Управление кредитным риском коммерческого банка

тические результаты являются максимально точными. Правильность любого расчета риска зависит от принятых в модели предположений и допущений. Возможность системы риск-менеджмента определять отличные от нормальных модели поведения факторов риска и приводить их в соответствие с имеющимися историческими данными позволяет значительно повысить уверенность в точности аналитических результатов. Лучшим вариантом будет система, которая сама подберет и оптимизирует наиболее адекватную модель для конкретного временного ряда. Таким образом, можно сделать следующие рекомендации:

1) службу риск-менеджмента желательно создавать в таком составе: информационно-аналитический отдел, включающий в себя подотдел оценки риска, подотдел перспективного развития; отдел планирования и управления рисками с подотделами превентивных мероприятий, самострахования, страхования; отдел контроля и мониторинга с подотделами контроля и мониторинга интегрального и остаточного рисков организации;

2) службу риск-менеджмента необходимо подчинять непосредственно первому руководителю организации;

3) служба управления рисками (служба риск-менеджмента) должна дополняться при дивизиональной и адаптивных организационных структурах группами риск-менеджеров - кураторов подразделений и группами методического обеспечения, которые производят необходимые расчеты или детальные исследования.

Такая структура становится эффективнее потому, что внешние связи (служба управления рисками - подразделение организации) заменяются на фактически внутренние (непосредственное общение работников организации).

Таким образом, организация может установить простейшую процедуру управления рисками, которая может оказать действенный эффект на его деятельность, а контроль финансовых рисков на основе их мониторинга и результатов обеспечит принятие управленческих решений, направленных на достижение предусмотренного уровня финансовой безопасности предприятия.

список литературы

1. Байдина О.С., Байдин Е.В. Финансовые риски: природа и взаимосвязь // Деньги и кредит. 2010. № 7. С. 29-32.

2. Засько В.Н., Че А.Ю. Отраслевой мониторинг и оценка налоговых рисков // Налоговая политика и практика. 2011. № 2. С. 18-24.

3. Дедюхина Н.В. Оценка финансовых рисков организации на основе параметризации показателей структуры баланса // Аудит и финансовый анализ. 2010. № 3. С. 120-123.

4. Котляр Э. А., Самойлов Л.Л., Лактионова О.О. Искусство и методы финансового анализа и планирования. М.: Информация - Экономика, 2004. 157 с.

5. Ласкина Л.Ю. Особенности определения и оценки финансового левериджа: отечественный и зарубежный опыт // Финансы и кредит. 2012. №38. С. 55-61.

КУЛЬКИНА Татьяна Владимировна - старший преподаватель кафедры финансов. Чебоксарский кооперативный институт (филиал) Российского университета кооперации. Россия. Чебоксары. E-mail: alexkray@inbox.ru

KULKINA, Tatyana Vladimirovna - Senior Lecturer of Department of Finance. Cheboksary Cooperative Institute (branch) of Russian University of Cooperation. Russia. Cheboksary. E-mail: alexkray@ inbox.ru

УДК 336.77+336.713

управление кредитным риском коммерческого банка

и.В. Лисицына

Кредитный риск рассмотрен с позиции потенциальной возможности неуплаты заемщиком основной суммы долга и процентов по кредиту. Представлена структура рисков кредитного портфеля банковского сектора Российской Федерации и изучена динамика показателей качества кредитного портфеля банков на 1 января 2011-2012 гг. Проанализированы методы минимизации рисков, косвенно воздействующих на качество организации риск-менеджмента.

Ключевые слова: кредитный риск; коммерческий банк; кредитор; кредитный портфель банковского сектора; заемщик; кредитоспособность; акционер.

I.V. Lisitsyna. THE MANAGEMENT OF CREDIT RISKS OF COMMERCIAL BANKS

Credit risk is considered from the perspective of the potential borrower's non-payment of principal and interest on the loan. The structure of the portfolio risk of the banking sector of the Russian Federation and a dynamics quality credit portfolio at January 1, 2011-2012. The methods of minimizing risks, indirectly affecting the quality of risk management.

Keywords: credit risk; commercial bank; lender; loan portfolio of the banking sector; the borrower; creditworthiness; shareholder.

Кредитный риск, возникающий в процессе реализации кредитных отношений, занимает основное место во всей совокупности банковских рисков. Кредитный риск связан с управлением финансовыми ресурсами коммерческого банка, и одной из характеристик риска является несоблюдение принципа возвратности кредита. Следовательно, кредитный риск можно рассматривать как потенциальную возможность неуплаты заемщиком основной суммы долга и процентов по кредиту. Концентрация кредитного риска может возрастать при предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, связанном кредитовании, вследствие несоблюдения правил и процедур кредитования. Управление банковским кредитным риском -это строго формализованный процесс с четкой последовательностью этапов, механизмов и методов управления [1]. Под методом управления банковским кредитным риском понимают совокупность приемов и способов воздействия на управляемый объект (кредитный риск) для достижения поставленных банком целей [1]. Управление кредитным риском коммерческого банка включает проведение организационных, кадровых и специальных мероприятий по защите кредитора (банка). Уровень кредитного риска российских банков по-прежнему определялся в первую очередь качеством кредитов нефинансовым организациям, на долю которых на 01.01.2012 г. приходилось 61,7 % общего объема выданных кредитов. За 2011 г просроченная задолженность по кредитам данной

категории заемщиков увеличилась на 10,7 %, в то время как объем предоставленных кредитов вырос на 26 %. В результате удельный вес просроченной задолженности по кредитам нефинансовым организациям снизился и составил 4,6 %. Просроченная задолженность по кредитам физическим лицам за 2011 г возросла на 3,1 % при увеличении объема этих кредитов на 35,9 %.

Несмотря на то, что кредитные риски оставались относительно высокими, в 2011 г наметилась тенденция улучшения качества кредитного портфеля банковского сектора (табл. 1).

По данным видно, доля рискованных операций практически по всем группам риска была снижена кредитными организациями в конце 2011 г

Управление кредитным риском должно осуществляться на всех стадиях кредитного процесса и в соответствии с Положением о кредитной политике коммерческого банка. К этим методам относятся:

- дифференциация условий кредитования для разных заемщиков;

- оценка кредитоспособности заемщиков;

- диверсификация кредитных вложений по разным видам кредитов, сегментам рынка, по срокам и т.д.;

- применение форм обеспечения возврата кредита;

- формирование страховых резервов на покрытие возможных убытков по ссудной и приравненной к ней задолженности. Резервы формируются в обязательном порядке по каж-

Таблица 1

структура рисков кредитного портфеля банковского сектора рф на 1 января 2011-2012 гг. [2]

Группа риска На 01.01.2011 г. На 01.01.2012 г. Изменение

Стандартные ссуды 37,5 43,2 5,7

Нестандартные ссуды 44,5 41,6 - 2,9

Сомнительные ссуды 9,8 8,7 - 1,1

Проблемные ссуды 2,6 2,3 - 0,3

Безнадежные ссуды 5,7 4,3 - 1,4

дой ссуде под возможные потери по основной сумме долга.

Рассмотрим показатели качества кредитного портфеля коммерческого банка в табл. 2.

Наибольшую долю кредитного портфеля в активах имеет «Сбербанк России» - 81,7 и 75,7% за 2010 и 2011 гг. соответственно. Однако наименьшая доля просроченной задолженности по отношению и к активам, и к кредитному портфелю наблюдается в «Газпромбанк» (ОАО) - < 1 % за оба рассматриваемых периода. Достаточность резервов для покрытия просроченной задолженности в «Газпромбанк» - 440,2 % в 2010 г. и 467,7 % в 2011 г В «Сбербанк России» резервов также достаточно для покрытия просроченной задолженности. Однако в банке «ВТБ» резервы смогут покрыть лишь 19,7% просроченной задолженности на 01.01.2011 г. и 23,8% на 01.01.2012 г. Положительной динамикой в «ВТБ» является снижение просроченной задолженности на 2,8 п.п.

Для регулирования кредитных рисков Банк России установил обязательные экономические нормативы:

- достаточности капитала банка;

- максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

- максимального размера крупных кредитных рисков;

- максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком (банковской группой) своим участникам (акционерам).

Нарушение коммерческим банком число-

вого значения обязательного норматива по состоянию на любой операционный день является несоблюдением обязательного норматива.

Немаловажной задачей при создании системы управления кредитными рисками явилось введение в систему обязательного стресс-тестирования как одного из инструментов снижения риска. Банк России повысил оперативность стресс-тестирования: в январе-сентябре 2009 г. стресс-тесты российского банковского сектора проводились ежемесячно. В дальнейшем с учетом улучшения ситуации в экономике и стабилизации в банковском секторе во втором полугодии 2009 г. Банк России вернулся к ежеквартальной практике проведения стресс-тестов. Стресс-тестирование играет важную роль в оценке рисков, позволяя оценить стоимость кредитного портфеля в условиях рецессии или кризиса. На сегодняшний день стресс-тестирование общепризнано необходимой составляющей систем управления рисками, с помощью которой банк решает две важные задачи: 1) оценка размера убытков по портфелю при экстремально неблагоприятном развитии событий; 2) оценка качества собственной методики управления рисками. Стресс-тестирование включает в себя компоненты количественного и качественного анализа. В практике зарубежных банков самой распространённой является методика сценарного анализа, который нацелен на оценку стратегических перспектив банка. Стресс-тестирование как инструмент управления рисками необходим не только для оценки готовности кредитной организации к

Таблица 2

Динамика показателей качества кредитного портфеля банков на 01.01.2011 г. и 01.01.2012 г.

Показатели «Газпромбанк» «Сбербанк России» «ВТБ»

на 01.01.2011 г. на 01.01.2012 г. на 01.01.2011 г. на 01.01.2012 г. на 01.01.2011 г. на 01.01.2012 г.

Кредитный портфель, тыс. руб. 1221323689 1536061557 6955928219 7900519594 1857853796 2796990222

Активы, тыс. руб. 1840829542 2385874797 8511107331 10427666447 2777164004 4147876184

Фактически созданные резервы по ссудам, тыс. руб. 42980316 52389676 329651625 325944992 22305236 26172820

Просроченная задолженность, тыс. руб. 9763037 11201534 311812619 279556474 113364157 110108597

Доля кредитного портфеля в активах, % 66,3 64,4 81,7 75,7 66,9 67,4

Доля просроченной задолженности в активах,% 0,5 0,5 3,6 2,7 4,1 2,6

Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле, % 0,8 0,7 4,5 3,5 6,1 3,9

Покрытие просроченной задолженности резервами, % 440,2 467,7 105,7 116,6 19,7 23,8

кризисной ситуации, но и для выработки плана адекватных действий по устранению такого развития событий. Существует также ряд методов минимизации рисков, косвенно воздействующих на качество организации риск-менеджмента. К таким методам можно отнести: повышение эффективности использования кадрового потенциала, повышение кредитной культуры, степени инновационности организации. Следует отметить, что эффективность системы управления кредитными рисками неотделима от эффективности деятельности банка в целом и может быть оценена по степени достижения намеченных целей по таким критериям, как качество кредитного портфеля, устойчивость банка, уровень взаимодействия

руководства с бизнес-подразделениями. Все эти аспекты управления кредитными рисками должны быть отражены в индивидуальной политике конкретного коммерческого банка. Составляя и дополняя внутренние положения, коммерческий банк должен выработать и внедрить в свою деятельность ясную схему принятия решения - от высшего менеджмента до технического исполнителя.

список литературы

1. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: учеб. пособие. М.: Новое знание, 2004.

2. Официальный Интернет-сайт Банка России: www.crb.ru.

ЛИСИЦЫНА Ирина Владимировна - кандидат экономических наук, доцент кафедры денежного обращения, учета и статистики. Чебоксарский кооперативный институт (филиал) Российского университета кооперации. Россия. Чебоксары. E-mail: vstarostin@rucoop.ru

LISITSYNA, Irina Vladimirovna - Candidate of Economics, Associate Professor of Department of Monetary Circulation, Accounting and Statistics. Cheboksary Cooperative Institute (branch) of Russian University of Cooperation. Russia. Cheboksary. E-mail: vstarostin@rucoop.ru

уцк 331.104

исследование использования и развития трудового потенциала в ставропольском крае

О.н. Москаленко

Исследованы процессы использования и развития трудового потенциала Ставропольского края, приведены данные в профессионально-квалифицированном разрезе, рассмотрена Стратегия развития социально-трудовой сферы Ставропольского края до 2020 г

Ключевые слова: трудовые ресурсы; трудовой потенциал; рабочая сила; стратегия; социально-трудовая сфера; специальность; профессия.

O.N. Moskalenko. USE AND DEVELOPMENT OF LABOR BUILDING IN THE STAVROPOL REGION

The processes of the use and development of the labor potential of the Stavropol Territory, presents data in a professionally-qualified section, considered strategy of development of social and labor sphere of the Stavropol Territory until 2020.

Keywords: human resources; employment potential; labor; strategy; social and labor sphere; specialty; profession.

Для современного российского общества характерно наличие множества социальных проблем, которые не только не решаются, но и многие из них все больше обостряются. Всевозможные программы и меры, предпринятые правительством страны, не дают ожидаемого результата. Ситуацию еще больше ухудшает экономический кризис.

Важнейшей составной частью социально-экономического потенциала страны является

трудовой потенциал, который и послужил объектом исследования.

В структуре спроса Ставропольского края на трудовые ресурсы более 2/3 составляет доля представителей рабочих специальностей, соответственно, 1/3 спроса приходится на работников с высшим образованием, прежде всего, инженерно-технических работников и менеджеров. В ближайшее время наиболее востребованными окажутся работники в таких сферах,