Эффективность модели устойчивого банкинга регионального коммерческого банка

Т. А. Щербинин

ЭФФЕКТИВНОСТЬ МОДЕЛИ УСТОЙЧИВОГО БАНКИНГА РЕГИОНАЛЬНОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Аннотация

В современных условиях усиления процессов финансовой глобализации, геополитической нестабильности, постоянного изменения внешних факторов, последствия которых, несомненно, оказывают влияние на банковский сектор экономики, необходима соответствующая реакция со стороны коммерческих банков, а именно: комплексной оценки их финансовой устойчивости, исследования способов ее повышения. В настоящее время вопросы поиска методики оценки финансовой устойчивости банковской системы и непрерывного контроля над ее уровнем активно исследуются в теории и практике, вследствие чего особенно актуален анализ стабильности региональных банковских систем в разрезе финансовой устойчивости их системообразующих кредитных организаций.

Ключевые слова

Финансовая устойчивость, региональная банковская система, коммерческий банк с иностранным участием, трансформационный банкинг, ОАО КБ «Центр-инвест».

T. A. Shcherbinin

FUNCTIONAL EFFICIENCY OF SUSTAINABLE BANKING MODEL OF REGIONAL COMMERCIAL BANK

Annotation

In present context of increasing financial globalization process, aggravation of geopolitical instability, the constant changes of external factors, effects of which will certainly have an influence on banking sector of the economy, demands an appropriate response on the part of commercial banks — depth assessment of their financial stability, finding the ways of improving it. There is a constant search for the methods of an estimation of financial stability of the banks by Russian scientific and practical circles, as well as permanent control over the level of financial stability of the banking system in general and commercial banks in particular, in view of which the analysis of stability of regional banking systems in the context of financial stability of their systemically important credit institutions is highly relevant.

Keywords

Financial stability; regional banking system; commercial bank with foreign capital; transformational banking; OJSC CB «Center-Invest».

Особенности современной мировой экономики создают необходимые предпосылки формирования устойчивой банковской системы как на макро-, так и на мезоуровне. В условиях усиливающихся глобализационных процессов на финансовых рынках и активизации механизма трансграничного становления мировой финансовой системы фор-

мирование модели регионального устойчивого коммерческого банка с иностранным участием, реализующего уникальную модель трансформационного банкинга, способствует преобразованию отечественного банковского сектора, повышению его стратегической кон-курентоустойчивости. Потребность в значительном увеличении объемов ин-

вестиций в российскую экономику наряду с неготовностью банковской системы как основного источника и гаранта подобных вложений к устойчивому развитию, трансформирует данную проблему в одну из наиболее актуальных в аспекте социально-экономического развития страны.

Согласно утвержденному Центральным банком России перечню системообразующих коммерческих банков, он включает исключительно московские банки и банки с государственным участием [1], что, по нашему мнению, не совсем корректно и экономически грамотно. На наш взгляд, крупнейшие региональные коммерческие банки также необходимо относить к системообразующим кредитным организациям, так как возникновение проблем с ликвидностью в указанных учреждениях может привести к значительным финансовым трудностям у крупнейших региональных предприятий и организаций.

В целях анализа региональной банковской системы выбрана уникальная банковская система Южного федерального округа.

Южный федеральный округ гармонично сочетает в себе факторы_кон-курентного преимущества наряду с определенными параметрами, замедляющими экономический рост региона.

Данная региональная система неоднородна по потенциалу экономического развития, природно-климатическим условиям, геоэкономическому положению и прочим показателям социально-экономического развития, что и определило выбор ее изучения.

Ранжируя регионы по количеству действующих кредитных организаций, отметим, что на первом месте уверенно располагается Ростовская область, в которой по состоянию на 1 декабря 2015 г. зарегистрировано 73 кредитные организации, из которых у 11 коммерческих банков головной офис располагается на территории области.

Согласно рейтингу кредитных организаций Ростовской области по величине активов на 1 декабря 2015 г., главенствующее положение занимает ОАО КБ «Центр-инвест» [2] — единственный банк на юге России, имеющий рейтинг международного агентства Moody's В1 со стабильным прогнозом, основным акционером которого является Европейский Банк Реконструкции и Развития (25,25 %). Более подробная информация указана на сайте коммерческого банка [3]. Для решения поставленной задачи на основании годовой отчетности был составлен аналитический баланс ОАО КБ «Центр-инвест» (табл. 1).

Таблица 1 — Аналитический баланс ОАО КБ «Центр-инвест» за 2012-2014 гг.

Наименование статьи 01.01.2015 01.01.2014 01.01.2013

I. Активы, тыс. руб.

Денежные средства 4 720 123 3 037 536 2 386 228

Средства кредитных организаций в ЦБ РФ 2 772 552 2 439 489 3 139 876

Обязательные резервы 543 600 528 130 552 854

Средства в кредитных организациях 3 713 856 1 536 474 1 012 190

Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток 3 747 223 2 096 680 1 680 899

Чистая ссудная задолженность 72 801 741 63 284 477 51 130 121

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 2 188 119 2406 176 2 422 388

Прочие активы 909 096 737 155 711 230

Всего активов 90 852 710 75 518 086 62 463 031

Продолжение табл. 1

Наименование статьи 01.01.2015 01.01.2014 01.01.2013

II. Пассивы, тыс. руб.

Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ 10 055 804 0 0

Средства кредитных организаций 9 279 781 5 990 432 4 381 385

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями 52 309 395 51 376 802 45 129 761

Вклады физических лиц 39 173 616 37 389 622 32 044 702

Выпущенные долговые обязательства 8 962 868 8 907 011 5 088 708

Прочие обязательства 1 334 359 1 013 578 762 311

Всего пассивов 81 942 207 67 287 823 55 362 165

III. Источники собственных средств, тыс. руб.

Средства акционеров (участников) 866 000 866 000 866 000

Эмиссионный доход 1 645 586 1 645 586 1 645 586

Резервный фонд 129 900 129 900 129 900

Переоценка основных средств 997 853 1 293 814 1 293 831

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет 4 068 780 2 889 499 2 064 961

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 1 202 384 1 405 464 1 100 588

Всего источников собственных средств 8 910 503 8 230 263 7 100 866

IV. Внебалансовые обязательства, тыс. руб.

Безотзывные обязательства кредитной организации 8 746 196 6 983 223 5 982 052

Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства 5 715 405 2 083 256 1 530 751

Составим структурную таблицу доходной и расходной частей баланса ОАО КБ «Центр-инвест» (табл. 2) и

Таблица 2

проанализируем их динамику за 2012, 2013, 2014 гг.

— Анализ структуры доходов и расходов ОАО КБ «Центр-инвест»

за 2012-2014 гг.

Наименование статьи 01.01.2015 01.01.2014 01.01.2013

I. Доходы, тыс. руб.

Процентные доходы 8 814 253 7 563 407 5 931 500

Другие доходы от банковских операций и других сделок 3 834 141 1 367 973 1 176 588

Доходы от операций с ценными бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки 6 364 12 518 1 694

Доходы от участия в капитале других организаций 0 740 789

Положительная переоценка 23 344 260 5 847 121 8 078 154

Другие операционные доходы 5 589 413 3 577 809 3 667 838

Прочие доходы 108 761 158 063 110 721

Всего доходов 41 697 557 18 527 631 18 967 284

II. Расходы, тыс. руб.

Процентные расходы 4 872 754 4 147 012 3 108 811

Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам 2 771 703 351 547 212 730

Продолжение табл. 2

Наименование статьи 01.01.2015 01.01.2014 01.01.2013

Операционные расходы 23 740 21 305 25 331

Отрицательная переоценка 23 276 759 5 800 333 8 007 581

Другие операционные расходы 6 783 537 4 049 364 4 044 510

Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации 2 421 570 2 213 382 1 969 670

Прочие расходы 61 780 41 236 37 124

Налог на прибыль 219 081 369 307 331 008

Всего расходов 40 430 924 16 993 486 17 736 765

Финансовый результат, тыс. руб. 1 266 633 1 534 145 1 230 519

Анализируя динамику доходов и расходов кредитной организации в период с 2012 по 2014 г., становится очевидным их равномерное поступательное развитие: увеличение положительной разницы между объемом полученных доходов и произведенных расходов на 3 % (36 114 тыс. руб.), характеризующееся стабильно устойчивым финансовым результатом, в частности, по итогам работы кредитной организации в 2013 г. в сравнении с 2012 г. финансовый результат увеличился на 24 % в относительном выражении (+303 626 тыс. руб. в абсолютном выражении). По итогам работы коммерческого банка в 2014 г. отмечен небольшой спад деловой активности населения, что в условиях повышенной волатильности курса рубля по отношению к иностранной валюте создало предпосылки снижения достигнутого в 2013 г. финансового результата — падение на 21 %, что в абсолютном выражении составляет 267 512 тыс. руб. Тяжелая экономическая ситуация в России в 2014 г., отчасти спровоцированная геополитической напряженностью мировой экономики, не позволила сохранить поступательный тренд наращивания размера финансового результата банка, однако полученный итоговый целевой показатель чистой прибыли — положительный результат.

В целях анализа уровня доходности, рентабельности и финансовой устойчивости кредитной организации представляется целесообразным рассчи-

тать ряд финансовых коэффициентов, исследовать их динамику и сравнить полученные результаты с оптимальными значениями. Для решения поставленной задачи были отобраны следующие коэффициенты.

1. Коэффициент рентабельности активов (return on assets, ROA) — показывающий эффективность использования активов коммерческого банка без учета финансового левериджа.

2. Коэффициент рентабельности собственного капитала (return on equity, ROE) — финансовый показатель, характеризующий уровень эффективности вкладываемых инвесторами денежных средств.

3. Коэффициент финансового ле-вереджа (debt-to-equity ratio) — показатель соотношения заемного и собственного капитала коммерческого банка.

4. Чистая процентная маржа (ЧПМ) — один из ключевых показателей деятельности банка, отражающий эффективность проводимых банком активных операций.

5. Чистый спрэд (ЧС) — данный показатель выявляет влияние процентных ставок на прибыль и тем самым позволяет лучше понять источники прибыльности банка и, как следствие, степень уязвимости доходных источников банка.

6. Операционная маржа (ОМ) — характеризует прибыльность основных операций банка.

7. Оценка ликвидности — одна из ключевых составляющих финансовой устойчивости кредитной организации, позволяющая определить возможность своевременно и в полном объеме исполнять свои обязательства коммерческим банком. Для контроля над состоянием ликвидности банка установлены три норматива ликвидности (мгновенной, текущей и долгосрочной), которые определяются соотношением между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов, а также других факторов.

8. Не менее значимым нормативом Банка России является норматив достаточности собственных средств (капитала) Н1.0, который определяет возможность кредитной организации компенсировать возможные финансовые потери своими собственными средствами без использования привлеченных.

9. Коэффициент клиентской базы (ККБ) — показатель, свидетельствующий о качестве ресурсной базы кредитной организации, об уровне ее финансовой независимости от внешних источников заимствования.

10. Коэффициент стабильности ресурсной базы (КСРБ) — характеризу-

ет возможность кредитной организации эффективно размещать временно свободные денежные средства в более доходные активы с целью получения дополнительной прибыли.

11. Коэффициент агрессивности кредитной политики банка (КАКП) — свидетельствует о направленности кредитной политики кредитной организации, уровне ее рискованности.

12. Коэффициент качества ссудной задолженности (ККСЗ) — определяет долю низкорискованных финансовых вложений в общем объеме чистой ссудной задолженности, позволяя заключить о качестве управления кредитным портфелем, как следствие, об уровне устойчивости кредитной организации.

13. Коэффициент накопления собственного капитала (КНСК) — позволяет определить объем генерируемой кредитной организацией прибыли, перераспределяемой на развитие деятельности банка, рост филиальной сети, модернизацию информационных систем и пр.

Результаты проведенных расчетов представлены в таблице 3.

Таблица 3 — Финансовые показатели ОАО КБ «Центр-инвест»

за 2012-2014 гг.

Финансовый показатель Оптимальное значение 01.01.2015 01.01.2014 01.01.2013

ROA, % >=1 1,4 2,3 1,97

ROE, % 10-20 14,22 18,64 17,3

DTER, % >5 10,87 8,18 7,8

ЧПМ, % 4,5 4,34 4,52 4,52

ЧС, % >=1,25 4,08 5,04 5,31

ОМ, % Отсутствует 22,73 18,71 20,03

Н2/Н3/Н4, % 15/50/120 144/117/71 63/97/69 64/102/63

Н1, % 10 10,93 12,61 12,75

ККБ, % Отсутствует 59,13 64,47 65,8

КСРБ, % 70 99,59 98,39 98,55

КАКП, % 53-78 88,85 94,05 92,36

ККСЗ, % 99 99,25 99,17 98,92

КНСК, % Отсутствует 60,62 53,76 46,4

По итогам расчета финансовых показателей можно сделать следующие выводы об уровне финансовой устойчивости ОАО КБ «Центр-инвест» в текущей и долгосрочной перспективе:

- показатель ROA превышает оптимальное значение, что свидетельствует о высокой отдаче активов коммерческого банка, его способности получать прибыль. Отрицательная динамика ROA в относительном выражении (40 %), полученная в сравнении с данными 2013 г. и 29 % в сравнении с данными 2012 г., обусловлена ухудшением экономической ситуации в стране в 2014 г., увеличением геополитической напряженности;

- показатель ROE также находится в пределах оптимального значения, подтверждая эффективное вложение собственных средств акционерами Банка;

- коэффициент финансового ле-вериджа в два раза превышает минимальное оптимальное значение, что характерно для банковской сферы, поскольку привлеченные средства составляют основу функционирования коммерческого банка. Однако стоит заметить, что полученный показатель сопоставим с оптимальным. Это, в свою очередь, характеризует модель устойчивого банкинга, для которой характерен качественный, взвешенный, сбалансированный рост ключевых статей баланса (положительная динамика в относительном выражении +39 %);

- показатель ЧПМ находится на оптимальном уровне, по состоянию на 1 декабря 2015 г. отмечено небольшое снижение (4 %), что свидетельствует о более лояльной, клиентоориентирован-ной процентной политике коммерческого банка, что в условиях тяжелой микро- и макроэкономической ситуации отличает устойчивый коммерческий банк от ломбардной организации;

- показатель ЧС и ОМ связан с показателем ЧПМ, положительная динамика которого

свидетельствует о прибыльности кредитной организации;

- выполнение коммерческим банком обязательных нормативов мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности, а также достаточности капитала является индикатором финансово устойчивого коммерческого банка с грамотно построенной политикой управления;

- коэффициент СРБ характеризуется положительной динамикой (+1 %), значительно превышает оптимальное значение, что в совокупности с умеренным коэффициентом финансового леве-риджа свидетельствует об устойчивом финансовом положении коммерческого банка;

- анализируя динамику КАКП согласно методике Ю. С. Масленчинко-ва, кредитная политика коммерческого банка может быть оценена как агрессивная, при этом отмечено снижение данного показателя в относительном выражении на 4 % за рассматриваемый период;

- коэффициент качества ссудной задолженности стабильно находится на оптимальном уровне, что характеризует высокое качество ссудной задолженности, умеренный уровень кредитного риска, а также незначительный, но достаточный объем созданных резервов на возможные потери.

- стабильно положительная динамика КНСК (+30 % в относительном выражении) свойственна динамично развивающимся, финансово устойчивым кредитным организациям, эффективно инвестирующим заработанную прибыль в развитие филиальной сети, программного обеспечения банка, расширению спектра предоставляемых услуг физическим и юридическим лицам.

Модель устойчивого трансформационного банкинга, реализуемая в ОАО КБ «Центр-инвест», построенная на умеренном росте, отсутствии деятельности спекулятивного характера, клиент-ориентированной политике, исполь-

зовании лучшей мировой практики, адаптированной под уникальную экономику юга России, в своей совокупности позволила за 20 лет работы занять лидирующее положение в Южном федеральном округе по величине активов.

При грамотной реализации выбранной стратегии устойчивого банкинга, которая включает в себя экологическую, социальную и операционную ответственность, коммерческий банк с иностранным участием в капитале — наиболее эффективная, финансово устойчивая и рентабельная в современных условиях усиления глобализацион-ных процессов мировой экономики.

Таким образом, формирование системы подобных экономических институтов в национальной финансовой системе может стать основой трансформации отечественного банковского сектора, формирования его стратегической конкурентоспособности.

Библиографический список

1. Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс]. — Режим доступа : http://cbr.ru/press/PR.aspx?file=

20102015_100129ik2015-10-20T10_ 01_ 03.htm (Дата обращения: 24.01.2016).

2. Информационный портал «Бан-ки.ру» [Электронный ресурс]. — Режим доступа : http://www.banki.ru/banks/rati ngs/?REGION_ID= 158 (Дата обращения: 22.01.2016).

3. Официальный сайт ОАО КБ «Центр-инвест» [Электронный ресурс]. — Режим доступа : https://www.centr invest.ru/ru/about/info (Дата обращения: 25.01.2016).

Bibliographic list

1. Official website of Bank of Russia [Electronic resource]. — Mode of access : http://cbr.ru/press/PR.aspx?file=20102015 _100129ik2015-10-20T10_01_03.htm (Date of access: 24.01.2016).

2. Information portal Banki.ru [Electronic resource]. — Mode of access : http://www.banki.ru/banks/ratings/?REGI ON_ID=158 (Date of access: 22.01.2016).

3. Official website for OJSC CB «Center-Invest» [Electronic resource]. — Mode of access : https://www.centr in-vest.ru/ru/about/info (Date of access: 25.01.2016).