Аудиторское приключение

Проверка кипрского аудитора выявила в Юниаструм-банке сделки кредитования компаний, заключенные в обход соглашений с материнской структурой — Bank of Cyprus, сообщили зарубежные СМИ. Bank of Cyprus официально выразил сожаление об утечке внутреннего документа, который руководство банковской группы не успело изучить. В Юниаструм-банке категорически отрицают все факты, якобы содержащиеся в аудиторском докладе, и ставят под сомнение само его существование.

Внутренней аудит в Юниаструм-банке, российской "дочке" Bank of Cyprus, выявил большой объем кредитов юрлицам, акционерная структура которых неизвестна, сообщил ряд зарубежных СМИ. По мнению аудитора, налицо конфликт интересов, так как выдача кредитов таким лицам объемом больше €13 млн не предусмотрена договором между Bank of Cyprus и Юниаструм-банком, пишет, в частности, портал capital.gr со ссылкой на онлайн-издания bankingnews.gr и stockwatch.com.cy. "Перевод средств проходил через эскроу-счет, который был создан специальным соглашением после покупки банка в 2008 году на случай необходимости докапитализации или покрытия по плохим долгам российского банка. Однако указанные займы не были обговорены в соглашении по созданию такого счета",— цитирует capital.gr текст аудиторского отчета от 26 июля.

Группа Bank of Cyprus опубликовала официальный ответ на запрос кипрской комиссии по ценным бумагам и биржам, сообщил Bloomberg. Bank of Cyprus не опровергает информацию СМИ о содержании доклада внутреннего аудитора, который "был запрошен руководством в рамках обычного аудита". "Руководство банка, совет директоров еще не имели возможности изучить содержание доклада, различные стороны еще не имели возможности выразить свои оценки и мнения. В любом случае суммы, о которых идет речь в докладе, незначительны по сравнению с объемом кредитного портфеля Юниаструм-банка. Руководство выражает свое сожаление по поводу утечки внутреннего конфиденциального документа и проводит расследование того, как это могло произойти",— говорится в официальном сообщении группы, размещенном на сайте кипрской биржи (Cyprus Stock Exchange).

В Юниаструм-банке "Ъ" также заявили, что незнакомы с аудиторским отчетом, выявившим нарушения, и даже, в отличие от руководителей материнской структуры, усомнились в его существовании. "Ни один коллегиальный орган банка (включая совет директоров) не видел и не обсуждал указанный в статье якобы отчет аудитора",— заявил "Ъ" президент Юниаструм-банка Гагик Закарян. "В банке не было каких-либо специфических или не соответствующих законодательству кредитных сделок и тем более их учета. Акционеры и руководители Юниаструм-банка не имеют претензий к настоящему и предыдущему топ-менеджменту банка в части работы с корпоративными кредитами. Юниаструм-банк не имеет заемщиков с непрозрачной структурой собственности и не выдавал кредитов, нарушающих какие-либо нормативные лимиты или соглашения",— настаивает господин Закарян.

ООО "Юниаструм-банк" на 1 августа занимал 57-е место по активам (82,8 млрд руб.) и 68-е место по капиталу (8,2 млрд руб.). С ноября 2008 года 80% долей принадлежит Bank of Cyprus, по 10% долей владеют соучредители банка Гагик Закарян и Георгий Писков.

Группа Bank of Cyprus основана в 1899 году, в настоящее время владеет 573 структурными подразделениями, из которых 194 располагаются в России (сеть Юниаструм-банка). По состоянию на 31 марта 2012 года активы группы составили €38,66 млрд, акционерный капитал — €2,85 млрд.

Внимание Bank of Cyprus к качеству активов своих зарубежных "дочек" логично, притом что кипрский банк сам переживает сложные времена. В конце июня группа запросила господдержку на сумму €500 млн на докапитализацию к 1 июля. Это действие наряду с просьбой еще одного кипрского банка, Cyprus Popular Bank, о €1,8 млрд господдержки предшествовало запросу властей Кипра о помощи, направленному в Евросоюз. 24 августа Центральный банк Кипра нанял американскую компанию Alvarez&Marsal для выявления обстоятельств, при которых банкам потребовалась господдержка.

В рамках программы получения поддержки Евросоюза от кипрских банков могут потребовать сократить зарубежные активы, что является обычной практикой. Так, в кризис 2008 года бельгийская группа KBC запросила у Евросоюза финансовую поддержку и в рамках договоренности должна была выставить на продажу российскую "дочку" — Абсолют-банк — в числе других активов (см. "Ъ" от 15 февраля).

К тому же в июле подал в отставку главный исполнительный директор группы Bank of Cyprus Андреас Элиадес, под руководством которого Юниаструм-банк был приобретен по цене выше среднерыночной, приводит еще один аргумент в пользу возможной продажи российской "дочки" источник "Ъ", знакомый с ситуацией в банке. Bank of Cyprus приобрел 80% долей Юниаструм-банка осенью 2008 года с коэффициентом 3,1 к капиталу ($576 млн) при среднем для рынка на тот момент коэффициенте 2. "Несмотря на то что финансовые показатели банка с осени 2008 года значительно выросли (активы — на 65,7%, до 86,575 млрд руб., капитал — на 49,4%, до 11,2 млрд руб., кредитный портфель — на 68,4%, до 68,861 млрд руб.), сегодня его цена могла бы составить ориентировочно $350-380 млн, а доля Bank of Cyprus может быть оценена в $280-300 млн, то есть на 35-40% дешевле, чем в 2008 году",— подсчитывает аналитик ИК "Солид" Елена Юшкова.

На запрос "Ъ" о возможном сокращении зарубежных активов и продаже Юниаструм-банка официальный представитель Республики Кипр в Евросоюзе Никос Христодулидес ответил, что "некоторые меры по решению существующих проблем будут также согласованы с кипрскими банками в ходе продолжающихся обсуждений с "тройкой" (представителями Международного валютного фонда, Еврокомиссии и Европейского центрального банка.— "Ъ"). Невозможно сказать на этом этапе, какие меры будут приняты в отношении кипрских банков в том числе". В группе Bank of Cyprus в начале августа указывали, что "в свете предстоящей помощи от "тройки" Bank of Cyprus подготовит план рекапитализации, который затронет все аспекты деятельности группы, в том числе продажу активов". Гагик Закарян заявил, что с российскими совладельцами банка переговоров о возможной продаже не ведется.