Моделирование управления рисками промышленной деятельности хозяйствующих субъектов Республики Татарстан

УДК 338.012

А. А. Лубнина, Ф. Ф. Галимулина, Ч. А. Мисбахова

МОДЕЛИРОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ ПРОМЫШЛЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ХОЗЯЙСТВУЮЩИХ СУБЪЕКТОВ РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН

Ключевые слова: управление рисками, надежность производства.

В статье предложена методика оценки рисков деятельности промышленных предприятий. Выявлены основные области риска и разработан комплекс рекомендаций выхода из области недопустимого риска для хозяйствующих субъектов Республики Татарстан.

Key words: risk management; manufacture reliability.

In the article a methodology of risk assessment of industrial entities' activity is performed. Key areas of risks are figured out, and a complex of recommendations for economic entities of Tatarstan Republic has been created in order to escape them from an unacceptable risk zone.

Важнейшим критерием оценки состояния производства, определяющим его конкурентоспособность и потенциал, является надежность. В общем смысле под надежностью производства понимается способность к безотказному, нормальному функционированию во времени, т. е. способность исполнить все свои обязательства в определенные сроки в случае резких колебаний конъюнктуры рынка, условий хозяйствования, прогнозируемых форс-мажорных обстоятельствах, высокой степени риска в течение будущих лет.

Однако полностью свободная от рисков производственная деятельность - недосягаемая цель, необходима разработка эффективных стратегий управления риском, с привлечением разнообразных научных и социальных исследований. Промышленная деятельность, проекты реализуемые предприятиями, могут иметь последствия не только на местном уровне, но и на региональном, национальном и глобальном уровнях. Тем не менее, в настоящее время в Республике Татарстан нет утвержденной методики оценки рисков промышленной деятельности на отраслевом уровне. В связи, с чем необходима разработка методики оценки рисков промышленной деятельности предприятий с целью исключения отрицательного воздействия на население, окружающую природную среду и экономику в целом.

Цель работы заключается в разработке методики оценки рисков промышленной деятельности предприятий. Достижение поставленной цели предполагает решение следующих задач:

1. Адаптировать для целей государственного регулирования методику оценки промышленных рисков хозяйствующих секторов экономики, на основе концепции надежного производства.

2. Определить закономерности развития промышленных предприятий на основе ретроспективного анализа.

3. Выявить, с применением экономико-математических методов, группы предприятий вошедших в зоны недопустимого риска.

4. Исследовать субъектный состав областей организационно-экономических, производственно-технических, эколого-экономических групп рисков в Республики Татарстан.

В разработку вопросов анализа, оценки и управления рисками существенный вклад внесли такие исследователи как: Й.Шумпетер, В.Лоуренс,

A.П.Альгин, И.Т.Балабанов, И.В.Липсиц,

B.В.Глушенко, Б.А.Лагоша, А.А.Первозванский, В.Д.Шапиро, СА.Бешелев, Г.Ф.Гурвич, М.А.Лими-товский и др.

В связи с осложнением внешнеэкономической ситуации и введением санкционных ограничений в 2014 году в Республике Татарстан, как и в России в целом, наблюдалась сдержанная динамика экономического роста.

Основное влияние на снижение темпов роста экономики оказало замедление динамики промышленного производства (с 101,7% в 2013 году до 100,6% в 2014 году) и потребительского рынка (с 103,8% до 102,3%).

В результате по итогам 2014 года темп роста валового регионального продукта (далее - ВРП), составил 101,3% в ценах к уровню предыдущего года (в 2013 году - 102%). В целом по республике объем ВРП составил, по оценке, 1631,4 млрд. рублей.

Развитие промышленного сектора оказывает определяющее влияние на тенденции развития экономики в целом, так как формирует порядка 42% ВРП Республики Татарстан.

В 2014 году положительная динамика промышленного производства сохранилась, однако с существенным замедлением темпов роста относительно предыдущего года.

По итогам 2014 года индекс промышленного производства составил 100,6% к уровню 2013 года, объем отгруженной продукции достиг 1 641,5 млрд. рублей.

В добыче полезных ископаемых индекс производства составил 100,8% к уровню 2013 года, в обрабатывающих производствах - 100,9%, в производстве и распределении электроэнергии, газа и воды - 96,8%.

В обрабатывающих производствах наиболее высокие темпы роста наблюдались в производстве нефтепродуктов (111,1% к уровню 2013 года) и пищевой промышленности (108,4%).

Темпы роста выше средних по республике отмечались в целлюлозно-бумажном производстве (105,6% к уровню 2013 года), производстве прочих неметаллических минеральных продуктов (105,6%), обработке древесины и производстве изделий из

дерева (103,0%), производстве резиновых и пластмассовых изделий (101,6%).

При этом отрицательная динамика наблюдалась в текстильном и швейном производстве (63,5% к уровню 2013 года), производстве кожи, изделий из кожи и производстве обуви (80,8%), производстве транспортных средств и оборудования (96,3%), производстве машин и оборудования (96,4%), производстве электрооборудования, электронного и оптического оборудования (98,7%), химическом производстве (98,9%).

На протяжении последних лет наблюдается положительная тенденция к росту доли обрабатывающих производств в структуре промышленного производства. По итогам 2014 года удельный вес обрабатывающих производств увеличился на 1,8 процентных пункта по сравнению с 2013 годом и составил 70,3% (в 2010 году - 62,8%). Доля добычи полезных ископаемых сократилась на 1,3 процентных пункта и составила 22,4%, доля производства и распределения электроэнергии, газа и воды - на 0,5 процентных пункта и составила 7,3%.

О дальнейшей диверсификации промышленности свидетельствует рост удельного веса производства нефтепродуктов и нефтехимии, который увеличился в 2014 году на 2,4 процентных пункта к уровню предыдущего года и составил 37,1%. Вместе с тем в связи с сокращением спроса на продукцию доля машиностроения снизилась на 1,2 процентных пункта и составила 22,0%.

В 2014 году сальдированный финансовый результат предприятий промышленности, по оценке, составил 191,8 млрд. рублей, что выше уровня 2013 года на 12,4%.

Практически по всем видам деятельности наблюдалось снижение объемов прибыли по сравнению с 2013 годом:

• производство резиновых и пластмассовых изделий (на 55,3%);

• металлургическое производство и производство готовых металлических изделий (на 29,8%);

• производство машин и оборудования (на 39,7%);

• целлюлозно-бумажное производство, издательская и полиграфическая деятельность (на 15%);

• производство и распределение электроэнергии, газа и воды (на 10,1%).

В 2014 году 74,2% предприятий промышленности получили, по оценке, прибыль в сумме 191,8 млрд. рублей и 25,8% предприятий - убытки в сумме 33 млрд. рублей.

Кредиторская задолженность в промышленности, по оценке, составила 326 млрд. рублей, из нее просроченная - 13,6 млрд. рублей, или 4,1% от общей суммы кредиторской задолженности.

Наибольшие объемы просроченной кредиторской задолженности отмечались в производстве и распределении электроэнергии, газа и воды (41% от общего объема просроченной кредиторской задолженности в промышленности), производстве транспортных средств и оборудования (25,4%), химическом производстве (12,0%), производстве резиновых и пластмассовых изделий (8,4 %).

Среднемесячная заработная плата в промышленности за 2014 год составила 31,4 тыс. рублей (110,3% к уровню 2013 года).

Значительно ниже, чем в среднем по промышленности, заработная плата составила на предприятиях:

• текстильного и швейного производства (17,5 тыс. рублей);

• по производству кожи, изделий из кожи и производству обуви (20,2 тыс. рублей);

• по обработке древесины и производства изделий из дерева (24,9 тыс. рублей).

Вместе с тем выше, чем в среднем по промышленности, заработная плата составила на предприятиях по производству нефтепродуктов (45,8 тыс. рублей), добыче полезных ископаемых (45,6 тыс. рублей), химического производства (36 тыс. рублей), производству и распределению электроэнергии, газа и воды (35,5 тыс. рублей) [1].

Среднесписочная численность работающих в промышленности за 2014 год составила 344,4 тысяч человек.

Наибольшее снижение численности наблюдалось в:

• производстве кожи, изделий из кожи, обуви (на 14,4%);

• производстве резиновых и пластмассовых изделий (на 4,6%);

• производстве пищевых продуктов, включая напитки и табака (на 2,8%);

• целлюлозно-бумажном производстве (на 2%).

С целью обеспечения успешного функционирования промышленных предприятий требуется проведение мероприятий по предотвращению проявления неблагоприятных ситуаций. Для выбора необходимых способов их контроля необходима разработка методов идентификации опасностей и объективной оценки риска.

Понятие риска широко используется в многочисленных науках. Многообразие направлений исследования риска объясняется многоаспектностью этого явления. В данном исследовании под риском понимается возможность проявления неблагоприятной ситуации или нежелательного события с отрицательными последствиями, потерями и ущербом в результате производственно-хозяйственной, финансово-экономической и/или инновационной деятельности организации (предприятия, фирмы, компании).

Количественно риск оценивается произведением вероятности наступления неблагоприятной ситуации или нежелательного события и удельной меры обусловленной ситуации или нежелательного события и удельной меры, обусловленных этими явлениями возможных потерь, ущерба, убытка или выигрыша. Существует сложная классификация видов рисков, которые могут возникать при функционировании промышленных предприятий. Рассмотрим три основных вида рисков: организационно-экономические, производственно-технические и эколого-экономические.

Организационно-экономические риски обусловлены неэффективным управлением; просчетами в маркетинговой политике; просчетами в финансо-

во-экономической деятельности; недостатками контроля и др.

Производственно-технические риски связаны с эксплуатацией оборудования; с нарушениями технологических режимов; с проведением ремонтно-технических работ; с отказами в работе оборудования, информационно-компьютерных систем и др.

Эколого-экономические риски обусловлены возникновением событий в производственно-хозяйственной деятельности, наносящих ущерб окружающей природной среде.

Рассмотрим показатели, которые могут быть использованы для оценки организационно-экономических, производственно-технических, эколо-го-экономических рисков.

Организационно-экономические риски:

• добавленная стоимость, всего, млн. рублей;

• производительность труда, всего, тыс. рублей;

• затраты на оплату труда, всего, млн. рублей;

• инвестиции в основной капитал, млн. рублей;

• сальдированный финансовый результат всего, тыс. рублей;

• просроченная кредиторская задолженность всего, тыс. рублей;

• коэффициент текущей ликвидности, %;

• отгружено товаров собственного производства, выполнено работ и услуг инновационного характера, тыс. рублей;

• отгружено товаров собственного производства, тыс. рублей.

Производственно-технические риски:

• коэффициент обновления основных фондов, %;

• коэффициент износа основных фондов, %;

• удельный вес численности работников, работавших в условиях, не отвечающих гигиеническим нормативам условий труда (в процентах от общей численности работников соответствующего вида экономической деятельности и пола);

• работающие под воздействием повышенного (ной):

уровня шума, ультра и инфразвука;

уровня вибрации рабочей зоны;

запылённости воздуха рабочей зоны.

Эколого-экономические риски:

• выбросы загрязняющих веществ, поступающих в атмосферу от стационарных источников, тонн;

• улавливание и обезвреживание загрязняющих атмосферу веществ, отходящих от стационарных источников, тонн;

• текущие затраты на охрану окружающей среды, тыс. рублей;

• затраты на капитальный ремонт основных производственных фондов по охране окружающей среды, тыс. рублей.

Поскольку риск - это вероятность того, что показатель выйдет за границы допустимой области, следующим моментом исследования является определение доли вероятности для каждого показателя входящую в ту или иную группу рисков с применением методов ретроспективного анализа. При проведении ретроспективного анализа используются методы, которые позволяют оценить прошлые колебания показа-

телей, и на этой основе прогнозировать их будущие колебания.

В исследовании для описания тенденции развития используются модели кривых роста, представляющее собой различные функции времени у=ОД. При таком подходе изменение исследуемого показателя связано лишь с течением времени, и мы полагаем, что приращение функции пропорционально приращению аргумента. Данное утверждение обусловило выбор линейной формы уравнения:

7 = ^0 +а

где а1, а0 - параметры многочлена, х - независимая переменная (время).

Параметры формулы (1) определяются методом наименьших квадратов, т. е. подбираются такие значения параметров, при которых сумма квадратов отклонений фактических значений зависимой переменной от расчетных была бы минимальной:

X (У " у»)2 ^ тт

где - фактическое значение уровня временного

ряда, - расчетное значение, п - длина временного ряда.

Поскольку метод наименьших квадратов подробно описан в литературе по математической статистике, не будем останавливаться на подробном решении уравнения (2).

Таким образом, при помощи модели кривой роста, базирующейся на экстраполяции, спрогнозированы значения показателей на 2015 год основываясь на ситуации прошлых лет (2008-2014 гг.).

Следующим этапом анализа является расчет характеристик, отражающих изменения экономического, экологического или производственно-технического состояния хозяйствующих субъектов в 2008-2014 гг. Проводимые расчеты позволяют определить уменьшение (увеличение) значений показателей. Таким образом, данная характеристика отражает средний темп изменения экономического, экологического и производственно-технического состояния за ряд лет, вычисляемый с использованием промежуточных расчетных показателей. Усредненные темпы роста позволяют оценить прошлые колебания показателей, и на этой основе прогнозировать их будущие колебания.

Значение характеристики «изменения экономического, экологического или производственно-технического состояния» больше (меньше) 100 говорит об улучшении (ухудшении) ситуации за обследуемый год по отношению к предыдущим годам в рамках одного показателя.

Для фиксированного хозяйствующего субъекта и показателя находится относительная величина динамики ».

Пусть g2¡ , gn} - последовательность, элементами которой являются года, п - количество лет, взятых для расчета. Номер в последовательности ^',' = 1 п ^ присваивается следующим образом:

»=1

{я,.,, = 2014 ,2008 }, а g1 - это коэффициент,

характеризующий экологические, экономические и производственно-технические риски за соответствующий период.

Вычисляется

к, = -^—,1 = 1,п - 1 ,

9/ +1

где к1 - отношение соответствующих значений показателей экологических, экономических и производственно-технических за отчетный период к предыдущему. Тогда относительная величина / находится следующим образом [2,3]:

п- 1 >

£ 1_

{ = 100 * '=1Цк1 х к 21/2 х ... X к1 '_[п -1>

Данный метод позволил нам определить усредненные темпы роста в динамике за 2008-2014 годы по каждому показателю используемого для оценки риска.

Анализ вероятности того, что показатель выйдет за границы допустимого интервала, связан с установлением потенциальных областей, вызванных изменением параметров факторов, под влиянием вновь возникающих ситуаций. Следовательно, необходимо раскрыть суть понятия областей риска. Областью риска называется зона общих потерь рынка, в границах которой потери не превышают предельного значения установленного уровня риска.

В исследовании выделяются три основных области риска деятельности любого предприятия в условиях рыночной экономики: безрисковая область, область допустимого риска и область недопустимого риска.

С целью распределения хозяйствующих субъектов экономики по однородным группам с близкими значениями показателей вхождения в разные области риска проведен кластерный анализ. В основе используемого кластерного анализа лежит метод к-средних. Особенность данного метода заключается в максимизации отличий переменных в разных кластерах и минимизации вероятности того, что наблюдения, имеющие схожие характеристики, попадают в разные кластеры.

Кластеризация производится по хозяйствующим субъектам промышленности, имеющим существенное значение для экономики Республики Татарстан. В качестве группировочных признаков используется усредненные темпы роста показателей характеризующих организационно-экономические, производственно-технические, эколого-экономические риски.

Проведенный анализ позволил выделить три кластера:

1. кластер, включающий предприятия, вошедшие в безрисковую область;

2. кластер, включающий предприятия, вошедшие в область допустимого риска;

3. кластер, включающий предприятия, вошедшие в область недопустимого риска.

С помощью методов ретроспективного и кластерного анализов, сделан прогноз состояния на 2014год, определены темпы роста показателей характеризующих выделенные группы рисков, выявлены предприятия, вошедшие в разные области риска.

Поведенный в ходе исследования кластерный анализ промышленных предприятий имеющих существенное значение для экономики Республики Татар-

стан, проведенный с использованием усредненных темпов роста показателей характеризующих организационно-экономические, производственно-технические, эколого-экономические риски за 20082013 года показала следующие результаты:

Таблица 1 - Распределение предприятий по группам и областям рисков

Для предприятий, вошедших в область недопустимого риска, детально рассмотрены, в какой муниципальный район они входят, к какому виду экономической деятельности относятся, и какой удельный вес в основных показателях группы риска имеет, соответственно какое влияние предприятие оказывает на муниципальный район в целом.

Данный подход позволяет предложить комплекс рекомендаций для предприятий с целью выхода из области недопустимого риска в зависимости от того в какой именно группе оно находится.

Предприятия, вошедшие в область недопустимого эколого-экономического риска, характеризуются ухудшением экологических показателей, что повышает вероятность возникновения событий в производственно-хозяйственной деятельности, которые могут нанести ущерб окружающей природной среде и здоровью населения. Данным промышленным предприятиям рекомендуется модернизация производства, применение инновационных энерго- и ресурсосберегающих технологий, минимизация, переработка и уничтожение отходов[6]. Экономическая составляющая является основой надежности производства. Однако долгосрочное экономическое планирование является более эффективным, если при его осуществлении принимаются во внимание и природные закономерности. При воздействии предприятий промышленности на окружающую среду происходит деградация природных ресурсов, загрязнение окружающей среды и утрата биоразнообразия, что снижает способность экосистем к самовосстановлению. Отказаться от традиционных стереотипов поведения руководителей не позволяют, с одной стороны, меркантильные интересы, с другой -недостаточное понимание экологической угрозы. Необходимо дальнейшее развитие промышленных производств с учетом адекватной оценки их воздействия на окружающую природную среду.

Наиме- Коли- из них вошедших в:

нование чество безрис- область область

группы иссле- ковую допус- недопус-

риска дованных область тимого тимого

пред- риска риска

приятии Всего

Организа- 65 30 16 19

ционно-

экономи-

ческие

Производ- 57 17 21 19

ственно-

техни-

ческие

Эколого- 69 13 24 32

экономи-

ческие

Ухудшением финансово-экономических показателей характеризуются предприятия, вошедшие в область недопустимого организационно-экономического риска, что обусловлено неэффективным управлением, просчетами в маркетинговой политике и др. Основными составляющими повышения экономической надежности промышленного производства являются конкурентоспособность выпускаемой продукции, инновационная деятельность, инвестиционная активность, финансовая устойчивость и пр. [4,5].

В область недопустимого производственно-технического риска, вошли предприятия, связанные с ухудшением условий труда работающих, устареванием оборудования и основных фондов. Политика предприятий промышленных производств должна быть направлена на снижение показателей производственного травматизма, профессиональных заболеваний, аварийности и негативного воздействия на безопасность жизнедеятельности людей. Кроме того необходима модернизация оборудования и обновление основных фондов предприятий.

Сегодня отдельные предприятия, оказавшиеся в области недопустимого риска, затрудняются предпринимать какие-либо действия, поскольку это требует дополнительных затрат. В связи с чем, органы местного самоуправления так же должны предпринимать меры воздействия на эти предприятия или участвовать в совместной разработке программ и стратегий, направленных на упреждение рисков деятельности предприятий химии и технологии полимерных композиционных материалов, которые имеют особенное значение для экономики муниципального района в частности и Республики Татарстан в целом.

Оценка риска является частью эффективного управленческого процесса направленного на создание надежного производства. Результат оценки различных рисков дает основание для корректировки отдельных элементов процесса управления риском. При управлении конкретными рисками данный процесс детализируется с учетом соответствующей рисковой ситуации, внутренних и внешних факторов, прямо или косвенно воздействующих на ее характер, а также тенденций развития и особенности проявления вероятных последствий.

Процесс управления риском характеризуется определением границы (предела), отслеживанием динамики изменения потерь (увеличения, снижения) от возможного негативного его проявления. Оценка производится по всем содержательным аспектам риска: организационно-экономическим, производственно-техническим, эколого-экономическим.

Организация управленческой деятельности в поиске неблагоприятных ситуаций, включающая выявление новых аспектов проявления организационного риска, требует оперативного принятия мер. Контроль изменений в параметрах риска и корректировка могут иметь существенное значение в управленческом процессе. Разработка путей и средств минимизации потерь, нейтрализации и компенсации негативных последствий, страхование и другие возможности защиты от риска -необходимые условия выработки и реализации эффективного процесса управления риском. Своевременность принятия соответствующих необходимых мер - главное условие стабилизации ситуации и снижения угрозы потерь.

Однако на уровне Республики Татарстан методика оценки рисков промышленной деятельности субъектов в настоящее время не разработана. Предложенная методика позволяет органам власти региона совершенствовать вопросы выработки и реализации управленческих решений, а также более точно определять приоритетные направления развития организаций имеющих существенное значение для экономики Республики Татарстан.

Литература

1. Материалы сайта Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Республике Татарстан. URL: http://www.tatstat.ru.

2. Лукашин Ю.П. Адаптивные методы краткосрочного прогнозирования временных рядов; Учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 416 с.

3. Кобзарь А.И. Прикладная математическая статистика -М.: ФИЗМАТЛИТ, 2006. - 816 с.

4. С.Кудрявцева, Роль транспортного комплекса в развитии инфраструктуры промышленных предприятий Республики Татарстан, специализирующихся на энергосберегающих технологиях // Вестник Казанского технол. ун-та. 2014. Т. 17. № 5. С. 327-332.

5. Ф. Галимулина, Технологические платформы как способ минимизации институциональных ловушек в реальном секторе экономики - Экономический вестник Республики Татарстан. 2014. № 2. С. 54-58.

6. И.Зарайченко, Стратегии управления инновационными сетями в сфере производства композиционных материалов // Вестник Казанского технол. ун-та. 2013. Т. 16. № 13. С. 223-225.

7. А.Шинкевич, А. Лубнина, Инновационное развитие химии и технологий полимерных и композиционных материалов на основе модели соконкуренции. // Вестник Казанского технол. ун-та.. 2011. № 1. - 332 с.

8. А.Шинкевич, А.Лубнина, Специфика отраслевого потенциала соконкуренции инновационно-активных предприятий Республики Татарстан // Вестник Казанского технол. ун-та .-2009. №5. - С.101-108.

© А. А. Лубнина - канд. экон.наук, доцент, кафедра логистики и управления КНИТУ, Alsu1982@yandex.ru, Ф.Ф. Галимулина - ст. нренод. той же кафедры, 080502e_m@mail.ru, Ч. А. Мисбахова - канд. социол. наук, доцент кафедры государственного, муниципального управления и социологии КНИТУ, 330-a@mail.ru.

© A. A. Lubnina - Ph.D., Kazan National Research Technological University, associate professor of the department "Logistics and Management", Alsu1982@yandex.ru; F. F. Galimulina - senior lecturer of logistics and management department, Kazan national research technological university, 080502e_m@mail.ru; Ch. A. Misbakhova - Associate Professor at the Department of Public administration and Sociology KNRTU, 330-a@mail.ru.