Анализ качества кредитного портфеля ПАО «Сбербанк»

АНАЛИЗ КАЧЕСТВА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ ПАО «СБЕРБАНК» Д.С. Корнеева , студент

Калужский филиал Российской академии народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации

DOI: 10.24411/2411-0450-2020-10411

Аннотация. В данной статье рассмотрено понятие кредитной политики и ее влияние на работу коммерческого банка. Проанализированы основные экономические показатели деятельности банка. Рассмотрена динамика доходов и расходов банка, а также структура кредитного портфеля. Выявлено и обособлено как размер кредитного портфеля влияет на результаты деятельности коммерческого банка. На основании проведенного анализа автором предлагается обратить внимание на увеличение просроченной задолженности заемщика в ссудном портфеле, то есть необходимо усовершенствовать систему мониторинга клиентов.

Ключевые слова: кредитная политика, кредитный портфель, кредитный риск, заемщик, оценка качества, ссуды.

Для того чтобы оценить продуктивность кредитной политики банка, нужно провести анализ кредитного портфеля. Кредитный портфель - это точное отображение состава и качественного показателя ссуд, классифицирующийся по некоторым меркам: отрасль, в которой работает организация, источники пополнения бюджета, уровня риска и срокам [1].

Управление кредитным портфелем можно условно разделить на несколько этапов, к ним можно отнести:

- обязательный выбор критериев, на основании которых будет проводится анализ и оценка качества ссуды;

- сделать классификацию ссуд по группам и процентным рискам по этим ссудам;

- осуществлять мониторинг ссуд, которые были выданы банком на основе вы-

бранных критериев (к какой группе относится ссуда);

- проводить оценку качества кредитного портфеля в целом;

- разработать мероприятия и провести разработку мер, которые будут способствовать повышению качества кредитного портфеля и т.п.

Для регулирования поступления денежных средств в банке необходимо проводить управление кредитным портфелем, что поспособствует постоянным выплатам по депозитам, которые составляют базу ресурсов банка, а также и по иным видам заемных средств [3].

Для того чтобы можно было изучить результаты работы банковского учреждения нужно провести анализ доходов и расходов коммерческого банка, а значит, и его оценки эффективности.

Показатели 2017 г. 2018 г. 2019 г. Отношение 2019

2017 г. 201 8 г.

Чистые доходы 498 289 674 115 811 104 162,78 120,32

Неиспользованная прибыль за отчет- 2 435 797 3 058611 3 560 723 146,18 116,42

Величина активов на конец периода 25 368 596 27 112 258 31 197 563 122,98 115,07

Величина работающих активов на 21 589 321 28 411 232 30 265 333 140,19 106,53

Остаток ссудной задолженности на 15 889 379 16 869 803 16 221 622 102,09 96,16

Собственный капитал на конец пе- 19 823 384 23 281 526 28 289 208 142,71 121,51

Таблица 1. Основные экономические показатели деятельности ПАО «Сбербанк» за 2017-2019 гг., млн. руб.

Исходя из расчетов видно, что чистые доходы банка в 2019 г. составили 811 104 млн. руб. По сравнению с 2017 г. они увеличились на 312 815 млн. руб. (на 62,78%). В 2019 г. неиспользованная прибыль банка составила 3 560 723 млн. руб. По сравнению с 2017 г. показатель увеличился на 1 124 926 млн. руб., или на 46,18%.

Активы, которые вложены и операции и способны проносить доходы коммерческому банку называются работающими активами. Как мы можем наблюдать из таблицы 1, активы ПАО «Сбербанк» за анализируемый период увеличиваются, что оценивается положительно. Прирост за 2019 г. по сравнению с 2017 г. составил 40,19%.

Также можно отметить увеличение ссудной задолженности в

ПАО «Сбербанк» с 2017 по 2019 год на 332 243 млн. руб. или на 2,09% и составил 16 869 803 млн. руб. На основании анализа можно сделать вывод, что в сравнении с прошлогодними данными за аналогичный период в 2019 году все показатели работы банка придерживаются роста. Такой итог можно объяснить тем, что на данный момент времени коммерческий банк выдает большее количество кредитом, а это может значить, что в ближайшем будущем банк будет увеличивать этот показатель.

Для оценки эффективности финансовой деятельности ПАО «Сбербанк» проанализируем его финансовые результаты (табл. 2).

Таблица 2. Динамика доходов и расходов ПАО «Сбербанк» в 2017-2019 гг., млн. руб.

Показатели 2017 г. 2018 г. 2019 г.

Процентные доходы 2 399,0 2 098,3 2 047,3

Процентные расходы -986,9 -826,4 -696,2

Чистые процентные доходы 1 362,8 1 348,8 1 396,5

Чистые доходы от операций с ценными бумагами -1,4 -3,4 -4,7

Чистые доходы от операций с иностранной валютой 1,7 5,1 -69,8

Комиссионные доходы 436,3 479,0 598,5

Комиссионные расходы -87,2 -101,9 -153,2

Чистые комиссионные доходы 349,1 377,1 445,3

Чистые доходы 1355,1 1 526,5 1 711,0

Операционные расходы -677,6 -623,4 -664,8

Прибыль до налогообложения 677,5 903,1 1 046,2

Начисленные (уплаченные) налоги -135,6 -187,5 -215,0

Прибыль после налогообложения 541,9 748,7 831,7

Видно, что процентные доходы ПАО «Сбербанк» в 2019 г. составили 2 047,3 млн. руб., уменьшившись по сравнению с 2017 г. на 351,7 млн. руб. (на 15%). ПАО «Сбербанк» не имел чистых доходов от операций с ценными бумагами.

В течение всего анализируемого периода ПАО «Сбербанк» имел расходы от проведения работ с валютами. В текущем году по сравнению с прошлым это значение составило 69,8 млн. руб. и стало меньше на

74,9 млн. руб. Стоит отметить, что прочие операционные доходы в 2019 году увеличились на 2% по сравнению с 2017 годом и составили 664,8 млн. руб.

Анализируя прибыль до налогообложения в текущем году отмечается рост и составила 1 046,2 млн.руб. (на 55% или на 368,7 млн. руб.). Таким образом можно сделать вывод о том, что финансовые результаты в ПАО «Сбербанк» в 2019 году достигли максимального значения.

-Economy and Business- Продолжение таблицы 3

Таблица 3. Структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» за 2017-2019 гг., млн. руб._

Показатель 2017 год 2018 год 2019 год

сумма % сумма % сумма %

Коммерческое кредитование юридических лиц 9 916,0 53,2 10 468,1 52,6 12 634,8 60,0

Специализированное кредитование юридических 3 717,0 19,9 3 706,5 18,6 1 696,3 8,0

Жилищное кредитование физических лиц 2 750,9 14,8 3 190,6 16,1 3 850,6 18,3

Потребительские и прочие ссуды физическим 1 574,1 8,4 1 725,9 8,7 2 113,1 10,0

Кредитные карты и овердрафты 586,9 3,1 678,9 3,4 657,5 3,1

Автокредитование физических лиц 119,8 0,6 121,2 0,6 130,0 0,6

Итого кредитов и авансов клиентам до вычета 18 664,7 100,0 19 891,2 100,0 21 082,3 100,0

Проводя анализ таблицы 3 можно сделать вывод, что ПАО «Сбербанк» в основном ориентировано на коммерческое кредитование юридических лиц. Объем выданных кредитов за 2017 год составил

9 916 млн. руб., за год эта статья увеличилась на 10 468 млн. руб. (темп прироста составил 5,6%) и на 31 декабря 2019 года составила 12 635 млн. руб. Более наглядно эти данные представлены на рисунке 3.

15000,0 10000,0 5000,0 0,0

9916,0 3717,0

10468,1 3706,5

12634,8

3850,6

2750,9 2017 год

3190,6 • 1696,3

2018 год 2019 год

• Коммерческое кредитование юридических лиц

• Специализированное кредитование юридических лиц

• Жилищное кредитование физических лиц

Рис. 3. Анализ кредитного портфеля по категориям заемщиков за 2017-2019 гг., млн. руб.

В качестве заемщиков в банке присутствуют как юридические, так и физические лица, индивидуальные предприниматели, другие банковские учреждения.

Приведем данные о структуре кредитного портфеля банка в разрезе категорий заемщиков по состоянию на 2017-2019 годы представлены в таблице 4.

Таблица 4. Кредитный портфель в разрезе категорий заемщиков за 2017-2019 гг., млн.

руб.

Категория заемщика 31.12.2017 31.12.2018 31.12.2019

Банки 1 503 1 789 1 590

Юридические лица 10 339 10 750 12 170

Индивидуальные предприниматели 153 174 200

Физические лица 4 096 4 677 5 897

Как видно из данных, приведенных в таблице, основным заемщиком в ПАО «Сбербанк» выступают юридические лица, второй по величине сегмент - граждане.

Кредитование является срочной операцией, которая к тому же в большей степе-

ни осуществляется за счет привлеченным банком средств (банковских вкладов). Т.е. анализ портфеля обязательно требует учет в разрезе сроков предоставленных кредитов.

Таблица 5. Кредитный портфель в разрезе сроков предоставления за 2017-2019 гг., млн.

руб._

Срок кредитования 31.12.2017 31.12.2018 31.12.2019

менее 30 дней 1 290 1 351 1 822

менее 180 дней 789 1 046 582

менее 1 года 1 149 1 644 1 852

менее 3 лет 2 580 2 960 3 473

более 3 лет 10 906 11 006 12 787

Просроченные 403 463 462

Мы видим, что наибольшая доля кредитов, размещенных банкам, предоставлена на срок, превышающий три года, т.е. в большей части кредиты предоставляются долгосрочные.

Также обращает на себя внимание самый последний пункт в таблице - просроченные кредиты. Они представляют из себя такую задолженность, которая не была погашена заемщиками в срок. В свою очередь просроченные кредиты также делятся по срокам (периоду от даты, когда должен был быть совершен платеж до даты, на которую происходит анализ портфеля), что позволяет банку принимать решения в части мер, направленных на возмещение подобной задолженности.

Если рассчитать удельный вес просроченной задолженности в совокупной массе

кредитов, то мы получим, что по итогам 2017 года доля просроченной задолженности составляла 2,41%, в 2018 году - 2,57%, а к началу 2019 года - 2,25%, т.е. уровень просроченной задолженности невелик, а также просматривается некоторая тенденция к его снижению.

Все банки при анализе кредитного портфеля используют структурирование по категориям качества задолженности, при чем первая категория консолидирует наиболее качественные кредиты с великолепным обслуживанием и минимальным уровнем риска, а в последнюю обычно относятся самые проблемные и безнадежные ссуды.

Приведем структуру кредитного портфеля в разрезе категорий качества ссуд.

Таблица 6. Кредитный портфель в разрезе категорий качества за 2017-2019 гг., млн. руб._

Категории кредитов 31.12.2017 31.12.2018 31.12.2019

Банкам 1 596 1 540 1 636

1 1 485 1 461 1 570

2 32 12 8

3 7 8 17

4 71 7 -

5 - 52 41

Юридическим лицам 11 328 11 770 13 572

1 6 512 6 899 7 346

2 3 332 3 429 4 547

3 815 585 735

4 222 408 457

Категории кредитов 31.12.2017 31.12.2018 31.12.2019

1 2 3 4

5 447 449 486

Физическим лицам 4 337 4 926 6 171

1 1 1 71

2 3 959 4 487 5 521

3 163 232 356

4 19 14 23

5 196 191 200

Итого 17 261 18 236 21 378

Мы видим, что большая часть кредитов, предоставленных банком, относится к высшим категориям качества - 1 и 2, однако ссудная задолженность с низкими категориями качества в банке тоже присутствует, что касается всех категорий заемщиков.

Основываясь на анализе, который был проведен выше, мы можем прийти к таким выводам как:

- весь кредитный портфель придерживается тенденции роста;

- главным течением в банке является кредитование как юридических лиц, так и физических;

- наиболее востребованными являются кредиты на срок, превышающий три года, т.е. долгосрочное кредитование;

- качество кредитного портфеля можно оценить достаточно высоко, так как подавляющее большинство выданных кредитов относятся к первой и второй категориям качества;

- просроченная задолженность чуть выше 2% от всего кредитного портфеля и можно проследить склонность к его уменьшению.

Таким образом, можно сказать о том, что банк проводит эффективную кредитную политику и состояние качества кредитного портфеля можно оценить, как удовлетворительное. Тем не менее нужно обратить внимание на увеличение просроченной задолженности заемщика в ссудном портфеле, что может говорить о том, что нужно усовершенствовать систему

проверки и управления кредитным риском. Библиографический список

1. Банковское дело: учебник для вузов / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - М.: ЮНИТИ-ДАНА; Единство, 2016. - 369 с.

2. Дубова С.Е. Кредитный портфель коммерческого банка. Учебное пособие / С.Е. Дубова, А.Е. Бибикова. - М.: Омега-Л, 2016. - 351 с.

3. Максютов А.А. Банковские менеджмент: Учебно-практическое пособие. - М.: Изд-во «Альфа-Пресс», 2017. - 444 с.

QUALITY ANALYSIS OF THE LOAN PORTFOLIO OF SBERBANK PJSC D.S. Korneeva, Student

Kaluga branch of the Russian Presidential Academy of National Economy and Public Administration

Abstract. This article discusses the concept of credit policy and its impact on the work of a commercial Bank. The main economic indicators of the Bank's activity are analyzed. The dynamics of the Bank's income and expenses, as well as the structure of the loan portfolio, are considered. It is revealed and isolated how the size of the loan portfolio affects the performance of a commercial Bank. Based on the analysis, the author suggests paying attention to the increase in overdue debt of the borrower in the loan portfolio, that is, it is necessary to improve the system for monitoring clients.

Keywords: credit policy, loan portfolio, credit risk, borrower, quality assessment, loans.