Совершенствование управления кредитными рисками коммерческого банка

экономические науки

Кузнецова Екатерина Андреевна, Винникова Ирина Сергеевна, Оцевик Дарина Игоревна СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ ...

УДК 336

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

© 2017

Кузнецова Екатерина Андреевна, старший преподаватель кафедры

«Страхование, финансы и кредит» Винникова Ирина Сергеевна, кандидат экономических наук, доцент, доцент кафедры «Страхование, финансы и кредит» Оцевик Дарина Игоревна, студент Нижегородский государственный педагогический университет имени Козьмы Минина

Аннотация. Управление кредитным риском - ключевой фактор эффективной работы кредитного учреждения; задача, которую решают кредиторы для снижения вероятности невыполнения контрагентами своих обязательств по возврату суммы долга и процентов по нему в установленные договорами сроки. В данной статье затрагиваются основные проблемы управления кредитными рисками российских коммерческих банков. Представлены основные показатели кредитных рисков, а также их влияние на деятельность отдельных коммерческих банков, в частности, представлена динамика изменения показателей кредитного риска Альфа банка, имеющего высокую долю просроченных ссуд в 2017 году. В статье рассмотрены способы совершенствования, процветания и успешного развития кредитных рисков, обобщен и представлен рейтинг самых лучших и надежных банков по рейтингу Центрального Банка Российской Федерации. Представлены наиболее действенные методы управления кредитным риском: установление лимитов на объемы займов для одного или группы заемщиков, отрасли, региона, диверсификация портфеля, резервирование, создание специальных фондов для покрытия возможных потерь и другие. В банковском секторе всегда присутствуют экономические риски, а кредитные риски являются наиболее частой причиной банкротства, они неизбежны для кредитных организаций, не уделяющих должного внимания кредитной политике, поэтому тема является достаточно актуальной и значимой.

Ключевые слова: банковская сфера, риски, кредитные риски, анализ факторов риска, ссудная задолженность, показатели кредитного риска, резервирование на потери по ссудам, просроченная ссуда, норматив размера крупных рисков, надежность банков, управление кредитными рисками.

IMPROVEMENT OF CREDIT RISKS MANAGEMENT OF COMMERCIAL BANK

© 2017

Kuznetsova Ekaterina Andreevna, senior lecturer of the department "Insurance, finance and credit" Vinnikova Irina Sergeevna, candidate of economic sciences, associate professor of the department "Insurance, finance and credit" Ocevik Darina Igorevna, student Nizhny Novgorod State Pedagogical University named after Kozma Minin

Abstract. Credit risk management is a key factor in the effective operation of a credit institution; a task that creditors solve for reduce the likelihood of counterparties failing to fulfill their obligations to repay the amount of debt and interest thereon within the terms established by contracts. This article deals with the main problems of credit risk management of Russian commercial banks. The main indicators of credit risks, as well as their impact on the activities of individual commercial banks, are presented, in particular, the dynamics of changes in the credit risk indicators of Alfa Bank, which has a high share of overdue loans in 2017. The article examines ways of improving, prospering and successfully developing credit risks, summarized and presented the rating of the best and most reliable banks by the rating of the Central Bank of the Russian Federation. Presented are the most effective methods for managing credit risk: setting limits on the volume of loans for one or a group of borrowers, industries, regions, portfolio diversification, reservation, creation of special funds to cover possible losses, and others. There are always economic risks in the banking sector, and credit risks are the most frequent cause of bankruptcy, they are inevitable for credit institutions that do not pay enough attention to credit policy, so the topic is quite relevant and significant.

Keywords: banking sphere, risks, credit risks, risk factors analysis, loan indebtedness, credit risk indicators, loan loss provisioning, overdue loan, large risk size standard, banks' reliability, credit risk management.

В банковской сфере постоянно присутствуют экономические риски, так как данная система в первую очередь ощущает на себе последствия социально-экономического характера. Умение разумно рисковать является одним из элементов культуры деятельности предпринимателей в целом, а в сфере банковского обслуживания тем более.

В настоящее время вопрос о проблеме экономической безопасности стал наиболее актуальным, потому что предприятия, организации и компании могут стать участниками разных внешних и внутренних рисков, при этом экономическая конкуренция скрывает многие угрозы. Одним из таких рисков является кредитный риск. Он становится самым популярным риском коммерческих банков. Управление кредитным риском должно быть связано прежде всего не борьбой с убытками банковского сектора, а осуществление деятельности по созданию системы, которая в будущем обеспечит реализацию интересов кредитора и заемщика. [1-3]

Создание новой инфраструктуры невозможно представить без использования и дальнейшего развития кре-

дитных отношений, что является актуальной темой в условиях рыночной экономики в настоящее время.

Факторы кредитного риска позволяют понять причины возможных потерь стоимости ценных бумаг, активов банка, которые определяют их возникновение. Оценить степень риска, а также его величину при реализации какой-либо банковской операции можно заранее из финансово-экономического состояния коммерческого банка [4-6]. Оценка показателей кредитных рисков трех банков представлена в таблице 1.

Таким образом, по итогам таблицы 1 можно сделать вывод, что Сбербанк имеет удовлетворительную тенденцию просроченных ссуд и отрицательную тенденцию доли резервирования по ссудам. Альфа банк име-етположительную тенденцию доли просроченных ссуд и также положительную тенденцию доли резервирования по ссудам. ВТБ 24 имеет отрицательную тенденцию доли просроченных ссуд и положительную тенденцию доли резервирования по ссудам. Сбербанк имеет самый низкий показатель доли просроченных ссуд и составляет 2,77%, самый высокий показатель из трех рассматрива-

Kuznetsova Ekaterina Andreevna, Vinnikova Irina Sergeevna, Ocevik Darina Igorevna IMPROVEMENT OF CREDIT RISKS MANAGEMENT OF COMMERCIAL ...

емых банков имеет Альфа банк, что составляет 6,85%. Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам у Альфа банка намного выше показателей Сбербанка и банка ВТБ 24.По анализу ссудной задолженности наибольшую из них имеет Сбербанк, а наименьшую Альфа банк. [7]

Таблица 1 - Показатели кредитного риска банков в 2017 году в России

Показатели Изменен ия за 9

Показатель доли просроченных ссуд 2,77 % 4,66 % 6,35 % - 0,62 % 4,39 % 0,04 %

Показатель размера резервов на потерн по ссудам и иным 7,39 % 3,62 % 13,27 % -0,3 S % 7,29 % - 0,02 %

Ссудная задолженность 17 731 722205 2,40 % 2 075 637 405 369 416 68S 2 942 292 270 41 206637

возможные потери 1 324 61В 026 5,94 % 264 003 535 -20 364 083 207 636 964 2 455 451

В результате этого, конкуренция в отношении привлечения финансов все более становится популярной. Сама деятельность привлечения становится дороже для банков, оказывая повышение кредитных ставок. В последнее время банки России активно выдавали кредиты населению, но многие заемщики не смогли справится со своими финансовыми возможностями. В результате чего, увеличился рост показателя доли просроченных ссуд у Альфа банка. Для оценки ситуации предоставлена информация по данному показателю Альфа банка с 1 октября 2016г. по 1 сентября 2017г. (табл. 2).

Таблица 2 - Показатели кредитного риска Альфа банка в 2016-2017 годах по месяцам

Наимено вание Месяцы

1.10 1.11 1.12 1.01 1.02 1.03 1.04 1.05 1.06 1.07 l.OS 1.09

Доли 9,0 S.7 8,6 83 9Л 9,1 S,2 7,6 7,3 7,5 6,9

просроченных

ССУД

Доля 16,2 16,4 16,7 14,6 14,8 14,9 14,4 13,4 13,6 13,4 13,6 1ЭД

резервировали

я на потери по

ссудам

Сумма 293,0 295,0 274,5 270,6 225,4 2227, 252,6 320,7 320,6 326,0 373,4 369,6

норматива

размера

крупных

рисков Н7

Таким образом, по итогам таблицы 2 видно, что доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к значительному росту. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года тоже имеет тенденцию к значительному росту. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года уменьшалась, однако за последнее полугодие стремилось к увеличению. Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 2-3 %). А уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 8-9 %). Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Альфа банк свидетельствуют о наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе. Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «удовлетворительно». Рейтинг лучших и самых надежных банков Центробанка составлен на основе данных отчетности формы № 101: активы, выданные кредиты, вклады (табл. 3).

Таблица 3 - Рейтинг топ-5 банков по надежности по данным Центробанка на 2017 год

Место Наименование банка Текущее значение. Предыдущее значение, Изменения, в %

ты с. руб. тыс. руб.

1 Сбербанк России 22 683 024 956,00 22 606 604 681,00 0,34

2 ЫЬЬанк Москвы 9 462 035 421,00 9 959 296 564,00 -4,99

3 Газпромбанк 5 154 059 526,00 5 267 761 099,00 -2,16

4 ВТБ 24 3 148 754 529,00 3 207 540 431,00 -1,83

5 ФК Открытие 2 S17 870 773,00 2 951 554 494,00 -4,53

По данным таблицы 3, следует сделать вывод, что принимая во внимание, что 2016 год стал трудным не 208

только с точки зрения населения, но и для многих финансовых компаний. Большинство организаций потеряли свои позиции по данным топ-рейтинга Центрального банка Российской Федерации и занимают более низкие места, по сравнению с предыдущим годом. Лидирующие позиции в рейтинге удерживает Сбербанк России, ВТБ Банк Москвы, Газпромбанк, ВТБ 24 и завершает пятерку лучших банк ФК Открытие. [8]

Кредитные операции являются основой банковского бизнеса, так как это самая значимая статья доходов коммерческих банков. Данные операции прежде всего связаны с риском невозврата ссуды, а именно кредитным риском. От кредитного риска не застрахован ни один банк, ему подвержен любой банк в процессе выдачи кредитов своим клиентам. Уменьшить возникновение риска возможно при применении процессного подхода к организации деятельности отдела кредитования. Кредитный отдел даст возможность уменьшить риски, стабилизировать ситуацию и получить желаемый экономический результат от внедрения предложенных мероприятий.

[9-11]

Банкам необходимо всегда совершенствовать и развивать управление рисками для предотвращения снижения качества активов. В данный момент нужно увеличивать объем навыков управления кредитным риском, в особенности кредитами, а так же большое внимание уделять методике управления рисками и применения полученных результатов на практике.

Наиболее эффективный инструмент совершенствования и дальнейшего развития объекта управления деятельности отдела кредитования по управлению кредитными рисками может стать процессный подход, о котором упоминалось ранее. Процессный подход способствует планировании деятельности банка, организации всех подразделений, мотивации персонала и конечно же координации всех элементов банковской сферы. Так же в рамках этого подхода кредитование и управление кредитными рисками рассматривают как систему или сеть систем взаимосвязанных процессов.

Учитывая все перечисленные выше признаки для внедрения процессного подхода в деятельность по управлению кредитными рисками конкретного банка можно предложить следующие методы, а именно определение цели, построение, анализ и оптимизация цепочек создания ценности для клиентов, построение, установление требований к процессу, формирование системы или сети систем бизнес-процессов банка, организация управления данными процессами, создание информационной подсистемы, автоматизация, обучение и мотивация персонала, документирование,устойчивое функционирование, совершенствование и постоянное развитие. Поэтому в качестве рекомендаций по совершенствованию управления кредитными рисками необходимо предложить автоматизацию процесса абсолютно всей деятельности отдела кредитования. [12] Среди действенных методов управления кредитным риском можно выделить установление лимитов на объемы займов для одного или группы заемщиков, отрасли, региона, диверсификация портфеля, резервирование, создание специальных фондов для покрытия возможных потерь.

Исходя из этого, для наиболее эффективного управления необходим качественный всесторонний подход к мониторингу факторов кредитного риска. Мониторинг факторов кредитного риска в коммерческом банке может быть эффективным, если он научно обоснован и формируется в соответствии с законами экономики [1317].

Кредитные организации Российской Федерации в соответствии с политикой правления разрабатывают собственные подходы к анализу, оценке, управлению уровнем кредитного риска. Тем не менее мониторингу факторов кредитного риска не всегда уделяется большое внимание. Поскольку проблема с кредитной задолженностью остается открытой, банкам стоит пересмотреть Karelian Scientific Journal. 2017. Т. 6. № 4

экономические науки

Кузнецова Екатерина Андреевна, Винникова Ирина Сергеевна, Оцевик Дарина Игоревна СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ ...

перечень принятых рисков, делая акцент на мониторинг внешних и внутренних факторов.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ:

1. Волков, А.А. Управление рисками в коммерческом банке: Практическое руководство / А.А. Волков. -М.: Омега-Л, 2013. - 156 с.

2. Курилова А.А. Теоретические основы управления кредитными рисками в коммерческом банке // Вестник НГИЭИ. 2015. № 7 (50). С. 43-50.

3. Тепман, Л. Н. Управление банковскими рисками: учебное пособие / Л. Н. Тепман, Н. Д. Эриашвили. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. - 311 с.

4. Бендерская О.Б. Кредитный анализ. Белгород: Изд-во БГТУ, 2009. 170 с.

5. Бендерская О.Б. Обоснование классификации методик кредитного анализа//Белгородский экономический вестник. 2009. № 4. С. 77-85.

6. Караваева Ю.С., Лысак Е.В. Методы оценки кредитных рисков в коммерческом банке в рамках осуществления кредитного процесса//Бюллетень науки и практики. Электрон. журн. 2016. №6 (7). C. 225 -233.

7. Портал банковского аналитика- /[Электронный ресурс]. Режим доступа: http://analizbankov.ru/bank. php?BankId=sberbarik-rossii-1481&BankMenu=likvidnost &fform=kredity

8. Топ рейтинги мира-Basetop/[Электронный ресурс]. Режим доступа: http://basetop.ru/reyting-nadezhnosti-bankov-2017-dannyie-tsentrobanka/

9. Затолокин И.А. Виды рисков // Азимут научных исследований: экономика и управление. 2013. № 3. С. 7-11.

10. Коваленко О.Г. Экономическая сущность банковских рисков и их классификация//Азимут научных исследований: экономика и управление. 2013. № 3. С. 11-14.

11. Сеньковская О.С. Пути снижения кредитных рисков при операциях банков // Азимут научных исследований: экономика и управление. 2014. № 1. С. 99-102.

12. Рогожина Р.Я., Винникова И.С. Некоторые вопросы снижения кредитных рисков банков России. В сборнике: Актуальные вопросы финансов и страхования России на современном этапе сборник статей по материалам III региональной научно-практической конференции преподавателей вузов, ученых, специалистов, аспирантов, студентов. Нижегородский государственный педагогический университет имени Козьмы Минина. 2016. С. 165-168.

13. Ахметова Э.Р. Кредитный риск и пути его мини-мизации//Экономика и социум.-2016.-№5.

14. Пузанова К.В., Винникова И.С. Риски в системе интернет-банкинга. В сборнике: Актуальные вопросы финансов и страхования России на современном этапе. Сборник статей по материалам II региональной научно-практической конференции преподавателей вузов, ученых, специалистов, аспирантов, студентов. Кафедра страхования, финансов и кредита. 2015. С.156-161.

15. Лятин А.В., Ерилин С.А. К вопросу о проблематике управления кредитными рисками // Азимут научных исследований: экономика и управление. 2014. № 3. С. 59-61.

16. Славянский А.В. Управление кредитным портфе-лем//Аудит и финансовый анализ. 2008. № 6.

17. Соломенникова Е. А. Методы оценки и минимизации кредитных рисков в деятельности банков// Научно-методический электронный журнал «Концепт». -2015. -Т. 13. -С. 1261-1265. -. -Режим доступа: http://e-koncept.ru/2015/85253.htm.

Статья поступила в редакцию 13.10.2017

Статья принята к публикации 26.12.2017