Риск-менеджмент предпринимательских структур в сельском хозяйстве

Научный журнал Российского НИИ проблем мелиорации, № 4 (12) 2013 г., [199-213] УДК 338.43:330.131.7

О. В. Кирсанова

РИСК-МЕНЕДЖМЕНТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ СТРУКТУР

В СЕЛЬСКОМ ХОЗЯЙСТВЕ

Риски присущи всем отраслям и предпринимательским структурам экономики, но в сельском хозяйстве они являются наиболее сложными, так как обусловлены его спецификой, заключающейся в прямой зависимости сельхозпроизводства от природно-климатических условий и биологических особенностей производимой продукции. Производство и реализация сельскохозяйственной продукции связаны с вероятностью возникновения ситуаций, ведущих к потере прибыли или ресурсов производителя, к несостоятельности сельхозпроизводителей и, в итоге, к банкротству. Влияние рисков может вынудить субъект управления принять излишне осторожную стратегию, сдерживающую развитие объекта управления. Для повышения эффективности принятия управленческих решений важна разработка мер по управлению рисками в условиях их неопределенности. В современных условиях минимизация уровня риска и преодоление неопределенности в сельскохозяйственном производстве связаны с анализом ситуации, разработкой и обоснованием управленческих решений, направленных на снижение степени влияния риска. При этом необходимо обратить особое внимание на совершенствование механизма управления рисками для практического применения, что позволило бы уменьшить риск деятельности предпринимательских структур в сельском хозяйстве и повысить их устойчивость. Важным моментом для сельских предпринимателей остается выработка рекомендаций по выбору методов оценки рисков и воздействия на риск. Умение оценить ситуацию, разработать и реализовать комплекс мер, позволяющих снизить риск до приемлемого уровня, просчитать последствия принимаемых решений приобретает первостепенную значимость и является необходимым условием успешной деятельности предпринимательских структур в сельском хозяйстве.

Ключевые слова: риск-менеджмент, сельское хозяйство, предпринимательские риски, оценка рисков, методы воздействия на риск, стратегия и тактика риск-менеджмента.

О. V. Kirsanova

RISK MANAGEMENT OF THE ENTREPRENEUR STRUCTURES IN AGRICULTURE

Risks are inherent in all sectors and business structures of the economy. But in agriculture risks are the most complicated because of its specifics consisting in the direct dependence of the climate conditions and biological qualities of the product. Production and selling of the agricultural products are connected with the probability of profit or resources loosing and producer's bankruptcy. Risks can impel the agent of management to accept excessively safe strategy which will hold back the development. To increase the effectiveness of management decisions risk control arrangements should be designed. Under current conditions risk minimization and uncertainty overcoming in agricultural production are connected with the situation analysis, developing, and substantiating of management decisions for decreasing the degree of risk impact. Besides it is necessary to pay special attention for improving risk management in practice what allow decreasing the risk of business structures in agriculture and increasing their stability. The important point for agricultural businessmen is the development of guidelines on selecting the methods for risk assessment and impact on risk. The ability to

Научный журнал Российского НИИ проблем мелиорации, № 4 (12) 2013 г., [199-213]

assess the situation, develop and realize the complex of measures that allowing to reduce the risk to an acceptable level, as well as to estimate decision making consequences is of paramount importance and required for successful business of entrepreneur structures in agriculture.

Key words: risk management, agriculture, entrepreneur risks, assessment of risks, methods of impact on risk, strategy and tactics of risk management.

В рыночных условиях, когда предпринимательская деятельность невозможна без существования риска, связанного с возможностью финансовых, материальных и других потерь, возникает потребность в определенном механизме, который позволит наилучшим образом с точки зрения поставленных предпринимательских целей учитывать риск при принятии и реализации управленческих решений. Таким механизмом является риск-менеджмент (управление риском).

Для достижения высоких результатов предпринимателю (руководителю, менеджеру) необходимо решиться на внедрение технических инноваций, на смелые, нестандартные действия, что в свою очередь усилит риск его деятельности. Опытный руководитель при принятии управленческого решения может на интуитивном уровне использовать ряд подходов и приемов, подсказанных прошлым опытом. Однако нельзя полагаться только на практический опыт и интуицию. Необходимо использовать научно обоснованные методологические подходы и алгоритмы риск-менеджмента.

Риск-менеджмент представляет собой систему анализа, оценки и управления риском, а также систему финансово-экономических отношений, возникающих в процессе предпринимательской деятельности. В основе риск-менеджмента лежит многоуровневый процесс, включающий действия по поиску и организации мероприятий, снижающих степень влияния рисков; искусство получения и увеличения дохода (прибыли, выгоды) в неопределенной предпринимательской среде. Роль риск-менеджмента все больше усиливается в условиях расширяющихся зон рисковых ситуаций, что характерно для рыночной экономики. Он становится значительным и необходимым элементом управления, который важен для успешного ведения бизнеса. Конечная цель риск-менеджмента, выраженная в получении макси-

Научный журнал Российского НИИ проблем мелиорации, № 4 (12) 2013 г., [199-213] мальной предпринимательской прибыли при приемлемом уровне риска, соответствует целевой функции предпринимательства.

Основными задачами риск-менеджмента являются выявление областей повышенного риска, оценка уровня риска, определение возможных последствий предпринимательской деятельности в рисковых ситуациях, анализ приемлемости степени риска для предпринимателя, разработка мер по предотвращению и уменьшению влияния риска, осуществление комплекса мероприятий, которые смогут не только нейтрализовать и компенсировать негативные результаты, но и максимально использовать шансы на получение высокой прибыли.

Как показали исследования, в процессе управления рисками необходимо руководствоваться следующими принципами:

- риск не должен превышать собственный капитал;

- необходимо задумываться о последствиях;

- нельзя руководствоваться принципом «многое ради малого». Прежде, чем принять решение о рисковом проекте, необходимо сопоставить ожидаемый результат с размером вероятных убытков. В каждом отдельном случае приемлемость этого соотношения варьирует в зависимости от различных факторов: целей и задач проекта, стратегии и тактики предпринимателя, размера его финансовых ресурсов и др. Кроме того, данный принцип предполагает соизмерение величины возможного сокращения потерь в результате действий, направленных на снижение степени риска, с дополнительными расходами, связанными с реализацией этих мер (например, соизмерение страховой премии и страхового взноса);

- нельзя быть абсолютно уверенным, что существует только одно решение. Возможно, есть и другие варианты. При наступлении рисковой ситуации необходимо попытаться найти несколько вариантов действий и выбрать наиболее оптимальный для предпринимателя.

В риск-менеджменте получение надежной, достоверной и достаточной информации необходимо для принятия конкретного управленческого

Научный журнал Российского НИИ проблем мелиорации, № 4 (12) 2013 г., [199-213] решения в рисковых ситуациях. При этом большое значение имеет качество информации: чем она более неоднозначна, тем неопределеннее принимаемое решение. Качество получаемой информации должно оцениваться при ее сборе и анализе. Кроме того, руководитель должен учитывать, что информация быстро стареет и теряет свою значимость, поэтому ею необходимо оперативно воспользоваться. Наличие у руководителя достоверных данных позволяет ему в кратчайшие сроки принимать управленческие решения, влияет на правильность таких решений и соответственно сводит к минимуму вероятность получения отрицательных результатов деятельности.

Система риск-менеджмента основывается на представлении ее как целенаправленной деятельности предпринимателя (руководителя) и представляет собой структурирование процесса управления риском, т. е. выделение этапов процесса управления.

На основе проведенных исследований нами предлагается принципиальная схема процесса риск-менеджмента в сельском хозяйстве, в которую включены и методы управления риском. При этом следует отметить, что все этапы взаимозависимы, то есть результаты, полученные на одном из них, могут привести к корректировке следующих этапов (рисунок 1).

Процесс риск-менеджмента начинается с обозначения цели, представляющей собой определение модели будущего результата предпринимательской деятельности и предполагающей выбор конкретной совокупности ресурсов и способов их использования для получения требуемого результата при рассматриваемых факторах риска. Результатом первого этапа является установление начального («стартового») уровня риска, риска идеи, замысла. Этот риск достаточно высокого уровня, так как он определен без проведения мероприятий по его анализу и смягчению.

Опр еделение цели управления риском

Анализ рисков

12

Качественная оценка

V

Количественная оценка

Реализация утвержденной программы

Контроль над выполнением принятой программы

корректировка

Оценка эффективности реализованной программы риск-менеджмента

\ /

Определение страте-

гии и тактики риск-

менеджмента

/ \

Л

\ /

Выбор методов воз-

действия на риск

/ \

п

\ /

Оценка эффективно-

сти выбранных

методов

/ \

Рисунок 1 - Принципиальная схема процесса риск-менеджмента

Научный журнал Российского НИИ проблем мелиорации, № 4 (12) 2013 г., [199-213]

В сельском хозяйстве определение цели предпринимательской деятельности обладает определенной особенностью, так как наряду с получением максимальной прибыли (производство высокорентабельной продукции), нужно решать задачи, связанные, например, с сохранением и повышением плодородия почв, получением экологически чистой продукции, сохранением окружающей среды и др.

Предпринимателю необходимо определить, с рисками какого вида и типа придется иметь дело. Для этого на следующем этапе проводится качественный анализ риска (оценка), в ходе которого анализируется информация о структуре, свойствах объекта, идентифицируются факторы, виды рисков, присущие конкретному виду деятельности. Кроме того, определяются и описываются факторы и причины возникновения рисков, влияющие на уровень данного вида риска.

Выявленные риски можно устранить либо отказаться от проекта, если расчетное влияние этих рисков катастрофично для предпринимателя. Но невозможно бороться с рисками, которые неизвестны предпринимателю или им проигнорированы. Для анализа рисков используется «закон «20/80» или «правило Парето», согласно которому только около 20 % факторов являются основными, так как именно они дают 80 % суммарного эффекта; оставшиеся 80 % факторов дают лишь 20 % эффекта. Поэтому главная задача заключается в выявлении 20 % основных факторов риска, которые определяют общий объем потерь и убытков на 80 % [1].

Под факторами риска понимаются условия и обстоятельства, способствующие появлению риска в хозяйственной деятельности. Факторов риска, опасностей, угроз и других деструктивных обстоятельств, которые могут повлиять на результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия, бесконечное множество. В зависимости от условий развития бизнеса значимость тех или иных факторов может изменяться.

Результаты качественной оценки служат исходной информацией для

Научный журнал Российского НИИ проблем мелиорации, № 4 (12) 2013 г., [199-213] проведения количественной оценки риска, в ходе которой определяется вероятность наступления рисковых событий, размер возможных потерь, допустимый в данной ситуации уровень риска.

Количественная оценка позволяет выделить наиболее вероятные по возможности наступления и особо значимые по величине потерь риски, которые будут анализироваться в дальнейшем для принятия окончательного управленческого решения о целесообразности реализации проекта.

Основой для количественной оценки риска является разработка альтернативных вариантов реализации предпринимательского проекта, каждый из которых оценивается с помощью выбранных показателей. Для каждой предпринимательской стратегии существует множество возможных путей достижения поставленных целей как благоприятного, так и нежелательного характера. Именно поэтому сценарии реализации принятых решений разрабатываются с учетом соотношения прибыли и риска.

Качественная и количественная оценка рисков неразрывно связаны между собой, поэтому их практически невозможно разделить на самостоятельные части единого процесса. Нередки случаи, когда общий анализ рисковой ситуации протекает от количественной оценки к выявлению. Это происходит уже после наступления негативных последствий реализации управленческого решения, когда необходимо выявить их причины для предотвращения повторения подобной ситуации в будущем.

Как показали исследования, важным этапом является выбор методов количественной оценки рисков сельскохозяйственных предпринимателей, позволяющих на разных этапах хозяйственной деятельности определить их влияние на результаты.

В таблице 1 представлены наиболее распространенные методы количественной оценки рисков [2-5].

Таблица 1 - Методы количественной оценки рисков1

Наименование методов Хар актер истика Сильные стороны Слабые стороны

1 2 3 4

Метод экспертных оценок Получение количественных оценок риска на основании обработки мнений опытных предпринимателей и специалистов, наиболее сведущих в рассматриваемой проблеме Применение данного метода эффективно при решении сложных не-формализуемых проблемных ситуаций, когда неполнота и недостоверность информации не позволяют использовать статистический и другие методы для количественной оценки риска. Ранжируются и оцениваются основные виды рисков, влияющие на предпринимательскую (хозяйственную) деятельность Отсутствие гарантий достоверности полученных оценок. Сложности при формировании экспертной группы, трудности обработки полученных данных. Повышение достоверности экспертных оценок требует соответствующих процедур отбора экспертов по многим критериям и количественных методов обработки мнений экспертов

Статистический Изучается статистика потерь и прибылей, имевших место на данном или аналогичном производстве, устанавливается частота получения того или иного экономического результата и составляется наиболее вероятный прогноз на будущее. Используются методы математической статистики - дисперсия, стандартное отклонение, коэффициент вариации и др. Несложные доступные математические расчеты, чем больше массив, тем достовернее оценка. Обеспечивает приемлемую достоверность результатов анализа при условии сохранения в перспективе развития исследуемой системы и ее внешней среды Невозможно использовать на начальном этапе деятельности. Требует наличия значительного массива данных, которые не всегда можно оперативно найти

Моделирование задачи выбора с помощью «дерева решений» Графическое построение вариантов решений. По ветвям деревьев соотносят субъективные и объективные оценки, далее их суммируют и получают условную вероятность каждого из возможных результатов Можно определить варианты решений, оценить каждый путь и выбрать менее рискованное решение Трудоемкий процесс. Практически не учитывается влияние внешней среды. Носит в основном субъективный характер

Продолжение таблицы 1

1 2 3 4

Метод аналогов Применяются базы данных о риске аналогичных видов деятельности, работ. Полученные данные обрабатываются для выявления зависимостей с целью учета потенциального риска В основном используется в том случае, если другие методы оценки риска не приемлемы. Трудоемкий процесс. Необходим достаточно большой массив информации.

Комбинированный Объединение нескольких отдельных методов или их отдельных элементов Может быть использован при оценке таких рисков, которые целесообразно оценить с нескольких позиций или невозможно применение одного какого-нибудь метода Необходимость подбора компетентных экспертов. Требуется достаточно большой массив информации

Объективный Основан на вычислении частоты, с которой тот или иной результат был получен в аналогичных условиях Определяется вероятность нежелательного исхода Требуется разного вида и объема дополнительная информация

Субъективный Предположение предпринимателя

Сценарный Предполагает построение цепочек событий, связанных причинно-следственными связями, для каждой из которых определена соответствующая вероятность. В основном рассматривают три сценария: пессимистический, оптимистический и наиболее вероятный Используется при анализе редких и уникальных событий, вызванных рисками, не имеющими репрезентативной (типовой) статистики Используются математические модели и методы расчетов, компьютерные программы, которые содержат в себе значительную неопределенность, связанную с большой сложностью моделируемых ситуаций и недостаточным знанием путей развития неблагоприятных процессов

Из всего многообразия методов оценки рисков, влияющих на деятельность сельскохозяйственных предпринимателей, необходимо выбрать наиболее приемлемый метод для решения конкретных задач. При этом критериями оценки рисков могут быть следующие: определение наиболее значимых рисков; вероятность наступления риска; вероятность получения

Научный журнал Российского НИИ проблем мелиорации, № 4 (12) 2013 г., [199-213] результата меньше запланированного. Как показали исследования, при выборе метода оценки риска важное значение имеет то, каким мотивом руководствуется руководитель (менеджер) при принятии решения (таблица 2).

Таблица 2 - Мотивация при выборе метода оценки риска2

Мотивация Методы оценки рисков Необходимая исходная информация Форма представления полученных результатов

Крайне негативное отношение к риску Выбор абсолютно предпочтительных решений Возможные альтернативы четко заданы, оценок вероятности условий не требуется. Особое внимание уделяется достоверности информации о наиболее неблагоприятных вариантных условий Количественной оценки риска не производится, но все варианты решений можно проранжиро-вать по предпочтительности. Это позволяет исключить заведомо неэффективные варианты

Антипатия к риску Используются методы, основанные на анализе всего диапазона возможных условий и результатов. Кроме точных количественных методов применяются методы, позволяющие использовать интуицию и опыт лица принимающего решение Собирается качественная и количественная информация по всему спектру возможных ситуаций. Это информация о дополнительных затратах в связи с невыполнением поставленных задач; о возможном изменении цен в зависимости от соотношения спроса и предложения на рынке и т. п. Желательна оценка вероятности тех или иных условий и результатов Результаты представляются и в качественной и количественной форме. При описании результатов используется задание верхних и нижних границ, диапазонов и т. д. Целесообразно использование форм экспертных опросов

Нейтральное отношение к риску В основном используются методы, базирующиеся на расчете математического ожидания результата, в т. ч. ожидания убытков Условия и результаты представляются в виде непрерывных функций или конечного числа их дискретных вариантов. Проводится оценка вероятности условий и результатов В основном используется точная количественная оценка риска в терминах математических ожиданий - мат. ожидание прибыли, мат. ожидание убытков, мат. ожидание удорожания продукции и т. п.

Результаты, полученные на этапе анализа рисков, являются исходными данными для следующего этапа, на котором определяются стратегия и тактика риск-менеджмента, осуществляется выбор методов воздействия на риск и оценивается эффективность выбранных методов.

Следующим шагом системы риск-менеджмента является определе-

Научный журнал Российского НИИ проблем мелиорации, № 4 (12) 2013 г., [199-213] ние единой стратегии и тактики. Под стратегией риск-менеджмента понимаются направления и способы использования средств для достижения поставленной цели. В свою очередь каждому способу управления соответствует конкретный набор правил и принципов, на основе которых осуществляется принятие наилучшего управленческого решения, позволяющего не допускать или уменьшать неблагоприятное воздействие на результаты предпринимательской деятельности. При этом необходимо сконцентрировать внимание на тех вариантах действий, которые не будут противоречить общей стратегической концепции. После достижения поставленной цели (получения запланированных результатов) стратегия риск-менеджмента прекращает свое существование; постановка новых целей требует разработки новой управленческой стратегии.

Каждая стратегия риск-менеджмента предполагает определенную тактику, под которой понимается совокупность методов и приемов, используемых в конкретных условиях для достижения поставленных целей, не противоречащих долговременной концепции предпринимательской деятельности.

Далее необходимо выбрать метод воздействия на риск с целью минимизировать возможный ущерб в будущем. Как правило, каждый вид риска допускает несколько традиционных способов его уменьшения. Поэтому возникает проблема оценки сравнительной эффективности методов воздействия на риск для выбора наиболее оптимального для них. Сравнение может происходить на основе различных критериев, в том числе экономических. В таблице 3 дана характеристика основных методов воздействия на риск.

После выбора методов воздействия на риск необходимо оценить их эффективность. На данном этапе системы риск-менеджмента формируется совокупность данных о результативности применения тех или иных методов воздействия на риск для принятия соответствующих решений в будущем. При этом необходимо учитывать взаимосвязь рисков между собой.

Научный журнал Российского НИИ проблем мелиорации, № 4 (12) 2013 г., [199-213] Так, использование отдельных методов воздействия на один вид риска может явиться фактором увеличения влияния других рисков. С другой стороны, некоторые методы могут оказаться универсальными по воздействию на различные виды рисков, что позволит снизить затраты на управление ими.

Таблица 3 - Характеристика методов воздействия на риск3

Методы воздействия на риск Характеристика

1 2

Метод снижения рисков Предполагает уменьшение либо размеров возможного ущерба, либо вероятности наступления неблагоприятных событий. Существует много различных способов снижения уровня риска в зависимости от конкретного вида риска и характера предпринимательской деятельности. Чаще всего это достигается при помощи осуществления предупредительных организационно-технических мероприятий, которые могут включать обучение персонала способам поведения в экстремальных ситуациях, установку систем контроля, противопожарные действия и др.

- резервирование средств (самострахование) Состоит в том, что предприниматель создает обособленные фонды возмещения убытков за счет собственных средств. Как правило, такой способ снижения рисков применяется в случаях, когда по мнению предпринимателя, затраты средств на него меньше, чем стоимость страховых взносов при страховании. В зависимости от назначения резервные фонды могут создаваться в различных формах. Так, субъекты сельскохозяйственного производства для предотвращения и возмещения возможных потерь, вызванных неблагоприятными климатическими или другими условиями, создают в первую очередь натуральные резервные фонды: семенной, запасы удобрений, кормов и др.

- диверсификация Представляет собой процесс распределения денежных средств между различными объектами вложения или направлениями деятельности, которые могут быть несвязанны между собой. Для производственной сферы могут быть использованы следующие направления: - увеличение числа технологий, что позволит повысить устойчивость предприятия при появлении новых товаров и услуг у конкурентов; - расширение ассортимента выпускаемой продукции; - ориентация на различные группы потребителей, различные регионы. При этом желательно стремиться к равномерному распределению долей каждого потребителя в общем объеме выпуска, чтобы отказ нескольких из них не сорвал производственную программу в целом; - увеличение числа поставщиков комплектующих, сырья и материалов, в том числе горюче-смазочных

Продолжение таблицы 3

1 2

- лимитирование Лимитирование является наиболее распространенным внутренним механизмом риск-менеджмента, не требующим высоких затрат. Данный механизм реализуется путем установления внутренних финансовых нормативов в процессе разработки политики предпринимательской деятельности. Приемы лимитирования используются в тех случаях, когда удается четко идентифицировать источник риска. Подобные приемы используют хозяйствующие субъекты при внедрении инновационных проектов, при освоении новых видов продукции и др.

Сохранение риска (принятие риска на себя) Этот прием разумно использовать в случаях, когда, во-первых, предприниматель готов рисковать, во-вторых, ожидает исключительно благоприятного воздействия факторов риска. В общем случае сохранение рисков зависит от допустимого соотношения между риском и расходами. Необходимо подчеркнуть, что любой предприниматель, который заинтересован в развитии своего дела, должен принимать на себя определенные риски, так как, полностью снижая или передавая все свои риски, он теряет возможность получения дополнительного дохода

Передача риска (распределение риска) Состоит в переносе ответственности за риск третьим лицам при сохранении существующего уровня риска. Передача риска как метод управления может быть выгодна для обеих сторон, то есть потери, являющиеся значительными для передающей стороны, могут быть небольшими для принимающей. Принимающая сторона может знать больше способов и иметь лучшие возможности для снижения вероятных потерь, нежели передающая и иметь лучшие позиции для контроля за риском. В современной практике управления рисками основным направлением передачи рисков является страхование. Заключается соглашение, согласно которому страховщик за определенное вознаграждение принимает на себя обязательство возместить страхователю убытки или их часть, наступившие вследствие предусмотренных в страховом договоре опасностей или случайностей, которым подвергается страхователь или застрахованное им имущество. При этом происходит перераспределение рисков между страхователями, при котором потенциальный риск возникновения потерь у каждого страхователя раскладывается на всех и, как следствие, каждый из страхователей становится участником компенсации фактически наступившего ущерба

Уклонение от риска (избежание риска) Означает отказ от реализации предпринимательской деятельности (мероприятия), связанного с риском. Предприниматель тем самым лишает себя возможности использовать активную составляющую риска, основанную на получении прибыли. Данный метод управления риском может применяться в случаях, когда уровень возможных потерь, а также дополнительные затраты, связанные с уменьшением или передачей риска, неприемлемы для предпринимателя; уровень возможных потерь значительно превышает ожидаемую прибыль и т. д.

После разработки системы риск-менеджмента следуют этапы реали-

Научный журнал Российского НИИ проблем мелиорации, № 4 (12) 2013 г., [199-213] зации утвержденной программы управления рисками и контроль ее выполнения, целью которого является надлежащее внедрение системы и адаптация ее к постоянно изменяющимся рисковым ситуациям. При этом необходима стадия корректировки принятых решений, так как реальные события зачастую отличаются от запланированных, поэтому необходимо их изменение с учетом сложившихся условий.

На последнем этапе процесса риск-менеджмента необходимо оценить эффективность всей программы управления рисками, что может осуществляться с помощью сравнительного анализа значений наиболее вероятного и ожидаемого уровня риска до и после проведения мероприятий риск-менеджмента.

Необходимо помнить, что при проведении мероприятий риск-менеджмента по мере возникновения рисковых ситуаций надо проводить анализ и пересмотр проводимых мероприятий с корректировкой на складывающиеся условия предпринимательской деятельности.

Как показали исследования, в процессе своей деятельности предпринимательские структуры сталкиваются с совокупностью различных видов рисков. Поэтому возникает потребность в разработке механизма, способного учитывать эти риски и минимизировать их влияние в процессе принятия управленческих решений. Таким механизмом является риск-менеджмент, в основе которого лежит многоуровневый процесс, включающий действия по выявлению и анализу рисков, поиску и организации мероприятий по снижению степени влияния выявленных рисков.

Список использованных источников

1 Дегтярева, О. И. Управление рисками в международном бизнесе: учебник / О. И. Дегтярева. - М.: Флинта: МПСИ, 2008. - 344 с.

2 Балабанов, И. Т. Риск-менеджмент / И. Т. Балабанов. - М.: Финансы и статистика, 1996. - 192 с.

3 Вишняков, Я. Д. Общая теория рисков: учеб. пособие для студ.

Научный журнал Российского НИИ проблем мелиорации, № 4 (12) 2013 г., [199-213] высш. учеб. заведений / Я. Д. Вишняков, Н. Н. Радаев. - М.: Издательский центр «Академия», 2007. - 368 с.

4 Лапуста, М. Г. Риски в предпринимательской деятельности / М. Г. Лапуста, Л. Г. Шаршукова. - М.: ИНФРА-И, 1998. - 224 с.

5 Малашихина, Н. Н. Риск-менеджмент: учеб. пособие / Н. Н. Мала-

шихина, О. С. Белокрылова. - Ростов н/Д: «Феникс», 2004. - 320 с.

Кирсанова Ольга Викторовна - Государственное научное учреждение Всероссийский научно-исследовательский институт экономики и нормативов Российской академии сельскохозяйственных наук (ГНУ ВНИИЭ и Н Россельхозакадемии), аспирант, старший научный сотрудник.

Контактный телефон: 8-928-959-84-05, 8-938-102-42-22. E-mail: olka-kirsanova@yandex.ru

Kirsanova Olga Viktorovna - State Scientific Establishment «All-Russian Research Institute of Economics and Standards" of the Russian Academy of Agricultural Sciences (SSE ARRIES RAAS), Postgraduate Student, Senior Researcher. Contact telephone number: 8-928-959-84-05, 8-938-102-42-22. E-mail: olka-kirsanova@yandex.ru