Методологические аспекты оценки деятельности интегрированных производственных комплексов

© В.В. Курченков, Н.В. Игнатова, 2006

МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ИНТЕГРИРОВАННЫХ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ КОМПЛЕКСОВ

В.В. Курченков, Н.В. Игнатова

Развитие интегрированных комплексов составляет основу экономического роста в регионе, повышения уровня благосостояния его населения. Интеграция как процесс объединения многопрофильных предприятий способствует в полной мере реализации технологического и организационного потенциала хозяйственной системы региона.

При анализе процессов экономической интеграции в отечественной экономике важное место занимает их оценка с точки зрения масштабов деятельности интегрированных структур. В современных условиях можно выделить такие уровни экономической интеграции, как уровень обособленных производственно-хозяйственных субъектов; региональный уровень, предполагающий интеграцию между собой регионов отдельно взятой страны, что ведет к формированию крупных экономических образований (или агломераций); международная интеграция как интеграция национальных хозяйств двух и более государств. Перечисленные уровни экономической интеграции представляют собой иерархическую систему, в которой каждый нижестоящий уровень является подсистемой более высокого порядка, включающей в себя, в свою очередь, систему более низкого порядка. Ядром экономической интеграции выступает интеграция производства, которая является экономической базой территориальной интеграции; интеграция производителей разных стран составляет основу интернационализированного воспроизводственного цикла.

Межфирменная интеграция представляет собой установление таких взаимоотношений между элементами (предприятиями), которые обеспечивают долгосрочное сближение основных целей интегрируемых предприятий, при этом отношения конкуренции заменяются различными вариантами сотрудничества - от слабого взаимодействия до прямо-

го управления. Обязательными признаками интегрированных структур являются такие, как возможное их участие в системе вертикального ограничения со стороны какой-либо компании, установление (наличие) организационных и правовых связей между ее участниками (структурными элементами).

Элементарное звено или элемент интегрированной структуры определяется с точки зрения создания продукта как некая потребительная стоимость; с позиции развития интеграционных образований - как обособленный производственно-хозяйственный субъект (корпорация, предприятие, фирма). В целом, экономическую интеграцию можно определить через продукт (потребительную стоимость) и рассматривать последний как элементарную форму системной связи и как составную часть конечного социально-экономического результата ее функционирования. Движение от исходного продукта, поступающего на вход системы, к конечному продукту обусловливает процесс формирования и развития сложнейших взаимосвязей компонентов системы друг с другом, всей системы с окружающей средой.

Важным для понимания природы межфирменной интеграции является сравнительный анализ неоклассического и неоинститу-ционального подходов к определению ее причин. В рамках неоклассического подхода причины интеграции связаны, с одной стороны, с нейтрализацией отрицательных внешних эффектов, с другой - с повышением рыночной власти фирмы путем ограничения доступа фактических и потенциальных конкурентов на смежные вдоль технологической цепочки рынки. Мотивом межфирменной интеграции служит стремление фирм к увеличению прибыли за счет снижения отрицательных внешних эффектов (решения проблемы «двойной надбавки» и др.). Межфирменная интеграция по-

вышает эффективность производства, так как приводит к снижению издержек рыночной контрактации между производителями и дистрибьюторами.

С позиций неоинституциональной теории межфирменная интеграция рассматривается как возможный путь решения проблемы координации в экономических системах. В основу объяснения развития фирм в противоположность рынкам заложены издержки использования ценового механизма: чем выше предельные издержки использования ценового механизма по сравнению с издержками координации внутри фирмы, тем активнее происходит замещение рынка фирмами, интенсивнее идут процессы горизонтальной и вертикальной интеграции. Таким образом, возможность снижения трансакционных издержек служит важным стимулом для фирм к вертикальной и горизонтальной интеграции. Межфирменная интеграция, способствующая снижению трансакционных издержек, особенно актуальна в случае, когда фирма использует специфические активы. Рынок специфических активов не может быть конкурентным. Для фирмы-производителя трансакционные издержки, вызванные неопределенностью, весьма высоки. Фирмы предпочитают производить сложное специализированное оборудование в рамках интегрированной структуры, заключать долгосрочные контракты с работниками, обладающими специальными навыками, а также контракты на право разработки и использования уникальных природных ресурсов.

Однако, как всякое сложное явление, интеграция имеет и свои недостатки.

Необходимо отметить, что и неоклассический, и неоинституциональный подходы указывают на возможные отрицательные последствия вертикальной интеграции. В неоклассической традиции вертикальная интеграция ведет к снижению эффективности тогда, когда она используется для ограничения потенциальным конкурентам доступа на смежные вдоль технологической цепочки рынки. В институциональной традиции отрицательное влияние вертикальной интеграции на организацию увязывается с понятием «обусловленного развития» (раШ^ере^епсу). Инерция организационных форм продолжает действовать и тогда, когда они перестают быть эффективными.

Развитие промышленной системы региона обусловлено прогрессом, направленным на ее усложнение, увеличением числа ее предприятий и связей между ними, повышением целостности и устойчивости, или регрессом - распадом системы или снижением ее устойчивости.

Прогрессивное развитие промышленной системы региона происходит через изменение предприятий, их взаимосвязей и отношений, которое можно рассматривать как смену процессов интеграции и дифференциации производства. При этом дифференциация производства обусловливает гибкость промышленной системы региона, мобильность. Эффективность дифференциации связана с преимуществами специализации предприятий отрасли. Интеграция придает промышленной системе целостность и устойчивость, увеличивает ее независимость от внешних факторов.

Интеграция и дифференциация производства диалектически едины и взаимообусловлены. Неправомерным будет утверждение, что интеграция связана с прогрессивным развитием системы, возрастанием ее сложности, а дифференциация - с распадом и дезингресси-ей. Напротив, дифференциация - показатель развития системы, увеличения ее сложности во всем многообразии связей. Многообразие связей невозможно без дифференциации. «Любая система путем дифференциации элементов развивается до определенного предела, когда части целого становятся различными по своей организации»1. На этой стадии дезорганизующий момент ведет к разрыву связей между частями, и в результате структура либо преобразуется, либо распадается.

Процессы интеграции и дифференциации производства имеют определенные стадии прогрессивного развития, которые происходят как последовательно, так и одновременно.

Дифференциация производства в целом связана с вычленением элементов (предприятий), возрастанием их разнообразия и автономности и имеет такие стадии, как образование (выделение) элементов-предприятий; увеличение количества предприятий и их расчлененности; приобретение предприятиями большей автономности и появление новых свойств в связи с этим.

Интеграция является таким развитием промышленной системы, которое направлено

на возрастание интенсивности взаимодействия между предприятиями, увеличение целостности промышленной системы и включает следующие стадии: первичное установление связей между предприятиями; усиление связей между предприятиями и увеличение их количества; преобразование системы, характеризующееся согласованностью связей, увеличением целостности структуры.

В промышленной системе региона различие данных стадий проявляется через развитие организационных структур дифференциации и интеграции производства. При этом дифференциация производства выступает основой организационного развития промышленной системы.

Действительно, сначала в промышленной системе региона формируется определенное количество предприятий отрасли. Затем их число увеличивается, что ведет к развитию специализации. В связи с этим предприятия приобретают большую автономность, обособленность друг от друга. Далее, когда отрасль не дает фирме возможностей для дальнейшего роста и/ или когда возможность роста за пределами отрасли значительно привлекательнее предприятия, начинается освоение производства новых продуктов, проявляющееся в диверсификации2.

Таким образом, эволюция промышленного предприятия на основе процесса дифференциации может быть представлена в форме следующих стадий: возникновение предприятия -элемента определенной отрасли; налаживание хозяйственных связей, развитие специализации производства; диверсификация производства, появление новых связей в связи с расширением номенклатуры производимых продуктов или с общим усложнением структуры производства в данной отраслевой системе.

Интеграция производства, как и дифференциация, является процессом прогрессивного развития промышленной системы региона, и ее эволюция также может быть представлена в несколько стадий. Для первой стадии будут характерны регулярные сделки, которые при их эффективности будут перерастать в долгосрочные контракты, так как каждый из участников рыночных отношений стремится заключить наиболее выгодное для себя соглашение, которое со временем превращается в долгосрочное преимущество. Необхо-

димость минимизации издержек и достижения высокого качества товаров основывается на построении партнерских отношений продавца с покупателем, что в дальнейшем влечет за собой полную взаимную зависимость. В результате формируются целостные системы стратегического партнерства каждой фирмы с ограниченным количеством участников рыночных отношений, характеризующие вторую стадию развития. Важно подчеркнуть, что рассматриваемые способы интеграционного взаимодействия характерны при построении цепочки поставок факторов производства и создании товаропроводящей сети. Как правило, эта основа системы стратегического партнерства закладывается на ранней стадии развития фирмы. Третья стадия характеризуется развитием устойчивого механизма интеграционного взаимодействия в рамках корпоративных и ассоциативных образований.

Таким образом, интеграция и дифференциация производства являются сторонами прогрессивного развития промышленной системы региона, придающими такой системе, с одной стороны, гибкость, мобильность, а с другой -устойчивость, независимость от внешних воздействий. Интеграция и дифференциация производства являются многоуровневыми явлениями, и различия между уровнями их развития в промышленной системе региона проявляются в развитии организационных форм дифференциации и интеграции производства. Наличие глубокой дифференциации промышленного производства в регионе будет свидетельствовать не о дезинтеграции, а о реализации большого интеграционного потенциала. Дифференциация может развиваться на основе интеграции более высокого порядка и является своего рода индикатором глубокого интеграционного развития промышленного производства.

Динамика интеграционных процессов с участием российских компаний представлена в таблице 1.

Стратегия интеграции должна опираться на комплексный статистический анализ эффективности интегрированных структур. В связи с этим для статистического исследования региональных интегрированных комплексов можно предложить следующую систему показателей. Прежде всего, необходимо отметить, что исследование свойств региональных интегрированных

комплексов должно базироваться на концептуальной модели их основных характеристик. В настоящее время выделяется две группы взаимосвязанных и многоаспектных характеристик - эффективность и устойчивость. Под эффективностью понимается характеристика выполнения той или иной цели, которую ставит перед собой интегрированная структура, а под устойчивостью - способность сохранения и поддержания на определенном уровне соответствующего показателя эффективности при различных изменениях внешних факторов 3.

Каждая из указанных групп позволяет провести статистическую оценку определенных характеристик интегрированных структур. Причем группы характеристик не пересекаются между собой, что позволяет составить комплекс взаимно обусловленных характеристик. Использование такого подхода позволяет говорить об инструментарии составления взаимно дополняемых показателей, который будет использован и для статистического исследования других аспектов деятельности региональных интегрированных комплексов (см. рисунок).

При статистических исследованиях деятельности интегрированных структур наиболее полно осуществлять мониторинг, отслеживать динамику и структуру показателей позволит система статистических показателей, основанная на концепции системы сбалансированных показателей, разработанной Р. Капланом и Д. Нортоном 4.

Комплексность заключается не только в полноте рассмотрения взаимодополняемых характеристик объекта исследования, но в

использовании его количественных и качественных показателей. Для повышения уровня систематизации исследований региональных интегрированных комплексов целесообразно ввести трехмерную матрицу статистических показателей его функционирования.

На основе такой матрицы базисных статистических исследований могут проводиться смешанные виды исследований, например, кластерный анализ (объемно-структурные исследования), факторный анализ (структурно-динамические исследования) и т. д. (см. табл. 2).

В столбцах матрицы перечислены виды анализа, а в строках указаны показатели развития интегрированной структуры по четырем направлениям:

- с точки зрения акционеров; в виде финансовых целей (прибыль на обыкновенную акцию, прибыль на нетто-активы, доход и т. п.);

- с точки зрения потребителя; в виде целей, связанных с потребителями (доля рынка, процент повторных обращений, число жалоб и т. п.);

- с внутренней организационной точки зрения; в виде операциональных и процессных целей (продолжительность цикла разработки продукта, затраты на единицу продукции, время исполнения заказа и т. п.);

- с точки зрения будущих возможностей компании; в виде целей обучения и инноваций (число обученных работников, процент рабочих мест, заполняемых за счет внутренних резервов, период ротации на рабочем месте и т. п.).

Таблица 1

Завершенные сделки по слиянию и поглощению в России, 1999-2003 гг.

Сделки 1999 г. 2000 г. 2001 г. 2002 г. 1-е полугодие 2003 г.

Объем, млн $ Число Объем, млн $ Число Объем, млн $ Число Объем, млн $ Число Объем, млн $ Число

Внутрироссийские слияние и поглощение 1 203,8 75 508,3 134 1 899,3 199 2 578,9 217 2 462,9 167

Поглощение российских компаний иностранными 167,2 33 2 111,9 60 1 318,6 43 1 825,8 41 2 022,2 22

Поглощение иностранных компаний российскими 6,9 11 105,7 17 463,6 25 504,4 33 451,6 23

Всего слияний и поглощений 1 377,9 119 2 725,9 211 3 681,5 267 4 909,1 291 4 936,7 212

Система показателей статистического анализа деятельности интегрированных комплексов *

* Составлено авторами.

Таблица 2

Матрица статистического анализа интегрированных комплексов *

Направления анализа Виды анализа

Анализ структуры Анализ динамики Анализ объема

Финансовые показатели Структура капитала Структура и состав акционеров Структура потоков акций Динамика капитала Динамика курсовой стоимости акций Динамика финансовых оказателей Величина акционерного капитала Объем активов Рыночная стоимость имущества

Удовлетворение потребителей Структура рынка Доля рынка Структура потребителей Динамика сбыта Динамика долей рынка Динамика продаж Динамика повторных обращений Объем сбыта Объем брака Объем сделок Объем жалоб

Внутренняя организация Виды продукции и их доли в общем объеме продукции Структура производственного цикла Структура затрат по видам продукции Динамика продолжительности производственных и операционных циклов Динамика затрат на производство Динамика времени исполнения заказов Объем производства и реализации продукции Объем затрат на производство

Обучение и инновации Структура квалификации персонала Структура обученных работников Динамика производительности труда работников Динамика профессиональной активности Объем нововведений Объем продаж на 1 сотрудника Экономия, полученная в результате внедрения нововведений

* Составлено авторами.

Предложенная модель статистического анализа позволяет измерять не только результат деятельности, но и эффективность способа достижения этого результата, то есть осуществить измерение эффективности реализации стратегии. Кроме того, использование нескольких видов анализа позволяет достичь максимальной эффективности исследований.

Комплексный статистический анализ эффективности интегрированных структур должен отражать не только стоимостные критерии эффективности, но и степень сопряженности компаний в интегрируемой структуре. Мера «связанности» совместной деятельности может быть оценена как в аспекте взаимопроникновения капиталов участников группы, так и применительно к различным видам основной деятельности 5.

Все используемые показатели представляется возможным сгруппировать в соответствии со следующими критериями:

- формирование рациональных технологических и кооперационных связей, развитие системы взаимных поставок и общей сбытовой сети участников;

- широкий интенсивный обмен финансовыми, кадровыми, информационными ресурсами, инновациями в рамках общей системы деловых отношений;

- оптимизация товарно-финансовых потоков и финансовых расчетов в рамках договоров о совместной деятельности участников интеграции;

- реализация эффекта масштаба производства (в том числе решение проблем создания новых мощностей за счет перезагрузки мощностей партнеров);

- наращивание инвестиционного потенциала (за счет как собственных, так и заемных средств) и оптимизация инвестиционной программы, состоящая в последовательной концентрации ресурсов на приоритетных направлениях, определяемых развитием НТП и рыночной конъюнктурой. Анализ эффективности функционирования конкретной интегрированной структуры в аспекте практической реализации указанных критериев может быть осуществлен с применением модели балльных оценок:

Р = е К х В ,

г г 7

где Р - показатель эффективности в баллах;

К. - критерий эффективности из приведенных выше;

В - количество баллов, соответ-

г ’

ствующее тому или иному критерию эффективности; г = 1 - п.

Расчет и анализ величин данных показателей позволит дать оценку взаимодействия различных единиц интегрированной структуры с точки зрения взаимопроникновения деятельности и капиталов.

Большинство исследователей интеграционных процессов сходятся во мнении, что интеграция обеспечивает стратегические преимущества и придает наибольшую стратегическую устойчивость компаниям за счет экономии масштаба вследствие снижения удельных издержек и экономии на трансакционных издержках. Действительно, по мнению ряда ученых 6, важным условием стратегической устойчивости фирмы в современных условиях является синхронизация производственных процессов на всех уровнях, а также синхронизация процессов разработки, производства и реализации готовой продукции. В современных формах интеграции, в основу которых положено взаимодействие «ядра» - головного предприятия и «периферии» - вспомогательных производств, важен эффект функциональной связанности. Компании, представляющие «периферию», могут участвовать в интеграции не всеми своими активами, а только частью. Для сохранения устойчивости необходимо функциональное многообразие интегрируемой структуры. Такое строение интегрированной структуры позволяет обеспечить стратегическую устойчивость интегрированной компании за счет лучшего доступа к каналам распределения, информации о рынке; экономии затрат, являющихся результатом объединения производства, продажи и контроля; доступа к технологиям и патентам интегрируемых фирм.

В связи с этим для формирования правильной стратегии интеграции наиболее важным является анализ состава интегрируемых комплексов, который представляет собой основу для выявления профильных и вспомога-

тельных отраслей, действующих в рамках объединения, а также выделения в структуре «центра» и «периферии».

Таким образом, реализация стратегии интеграции имеет большое значение для повышения эффективности региональных промышленных комплексов, обеспечивая рациональное взаимодействие предприятий различных отраслей. Совершенствование этой стратегии должно опираться на статистический анализ с помощью трехмерной матрицы, основанной на системе сбалансированных показателей, а также показателей «связанности» совместной деятельности и синергетического эффекта. Анализ устойчивости интегрированной структуры базируется на основе статистического исследования ее состава; отраслевых срезов; синергии; диверсификации.

ПРИМЕЧАНИЯ

1 Богданов А.А. Тектология: (Всеобщая организационная наука): В 2 кн. Кн. 2. М.: Прогресс, 1989. С. 34.

2 Котлер Ф. Основы маркетинга. М.: Прогресс, 1993. С. 582-584.

3 Мовсесян А.Г. Интеграция банковского капитала - необходимое условие развития современной экономики России // Банковское дело. 1997. №>. 1. С. 20-24.

4 См.: Каплан Р, Нортон Д. Система сбалансированных показателей. М.: Изд-во «Олимп-Биз-нес», 2003.

5 Якутин Ю.В. Интегрированные корпоративные структуры: развитие и эффективность. М.: ЗАО «Издательский Дом “Экономическая газета”», 1999.

6 См., например: Коно Т. Стратегия и структура японских предприятий. М.: Прогресс, 1987.