы. Как сообщается в писаниях того времени, из Дубовки в Качалинскую перевозили лес, железо и другие металлы, смолу, продукты и изделия. С Урала шло железо на экспорт в Турцию. Именно развитие судоходства превратило Царицын, теперешний Волгоград, в крупный волжский порт. Летом отсюда уходили бесчисленные суда, груженые хлебом, шерстью, рыбой, арбузами и другими товарами. Снизу по Волге шли нефть, хлопок, соль; сверху -лес, машины, текстильные изделия. Только в 1889 году на царицынских пристанях было разгружено 1746 судов и 244 плота (см.6; 5).

Привлекаемый возможностью получать высокие прибыли русский и иностранный капитал устремился в Царицын. В 1875 году в центре города французский предприниматель Барро организовал первые металлообрабатывающие мастерские для производства нефтяных резервуаров. Шведский гражданин Нобель построил нефтеперегонный завод для переработки бакинской нефти, который стал одним из крупнейших предприятий Нижней Волги. Анализ истории края свидетельствует, что развитие внутренней и внешней торговли способствовало росту товарообмена, одновременно развивалось таможенное дело. И, хотя граница государства по территории этого края проходила достаточно давно, контроль за ввозом и вывозом грузов осуществлялся всегда. Везде и всюду государство контролировало ввоз и вывоз товаров посредством особых государственных учреждений - таможен.

Таможенная система и таможенное дело - обязательные элементы реализации внешнеэкономических отношений и страны, и региона. Поэтому в условиях либерализации внешнеэкономической деятельности, в конце 80-х годов XX столетия началось формирование сравнительно новых для регионов структур - таможенных учреждений. Процесс становления таможенных органов РФ можно проследить на примере таможни Волгоградской области. На территории Волгоградской области первый таможенный пост появился в связи со строительством Волжского металлургического комплекса в 1986 году, это был пост мариупольской таможни. 1990 год считается первым годом в истории современной региональной таможни. Как орган федеральной исполнительной власти таможня стала функционировать с июля 1991 г., когда приказом №9 Таможенного комитета

СССР, Волгоградская таможня была переименована в Нижне-Волжскую таможню с зоной деятельности Волгоградская, Астраханская области и Республика Калмыкия. На территории области открывались новые таможенные посты.

В результате процессов политического реформирования между бывшими советскими республиками были образованы государственные границы, и область впервые за многие столетия становится пограничной: восточная часть ее территории граничит с суверенным государством Казахстан. В этот период интенсифицируется развитие таможенной системы по всем регионам России. Реформируется и таможенная служба Волгоградской области. В апреле 1992 г. выходит приказ ГТК РФ № 131 " О создании СевероКавказского таможенного управления Российской Федерации", в зону деятельности которого входит и Волгоградская область (см. 6, стр.6). Приказом № 429 ГТК от 29.09.92 г. "Астраханский" таможенный пост НВТ преобразован в Астраханскую таможню с зоной деятельности на территории Астраханской области. Приказом № 76 ГТК от 11.03.93 г. "Элистинский" таможенный пост НВТ преобразован в Калмыцкую таможню с зоной деятельности на территории Республики Калмыкии.

В этот период решалось множество задач: принимались энергичные меры по развитию и совершенствованию таможенной инфраструктуры, повышению эффективности таможенного оформления и контроля, защите экономических интересов Нижне-Волжского региона.

В марте 1993 г. после выхода постановления Правительства и приказа ГТК РФ Нижне-Волжская таможня организует таможенный контроль на границе с Казахстаном. Созданный в 1994 году таможенный пост "Аэропорт" в мае 1995 г. получил статус международного. К этому периоду закончилось становление инфраструктуры таможни.

С распадом СССР структура таможни существенно изменилась: было введено стопроцентное декларирование экспортно-импортных грузов как дальнего зарубежья, так и ближнего - стран СНГ. Встал вопрос о расширении таможенной зоны деятельности и открытии новых таможенных постов и пунктов на территории отдельных регионов, которые помогали бы сократить время таможенного оформления грузов, приблизить таможенные органы к участникам внешнеэкономической деятельности. Значение таможенного дела и таможенной политики, как особых сфер деятельности, в последние годы постоянно возрастает. В новых условиях они не только выступают в качестве инструмента и проводника внешнеэкономической деятельности, но и приобретают более важное значение, становясь регуляторами и средствами формирования новых экономических отношений и связей. Например, сегодня в области насчитывается около 5 тыс. предприятий и организаций, занимающихся внешнеэкономической деятельностью, торговыми партнерами которых являются представители более 80 государств мира (7).

В целом фактические результаты внешнеэкономической деятельности как по России в целом, так и в разрезе отдельных регионов показывают, что в настоящее время имеет место доминирование ресурсно-сырьевой направленности экспорта. Структура экспорта России по существу очень близка к структуре экспорта развивающихся стран. К тому же ситуация для России усложняется из-за сближения внутренних и общемировых цен на экспортируемое сырье.

Известно, что рост доли страны в мировом экспорте влечет за собой повышение уровня жизни, если возрастание экспорта продукции отраслей с высокой продуктивностью повышает ее уровень в целом по стране. Однако важна не столько доля страны в мировом экспорте, сколько то, что именно она экспортирует. Переход на экспорт более сложных товаров поддерживает рост продуктивности, даже если объем экспорта растет очень медленно.

Ясно, что регион, как и страна в целом, не может и не должен преуспевать во всех отраслях. Потеря конкурентного преимущества на каком-то конкретном участке сама по себе не должна служить причиной тревоги. Более важными являются характер утраченных позиций и причины потери. Как известно, даже неблагоприятные факторы могут быть важным источником пробуждения энергии и стимулом к поиску более экономичных решений (8; 103-105). Эффективность внешнеэкономических связей региона зависит от того, насколько продуктивно используются региональные ресурсы - труд и капитал, являющиеся основой производственного потенциала. В этой связи особое значение приобретает не просто факт наличия в регионе определенных ресурсов, а эффективность или по выражению некоторых экономистов, "качество" распоряжения ресурсами (9; 54-55).

Сложившаяся ситуация в отраслях промышленного производства ставит проблему выявления конкурентоспособных отраслей, исходя из экспортного потенциала страны и ее регионов. Решение данной проблемы позволит найти свою нишу на мировом рынке как крупным, так и малым (средним) предприятиям, что позволит им быть в центре важных направлений экономического прогресса.

Формирование экспортной стратегии Волгоградской области предполагает определение сравнительных конкурентных преимуществ региона, развитие существующего экспортного потенциала и его расширение в контексте государственной и региональной экспортной стратегии, а также выделение сфер экспортной специализации России, развитых в области или намечаемых к расширению в соответствии с государственной политикой.

Волгоградская область Российской Федерации занимает территорию площадью 114 тыс. кв. км., на которой проживает 2,6 млн. человек. Ближайшим окружением области представлено на севере и западе высокоразвитыми в экономическом отношении регионами: Саратовской, Воронежской, Ростовской областями и относительно слабыми на

юге и востоке: Республикой Калмыкия РФ, Астраханской областью РФ и Гурьевской областью Республики Казахстан. В радиусе до 1 тыс. км по северному, западному и южному направлению от границ Волгоградской области размещены крупнейшие в стране нефтяные, газовые, металлургические, машиностроительные, химические, агропромышленные районы и центры, обмен готовой продукцией которых осуществляется в значительной степени через территорию Волгоградской области.

Основой экспортной базы региона в период растущей переориентации является прежде всего сложившаяся отраслевая структура хозяйства. В условиях длительной изоляции производителей от внешнего рынка путем обязательных экспортных поставок через посредников (внешнеторговые объединения) на основе заказов в соответствии с межправительственными соглашениями экспорт государственных предприятий оставался единственной значимой по объему статьей экспорта Волгоградской области. Негативные последствия государственной монополии на внешнюю торговлю остаются важнейшей проблемой самостоятельной деятельности предприятий по заключению и исполнению внешнеторговых контрактов в силу все еще недостаточного опыта кадров, способных осуществлять самостоятельно эффективные внешнеэкономические связи.

Учитывая преимущественно сырьевую направленность экспорта России, где топливно-энергетические и иные ресурсы составляют 50-60%, и их доля в структуре экспорта неуклонно растет, следует отметить, что и Волгоградская область является транзитным регионом, обеспечивающим основную долю валютных поступлений в Россию от экспорта сырья и ее полуфабрикатов. Экспортной специализацией области является нефть и нефтепродукты, продукция черной и цветной металлургии, химии и нефтехимии.

Экспортные поставки сельскохозяйственной продукции ограничиваются незначительным кругом валютных товаров, имеющих относительно высокий уровень спроса на внешнем рынке: семена подсолнечника, шкуры домашних животных, овчины.

Универсальным качественным показателем конкурентоспособности регионального экспорта признана доля поставок с оплатой в свободно конвертируемой валюте. По этому показателю статистика свидетельствует о низкой конкурентоспособности экспорта машинотехнической продукции.

Географическая структура экспорта опирается, главным образом, на длительные промышленно-производственные связи со странами СНГ и европейскими странами. Наибольший удельный вес в структуре товарооборота занимают европейские государства: Германия, Австрия, Италия, Греция, Великобритания, Польша, Венгрия.

В экономике области преобладает промышленность при высоко развитых сельском хозяйстве, транспорте и сфере обслуживания.

Особенности геологического строения территории области достаточно изучены. Однако сегодня материалы геологической съемки требуют более широких масштабных геологических изучении. Разведаны огромные запасы природной хлоромагниевой соли (бишофита), на базе которых возможно организовать его переработку для получения редкоземельных элементов. Разрабатываются и добываются также поваренная соль, фосфориты, строительный песок, глина, известняк.

Область имеет промышленные запасы нефти и газа. Объемы их добычи из года в год небольшими темпами нарастают. От месторождений до потребителей имеется широкая сеть нефтегазопроводов как Федерального, так и местного значения.

Ведущим природным ресурсом Волгоградской области является земельный фонд (сельскохозяйственные угодья), составляющий 82% общей площади ее территории. Пашня занимает более 34% от территории области. Кроме того, значителен удельный вес пастбищ -до 4%. Лесной фонд области незначителен, представлен всего на 8% территории большей частью лесами, выполняющими водоохранные и защитные функции. Промышленняя разработка леса в Волгоградской области не производится.

По области протекают две крупнейшие судоходные реки в Европе -Волга и Дон. Что касается притоков реки Дон, таких как Медведица, Хопер, Иловля, то они су доходны малотоннажными судами только в период хорошего половодья. Озера занимают лишь 0,8% территории области. Ведущими пользователями водных ресурсов являются промышленность (48,6%) и сельское хозяйство (44,3%). Регион полностью обеспечен водными ресурсами.

Таким образом, среди природных ресурсов, являющихся основой экспортного потенциала региона, можно выделить:

1. Наличие промышленной добычи топливно-энергетических ресурсов -нефти и газа.

2. Разведанные запасы нерудных ископаемых (бишофита), позволяющих осуществить производство магния, бора, брома и других элементов.

3. Земельные ресурсы, интенсивно используемые в сельском хозяйстве.

4. Рекреационные ресурсы представлены широкими возможностями развития международного туризма в пойменных местах рек области (пешие и конные маршруты, охота и рыбная ловля в живописных местах Волги, Дона и их притоков).

5. Судоходность рек и выход в бассейны Черного, Каспийского, Балтийского и Белого морей, а также с центральной частью России являются предпосылкой широкого развития судоходства, транспортировки грузов и туризма на воде.

Основой внешнеэкономического потенциала Волгоградской области является сложившаяся материально-техническая база, совершенствование которой в настоящем определяется как усилиями на уровне предприятий и региона, так и общеэкономической ситуацией и политикой Правительства России.

Сложившаяся производственная база сформировалась на основе внутриреспубликанского разделения труда с учетом исторически сложившихся предпосылок: плотности населения, уровня и квалификации кадров, близости к источникам сырья и водообеспечения.

Промышленное производство включает все основные отрасли промышленности. Наиболее развитыми являются химический, нефтехимический, металлургический, машиностроительный и энергетический комплексы, легкая и пищевая отрасли. По уровню развития ряда направлений промышленности область является ведущим производителем не только в России, но и в странах СНГ.

Химическое производство охватывает широкий спектр товаров, начиная от бытовых и завершая сложными органическими и неорганическими соединениями промышленного назначения. Нефтехимический комплекс представлен предприятиями по переработке нефти и газа и получением соответствующих продуктов на их основе. В состав металлургического комплекса входят предприятия цветной и черной металлургии. Энергетический комплекс представлен двумя предприятиями - гидро- и теплоэлектростанциями, закольцованными в единую энергосистему России.

Пищевая промышленность ориентируется на переработку производимого сельскохозяйственного сырья, мяса, молока, жиров, масла растительного и животного, консервов, есть ликеро-водочное, мукомольное и крупяное производства. Промышленность строительных материалов, деревообрабатывающая и другие отрасли ориентируются главным образом на внутриобластные потребности.

Качество промышленно-производственного потенциала определяется характеристиками состояния основных производственных фондов, рентабельностью производства. При всей условности данных показателей, основывающихся на тенденциях во внутрироссийском ценообразовании, и методик расчета рентабельности, следует отметить существенный износ основных фондов крупнейших предприятий области.

Таким образом, Волгоградская область имеет в целом значительный промышленно-производственный потенциал и по отдельным видам занимает монополистические позиции на рынке России. Однако промышленность региона производит все еще неконкурентные виды товаров, которые не отвечают техническим и культурным требованиям иностранного потребителя, поскольку слаба собственная сырьевая база, велика зависимость от субпоставщиков, растет износ основных фондов.

Совершенствование структуры российского экспорта является сегодня стратегической целью внешнеэкономической политики регионов. В Федеральной Программе развития экспорта, одобренной постановлением Правительства Российской Федерации от 8 февраля 1996г., совершенствование экспортной структуры понимается "как длительный эволюционный процесс повышения эффективности и масштабов экспортной деятельности на основе расширения ассортимента и улучшения качества экспортируемой продукции, совершенствование товарной и географической структуры экспорта, использование прогрессивных форм международного торгово-экономического сотрудничества" (10; 2). Одной из первоочередных задач ставится стимулирование промышленного экспорта. Именно с этой целью в 1997 году в Министерстве внешних экономических связей и торговли РФ создано особое подразделение - Департамент поддержки промышленного экспорта и координации внешнеэкономической деятельности. Среди его основных целей - содействие производителям экспортной продукции и экспортерам по продвижению машинотехнической продукции на внешние рынки и повышению ее конкурентоспособности, в том числе в рамках региональных программ. Таким образом и на регионы возлагаются задачи реализации внешнеэкономической политики.

Региональная внешнеэкономическая политика должна учитывать следующие моменты: необходимость подчинения внешнеэкономической концепции региона общенациональным интересам с целью недопущения практики решения местных проблем в ущерб государственным интересам; оптимальное разделение функций и полномочий субъектов внешнеэкономической деятельности, сочетание общерегиональных и ведомственно-отраслевых интересов при организации внешнеэкономических связей; предотвращение доминирования ресурсно-сырьевой направленности экспорта; обеспечение эквивалентности внешнеэкономических связей; использование научных достижений отечественной науки, имеющих текущий и потенциальный спрос на мировых рынках.

С целью обеспечения преобразований структуры экспорта региональным органам управления необходимо особое внимание сосредоточить на следующих направлениях: осуществление мониторинга научно-технологического потенциала региона; проведение маркетинговых исследований внутреннего и внешнего рынков на предмет выявления разработок, пользующихся спросом; проведение инвентаризации и паспортизации мощностей, которые могли бы использоваться для организации выпуска экспортной продукции; рассмотрение возможности применения соглашении о разделе продукции, организации концессий; доработку и принятие нормативно-правовых актов и законов по всем направлениям внешнеэкономической деятельности, (в том числе по вопросам разграничения полномочий Федерации и ее субъектов).

Литература:

1. Пресняков В.Ю. Тысячелетняя история таможенного дела в России // Международный бизнес России. - 1996.- № 11.- С.28-30.

2. Епифанов А.Ф., Некрасов Е.М. Российская таможня между прошлым и будущим: Ростов-на-Дону, РИО АО "Цветная печать", 1995.-153 с.

3. Буглай В.Б., Ливенцев Н.Н. Международные экономические отношения / Под ред. Н.Н. Ливенцева. - М.: Финансы и статистика, 1996.- 160 с.

4. Прудников О.И., Шульга М.А. О сотрудничестве ассоциаций экономического взаимодействия субъектов РФ с Федеральными органами власти //Регионология.-1997.-№ 1.-С.35-41.

5.Строев Е.С. Российские регионы в Европе/УЭкономический форум регионов Европы за сотрудничество, безопасность и устойчивое развитие. Матер, конф.- М.,1997.-С..25-26.

6.Нижне-Волжская таможня: Изд-во Перемена, 1996.- 23 с.

7. Здесь и далее использованы данные Нижне-Волжской таможни, собранные и обобщенные автором.

8.По М. Портеру, развитие - это история не использования преимуществ, а история борьбы с неблагоприятными условиями. Национальные неблагоприятные условия, если к ним подходить правильно, порождают энергию для инноваций и изменений (см. Портер М. Международная конкуренция : Пер. с англ./ Под ред. и с предисловием В.Д.Щетинина.- М.: Международные отношения, 1993. - С. 103-105).

9.Лексин В.Н.,Швецов А.Н. Государство и регионы: теория и практика государственного регулирования территориального развития. М.- УРСС,1997. С. 54-55

10.Законодательно-нормативные документы Управления МВЭС по Волгоградской области. Федеральная Программа развития экспорта. М. 1996.- С. 2.

Сведения об авторах

Аджиева Э.Б., аспирантка каф. "Бух. учет и аудит" ДГСХА Адилов Расул Мухтарпашаевич, к.э.н., докторант ВНИЭТУСХ г. Москва Адилова Беневше Шахназаровна, ведущ. экономист ЭО НБ РД ЦБ РФ Адилова Умрайхан Шамильевна, к.э.н., ст. преп. каф. "ТЭиПД" ДГУ Алиев Магомед Алиевич, аспирант РАГС при Президенте РФ Аскерова Луиза Абдулмеджидовна, экономист 1 кат. ЭО НБ РД ЦБ РФ Багомедов Магомед Алиевич, к.э.н., зав. отдела ИСЭИ ДНЦ РАН Бацына Светлана Юрьевна, нач. экономического отдела НБ РД ЦБ РФ Гаджимирзоева Роза Сулеймановна, зам. нач. ЭО НБ РД ЦБ РФ Гасангаджиева Рабият Гусейновна, инж.-программист РЦИ НБ РД ЦБ РФ Гугаев Джамалудин Багомедович, асп. каф. "Денеж. обращ. и кредит" ДГУ Идрисов Раджаб Магомедович, гл. ред. газ. "Дагестанская правда" Ильясов Сиражутин Магомедович, к.э.н., председатель НБРД ЦБ РФ Искренко Э.В., к.э.н., доц. Волгоградского ГУ Казаватов Арслан Ганапиевич, аспирант РАГС при Президенте РФ Камилова Р.Ш., преп. каф. "Бухгалтерский учет" ДГУ Магомедов Билал Алиевич, аспирант каф. "Ден. обращение и кредит" ДГУ Магомедова Хасат Хандулаевна, специалист ЭО НБ РД ЦБ РФ Петросянц Виктор Завенович, д.э.н., в.н.с. ИСЭИ ДНЦ РАН. Сулейманов Муртуз аспирант кафедры "Мировая экономика" ДГУ Тажибов А.А., аспирант кафедры "МэиМО" ВГУ