МВД начинает с серого листа

прецедент

В кампании властей по борьбе с "серыми" зарплатными схемами может появиться новый прецедент. Как стало известно Ъ, в отношении руководства ОАО "Автомобильный завод 'Урал'" (группа ГАЗ) возбуждено уголовное дело по факту уклонения от уплаты налогов на 40 млн руб. через местную страховую компанию "Роспром". Впервые уголовная ответственность за использование "серых" схем может быть применена по отношению к клиенту страховой компании, а не к руководству страховщика. Таким образом, арсенал средств, с помощью которых власти намерены преследовать "серые" схемы расширяется день ото дня.

Как рассказал Ъ замначальника ГУВД Челябинской области по экономической безопасности Владимир Павлов, возбуждено уголовное дело по статье 199 УК РФ "Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации" в отношении должностных лиц ОАО "АЗ 'Урал'" — участника группы ГАЗ. По версии следствия, руководство предприятия экономило на едином социальном налоге (ЕСН), "серые" зарплаты обеспечивались "схемой" через златоустовский филиал страховщика "Роспром". Работники получали ежемесячное страховое обеспечение — в десять раз больше, чем взносы. Страховщик перечислял деньги на банковские лицевые счета работников, заключивших по инициативе завода договоры страхования жизни с одинаковыми ежемесячными выплатами.

Господин Павлов отказался назвать имена должностных лиц, проходящих по делу, объяснив, что идет следствие и дело в суд еще не передано. Руководство "Урала" отрицает наличие претензий к должностным лицам компании со стороны правоохранительных органов. "Никто не был привлечен в рамках этого дела",— отметил пресс-секретарь группы ГАЗ Владимир Торин. В МВД также говорят, что персональных обвинений в чей-либо адрес не выдвинуто, но, по словам господина Павлова, следствие ищет доказательства вины менеджмента "Урала". Если вина топ-менеджеров будет доказана, им грозит до шести лет лишения свободы — это максимальный срок по статье 199 УК РФ.

Согласно сложившейся практике уголовному преследованию за использование "серых" схем подвергаются страховщики-"схемотехники". Например, в феврале 2006 года к пяти годам лишения свободы был приговорен глава нижегородского страховщика "Наша надежда" Виталий Булычев. Случаев же преследования руководителей компаний-клиентов участники страхового рынка припомнить не могут.

Но вряд ли происходящее — случайность. По словам господина Павлова, уголовное дело было возбуждено не по оперативным данным, а по результатам проверки межрайонной инспекции ФНС #1 по Челябинской области (МРИ). В МРИ же утверждают, что случай "Урала" не единичен — в инспекции сейчас занимаются несколькими крупными случаями уклонения местных компаний от налогов по страховым "серым" схемам. В МРИ пояснили, что проверки по "Уралу" проведены еще в конце 2005 года и лишь сейчас возбуждено уголовное дело.

Сумма претензий к "Уралу" невелика. "Мы проверили предприятия ОАО 'АЗ "Урал"' и ОАО УралАЗ, которое признано банкротом, за период 2002-2003 годов. Было выявлено умышленное занижение налогооблагаемой базы и уклонение от уплаты ЕСН. АЗ 'Урал' в 2002 году было не выплачено около 19 млн руб., а в 2003 году — около 15 млн руб. За два года УралАЗ не выплатил около 4,5 млн руб.",— рассказала Ъ замруководителя МРИ Ольга Молодорич. По ее словам, выявить нарушения позволили обращения работников в налоговые органы, проверка страховой компании, опросы персонала и изучение документов "Урала".

Владимир Торин заявил Ъ, что холдинг не признает претензий, предъявленных предприятию налоговыми органами. "Мы настаиваем на том, что 'Урал' не уходил от налогов, и оспариваем претензии в суде". По данным Ъ, налоговики сами обратились в челябинский арбитраж с требованием взыскать неуплаченную сумму налогов и штрафы. Суд принял сторону "Урала", но решение оспорено МРИ в вышестоящей инстанции, поэтому не вступило в законную силу.

По подсчетам ФССН, на "серые" схемы на рынке по итогам 2004 года (более поздней статистики по схемам служба не предоставляет) приходилось 46% суммарного сбора страховых премий — 216,9 млрд руб. Прецедент уголовного преследования клиентов "серых" схем может стать более действенным дополнением в борьбе Федеральной службы страхового надзора (ФССН) с псевдострахованием, чем борьба с псевдостраховщиками. Впрочем, неизвестно, пойдут ли МВД и прокуратура на предъявление уголовного обвинения руководству "Урала" — пока этого не произошло. А страховщик тем временем лишился лицензии — она была отозвана ФССН в июне 2006 года.

Ъ будет следить за развитием событий.