Система обеспечения авантажности предпринимательских структур: содержание и особенности реализации

СИСТЕМА ОБЕСПЕЧЕНИЯ АВАНТАЖНОСТИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ СТРУКТУР: СОДЕРЖАНИЕ И ОСОБЕННОСТИ РЕАЛИЗАЦИИ

Е. В. БОГОМОЛОВА

В статье предложена аддитивная система обеспечения авантажности предпринимательских структур, разработан организационно-экономический механизм функционирования аддитивной системы обеспечения авантажности. Определен порядок действий для оценки результативности работы системы обеспечения авантажности. Обозначены направления утилитарного поиска резервов повышения авантажности предпринимательской структуры.

Ключевые слова: аддитивная система, авантажность, предпринимательские структуры.

Серьезным ограничением в обеспечении конкурентных преимуществ для российских предпринимательских структур является, во-первых, отсутствие эталонных критериев и параметров для оценки уровня возможностей конкурировать, а, во-вторых, выявление возможностей соперничать только по какому-либо определенному параметру.

То есть возникает задача определения эталонного уровня развития предпринимательской структуры, достижение которого будет свидетельствовать о том, что имеются все необходимые ресурсы и возможности для конкурирования на российском и зарубежном рынках. И, соответственно, требуется формирование в предпринимательских структурах системы, обеспечивающей выявление и оценку имеющихся возможностей для обеспечения данного эталонного уровня развития, а также их последующую реализацию [1].

Из сказанного выше вытекает необходимость создания целостной научно-обоснованной концепции определения и последующего обеспечения эталонного уровня развития предпринимательской структуры с целью объективной оценки возможностей предпринимательской структуры конкурировать без трудоемкого сравнения с предприятиями-соперниками.

Оценка авантажности предпринимательских структур показала, что необходимо решение задачи управления авантажностью, в нашем случае через систему ее обеспечения за счет поиска и выявления соответствующих неиспользованных возможностей [2].

Для решения этой задачи предложено формирование аддитивной системы обеспечения авантажности, которая представляет собой комплекс

мероприятий, позволяющий дополнить и в определенной степени заменить традиционные экономические и технологические методы управления обеспечением конкурентоспособности [3].

С учетом вышеизложенного аддитивная система обеспечения авантажности предпринимательской структуры представлена на рисунке 1.

Аддитивность подразумевает классическое наполнение этого понятия, то есть аддитивность системы обеспечения авантажности подразумевает комплексность системы, основанной на рассмотрении всех, суммарных аспектов авантажности как по содержанию (определение показателей уровня авантажности по составляющим авантажности, оценка уровня авантажности по отдельным составляющим), так и по комплексности определения направлений поиска резервов обеспечения авантажности и их эффективного использования.

Предложенная система обладает свойством антиципации - предвосхищения, догадки, получение заранее запланированного события или результата, наступление какого-либо явления. В данном случае - обязательное, неотвратимое повышения уровня авантажности за счет поиска и использования резервов как неиспользованных возможностей предпринимательской структуры.

Методология разработки аддитивной системы обеспечения авантажности предпринимательской структуры включает:

- руководство созданием аддитивной системы;

- определение стратегии в области поиска возможностей повышения авантажности;

- создание команды обеспечения авантажности предпринимательской структуры;

- выделение и описание процессов обеспечения авантажности предпринимательской структуры;

- определение затрат на разработку аддитивной системы обеспечения;

- внедрение системы и оценка ее эффективности.

0 8 9 8

1 =

її я

^ а Рн о

СИСТЕМА ОБЕСПЕЧЕНИЯ АВАНТАЖНОСТИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ СТРУКТУРЫ

Создание команды обеспечения авантажности

Выделен обеспеч тажности тельско ие процессо і ения аван-предпринима Т структуры

Назначение руководителей подразделений

/ >

деятелыюсш по обеспечению авантажности предпринимательской структуры и создание базы данных

Организационный

блок

Аналитический отдел / Отдел обеспечения

Перманентный мониторинг финансово- экономического развития предприятия 1

Поиск возможностей повышения авантажности

I Разработка направлений обеспечения авантажности

Оценка уровня авантажности по составляющим

Факторный и корреляционнорегрессионный анализ, анализ эффективности деятельности структуры

Разработка политики обеспечения авантажности

Внедрение мероприятий по повышению уровня авантажности

Функциональный блок

Оценка результативности работы системы

Выбор методов оценки процессов и системы

Обоснование и выбор модели оценки результативности аддитивной системы обеспечения

авантажности

Контрольный

блок

Рис. 1. Аддитивная система обеспечения авантажности предпринимательских структур

Предпринимательская структура через призму формирования аддитивной системы обеспечения авантажности представляет собой множество процессов и подпроцессов: в сфере предпринимательской составляющей (например, процесс управления взаимоотношениями с клиентами); финансовая составляющая (например, процесс управления денежными потоками и процесс управления капиталом); организационная составляющая (например, процесс управления системой организации труда), кадровая составляю-

щая (например, процесс управления персоналом).

Аддитивную систему обеспечения авантажности через резервы конкурентоспособности предпринимательской структуры с использованием процессного подхода можно представить в виде организационно-экономического механизма (рис. 2).

В связи с тем, что наиболее низкими показателями авантажности характеризуется потребительская составляющая, представлен фрагмент аддитивной системы ее

1 - позиционирование предпринимательской структуры в определенном сегменте (доле) рынка;

2, 3, 4 - миссия, видение и кредо предпринимательской структуры;

5 - оценка уровня авантажности (6 - 10 - по составляющим авантажности);

11-15 - действия по обеспечению авантажности (анализ, оценка резервов, выбор направлений, корректирующие действия, оценка результативности системы (внутренний аудит);

16 - 20 - установка соответствующих регуляторов (рекомендуемых, нормативных); 21 - занесение регуляторов в базу данных экспертных оценок;

22 - получение результата (22 - при неудовлетворительном результате - повторение циклов);

23 - при удовлетворительном результате окончание процесса;

24 - до следующего периода оценки уровня авантажности);

25 - управляющие воздействия при изменении показателей уровня авантажности по составляющим авантажности (26), по видению (27), кредо (28) и занимаемой доли рынка (29) предпринимательской структуры.

Рис. 2. Организационно-экономический механизм функционирования аддитивной системы обеспечения

авантажности предпринимательской структуры

Оценка результативности работы системы

Рис. 3. Фрагмент обеспечения авантажности потребительской составляющей

Результативность работы системы обеспечения авантажности предлагается определять по формуле:

Р = К х Р 4- К х Р + К х Р

рез.проц. вуп уп воп оп ввп вп ’

где р - результативность работы системы

рез.проц.

обеспечения авантажности, %;

р

уп - результативность управляющих процессов, %;

р

Роп - результативность основных процессов, %;

р

вп - результативность вспомогательных процессов, %;

К

вуп - коэффициент весомости управляющих процессов;

К

Квоп - коэффициент весомости основных процессов;

К

Кет - коэффициент весомости вспомогательных процессов.

р

Результативность управляющих уп, основных р р

Р оп, вспомогательных р вп процессов является средним значением показателей результативности по каждой группе, где значение каждого показателя определяется как процент от планируемого значения.

Коэффициенты весомости определяются экспертным методом, в роли экспертов выступают руководители структурных подразделений, а также представители высшего руководства.

Таблица 1

Наименование видов процессов и их коэффициенты весомости

Наименование видов процессов Коэффициент весомости

Управляющие процессы 0,25

Основные процессы 0,5

Вспомогательные процессы 0,25

м -К II

На основании анализа данных составляется градация оценки результативности процесса:

р от 0 % до 40 % - процесс не результа-

рез.проц. ^ * г J

тивен. Цели и задачи не были достигнуты, необходимо принятие срочных корректирующих действий для выявления и устранения причин несоответствий. Требуется полное переосмысления процесса, необходимо провести: анализ требований предъявляемых к данному процессу, анализ выбора критериев, анализ взаимодействия с другими процессами, а также определение степени влияния данного процесса на другие.

р от 41 % до 65 % - низкий уровень

рез.проц.

результативности процесса. Данный процесс, как и предыдущий, требует глубокого анализа, необходимо принятие срочных корректирующих действий для выявления и устранения причин несоответствий.

ррезпр0ц от 66 % до 75 % - средний уровень результативности процесса. Цели и задачи были частично достигнуты, необходимо разработать корректирующие действия для выявления и устранения причин несоответствий, а также проведение анализа с использованием статистических методов.

р от 76 % до 85 % - процесс результа-

рез. проц.

тивен. Цели и задачи близки к достижению, необходимо проведение мероприятий для предупреждения появления несоответствий, а также проведение анализа с использованием статистических методов.

р от 86 % до 100 % - высокий уровень

рез.проц.

результативности процесса. Поставленные цели и задачи практически достигнуты, либо выполнены в полной мере. Регулярное проведение статистических исследований необходимо для разработки мероприятий направленных на улучшение процесса. Возможно увеличение критериев результативности процесса, это позволит более масштабно взглянуть на процесс.

Для определения результативности работы системы обеспечения авантажности необходимо выполнить следующий порядок действий, приведенный на рисунке 4.

Важной задачей обеспечения заданного уровня авантажности является определение направлений поиска и использования резервов.

В диссертации предложены следующие направления утилитарного поиска резервов повышения авантажности (рис. 5).

Поиск и выявление резервов авантажности сводится к расчету разницы между имеющимися показателями авантажности и их пороговыми значениями. В случае, если резерв имеется, предлагается анализ структуры составляющей авантажности и детальная оценка по составляющим показателям.

Из рассматриваемых предпринимательских структур ни для одной не достигнуты все рекомендуемые значения уровня авантажности. В то же время, у исследуемых структур наблюдаются резервы (определяемые как разница между пороговыми значениями авантажности и имеющейся величиной), которые при интеграции могут быть использованы взаимодействующими структурами.

Рис. 4. Порядок действий необходимый для оценки результативности работы системы обеспечения авантажности

Рис. 5. Направления утилитарного поиска резервов повышения авантажности предпринимательской структуры

Уровень авантажности интегрированной предпринимательской структуры требует соединения (интеграции) экономических сил (экономических ресурсов). Это соединение происходит в рамках интегрированной предпринимательской структуры, которая выступает как особый институт, в котором посредством определенной организационно-правовой формы взаимодействуют предприниматели, менеджеры, работники, на постоянной основе организуется производственный процесс.

На рисунке 6 представлен механизм обеспечения авантажности от интеграции предпринимательских структур.

Интеграция может осуществляться двумя путями: при наличии у предпринимательских структур резервов обеспечения авантажности интеграция может осуществляться внутри одной отрасли. Если же у всех предпринимательских структур не достигнут должный уровень авантажности, то необходима интеграция со специализированными предпринимательскими структурами.

состояние системы

состояние системы

Конечное состояние системы

А1_5; Бі..5; И1_5 - составляющие авантажности различных предпринимательских структур (А,Б,И);

СИ - высокий уровень авантажности; [^] - достаточный уровень авантажности; - низкий уровень авантажности;

ПС - предпринимательская структура; ИПС - интегрированная предпринимательская структура;

СПС - специализированная предпринимательская структура.

Рис. 6. Механизм обеспечения авантажности при интеграции предпринимательских структур

Таким образом, обеспечение авантажности предпринимательских структур предусматривает построение интегрированной структуры в виде объединенных производственных блоков одной отрасли.

Рассмотрим исследуемые нами структуры.

- НПП «Волок-Чугун» имеет отрицательную величину авантажности по потребительской, организационной и кадровой составляющим, но имеет резерв по организационной и финансовой составляющей;

- ОАО «Завод металлоконструкций» имеет низкий показатель только по потребительской составляющей;

- ОАО «Липецкмаш», в отличие от НПП «Волок-Чугун», имеет резерв по производственной составляющей, но имеет низкие показатели авантажности по финансовой составляющей и потребительской;

- ОАО «Доломит» обладает ситуацией, сходной с ОАО «Липецкмаш».

Интеграция предпринимательских структур происходит на добровольной основе. Поэтому в качестве организационно-правовой формы обоснован производственный кластер, создаваемый как совокупность юридических лиц. Целесообразно частичное объединение их материальных и нематериальных активов на основе договора об их создании. Приоритетами промышленного бло-

ка является производство металлоконструкций из алюминия на НПП «Волок-Чугун», являющееся стратегически важным.

В связи с тем, что у всех предпринимательских структур отсутствует авантажность по потребитель-

ской составляющей, рекомендуется в состав кластера включить маркетинговые и рекламные структуры.

Результатом проведенных мероприятий стало увеличение авантажности предпринимательских структур после интеграции в кластер (табл. 2).

Таблица 2

Итоговая таблица расчета уровня авантажности предпринимательских структур после интеграции в кластер

№ п/п Предпринимательская структура Составляющая НПП «Волок-Чугун» ОАО «Завод металлоконструкций» ОАО «Липецкмаш» ОАО «Доломит»

1 Р і (V 1=0,18) -0,0264 -0,004584 0,0215 0,0025

2 Р 2 СУ2=0,29) 0,1189 0,25984 -0,03857 -0,03857

3 Р 3 ^3=0Д0) 0,316 0,3208 0,3854 0,3854

4 Р 4 СУ4=0Д3) 0,01386 0,216267 0,4459 0,3559

5 Р 5 (^=0,10) -0,01305 0,0552 0,06625 0,06625

Ключевым вопросом планирования развития интегрированного образования в целом и его уча-стников-членов (отдельных предпринимательских структур) является выбор вариантов привлечения финансовых ресурсов с учетом степени неопределенности сложившейся на данный момент рыночной ситуации, то есть рисков [4].

В статье рассмотрены практические аспекты выявления и использования резервов обеспечения авантажности предпринимательских структур за счет оптимизации финансовых рисков:

1) воздействие на налоговый корректор - получение налоговых льгот по текущей и инвестиционной деятельности. После внесения изменений в Налоговый кодекс и отмены практически всех льгот, использование данного механизма возможно только на региональном уровне. Местные органы власти вправе принимать решение о снижении ставки налога на прибыль в пределах 5 %;

2) воздействие на дифференциал - уменьшение стоимости заемных средств для предприятия-участника интегрированной предпринимательской структуры. Достижение этой цели путем переговоров с кредиторами экономически выгодно, особенно при рассмотрении возможности интеграции с кредитными структурами и повышении эффективности использования собственного капитала через сокращение и оптимизацию затрат по всем направлениям деятельности;

3) воздействие на коэффициент - при отрицательном значении дифференциала финансового левериджа увеличение коэффициента ведет к ускоренной потере прибыли и мультипликации сокращения эффективности хозяйствования. Требуется сокращение использования кредитов до оптимального значения; при положительном значе-

нии финансового левериджа и разрешающем действии других показателей необходимо привлечение кредитов. Однако необходимо учитывать их удорожание по мере снижения финансовой устойчивости. Оптимальная величина заемного капитала определяется с помощью разработанного механизма лимитирования риска;

4) воздействие на структуру издержек - увеличение постоянных издержек за счет инвестиционных вложений во внеоборотные активы. Это означает одновременный рост отдачи от операционной деятельности и степени риска, связанного с этой деятельностью. Ограничение риска производится через лимитирование его по оптимизационному механизму; уменьшение доли переменных затрат возможно также либо за счет перевода их части в постоянные издержки, либо за счет осуществления комплекса мероприятий, направленных на общее снижение себестоимости продукции и услуг.

Исходное положение исследуемых предпринимательских структур требует первоочередного создания условий для развития предприятий, а значит, эффективного использования заемного капитала в обороте (положительного воздействия финансового левериджа). Для этого рекомендуется работать в двух основных направлениях:

1) управление издержками - сокращать общезаводские, коммерческие и управленческие, то есть переменные расходы (постоянные расходы не подлежат сокращению согласно стратегическим ориентирам). По фактическим показателям 2011 г. незначительное сокращение переменных затрат на 3 % (с 85 до 82 %) к текущему объему реализации (или на 31 млн руб.) привело к увеличению расчетной прибыли на 32 млн руб. (и до 124 млн руб. в перспективе);

2) управление финансированием - изменить политику привлечения финансовых ресурсов и снизить стоимость привлекаемых в оборот кредитов за счет вступления в межрегиональный финансово-промышленный кластер с большей долей прав собственности у ЗАО «Липецккомбанк», который будет финансировать участников кластера с более мягкими условиями и эффективными операционными отношениями, в том числе и диверсификация кредитования. Реальное удешевление текущих кредитов на три пункта (с 23 до 20 %) позволит сэкономить более 1 млн руб. в годовом исчислении.

Литература

1. Богомолова Е. В., Толстых Т. Н. Идентификация потенциала конкурентоспособности предпринимательских структур как резерва // Вестник Тамбовского университета. Серия Гуманитарные науки. Тамбов, 2011. Вып. 12 (104).

2. Богомолова Е. В., Толстых Т. Н. Разработка теоретической концепции резервов обеспечения конкурентоспособности предпринимательских структур // Социально-экономические явления и процессы. Тамбов, 2011. № 11.

3. Богомолова Е. В., Толстых Т. Н.Формирование конкурентных преимуществ предпринимательских структур, резервы конкурентоспособности // Социально-экономические явления и процессы. Тамбов, 2011. № 12.

4. Толстых Т. Н., Богомолова Е. В. Проблемы и перспективы развития корпораций в современной России: монография. Тамбов, 2008.

* * *

SYSTEM OF PROVIDING ADVANTAGE OF

ENTERPRISE STRUCTURES: CONTENTS AND FEATURES OF REALIZATION

Ye. V. Bogomolova

In article the additive system of providing an advantage of enterprise structures is offered. The organizational and economic mechanism of functioning of additive system of providing an advantage is developed. The operations procedure for an assessment of productivity of work of system of providing an advantage is defined. The directions of utilitarian search of reserves of increase of an advantage of enterprise structure are designated.

Key words: additive system, advantage, enterprise structures.