Оценка качества управления кредитными рисками в банках по критерию просроченной задолженности

ФИНАНСЫ И КРЕДИТ

УДК 336.77.067:336.71

Космачева Н. М., Стецюнич Ю. Н.

Оценка качества управления кредитными рисками в банках по критерию просроченной задолженности

В статье рассмотрены некоторые вопросы взаимодействия коммерческих банков с центральный банком, с друг с другом и с клиентами (юридическими и физическими лицами). Определен порядок влияния Банка России на условия функционирования кредитного рынка; систематизированы основные критерии оценки кредитоспособности в зависимости от субъекта кредитования и представлен анализ динамики кредитования за 2016-2018 гг. с позиции изменения кредитного портфеля. Проанализированы показатели по изменению качественных характеристик, которых можно судить о состоянии кредитного портфеля и оценивать необходимость принятия мер по управлению на основе критерия - просроченная задолженность.

Ключевые слова: кредитный рынок, кредитная политика, кредитные риски, коммерческие банки; кредитный портфель; управление кредитными рисками; просроченная задолженность.

ГРНТИ: Экономика/Экономические науки: 06.73.55 Банки.

ВАК: 08.00.10

Kosmacheva N. M. Steczunich Yu. N.

Assessment of the quality of credit risk management in banks by the criterion of overdue debt

The article discusses some issues of the interaction of commercial banks with the central bank, with each other and with customers (legal entities and individuals). The order of influence of the Bank of Russia on the operating conditions of the credit market was determined; the main criteria for evaluating creditworthiness depending on the subject of lending are systematized and an analysis of the dynamics of lending for 20162018 from the standpoint of changes in the loan portfolio is presented. The indicators for changing the quality characteristics of which can be judged on the condition of the loan portfolio and assess the need for management measures based on the criterion - overdue debt are analyzed.

© Космачева Н. М., Стецюнич Ю. Н., 2018 © Kosmacheva N. M. Steczunich Yu. N., 2018

Key words: crédit market, crédit policy, crédit risks, commercial banks; loan portfolio; crédit risk management; arrears.

JEL classifications: G 20, G 21

Современный кредитный рынок предполагает взаимодействие коммерческих банков с тремя категориями субъектов: коммерческие банки и центральный банк; коммерческие банки взаимодействуют с друг с другом; коммерческие банки осуществляют деятельность с клиентами (юридическими и физическими лицами). Данные отношения возникают по поводу движения ссудных денежных средств путем предоставления займов на условиях срочности, возвратности, платности и формируют элемент финансового рынка - кредитный рынок. Коммерческие банки в условиях конкуренции на рынке кредитования и регулирования со стороны Центрального банка осуществляют агрессивную политику, направленную на привлечение заемщиков с целью поддержания темпов роста кредитования и качества кредитного портфеля. В таких условиях актуальной задачей становиться изучение кредитных рисков коммерческих банков и определение путей их снижения путем выбора показателей в допустимых пределах оценки качества кредитного портфеля. Целью исследования является изучение теоретических основ и существующей практики оценки качества кредитного портфеля и оценка современных тенденций.

Как сфера деятельности кредитный рынок имеет строгое нормативное регулирование; масштаб; цели; участников; группы займов и кредитов, данные элементы напрямую или косвенно оказывают влияние на уровень кредитного риска. Кредитный рынок отражает состояние экономики в целом по ряду показателей (уровень инфляции, устойчивость валютного курса и пр.), в свою очередь является индика-

тором стабильности экономической ситуации (уровень процентов по кредитам), развития отдельных отраслей народного хозяйства (строительной отрасли - востребованность ипотечных кредитов; автомобильной промышленности - автокредиты и пр.). Контроль за соблюдением условий функционирования кредитного рынка и оценка кредитного риска, является приоритетной задачей государства, решаемой Банком России.

Наличие прямой взаимосвязи между субъектами кредитного рынка (центральный банк, коммерческие банки, юридические и физические лица) позволяет Центральному банку активно использовать регулирующую функцию при изменении кредитного риска. В зависимости от состояния экономики страны, целей и задач стратегического и текущего развития государства осуществляется регулирование условий функционирования кредитного рынка. Банк России по средствам ключевой ставки оказывает влияние на условия кредитования:

снижение ключевой ставки ^ удешевление кредитов ^ востребованность у потребителей кредитных услуг ^ рост интенсивности отдельных сфер хозяйственной деятельности страны;

рост ключевой ставки ^ повышение процентов по кредитам ^ ограничение доступности кредитов ^ рост цены привлекаемого капитала ^ замедление развития отдельных отраслей.

Кредитный рынок разнообразен, в настоящее время включает кредитование [2, с. 87]:

физических лиц (потребительские кредиты (потребительский займ (кредит)); заем (кредит), обязательства заемщика по которому обеспечены ипотекой; заем (кредит), предоставленный физическому лицу в целях, связанных с осуществлением им предпринимательской деятельности [1, с. 100]);

юридических лиц (с целью пополнения оборотных средств (срочные кредиты, кредитные линии и овердрафты); для приобретение коммерческого транспорта (лизинг); для осуществления строительства и покупки недвижимости (залоговое финансирование); банковские гарантии по контрактам и ответственность перед третьими лицами; финансирование дебиторской задолженности);

малого бизнеса (государственное кредитование по направлениям деятельности субъектов МС, предоставление государственных гарантий по кредитам для субъектов МСП, льготные условия кредитования в банках и микрофинансовых организациях).

Кредиторы предъявляют ряд требований к заемщикам на основании которых формируют вывод о кредитоспособности клиента, т. е. правой и финансовой возможности юридического или физического лица вовремя и в полном объеме (в соответствии с кредитным договором) погашать кредит и выплачивать банку проценты за пользование заемными средствами.

Кредитоспособность определяется на основе ряда коэффициентов и позволяет определить следующие характеристики клиента:

- сформировать прогноз возможностей клиента своевременного возврата заемных средств и уплаты процентов;

- оценить риски кредитной организации в случае невозврата заемных средств [1, с. 102];

- определить сумму страховых обязательств по кредитному договору.

Критерии оценки кредитоспособности в зависимости от субъекта кредитования мы можем представить в табл. 1.

Основные критерии оценки кредитоспособности в зависимости от субъекта кредитования

Критерий Субъект кредитования Характеристика Методы оценки кредитоспособности

Личные характеристики клиента Физические лица Кредитная история Цель займа Возраст клиента Личная беседа, онлайн анкетирование, анализ денежных потоков, изучение кредитной истории, наличие просроченных и/или непогашенных кредитов, скоринговая модель

Юридические лица Репутация организации Уровень ответственности Цель займа Изучение кредитной истории, наличие просроченных или непогашенных кредитов, скоринговая модель

Малый бизнес Репутация организации Уровень ответственности Цель займа Этап развития бизнеса Изучение кредитной истории, наличие просроченных и/или непогашенных, личная беседа, онлайн анкетирование, анализ денежных потоков, скоринговая модель

Способность получить кредит Физические лица Дееспособность клиента Личная беседа, наличие необходимых документов, психологическое тестирование, скоринг

Юридические лица Платёжеспособность Анализ финансовой бухгалтерской отчетности; аудиторское заключение, анализ денежных поток по счетам, ведение переговоров, экспертные оценки

Малый бизнес Дееспособность клиента, платёжеспособность Анализ финансовой бухгалтерской отчетности; аудиторское заключение, анализ денежных потоков по счетам, ведение переговоров, экспертные оценки

Возможность получения дохода для погашения кредита Физические лица Наличие доходов (заработной платы, стипендии пенсии и пр.) Виды и суммы доходов, периодичность получения, состав семьи, возраст сфера деятельности и пр.

Юридические лица Наличие прибыли Виды и суммы доходов, уровень рентабельности,

Малый бизнес Наличие прибыли Виды и суммы доходов, уровень рентабельности,

Обеспечение по кредиту Физические лица Поручительство, Залог Оценка финансового потенциала поручителя, стоимости залога

Юридические лица Гарантия Поручительство Залог Оценка финансового потенциала поручителя, оценка стоимости залога, сумма гарантийных обязательств

Малый бизнес Поручительство Гарантия Залог Оценка финансового потенциала поручителя, оценка стоимости залога, сумма гарантийных обязательств

Контроль за осуществлением деятельности заемщиком Физические лица Периодичность поступлений на счета заемщика, своевременность погашения обязательств Определение сумм страхования, наличие пени, штрафов за нарушение сроков оплаты по кредиту, мониторинг исполнения кредитных обязательств

Юридические лица Мониторинг финансовых показателей хозяйственной деятельности Наличие пени, штрафов за нарушение сроков оплаты по кредиту, мониторинг исполнения кредитных обязательств

Малый бизнес Мониторинг финансовых показателей хозяйственной деятельности Наличие пени, штрафов за нарушение сроков оплаты по кредиту, мониторинг исполнения кредитных обязательств

Таким образом, система кредитования представляет собой единую схему, включающую:

1) методы кредитования и формы ссудных счетов;

2) кредитную документацию, представляемую банку;

3) процедуру по выдаче кредита;

4) порядок погашения ссуды;

5) контроль в процессе кредитования.

Этапы кредитования показывают последовательность выполнения определенных обязательных процедур, а представленные элементы организационно-экономической схемы, по существу, выражают технологию кредитного процесса, рассмотрим ее более подробно. Метод кредитования можно определить как совокупность приемов, с помощью которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов:

1) метод кредитования по обороту;

2) метод кредитования по остатку;

3) оборотно-сальдовый метод.

Сегменты кредитного рынка тесно связаны между собой, оказывают взаимное влияние, в настоящее время отмечается общая тенденция развития всех направлений кредитного рынка, которая выражается в росте совокупного кредитного портфеля [3, с. 55].

На 1 января 2018 г. в банковской сфере функционировала 561 кредитная организация, по сравнению с 2017 г. сокращение составило 62 организации, по причине отзыва лицензии и реорганизации, часть кредитных организаций находятся в стадии финансового оздоровления. Тенденция сокращения кредитных организаций на рынке сохраняется, так по данным Банка России на 1 ноября 2018 г. функционирует 499 организаций, т. е. по итогам 11 месяцев сокращение составило уже 62 организации, что соответствует показателям за предыдущий финансовый год. Учитывая, что еще нет данных за декабрь, показатель может превысить значение прошлого года.

Кредитный портфель банков формируют кредиты, предоставленные юридическим лицам, субъектам малого и среднего предпринимательства (МСП) и физическим лицам. В целом, на основании данных Банка России (статистический бюллетень №1 2016 г., №1 2017 г., №1 2018 г.), отмечается рост кредитного портфеля по всем элементам (табл. 2).

Таблица 2

Динамика кредитов, трлн р.

Показатель 2016 г. 2017 г. 2018 г. Изменение

Объем кредитов, выданных юридическим лицам 34,235 35,489 38,453 4,218

Задолженность по кредитам, предоставленным юридическим лицам 29,883 28,204 29,219 -0,664

Сумма просроченной задолженности по кредитам, выданным юридическим лицам Нет сведений 1,947 1,496 -0,451

Объем кредитов, выданных субъектам МСП. 5,459 5,161 5,984 0,525

Задолженность по кредитам, предоставленным субъектам МСП 4,824 4,150 4,013 -0,811

Сумма просроченной задолженности по кредитам, выданным субъектам МСП 0,667 0,619 0,600 -0,067

Объем кредитов, выданных физическим лицам 5,880 7,209 9,234 3,354

Задолженность по кредитам, предоставленным физическим лицам. 10,633 10,773 12,134 1,501

Кредитный портфель (по выданным кредитам) 45,574 47,859 53,671 8,097

Анализ динамики кредитования по итогам первого полугодия 2018 г. свидетельствует о положительной тенденции - росте кредитного портфеля. С начала 2018 года сумма выданных кредитов выросла на 8,9 %, или на 4,1 трлн р., а за 12 месяцев, прошедших с 1 сентября 2017 г., - на 13,2 %, или на 5,8 трлн. При этом пять крупнейших кредитных портфелей на рынке только с начала года прибавили более 5,7 трлн р., а за 12 месяцев - почти 7 трлн р.

Локомотивом на кредитном рынке выступают крупнейшие банки РФ, определяющие основные направления и формирующие тенденции развития кредитного рынка. Совокупный кредитный портфель российских банков, сначала 2018 увеличился на 962,6 млрд р., или на 1,96 % и составил 50,1 трлн р. (август 2018 г.). В очередной раз крупнейший банк РФ - ПАО «Сбербанк» при формировании кредитного портфеля продемонстрировал рост показателей в основном за счет кредитов, выданных как юридическим и физическим лицам на срок свыше трех

лет [5]. Отраслевая структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» на 01.11.2018 г. включает [4]:

1) кредитный портфель - физические лица составляет 6 103 млрд р. (ПАО «Сбербанк» занимает 41 % рынка кредитования, отмечает рост кредитного портфеля на по сравнению с 01.07.2017 г. на 109 млрд р.);

2) корпоративный кредитный портфель - юридические лица составил в ПАО «Сбербанк» 12 908 млрд р. (нефтегазовая сфера - 13 %; металлургия и горная промышленность - 12 %; недвижимость - 12 %; торговля - 9 %; АПК - 8 %; машиностроение - 7 %; финансовая деятельность и лизинг, связь и телекоммуникации, энергетика - по 6 0%; строительство - 5 %; транспорт, химическая промышленность, государственное и муниципальное управление и прочее по 4 %);

3) кредитный портфель - малый бизнес составляет 1.65 трлн р. (составляет 13 % от суммы кредитов, выданных юридическим лицам). Данные показатели отражают общую тенденцию по кредитному портфелю [7].

Активный рост, с другой стороны, должен свидетельствовать о росте существенных рисков просроченной задолженности и резервов и о снижении качества активов. Однако при анализе ситуации в банковской сфере в целом, наблюдается ситуация, когда на фоне роста кредитного портфеля в общем объеме кредитов экономике (нефинансовым организациям и физическим лицам) по банковскому сектору, доля просроченной задолженности снижается по всем видам кредитов (табл. 1). Причиной является опережающие темпы роста портфеля кредитов по сравнению с ростом просроченной задолженности, следовательно, банки должны продолжать уделять внимание привлечению кредиторов, иначе финансовые показатели будут свидетельствовать о росте кредитного риска, следовательно, отрица-

тельно повлияют на привлекательность банков в качестве объекта инвестирования.

Поскольку доля просроченной задолженности является критерием качества кредитного портфеля проанализируем каким образом изменение этой и других качественных характеристик может определять состояние кредитного портфеля.

Анализ изменения характеристик проведем по схеме (табл. 3), которая соответствует следующим условиям: доля кредитов юридическим лицам в общем объеме кредитного портфеля более 50 % и при изменении показателей является пороговым значением; на кредитном рынке отмечается рост кредитного портфеля.

Таблица 3

Оценка качества кредитного портфеля по изменению уровня просроченной задолженности в современных условиях

Показатель Структура портфеля Изменение просроченной задолженности

Удовлетворительные

Кредиты Снижение доли Снижение Снижение Снижение

юридиче- просроченной доли про- доли доли про-

ским лицам задолженности сроченной просроченной сроченной

п: с; задолженно- задолженно- задолженно-

ф -& т ср сти сти сти

Кредиты Снижение доли Увеличение Увеличение Снижение

о с физиче- просроченной доли про- доли доли про-

о ским лицам задолженности сроченной просроченной сроченной

о I задолженно- задолженно- задолженно-

т сти сти сти

^ е Кредиты Снижение доли Увеличение Снижение Увеличение

к субъектам просроченной доли про- доли доли про-

б о малого и задолженности сроченной просроченной сроченной

0_ среднего задолженно- задолженно- задолженно-

предпри- сти сти сти

ниматель-

ства

Неуд овлетворительные

Кредиты Увеличение Увеличение Увеличение Увеличение

юридиче- доли просро- доли про- доли просро- доли про-

ским лицам ченнои задол- сроченной ченной за- сроченной

женности задолженности долженности задолженности

Кредиты Увеличение Снижение Снижение Увеличение

физиче- доли доли про- доли доли про-

ским лицам просроченной сроченной просроченной сроченной

задолженности задолженности задолженности задолженности

Кредиты Увеличение Снижение Увеличение Снижение

субъектам доли доли про- доли доли про-

малого и просроченной сроченной просроченной сроченной

среднего задолженности задолжен- задолженно- задолженно-

предпри- ности сти сти

ниматель-

ства

Таким образом, у кредитных организаций имеются качественные критерии, по которым можно косвенно определять состояние кредитного портфеля и оценивать необходимость принятия мер по управлению им. Эти критерии не являются исчерпывающими, по мнению авторов, носят индикативный характер и могут быть использованы при первоначальной оценке качества кредитного портфеля.

Список литературы

1. Космачева Н.М. Управление кредитным риском в современных условиях // Проблемы и пути социально-экономического развития: город, регион, страна, мир: сб. ст. / под общ. ред. В Н. Скворцова, 2016. - С. 100-106.

2. Космачева Н.М. Роль кредитной политики в формировании единой культуры кредитования и управления кредитными рисками в России // Проблемы и пути социально-экономического развития: город, регион, страна, мир IV международная научно-практическая конференция: сборник статей / под общ. ред. В.Н. Скворцова, 2014. - С. 85-89.

3. Стецюнич Ю.Н. Роль АО «Агентство ипотечного жилищного кредитования» в развитии ипотеки в России // XXII Царскосельские чтения: материалы международной научной конференции, 2018. - С. 54-57.

4. Официальный сайт РБК Санкт-Петербург. - URL: https://www.rbc.ru/finances/ 20/11/2017/5a12bb9e9a79479f710b7df1 (дата обращения: 01.12.2018).

5. Ассоциация банков России. - URL: https://arb.ru/banks/analitycs/-10217081/ (дата обращения: 1.12.2018).

6. Банки ру. - URL: http://www.banki.ru/news/bankpress/?id=10746400 (дата обращения: 1.12.2018).

7. Статистический бюллетень банка России. - URL: http://www.cbr.ru/ (дата обращения: 1.12.2018).

References

1. Kosmacheva N.M. Upravleniye kreditnym riskom v sovremennykh usloviyakh. Problemy i puti sotsial'no-ekonomicheskogo razvitiya: gorod, region, strana, mir Sbornik statey. 2016. Р. 100-106.

2. Kosmacheva N.M. Rol' kreditnoy politiki v formirovanii yedinoy kul'tury kredito-vaniya i upravleniya kreditnymi riskami v Rossii. Problemy i puti sotsial'no-ekonomicheskogo razvitiya: gorod, region, strana, mir IV mezhdunarodnaya nauchno-prakticheskaya konferentsiya: sbornik statey. 2014. Р. 85-89.

3. Stetsyunich YU.N. Rol' AO «Agentstvo ipotechnogo zhilishchnogo kreditovani-ya» v razvitii ipoteki v Rossii. XXII Tsarskosel'skiye chteniya: materialy mezhduna-rodnoy nauchnoy konferentsii. 2018. Р. 54-57.

4. Ofitsial'nyy sayt RBK Sankt-Peterburg. URL: https://www.rbc.ru/finances/ 20/11/2017/5a12bb9e9a79479f710b7df1

5. Assotsiatsiya bankov Rossii. URL: https://arb.ru/banks/analitycs/-10217081/

6. Banki ru. URL: http://www.banki.ru/news/bankpress/?id=10746400

7. Statisticheskiy byulleten' banka Rossii. URL: http://www.cbr.ru/