Система валютно-денежного обращения как объект финансовой безопасности

(УНИВЕРСИТЕТА

имени О.Е. Кутафина

Кучеров 1/1.1/1.

Система валютно-денежного обращения как объект финансовой безопасности

Л 4*7

СИСТЕМА ВАЛЮТНО-ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ КАК ОБЪЕКТ ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ

Аннотация. По определению финансовая безопасность есть не что иное, как состояние защищенности финансовой системы Российской Федерации, которое предполагает полную обеспеченность государства необходимыми финансовыми ресурсами, а также защищенность самих этих ресурсов, которые с материальной точки зрения представляют собой определенные совокупности наличных и безналичных денежных средств. Эти средства представлены в большей степени национальной валютой, но и иностранной валютой тоже. Исходным в данном случае является то, что безопасность указанных денежных средств прежде всего предполагает непосредственную сохранность соответствующих фондов финансовых средств, однако этим не ограничивается. Следует принять во внимание то, что посредством движения денежных средств в наличной и безналичной формах собственно и обеспечивается функционирование финансовой системы. В этом смысле система валютно-денежного обращения как ключевой элемент финансовой системы являет собой один из важнейших объектов финансовой безопасности. Соответственно, системой финансовой безопасности должны быть надежно защищены как минимум сами денежные знаки как непосредственные носители ценности и законные платежные средства, а также платежная инфраструктура. Ключевые слова: валютно-денежная система, финансовая безопасность, объекты и угрозы финансовой безопасности.

Илья Ильич КУЧЕРОВ,

заместитель директора Института законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве РФ, доктор юридических наук, профессор, заслуженный юрист РФ

prof.kucheroff@mail.ru

117218, Россия, г. Москва, ул. Большая Черемушкинская, д. 34

DOI: 10.17803/2311 -5998.2017.36.8.147-153

/. /. KUCHEROV,

Deputy Director of the Institute of Legislation and Comparative Law under the Government of the RF, Doctor of Legal Sciences, Professor,

Honoured lawyer of the RF prof.kucheroff@mail.ru 117218, Russia, Moscow, Bolshaya Cheremushkinskaya Str., 34

THE SYSTEM OF MONETARY CIRCULATION AS OBJECT OF FINANCIAL SECURITY

Review. By the definition financial security Is not that other, as a condition of protection of the financial system of the Russian Federation, which Involves full provision of the state financial resources, as well as protection of these resources from the material point of view, represent certain cash and cashless aggregates. These funds in a greater degree have been represented by the national currency and foreign currency, too. The source in this case

© И. И. Кучеров, 2017

Л 48

ВЕКТОР ЮРИДИЧЕСКОЙ НАУКИ

УНИВЕРСИТЕТА

имени О.Е. Кугафина

•СТНИК

is the security of these funds primarily involves the immediate safety of the respective funds of financial markets, but it is not limited. In this case, it quiet crucial to take into account the fact that through circulation of funds in cash and cashless forms, ensures in fact the functioning of the financial system. In this sense, the system of monetary circulation as a key element of the financial system is one of the most important financial security. Accordingly, the system of financial security, at least, banknotes must be protected as direct carriers of values and legitimate means of payment and payment infrastructure.

Keywords: currency-monetary system, financial security, objects and threats of financial security.

По определению финансовая безопасность есть не что иное, как состояние защищенности финансовой системы Российской Федерации, которое предполагает полную обеспеченность государства необходимыми финансовыми ресурсами, а также защищенность самих этих ресурсов, которые с материальной точки зрения представляют собой определенные совокупности наличных и безналичных денежных средств. Эти средства представлены в большей степени национальной валютой, но и иностранной валютой тоже. Исходным в данном случае является то, что безопасность указанных денежных средств прежде всего предполагает непосредственную сохранность соответствующих фондов финансовых средств, однако этим не ограничивается. Следует принять во внимание то, что посредством движения денежных средств в наличной и безналичной формах собственно и обеспечивается функционирование финансовой системы. В этом смысле система валютно-денежного обращения как ключевой элемент финансовой системы являет собой один из важнейших объектов финансовой безопасности. Соответственно, системой финансовой безопасности должны быть надежно защищены как минимум сами денежные знаки как непосредственные носители ценности и законные платежные средства, а также платежная инфраструктура.

С учетом этого теоретический интерес представляют факторы, непосредственно угрожающие вапютно-денежной системе, которые характеризуются известным многообразием, высокой степенью опасности и сопровождаются различными негативными последствиями.

В качестве прямого и наиболее опасного посягательства на эту систему следует рассматривать изготовление поддельных денежных знаков1. Современные фальшивомонетчики используют самое высокотехнологичное оборудование, что в известной степени позволяет им приблизиться к заветной цели — изготовлению предметов, неотличимых от настоящих денежных знаков, которые обладают платежеспособностью. Определяющим в данном случае является факт поддельности денежных купюр и монеты, на который указывает существенное сходство по форме, размеру, цвету и другим основным реквизитам с находящимися в об-

1 См. подробнее: Загайнов В. В. К вопросу об объекте изготовления или сбыта поддельных денег или ценных бумаг// Российский следователь. 2008. № 13.

в

ЕСТНИК Кучеров И. И. _ __

УНИВЕРСИТЕТА Система валютно-денежного обращения

УНИВЕРСИТЕТА ^ ^

имени о.Е.кугафина(мгюА) как объект финансовой безопасности

ращении подлинными денежными знаками. Поддельные предметы используются в противоправных целях в качестве средства платежа при оплате товаров и услуг, размене, дарении, даче взаймы, продаже и т.п. Тем самым составляется опасная конкуренция законным платежным средствам, легально выпускаемым в обращение2.

С развитием платежных систем, основывающихся на использовании денежных средств в безналичной форме, получили распространение посягательства на нормальное функционирование таких систем. В результате в одном ряду с фальшивомонетничеством вполне позволительно позиционировать подделку кредитных и расчетных карт, а также платежных документов3. Следует заметить, что, к примеру, национальная платежная система, составленная из совокупности отдельных платежных систем, представляет собой особо важный объект финансовой безопасности, поскольку обеспечивает движение денежных средств в безналичной форме посредством перевода в масштабах всего государства. Следует учитывать, что эта система представляет собой сложное образование, не является замкнутой, поэтому подвержена воздействию извне, которое может в том числе негативно влиять на ее устойчивость.

Мировые финансовые кризисы оказывают дестабилизирующее воздействие

личество случаев незаконного завладения безналичными денежными средствами

См.: Нудель С. Л. К вопросу об уголовной ответственности за изготовление или сбыт под-

на нее влияющие // Банковское право. 2016. № 6. С. 41 — 46.

на экономику в целом и существенно влияют на финансовую систему страны. К внешним факторам, определяющим устойчивость национальной платежной системы, относится также складывающаяся международная обстановка, влияющая на выстраиваемые договорные взаимоотношения российских платежных систем не

с международными платежными системами, организациями, оказывающими платежные или сопутствующие им услуги4. Нормальное функционирование национальной платежной системы предполагает неукоснительное соблюдение правил осуществления безналичных расчетов, эмиссии и использования электронных денег, что обуславливает необходимость обеспечения защиты соответствующей ЕЩ финансовой информации в платежных системах. Вместе с тем увеличивается ко-

посредством использования систем дистанционного банковского обслуживания5.

Кроме того, в настоящее время реальную угрозу интересам государства и общества в денежной сфере представляет неконтролируемый оборот наличных и безналичных денежных средств6. Соответствующие процессы имеют в своей основе игнорирование требований кассовой дисциплины, порядка работы с на-

НГ

2 См. подробнее: Кучеров И. И. Порча денег и фальшивомонетничество: правовая сторо- Е °

на явлений и ответственность // Журнал российского права. 2016. № 1. С. 107—120.

<П

дельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов // Банковское право. 2010. № 3. С. 34—38.

См.: Хоменко Е. Г. Устойчивость национальной платежной системы России и факторы, щ щ

ЛГ

См. подробнее: Губенко Е. С. О защите информации в национальной платежной системе // Финансовое право. 2016. № 4. С. 36—39. НЕ См. подробнее: Кикоть А. В. Противодействие незаконному обналичиванию и выводу денежных средств за рубеж // Законность. 2010. № 10. С. 11—14.

Х>

ОТНОШЕНИЙ

3

4

5

6

150 ВЕКТОР ЮРИДИЧЕСКОЙ НАУКИ

'И ^^ 1

ЕСТНИК

УНИВЕРСИТЕТА

имени О.Е. Кугафина

личными денежными средствами и выражаются в незаконном обналичивании последних, в формировании нелегальных фондов денежной наличности — «черного нала». В этой связи справедливо отмечается, что обналичивание представляет собой реальную угрозу платежной системе и финансовой стабильности государства. В свою очередь, с указанными выше негативными проявлениями в известной степени сочетается процесс отмывания денежных средств, полученных преступным путем. По мнению отдельных специалистов, операции по переводу наличных финансовых средств в безналичную форму могут служить одновременно легализации незаконных доходов7.

Необходимость создания национальных систем противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, помимо прочего, обусловлена наличием определенных негативных криминогенных факторов.

Само существование организованной преступности предполагает извлечение устойчивого дохода, который бы оправдывал риски, связанные с противоправной деятельностью. На практике организованные преступные группировки, занятые в сфере незаконного оборота наркотиков и оружия, торговли людьми и эксплуатации проституции, получают доходы, значительно превышающие среднюю норму прибыли в легальном бизнесе. Такие сверхдоходы позволяют покрывать расходы преступных группировок, расширять преступную деятельность, устанавливать контроль над легальным сектором экономики8.

На национальном (государственном) уровне незаконные финансовые операции, связанные в том числе с использованием юрисдикций с льготными режимами налогообложения и непрозрачной структурой собственности, а также с увеличением объемов спекулятивных транснациональных финансовых потоков и порождаемой ими нестабильностью финансовых рынков, ведут к криминализации как финансового, так и реального секторов национальной экономики, увеличению числа предпринимателей, вовлеченных в зону влияния криминала, и снижению законопослушности финансовых институтов9. В качестве одной из причин создания национальной системы противодействия отмыванию преступных доходов специалистами называется увеличение числа правонарушений в сфере финансов и денежного обращения10. В этой связи также отмечается, что операции, связанные с отмыванием денег, способны значительно увеличить риск потери

7 См.: Ревин В. П., Стахов Я. Г. Правовое обеспечение противодействия легализации (отмыванию) денежных средств, полученных преступным путем // Российский следователь. 2012. № 1. С. 9—12.

8 Зубков В. А., Осипов С. К. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма. М., 2006. С. 16.

9 Чиханчин Ю. А. Система финансовой безопасности Российской Федерации: концептуальные подходы и решения : научный доклад / под ред. академика РАН Т. Я. Хабриевой, канд. экон. наук Ю. А. Чиханчина. М., 2015. С. 10.

10 Прошунин М. М. Становление правовых основ противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в России // Финансовое право. 2009. № 9. С. 18—20.

в

ЕСТНИК Кучеров И. И. ЛС1

УНИВЕРСИТЕТА Система валютно-денежного обращения

УНИВЕРСИТЕТА ^ ^

имени о.Е.кугаФина(мгюА) как объект финансовой безопасности

репутации для кредитных организаций, негативно влиять на валютные курсы и процентные ставки. В конечном счете эти деньги поступают в глобальные финансовые системы, где могут подрывать экономику и валюту отдельных стран, создавая серьезную угрозу для национальной и международной безопасности11.

Известно, что денежные средства и иное имущество по определению предназначены для использования в легальном экономическом обороте. Использование этих благ в преступных целях противоречит интересам граждан, общества и государства, поскольку подрывает важнейшие устои денежной системы, имущественного оборота и экономики в целом. Денежные средства, получаемые в виде доходов от преступной деятельности, принимая во внимание их происхождение, принято именовать «грязными» деньгами. Их источником является нелегальное производство и торговля, поэтому преступники, скрывая свою противоправную деятельность, вынуждены «отмывать» соответствующие доходы, направляя полученные денежные средства в легальный хозяйственный и финансовый оборот. Такие деньги, по мнению зарубежных специалистов, являются движущей силой организованной преступности, поэтому борьба с ними должна быть направлена на воспрепятствование дальнейшего их использования12. Собственно легализация (отмывание) денег, т.е. перевод денежных средств, полученных преступ-  ным путем, в легальные активы для сокрытия незаконного их происхождения, Ее А

основываются на использовании при совершении соответствующих операций

„ „ гпО

институтов денежно-кредитной системы. Задачей государства является предотвращение и пресечение подобных злоупотреблений в денежно-кредитной сфе- тЕ ре13. Представляется, что в этом смысле правовые механизмы противодействия легализации (отмыванию) денежных средств, полученных незаконным путем, в известной степени служат делу обеспечения экономической, в том числе финансовой, безопасности государства, поскольку препятствуют использованию Ар денежных средств и иного имущества в преступных целях14. £0

Повышенную опасность для граждан, общества и государства представляет финансирование терроризма. В преамбуле Международной конвенции о борьбе ^

с финансированием терроризма (заключена в Нью-Йорке 09.12.1999)15 отмечено, что финансирование терроризма является предметом серьезной озабоченности международного сообщества в целом, поскольку количество и тяжесть актов

АО

международного терроризма зависят от финансирования, к которому террори-

Л

ш

тП

См.: Ревенков П. В., Воронин А. Н. Отмывание незаконных доходов: анализ проблемы и некоторые рекомендации // Деньги и кредит. 2011. № 4. С. 31. Ид

Коттке К. «Грязные» деньги — как с ними бороться? Справочник по налоговому законо- ^ О

дательству в области «грязных» денег : пер. 9-го перераб. нем. изд. / науч. ред. К. К. Баранова. М., 2005. С. 13—14.

Антропцева И. О. Противодействие легализации (отмыванию) денежных средств кредитными организациями // Банковское право. 2010. № 3. С. 46—47. ° °

ЛГ

См. подробнее: Научно-практический комментарий к Федеральному закону от 7 августа

2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных ¡5 О

преступным путем, и финансированию терроризма» / Ю. А. Чиханчин, Ю. В. Трунцевский тЕ

[и др.] ; отв. ред. И. И. Кучеров. М. : МУМЦФМ, 2016. С. 12—36. Х>

Бюллетень международных договоров. 2003. № 5. ОТтоШЕтИЙ

11

12

13

14

15

52 ВЕКТОР ЮРИДИЧЕСКОЙ НАУКИ

В-1

ЕСТНИК

УНИВЕРСИТЕТА

имени О.Е. Кугафина

сты могут получить доступ. С наличием финансирования непосредственно связывается активизация террористической деятельности, поскольку получаемые террористами средства позволяют им рекрутировать наемников, приобретать средства связи, транспорт и вооружение. Эти средства могут непосредственно использоваться при совершении террористических актов либо служить финансовой поддержкой террористам и террористическим организациям16.

Широкое распространение в сфере валютно-денежных отношений имеют также нарушения положений валютного законодательства. Анализ отечественного валютного законодательства позволяет сделать вывод о том, что Российская Федерация относится к числу тех государств, которые последовательно (по мере возникновения соответствующих условий) отказываются от ранее установленных валютных ограничений. Тем не менее по ряду объективных причин, прежде всего экономического характера, наше государство не может полностью их исключить из механизма валютного регулирования. В связи с этим отдельные положения, на которых базируется современный валютно-правовой режим Российской Федерации, все еще встречают резкое неприятие как со стороны участников внешнеэкономической деятельности, так и иных субъектов валютных правоотношений. В свою очередь, это приводит к значительному числу нарушений валютного законодательства, которые выражаются прежде всего в невыполнении требований по репатриации валютной выручки за экспортируемые из Российской Федерации товары, работы и услуги либо в необеспечении проплаченных импортных поставок. Широкую распространенность получили также иные нарушения законодательства, предметом которых являются иностранная валюта и другие валютные ценности.

Опасность всех перечисленных выше вызовов и угроз заключается в том, что их негативным результатом является причинение существенного вреда соответствующим охраняемым общественным отношениям в сфере валютно-денежных отношений, нарушение монополии государства на денежную эмиссию, подрыв системы денежного обращения и расчетов, создание, приумножение и использование нелегальных источников финансирования, воспрепятствование государственному валютному регулированию и валютному контролю.

БИБЛИОГРАФИЯ

1. Антропцева И. О. Противодействие легализации (отмыванию) денежных средств кредитными организациями // Банковское право. — 2010. — № 3.

2. Губенко Е. С. О защите информации в национальной платежной системе // Финансовое право. — 2016. — № 4.

3. Загайнов В. В. К вопросу об объекте изготовления или сбыта поддельных денег или ценных бумаг // Российский следователь. — 2008. — № 13.

4. Зубков В. А., Осипов С. К. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма. — М., 2006.

16 См.: Чопенко Я. Л. Законодательные основы борьбы с финансированием терроризма // Международное уголовное право и международная юстиция. 2014. № 2. С. 29—30.

в

ЕСТНИК Кучеров И. И.

УНИВЕРСИТЕТА Система валютно-денежного обращения имени о.Е.кугаФина(мгюА) как объект финансовой безопасности

5. Кикоть А. В. Противодействие незаконному обналичиванию и выводу денежных средств за рубеж // Законность. — 2010. — № 10.

6. Коттке К. «Грязные» деньги — как с ними бороться? Справочник по налоговому законодательству в области «грязных» денег : пер. 9-го перераб. нем. изд. / науч. ред. К. К. Баранова. — М., 2005.

7. Кучеров И. И. Порча денег и фальшивомонетничество: правовая сторона явлений и ответственность // Журнал российского права. — 2016. — № 1.

8. Научно-практический комментарий к Федеральному закону от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» / Ю. А. Чи-ханчин, Ю. В. Трунцевский [и др.] ; отв. ред. И. И. Кучеров. — М. : МУМЦФМ, 2016.

9. Нудель С. Л. К вопросу об уголовной ответственности за изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов // Банковское право. — 2010. — № 3.

10. Прошунин М. М. Становление правовых основ противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в России // Финансовое

право. — 2009. — № 9.

11. Ревенков П. В., Воронин А. Н. Отмывание незаконных доходов: анализ проб- Ее А лемы и некоторые рекомендации // Деньги и кредит. — 2011. — № 4.

12. Ревин В. П., Стахов Я. Г. Правовое обеспечение противодействия легализа- ^ ш ции (отмыванию) денежных средств, полученных преступным путем // Рос- не сийский следователь. — 2012. — № 1.

13. Хоменко Е. Г. Устойчивость национальной платежной системы России и факторы, на нее влияющие // Банковское право. — 2016. — № 6. Б Л

14. Чиханчин Ю. А. Система финансовой безопасности Российской Федерации: Ар концептуальные подходы и решения : научный доклад / под ред. академика ЕЩ РАН Т. Я. Хабриевой, канд. экон. наук Ю. А. Чиханчина. — М., 2015.

шЕ

- ш РБ

2014. — № 2. ЫА

АШ

АШ

15. Чопенко Я. Л. Законодательные основы борьбы с финансированием терроризма // Международное уголовное право и международная юстиция. —

Л

ш

тП

НГ

Б Ш

М Т

Ш Х ш ш

шш

ЛШ

б ш ТД

1Е ЫЛ

х ш

ОТНОШЕНИЙ