Многозадачная классификация рисков

Вестник Сибирского института бизнеса и информационных технологий. 2015. № 3 (15)_

УДК 330.131.7 © А.В. Барчуков, Д.В. Соколов

А.В. Барчуков, Д.В. Соколов МНОГОЗАДАЧНАЯ КЛАССИФИКАЦИЯ РИСКОВ

В статье представлена многозадачная классификация рисков, которая обладает свойством универсальности и в которой предусмотрены механизмы, позволяющие дорабатывать ее в соответствии с особенностями деятельности каждой конкретной организации, что позволит решать комплекс взаимосвязанных задач, включая управление рисковой нагрузкой любых частных или сгруппированных направлений деятельности с учетом основных источников угроз.

Ключевые слова: риск-менеджмент, классификации рисков, стратегический риск, финансовый риск, юридический риск, репутационный риск, бизнес-процессы, матрица классификации эндогенных рисков, матрица классификации экзогенных рисков.

начала активного развития риск-I менеджмента в России в 90-е годы ^^прошлого столетия большинство теоретических и практических работ отечественных авторов было посвящено исследованию проблем управления финансовыми, инвестиционными, проектными и экологическими рисками. В последние годы более пристальное внимание исследователями стало уделяться кадровым, операционным, юридическим видам рисков, а также тем, которые связаны с обеспечением платежеспособного спроса, поддержанием необходимого уровня оборотных средств, непрерывностью деятельности, коррупцией, рейдерством и т. д. Объяснить это можно несколькими причинами.

Первая причина - затяжной характер мирового экономического кризиса, возникшего из глобального финансового кризиса. До его наступления спрос превышал предложение, поэтому не было необходимости серьезно беспокоиться о большинстве рисков. И поскольку в условиях растущего бизнеса доходы организаций покрывали все нерациональные издержки, то их руководство не считало нужным тратить средства на управление рисками. Однако во время кризиса доходная часть существенно снизилась, что послужило причиной начала поиска путей экономии и повышения стабильности, в том числе через управление рисками.

Вторая причина - необходимость непрерывного финансирования деятельности. Каждая волна глобального финансового кризиса состоит из нескольких этапов. За кризисом краткосрочной ликвидности, заключающимся в неспособности банков исполнять свои текущие обязательства, следует кризис пассивов. Отсутствие пассивов у банковского сектора вызывает практически полное при-

остановление рефинансирования задолженностей реального сектора экономики. В таких условиях большинство организаций, неготовых к указанному риску, не способны исполнять свои обязательства перед контрагентами и, как следствие, - оказываются на грани дефолта или банкротства.

Третья причина - возросшая потребность снижения издержек, например, за счет сокращения численности персонала и оптимизации процессов в целях исключения возможности ошибок, дублирования функций и т. д.

Четвертая причина кроется в объективной необходимости формирования новых путей борьбы с коррупцией, это так называемый фактор риска коммерческой организации, являющийся огромным препятствием экономического роста и развития, способным поставить под угрозу любые преобразования.

Пятая причина связана с ростом общего количества глобальных рисковых событий по всему миру, а также увеличением величины ущерба вследствие наступления каждого из них.

Исходя из того, что актуальность частных рисков для организаций может меняться, специалистам в области управления рисками необходимо постоянно выявлять все риски, независимо от их приоритетности.

Организацию сопровождают не менее четырехсот частных рисков, которые с целью систематизации принято классифицировать.

В работах российских и иностранных авторов представлено многообразие вариантов классификаций рисков, что объясняется отсутствием единой точки зрения на классификационные признаки. Приведем наиболее часто встречающиеся варианты классификаций в табл. 1.

17

Вестник Сибирского института бизнеса и информационных технологий. 2015. № 3

Возможные классификации рисков

Таблица 1

Классификационный ______признак_____

Классификационные ______группы______

1. По типичности отрицательных последствии

Фундаментальные, сорадические

2. По специфике исходов

Чистые, спекулятивные

3. По месту появления

Внутренние, внешние

4. По степени зависимости ущерба от исходного события

Первичные, вторичные

5. По характеру распределения бремени риска

Односторонние, двусторонние, многосторонние

6. По уровню проявления негативных последствий

Проекты, подразделения, фирмы, отрасли, страны, глобальный уровень

7. По степени влияния природной и социальной среды на риск

Прямые, косвенные

8. По степени учета временного фактора

Бессрочные, срочные

9. По зависимости уязвимости от времени

Статические, динамические

10. По продолжительности выявления и ликвидации отрицательных последствий__________

Краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные

11. По степени распространенности

Массовые, уникальные

12. По характеру влияния на разные объекты

Общие, частные

13. По степени диверсифицируемости риска

Диверсифицируемые, недиверсифицируемые

14. По степени предсказуемости риска

Предсказуемые, непредсказуемые

15. По типу информации

Количественные, качественные

16. По степени достоверности информации

Достоверные, недостоверные

17. По частоте возникновения ущерба

Редкие, средней частоты, частые

18. По размеру (тяжести) ущерба

Малые, средние, высокие, катастрофические

19. По возможным финансовым последствиям

Прямые, косвенные

20. По характеру распределения расходов

Частные, общественные

21. По виду риска

Стратегические, финансовые, операционные, проектные и программные, экологические, репутационные, маркетинговые, юридические, технологические, технические и т. д.

Несмотря на наличие большого количества классификационных признаков рисков, в отечественной литературе встречаются классификации, основанные на одном признаке, при этом выделя-

ются различные классификационные группы, на пример классификации по причинам возникнове ния рисков (табл. 2).

Таблица 2

Классификации по причине возникновения рисков

Автор Классификационный признак Классификационные группы

И.Т. Балабанов, С.М Васин, /1.Н. Тэпман, А.С. Шапкин По основной причине возникновения рисков Природно-естественные Экологические Транспортные Коммерческие Политические

Г.В. Чернова, А.А. Кудрявцев По причине (природе) ущерба Природные Политические Человеческий фактор Социальные Технические Экономическая активность

Н.В. Хохлов По роду опасности Техногенные Природные Смешанные

Также существует несколько схожих клас сификаций рисков по сферам деятельности. На пример, Н.В. Хохловым была предложена класси

фикация рисков по характеру деятельности, в которой риски группировались по следующим направлениям: предпринимательские, финансовые и

18

Вестник Сибирского института бизнеса и информационных технологий. 2015. № 3 (15)_

коммерческие, профессиональные, инвестиционные, транспортные и промышленные [11]. Более узкая классификация по сфере деятельности, предложенная коллективом авторов в составе Н.П. Любутиной, В.Б. Лещева, В.Г. Дьякова, заключалась в выделении коммерческих, производственных, финансовых и рыночных рисков [5]. Классификация рисков по отношению к сферам человеческой деятельности, составленная М.А. Медведевой, может быть проведена по следующим направлениям: экономические, социальнобытовые, политические, технологические риски, риски в природопользовании [6].

Расхождения в вышеуказанных классификациях, свидетельствуют о том, что авторами по-разному идентифицируются и трактуются основ_______________Возможные классификации рисков

ные причины и сферы деятельности, по отношению к которым рассматриваются риски. Исходя из целей и задач настоящего исследования, приведенные классификации не могут быть использованы, поскольку они не содержат элемента универсальности.

Необходимо отметить, что классификации рисков, связанные с измерением и оценкой не только не раскрывают сущности рисков, но и предоставляют неоднозначную информацию, поскольку интервалы на шкалах вероятностей и потерь рисков зависят от субъективных предпочтений оценщика, а количество классов может варьироваться в зависимости от целей и задач, поставленных перед специалистами в области управления рисками (табл. 3).

Таблица 3

, связанные с измерением и оценкой________

Классификационный признак

Классификационные группы рисков

По вероятности возникновения

Почти невозможные, маловероятные, вероятные, почти возможные, возможные

По величине потерь

Минимальные, низкие, средние, высокие, максимальные

По степени воздействия

Критические, существенные, умеренные, незначительные, игнорируемые__________________________________________________________

По уровню воздействия

Непереносимые, оправданные, приемлемые

Заметим, что проведенный обзор классификационных признаков не является полным. Можно выделить специфические риски по направлениям бизнеса, например, для банков, факторинговых, лизинговых, фармацевтических, строительных организаций, а также для компаний сферы услуг или связанных с реализацией проектов, т. е. которые отражают особенности деятельности организации.

Существует актуальная потребность в создании классификации рисков как многозадачного инструмента, конкретизирующего объект управления и способствующего выявлению не только мест воздействия рисков на деятельность, но, и путей наиболее эффективного управления рисками, а также определяющего зоны ответственности лиц, занимающихся их управлением, и имеющего механизмы адаптации к особенностям деятельности различных организаций. Многозадачная классификация рисков должна основываться на уже существующей классификации рисков по видам, как наиболее часто применяемой на практике.

Многие авторы выделяют стратегические, проектные, программные, финансовые, экологические, технологические, операционные, кадровые, юридические, мерочные, репутационные и прочие виды рисков.

Полагаем, что одновременное выделение всех указанных видов рисков сопряжено со следующими проблемами:

- большинство частных рисков уникальны и могут быть одновременно отнесены как к нескольким видам, так и стать абсолютно новым видом риска, что создает дополнительные трудности при идентификации и управлении ими;

- некоторые виды рисков могут быть включены в другие виды рисков, например, юридический риск может быть в проектном или программном рисках, что может исказить его значимость.

Считаем, что с целью нивелирования данных проблем в основу многозадачной классификации должны быть положены только пять видов рисков:

1) стратегический; 2) финансовый; 3) юридический; 4) операционный; 5) репутационный, поскольку, с одной стороны, эти виды рисков можно отделить друг от друга, формализовав необходимые для этого границы, а с другой, - любой частный риск организации может быть отнесен к одному из этих видов рисков. Рассмотрим их более подробно.

1. Стратегический риск - возможность возникновения у организации убытков в результате ошибок при выборе стратегии развития и ведения деятельности. Стратегический риск затрагивает всю деятельность организации, при этом он чаще всего связан:

- с изменениями предпочтений покупателей;

- с политическими и регуляторными изменениями;

- с маркетинговой и бренд-стратегиями;

- со стратегией разработки и выпуска товара или услуги на рынок;

- с моделью сделок по слиянию и поглощению;

- со стратегией долгосрочного взаимодействия с контрагентами и партнерами.

Характер стратегического риска организации варьируется в зависимости от рынка, на котором он работает. Например, строительство, фармацевтическая и финансовая отрасли строго регулируются законами, различными стандартами, требо-

19

Вестник Сибирского института бизнеса и информационных технологий. 2015. № 3 (15)_

ваниями, при этом фактором стратегического риска является государственное вмешательство в условия реализации каких-либо проектов.

Основная цель стратегического риск-менеджмента - увеличение рыночной стоимости организации. Таким образом, управление стратегическим риском направлено, прежде всего, на удовлетворение интересов акционеров организации и должно выражаться в стабильном, выше среднерыночного росте акций или долей организации. Ответственность за этот риск целиком и полностью возложена на руководство организации. Принимая во внимание нестабильность факторов внешней среды, стратегический риск важен как для давно работающих организаций, так и для недавно созданных, следовательно, его необходимо выделить в рамках многозадачной классификации рисков.

2. Финансовый риск - возможность возникновения убытков вследствие неблагоприятного развития и видоизменения финансовых рынков. Возникновение финансового риска обусловлено развитием и видоизменением финансовых рынков. Управление и моделирование финансовыми рисками требует использования тонких инструментов анализа, базирующихся на сложных математических моделях.

Специалисты в области рисков, например,

В.Е. Барбаумов [15], И.А. Бланк [2], /1.Н. Красавина [1], /1.Н. Тэпман [9], Э. Холмс [10], выделяют следующие подгруппы финансового риска:

а) рыночный риск - это возможность потерь вследствие невыполнения контрагентом своих договорных обязательств, несоответствия характеристик экономического состояния объекта значениям, ожидаемым лицами, принимающими решения под воздействием рыночных факторов. Выделяют следующие подвиды рыночного риска: процентный, валютный, фондовый; товарный, деривативов;

б) риск ликвидности, который включает в себя две разные составляющие: первая - это способность организации аккумулировать средства для исполнения своих долговых обязательств перед контрагентами. Такой риск называют риском неплатежеспособности, или риском балансовой ликвидности; вторая - возможность того, что реальная цена сделки может сильно отличаться от рыночной цены, как в худшую, так и лучшую сторону. Данный риск называют еще риском рыночной ликвидности;

в) кредитный риск - это возможность потерь вследствие невыполнения контрагентом своих договорных обязательств;

г) страновой риск - возникает, когда деятельность организации выходит за пределы одной страны и характеризуется тесным переплетением множества финансовых, экономических, социальных и политических переменных. Выделяют шесть подвидов странового риска: риск местонахождения, или соседства, с нестабильной страной, риск негативных изменений экономики страны, валютный риск, трансфертный риск, суверенный риск, политический риск.

Считаем, что отечественные компании недооценили финансовые риски в условиях наложенных санкций, что привело к следующим негативным последствиям:

1) стало трудно или же совсем невозможно привлекать заемные источники финансирования;

2) падение спроса на товары и услуги компаний, с одной стороны, и рост издержек производства, с другой, поставили многие организации в условие «ножниц цен»;

3) кредитные рейтинги организаций снизились, что обусловило существенный рост стоимости обслуживания их долга.

Как видим, финансовые риски играют очень важную роль в деятельности организаций. В связи с этим их целесообразно рассмотреть в рамках многозадачной классификации рисков.

3. Юридический риск - риск того, что в соответствии с действующими в данный момент законами партнер не обязан выполнять свои обязательства по сделке. Данное определение затрагивает только одну сторону юридического риска, связанную с действиями контрагентов, следовательно, для многозадачной классификации рисков его необходимо доработать.

Базельский комитет [16] рассматривает юридические риски в составе операционных, что, по нашему мнению, усложняет анализ последних. Юридические риски, в отличие от операционных, в большей степени зависят от внешних факторов, которые часто обусловлены внутренними факторами. Также для управления юридическими рисками необходимы специалисты, разбирающиеся больше в тонкостях законодательства, в то время как для управления операционными рисками необходимы специалисты по бизнес-процессам и управлению системами и людьми. Очевидно, что юридические и операционные риски имеют разную природу возникновения, поэтому их необходимо рассматривать отдельно друг от друга.

Определение юридического риска как угрозы возникновения убытков в результате наступления обстоятельств, обусловленных причинами правового характера, также неприемлемо для многозадачной классификации, потому что оно не формирует четких границ между операционными и юридическими рисками. В целях разрешения данной проблемы мы должны исходить из того, что под юридическим риском следует понимать риск возникновения убытков, обусловленных неблагоприятным для организации применением норм действующего законодательства.

Возникновение юридического риска может быть вызвано:

- внутренними факторами, такими, как несоответствие внутренних документов организации законодательству, а также неспособностью организации приводить свою деятельность в соответствие с изменениями законодательства;

- внешними факторами - несовершенство правовой системы, нарушения клиентами и контрагентами организации условий договоров, нахож-

20

Вестник Сибирского института бизнеса и информационных технологий. 2015. № 3 (15)_

дение организации и ее филиалов под юрисдикцией различных государств.

4. Операционный риск - риск прямых или косвенных убытков в результате неверного построения бизнес-процессов или систем в организации, неэффективности процедур внутреннего контроля, технологических сбоев, ошибок и недостаточной квалификации персонала или внешнего воздействия. Данное определение универсально и подходит для большинства видов хозяйственной деятельности. Оно отделяет операционные риски от стратегических, репутационных и финансовых, однако при этом оставляет возможность для включения в их состав юридических рисков. Поэтому для целей создания многозадачной классификации под операционным риском необходимо понимать риск прямых или косвенных потерь в результате неправильного действия или прекращения выполнения внутренних операционных процессов, неправильного поведения людей, нестабильного функционирования систем, а также неблагоприятных внешних событий, за исключением неблагоприятного для организации применения норм действующего законодательства.

Отличительная черта операционного риска в том, что он присутствует в деятельности любой организации, поэтому его необходимо включить в состав многозадачной классификации. Согласно исследованиям аудиторской компании PricewaterhouseCoopers, сфера управления операционными рисками может быть поделена на два основных компонента, тесно связанных друг с другом:

1) операционная целостность, которая связана с адекватностью операционного контроля и корпоративного управления, в том числе организационная культура, деятельность менеджеров, ошибки, мошенничество, здоровье и безопасность, рекламации, природные бедствия и недостаточный внутренний контроль;

2) обслуживание производства, связанное с возможностью организации постоянно поддерживать его. Это включает операционные процессы, информационно-комуникационные системы, проекты, отношения с поставщиками, персоналом и кризисы.

5. Репутационный риск представляет собой угрозу и/или возможность изменения деловой репутации организации со всеми вытекающими отсюда последствиями. Данным риском необходимо управлять любой организации независимо от вида ее деятельности. В настоящее время в России этим видом риска занимаются только крупные организации. В большинстве случаев управление возложено на конкретных сотрудников, ответственных за связи с общественностью, усилия которых могут быть непродуктивными, если прилагаются после свершения рискового события, что является не управлением риском, а управлением кризисом - реактивный подход, при котором меры направлены на уменьшение ущерба.

Репутационные риски подразделяются на три группы [14]:

1) финансовые репутационные риски, которые очень тяжелы по своим последствиям. Самый опасный риск в этой группе для российского бизнеса - история создания организации;

2) корпоративные репутационные риски -находятся под управлением кадровых служб, которым легче всего бороться с риском отношений внутри организации;

3) рыночные репутационные риски - включают в себя качество продукции. Потери неизбежны, даже если потом будет доказано, что обвинения против качества работ организации были беспочвенными.

Для формирования многозадачной классификации рисков названные пять видов рисков целесообразно рассмотреть с позиции владельцев рисков, управляющих рисками, а также эндогенных и экзогенных источников рисковых событий, о которых будет сказано ниже.

Под владельцем риска понимается лицо или орган управления, который в силу своих полномочий и должностных обязанностей может и должен принимать решения и нести ответственность за управление конкретным риском. По нашему мнению, в организации можно выделить следующие основные группы владельцев рисков: собственники, топ-менеджмент, внутренние аудиторы, подразделение риск-менеджмента и прочие структурные подразделения организации.

Остановимся на эндогенных источниках рисков, под которыми будем понимать бизнеспроцессы, несущие в себе угрозы и положительные возможности. Классификацию бизнеспроцессов представим с позиции максимальной универсальности, то есть применимости для различных организаций. Так, например, В.М. Ковалевым [4] был рассмотрен подход, при котором бизнес-процессы подразделяют на четыре группы, каждая из которых обладает своими отличительными особенностями:

1) основные бизнес-процессы - создают продукт или услугу, которые приносят доход, а также представляют ценность для внешнего клиента. За готовый продукт или услугу, полученные в результате осуществления данных процессов, внешний клиент готов заплатить денежные средства;

2) бизнес-процессы развития - участвуют в совершенствовании и развитии деятельности организации для получения прибыли в долгосрочной перспективе. Отличительная особенность бизнеспроцессов развития в том, что они предназначены для внедрения и развития новых проектов;

3) бизнес-процессы управления - управляют конкретными объектами в деятельности организации, например, денежными средствами, персоналом, клиентами, активами и т. д., благодаря, которым обеспечивается выживание, конкурентоспособность и развитие организации, а также регулируется ее текущая деятельность;

4) обеспечивающие бизнес-процессы - поддерживают инфраструктуру организации. Их клиентами являются основные бизнес-процессы,

21

Вестник Сибирского института бизнеса и информационных технологий. 2015. № 3 (15)_

структурные подразделения и сотрудники организации. В случае наличия конкурентоспособных альтернатив на внешнем рынке исполнение данных процессов можно передать третьим лицам.

По нашему мнению, на этапе внедрения риск-менеджмент как бизнес-процесса необходимо рассматривать с позиции управления проектами, то есть включать его в бизнес-процессы развития. После того, как риск-менеджмент внедрен, его можно отнести к бизнес-процессам управления.

Рассмотренное разделение бизнеспроцессов дает возможность выработать системный подход к классификации рисков, то есть провести распределение рисков по группам в зависи-

Владелец риска RO

RO(l) - собственники RO(2) - топ-менеджмент > » RO(3) - внутренние аудиторы

мости от бизнес-процессов, являющихся источниками рисков. Практическую апробацию такой классификации бизнес-процессов провели ряд консалтинговых компаний. Полагаем, что ее применение не должно создать проблем при использовании в рамках многозадачной классификации рисков.

Анализ взаимосвязей основных видов рисков, их владельцев и бизнес-процессов позволил нам установить эндогенные риски организации, которые могут быть представлены в виде трехмерной матрицы классификации эндогенных рисков, представленной на рис. 1.

Рис. 1. Матрица классификации эндогенных рисков организации

В ячейки представленной матрицы на пересечении трех плоскостей заносятся частные эндогенные риски, относящиеся к определенному виду рисков, обусловленные соответствующим бизнеспроцессом и находящиеся в непосредственном управлении владельца риска. В данные ячейки вместо наименований рисков могут быть внесены их величины, но только в случае применения организацией количественных показателей оценок рисков. В случае применения качественных оценок рисков заносить их величины не следует, поскольку это может вызвать проблемы с сопоставимостью данных показателей. В результате объединения частные эндогенные риски представляют собой классификационные группы, свойственные соответствующим бизнес-процессам Вр(к), видам рисков CR(m) и владельцам рисков RO(n).

В случае необходимости каждую группу бизнес-процессов и владельцев рисков можно подразделить на частные бизнес-процессы, что позволит понять специфику деятельности конкретной организации, а также даст возможность детально изу-

чить наиболее рискованные бизнес-процессы и зоны ответственности владельцев рисков.

Экзогенные факторы, воздействующие на организацию извне, по мнению М. Мескона [7], классифицируются на следующие подгруппы: экономика, политика, рынок, технология, конкуренция, международное положение и социальное поведение. Заметим, что для целей формирования многозадачной классификации рисков подобное деление на подгруппы требует доработки. Во-первых, в рамках исследования будут рассматриваться не экзогенные факторы, а экзогенные источники рисков в соответствии с определением, представленным выше. Во-вторых, необходимо исключить подгруппы «рынок» и «международное положение». В-третьих, следует дополнить подгруппой «природно-экологические источники», включающие в себя угрозы и положительные возможности природного и экологического характера. Данные изменения позволят провести более четкие границы между классификационными группами и наилучшим образом акцентировать внимание на общих источниках для групп рисков, что поло-

22

Вестник Сибирского института бизнеса и информационных технологий. 2015. № 3 (15)_

жительно скажется на управлении ими в целом. С учетом сказанного, основными экзогенными источниками рисков будут являться политические, экономические, технологические, конкурентные, социальные и природно-экологические.

В результате совмещения экзогенных источников рисков с основными видами рисков и их владельцами образуется трехмерная матрица классификации экзогенных рисков организации (рис. 2).

Владелец риска RO(m):

RO(l) - собственники RO(2) - топ-менеджмент RO(3) - внутренние аудиторы Ш(4) - подразделение риск-мененджмента RO(5) - прочие структурные подразделения

Экзогенные источники риска ExF(l): ExF(l) - политические F.\F(2) - экономические ExF(3) - социальные ExF(4) - технологические ExF(S) - конкурентные ExF(6) - природно-экологические

Рис. 2. Матрица классификации эндогенных рисков организации

На практике возможна ситуация, когда один частный риск возникает из нескольких источников одновременно. В таком случае возможны два варианта заполнения матриц (рис. 1 и 2):

1) риск относится в ячейку в соответствии с основным источником, воздействие на который позволяет наиболее эффективно управлять вероятностью и/или последствиями рискового события;

2) риск относится в несколько ячеек, распределяясь между всеми источниками, воздействие на которые позволяет управлять вероятностью и/или последствиями изначального риска, пропорционально степени данного воздействия. При этом необходимо ввести соответствующие обозначения, позволяющие четко понимать причинноследственные связи каждого источника с одним и тем же риском.

Организация сама определяет, какой вариант заполнения использовать. Однако необходимо понимать, что второй вариант заполнения матриц более трудоемок, чем первый. Его применение возможно только в условиях полной автоматизации процедур управления рисками и наличия обширной базы данных по взаимосвязям рисков.

Итак, рассмотрев основные виды рисков организации, а также бизнес-процессы и внешние угрозы и возможности, обусловливающие данные риски, мы получили многозадачную классификацию рисков для различных организаций, в которой предусмотрены механизмы, позволяющие дораба-

тывать ее в соответствии с особенностями деятельности каждой конкретной организации. При этом в многозадачной классификации должен быть сохранен единообразный подход, предложенный нами выше, благодаря которому возможно решение следующих задач:

1) конкретизировать риски как объект управления посредством определения и выделения ряда основных структурных компонентов риска, рассмотренных нами ранее, включая не только источники рисков, но и величину или вероятность последствий, а также владельцев риска;

2) определить воздействие рисков на бизнес-процессы организации, в результате чего могут быть установлены владельцы бизнеспроцессов, создающих риски на всех уровнях управления;

3) определить наиболее агрессивные источники внешней среды;

4) определить общую величину рисков, связанных с деятельностью организации;

5) составить перечни рисков, находящихся под управлением владельцев рисков, а также определить величину данных рисков.

Однако следует заметить, что использование этой классификации не решает проблему управления рисками в целом, поскольку классификация является лишь одним из элементов системы риск-менеджмента организации.

23

Вестник Сибирского института бизнеса и информационных технологий. 2015. № 3

Библиографический список

1. Банковские риски: учебное пособие [Текст] / Красавина /1. Н. [и др.]; под ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцевой. - М: КНОРУС, 2007. - 232 с.

2. Бланк, И. А. Управление финансовыми рисками: учебник [Текст] / И. А. Бланк. - Киев: Ника-Центр, 2005. - 600 с.

3. Васин, С. М. Управление рисками на предприятии: учебное пособие [Текст] / С. М. Васин, В. С. Шутов. - М: КНОРУС, 2010. - 304 с.

4. Ковалев, В. М. Технология структуризации и описания организации - шаг за шагом [Электронный ресурс] / В.М. Ковалев, С. М. Ковалев // Консультант директора. - 2004. - № 8. - С. 24-36. URL: http://www.betec.ru.

5. Любушин, Н. П. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: учебное пособие [Текст] / Н. П. Любушин, В. Б. Лещева, В. Г. Дьякова; под ред. Н. П. Любушина. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,

2000. - 471 с.

6. Медведева, А. М. Методология определения параметров конфигурации системы риск-менеджмента предприятия [Текст] / А. М. Медведева // Учен. зап. Российской Академии предпринимательства. - 2010. - № 22. - С. 237-248.

7. Мескон, М. Основы менеджмента / М. Майкл [и др.]; пер. с англ. - М.: Дело, 1997. - 704 с.

8. Соколов, Д. В. Базисная система риск-менеджмента организаций реального сектора экономики: учебное пособие [Текст] / Д. В. Соколов, А. В. Барчуков. - М.: ИНФРА-М, 2014. - 126 с.

9. Тэпман, Л. Н. Риски в экономике: учебное пособие [Текст] / Л. Н. Тэпман; под. ред. В. А. Швандара. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 380 с.

10. Холмс, Э. Риск менеджмент [Текст] / Э. Холмс; пер. с англ. В. В. Хмелевской. - М.: Эксмо, 2007. - 304 с.

11. Хохлов, Н. В. Управление риском: учебное пособие [Текст] / Н. В.Хохлов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,

2001. - 239 с.

12. Чернова, Г. В. Управление рисками: учебное пособие [Текст] / Г. В. Чернова, А. А. Кудрявцев. -М.: ТК Велби, Проспект, 2005. - 160 с.

13. Шапкин, А. С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций [Текст] / А. С. Шапкин. - М.: Дашков и К, 2003. - 544 с.

14. Школин, А. Что делать с репутационными рисками [Текст] / А. Школин // Финанс. - 2004. -№ 21 (62). - С. 21-15. URL: http://www.finansmag.ru.

15. Энциклопедия финансового риск-менеджмента [Текст] / В. Е. Барбаумов [и др.]; под ред. А.А. Лобанова, А. В. Чугунова. - М.: Альпина Паблишер, 2003. - 786 с.

16. Basel Committee on Banking Supervision. International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards. A Revised Framework Comprehensive Version. - Bank for International Settlements Press Communications, 2006. - P. 333.

References

1. Bankovskie riski [Bank risks]: uchebnoe posobie [Tekst] / Krasavina L. N. [i dr.]; pod red. О. I. Lavrushina, N. I. Valencevoj. - M: KNORUS, 2007. - 232 s.

2. Blank, I. A. Upravlenie finansovymi riskami [Management of financial risks]: uchebnik [Tekst] / I. A. Blank. - Kiev: Nika-Centr, 2005. - 600 s.

3. Vasin, S. M. Upravlenie riskami na predprijatii [Risk management in the enterprise]: uchebnoe posobie [Tekst] / S. M. Vasin, V. S. Shutov. - M: KNORUS, 2010. - 304 s.

4. Kovalev, V. M. Tehnologija strukturizacii i opisanija organizacii - shag za shagom [Technology of structuring and describing organization - step by step] [Jelektronnyj resurs] / V.M. Kovalev, S. M. Kovalev // Konsul'tant direktora. - 2004. - № 8. - S. 24-36. URL: http://www.betec.ru.

5. Ljubushin, N. P. Analiz finansovo-jekonomicheskoj dejateinosti predprijatija [Analysis of financial and economic activity of the enterprise]: uchebnoe posobie [Tekst] / N. P. Ljubushin, V. B. Leshheva, V. G. D'jakova; pod red. N. P. Ljubushina. - M.: JuNITI-DANA, 2000. - 471 s.

6. Medvedeva, A. M. Metodologija opredelenija parametrov konfiguracii sistemy risk-menedzhmenta predprijatija [Methodology for the determination of the system configuration parameters of the risk-management of the enterprise] [Tekst] / A. M. Medvedeva // Uchen. zap. Rossijskoj Akademii predprinima-tel'stva. - 2010. - № 22. - S. 237-248.

7. Meskon, M. Osnovy menedzhmenta [Fundamentals of management] / Majkl M. [i dr.]; per. s angl. -M.: Delo, 1997. - 704 s.

8. Sokolov, D. V. Bazisnaja sistema risk-menedzhmenta organizacij reainogo sektora jekonomiki [Basic system of risk management organizations of the real sector of the economy]: uchebnoe posobie [Tekst] / D. V. Sokolov, A. V. Barchukov. - M.: INFRA-M, 2014. - 126 s.

24

Вестник Сибирского института бизнеса и информационных технологий. 2015. № 3 (15)_

9. Tjepman, L. N. Riski v jekonomike [Risks in the economy]: uchebnoe posobie [Tekst] / L. N. Tjep-man; pod. red. V. A. Shvandara. - M.: JuNITI-DANA, 2002. - 380 s.

10. Holms, Je. Risk menedzhment [Risk management] [Tekst] / Je. Holms; per. s angl. V. V. Hme-levskoj. - M.: Jeksmo, 2007. - 304 s.

11. Hohlov, N. V. Upravlenie riskom [Risk management]: uchebnoe posobie [Tekst] / N. V.Hohlov. - M.: JuNITI-DANA, 2001. - 239 s.

12. Chernova, G. V. Upravlenie riskami [Risk management]: uchebnoe posobie [Tekst] / G. V. Chernova, A. A. Kudrjavcev. - M.: TK Velbi, Izd-vo Prospekt, 2005. - 160 s.

13. Shapkin, A. S. Jekonomicheskie i finansovye riski. Ocenka, upravlenie, portfei investicij [Economic and financial risks. Assessment, management, portfolio investments] [Tekst] / A. S. Shapkin. - M.: Dashkov i K, 2003. - 544 s.

14. Shkolin, A. Chto delat's reputacionnymi riskami [What to do with reputational risk] [Tekst] / A. Shkolin // Finans. - 2004. - № 21 (62). - S. 21-15. URL: http://www.finansmag.ru.

15. Jenciklopedija finansovogo risk-menedzhmenta [Encyclopedia of financial risk management] [Tekst] / V. E. Barbaumov [i dr.]; pod red. A. A. Lobanova, A. V. Chugunova. - M.: Al'pina Pablisher, 2003. -786 s.

16. Basel Committee on Banking Supervision. International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards [Basel Committee on Banking Supervision. International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards]. A Revised Framework Comprehensive Version. - Bank for International Settlements Press Communications, 2006. - P. 333.

25

Вестник Сибирского института бизнеса и информационных технологий. 2015. № 3

MULTITASK RISK CLASSIFICATION Aleksey V. Barchukov,

Professor, Far Eastern State Transport University

Dmitri V. Sokolov,

Sberbank of Russia

Abstract. There is a multitask risk grading, that has a quality of universality and in which the mechanisms, that allow rework it in accordance to characteristics of each particular activity of organization set aside, that allow to decide a variety of interconnected issues including a risk-laden management filling of each private or grouped line of businesses with an allowance for major sources of risks represents in this article.

Keywords: risk-management, classification of risks, strategy risk, financial risk, legal risk, reputation risk, business processes, matrix of endogenetic risks classification, matrix of exogenous risks classification.

Сведения об авторах:

Барчуков Алексей Валерьевич - доктор экономических наук, профессор Дальневосточного государственного университета путей сообщения (г. Хабаровск, Российская Федерация), e-mail: barchukov_alex@mail.ru;

Соколов Дмитрий Викторович - кандидат экономических наук, клиентский менеджер ОАО «Сбербанк России» (г. Хабаровск, Российская Федерация); e-mail: karvinior@gmail.com.

Статья поступила в редакцию 01.09.2015.

26