Анализ структуры кредитного портфеля коммерческого банка и его динамики развития на примере ПАО ВТБ

Анализ структуры кредитного портфеля коммерческого банка и его динамики

развития на примере ПАО ВТБ

Analysis of the structure of the commercial Bank's loan portfolio and its development

dynamics on the example of VTB PJSC

Маякова Екатерина Александровна

Студентка 1 курса, магистратура ФГБОУ ВО «Курский государственный университет»

Россия, Курск ekaterina_mayakova@mail. ru

Mayakova Ekaterina Aleksandrovna

1st year student, master's degree Of the "Kursk state University» Russia, Kursk ekaterina_mayakova@mail.ru

Немченкова Маргарита Олеговна

Студентка 1 курса, магистратура ФГБОУ ВО «Курский государственный университет»

Россия, Курск rita. nem4enkova@yandex. ru

Nemchenkova Margarita Olegovna

1st year student, master's degree Of the "Kursk state University» Russia, Kursk rita. nem4enkova@yandex. ru

Аннотация.

В статье рассматривается кредитный портфель коммерческого банка, анализируется его состав. Приводится и сравнивается процентное соотношение кредитов физическим и юридическим лицам, делаются выводы о преобладающих в банке клиентах. Банку необходимо формировать приоритет на наращивания средств клиентов, главным образом физических лиц. Приводится структура кредитного портфеля физических и юридических лиц Банк ВТБ (ПАО) в разрезе срочности. Основную долю структуры кредитного портфеля юридических лиц занимают кредиты сроком более 3 лет, их доля в 2016 году составила 59,72%, в 2017 году 56,27%, в 2018 году 63,66%. Основную долю структуры кредитного портфеля физических лиц составляют кредиты сроком более 3 лет. В 2016 году они составили 89,70%, в 2017 году 98,89%, в 2018 году 92,19%. В работе сделаны выводы о том, что кредитная политика Банк ВТБ (ПАО) положительно влияет на динамику и структуру кредитного портфеля, что позволяет банку реализовывать основные направления своей деятельности.

Annotation.

The article considers the credit portfolio of a commercial Bank and analyzes its composition. The percentage ratio of loans to individuals and legal entities is given and compared, and conclusions are drawn about the Bank's predominant customers. The Bank needs to form a priority based on the funds of clients, mainly individuals. the structure of the credit portfolio of individuals and legal entities of VTB Bank (PJSC) in the context of urgency is Given. The main share of the structure of the credit portfolio of legal entities is occupied by loans for more than 3 years, their share in 2016 was 59.72%, in 2017 56.27%, in 2018 63.66%. The main share of the structure of the credit portfolio of individuals is made up of loans for more than 3 years. In 2016, they were 89.70%, in 2017 98.89%, and in 2018 92.19%. The paper concludes that the credit policy of VTB Bank (PJSC) has a positive impact on the dynamics and structure of the loan portfolio, which allows the Bank to implement its main activities.

Ключевые слова: коммерческий банк, кредитный портфель, юридические лица, физические лица.

Key words: commercial Bank, credit portfolio, legal entities, individuals.

Банк ВТБ (ПАО) - является универсальным коммерческим банком, входящим в группу ВТБ и являющимся ее головной структурой. Группа банка ВТБ и его дочерних, и зависимых компаний состоит из

российских и зарубежных коммерческих банки. Группа ВТБ характеризуется принципами стратегического холдинга, что предполагает наличие единой стратегии для всех компаний Группы, единого бренда, а также централизованной системы финансового менеджмента.

Для оценки финансовых результатов деятельности Банк ВТБ (ПАО) был проведён горизонтальный и вертикальный анализ бухгалтерского баланса по активам и пассивам, отражённым в бухгалтерском балансе. Отразим основные результаты проведенного анализа в таблице 1.

Таблица 1. Динамика ключевых показателей Банк ВТБ (ПАО), тыс. руб.

Показатель 2017 Относительное отклонение, % 2018 Относительное отклонение, % 2019

Активы 9428987916 2,14 9631237978 41,65 13642198523

Обязательства 8071595215 1,73 8210860842 47,04 12073364977

Чистая прибыль 69088345 46,58 101268176 128,02 230906903

На основе данных, представленных в таблице 1, можно сделать вывод, что основная деятельность банка сопровождается стабильными финансовыми показателями. Мы можем наблюдать уверенный рост активов банка, что говорит о эффективном осуществлении его финансовой деятельности. Также с 2017 по 2019 год наблюдается рост обязательств банка, что говорит о привлечении новой клиентуры и востребованности товаров, предоставляемых банком. Также наблюдается рост чистой прибыли, что говорит о наличии свободных средств, которые могут быть направлены на оптимизацию текущей деятельности, к примеру на развитие инвестиционной сферы деятельности банка.

Для того, чтобы более подробно рассмотреть качество кредитной деятельности Банк ВТБ (ПАО) необходимо рассмотреть динамику кредитного портфеля банка, это позволит понять эффективность осуществления кредитных операций банком. Данные по составу кредитного портфеля за 2017-2019 гг. в Банк ВТБ (ПАО), представленные в таблице 2.

Таблица 2. Состав кредитного портфеля Банк ВТБ

2017 2018 2019

Кредиты юридическим лицам:

- срочные кредиты 63455467645 5405505396 7012371403

- договоры обратного «репо» 369439585 299520279 359812592

- учтенные векселя 11614056 11614056 11614056

- прочие размещенные средства 24172456 25312453 118447538

Кредиты юридическим лицам, до вычета резерва 7121355675 5741952184 7502245589

Кредиты юридическим лицам, после вычета резерва 6674841256 5461163196 7134745823

Кредиты физическим лицам:

- потребительские кредиты и прочее 955098349 245794280 1882114126

- ипотечные кредиты 9977546 15925610 628041448

- кредиты на покупку автомобиля 897689 753533 112849165

- прочие размещенные средства 13349 4855 35940

Кредиты физическим лицам, после вычета резерва 217578 262478278 2623040681

Кредиты физическим лицам, после вычета резерва 199021 221081129 2435461549

Основываясь на таблице 2, можно сказать, что к основным статьям кредитов, выданных юридическим лицам, можно отнести: срочные кредиты и договоры обратного «репо». Данные показатели в 2019 году равны 7012371403 руб. и 359812592 руб. соответственно. В 2018 году данные показатели равны 5405505396 руб. и 299520279 руб., что говорит о возрастании данных показателей.

Что касается кредитов, выданных физическим лицам, то к основным статьям данного раздела кредитного портфеля можно отнести: потребительские и ипотечные кредиты. Данные показатели в 2019 году были равны 1882114126 руб. и 628041448 руб. соответственно. В 2018 году данные показатели равны 245794280 руб. и 15925610 руб., что говорит о возрастании данных показателей.

Качество осуществления кредитной политики влияет на всю кредитную деятельность банка и во многом зависит от качества кредитного портфеля. Имеет смысл провести количественный анализ кредитного портфеля банка Банк ВТБ (ПАО), который предполагает изучение состава и его структуры в динамике. Данные анализа представлены на рисунке 1.

Основываясь на данных рисунка 1, можно сделать вывод, что большая часть кредитного портфеля Банк ВТБ (ПАО) включает в себя кредиты юридическим лицам, так в 2017 году количество данного показателя равно 95 % всего кредитного портфеля, в 2018 году данный показатель равен 97%, в 2019 году 71 %.

Основываясь на этом, можно сказать, что банку необходимо формировать приоритет на наращивания средств клиентов, главным образом физических лиц.

100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0%

2017 2018 2019

Кредиты юридическим лицам  Кредиты физическим лицам

Рисунок 1. Кредитный портфель Банк ВТБ (ПАО) за 2017-2019 гг., млн. руб.

230 262

2725

4703 5312

6826

Далее рассмотрим структуру кредитного портфеля юридических лиц Банк ВТБ (ПАО) (таблица 3). Таблица 3. Структура кредитного портфеля юридических лиц Банк ВТБ (ПАО) в разрезе по срочности,

млн. руб.

2017 доля, % 2018 доля, % 2019 доля, %

Сроком до 180 дней 471650 10,29 324542 6,22 750 11,00

Сроком от 181 дня до 1 года 628764 13,72 808273 15,50 467 6,86

Сроком от 1 года до 3 лет 743872 16,23 1145795 21,97 1225933 17,98

Сроком более 3 лет 2736760 59,72 2935009 56,27 4340028 63,66

Кредиты, предоставленные в режиме «овердрафт» 1799 0,04 2254 0,04 33901 0,50

Основываясь на таблице 3, можно сказать основную долю структуры кредитного портфеля занимают кредиты сроком более 3 лет, их доля в 2017 году составила 59,72%, в 2018 году 56,27%, в 2019 году 63,66%. Кредиты сроком от 1 года до 3 лет в структуре кредитного портфеля занимают в 2017 году 16,23%, в 2018 году 21,97%, в 2019 году 17,98%. Кредиты сроком от 181 дня до 1 года в структуре кредитного портфеля занимают в 2017 году 13,72%, в 2018 году 15,50%, в 2019 году 6,86%. Кредиты сроком до 180 дней в структуре кредитного портфеля занимают в 2017 году 10,29%, в 2018 году 6,22%, в 2019 году 11,00%.Кредиты предоставленные в режиме «овердрафт» в структуре кредитного портфеля занимают в 2017 году 0,04%, в 2018 году 0,04%, в 2019 году 0,50%.

Далее рассмотрим структуру кредитного портфеля физических лиц Банк ВТБ (ПАО) (таблица 4).

Таблица 4. Структура кредитного портфеля физических лиц Банк ВТБ (ПАО) в разрезе по срочности

2017 доля, % 2018 доля, % 2019 доля, %

Сроком до 180 дней 14948 7,10 14969 0,67 11732 0,48

Сроком от 181 дня до 1 года 225 0,11 486 0,02 3934 0,16

Сроком от 1 года до 3 лет 6487 3,08 9266 0,41 92863 3,78

Сроком более 3 лет 1889164 89,70 2210012 98,89 2263411 92,19

Кредиты, предоставленные в режиме «овердрафт» 38 0,02 53 0,001 83344 3,39

Основываясь на таблице 4, можно сказать, кредиты сроком более 3 лет занимают в структуре кредитного портфеля следующие доли, в 2017 году их составила 89,70%, в 2018 году 98,89%, в 2019 году 92,19%. Кредиты сроком от 1 года до 3 лет в структуре кредитного портфеля занимают в 2017 году 3,08%, в 2018 году 0,41%, в 2019 году 3,78%. Кредиты сроком от 181 дня до 1 года в структуре кредитного портфеля занимают в 2017 году 0,11%, в 2018 году 0,02%, в 2019 году 0,16%. Кредиты сроком до 180 дней в структуре кредитного портфеля занимают в 2017 году 7,10%, в 2018 году 0,67%, в 2019 году 0,48%.Кредиты предоставленные в режиме «овердрафт» в структуре кредитного портфеля занимают в 2017 году 0,02%, в 2018 году 0,001%, в 2019 году 3,39%. На основании этого можно сказать, что в структуре кредитного портфеля физических лиц преобладают кредиты сроком более 3 лет.

Таким образом, можно сказать, что кредитная политика Банк ВТБ (ПАО) положительно влияет на динамику и структуру кредитного портфеля, что позволяет банку реализовывать основные направления своей деятельности. Стоит отметить, что в структуре кредитного портфеля как физических лиц, так и юридических лиц преобладают кредиты сроком более 3 лет, данный аспект говорит о положительной тенденции развития кредитного портфеля и увеличении доверия со стороны как юридических лиц, так и физических лиц. Рост данного показателя говорит об увеличении качества кредитного портфеля, что в свою очередь влияет на эффективное выполнение банком своей основной деятельности.

Список используемой литературы:

1. Банковское дело: учебник [Текст] / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. О.И. Лаврушина. — 12-е изд., стер. — М.: КНОРУС, 2016. — 800 с.

2. Федеральный закон Российской Федерации от 02.12.1990 года №395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности»