Страховой рынок России: современное состояние и перспективы развития

Финансы, налоги, бухгалтерский учет

УДК 336.02

Н.А. Машкина, С.А. Маркина, Н.П. Казаренкова

СТРАХОВОЙ РЫНОК РОССИИ: СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ

Одной из отраслей финансовой сферы, существенным образом пострадавшей от кризиса, стало страхование. За 2009-2010 гг. доля граждан, пользующихся услугами страховых компаний, снизилась в 1,5-2 раза. Уменьшилась даже продажа полисов ОСАГО, которые по закону должны приобретаться каждым автовладельцем. Наибольшее снижение (более чем в 2 раза) зафиксировано в сегменте корпоративного страхования и добровольного медицинского страхования.

Стратегия значительного числа российских страховых компаний строилась в расчете на непрерывный рост рынка. Фактически в деятельности подобных страховых компаний присутствовали элементы финансовых пирамид (снижение тарифов для привлечения новых клиентов и выплаты по страховым случаям за счет сборов от новых договоров). В условиях падающего или стажирующего рынка эти страховые компании оказались в предбанкротном состоянии и начали задерживать выплаты клиентам под любыми уместными и неуместными предлогами, а порой и вовсе без объяснений, провоцируя клиентов обращаться в суд из-за несправедливой оценки ущерба от страхового случая и т. д.

В предкризисные годы наибольший рост страхового рынка приходился на сектор автострахования, где было проще всего привлечь значительное количество новых клиентов путем различных акций и открытого демпинга цен, что обеспечивало значительный приток денег в краткосрочном периоде. Впрочем, такое положение дел характерно не только для

России, но и для большинства стран, в которых наибольшую долю страхового рынка занимает обязательное и добровольное страхование гражданской ответственности автовладельца и страхование автомобилей от ущерба и угона. С падением доходов граждан и значительным снижением рынка автокредитования, где страхование автомобиля являлось обязательным, этот сектор страхового рынка претерпел значительные изменения. В 2009 г. с рынка исчезло более ста страховых компаний, многие из которых имели большое количество клиентов [5, с. 25].

Итоги деятельности страховых компаний России в 2010 г, опубликованные Росстрахнадзором, свидетельствуют о выходе страхового сектора из кризиса. Наибольшее оживление продемонстрировали виды бизнеса, связанные со страхованием жизни, тогда как прежде самую высокую динамику показывали страхование ответственности и имущества [6].

Номинальный объем страховой премии по итогам 2010 г. превысил планку в триллион рублей и составил 1041,1 млрд р. (см. рис. 1). Это значение превышает показатель 2009 г. на 6,5 %. Однако с учетом роста цен объем премий сократился на 2,1 % и составил 1041,1 против 1064 млрд р. в 2009 г. Таким образом, продолжает укрепляться тенденция к сокращению реальной страховой премии, начавшая развиваться в 2009 г. и вызванная неблагоприятными макроэкономическими условиями.

Доля премий (без ОМС) в ВВП продолжила свое падение, что позволяет говорить скорее о стагнации страхового рынка, нежели о его развитии.

4

Научно-технические ведомости СПбГПУ 1' 2012. Экономические науки

Последние несколько лет число страховщиков на страховом рынке ежегодно сокращается на 10-12 %. В 2010 г. рынок покинуло 89 страховых организаций, в результате в едином государственном реестре субъектов страхового дела осталось 618 страховых компаний, что на 12 % меньше, чем в 2009 г. [2].

Динамика общего количества страховых компаний на рынке представлена на рис. 2.

В 2010 г. наиболее крупные вливания в уставный капитал были произведены следующими

участниками страхового рынка: ОАО «Страховое общество газовой промышленности» -4956 млн р.; ОАО Страховая компания «РОСНО» - 3844 млн р.; ООО Страховое общество «Регион Союз» - 999 млн р.; ООО Страховая компания «Согласие» - 997 млн р.; ООО Перестраховочное общество «Кама Ре» - 470 млн р.; ООО Страховая компания «Инногарант» -450 млн р.; ОАО «Московское перестраховочное общество» - 444 млн р.; ООО «Российское лесопромышленное перестраховочное общество» -

Рис. 1. Динамика страховой премии в 2000-2010 гг.

(В) - номинальный объем страховой премии, - доля премии в ВВП; ( ) - реальный объем страховой премии, - доля премии (без ОМС) в ВВП

1400

Рис. 2. Динамика количества страховых компаний на рынке в 2005-2010 гг.

440 млн р.; ООО Страховая компания «Проспект» - 350 млн р.; ЗАО «ЭРГО Русь» - 343 млн р.; ОАО Международная страховая компания профсоюзов «МЕСКО» - 336 млн р.; ЗАО Страховая компания «Алико» - 320 млн р.

Увеличение капитала преимущественно связано с новыми требованиями к минимальному размеру уставного капитала и риском неплатежеспособности некоторых страховщиков. Таким образом, в 2010 г. совокупный уставный капитал страховых организаций составил 153,7 млрд р. (рис. 3).

Структура страхового рынка в зависимости от специализации компаний практически не изменилась по отношению к 2009 г. Так, рынок страхования жизни по-прежнему более чем на 50 % представлен компаниями с иностранным участием: рыночно-ориентированными компаниями со стратегическим участием иностранных страховых или финансовых групп; компаниями в составе иностранных финансовых (банковских) групп и корпоративно-ориентированными компаниями с иностранным участием (рис. 4).

Млрд руб. 180 160 140 120 100  80 60  40 20

%

22,5%

4,1 %

25

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Рис. 3. Динамика уставного капитала страховых организаций в 2000-2010 гг. ( ) - совокупный капитал; (-•-) - размер участия иностранного капитала

Рис. 4. Структура страхового рынка по группам компаний в 2010 г.

Сверху вниз: (В) - некласснческое страхование; ( ) - корпоративно-ориентированные компании с участием иностранного капитала; (*'') - компании в составе иностранных финансовых (банковских) групп; (Зр) - компании с долей рынка общего страхования менее 0,1 %; () - компании в составе российских ФГ; (№) - кэптивные компании российских ФПГ; ( ) - рыночно-ориентированные компании без участия иностранного капитала; (В) - рыночно-ориентированные компании со стратегическим участием иностранных страховых или финансовых групп

^Шаучно-Технические^едомости^ПбГ^

В целом, на рынке продолжает расти уровень концентрации. Так, практически 70 % страховой премии (без ОМС) приходится на двадцатку лидеров (для сравнения: в 2009 г. данный показатель был на 9 % меньше). Если в 2009 г. концентрация на рынке страхования жизни и страхования иного увеличивалась с одинаковыми темпами на 3 % по отношению к 2008 г., то по итогам 2010 г. наблюдается немного иная картина.

В сегменте страхования жизни концентрация продолжила расти с прошлогодними темпами и составила 94 % против 92 % в 2009 г. Существенных изменений в топ-20 по страхованию жизни за прошедший год не произошло, за исключением, пожалуй, одной компании («Райф-файзен Лайф»), которой удалось за год шагнуть с 49-го места в 2009 г. на 17-е в 2010 г.

На рынке страхования иного, чем страхование жизни, концентрация увеличилась более чем на 10 % и составила 73 % от страховой премии (без ОМС) против 62 % в 2009 г. Такая динамика связана прежде всего с процессами реорганизации крупнейших страховщиков («Росгосстрах», МСК).

По итогам 2010 г. структура страхового рынка продолжает характеризоваться высокой

долей обязательных видов страхования (табл. 1).

Тенденция к сокращению доли добровольных видов страхования начала формироваться в 2005 г., когда составила 59 % против 68 %. Это свидетельствует о продолжающейся стагнации рынка страховых услуг и о преобладании административных методов развития рынка (введении новых видов обязательного страхования).

Позицию лидерства в сегменте страхования иного, чем страхование жизни, продолжает занимать добровольное страхование наземного транспорта (каско) с долей 13,3 % от премии по рынку в целом. Затем следуют страхование имущества юридических лиц и граждан - 9,7 % от общей премии по рынку и добровольное медицинское страхование - 8,2 %.

Коэффициентом выплат от 80 до 100 % характеризуется деятельность 46 компаний, занимающих 23 % рынка.

В сегменте страхования имущества юридических лиц и граждан также есть компании с высоким значением коэффициента выплат. Так, у 14 компаний коэффициент выплат

Таблица 1

Общие сведения о страховых премиях в РФ за 2010 г. [7]

Страховые премии

Вид страхования млрд руб. % к общей сумме % к соответствующему периоду предыдущего года

Страхование жизни 22,53 2,2 137,3

Личное страхование (кроме страхования жизни) 122,09 11,7 119,7

Страхование имущества 278,1 26,7 103,5

Страхование ответственности 26,66 2,6 101,8

Страхование предпринимательских и финансовых рисков 7,87 0,7 102,2

Итого по добровольным видам страхования 457,25 43,9 108,6

ОСАГО 91,65 8,8 106,8

Обязательное страхование (кроме ОМС и ОСАГО) 6,9 0,7 98,4

ОМС 485,29 46,6 104,6

Итого по обязательным видам страхования 583,84 56,1 104,8

Итого по добровольным и обязательным видам страхования 1041,09 100,0 106,5

составляет более 100 %, при этом их доля премии по данному виду лишь 2 %. По итогам 2010 г. 23 страховые организации (4 % премии по виду) имеют коэффициент выплат от 50 до 100 %. Таким образом, у большинства компаний, осуществляющих данный вид страхования, коэффициент выплат достаточно низкий, что характеризует данный сегмент рынка страховых услуг как привлекательный.

По итогам 2010 г. улучшилась ситуация на рынке добровольного медицинского страхования. Коэффициент выплат более 100 % имел место у 36 страховщиков, занимающих лишь 1 % данного сегмента против 77 компаний (или 34 % данного сегмента) в 2009 г. Компании с коэффициентом выплат в диапазоне от 80 до 100 % занимают 46 % рынка. В число компаний с таким высоким коэффициентом вошли компании из тридцатки лидеров по данному виду страхования [2].

Центром стратегических исследований страховой компании «РОСГОССТРАХ» была подготовлена оценка перспективы развития рынка страхования России до 2015 г. Прогноз учитывает изменения в экономике и на рынке страхования. В первую очередь, следует ожидать заметного оживления экономического роста России,

связанного с восстановлением пострадавших от кризиса отраслей и наверстыванием упущенного роста.

Вторым фактором, улучшающим экономическое положение страны, станет рост мирового спроса на продовольствие. Наращивание экспорта российского зерна приведет к развитию как сельского хозяйства, так экономики страны в целом. В связи с этим можно ожидать активное возвращение инвестиционного капитала в Россию.

Дополнительным стимулом для развития страхования будут потенциальная повышающая коррекция тарифов по ОСАГО и введение с 2012 г. обязательного страхования организаций, эксплуатирующих опасные объекты. Прогноз учитывает тот факт, что в 2012 г страхование опасных производств станет обязательным для частных компаний, а страхование государственных объектов будет введено с 2013 г. Пик темпов роста отрасли (оценочный прирост -26 %) с учетом всех положительных факторов следует ожидать в 2012 г. (табл. 2).

В перспективе прогнозируется стабильное развитие с более умеренными темпами (чуть более 20 % в 2013 г. и около 17 % в последующие два года) [3].

Таблица 2

Прогноз величины страховых премий в 2011-2015 гг.

Вид страхования Премии, млрд руб.

2011 2012 2013 2014 2015

Рынок в целом, кроме ОМС 659,3 832,1 1017,2 1192,1 1391,7

Страхование имущества 336,9 406,0 473,1 546,4 628,3

Имущество ФЛ, всего 167,3 207,07 244,8 283,2 324,3

Имущество ЮЛ, всего 169,5 198,3 228,3 263,2 303,9

Личное страхование 145,7 177,7 220,8 271,0 329,7

ОСАГО 112,7 140,9 168,1 199,8 237,1

ДС ответственности, всего 31,5 38,3 46,1 54,9 64,9

Страхование жизни 25,9 30,6 36,7 43,0 49,8

ОГЛС 6,6 7,2 7,9 8,5 9,2

ОС ОПО 31,4 64,6 68,5 72,6

Дальнейшее стабильное развитие страхового рынка возможно лишь при достаточном уровне конкурентоспособности отечественных страховых компаний по отношению к иностранным страховщикам. В этой связи важно совершенствовать законодательную базу и условия страхования, повышать профессионализм страховых кадров и развивать страховую науку, повышать платежеспособность населения, осуществлять государственную под-

держку национальной системы страхования [1, с. 49].

Таким образом, в настоящее время для российского страхового рынка характерно: 1) низкая доля страхования в ВВП; 2) невысокий уровень развития различных видов страхования. Вместе с тем в перспективе российская система страхования может достигнуть более высокого уровня развития и эффективно выполнять все основные функции.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Ахвледиани, Ю.Т. Развитие страхового рынка России [Текст] / Ю.Т. Ахвледиани // Финансы. - 2008. -№ 11. - С. 47-49.

2. Итоги развития страхового рынка в 2010 году [Электронный ресурс]. - Режим доступа: allinsurance.ru

3. Итоги развития страхового рынка в 2010 году [Электронный ресурс]. - Режим доступа: www.rgs.ru

4. Оценка развития рынка страхования России [Электронный ресурс]. - Режим доступа: www.rgs.ru

5. Придачук, М.П. Проблемы и перспективы посткризисного развития российской финансовой отрасли [Текст] / М.П. Придачук // Финансы и кредит. - 2010. - № 25. - С. 23-36.

6. Страховщики РФ демонстрируют выход из кризиса, в лидерах - страхование жизни [Электронный ресурс]. - Режим доступа: www.finmarket.ru

7. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: www. fssn.ru

УДК 336.22

О.В. Калинина

ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОЦИАЛЬНО ОРИЕНТИРОВАННОГО РАЗВИТИЯ ОТЕЧЕСТВЕННОЙ НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ

Развитие рыночных отношений в Российской Федерации в конце ХХ в. и их относительная стабилизация в первом десятилетии XXI в. позволяет государственным органам власти ставить в качестве приоритетной, реализуемой в перспективе задачи обеспечение прав и свобод граждан страны. Эффективным рыночным механизмом реализации данной цели является осуществление грамотно построенной и продуманной налоговой политики.

Одним из основных недостатков проводимой налоговой политики в России является ее ярко выраженная фискальная направленность.

Наряду с фискальной функцией на первый план должна выйти и социальная функция, посредством которой происходит реализация социальных обязательств государства и перераспределение доходов между различными категориями граждан с целью поддержания социального равновесия в обществе.

В 2001 г. в Российской Федерации был осуществлен отказ от прогрессивной шкалы налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и введена единая ставка в размере 13 %. В качестве главного аргумента, обосновывающего введение плоской шкалы налога, выдвигался тезис о том,