Особенности и недостатки современной системы кредитования аграрного сектора

Денежно-кредитная политика

УДК 330.322.14

ОСОБЕННОСТИ И НЕДОСТАТКИ СОВРЕМЕННОЙ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ АГРАРНОГО СЕКТОРА

Е. А. ШКАРУПА, кандидат экономических наук, доцент кафедры теории финансов, кредита и налогообложения Е-mail: shkarupa_volsu@mail. т Волгоградский государственный университет

В статье рассмотрены особенности проводимой кредитной политики в аграрной сфере. Дана оценка современным тенденциям практики кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей. Предложены направления развития данного кредитования, которые обеспечат доступ к кредитным ресурсам сельскохозяйственным товаропроизводителям с участием государства.

Ключевые слова: гарантии, программа развития, сельское хозяйство, регулирование рынков, сельскохозяйственная продукция, государственная поддержка, земельно-ипотечное кредитование, кредитная кооперация, малые формы хозяйствования, субсидии.

Особенностью воспроизводственного процесса сельхозпроизводителей являются длительные разрывы между рабочим периодом производства, периодом выхода продукции и получения выручки от ее реализации. Это подчеркивает значимость заемных источников средств, в том числе банковского кредита для обеспечения непрерывности кругооборота основных и оборотных фондов.

Для современной практики кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей характерны следующие тенденции:

- на протяжении последних лет отмечается рост кредитных вложений независимо от фазы экономического цикла, что не совпадает с общим трендом

кредитования нефинансового сектора, особенно в период кризиса, когда обеспечивалась мощная государственная поддержка;

- доля кредитных вложений в сельское хозяйство продолжает существенно отставать от отраслей с высокой степенью оборачиваемости кредита, что обусловлено низкой привлекательностью заемщиков для коммерческих банков;

- в структуре источников инвестиций в основной капитал в сельском хозяйстве преобладают кредиты банков, продолжая сохранять свою ведущую роль. Однако локальными тенденциями можно признать снижение доли собственных средств в активах предприятий сельского хозяйства, рост числа и объема убытков хозяйств;

- сохраняется тенденция незначительного развития инвестиционных кредитов, направляемых в сельскохозяйственную отрасль, что не отвечает задачам государственных программ, реализуемых в последние годы, а также состоянию материально-технической оснащенности предприятий, инфраструктуры отрасли [1].

Подсистема кредиторов представлена банками. К основным универсальным коммерческим банкам, кредитующим аграрный сектор, относятся:

- Сбербанк России (более половины займов организаций и предприятий АПК);

- Внешэкономбанк;

- Внешторгбанк;

- Газпромбанк [3].

Универсальным, но в то же время специализированным банком, кредитующим агропродо-вольственный сектор, является Россельхозбанк, который был учрежден для формирования на его базе национальной кредитно-финансовой системы обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства.

В процессе накопления опыта Россельхозбанк:

- постоянно совершенствует процесс кредитования;

- разрабатывает и внедряет новые кредитные продукты.

Этот банк успешно разработал и внедрил кредитные программы, которые являются по своей природе уникальными и в наибольшей степени соответствуют запросам их участников.

К таким новым кредитным продуктам можно отнести:

- программу кредитования граждан, ведущих личное подсобное хозяйство;

- программу кредитной и финансовой поддержки функционирования системы сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов;

- программу кредитования малых семейных молочных ферм;

- программу кредитования самых различных видов оборудования и сельскохозяйственной техники под их залог;

- программу земельно-ипотечного кредитования;

- программу кредитования сельской производственной и социальной инфраструктуры, различных видов несельскохозяйственной деятельности [3, 4].

Системный практический и организационный опыт, приобретенный в 2006-2007 гг., позволил

Россельхозбанку играть такую же важную роль и в ходе выполнения государственной программы развития сельского хозяйства.

В этом банке разработаны и успешно выполняются более 20 специальных кредитных программ. Приоритетная роль при этом отводится проектам, связанным с развитием основных отраслей сельского хозяйства - растениеводства и животноводства. Широкое распространение получили различные виды кредитов, выдаваемых на приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования под их залог. Постоянно пополняется ряд кредитных продуктов, предлагаемых заемщикам в рамках программы «Сельское подворье».

Россельхозбанк, определенный государством в качестве основы национальной кредитно-финансовой системы обслуживания товаропроизводителей в сфере АПК, должен взять на себя ряд функций реальной консолидации всех участников системы аграрного кредитования. Они могут быть следующими:

- представление государства в отношениях с другими коммерческими банками в целях защиты его интересов;

- проведение государственной кредитной и инвестиционной политики в качестве ключевого звена национальной кредитно-финансовой системы обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства.

Основной объем кредитных ресурсов за 2010 г. предоставлен Сбербанком России и Россельхозбан-ком. В 2010 г. доля выданных ими кредитов в общем объеме привлеченных кредитных средств в отрасль составила 90 % (табл. 1).

По итогам 2011 г. отмечен рост показателей по всем основным направлениям деятельности Рос-сельхозбанка и двукратное увеличение прибыли. Объемы кредитования сезонных полевых работ за 2011 г. выросли до 146 млрд руб. Кредитный порт-

Таблица 1

Объемы кредитов, выданных предприятиям АПк, лесного хозяйства и рыбохозяйственного комплекса в 2009-2010 гг., млн руб. [2]

Банк Выданные кредитные ресурсы Краткосрочные кредиты Инвестиционные кредиты

2009 2010 2010 к 2009, %

2009 2010 2010 к 2009, °% 2009 2010 2010 к 2009, °%

Россельхозбанк 340 101 328 760 97 189 150 203 728 108 150 952 125 032 83

Сбербанк России 361 821 389 084 108 288 745 297 965 103 73 076 91 119 125

Внешэкономбанк 31 470 17 448 55 - - - 31 470 17 448 55

Внешторгбанк 17 985 16 692 93 8 539 11 027 129 9 446 5 665 60

Газпромбанк 19 303 43 844 В 2,3 раза 17 956 40 687 В 2,3 раза 1 347 3 157 В 2,3 раза

Итого... 770 680 795 828 103 504 390 553 407 110 266 291 242 421 91

фель банка в целом увеличился на 30 % и составил более 950 млрд руб.

Ключевой задачей деятельности Россельхоз-банка является содействие эффективной реализации Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2008-2012 гг.

В целях создания условий для успешного проведения посевных и уборочных работ в течение 2011 г. Россельхозбанком были предприняты следующие меры:

- снижены процентные ставки;

- существенно упрощены условия предоставления кредитов;

- сокращены сроки рассмотрения кредитных заявок;

- снят ряд ограничений по залогам и кредитованию сельскохозяйственной техники зарубежного производства;

- расширен список получателей целевых кредитов.

В 2011 г. Россельхозбанк обеспечил около 75 % финансирования сезонных полевых работ в стране, выдав на эти цели кредиты в объеме порядка 146 млрд руб. (на 27 % больше по сравнению с 2010 г.).

Всего в рамках госпрограммы с начала ее реализации на развитие АПК Россельхозбанком выдано более 1,3 трлн руб. кредитных средств.

Кредитный портфель юридических лиц в 2011 г. вырос на 25 % и составил 807 млрд руб., кредитный

портфель физических лиц - на 73 % (до 146 млрд руб.) [6].

Объем привлеченных средств клиентов к 01.01.2012 достиг 877 млрд руб., увеличившись на 55 %. При этом объем привлеченных средств клиентов - юридических лиц за год вырос на 66 % (до 727 млрд руб.), населения - на 19 % (до 150 млрд руб.).

Существенную роль в структуре кредитного рынка в агарной сфере занимает кредитование малых форм хозяйствования. В 2009 г. кредиты и займы, привлеченные малыми формами хозяйствования на селе, составили 13,8 % от общего объема субсидируемых кредитов и займов, что на 2 % больше, чем в предыдущем году.

Кредиты и займы, привлеченные малыми формами хозяйствования на селе в 2010 г., составили 9,6 % от общих кредитов и займов, направленных на развитие сельскохозяйственного производства (в 2009 г. - 13,8 %).

По данным экспертов, объем кредитов и займов, полученных малыми формами хозяйствования в 2010 г. в российских кредитных организациях и сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах, составил 50,8 млрд руб. (табл. 2). Это на 22 % больше, чем в предыдущем году (41,8 млрд руб.).

Доступ малых форм хозяйствования к кредитным ресурсам расширился. Общий объем субсидируемых кредитов и займов малым формам хозяйствования в 2010 г. увеличился на 10,6 млрд руб. и достиг 104,1 млрд руб. (с учетом переходящих кредитов и займов прошлых лет).

Показатель Поступление кредитных По кредитным организациям

средств (займов) на ссудный Россель- Сбербанк Прочие Кредитные

счет заемщика хозбанк России банки кооперативы

Кредиты (займы), полученные на 50 771,1 37 275,0 9 697,0 717,8 3 081,3

развитие малых форм хозяйствования

Кредиты личным подсобным 28 389,9 20 833,8 5 903,8 132,3 1 519,9

хозяйствам

Кредиты крестьянским (фермерским) 17 887,2 12 865,0 3 440,8 500,3 1 081,1

хозяйствам

Кредиты сельскохозяйственным 3 008,8 2 388,7 265,1 46,5 308,5

потребительским кооперативам

Кредиты сельскохозяйственным кре- 1 485,2 1 187,4 87,3 38,7 171,8

дитным потребительским

кооперативам

Кредиты на развитие промышленного рыбоводства 605,6 515,0 49,2 41,4 -

Таблица 2

Объем кредитов (займов), полученных малыми формами хозяйствования

в 2010 г., млн руб.

Рост был обеспечен в основном за счет увеличения кредитования личных подсобных хозяйств (ЛПХ). По состоянию на 01.01.2011 объем субсидируемых кредитов и займов, привлеченных ЛПХ, составил 70,7 млрд руб.; крестьянскими (фермерскими) хозяйствами (КФХ) и индивидуальными предпринимателями - 27,2 млрд руб. и сельскохозяйственными потребительскими кооперативами (СПоК) (без кредитных) - 6,1 млрд руб. (табл. 3).

По набору предлагаемых продуктов, их разнообразию и условиям кредитования российский рынок банковских продуктов в целом развивается в русле международных тенденций. В то же время условия кредитования, к сожалению, имеют ряд недостатков:

- они не ориентированы на вовлечение в хозяйственную деятельность молодых сельхозпроизводителей;

- не привязаны к природно-климатическим условиям;

- не стимулируют приобретение более совершенной техники и технологий, чему отдается предпочтение в последнее время в зарубежной практике кредитования и может быть учтено в российских условиях.

При разработке кредитных продуктов, наиболее полно соответствующих потребностям сельскохозяйственных заемщиков в кредитах на их текущую и инвестиционную деятельность, должны в максимальной степени учитываться специфические особенности сельскохозяйственного производства, которые могут быть классифицированы в зависимости от их отраслевого или внутриотраслевого характера.

Вместе с тем институту кредитования присущи следующие проблемы:

1) кредитование сельскохозяйственных организаций осуществляется главным образом в рамках

Субсидируемые кредиты и займы м;

в 2008

государственных программ, что снижает уровень хозяйственной самостоятельности;

2) основными кредитополучателями являются не непосредственные участники сельскохозяйственного производства, а обслуживающие сельское хозяйство предприятия АПК, что ухудшает маневренность финансовых ресурсов.

Поэтому важнейшей задачей в области совершенствования системы кредитования является становление прямых взаимоотношений между сельским хозяйством и кредитными организациями на основе взаимовыгодного сотрудничества.

С точки зрения организации кредитования крупное производство имеет преимущества перед малым агробизнесом в области доступа к кредитным ресурсам за счет ряда факторов:

- предоставление необходимого залога;

- возврат полученного кредита за счет диверсификации производственной деятельности, сбыта произведенной продукции при минимизации издержек.

В то же время индивидуальные организационно-правовые формы хозяйствования на селе обладают преимуществами перед крупными благодаря способности быстро адаптироваться к изменяющимся условиям хозяйствования, высокой мотивации к труду и заинтересованности в результатах деятельности [5].

Однако с позиции доступа к кредитным ресурсам положение малого бизнеса в сельском хозяйстве осложняется за счет следующих факторов:

- недостаточность залога;

- отсутствие интереса со стороны инвесторов;

- высокие организационные издержки на предоставление относительно небольшой суммы кредитов.

Таблица 3

лым формам хозяйствования на селе 2010 гг.

Год Кредиты, принятые к субсидированию, всего ЛПХ КФХ СПоК Индивидуальные предприниматели

Коли- Млн Коли- Млн Коли- Млн Коли- Млн Коли- Млн

чество руб. чество руб. чество руб. чество руб. чество руб.

2008 394 467 80 463 376 016 52 815 17 171 22 372* 1 280 5 276

2009 457 221 93 387 436 324 60 157 19 424 26 853* 1 473 6 377

2010 - 10 4037 - 70 752 - 23 712 - 6 062 - 3 511

2009, % - 100 - 64,4 - 28,7 - 6,9 - -

2010, % - 100 - 68,0 - 22,8 - 5,8 - 3,4

*В 2008-2009 гг. данные по КФХ - вместе с индивидуальными предпринимателями.

Тем не менее оказывать им кредитную помощь крайне необходимо.

Кредитные правоотношения складываются по поводу значительных финансовых отношений и на довольно продолжительные сроки, хотя и под определенное материальное обеспечение кредитных обязательств. Это обстоятельство тоже требует специального подхода к оформлению регистрации недвижимости, предоставляемой в качестве обеспечения кредитных обязательств, в установленном законом порядке.

Одним из правовых средств обеспечения обязательств, как известно, является залог недвижимости (п. 2 ст. 334 Гражданского кодекса РФ). Более приемлемым видом недвижимости в сельском хозяйстве является земля. Именно она в данном случае как средство обеспечения кредитных обязательств имеет существенные достоинства, так как почти не теряет своей стоимости, но вполне может расти в цене в зависимости от спроса и предложения, но при условии, если будет сформирован надлежащий цивилизованный рынок земли.

С 2010 г. размер кредитного портфеля Россель-хозбанка увеличился на 17 %, или на 101,1 млрд руб. В структуре кредитов сельскохозяйственным товаропроизводителям было выдано земельно-ипотечных кредитов на сумму более 2 млрд руб. В залог принято свыше 91 тыс. га земель. Еще совсем недавно подобные объемы казались нереальными. Банк продолжает планомерно уменьшать финансовую нагрузку на сельхозтоваропроизводителей, последовательно снижая ставки по кредитам, обеспечивая их финансовую устойчивость. В первую очередь это касается хозяйств, пострадавших от засухи.

Другим стимулирующим элементом государственного регулирования является субсидирование процентных ставок по кредитам, предоставленным субъектам, осуществляющим несельскохозяйственный бизнес на селе.

Поддержка несельскохозяйственных сфер занятости в сельской местности будет способствовать:

- увеличению числа рабочих мест;

- повышению доходов граждан.

Это очень существенно в силу сезонности аграрного труда и невозможности обеспечить интенсивную круглогодичную занятость в сельскохозяйственном производстве.

Включение несельскохозяйственных видов деятельности, осуществляемых на селе, в государственные программы поддержки, в систему субсиди-

рования процентных ставок по кредитам:

- создаст стимулы для кредитования данного направления;

- будет способствовать разработке специального кредитного продукта;

- позволит повысить степень покрытия заемщиков кредитной политикой.

Постоянно укрепляются связи и расширяются направления взаимодействия Россельхозбанка с кооперативными организациями на селе, включая кредитование строительства и функционирования сельскохозяйственных кооперативных рынков [3].

Система кредитования сельского хозяйства должна быть сформирована на базе сочетания различных кредитных продуктов, учитывающих специфику каждой категории сельскохозяйственных производителей - сельскохозяйственных организаций, крестьянских (фермерских) хозяйств и хозяйств населения.

Между тем должна сохраняться ориентация системы кредитования сельского хозяйства на крупнотоварных сельскохозяйственных производителей, которые играют главную роль в обеспечении продовольственной безопасности страны.

Преимущественное кредитование крупных сельскохозяйственных производителей влечет за собой определенные требования, предъявляемые к их банкам-кредиторам. Главным из них становится то, что коммерческие банки, одним из сегментов кредитования которых является сельское хозяйство, должны иметь возможность предоставлять крупные суммы кредитов на достаточно длительный срок (особенно это касается долгосрочного кредитования). Поэтому доминирующее положение в кредитовании сельского хозяйства Россельхозбанком должно сохраниться и на перспективу.

Вместе с тем целесообразно активное вовлечение иных коммерческих банков в кредитование сельскохозяйственных товаропроизводителей (например, на синдицированной основе), а также использование различных схем рефинансирования. Кроме того, должное внимание должно быть уделено формированию соответствующей инфраструктуры сельскохозяйственного кредита.

Некоторые экономисты предлагают введение новых банковских продуктов по выдаче кредитов под залог урожая (в том числе будущего урожая) на основе срочного рынка ценных бумаг для удовлетворения сельского хозяйства в краткосрочных кредитных ресурсах.

С одной стороны, земля как основное средство производства в сельском хозяйстве должна стать залоговым обеспечением, что позволит сельскохозяйственным организациям привлекать необходимые им долгосрочные кредитные ресурсы для финансирования инвестиционных проектов.

С другой стороны, получаемая продукция растениеводства и животноводства как основной результат производственно-хозяйственной деятельности любой сельскохозяйственной организации может и должна стать залоговым обеспечением при краткосрочном кредитовании.

Залоговое обеспечение, которым реально располагают сельскохозяйственные товаропроизводители, является специфическим (земля и урожай), но это не уменьшает его ценности и не препятствует возможности выступать в качестве полноценного залогового обеспечения по кредиту.

Что касается малого агробизнеса, то для удовлетворения его потребностей в кредитных ресурсах необходимо:

- создание кредитных кооперативов на селе;

- внедрение практики предоставления кредитов гражданам, ведущим личное подсобное хозяйство или являющимся организаторами крестьянского (фермерского) хозяйства на специальных условиях.

Важным мероприятием по усилению роли государства в обеспечении кредитными ресурсами аграрных производителей может быть создание сельскохозяйственного гарантийного агентства. В некоторых регионах уже появились гарантийные фонды. Необходимо формирование государственного сельскохозяйственного гарантийного агентства на общероссийском уровне.

Задача гарантий, учитывающих кредитоспособность заемщиков, может быть решена через дифференцирование ставки банковского кредита, долю оплаты кредита заемщиком, сроки первого платежа.

В настоящее время целесообразно создание многоуровневой системы государственной поддержки кредитования сельскохозяйственных предприятий, преимущественно с использованием возможностей кредитной кооперации, поскольку крупные коммерческие банки, нацеленные на увеличение собственной прибыли, кредитуют в основном только эффективных заемщиков.

Для устойчивого развития сельскохозяйственных потребительских кооперативов необходимо:

- наращивать и развивать их членскую базу;

- создавать резервы и регулировать нормативы;

- расширять перечень источников формирования фонда финансовой взаимопомощи;

- обеспечивать формирование резервов, адекватных объему деятельности;

- развивать кооперативную организацию;

- создавать общие кооперативные институты, обеспечивающие страхование вкладов, обучение кадров.

Во многих зарубежных странах используется механизм гарантий через гарантийные фонды. Такую систему можно применить и в российских условиях для стимулирования кредитования сельскохозяйственных предприятий.

Государственные гарантии могут быть предоставлены на часть испрашиваемого кредита для приобретения оборудования и последующей передачи его сельскохозяйственным предприятиям.

На основе развития сети дополнительных офисов специализированного кредитного института возможно повышение доступности сельскохозяйственного кредита и расширение его границ.

На взгляд автора, государство, предоставляя гарантии по кредитам, обязано резервировать часть средств в специальном фонде в определенной доле от объема предоставленных банками кредитов. За счет этого в случае неплатежеспособности заемщика государство могло бы компенсировать банку часть потерь.

Направлением развития дальнейшего сотрудничества коммерческих банков и сельхозтоваропроизводителей может стать ипотечное кредитование, при котором в качестве гарантий возврата банкам финансовых средств выступает земля.

В основу построения кредитных отношений в аграрной сфере следует положить:

- признание сельского хозяйства в качестве отдельного сегмента прямого банковского кредитования в силу присущих ему отраслевых и внутриотраслевых особенностей;

- постепенный отказ от косвенного банковского кредитования сельского хозяйства и включение подсистемы банковского кредитования сельского хозяйства в целостную систему кредитования реального сектора экономики;

- обособление механизма кредитования сельскохозяйственных производителей от системы государственной поддержки;

- учет необходимости обеспечения кредитными ресурсами различных по организационно-правовой форме и размеру сельскохозяйственных производителей;

- применение клиентоориентированного подхода в целях прямого банковского кредитования для идентификации потребностей сельскохозяйственных производителей в кредитах и разработки соответствующих кредитных продуктов.

Формирование и развитие кредитной инфраструктуры позволит:

- сельскохозяйственному товаропроизводителю стабильно получать различные виды финансово-кредитной поддержки со стороны государства;

- осуществлять финансовое регулирование кредитной системы в целях снижения рисков;

- использовать временно свободные средства одних субъектов для удовлетворения финансовых и материальных потребностей других;

- применять единую нормативную документацию, создать систему гарантий, страхования и обеспечить эффективное взаимодействие с государственными органами;

- разграничить реализуемые функции между институтами, составляющими финансово-кредитную инфраструктуру АПК.

Список литературы

1. Дмитриев И. В. Особенности и перспективы развития кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей. М. 2011.

2. О ходе и результатах реализации в 2010 году государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2008-2012 годы: национальный доклад. Комитет Государственной Думы по аграрным вопросам. URL: http://www. komitet2-20.km. duma.

3. Самоховец М. П. Система кредитования сельского хозяйства. СПб. 2010.

4. ТрушинЮ. В. Экономическое регулирование сельского хозяйства Российской Федерации на основе развития системы кредитования. М. 2010.

5.ЯнбыхР. Роль сельскохозяйственной кооперации в развитии малых форм хозяйствования на селе // Сельский кредит. 2010. № 1.

Ш

R Регламент

Практический семинар

Бухгалтерия, налоги и МСФО в коммерческом банке:

рекомендации по учету, составлению отчетности и выполнению надзорных требований Банка России

23-25 мая, гостиница Hilton Moscow Leningradskaya

Основные темы конференции:

Налоговые споры банков в практике арбитражных судов Налог на прибыль организаций в кредитных организациях Налоговые риски в системе рисков кредитной организации

Практические вопросы ведения бухгалтерского учета производных финансовых инструментов Ошибки, допускаемые банками при ведении бухгалтерского учета по отдельным операциям Изменения в Положение Банка России от 26 марта 2007 г. № 302-П в рамках реализации Национальной платежной системы

Составление и трансформация отчетности согласно требованиям МСФО

Видеопартнер Информационные партнеры

COM DI ШЖолги [Щ ~0™?, ру жирант кл$рк

Регистрация на практический семинар на сайте www.reglament.net или www.buh.reglament.net, по тел. (495) 921-2334 доб. 263, e-mail: kazantseva@reglament.net, Казанцева Виктория