Анализ взаимодействия различных институтов рыночной экономики при банкротстве

электронный научно-экономический журнал стр 10

анализ взаимодействия различных институтов рыночной экономики при банкротстве

чеканова ирина Юрьевна

Магистрант ФГОБУВО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации» (Финансовый университет) Россия, Москва Chekanova-irina@list.ru

Научный руководитель: карамова Ольга Бладимировна

Доктор экономических наук, доцент, профессор Департамента экономической теории «Финансового университета при Правительстве Российской Федерации okaramova@fa.ru

Аннотация. Институт банкротства является одним из институтов, без которого невозможно существование и развитие рыночной экономики. При банкротства между собой взаимодействуют различные институты: организации, граждане, государство. В связи с чем анализ взаимодействия всех вышеперечисленных институтов является актуальным. В статье показана статистика банкротств, взаимосвязь между организациями, гражданами и государством в процессе банкротства.

Ключевые слова: банкротство, несостоятельность, институт банкротства, взаимодействие институтов, банкротство организаций, банкротство физических лиц

ANALYSIS OF THE INTERACTION OF VARIOUS INSTITUTIONS OF THE MARKET ECONOMY IN BANKRUPTCY

Chekanova I. Yu.

Master,Financial University under the government of the Russia Federation Russia, Moscow Chekanova-irina@list.ru Scientific adviser: Karamova Olga Vladimirovna

Doctor of Economics, Associate Professor, Professor of the Economic Theory Department of the Financial University under the Government of the Russian Federation

Abstract: the institution of bankruptcy is one of the institutions, without which the existence and development of a market economy is impossible. In bankruptcy, various institutions interact with each other: organizations, citizens, and the state. In this connection, the analysis of the interaction of all the above institutions is relevant. The article shows the statistics of bankruptcies, the relationship between organizations, citizens and the state in the bankruptcy process.

Keywords: bankruptcy, insolvency, institution of bankruptcy, interaction of institutions, bankruptcy of organizations, bankruptcy of individuals

Институт банкротства по своей природе является формальным, комплексным институтом, непосредственно влияющим как на экономику страны в целом, так и на отдельных граждан. Статистика показывает, что число российских организаций и физических лиц, сталкивающихся с понятием банкротства, растет.

По данным сводных статистических сведений Судебного департамента при Верховном суде Российской Федерации о деятельности федеральных арбитражных судов за 1-е полугодие 2017 и аналогичный период 2018 года, общее количество заявлений о признании должника банкротом в 1-м полугодии 2018 года выросло на 17,29%, или в абсолютном выражении на 6075 дел [2].

Таблица 1. Количество заявлений о признании должника банкротом

1-е полугодие 2017г 1-е полугодие 2018г Абсолютное изменение Относительное изменение

Всего заявлений о признании должника банкротом 35 146 41221 6 075 17,29

В отношении юридических лиц 17 227 15975 -1 252 -7,27

В отношении индивидуальных предпринимателей 1 692 1717 25 1,48

В отношении граждан (не имеющих статус индивидуального предпринимателя) 16 227 23529 7 302 45,00

Источник: составлено автором на основе данных сводных статистических сведений Судебного департамента при Верховном суде Российской Федерации о деятельности федеральных арбитражных судов за 1 полугодие 2017 и аналогичный период 2018 года

электронный научно-экономический журнал стр 11

Следует обратить внимание, что в первом полугодии 2018 года по сравнению с 1-м полугодием 2017 года значительно выросло количество заявлений о банкротстве физических лиц. Значение данного показателя возросло на 45% и составило в первом полугодии 2018 года 23,5 тыс. заявлений. Как положительную тенденцию стоит отметить снижение количества дел в отношении организаций.

Несмотря на то что количество заявлений по банкротствам организаций снизилось, а граждан - увеличилось, они неразрывно связаны между собой.

Так, банкротства организаций непосредственно затрагивают как физических лиц, государство, так и экономику в целом. При банкротстве организации несохранении предприятия как работодателя и распродаже имущества при конкурсном производстве большое количество сотрудников ликвидируемых предприятий теряют свои рабочие места, что влечет за собой снижение уровня их платежеспособности. В свою очередь, снижение уровня платежеспособности граждан порождает следующие отрицательные явления:

1. Нарастание закредитованности граждан. В связи с потерей основного места заработка большое количество россиян вынуждено обращаться в кредитные организации. Так, по данным отчета бюро кредитных историй «Эквифакс», за первые 6 месяцев 2018 года россияне взяли только на покрытие старых долгов рекордный объем потребительских кредитов - 68,3 млрд рублей, что в 1,7 раза превышает показатели первого полугодия прошлого года [3].

2. Чрезмерная закредитованность подводит граждан под банкротство. К сожалению, некоторые должники считают что, вступив в процедуру банкротства они полностью освободятся от своих обязательств, но это не так.

В табл. 2 приведена классификация долгов, которые подлежат и не подлежат списанию.

таблица 2. классификация долгов физических лиц, подлежащих и не подлежащих списанию

Подлежат списанию долги Не подлежат списанию долги

- перед банками и микрофинансовыми организациями; - по оплате налогов и сборов; - по коммунальным платежам; - по поставке товаров и т.п. - долги по алиментам; - долг за моральный вред, вред здоровью; - уголовные и административные штрафы; - гражданские иски в уголовном деле; - убытки, причиненные кредитору умышленно или по грубой неосторожности

Источник: составлено автором на основе информации сайта долгам.нет

Суд определяет списать или не списать долги банкроту лишь по завершению процедуры реализации имущества. Должник, вступая в процедуру банкротства, должен четко знать, что у данной процедуры есть как свои преимущества, так и ограничения.

таблица. 3. преимущества и ограничения банкротства физического лица

Преимущества Ограничения

- долги фиксируются: не начисляются проценты, пени и штрафы; - судебные приставы оканчивают исполнительные производства, снимая все аресты и запреты на выезд за границу; - кредиторы и их представители - коллекторы больше не вправе требовать оплаты долга - заработную плату и пенсию получает финансовый управляющий, Должник вправе просить суд выделить из них денежные средства на проживание; - счет заблокирован на время процедуры реализации имущества; - сделки с имуществом, совершенные за последние 3 года, могут быть оспорены финансовым управляющим или кредиторами

Источник: составлено автором на основе информации сайта долгам.нет.

Имеется ряд случаев, при которых суд вправе отказать в списании задолженности, а именно если:

• при получении кредитов были предоставлены недостоверные сведения (поддельные документы), о чем кредитор сообщил суду и заявил ходатайство о неприменении к должнику правила об освобождении от долгов;

• при получении кредитов было совершено мошенничество (например, взят кредит без цели возврата);

• должник злостно уклонялся от уплаты налогов;

• должник не предоставлял требуемые документы (сведения) суду и финансовому управляющему [4].

На текущий момент в России насчитывается порядка 7 миллионов человек, не платящих по кредиту 90 дней или больше. Средний долг таких заемщиков - порядка 300 тысяч рублей при ежемесячном доходе менее 20 тысяч рублей.

3. Банкротство одних организаций влияет на жизнедеятельность других. В качестве яркого примера можно описать ситуацию, когда организация (будущий банкрот) - организация (А) взяла в долг у «здоровой» организации (Б) условно 5 млн.рублей. Так, при признании организации «А» банкротом для организации «Б» отданные в долг 5 миллионов рублей могут стать безнадежной дебиторский задолженностью или превратиться в наименьшую сумму. По статистике размер долгов, возвращенных кредиторам, в 2017 году составлял лишь 5,5% от требований, включенных в реестры кредиторов, в 2016 году - 6%, в 2015 году - 6,3% [6]. Применяя данную статистику к нашему примеру можно рассчитать, что в 2017 году организации «Б» удалось вернуть лишь 275 тыс.руб от отданных в долг 5 миллионов. Данная ситуация может крайне негативно сказаться на финансовом положении организации «Б», в крайнем случае - банкротство предприятия со всеми негативно вытекающими последствиями.

СТРАТЕГИИ БИЗНЕСА

анализ | прогноз | управление

электронный научно-экономическии журнал

№ 01 (57) 2019

4. Институт банкротства физических и юридических лиц прочно связан с институтом государства. Формы участия государства при банкротстве физических и юридических лиц представлены на рис. 1.

в качестве кредитора по обязательным платежам и денежным обязательствам перед Российской Федерацией

в качестве собственника имущества должника- |

i унитарного предприятия

стр 12

Рис.1. Формы участия государства при банкротстве

Помимо представленных форм участия государства при банкротстве, стоит помнить, что при банкротстве юридического лица и ликвидации имущественного комплекса государство теряет организацию как работодателя и налогоплательщика. Также бывшие сотрудники ликвидируемого предприятия при потере рабочего места вынуждены становится на учет в качестве безработного на Бирже труда. Этот статус дает право на получение пособия по безработице или стипендии в период обучения. Данные выплаты для государства являются расходами.

Вышеприведенный анализ взаимодействия различных институтов экономики при реализации банкротных процедур свидетельствует об их прямой или косвенной взаимосвязи между собой. Каждый элемент в конечном итоге приносит свой вклад в общую экономику страны и ее социально-экономическое развитие. Учитывая данный фактор, инстиут банкротства стоит рассматривать непосредственно с комплексной точки зрения, не забывая, что изменение условий деятельности одного института прямо или косвенно влияет на другой, а впоследствии и на всю экономику страны в целом.

список ЛИТЕРАТУРЫ:

1. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ

2. Официальный сайт Судебного департамента при верховном суде Российской Федерации http://www.cdep.ru/

3. Газета «Деловой Петербург» https://www.dp.rU/a/2018/10/30/Rossijane_s_nachala_goda_na

4. Официальный сайт антикризисного центра «ДОЛГАМ.НЕТ» https://dolgam.net/bankrupt-articles/bankrotstvo-fizicheskikh-lits-instrukciya/

5. Чеканова И. Ю. Особенности банкротства организации - должника: регламент действий. Стратегии бизнеса. 2018; (1):12-15. DOI:10.17747/2311-7184-2018-1-12-15

6. Юридический портал Право.ру https://pravo.ru/story/205025/