Экономическая эффективность использования нематериальных ресурсов в инвестиционно-строительной деятельности

Оригинальная статья / Original article УДК 332

DOI: http://dx.d0i.0rg/l 0.21285/2227-2917-2018-4-44-51

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ РЕСУРСОВ В ИНВЕСТИЦИОННО-СТРОИТЕЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

© А.В. Пешков3

ПСК Русские берега

117342, Российская Федерация, г. Москва, ул. Профсоюзная, 71

РЕЗЮМЕ: Цель - теоретическое обоснование и оценивание экономической эффективности использования расширенного воспроизводства нематериальных ресурсов в строительстве, способных минимизировать негативное влияние конъюнктурных факторов материального производства, что выступает фактором устойчивого развития инвестиционно-строительной деятельности. Методологические основы и система методов базируются на использовании экономико-математических, статистических методов, имитационного моделирования, а также теории рисков, структурном и проекционном анализе. Проблемы оборота нематериальных ресурсов и их расширенного воспроизводства исследовались в контексте количественно неизмеримых факторов развития. Выявление особенностей их оборота и степени влияния на эффективность инвестиционно-строительной деятельности потребовало проведения самостоятельного исследования. На основании этого были определены теоретические и методологические положения организационно-экономического обеспечения процессов расширенного воспроизводства нематериальных ресурсов в инвестиционно-строительной деятельности, которые позволяют выявлять потенциал их экономической эффективности с учетом специфики проектных и воспроизводственных циклов. В результате учета особенностей и факторов, влияющих на использование нематериальных ресурсов, определена экономическая эффективность расширенного воспроизводства в сфере информационных технологий, позволяющих автоматизировать производственную функцию снабжения инвестиционно-строительной деятельности. На основании полученных результатов и практической апробации методического подхода к определению экономической эффективности расширенного воспроизводства нематериальных ресурсов, выступающих в форме информационных технологий, повышается экономическая эффективность производственной функции снабжения инвестиционно-строительной деятельности за счет автоматизации процессов системы управления. Полученные результаты развивают современные представления в области капитализации ресурсов инвестиционно-строительной деятельности, включая нематериальные ресурсы, определяют содержание, структуру и специфику организационно-экономической модели расширенного воспроизводства нематериальных ресурсов как фактора развития строительства.

Ключевые слова: нематериальные ресурсы, инвестиционно-строительная деятельность, экономическая эффективность, система управления, цифровая экономика, автоматизация

Информация о статье: Дата поступления 10 сентября 2018 г.; дата принятия к печати 08 октября 2018 г.; дата онлайн-размещения 21 декабря 2018 г.

Для цитирования: Пешков А.В. Экономическая эффективность использования нематериальных ресурсов в инвестиционно-строительной деятельности. Известия вузов. Инвестиции. Строительство. Недвижимость. 2018;8(4):44-51. DOI: 10.21285/2227-2917-2018-4-44-51

ECONOMIC EFFICIENCY OF USING IMMATERIAL RESOURCES IN INVESTMENT AND CONSTRUCTION ACTIVITIES

Artem V. Peshkov

PCC Russkiye Berega LLC

71 Profsoyuznaya St., Moscow 117342, Russian Federation

ABSTRACT: Purpose. The theoretical basis and evaluation of economic efficiency in the use of expanded

аПешков Артём Витальевич, кандидат экономических наук, e-mail: peshkov.art@yandex.ru Artem V. Peshkov, Cand. Sci. (Econ.), e-mail: peshkov.art@yandex.ru

reproduction of immaterial resources in construction, capable of minimising the negative influence of conjoining factors of material production, which is a factor in the sustainable development of investment and construction activities, is presented. The methodological foundations and system of methods are based on the use of economic-mathematical and statistical methods, simulation and the theory of risk, as well as structural and projection analysis. The problems in the circulation of immaterial resources and their expanded reproduction were studied in the context of non-quantifiable development factors. An identification of the characteristics of their circulation and the degree of their influence on the effectiveness of investment and construction activities required an independent study. Based on this, theoretical and methodological provisions of the organisational and economic support of the processes of expanded reproduction of immaterial resources in the investment and construction activities were determined, which make it possible to identify the potential of their economic efficiency taking into account the specifics of project and replenishment cycles. As a result of taking into account the features and factors affecting the use of immaterial resources, the economic efficiency of expanded reproduction in the field of information technology, which makes it possible to automate the production function of supplying investment and construction activities, was determined. On the basis of the obtained results and practical approbation of the methodical approach to determining the economic efficiency of the expanded reproduction of immaterial resources, acting in the form of information technologies, the economic efficiency of the production function of supplying investment and construction activities increases by automating the management system processes. The obtained results develop modern concepts in the field of capitalisation of resources of investment and construction activities, including immaterial resources, determine the content, structure and specificity of the organisational and economic model of expanded reproduction of immaterial resources as a factor in the development of construction.

Keywords: non-material resources, investment and construction activity, economic efficiency, management system, digital economy, automatization

Information about the article: Received September 10, 2018; accepted for publication October 08, 2018; available online December 21, 2018.

For citation: Peshkov A.V. Economic efficiency of using immaterial resources in investment and construction activities. Izvestiya vuzov. Investitsii. Stroitel'stvo. Nedvizhimost' = Proceedings of Universities. Investment. Construction. Real estate. 2018;8(4):44-51. (In Russ.) DOI: 10.21285/2227-2917-2018-4-44-51.

Введение

Известно, что инвестиционно-строительная деятельность подвержена влиянию множества факторов: экономическим, конъюнктурным, коммуникационным и в большей мере, в отличие от других видов деятельности, требует применения когнитивного подхода к системе управления ее развитием. Принимая во внимание роль строительства в решении стратегических задач развития национальной экономики, является необходимым проводить интеграцию материальных и нематериальных ресурсов развития. Ключевым резервом экономической эффективности инвестиционно-

строительной деятельности выступает использование нематериальных ресурсов, направленных на замещение снижающегося объема материальных ресурсов при осуществлении инвестиционно-строительной деятельности.

Более того, развитие информационных и цифровых технологий, а так

же формирование государственной политики и законодательной деятельности в сфере их регулирования и контроля создает основу для понимания экономической и юридической природы явлений и нематериальных ресурсов [1-3].

В частности, в Российской Федерации принята программа «Цифровая экономика РФ». Программой определены цели, задачи, направления, и сроки реализации основных мер государственной политики по созданию необходимых условий для развития в России цифровой экономики.

Главной характеристикой программы является использование данных в цифровом виде во всех сферах социально-экономической деятельности. На основании этого, возникает возможность применения синергетиче-ского эффекта расширения сферы использования нематериальных ресурсов в строительстве.

Одним из примеров этого явля-

ются процессы снабжения в инвестиционно-строительной деятельности1. Эффективность функционирования инвестиционно-строительной деятельности в современных условиях усложнено отсутствием системы управления направленной на воспроизводство нематериальных ресурсов в сфере строительства. Вследствие этого, с целью использования нематериальных ресурсов в инвестиционно-строительной деятельности необходимо оценить эффект их вовлечения в деятельность хозяйствующего субъекта. Одним из трудоемких направлений в производственной деятельности является снабжение инвестиционно-строительной деятельности, для оценки автоматизации эффективности которого, следует принимать во внимание показатели прибыли, расходов, и оценить долю вероятности предотвращения возможного ущерба [4].

Методы

Исследование особенностей хозяйственного оборота технологий автоматизации снабжения, показало необходимость определения основных принципов оценки их экономической эффективности. Применение специфических принципов позволяет учитывать особенности реализации информационных технологий и, следовательно, минимизировать погрешность при расчете экономической эффективности (табл. 1).

Определенные в таблице взаимосвязи особенностей и принципов оценки экономической эффективности

технологий автоматизации на примере снабжения инвестиционно-строительной деятельности требуют применение различных аналитических подходов к оценке достоверности экономического эффекта. Практика внедрения информационных технологий характеризуется неоднозначностью прогноза получения ожидаемого эффекта. На основании этого, для определения экономического эффекта следует использовать метод, направленный на вычисление вероятности возникновения в процессе внедрения автоматизированной системы снабжения той или иной тенденции и/или точки ее перелома. Анализ различных методов математического моделирования показал, что инструментарий марковских цепей направлен на учет множественности возможных состояний и вариантов внедрения системы в динамике возможных (вероятных) переходов2. При использовании метода марковских цепей ожидаемый эффект корректируется с учетом рассчитанных по итерациям внедрениям вероятностей.

Проведенный анализ динамики переходных состояний внедрения системы автоматизации снабжения от итерации к итерации выявил, что чем больше осуществляется количество итераций внедрения, тем ниже стабильность желательного (первого) состояния и, как следствие меньше вероятность выхода на ожидаемый и вероятный эффект [5-8].

Таким образом, при расчете экономической эффективности системы

1Пешков А.В. Расширенное воспроизводство нематериальных ресурсов как фактор развития строительства: дисс. ... канд. экон. наук. Иркутск: Байкальский государственный университет, 2016. 166 с. / Peshkov A.V. Expanded reproduction of intangible resources as a factor in the development of construction: Candidate's Dissertation in economical sciences. Irkutsk: Baikal State University Publ., 2016, 166 p. Мурашова О.В. Оценка экономической эффективности строительства «интеллектуальных зданий»: дис. канд. экон. наук: 08.00.05. М., 2010. 171 с. / Murashova O.V. Estimation of economic efficiency of construction of "intellectual buildings": Candidate's Dissertation in economical sciences. Moscow, 2010. 171 p.

Петров К.В. Оценка экономической эффективности информационной безопасности участия строительной компании в электронных торгах: дис. канд. экон. наук: 08.00.05. М., 2010. 220 с. / Petrov K.V. Assessment of economic efficiency of information security of participation of the construction company in electronic bidding: Candidate's Dissertation in economical sciences. Moscow, 2010. 220 p.

2Марков, А.А. Моделирование информационно-вычислительных процессов: учеб. пособие. М.: Изд-во МГТУ им. Н.Э. Баумана, 1999. / Markov, A.A. Modelling of informational and calculating processes: study guide. Moscow: MGTU named after N.E. Baumana Publ., 1999.

автоматизации снабжения необходимо ными вероятностями их изменения учитывать коррекцию ожидаемого эф- присущих информационным техноло-фекта на различных этапах жизненного гиям [9-11 ]. цикла внедрения системы с характер-

Таблица 1

Особенности и принципы оценки эффективности технологий автоматизации

Table 1

Peculiarities and principles of assessment of effectiveness of automatization technologies

Особенности Принципы

Трудности выделения прямой и расчета прибыли от применения Применение экспертных оценок, для прямого счета учитывая нефинансовый положительный экономический эффект

Многоаспектность возникающих эффектов от внедрения автоматизированной системы снабжения Анализ рисков связанных с ошибками в работе системы и влияние внедрения технологии на эффективности и трудоемкость работы пользователей

Применение условного понятия «жизненный цикл» технологии автоматизации снабжения инвестиционно-строительной деятельности Поддержание работы системы на всех этапах жизненного цикла.

Появление на различных этапах жизненного цикла автоматизированной системы снабжения высокой степени неопределенности расчета денежных потоков Невозможность точного расчета премий и поправок на риск, что является принципом неопределенности, который выступает основой для изучения и анализа рисков

Длительный процесс разработки, внедрения и сопряжения системы с функционирующей системой управления Оценка убытков от простоя сегментов системы управления на этапе внедрения. Оценка возможных затруднений и сбоев в работе пользователей на этапе адаптации. Определение и оценка затрат на обучение персонала

Организация финансирования разработки и эксплуатации автоматизированной системы снабжения за счет бюджета хозяйствующего субъекта Отсутствие сравнительного анализа и учета стоимости привлечения заемных средств

Наличие специфики внедрения автоматизированной системы снабжения Необходимость проведения адаптации методики оценки экономической эффективности, включающую учет особенностей нематериальных ресурсов

Рассмотрение внедрения автоматизированной системы снабжения в качестве безальтернативной необходимости Невозможность оценки альтернативной стоимости проекта, применение принятой нормы дисконта и поправки на риск, в следствии чего, неполучение предусмотренных доходов

Стремительный прогресс информационных технологий определяет высокую скорость морального износа второго рода Необходимость пересмотра оценки экономической эффективности внедрения технологий автоматизации снабжения инвестиционно-строительной деятельности

Результаты и их обсуждение

Для расчета объективной оценки основного стоимостного результата на всех этапах жизненного цикла используется методика «совокупной стоимо-

сти владения» (TCO - Total Cost of Ownership)3. Методика TCO включает оценку затрат на эксплуатационной стадии и определяет их стоимость на основе расчета прямых и косвенных

3

Матвеева М.В. Методология целевой фокусировки управления инвестиционно-строительной деятельностью: дис. ... д-ра экон. наук. Иркутск, 2014. 284 с. / Matveeva M.V. Methodology of target focus of investment and construction activity management: Doctoral Dissertation in economical sciences. Irkutsk, 2014, 284 p.

затрат [12]. Принимая во внимание принципы указанной методики, были определены основные этапы оценки экономической эффективности вне-

дрения системы автоматизации снабжения инвестиционно-строительной деятельности (рис. 1).

I.

Ï

II.

I

III.

I

IV.

ï

Формирование и структуризация массива данных о деятельности хозяйствующего субъекта

Т

Сегментация данных по информационной системе обеспечения инвестиционно-строительной деятельности

Распределение издержек, относящихся к информационной системе, по категориям затрат - Р!

Сбор и анализ информации о прямых и косвенных расходах на внедрение и эксплуатацию системы автоматизации снабжения инвестиционно-

с

строительной деятельности - Р[

ï

Оценка результатов внедрения:

- экономии ресурсов - с1р;

- периода окупаемости вложенных в систему средств - То;

- экономической эффективности капитальных вложений во внедренные системы - Ер;

- совокупной стоимости владения автоматизированной системой снабжения - Св

ционная

платформа инвестиционно-строителъной деятельности

А

Учет вероятности перехода состояний внедрения автоматизированной системы снабжения !рпт!

Рис. 1 Нематериальные ресурсы. Этапы внедрения системы

Для проведения расчета экономической эффективности проекта автоматизации снабжения инвестиционно-строительной деятельности были определены постоянные показатели функционирования системы автомати-

зации снабжения (табл. 2).

Базируясь на постоянных показателях функционирования системы автоматизации снабжения и определив объемные характеристики потоков информации, при использовании при-

кладного пакета Microsoft Excel была рассчитана экономическая эффективность автоматизированной системы снабжения. В результате расчетов и сравнительного анализа были получены показатели, отражающие количественные характеристики потоков ин-

Выводы

Стоит отметить, что показатель эффекта внедрения автоматизированной системы снабжения достигается не только за счет снижения затрат на обработку информации, но также за счет дополнительного эффекта полученного от оптимизации информационных потоков, позволяющего исключить дублирование функций и субъективные ошибки [14, 15]. Более того, существует косвенный положительный эффект внедрения автоматизированной системы снабжения. Косвенный эффект достигается в процессе оценки стоимости нематериальных активов строительной организации доходным

формации по базовому варианту и по автоматизированному варианту функционирования системы снабжения. В результате проведения автоматизации сумма затрат на эксплуатацию системы снабжения снижается на 257 999 руб., что составляет 42,8 %.4 [13]

2 2

методом должна быть произведена коррекция их стоимости в сторону увеличения, что положительно отразится на росте стоимости строительного бизнеса. На основании полученных результатов и практической апробации методического подхода к определению экономической эффективности расширенного воспроизводства нематериальных ресурсов, выступающих в форме информационных технологий, повышается экономическая эффективность производственной функции снабжения инвестиционно-строительной деятельности за счет автоматизации процессов системы управления.

Таблица

Постоянные показатели функционирования системы автоматизации снабжения

Table

Constant indexes of functioning of the automation system of supply

Наименование Ед.измерения Значение Состав

Часовая тарифная ставка с учетом налогов руб. 320,0 Страховой взнос 34,2%

Часовая норма амортизации оборудования. Принтер руб. 1,0 Гарантийный срок службы принтера 2 г., стоимость принтера 4000 руб.

Часовая норма Амортизации оборудования. ПЭВМ руб. 4,0 Гарантийный срок службы ПЭВМ 2 г., стоимость ПЭВМ 25000 руб.

Стоимость машино-часа руб. 20,0 ПО 14000 в год + энергозатраты 8500 + обслуживание 4500 в месяц + запасные части 7000

Коэффициент накладных расходов (от 0,53 до 0,85) - 0,66 Принимается по фактическому уровню

Зарплата разработчика руб/ч 408 Заработная плата 30000, ЕСН 0,342, Накладные расходы ~ 0,8

4Пешков А.В. Расширенное воспроизводство нематериальных ресурсов как фактор развития строительства: дисс. ... канд. экон. наук. Иркутск: Байкальский государственный университет, 2016. 166 с. / Peshkov A.V. Expanded reproduction of intangible resources as a factor in the development of construction: Candidate's Dissertation in economical sciences. Irkutsk: Baikal State University Publ., 2016. 166 p.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Бузырев В.В., Борисов Д.В. Принципы построения эффективной системы управления интеграционным процессом компаний // Проблемы современной экономики. 2014. № 4(52).С. 421-425.

2. Сколубович А.Ю., Матвеева М.В. К вопросу государственно-частного партнерства в сфере коммунального водоснабжения // Известия вузов. Инвестиции. Строительство. Недвижимость. 2018. Т. 8. № 3. С. 45-52.

3. Матвеева М.В. Целевая фокусировка как инструмент реализации национальных приоритетов развития. Иркутск: Изд-во ИрГТУ, 2013. 275 с.

4. Пешкова М.В. Оценка инвестиционных предпочтений и компетенций инвестора для целей реализации инвестиционно-строительных проектов // Казанская наука. 2011. № 9. С. 89-93.

5. Пешков В.В., Матвеева М.В., Борисова С.П., Рютин В.С. Концессионные соглашения в реализации инвестиционно-строительных программ региона // Известия вузов. Инвестиции. Строительство. Недвижимость. 2016. № 4 (19). С. 48-56.

6. Пешков В.В., Микулинская О.О Шестой технологический уклад: некоторые аспекты развития строительной отрасли // Электронный научный журнал «Молодежный вестник ИрГТУ». 2017. 4 (28).

7. Пешков В.В., Гамаюнова Е.В. Особенности организации инвестиционного обеспечения ремонта и реконструкции зданий и сооружений

// Известия вузов. Инвестиции. Строительство. Недвижимость. 2018. Т. 8. № 2. С. 56-72.

8. Пешков В.В. Развитие инвестиционно-строительной сферы: проблемы, поиски, решения. Иркутск, 2014. 285 с.

9. Яськова Н.Ю. Инновационные метаморфозы инвестиционных циклов // Экономика строительства. 2013. № 3 (21). С. 49-59.

10. Peshkov V. The building complex of the region in the aspect of implementing the main directions of the Strategy for the Development of the Housing Sector // MATEC Web Conf. 2018. Vol. 212.

11. Vorobchuk V., Matveeva M., Peshkov A. Decorative concrete on white cement: resource provision, technology, properties and cost-effectiveness // MATEC Web Conf. 2018. Vol. 212.

12. Пешков В.В., Касянчик П.И. Проблемы развития инвестиционно-строительной сферы в условиях модернизации национальной экономики // Економiчний часопис-XXI. 2014. Т. 1. № 1-2. С. 50-53.

13. Пешков В.В. Экспертиза инвестиционно-строительных проектов и программ: теория и практика: монография / Под ред. В.В. Пешкова. Иркутск: Иркутский национальный исследовательский технический университет, 2017.

14. Силка Д.Н., Яськова Н.Ю. Управление инвестиционно-строительной деятельностью в циклической динамике. М.: МГСУ, 2011. 214 с.

15. Matveeva M., Kholodova O. Comprehensive description of the matter of land lease // MATEC Web Conf. 2018. Vol. 212.

REFERENCES

1. Buzyrev V.V., Borisov D.V. Principles of building an effective system for managing the integration process of companies. Problemy sovremen-noi ekonomiki [Problems of modern economy]. 2014, No. 4 (52), pp. 421-425. (In Russian).

2. Skolubovich A.Yu., Matveeva M.V. On the question of public-private partnerships in the field of municipal water supply. Izvestiyavuzov. Inves-titsii. Stroitel'stvo. Nedvizhimost' [Proceedings of Universities. Investment. Construction. Real estate]. 2018, vol. 8, no 3, pp. 45-53. (In Russian).

3. Matveeva M.V. Tselevaya fokusirovka kak instrument realizatsii natsional'nykh prioritetovraz-vitiya [Target focus as a tool for implementation of national development priorities]. Irkutsk: Irkutsk State Technical University Publ., 2013, 275 p. (In Russian).

4. Peshkova M.V. Evaluation of investor's investment preferences and competencies for the purposes of investment and construction projects. Kazanskaya nauka [Kazan science]. 2011, no 9, pp. 89-93. (In Russian).

5. Peshkov V.V., Matveeva M.V., Borisova S.P.,

Ryutin V.S. Concessive agreements in realization of investment and building programs of a region. Izvestiyavuzov. Investitsii. Stroitel'stvo. Nedvizhimost' [Proceedings of Universities. Investment. Construction. Real estate]. 2016, no. 4 (19), pp. 48-56. (In Russian).

6. Peshkov V.V., Mikulinskaya O.O The sixth technological structure: some aspects of construction industry development. Molodezhny Vestnik ISTU [ISTU Bulletin of Youth]. 2017, No. 4 (28). (In Russian).

7. Peshkov V.V., Gamayunova E.V. Specific features of investment support for the repair and reconstruction of buildings and facilities. Izvestiyavuzov. Investitsii. Stroitel'stvo. Nedvizhimost' [Proceedings of Universities. Investment. Construction. Real estate]. 2018, vol. 8, No. 2, pp. 56-72. (In Russian).

8. Peshkov V.V. Razvitieinvestitsionno-stroitel'noisfery: problemy, poiski, resheniya [Development of investment and construction sector: problems, search, solutions]. Irkutsk, 2014. 285 p. (In Russian).

9. Yas'kova N.Yu. Innovative metamorphoses of

investment cycles. Ekonomika stroitel'stva [Construction economics]. 2013, No. 3 (21), pp. 49-59. (In Russian).

10. Peshkov V. The building complex of the region in the aspect of implementing the main directions of the Strategy for the Development of the Housing Sector. MATEC Web Conf. 2018, vol. 212. (In Russian).

11. Vorobchuk V., Matveeva M., Peshkov A. Decorative concrete on white cement: resource provision, technology, properties and cost-effectiveness. MATEC Web Conf. 2018. vol. 212. (In Russian).

12. Peshkov V.V., Kasyanchik P.I. Problemy raz-vitiya investitsionno-stroitel'noi sfery v usloviyakh modernizatsii natsional'noi ekonomiki [Expertise of

Критерии авторства

Пешков А.В. полностью подготовил статью и несет ответственность за плагиат.

Конфликт интересов

Автор заявляет об отсутствии конфликта интересов.

investment construction projects and programs: theory and practice monograph]. Ekonomich-niichasopis-XXI. 2014, vol. 1, No. 1-2, pp. 50-53. (In Russian).

13. Peshkov V.V Ekspertiza investitsionno-stroitel'nyk hproektov i programm: teoriya i praktika monografiya. Irkutsk: Irkutsk State Technical University Publ., 2017. (In Russian).

14. Silka D.N., Yas'kovaN.Yu. Upravlenie investit-sionno-stroitel'noi deyatel'nost'yu v tsiklicheskoi dinamike [Management of investment and construction activities in cyclic dynamics]. Moscow: MGSU Publ., 2011, 214 p. (In Russian).

15. Matveeva M., Kholodova O. Comprehensive description of the matter of land lease. MATEC Web Conf. 2018, vol. 212.

Contribution

Peshkov A.V. has prepared the article for publication and is responsible for plagiarism.

Conflict of interests

The author declares no conflict of interests regarding the publication of this article.