Страховщиков проверят на качество

Минфин России направил в правительство законопроект с поправками к закону об организации страхового дела в РФ, который регламентирует создание служб внутреннего контроля в страховых компаниях. Поправки направлены на обеспечение устойчивости и прозрачности страховых компаний. Однако, как уверяют эксперты, проблема страхового рынка России не столько в отсутствии контроля, сколько в высоких средних налоговых ставках и инфляции, а решение этих проблем поправки не предполагают.

Рынок страхования в РФ по-прежнему развит весьма слабо, тем более с учетом влияния на него кризиса. Так, по данным УК "Финам Менеджмент", доля совокупной премии в валовом национальном продукте в России составляла в благополучном 2007 году 2,4%, тогда как в США — 8,6%, в Швейцарии — 12,8%, в Великобритании — 13,4%, а в Люксембурге 30,1%. "По мнению правительства, для стимулирования спроса на рынке страхования необходим рост доверия к таким компаниям, что и будет достигнуто в результате усиления внутреннего и внешнего контроля за деятельностью страховщиков", — считает главный экономист УК "Финам Менеджмент" Александр Осин. При этом он подчеркивает, что в условиях ослабления бюджета российские регуляторы, похоже, форсируют формирование системы социальной защиты граждан на базе структур частной собственности. Однако проблема страхового рынка России не столько в отсутствии контроля, сколько в высоких средних налоговых ставках и инфляции. Решение этих проблем указанная мера не предполагает.

В российских коммерческих банках давно действуют службы внутреннего контроля. Разговоры о необходимости создания служб внутреннего контроля в страховых компаниях ведутся уже не один год, однако в условиях кризиса актуальность этой темы перешла на новый уровень. Подобная служба создается для обеспечения внутренних интересов страховой компании, способствует повышению эффективности бизнес-процессов, снижению рисков и возможных мошеннических действий. Важными задачами службы является независимая и объективная оценка системы внутреннего контроля, управления рисками и корпоративного управления. В этой связи специалисты службы внутреннего контроля, как правило, имеют экономическое, юридическое образование, включая бухгалтерский и аудиторский аспект.

Для небольшой страховой компании создание службы с нуля можно обойтись в несколько миллионов рублей в год. "Служба внутреннего контроля по численности, как правило, уступает бухгалтерии или финансовому отделу страховой компании, поэтому с точки зрения затрат проект создания такого подразделения не будет обременительным для бюджета страховщика. В любом случае положительный эффект от внедрения такого контролирующего звена, в том числе и финансовый, будет ощутимым", — уверен начальник управления внутреннего аудита ОСАО "Ингосстрах" Вадим Коровин. "Безусловно, нельзя не согласиться с положительными аспектами ее создания. Сами руководители далеко не всегда могут отследить все нарушения и несанкционированные, экономически нецелесообразные сделки — что уж говорить о соблюдении всех требований различных союзов и ассоциаций", — считает генеральный директор СК "Капитал-полис" Алексей Кузнецов.

Не секрет, что положение многих страховщиков на сегодняшний день далеко от стабильного. "В этой связи ряд компаний проводит рискованную политику, стремясь выровнять свои позиции. Это ставит под удар не только страхователей, но и отрасль в целом, поскольку страховой рынок сегодня переживает тяжелый период кризиса", — говорит господин Коровин, отмечая, что создание служб внутреннего контроля должно способствовать повышению прозрачности страховой деятельности и укреплению фундамента рынка. Но это не решает глобальной проблемы обеспечения государственного контроля за игроками страховой отрасли, поскольку внутренний контроль так или иначе служит интересам самой страховой компании. Поэтому потребность в создании независимого органа актуарного аудита остается актуальной для рынка.

До настоящего времени не существовало законодательно закрепленных правил формирования подобных служб, однако многие крупные страховщики создавали департаменты внутреннего контроля самостоятельно, исходя из своих нужд и интересов. Например, в "Ингосстрахе" действует служба оперативного контроля, находящаяся в подчинении у генерального директора, и служба внутреннего аудита, подчиняющаяся совету директоров. "Поэтому принятие новой инициативы вряд ли сильно повлияет на крупных участников рынка. Тем не менее будут обозначены единые рамки функционирования таких структурных звеньев и закреплены общие для рынка правила работы таких служб", — считает Вадим Коровин. По мнению Алексея Кузнецова, создавать такие службы имеет смысл только в добровольном порядке, тогда система будет работать. Тех, кому такой инструмент кажется абсолютно бесполезным, не заставишь сделать его продуктивным. Руководитель службы внутреннего контроля назначается советом директором (или акционерами), поэтому о беспристрастности такого человека не может быть и речи. "Если же гипотетически принять возможность создания такого беспристрастного, честного контролера, то, согласитесь, это должен быть не просто человек с высшим образованием: необходим не просто опыт работы в страховании, но, как, и изложено в законопроекте, на руководящих постах", — утверждает господин Кузнецов. Между тем стоимость таких специалистов немаленькая, да и объем работ велик. По сути, руководитель такой службы, исходя из необходимой квалификации, должен иметь доход на уровне топ-менеджеров. Примечательно, что в законопроекте не описана степень их ответственности.

По словам экспертов, инициатива Минфина по организации служб внутреннего контроля в страховых компаниях является нормальной попыткой перенесения в общую практику хорошего опыта ведущих страховщиков, которые давно создали такие службы. "Другое дело, что профессионализм и эффективность служб внутреннего контроля будет зависеть от профессионализма и эффективности самих страховых компаний, которые будут организовывать эти службы. Это касается тех компаний, где служб внутреннего контроля еще нет", — говорит заместитель генерального директора ОСАО "РЕСО-Гарантия" Дмитрий Большаков (в "РЕСО-Гарантии" такая служба существует уже более десяти лет). Эксперты уверяют, что внутренний контроль, который будет создаваться "для галочки", окажется совершенно неэффективным. А там, где он уже организован по инициативе собственников и руководства компаний, то работает эффективно.