Ответственность за нарушение валютного законодательства

ст. 2 Федерального закона «О газоснабжении в Российской Федерации» потребитель газа (абонент, субабонент газоснабжающей организации) — юридическое или физическое лицо, приобретающее газ у поставщика и использующее его в качестве топлива или сырья.

Судебные инстанции, рассматривая многочисленные иски, вытекающие из оспаривания правомерности в отказе в заключении публичных договоров либо исследуя требования об оспаривании применения норм о нарушении антимонопольного законодательства, в ряде случаев также вынуждены толковать требования ст. 426 ГК и правила специального законодательства при квалификации гражданско-правовых договоров как публичных в случаях, когда обеими сторонами договора выступают коммерческие юридические лица. Более того, в текстах судебных постановлений используется следующая формулировка для определения публичных договоров в случаях, когда речь идет о коммерческих организациях: «Публичный договор — это договор, заключенный между коммерческой организацией и потребителем» (постановление Президиума ВАС РФ от 27 сентября 2005 г. № 4279/05).

Суды устанавливают прежде всего, имеются ли у коммерческого лица, приобретающего товар (например, электроэнергию, газ) или получающего услуги или работы, признаки потребителя с учетом его предпринимательской природы. К таковым признакам судебно-арбитражная практика относит, во-первых, факт приобретения (получения) товаров, работ, услуг для собственных бытовых и (или) производственных нужд и, во-вторых, отсутствие в договоре цели последующей перепродажи (постановление Президиума ВАС РФ от 28 июня 2005 г. № 2733/05). И в этом случае не имеет решающего правового значения, назван ли договор публичным в специальном законодательстве или нет. Эта практика применяется к договорам энергоснабжения, поставки природного газа, договорам на отпуск питьевой воды, договорам по приему и сбросу сточных вод (постановления Президиума ВАС РФ от 25 апреля 2006 г. № 14939/05 от 15 июня 2005 г. № 15378/04).

Хотя в ГК и не была четко и однозначно выделена тенденция на расширение учета специфики предпринимательских договорных отношений, но попытка выстроить специальные приемы правового регулирования предпринимательских отношений в рамках обязательственного права явно обнаруживается. Несмотря на отсутствие в ГК общих разделов, учитывающих особенности обязательственных отношений с участием предпринимателей, формирование современного экономического пространства невозможно без разработки новых правовых форм и институтов, адекватных характеру и природе складывающихся отношений, среди которых ключевую роль играют предпринимательские отношения.

1 Иоффе О.С. Избранные труды : в 4 т. Т. III: Обязательственное право. СПб., 2004. С. 87.

2 Брагинский М.И. Гражданское право и объекты права собственности // Журнал рос. права. 1997. № 11. С. 80.

3 Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Кн. 1: Общие положения. М., 1998. С. 4-5.

4 Алексеев С.С. Право: азбука — теория — философия: Опыт комплексного исследования. М., 1999. С. 323.

5 Ойгензихт В.А. Специфика регулирования некоторых гражданских правоотношений // Сов. гос-во и право. 1978. № 3. С. 44—52; Садиков О.Н. Нетипичные институты в советском гражданском праве // Сов. гос-во и право. 1979. № 2. С. 32—39.

6 Борисова А.Б. Дистрибьютерский договор // Журнал рос. права. 2005. № 3.

7 Волянская Р.В. Правовое регулирование оборота гражданского оружия : автореф. ... канд. юрид. наук. М., 2007. С. 159—168.

8 Илюшина М.Н. Проблемы типизации новых договорных конструкций в коммерческом обороте // Законы России. 2008. № 11. С. 73—77.

9 Илюшина М.Н. Особенности статуса коммерческих организаций как потребителя в публичных договорах // Законы России. 2008. № 3. С. 82—85.

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

Ю.П. КАЛИНЧЕНКО, Преподаватель кафедры гражданского права и процесса МосУ МВД России, старший лейтенант милиции 12.00.00 - юридические науки

Аннотация. На основе анализа действующего валютного законодательства автором рассматриваются гражданская, уголовная и административная виды и меры ответственности.

Ключевые слова: валютное законодательство, валютное регулирование, легализация денежных средств, поддельные деньги, ответственность.

RESPONSIBILITY FOR VIOLATION OF CURRENCY LEGISLATION

Y.P. KALINCHENKO, Lecturer of the department of civil law and procedure of The Moscow University of the Ministry of Internal Affairs of Russia,

senior lieutenant of militia

Annotation. Based on analysis of existing currency laws by the author are considered civil, criminal and administrative forms and measures of liability. Key words: currency laws, currency regulation, legalization of cash, counterfeit money, responsibility.

На протяжении последних 10 лет вопросы применения ответственности за нарушение правил валютного законодательства были и остаются наиболее сложными в правоприменительной практике.

Согласно ст. 25 Федерального закона от «О валютном регулировании и валютном контроле», резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства России и актов органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с законодательством России. Это означает, что лица, виновные в нарушении валютного законодательства, несут уголовную, административную и гражданскую ответственность в соответствии с законодательством России. Эта статья носит бланкетный характер, т.е. отправляет к другим нормативным правовым актам, прежде всего административного и уголовного законодательства. Но сначала остановимся на гражданско-правовых последствиях включения в договор условия, противоречащего валютному законодательству. Так, в силу общего запрета на осуществление валютных операций между резидентами и наличия закрытого перечня разрешенных валютных операций между указанными лицами (ст. 9) возникает вопрос о правомерности выражения в договоре денежного обязательства в иностранной валюте без указания о его оплате в рублях (п. 2 ст. 317 ГК).

Президиум ВАС РФ разъяснил, что если договором предусмотрено, что денежное обязательство выражается и оплачивается в иностранной валюте, однако в силу валютного законодательства обязательство не может быть исполнено в иностранной валюте, такое договорное условие суду также следует рассматривать как предусмотренное п. 2 ст. 317 ГК РФ, если только при толковании договора суд не придет к выводу, что стороны имели намерение не только выражать, но и исполнять денежное обязательство, основанное на договоре, также в иностранной валюте. Признание судом недействительным условия договора, в котором денежное обязательство выражено в иностранной валюте, не влечет признания недействительным договора в целом, если можно предположить, что договор был бы заключен и без этого условия (ст. 180 ГК) (п. информационного письма Призидиума ВАС РФ от 4 ноября 2002. № 70 «О применении арбитражными судами статей 140 и 317 Гражданского кодекса Российской Федерации»).

Если в ходе исполнения договора будет совершена валютная операция (сделка), противоречащая нормам валютного законодательства, она будет ничтожной (ст. 168, 169 ГК), с взысканием в доход России всего полученного по сделке (при применении последствий недействительности, предусмотренных ст. 169). Следовательно, заключение договора с нарушением валютного законодательства не влечет за собой автоматического признания его недействительным.

Административная ответственность за нарушения актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования установлена ст. 15.25. КоАП определяет, что административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) лица, за которое КоАП установлена административная ответственность.

Согласно ст. 15.25 КоАП осуществление валютных операций без специального разрешения (лицензии), если такое разрешение (такая лицензия) обязательно (обязательна), либо с нарушением требований (условий, ограничений), установленных специальным разрешением (лицензией), а равно с использованием заведомо открытых с нарушением установленного порядка счетов резидентов в кредитных организациях за пределами России, влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных и юридических лиц в размере от одной десятой до одного размера суммы незаконной валютной операции.

Нарушение установленного порядка зачисления на счета в уполномоченных банках выручки, причитающейся за экспортированные работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности, влечет наложение административного штрафа на должностных и юридических лиц в размере стоимости работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, явившихся предметом административного правонарушения.

Несоблюдение установленного порядка ведения учета, составления и предоставления отчетности по валютным операциям, а также нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 50 до 100 МРОТ, на юридических лиц — от 400 до 500 МРОТ.

Уголовная ответственность за нарушение актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования установлена УК.

К уголовно наказуемым относятся следующие преступления как:

Ф легализация (отмывание) денежных средств, приобретенных незаконным путем (ст. 174 УК);

Ф незаконное получение кредита (ст. 176);

Ф злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177);

Ф злоупотребления при выпуске ценных бумаг (эмиссии) (ст. 185);

Ф изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186);

Ф изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст. 187);

Ф незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191);

Ф нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст. 192);

Ф невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193).

Особенности привлечения к ответственности уполномоченных банков установлены указанием Банка России от 12 февраля 1999 г. № 500-У «Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства». В случае нарушения уполномоченным банком федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России в сфере валютного регулирования и валютного контроля, в частности за проведение валютных операций клиентов без обосновывающих документов, к уполномоченному банку может быть применена мера воздействия в виде ограничения проведения операции купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах1.

Ограничение проведения уполномоченным банком операции купли-продажи иностранной валюты в на-

личной и безналичной формах может состоять из ограничений применяемых как по отдельности, так и вместе. Сюда относятся ограничения права:

Ф совершать сделки по купле иностранной валюты от своего имени и за свой счет;

Ф совершать сделки по продаже иностранной валюты от своего имени и за свой счет;

Ф совершать сделки по купле иностранной валюты по поручению своих клиентов (включая кредитные организации);

Ф совершать сделки по продаже иностранной валюты по поручению своих клиентов (включая кредитные организации).

Ограничение проведения операции купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах на биржевом и внебиржевом валютном рынках может быть введено сроком до шести месяцев в зависимости от характера нарушения, совершенного уполномоченным банком. Ограничение вводится предписанием Банка России либо его территориального учреждения.

В случае неоднократного применения к уполномоченному банку мер, установленных указанием Банка России «об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушение валютного законодательства», Банк России вправе отозвать у уполномоченного банка лицензию на осуществление банковских операций. Порядок отзыва лицензии установлен Положением Банка России от 2 апреля 1996 г. № 264 «Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у кредитных организаций в Российской Федерации».

1 Комментарий к Федеральному закону «О валютном регулировании и валютном контроле». М., 2004. С. 275.

СПЕЦИФИКА НАСТУПЛЕНИЯ ГРАЖДАНСКО-ПРАВОВОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА ВРЕД, ПРИЧИНЕННЫЙ НЕЗАКОННЫМИ ДЕЙСТВИЯМИ ОРГАНОВ ВНУТРЕННИХ ДЕЛ

ю.ю. калусов,

адъюнкт Московского университета МВД России, капитан юстиции