«Траст» переоценил офшоры

Банк непрофильных активов (БНА) «Траст» впервые за два года получил чистую прибыль. Она связана с внутренней перепродажей доли банка в девелопере А101. Уже за пределами отчетного периода актив был выкуплен у «Траста» семьей Михаила Гуцериева с дополнительным доходом. Дополнительным стимулом для руководства банка по улучшению отчетности могла тать долгосрочная программа мотивации на 1 млрд руб.: эксперты полагают, что в ней, помимо основного показателя recovery могут быть заложены дополнительные, например, чистая прибыль.

Фото: Игорь Иванко, Коммерсантъ

Принадлежащий ЦБ банк «Траст» в третьем квартале 2021 года впервые с 2019 года получил чистую прибыль по МСФО — 1,9 млрд руб. Положительного результата удалось достичь в результате переоценки офшорных компаний, которым принадлежали акции девелопера А101.

Сделка, принесшая банку более 30 млрд руб. прибыли, была проведена между «Трастом» и его дочерней компанией в сентябре.

Этому предшествовали события прошлого года, когда суд по заявлению «Траста» признал банкротом его дочернюю компанию «Рост Инвестиции». Требования банка к ней составляют почти 196 млрд руб., на остальных кредиторов приходится 8,6 млн руб. И в рамках ликвидационных процедур конкурсный управляющий выставил на продажу имущество компании, которая на балансе «Траста» находилась по цене в несколько миллионов рублей. Один из лотов содержал 20,2 тыс. акций кипрской Olekit Investments, основным активом которого являлись 49% акций Balamer Holdings, владеющего застройщиком А101 (бенефициаром еще 51% этой компании выступает Саит-Салам Гуцериев). Оценщик оценил актив в 33,7 млрд руб., и по этой цене он был выставлен в августе на аукцион. Единственным участником стал сам «Траст», который в конце сентября купил лот.

В итоге в отчетности по МСФО «Траст» зафиксировал переоценку акций строительных компаний на 35 млрд руб. В банке подтвердили, что в основном переоценка, в результате которой «Трасту» удалось получить прибыль, была осуществлена за счет изменения стоимости вложений в А101. Кроме того, добавили там, она была произведена «на основании корректирующих событий после отчетной даты».

Александр Соколов, председатель правления «Траста» о взаимодействии с семьей Гуцериевых, 16 декабря 2020 года:

«Наши контрагенты идут четко по графику, который мы с ними подписали, без задержек, периодически выполняя обязательства досрочно».

За пределами отчетного периода актив снова сменил владельца: в октябре компания племянника господина Гуцериева Билана Ужахова приобрела 49% Balamer Holdings у «Траста». По данным РБК, сделка составляла «около 50 млрд руб.», а по информации «Интерфакса», «превышала 45 млрд руб.». Выкуп доли в А101 был частью соглашения, заключенного два года назад между Михаилом Гуцериевым с одной стороны и «Трастом», а также банком «ФК Открытие» — с другой в рамках урегулирования претензий банков к бизнесмену (см. “Ъ” от 5 ноября 2019 года). Согласно предварительным документам к соглашению (с ними ознакомился “Ъ”), выкуп должен был состояться по цене 46,7 млрд руб. Как заявил представитель господина Гуцериева, условия соглашения предполагают приобретение ряда активов по определенной цене. Сделки, которые совершались в рамках данного соглашения, соответствуют изначальным договоренностям, отметил он.

При этом все потраченные на покупку у «Рост Инвестиций» средства вернулись в «Траст» как кредитору этой компании, пояснили в БНА.

Если исходить из переоценки строительных активов, где у «Траста» нет контроля, на цену продажи доли в Balamer Holdings, а не суммы покупки ее у «Рост Инвестиций», то без нее банк должен был зафиксировать по другим такого рода инструментам убыток более чем в 12 млрд руб. Если же переоценка в отчетности была по цене приобретения, то в четвертом квартале приблизительно в таком же размере будет зафиксирована прибыль банка от продажи доли в А101. В «Трасте» не ответили на вопрос об этом.

Вместе с тем, по словам представителя банка, одним из компонентов долгосрочного премирования «является выполнение стратегического плана по сборам от портфеля проблемных и непрофильных активов». При этом в отчетности «Траста» в третьем квартале расходы на персонал составили рекордную сумму — 2,4 млрд руб. Банк зарезервировал средства в рамках программы долгосрочной мотивации сотрудников, пояснили там. «В подобных организациях основным элементом вознаграждения управляющего персонала являются показатели сбора от проблемных активов»,— отмечает глава практики «Вознаграждение руководителей» Korn Ferry Геннадий Ванин. Но, отмечает он, первая за два года чистая прибыль банка может играть определенную, хотя и второстепенную роль.