Особенности внутренних рисков для предприятий топливно-энергетического комплекса

эввмашаюци^аошмяишшшащашмыше 5

УДК 330.34, 338.14

Особенности внутренних рисков для предприятий топливно-энергетического комплекса

М. В. Кремков,

Институт энергетики и автоматики Академии наук Республики Узбекистан, ведущий научный сотрудник, профессор, доктор физико-математических наук

Систематизированы наиболее характерные внутренние производственные, технические и финансово обусловленные риски, имеющие место в работе предприятий топливно-энергетического комплекса. Даны рекомендации по своевременному учёту и управлению рисками для предприятий ТЭК.

Ключевые слова: топливно-энергетический комплекс, предприятия, риски, управление, энергетические ресурсы, мировой экономический кризис.

Вопросы устойчивого социально-экономического развития и обеспечения отраслей экономики и населения топливно-энергетическими ресурсами являются приоритетными в энергетической политике современного государства. Обеспечение отраслей экономики стран мира энергетическими ресурсами и, как следствие, надёжной энергетической безопасности приобретает особую значимость в период мирового финансово-экономического кризиса, начавшегося в 2008 году. Кризис - важнейшая внешняя рисковая причина нестабильного состояния мирового топливно-энергетического потенциала, которое характеризуется существенным уменьшением ежегодной добычи и потребления суммарного объёма энергетических ресурсов в мире [1].

В то же время существует целый ряд других внутренних и внешних факторов риска в топливно-энергетической сфере, которые могут создавать сложные проблемы как для производства основных видов энергоресурсов, так и для мировой экономики и для ведущих стран - их производителей.

Исходя из этого актуальными являются установление причин возникновения и проведение анализа особенностей внутренних рисков, что позволяет заблаговременно выявить основные моменты, характерные для наиболее часто возникающих рисковых ситуаций на предприятиях ТЭК, и принимать меры противодействия рискам или уменьшения связанных с ними потерь [2], а именно:

- наличие различных альтернативных решений для осуществления любой деятельности предприятия;

- случайный и вероятностный характер события, который определяет, какой из возможных вариантов деятельности реально должен осуществляться;

- возможность численного расчёта или косвенного определения вероятности осуществления той или иной производственной ситуации и получения её ожидаемых результатов;

- вероятность несения убытков предприятием в результате какого-либо вида деятельности или реализации управленческого решения;

- вероятность получения дополнительной прибыли к ожидаемой за счёт внесения каких-либо новшеств в производство.

Своевременный и всесторонний анализ и учёт возможных рисков в управлении деятельностью предприятий ТЭК дают возможность принимать оптимальные по затратам и потерям решения и повышать эффективность и устойчивость деятельности предприятий ТЭК с точки зрения рационального производства и использования различных видов энергоресурсов.

Заблаговременный и всесторонний учёт рисков в управлении энергопотреблением позволяет принимать оптимальные по затратам и потерям решения и повышать эффективность и устойчивость деятельности предприятий, что особенно важно в период мировых финансово-экономических кризисов. Риски и их влияние на энергопотреболение для энергопроизводящих и энергопотребляющих предприятий можно систематизировать [3].

Внутренние риски для предприятий ТЭК

Источником внутренних рисков отрасли ТЭК является сама предпринимательская и производственно-хозяйственная деятельность её хозяйствующих субъектов - компаний, корпораций, комбинатов, крупных фирм и отдельных специализированных предприятий. Внутренние риски подразделяются по отношению к проблемам устойчивого обеспечения деятельности предприятий ТЭК на две категории - нефинансовые и финансово обусловленные.

Первая категория нефинансовых рисков предприятий ТЭК включает, в основном, производственные и технические риски.

Производственный риск определяется степенью развитости и совершенства производственных и иных хозяйственных отношений в деятельности предприятий отрасли ТЭК. Производственные риски предприятий отрасли ТЭК обусловлены вероятностью несения ими потерь и связаны, главным образом, со следующими причинами:

- нестабильность энергопроизводства, добычи и поставок основных энергоресурсов (газ, уголь, нефть),

№ 5(47) 2012, сентябрь-октябрь

redaktor@endf.ru

энергии, а также уровня энергопотребления в результате снижения запланированных объёмов производства и реализации продукции предприятиями отрасли ТЭК вследствие спада производительности труда, простоя оборудования, потерь рабочего времени, отсутствия необходимого количества исходных материалов, повышенного брака продукции и др.;

- повышение или снижение цен на различные энергоресурсы по сравнению с существующими и ожидаемыми в связи с недостаточным объёмом и качеством их отдельных видов, неблагоприятным изменением рыночной конъюнктуры, падением или увеличением спроса на энергоресурсы;

- увеличение реальных затрат предприятий ТЭК на выпуск единицы продукции по сравнению с плановыми в результате происходящего изменения цен на энергоресурсы, в том числе в связи с кризисными и инфляционными процессами;

- увеличение расхода материальных затрат в результате перерасхода материалов, сырья, топлива, электроэнергии, тепловой энергии, газа, нефтепродуктов и др., а также за счёт увеличения транспортных расходов, торговых издержек, накладных и других побочных расходов, в том числе расходов предприятий энергоемких секторов экономики на сверхлимитную закупку энергоресурсов;

- уменьшение намеченных планами объёмов производства и реализации продукции предприятиями ТЭК вследствие простоя оборудования, потерь рабочего времени, отсутствия необходимого количества исходных материалов, повышенного процента брака производимой продукции и др.;

- низкая дисциплина поставок различных видов энергии, в том числе возможные перебои с производством и поставками основных видов топлива и электроэнергии;

- физический и моральный износ оборудования предприятий ТЭК, приводящий, как правило, к перерасходу энергии на собственные нужды по сравнению с плановыми нормативами;

- рост фонда оплаты труда за счёт превышения запланированной численности работников системы ТЭК, либо за счёт более высоких выплат работникам отрасли по сравнению с плановыми показателями;

- гипертрофированные изменения в системе налогообложения предприятий ТЭК;

- сопутствующее данным изменениям увеличение налоговых платежей и других отчислений в результате изменения ставки налогов в неблагоприятную для предприятий ТЭК сторону;

- недоучёт влияния возможных сбоев и несогласований в производственных отношениях предприятий ТЭК с предприятиями других отраслей - поставщиками и заказчиками продукции ТЭК, а также внутриотраслевых производственных отношений предприятий самой отрасли ТЭК;

- недостаточная квалификация и возможное неумелое управление предприятиями ТЭК со стороны их руководства, ведущих менеджеров и хозяйственников.

Все перечисленные выше причины возникновения производственных рисковых ситуаций являются

потенциально опасными, и их следует заблаговременно принимать в расчёт как при разработке стратегии развития, так и при реализации ежегодных планов производственной деятельности предприятий ТЭК.

Технический риск определяется степенью организации производства, проведением превентивных мероприятий (регулярная профилактика оборудования, обеспечение мер технологической безопасности его эксплуатации и др.), возможностью проведения ремонта оборудования предприятий ТЭК собственными силами.

К техническим рискам относятся вероятности несения потерь предприятиями ТЭК по следующим причинам:

- вследствие получения отрицательных результатов научно-исследовательских работ и опытно-конструкторских разработок;

- в результате недостижения запланированных технических параметров в ходе конструкторских и технологических разработок;

- в результате низких технологических возможностей производства, что принципиально не позволяет освоить результаты инновационных разработок;

- вследствие возникновения побочных сопутствующих или отсроченных во времени проявления проблем при использовании новых технологий и продуктов;

- ввиду несвоевременного получения необходимого оборудования и иных технических средств, предназначенных для модернизации, переоснащения или дооснащения производства предприятий отрасли ТЭК;

- вследствие сбоев, поломки, затягивания ремонтных сроков основного технологического оборудования и т. д.

Для объективного учёта возможного влияния внутренних производственных и технических рисков предприятия ТЭК необходимо определять систему основных показателей, характеризующих данные риски.

Так, например, в [4] всесторонне рассмотрены модели оценки рисков производственной деятельности энергетического предприятия на основе сформированной автором системы его основных показателей: отраслевых, производственных, технологических и др., с использованием которых может быть оценен уровень потенциально возможного риска. При этом важнейшим элементом деятельности энергетических предприятий и компаний является системная организация управления присущими им нефинансовыми рисками.

Подобная концепция управления нефинансовыми рисками в электроэнергетике на примере ОАО РАО «ЕЭС России» была разработана в 2005-2006 годы Агентством корпоративного развития АКР «Да-Стратегия» [5], и с соответствующим дальнейшим развитием она была рекомендована и принята для реализации предприятиями этой компании.

Другой важнейшей категорией внутренних рисков субъектов отрасли ТЭК являются риски, обусловленные различными проблемами, связанными с их финансовой деятельностью.

ЭНЕРГОБЕЗОПАСНОСТЬ И ЭНЕРГОСБЕРЕЖЕНИЕ / утш.еп(М.:ш

№ 5(47) 2012, сентябрь-октябрь

эввмашаюци^ашшмяишшащашшауш 7

Финансово обусловленные риски предприятий ТЭК подразделяются на следующие основные группы:

- финансовые риски, связанные с проблемами обеспечения финансированием предприятий ТЭК, то есть с так называемым базовым финансовым обеспечением различных предприятий отрасли;

- инвестиционные риски, связанные с привлечением и вложением инвестиций (внешних и внутренних), идущих, главным образом, на модернизацию производства, внедрение новых технологий предприятиями ТЭК и их дооснащение новым оборудованием;

- валютные риски, связанные с закупкой валютного оборудования (машин, агрегатов, устройств, технических средств, аппаратов, приборов и др.) для сферы ТЭК;

- платёжные риски, связанные с потенциально возможной низкой платёжеспособностью предприятий ТЭК, следовательно, с невозможностью их полного обеспечения ресурсами для реализации производственного цикла;

- кредиторско-дебиторские риски, связанные с неправильным и неоперативным использованием предоставленных кредитов, а также с потенциальной кредиторской и дебиторской задолженностью предприятий ТЭК;

- риски, связанные со страхованием, обусловленные недостаточным охватом, несвоевременностью или ошибками в страховании производства, продукции, недвижимости, транспортных средств и другого имущества предприятий отрасли ТЭК, в том числе осуществляемые путём хеджирования;

- налогово обусловленные риски, связанные с несовершенством существующей системы налогообложения для предприятий отрасли ТЭК.

Влияние финансовых рисков на деятельность предприятий отрасли ТЭК может быть количественно оценено с экономической точки зрения, например, с помощью математического моделирования финансовых рисков на основе развития соответствующих моделей [6].

В [7] сформулированы главные рисковые проблемы, которые наиболее часто встречаются на инновационных предприятиях, с учётом испытанных ими неудач. Одними из наиболее важных, в том числе и для отрасли ТЭК, при этом являются: несоответствие рынка ожиданиям (маркетинговый риск); недооценка научно-технологических и инновационных

рисков, которые следует подразделять на управляемые и трудноуправляемые.

Настоятельная необходимость своевременного выявления и осуществления управления потенциально возможными рисками очевидна.

Управление рисками осуществляется полномочными руководящими менеджерами, как правило, верхнего уровня управления и проводится как для отдельных концернов, фирм, предприятий, а также групп родственных предприятий отрасли (тепловые, гидравлические электростанции, угле-, газо- и нефтедобывающие и перерабатывающие предприятия), так и в целом для основных составляющих отрасли ТЭК. С этой целью необходимо разрабатывать действенные концепции управления рисками с учётом специфики и направлений деятельности основных групп предприятий отрасли ТЭК [8, 9].

Управление деятельностью любого предприятия отрасли ТЭК с учётом рисков и практика выявления путей предотвращения их последствий или заблаговременного устранения являются обязательными атрибутами обеспечения со стороны менеджеров высшего уровня управления наиболее эффективного менеджмента предприятия в любой момент его производственной деятельности. Переход базовых отраслей экономики, в том числе ТЭК, на инновационно-инвестиционный путь развития невозможно осуществить без системного управления рисковыми ситуациями, которые непосредственно связаны с различными этапами инновационных и инвестиционных процессов. Поэтому необходимо обеспечить ведение в отраслевом нормативно-правовом порядке заблаговременного учёта возможных производственных, технологических, материальных, финансовых и иных рисковых потерь разработчиками и пользователями инновационных технологий и иной продукции, а также инвесторами, вкладывающими свои средства в инновационно-модернизируемые и иные предприятия отрасли ТЭК. Своевременный и всесторонний анализ и учёт возможных внутренних рисков в процессе управления деятельностью предприятий ТЭК и всей электроэнергетической отрасли дают возможность менеджерам предприятий и отрасли принимать оптимальные по затратам и потерям решения и повышать эффективность и устойчивость деятельности предприятий ТЭК с точки зрения рационального производства и использования различных видов энергоресурсов и обеспечения энергетической безопасности государств.

Литература

1. Кремков М. В., Воронин С. А. Динамика потребления энергии и угля и её связь с состоянием мировой экономики и финансово-экономическими кризисами // Уголь. - 2009. - № 11. - С. 18-23.

2. Ламакин Г. Н. Основы менеджмента в электроэнергетике. Ч. 1. - 1-е изд. - Тверь: ТГТУ, 2006. - 215 с.

3. Кремков М. В., Воронин С. А. Влияние рисков на энергопотребление в условиях мирового финансового кризиса // РАН. Журнал экономической теории. - 2009. - № 4. - С. 109-116.

4. Дронова Ю. В. Модели оценки рисков производственной деятельности энергетического предприятия: Автореф. дисс. канд. эконом. наук. - Новосибирск, 2005.

№ 5447) 2012, сентябрь-октябрь

redaktor@endf.ru

5. Флямер М. Г., Загидуллин Ж. К. Управление нефинансовыми рисками в электроэнергетике на примере ОАО РАО «ЕЭС России» // Агентство корпоративного развития АКР «Да-Стратегия» [Электронный ресурс]. Код доступа: http://www.minprom.gov.rU/expertise/theme/11/0

6. Новоселов А. А. Математическое моделирование финансовых рисков: Теория измерения. -Новосибирск, 2001. - 101 с.

7. Чубайс А. Выступление на Петербургском международном экономическом форуме (Санкт-Петербург, Россия), 22 июня 2012 г. [Электронный ресурс]. Код доступа: http://news.mail.ru/economics/9355261/?from-таП=1.

8. Бейден С., Смирнов Д. Построение системы менеджмента и контроля над рисками в энергокомпаниях // Энергорынок. - 2004. - № 3.

9. Материалы 8-й ежегодной конференции «Риск-менеджмент в энергетике» (Москва, Россия, 12 марта 2012 г.).

The inner risks peculiarity for the fuel energy complex enterprises M. V. Kremkov,

Professor, Doctor of Phys.-Math. Sc., senior researcher,

Institute of Power Engineering and Automatics of the Uzbekistan Academy of Sciences

The inner risks peculiarity for the fuel-energy complex enterprises, including the mechanical, technical and financial risks were considered, and the recommendations for the FEC enterprises present risks accounting and management were made on their foundation.

Keywords: fuel-energy complex, enterprise, risks, management, energy resources, the global economic crisis.

ЭНЕРГОБЕЗОПАСНОСТЬ И ЭНЕРГОСБЕРЕЖЕНИЕ I wmv.endíni

№ 5(47) 2012, сентябрь-октябрь