Финансовая безопасность России: угрозы и меры нейтрализации

УДК 637.5

ФИНАНСОВАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ РОССИИ: УГРОЗЫ И МЕРЫ НЕЙТРАЛИЗАЦИИ

И. А. Сергеева, А. Ю. Сергеев

FINANCIAL SECURITY OF RUSSIA: THREATS AND MITIGATING FACTORS

I. A. Sergeeva, A. Yu. Sergeev

Аннотация. Актуальность и цели. Обострение проблемы обеспечения финансовой безопасности России усиливается в условиях обесценивания национальной валюты, роста инфляции, ужесточающихся экономических санкций, требующих от нашего государства разработки комплекса защитных мер и изменения стратегии национальной безопасности в экономической сфере. В сложившейся экономической ситуации главная цель развития экономики РФ и обеспечения финансовой безопасности объективно смещается к приоритету внутренних ресурсов и резервов, а также к поддержанию развития высокотехнологичных секторов экономики. Цель работы -обоснование мероприятий по обеспечению финансовой безопасности страны. Материалы и методы. Исследование осуществлялось на основе официальных материалов Федеральной службы государственной статистики, изучения публикаций отечественных ученых, а также применения монографического метода при исследовании подходов к разработке стратегий и к оценке финансовой безопасности государства, статистического метода для анализа угроз финансовой безопасности, а также проблем развития отечественной экономики. Результаты. Выявлены угрозы финансовой безопасности, устранение которых является необходимостью для нормального функционирования экономики. Обоснован комплекс мер, направленных на изменение государственной политики и обеспечение финансовой безопасности страны. Выводы. Исследование основных угроз финансовой безопасности государства и проблем функционирования экономики обусловливает необходимость выработки комплекса мер, способствующих нейтрализации реально существующих и предотвращению возникновения новых угроз.

Ключевые слова: финансовая безопасность, угрозы безопасности, отток капитала, безопасность в налогообложении, меры нейтрализации угроз.

Abstract. Background. The growing problem of ensuring the financial security of Russia is enhanced in the conditions of devaluation of the national currency, rising inflation, tightening economic sanctions, require our state to the development of protective measures and changes in the strategies of national security in the economic sphere. In the current economic situation, the main goal of Russia's economic development and maintain financial security, objectively shifted to the priority of internal resources and reserves, as well as to support the development of high-tech sectors of the economy. Purpose - justification of measures to ensure the financial security of the country. Materials and methods. The study was carried out on the basis of official materials of the Federal service of state statistics, study of publications of domestic scientists, as well as applications: monographic method in the study of approaches to develop strategies and to assessing the financial security of the state; statistical method for analyzing threats to financial security, as well as problems of national economic development. Results. Identified threats to the financial security, the elimination of which is necessary for normal functioning of the economy. Justi-

fied complex of measures aimed at changing state policy and ensuring the financial security of the country. Conclusions. Analysis of main threats to financial security of the state and problems of functioning of the economy determines the need to develop a set of measures that contribute to neutralization of real and prevention of the emergence of new threats.

Key words: financial security, security threats, capital outflow, safety in taxation, measures to neutralize the threat.

Введение

Российская Федерация в настоящее время переживает период спада в своем экономическом развитии. Политическое влияние разных стран, участившиеся санкции и запреты, затянувшийся экономический кризис приводят к появлению все большего количества угроз финансовой безопасности Российской Федерации.

Категория «финансовая безопасность» включает безопасность государственного бюджета, безопасность системы налогообложения, безопасность финансово-денежной системы государства, а также валютную безопасность и др. В связи с этим оценка финансовой безопасности государства связана с обнаружением и анализом реальных и потенциальных угроз безопасности в различных ее составных элементах.

Финансовая безопасность государства предполагает наличие условий эффективного функционирования финансовой системы, при которых возможность перенаправления финансовых потоков в незакрепленные законодательством сферы их использования и злоупотребления финансовыми средствами минимальна.

1. Наиболее актуальные угрозы финансовой безопасности России

В экономике России в 2015 г. произошли огромные перемены, такие как уменьшение мировых цен на нефть, падение курса рубля, рост инфляции и экономические санкции со стороны западных стран, в результате которых уменьшились возможности привлечения внешнего финансирования, что привело к резкому падению объемов финансовых ресурсов, доступных для перераспределения через российскую финансовую систему, возникновению дефицита ликвидности, который государство вынуждено гасить, чтобы не допустить массовых банкротств финансовых учреждений. Подобные перемены имеют негативные последствия для федерального бюджета РФ, отдельных российских компаний и российской экономики в целом и, как следствие, представляют огромную угрозу финансовой безопасности РФ.

Наиболее актуальными угрозами финансовой безопасности России на сегодняшний момент являются:

- обвал цен на нефть, обесценивание российской валюты;

- инфляция и снижение уровня жизни населения;

- повышение стоимостных кредитных ресурсов;

- увеличение налогового бремени;

- спад заявок граждан на выдачу кредитов;

- рост риска невозврата значительной доли кредитов;

- сокращение поступлений и, как следствие, дефицит бюджета РФ и др.

По многим критериям, отражающим уровень экономической безопасности государства, наблюдается тенденция приближения соответствующих

фактических показателей к пороговым значениям. Подобная тенденция наблюдается в отношении уровня безработицы, инфляции, составившей по итогам 2015 г. 12,9 %, дефицита государственного бюджета, составившего 2,6 %, государственного долга, составившего по итогам 2015 г. 14 % от ВВП, объемов промышленного производства, оттока капитала из страны. По данным Банка России, чистый отток капитала из РФ за 2015 г. составил $ 56,9 млрд.

Кроме новых проблем финансовой безопасности, обрушившихся на российскую финансовую сферу в предшествующие два года, ее функционирование характеризуется и рядом хронических проблем:

- финансово-кредитная система не способна обеспечить денежными средствами даже простое воспроизводство из-за недостатка денежной массы;

- финансово-банковская система базируется на смешанной системе денежного обращения (рублево-долларовая), что порождает отток капитала;

- при абсолютном преобладании в управлении экономической политики макроэкономического финансового регулирования отсутствуют научно-обоснованная инновационная политика, направленная на активизацию процессов микрорегулирования, создание необходимых условий для постепенного ухода от сырьевой направленности экономики России;

- отсутствие собственной (отечественной) платежной системы с уровнем защиты не ниже, чем у зарубежных стран;

- отсутствие эффективного механизма госрегулирования, особенно в финансово-денежной сфере.

Особую опасность представляет умышленное сокрытие объемов доходов от налоговых органов, а также своего трудового коллектива, которое позволяет небольшой группе должностных лиц организаций и учреждений намеренно занижать как доходы (оплату труда) значительной части работников, так и величину прибыли, подлежащую налогообложению.

Сокращение налогооблагаемой базы, а следовательно, и поступления средств в бюджет и внебюджетные фонды спровоцированы предоставлением самостоятельности руководству предприятий в отношении формирования фонда оплаты труда и устранением какого-либо контроля за данным процессом. Государство тем самым создало условия для манипулирования и махинаций в данной области.

Кроме того, для России в целом характерны такие так называемые болезни экономики: сырьевая зависимость, превратившая страну в сырьевой придаток высокоразвитых стран [1]; невысокая продуктивность труда, недостаточное количество технологий и институциональная отсталость.

Таким образом, в наличии все условия для осуществления худшего сценария. Западные политические деятели и госслужащие дают понять, что санкции против России будут иметь силу еще долгое время, а возвратить прежние партнерские отношения России и Запада фактически уже немыслимо. Не предвидится быстрого смягчения геополитической напряженности и отмены санкций.

В складывающихся условиях задача выработки новой экономической стратегии стала как никогда актуальной. Требуется кардинальная ломка в сжатые сроки всей политической системы. Российской Федерации для качественного скачка вперед и возврата великодержавного положения необходим новый курс.

2. Причины оттока отечественного капитала и его меры предотвращения

Отток капитала из России остается одной из актуальных современных проблем. Ситуация в стране характеризуется превалированием вывоза капитала над ввозом. Вместо вложения в реальный сектор экономики активы, аккумулированные в России, вывозятся за рубеж, стимулируя экономическое развитие иностранных государств. При этом в целях защиты финансовых ресурсов от инфляции наблюдается нерегулируемый вывоз капитала за рубеж.

Основные причины оттока капитала из России следующие:

- заинтересованность собственника компании в получении прибыли, а не в повышении имиджа компании;

- непрозрачность банковской отчетности;

- недостатки системы налогообложения, имеющей конфискационный характер; бизнесменам выгоднее уклоняться от налогов и вывозить капитал за границу;

- слабая развитость механизмов защиты права собственности в стране;

- социальная напряженность, возникающая в результате ослабления показателей экономического состояния России;

- привлекательность условий размещения капитала в офшорных зонах;

- отсутствие гарантий сохранности капиталов;

- рост инфляции и колебания курса национальной валюты;

- неблагоприятный инвестиционный климат;

- высокая налоговая нагрузка;

- высокие риски обесценивания активов [2].

Отток капитала из РФ существенно вырос в 2014 г., когда за год было выведено 153 млрд долл. Отток капитала из РФ значительно превысил его отток в 2008 г., в год мирового финансового кризиса, когда он составлял 133,6 млрд долл. (рис. 1) [3].

С >11 <NK KLL]И L[IJEM, МЯрД S

200S Гг 200 г. 2010г. 2011 г, 2012 г. 2013 г. 2014 г. 2Q1J г.

Рис. 1. Динамика чистого оттока капитала из России

Перевод капитала за рубеж за 2015 г. снизился более чем в 2 раза по сравнению с 2014 г. и составил 56,9 млрд долл., это с погашением внешней задолженности, а также с принятием мер со стороны руководства государства, касающихся амнистии капитала [4, 5].

Усиление угроз, воздействующих на экономику, ставит задачу создания системы их мониторинга с целью заблаговременного предупреждения негативных последствий и принятия необходимых мер защиты и противодействия. Основными целями такого мониторинга должны быть определение причин и интенсивности воздействия угроз на экономику, прогнозирование последствий действия негативных факторов, разработка программных мероприятий по предупреждению угроз.

Отток капитала представляет серьезную опасность для экономики России и отражается на ней следующим образом:

- снижение объемов золотовалютных резервов в стране;

- рост темпов инфляции;

- нелегальный вывод активов и скрытие валютной выручки;

- офшоризация экономики;

- сокращение доходной части бюджета страны;

- замедление роста ВВП.

Поскольку отток капиталов является значительной угрозой финансовой безопасности, то необходимы меры по противодействию ему:

- жесткое регулирование валютных операций;

- формирование привлекательного инвестиционного климата в стране;

- пресечение спекулятивных операций;

- привлечение свободных денежных средств граждан;

- снижение доли иностранцев, владеющих государственными ценными бумагами;

- информационная прозрачность, защита прав и интересов клиентов;

- постепенное превращение ставки рефинансирования ЦБ РФ в один из основных регуляторов рынка капитала.

3. Угрозы безопасности в системе налогообложения

Налогообложение является связующим звеном между экономикой и бюджетной системой, осуществляющим перераспределение средств между хозяйствующими субъектами, физическими лицами и государством.

Налоговая система оказывает особое влияние на финансовую безопасность современного российского государства. Так, посредством аккумулирования поступлений в государственный бюджет обеспечивается выполнение основных государственных функций, а посредством стимулирующей роли налоговой системы обеспечиваются потребности реального сектора экономики.

Налоговая сфера может служить как средством обеспечения безопасности, так и причиной усиления угроз финансовой безопасности. Основные факторы возникновения угроз безопасности в налоговой сфере представлены на рис. 2.

Наибольшую угрозу безопасности налоговой системы представляют:

- неуплата налогов из-за неудовлетворительного финансового состояния различных субъектов;

- криминализация экономики [6].

Рис. 2. Факторы возникновения угроз безопасности в налоговой сфере

Нейтрализовать существующие угрозы можно лишь на основе разработки комплекса мер по защите жизненно важных интересов не только государства в целом, но и отдельных экономических субъектов. Кроме того, для создания условий обеспечения финансовой безопасности государства необходим адекватный рост доходов населения, в первую очередь заработной платы, что позволит повысить потребительский спрос населения.

4. Предложения по обеспечению финансовой безопасности России

Совет безопасности России скорректировал задачи, на решение которых будут направлены основные усилия. К их числу отнесены:

- устранение дисбалансов в экономике;

- сокращение уровня межрегиональной дифференциации в социально-экономическом развитии субъектов России;

- снижение уязвимости от внешних негативных факторов;

- повышение эффективности управления в экономической сфере и др. [6].

В Стратегии национальной безопасности РФ определены угрозы в экономике: низкая конкурентоспособность, экспортно-сырьевая модель развития, несбалансированность бюджетной системы, недостаток финансовых ресурсов, незащищенность финансовой системы и др. [6].

Отстаивая свои непосредственные интересы, Россия сегодня идет наперекор западному миру. Российские власти сразу отреагировали на угрозы и вызовы финансовой безопасности страны, усилив государственное содействие финансовому сектору.

Наиболее обсуждаемым проектом развития России в настоящее время можно считать антикризисную программу С. Глазьева, которая предусматривает решение ряда финансовых и экономических проблем [7].

Мероприятия антикризисной программы С. Глазьева направлены на обеспечение финансовой безопасности страны с помощью частичного государственного регулирования.

В сложившейся ситуации необходимо предпринять комплекс мер по укреплению экономической безопасности, направленных на устойчивое экономическое развитие и изменение экономической политики государства:

- осуществлять финансовые потоки государства в отечественной валюте либо в валюте стран БРИКС [7];

- заменить валютные активы, размещенные в обязательствах других стран, участвующих в санкциях против России, инвестициями в золото;

- запретить передачу иностранным собственникам стратегических и социально значимых предприятий;

- создать свою расчетно-платежную систему;

- обеспечить работу российских платежных инструментов;

- осуществить деофшоризацию экономики, направленную на прекращение систематического оттока капитала;

- ориентировать собственную финансовую систему на внутренние источники кредитования;

- обеспечить льготное финансирование реального сектора экономики, сокращение налогов на производственную деятельность и др. [7].

В текущем году в экономике государства возникает необходимость осуществления политики финансового «выживания», определяемой необходимостью срочных выплат по огромным для российского бюджета внешнему и внутреннему государственному долгу. При этом основными мерами, направленными на укрепление безопасности финансовой системы государства, должны являться:

- создание системы внутреннего денежного обращения с достаточной денежной массой, последовательное сужение масштабов обращения евро и доллара в российской экономике;

- разумное применение неинфляционных методов финансирования дефицита бюджета; сохранение в бюджете только самых необходимых дотаций и субсидий, предоставляемых напрямую предприятиям, по которым действующим законодательством предусмотрены меры господдержки;

- совершенствование механизма контроля над использованием бюджетных средств всех уровней;

- повышение отдачи от федеральной госсобственности;

- привлечение внутренних ресурсов для инвестирования, в первую очередь средств населения и др.;

- проведение оценки законодательства с точки зрения критериев экономической и финансовой безопасности;

- разработка механизма, препятствующего вывозу финансовых средств.

Заключение

В сложившейся экономической ситуации главная долговременная цель развития экономики РФ и обеспечения финансовой безопасности объективно смещается к приоритету внутренних ресурсов и резервов, а также к поддержанию развития высокотехнологичных секторов экономики, преимущественно с государственным участием.

Список литературы

1. Кац, И. О первоочередных антикризисных мерах / И. Кац // Экономист. - 2015. -№ 5. - С. 14.

2. Булатов, А. С. Параметры и оценка масштабов утечки капиталов из России / А. С. Булатов // Деньги и кредит. - 2012. - № 22. - С. 80.

3. Федеральная служба государственной статистики. - URL: http://www.gks.ru

4. ЦБ: чистый отток капитала из РФ в январе-октябре упал вдвое // РИА Новости. -2015. - 10 нояб. - URL: http://ria.ru/

5. Центральный банк Российской Федерации (Банк России). -URL: www.cbr.ru

6. Совбез отнес низкую конкурентоспособность к главным угрозам экономике // РИА Новости. - 2016. - 19 янв. - URL: http://ria.ru

7. Бутрин, Д. О проекте Глазьева по преодолению экономических санкций против РФ / Д. Бутрин // Коммерсантъ. - 2015. - № 163. - 8 сент.

Сергеева Ирина Анатольевна доктор экономических наук, доцент, кафедра менеджмента и экономической безопасности,

Пензенский государственный университет E-mail: iransergeeva@yandex.ru

Sergeeva Irina Anatolyevna doctor of economic sciences, associate professor, sub-department of management and economic security, Penza State University

Сергеев Алексей Юрьевич кандидат экономических наук, доцент, кафедра менеджмента и экономической безопасности,

Пензенский государственный университет E-mail: sergeev-aleks@yandex.ru

Sergeev Alexey Yurjevich candidate of economic sciences, associate professor, sub-department of management and economic security, Penza State University

УДК 637.5 Сергеева, И. А.

Финансовая безопасность России: угрозы и меры нейтрализации /

И. А. Сергеева, А. Ю. Сергеев // Модели, системы, сети в экономике, технике, природе и обществе. - 2016. - № 1 (17). - С. 117-124.