Инструменты финансового менеджмента в обеспечении эффективной деятельности коммерческого банка

ИНСТРУМЕНТЫ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА В ОБЕСПЕЧЕНИИ ЭФФЕКТИВНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Т.В. Зайцева, канд. экон. наук, доцент Е.П. Зуева, магистрант

Институт сферы обслуживания и предпринимательства

DO110.24411/2411 -0450-2018-10064

Аннотация. Статья посвящена вопросам использования инструментов финансового менеджмента в формировании и распределении ресурсной базы. Авторами даны рекомендации по повышению эффективности управления финансами коммерческого банка.

Ключевые слова: финансовый менеджмент, банковский сектор, ресурсная база, денежный поток.

Анализируя результативность основных методов и инструментов финансового менеджмента, используемых ведущими коммерческими банками, отметим, что наиболее важными показателями стратегического менеджмента выступает уровень капитализации кредитной организации, использование инновационных решений, расширение ассортимента предлагаемых банковских продуктов и услуг, увеличение финансовых активов и их распределение, сочетание достаточного уровня доходности и показателей риска. Снижение финансовых результатов кредитной организации на финансовых рынках свидетельствует о высокой необходимости корректировки, а в иных случаях, переориентации финансовой стратегии.

Регулирование банковской деятельности и оценка эффективности использования ресурсной базы в качестве метода финансового менеджмента в обеспечении эффективной деятельности кредитной организации определяется возможностями покрытия убытков в случае возникновения рисковой ситуации [1, с. 152]. Рассмотрим на примере ООО «ХКФ Банк» результаты функционирования системы стратегического менеджмента финансов.

За анализируемый период ресурсная база претерпела ряд изменений: увеличилась сумма вклада физических лиц со сроком размещения свыше 1 года на 9,6%, росту также были подвержены депозиты со сро-

ком размещения денежных средств до 1 года, корреспондентских счетов ЛОРО. Обязательства по уплате процентов наоборот сократились на 13,00%, составив на 01.2018 г. 3557,58 млн. руб. Отток денежных средств также вырос за рассматриваемый период на 25,40%. По своей структуре и динамики баланса активы, приносящие доход составляют 92,53% суммарного значения доходных активов. В свою очередь процентные обязательства равны 76,60% в общем объеме пассивов. Согласно сравнительному анализу крупнейших банков, доходные активы ООО «ХКФ Банк» выше средних на 8,53% [2]. В целом можно говорить о правильном векторе развития элементов финансового менеджмента в ООО «ХКФ Банк». Однако важно не допустить приостановку процесса совершенствования, учитывая макроэкономическое развитие и ситуацию на финансовом рынке.

Большое внимание уделяется понятию «достаточность капитала», которое демонстрирует надежность банка. Характеристика отражает зависимость величины капитала и подверженности риску коммерческим банком. С ростом удельного веса высокорискованных активов в общей структуре активов, необходим рост собственного капитала. Так с увеличением количества предоставляемых ссуд с высокой вероятностью риска, коммерческому банку необходим капитальный фонд с большим

объемом денежных средств, в отличие от случая проведения более умеренной кредитной политики. Высока роль капитала банка в деятельности коммерческих банков в виду его предназначения как источника финансирования банковских операций, в связи с чем, финансовые институты стремятся к его увеличению. Однако капитализация в повышенном объеме сказывается негативно на функционировании банков. Ко всему прочему, выпуск и размещение акций является затратным процес-

сом формирования ресурсной базы. Целесообразно увеличивать количество привлечения денежных средств населения в депозиты.

При помощи использования определенных критериев, характеризующих эффективность формирования и использования ресурсной базы, можно сделать тенеден-циальный прогноз о развитии кредитной организации в целом. В таблице 1 приведены основные показатели доходного коммерческого банка.

Таблица 1. Показатели доходности коммерческого банка [3, c. 52]

Наименование показателя Характеристики

Процентная маржа Отражает разницу между полученными и уплаченными процентами. Оказывает влияние на рентабельность банка

Чистый спред В формулу включен процентный депозит, который оказывает влияние на формирование депозитной политики

Уровень оседания вкладного рубля Рост показателя свидетельствует о превышении притока депозитов над их оттоком

Средний срок хранения Позволяет оценить возможность использования ресурсной базы в качестве потенциала для кредитования соответствующего периода

Средняя стоимость привлекаемых ресурсов Дает возможность оценить средние издержки на привлечение ресурсов

Эффективность использования привлеченных ресурсов Показатель отражает сколько доходов приносит одна единица осуществленных затрат

Эффективность инструментов финансового менеджмента управления ресурсной базой ООО «ХКФ Банк» подтверждается расчетными значениями компонентов экономической эффективности, которые являются показателями финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации от суммарного значения издержек, то есть от объема использованных ресурсов за анализируемый период. Высо-

инструменты финансового менеджмента ориентированы на обеспечение эффективного размещения привлеченных денежных средств [4]. Повышение результативности деятельности коммерческого банка основывается не только на привлечении средств по более низкой цене, но и их размещении по более высокой для достижения результативности банковского менеджмента.

кая конкуренция способствует тому, что

Библиографический список

1. Zaitseva TV, Buryakov G.A., Gornostaeva Z.V. Banking services improvement through the development of service technologies. Asian Social Science. 2014. Т. 10. №23. С. 151-160.

2. Официальный сайт ООО «ХКФ Банк» / ООО «ХКФ Банк». 2018. URL: https:// homecredit.ru (дата обращения: 08.02.2018 г.).

3. Рудько-Силиванов В.В., Наумов А.А., Якухный Е.М. Прогнозирование финансовых показателей деятельности кредитной организации [Текст] // Деньги и кредит. - 2013. - № 2.

4. Черкесова Э.Ю., Довлатян Г.П., Морозова В.С., Абгарян А.В. Роль антикризисного управления в современных условиях развития экономики России / В сборнике: Перспективы развития восточного Донбасса // Материалы VI-й Международной и 64-й Всероссийской научно-практической конференции. 2015. С. 383-388.

TOOLS OF FINANCIAL MANAGEMENT IN ENSURING EFFECTIVE ACTIVITY OF

COMMERCIAL BANK

T.V. Zaitseva, candidate of economic sciences, associate professor E.P. Zueva, graduate student

Institute of service and business (branch) DSTU in Shakhty

Abstract. The article is devoted to the use of financial management tools in the formation and use of the resource base. The authors give recommendations to improve the efficiency of financial management of a commercial bank.

Keywords: financial management, banking sector, financial mechanism, bank assets.