СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ ПОТОКАМИ

Полезная модель относится к системам управления и может применяться на предприятиях различных отраслей для обеспечения финансовой устойчивости этих предприятий.
Известна система управления в области электроэнергетики (см. ЕР 1720125, Пауэр Менеджмент Лтд., G06Q 30/00, опубл. 08.11.2006), содержащая, по крайней мере, один блок хранения данных, аналитический блок, а также канал связи для передачи на него данных от блока хранения данных, причем аналитический блок выполнен с возможностью обработки полученной информации и генерации текущих отчетов о состоянии объекта анализа. К недостаткам известного решения следует отнести то, что указанная система позволяет лишь производить мониторинг отдельных показателей, а возможность прогнозирования и планирования в ней не предусмотрена.
Целью настоящей полезной модели является создание эффективной системы управления финансовыми потоками, которая характеризовалась бы более широкими функциональными возможностями по сравнению с известным аналогом и позволяла бы составлять прогнозы движения денежных средств на предприятии в будущем, планировать и контролировать исполнение обязательств, принимать оперативные решения по управлению денежными средствами.
Указанная цель достигается в системе управления финансовыми потоками, содержащая блок анализа и расчета чистого денежного потока, блок динамического моделирования привлечения/размещения денежных средств, блок анализа экономической оправданности, управляющий блок, в которой первый вход в блок анализа и расчета чистого денежного потока связан с первым выходом из блока функциональных подразделений, второй вход в блок анализа и расчета чистого денежного потока связан с первым выходом управляющего блока, при этом блок анализа и расчета чистого денежного потока связан с блоком анализа экономической оправданности в двустороннем режиме, а выход блока анализа и расчета чистого денежного потока связан со входом в блок динамического моделирования, первый выход которого связан со входом в блока анализа экономической оправданности, а второй выход связан со входом в управляющий блок, второй выход которого связан с блоком функциональных подразделений.
Как будет показано ниже такая структура системы управления помогает проводить расчет денежного потока предприятия на заданный момент времени, осуществлять оптимальный подбор способов заимствований или размещения свободных средств, а также формировать планы движения денежных средств в зависимости от различных аспектов деятельности предприятия.
Предпочтительно, третий вход в блок анализа и расчета чистого денежного потока связан с выходом блока внешних систем управления, вход в который связан со вторым выходом блока функциональных подразделений.
Полезная модель поясняется далее более подробно со ссылкой на прилагаемый чертеж, на котором изображена принципиальная схема реализации полезной модели.
Позициями на чертежах обозначены: 1 - блок анализа и расчета чистого денежного потока, 2 - блок динамического моделирования привлечения/размещения денежных средств, 3 - блок анализа экономической оправданности, 4 - управляющий блок, 5 - блок функциональных подразделений, 6 - блок внешних систем управления.
Как показано на чертеже, в заявленной системе управления финансовыми потоками первый вход в блок 1 анализа и расчета чистого денежного потока связан с первым выходом из блока 5 функциональных подразделений, второй вход в блок 1 связан с первым выходом управляющего блока 4, третий вход в блок 1 связан с выходом блока внешних систем управления 6. При этом блок 1 анализа и расчета чистого денежного потока связан с блоком 3 анализа экономической оправданности в двустороннем режиме, а выход блока 1 связан со входом в блок динамического моделирования 2. Первый выход блока 2 связан со входом в блок анализа экономической оправданности 3, а второй выход связан со входом в управляющий блок 4, второй выход которого связан с блоком функциональных подразделений 5. Второй выход блока 5 функциональных подразделений связан со вторым выходом блока 6 внешних систем управления. Следует отметить, что здесь и далее под связью между блоками понимается возможность передавать посредством указанной связи данные от одного блока к другому, связанному с ним, напрямую либо через какое-то промежуточное звено. Все связи между блоками могут быть реализованы на практике посредством каналов связи известного типа, уместных в том или ином конкретном варианте осуществления полезной модели, включая каналы проводной, беспроводной и/или радиосвязи с использованием любых уместных протоколов, известных из уровня техники (например, TCP/IP и пр.).
Предпочтительно, первый вход в блок 1 (из блока 5 функционального подразделения) служит для ввода данных оперативного учета, второй вход в блок 1 (из
управляющего блока 4) предназначен для ввода данных о возможных управленческих решениях относительно денежных потоков (перераспределение прибыли, сумма дивидендов и прочее), третий вход в блок 1 (из блока 6 внешних систем управления) служит для ввода данных о денежных поступлениях и выплатах, обусловленных оптимальными решениями внешних систем управления (таких, например, как система управления оборудованием, надежностью, персоналом и проч.). Вход в блок 1 из блока 3 анализа экономической оправданности служит для ввода отчетов о необходимости финансирования либо пересмотре расходов.
Из данных оперативного учета, собранных в блоке 5 функциональных подразделений, для обработки в блоке 1 выбирается информация об обязательствах предприятия перед контрагентами (сумма обязательств с указанием времени их исполнения по договору), а также информация о задолженности контрагентов перед предприятием (сумма задолженности с указанием номинального времени выплаты). Также в блоке 1 обязательства предприятия ранжируются по их экономической важности: например, первостепенную важность имеют налоговые платежи, второстепенную - выплаты персоналу, далее - выплаты постоянным контрагентам на большие суммы и так далее до выплат небольших задолженностей однократным контрагентам. Каждой категории присваивается весовой коэффициент, определяемый эмпирическим путем.
Далее на основании исторических данных, полученных из блока 4, в блоке 1 рассчитывается вероятность своевременного погашения задолженности перед каждым из контрагентов (путем деления общего числа своевременных выплат данному контрагенту к общему числу выплат в его адрес). Для каждого из контрагентов-должников также вычисляется значение вероятности своевременной выплаты задолженности. Значение вероятности своевременной выплаты определяется на основании предыстории платежей как отношение числа своевременных выплат контрагентом задолженности к общему числу случаев выплат этим контрагентом.
Далее в блоке 1 анализа и расчета строится зависимость чистого денежного потока от времени по следующей формуле:
где
ДЗ - дебиторская задолженность (i-го контрагента);
КЗ - кредиторская задолженность (перед k-контрагентом);
+
-
Р - вероятность пoлyчeния (P)/выплaты (P) задолженности в данный момент времени;
+
S - поступившие доходы;
-
S - необходимые расходы (определяется по данным из блока 5 и блока 6 внешних систем управления);
К - коэффициент экономической оправданности выплат.
Полученное таким образом расчетное значение чистого денежного потока (ЧДП) передается из блока 1 на вход блока динамического моделирования привлечения/размещения денежных средств 2, в котором происходит сверка остатка денежных средств с ЧДП (сложением суммы денежных средств с величиной ЧДП).
Если результат сравнения отрицателен (наличных денежных средств недостаточно для покрытия задолженности), в блоке 2 моделируется привлечение недостающих денежных средств путем банковского кредита, облигационного займа и т.д. Такое моделирование представляет собой выбор подходящего способа заимствования на величину подсчитанного дефицита денежных средств на заданный срок. Выбор опирается на заложенные в блоке 2 данные о действующих ставках привлечения денежных средств на разные сроки с использованием различных финансовых инструментов (стоимость кредитов, облигационных займов, выпуска векселей, дополнительной эмиссии акций). Если результат сравнения ЧДП с объемом денежных средств положителен, то в блоке 2 выбирается оптимальный способ размещения денежных средств, исходя из действующих ставок депозитов, котировок паев, ценных бумаг.
В случае, если в блоке 2 моделируется заимствование денежных средств, сведения о выбранном в блоке 2 инструменте привлечения передаются в блок 3 анализа экономической оправданности, в котором выбранный вариант кредитования рассматриваются с точки зрения разницы между экономическим эффектом от его привлечения (который может выражаться, например, в величине дохода, полученного предприятием после закрытия кассового разрыва при помощи займа) и стоимостью займа (величины самого займа и/или процентов по нему). Если экономический эффект от привлечения данного вида займа отрицательный или нулевой, это будет служить однозначным основанием для совершения новой итерации «расчет ЧДП - выбор инструмента заимствования - анализ экономической эффективности». В результате нескольких итераций может быть выбран оптимальный с точки зрения экономической эффективности инструмент заимствования.
Полученный план привлечения или размещения денежных средств (с указанием выбранных инструментов) передается из блока 2 динамического моделирования (если планируется размещение излишних средств) или блока 1 анализа и расчета ЧДП (передается информация об оптимальном инструменте, выбранном в результате итераций в блоках 1-3) в управляющий блок 4, в котором выбранный план либо принимается, либо изменяются условия и ограничения (например, значения коэффициентов экономической целесообразности выплат, величина расходов и пр.), измененные условия передаются в блок 1 анализа и описанный выше процесс повторяется снова.
Полученный в итоге (сразу или после нескольких итераций) план движения денежных средств передается из блока 4 на вход блока 5 функциональных подразделений, где он подлежит практическому осуществлению. Кроме того, информация о планируемом движении денежных потоков и расчетная величина ЧДП передается через блок 5 на вход блока 6 внешних систем управления для использования этой информации при решении внешних оптимизационных задач (например, оптимизации расходов на ремонт, обучение персонала и проч.).
На аппаратном уровне система может быть реализована на базе сервера системы управления денежными потоками, на дисковом пространстве которого содержатся программные комплексы, которые согласно описанным выше алгоритмам выполняют функции блока 1 анализа и расчета чистого денежного потока, блока 2 динамического моделирования привлечения/размещения денежных средств, блока 3 анализа экономической оправданности и управляющего блока 4. Сервер системы управления денежными потоками через структурированную кабельную сеть (СКС) предприятия может быть связан с сервером оперативного учета (на базе которого программно-аппаратными средствами реализован блок 5 функциональных подразделений), а также (через СКС) с корпоративным сервером предприятия, к которому подключены серверы внешних систем управления, в совокупности образующие блок 6 внешних систем управления. В свою очередь сервер оперативного учета также связан с корпоративным сервером через СКС так, чтобы обеспечить передачу планов движения денежных средств на серверы внешних систем управления. Следует отметить, что каждый из описанных блоков 1-5 может быть реализован специалистом на базе отдельного сервера в виде программно-аппаратного комплекса, в котором взаимосвязи между блоками и функционирование блоков осуществляется в соответствии с вышеописанной структурой и алгоритмами.
В заключение следует отметить, что вышеприведенное описание конкретных случаев реализации полезной модели не является исчерпывающим и не может таким образом рассматриваться, как ограничивающее объем испрашиваемой правовой охраны каким либо образом. Ясно, что вместо указанных параметров, вида и типа передаваемой информации в отдельных случаях реализации могут быть использованы и иные параметры, виды и типы информации. При этом такие примеры не будут выходить за рамки существа полезной модели, которое определяется не передаваемой информацией между блоками, а именно компоновкой системы управления в том виде, как это изложено в прилагаемой формуле полезной модели.