Создание представительств путь развития сельской потребительской кредитной кооперации

рамках этой системы будет осуществляться координация деятельности различных служб и подразделений для налаживания оптимального взаимодействия всех уровней управления в организации. Благодаря задействованию Пследящей  системы контроллинг позволяет своевременно изменять стратегическую линию поведения промышленного предприятия, корректировать цели и способы их достижения до проявления разрушительных последствий воздействия неблагоприятных факторов, последовательно воплощать принципы, реализовывать функции и решать задачи, направленные на обеспечение долговременного успешного функционирования товаропроизводителя на рынке.

В заключение отметим, что система управления, сложившаяся на российских промышленных предприятиях, испытывает острую потребность в механизме, способном оценить применяемые методы и технологии управ -ления, их соответствие изменяющимся условиям внешней и внутренней среды предприятия. Менеджмент все больше нуждается в помощниках, способных предсказать, что может случиться, оказать консультационную и аналитическую поддержку процессу принятия управленческих решений. В этих условиях значение контроллинга как подсистемы управления заметно возрастает, требуется дальнейшая разработка его организационных и методических основ с учетом специфики хозяйствования отечественных промышленных предприятий.

1. Ананькина С.В., Данилочкина Н.Г. и др. Контроллинг как система управления предприятием. М.: Юнити,1998.

2. Бородушко И.В., Васильева Э.К. Стратегическое планирование и контроллинг. СПб., 2006.

3. Глухова Н.Н. Моделирование системы оперативного контроллинга // Вестник СГСЭУ. 2010. №2 (31).

4. Гусева И. Менеджмент и контроллинг в системе управления предприятием // Проблемы теории и практики управления. 2009. №3.

5. Карминский А.М., Оленев Н.И., Примак А.Г., Фалько С.Г. Контроллинг в бизнесе. Методологические и практические основы построения контроллинга в организациях. М.: Финансы и статистика, 2003.

6. Керимов В.Э. Современные системы и методы учета и анализа затрат в коммерческих организациях. М.: Эксмо, 2005.

7. Майер Э. Контроллинг как система мышления и управления / пер. с нем.; под ред. С .А. Николаевой. М.: Финансы и статистика, 1993.

8. Манн Р., Майер Э. Контроллинг для начинающих / пер. с нем. Ю.Г, Жукова; под ред. и с предисл. В.Б. Ивашкевича. М.: Финансы и статистика, 2004.

9. Ревуцкий Л.Д. О современном состоянии контроллинга предприятий и основных направлениях его рационализации // Аудит и финансовый анализ. 2009. №1.

10. Скляр Е.Н., Зверкович И.О., Хрычикова Т.Д. Теоретические основы формирования системы интегрированного контроллинга на промышленном предприятии // Менеджмент в России и за рубежом. 2005. №2.

11. Фольмут Х.Й. Инструменты контроллинга от А до Я / пер. с нем.; под ред.МЛ. Лукашевича и Е.Н.Тихоненковой. М.: Финансы и статистика, 2003.

12. Хорват П. Концепции контроллинга / пер. с нем. М.: Альпина, 2009.

13. Шигаев А.И. Контроллинг. Стратегии развития предприятия. М.: Юнити, 2008.

удк 338.436 С.Г. Глухов

ЕАППП  ГШПГАППГШШГП Р ППШ ГАГПП1Т

ЛГПГПП ПГГГЛПГГПГПГПП ПГГЛПГППП ШСЮШАППП

В данной статье освещаются проблемы развития сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов первого уровня (СПКК) Саратовской области и, в частности, рассматриваются слабые и сильные стороны системы кредитной кооперации области. В качестве одного из путей развития этой системы предлагается проект создания представительств СПКК первого уровня в удаленно расположенных населенных пунктах на примере ВСПКК «Альтернатива^ Вольского района Саратовской области.

Ключевые слова: сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив, кредитная коопе-рация, система кредитной кооперации, представительство СПКК, фонд финансовой взаимопомощи.

S.G. Gluhov

LAUNCHING REPRESENTATIVE POINTS AS A WAY TO DEVELOP AGRICULTURAL CREDIT COOPERATION SYSTEM

The paper highlights challenges of agricultural credit cooperatives development in the Saratov region. The author considers strengths and weaknesses of regional credit cooperation system. As a way to develop this system the author suggests creating representative points in remote communities citing as an example credit cooperative «Altern ativaQ

Key words: agricultural consumer cooperative, credit cooperation, system of credit cooperation, fund of financial assistance.

Развитие малого и среднего предпринимательства в России является одним из важнейших направлений общего экономического развития страны. В связи с ростом объемов производства сельскохозяйственной про-

дукции в личных подсобных хозяйствах (ЛПХ) и крестьянско-фермерских хозяйствах (К(Ф)Х) встает проблема поиска финансовых средств, а также ее переработки и реализации, которая может быть разрешена путем

развития кооперации и интеграции, в том числе за счет создания сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов (СПКК) [1, с. 49  53].

На сегодняшний день в области зарегистрировано более 40 СПКК, многие из которых получили широкое развитие за последние 10 лет, хотя из-за мирового финансового кризиса и засухи лета 2010 г. эти организации испытывают большие затруднения. Тем не менее стоит отметить наиболее развитые и финансово устойчивые СПКК области: СПКК «Стимул» Краснокутского района, СПКК «Крестьянин» Лысогорского района, СПКК «Прогресс» СПКК «Пугачев-Кредит» Пугачевского района и др. Также в 2000 г был создан областной кооператив 2-го уровня «Гарант», объединивший более 20 СПКК Саратовской области.

Развитию кредитной кооперации в области способствовали:

инициатива сельхозтоваропроизводителей;

помощь со стороны научных работников;

заграничный опыт;

финансирование со стороны Фонда развития сельской кредитной кооперации

финансирование из фонда «ГЕРФО» (фонд немецкого федерального министерства экономики и труда  В1У^1) для содействия российскому малому предпринимательству в сельской местности;

финансирование из СПКК 2-го уровня «Гарант» и коммерческих банков;

поддержка администрации районов;

льготные условия налогообложения СПКК.

Возможности развития СПКК также обусловила огромная потребность в кредитных ресурсах на селе не только среди К(Ф)Х, но и среди ЛПХ, реализующих свою продукцию. ЛПХ являются основной категорией в структуре членской базы СПКК. Особую роль играет наличие нормативно-правовой базы, в том числе и субсидирование процентной ставки по кредитам, взятым в кредитном кооперативе (сроком на 1 год) в рамках национального проекта «Развитие АПК».

В результате анализа деятельности СПКК Саратовской области нами выявлены слабые стороны и угрозы их развития:

недостаток опыта по процессу привлечения сбережений;

высокая процентная ставка по привлеченным средствам;

риски, касающиеся выдачи займов;

погодные условия, оказывающие влияние на деятельность сельхозтоваропроизводителей;

трудности с реализацией залога;

конкуренция со стороны ОАО «Россельхозбанка» и других кредитных организаций;

недостаточная осведомленность сельских жителей относительно значения кредитной кооперации, обусловленное этим недоверие к подобным организациям (наличие стереотипов у сельских жителей);

большая удаленность хозяйств-членов кооператива от его центрального офиса;

недостаточный контроль за целевым использованием займа на местах;

недостаточность финансовых и других ресурсов в СПКК на открытие представительств;

трудности в подборе и обучении кадров для СПКК;

низкая кредитоспособность (недостаточная залоговая база) у сельского населения (особенно у членов ЛПХ), отсюда повышенный риск в выдаче займов;

недостаточная заинтересованность руководства СПКК в выдаче займов минимального размера (менее 30 тыс. руб.) для удовлетворения нужд ЛПХ в связи с дополнительной работой по оформлению займа и, соответственно, низкий получаемый доход от подобных микрофинансовых займов;

плохое развитие маркетинговой деятельности среди СПКК;

недостаточная помощь СПКК со стороны государства;

высокие тарифы на услуги инкассации.

Представительства СПКК целесообразно создавать

в одном административном районе, так как в случае возникновения конфликтов СПКК со своими членами посредством обращения в судебные инстанции это может повлечь возникновение дополнительных судебных издержек.

Открытие представительств вызовет приток новых членов в СПКК. Основной категорией сельского населения являются пенсионеры, которые в большинстве заинтересованы в сберегательных услугах кооператива, так как процент сбережений здесь выше чем в банковских организациях. С одной стороны, кооперативу выгодно привлекать сберегательные займы для пополнения своего ФФВ, а с другой  существует ограничение, по которому кооператив не может привлекать сберегательные займы от своих членов больше размера своих собственных средств, что создает ограничения в удовлетворении спроса своих членов на сберегательные услуги. Также в случае невозврата сберегательных займов своим членам кооператив рискует потерять свою репутацию.

Для решения вышеперечисленного комплекса проблем и дальнейшего развития и укрепления основ сельской потребительской кредитной кооперации предлагается проект создания представительств СПКК в удаленно расположенных населенных пунктах районов. Представителями являются лица, выполняющие функции СПКК в конкретном населенном пункте и пользующиеся доверием среди местного населения. Представительством служит подразделение СПКК, выполняющее его функции и действующее в определенном населенном пункте. Обычно в представительствах работает один человек, являющийся жителем данного населенного пункта, имеющий большой авторитет среди местного населения и пользующийся их доверием. Он также является гарантом кредитного кооператива, так как имеет практически полные сведения о жителях села (их репутации, материальном положении и т.п.). В отличие от филиалов сфера деятельности представительства охватывает гораздо меньшую территорию. Для открытия и функционирования представительства требуется меньше затрат по сравнению с затратами на функционирование филиала. Как правило (по опыту работы представительств различных кредитных кооперативов), представительства располагаются в зданиях поселковых администраций и арендуют там небольшие по площади помещения. Работниками этих представительств являются сотрудники администраций, выполняя функции представителей СПКК по совместительству со своей основной работой.

7 1

Создание представительств является стратегией развития СПКК, так как создание кооперативов в каждом отдельном населенном пункте финансово не рационально, не рационально и увеличение их количества без роста качественных характеристик.

Одним из главных направлений увеличения ФФВ является расширение рынков сбыта финансовых услуг. Открытие представительств позволит увеличить ФФВ кооператива за счет вступления в него новых членов, а соответственно, будет способствовать увеличению паевого фонда, а также привлечению сберегательных займов от населения и, следовательно, расширению возможностей удовлетворения спроса пайщиков на получение займа. Такой прирост вложений дает членам кооператива право получать больший размер займа, предоставляемого под относительно низкие по сравнению с другими кредиторами проценты. И это позволит со временем снизить процентную ставку по выдаваемым займам. Также рост объема ФФВ позволит уве -личить количество выдаваемых займов (что является одним из основных показателей экономической эффективности деятельности СПКК) [2, с. 10  14].

На сегодняшний день в Саратовской области пред -ставительства СПКК в населенных пунктах не распространены (за исключением СПКК «Альтернатива» Вольского района (таблица)).

Основные экономические показатели развития ВСПКК Альтернатива Вольского района Саратовской области

Показатели 2007 2008 2009 Отношение 2009 к 2005,%

Число пайщиков 380 457 279 73

ФФВ, всего ,тыс. руб. 10 870 11 000 10 581 97

Паевой фонд на конец года, тыс.руб. 1 370 1 400 1 181 86

Резервный фонд на конец года, тыс. руб. 211 200 231 109

Привлечено сберегательных займов за год, тыс. руб. 9 500 9 600 9 400 99

Выдано займов за год, всего, шт. 210 91 100 48

Сумма выданных займов, тыс.руб. 12 453 12 500 8 475 68

Средний размер одного займа, тыс.руб. 59,3 137,4 84,7 143

Специфика деятельности ВСПКК «Альтернатива» заключается в том, что внешними источниками для пополнения своего ФФВ являются только сберегательные займы от своих членов. В результате анализа деятельности СПКК выявлено, что число пайщиков сократилось более чем на четверть (с 380 до 279). Это привело к уменьшению паевого фонда на 14% (с 1 370 до 1 181 тыс. руб.). Произошло также увеличение резервного фонда на 20 тыс. руб., что благоприятно повлияло на повышение финансовой устойчивости кооператива. Количество и сумма выданных займов сократились на 52 и 32% соответственно, что снизило показатели деловой активности СПКК.

Как один из вариантов развития СПКК Саратовской области  создание представительств кооперативов  требует подготовки для

этого необходимой среды. Прежде всего, это выяснение потребностей сельского населения в услугах кредитных кооперативов, тщательный анализ рынка фи -нансовых услуг, анализ состояния и специализации сельхозтоваропроизводителей по районам, территориального охвата СПКК 1-го уровня, поддержка со стороны глав местных администраций и глав К(Ф)Х. Большое значение имеет проведение разъяснительной работы среди глав К(Ф)Х. Многие главы фермерских хозяйств в начале становления кредитной кооперации на селе являлись инициаторами создания СПКК, и многие ЛПХ благодаря этой инициативе стали вступать в кооперативы, поэтому фермеры могут способствовать и дальнейшему привлечению сельчан в эти организации, распространяя идеи пользы кредитной кооперации.

Для создания необходимых условий могут иметь значение различные формы рекламы услуг СПКК. Примером успешного применения такой рекламы может послужить ЛСПКК «Крестьянин», распространяющее рекламные буклеты своих услуг в населенных пунктах Лысогорского района, а также организация и проведение мультимедийных презентаций и выездных семинаров непосредственно в населенных пунктах. Подобный рекламный материал должен быть наглядным, ярким, несложным для восприятия и ненавязчивым, позволяющим восполнить информационную неосведомленность среди сельского населения и вызвать интерес к СПКК.

На сегодняшний день положительный опыт создания представительств СПКК имеется в Вольском районе Саратовской области в ВСПКК «Альтернатива» (рисунок).

Деятельность этого кооператива в основном охватывает Вольский район, так как он является крупнейшим в Правобережье Саратовской области. В 2005 г. было создано представительство этого кооператива, расположенное в поселке Сенная (население около 6 тыс. чел.) в 40 км от г Вольска, которое успешно работает и по сей день, привлекая в ряды кооператива новых членов и оказывая им финансовые услуги (выдача кредитов и прием сберегательных вкладов).

ВСПКК «Альтернатива

Дата регистрации 8 августа 2001г.

Организационно-управленческая структура ВСПКК «Альтернатива

Финансовые услуги этого кооператива пользуются спросом среди населения этого района, а также вызывают интерес у потенциальных членов кооператива. Кооператив рекламирует свои услуги, используя СМИ (различные печатные издания) и рекламные буклеты. СПКК организовывал выездные мультимедийные презентации своих услуг, что вызвало дополнительную заинтересованность услугами кооператива у населения района и способствовало привлечению дополнительных членов в кооператив, так как ставка по сберегательным займам составила16  18%.

Основной категорией членов СПКК «Альтернатива» являются ЛПХ, производящие различную продукцию животноводства для реализации и собственного потребления. Также ЛПХ  основная категория заемщиков СПКК «Альтернатива», а пенсионеры, составляющие в среднем 50% от общего числа сельского населения, заинтересованы в размещении своих сбережений в этом

кооперативе, так как процентные ставки по сберегательным займам выше, чем в коммерческих банках.

Особенностью этого района являются малочисленные К(Ф)Х. На основании проведенных исследований выявлено, что Вольский район благодатен для создания представительств в крупнейших населенных пунктах: Барановке, Верхней Чернавке, Нижней Чернавке, Терсе, Черкасском. Это может быть основной стратегией развития кооперативов в будущем. Для осуществления этого плана в настоящее время ведется подготовительная работа по организации представительств при ВСПКК «Альтернатива».

1. Кузнецова Н.А. Виды деятельности сельскохозяйственных потребительских кооперативов // Вестник Саратовского госагроуниверситета им. Н.И. Вавилова. 2003. № 5.

2. Кузнецова Н.А, Коваленко С.Б. Деятельность сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов в условиях финансового кризиса // Банковское дело. 2010. №4.

удк 658.15 O.H. Гримашевич

ш^ш^лпш шопт глшгшп шшл^ : пгтпптптп

В статье раскрыты особенности управления рисками промышленных предприятий, исследовано влияние социально-экономической нестабильности на риски промышленных предприятий. Рассматриваются этапы процесса управления рисками промышленных предприятий.

Ключевые слова: риск, потери, управление рисками, этапы процесса управления рисками, оценка риска, идентификация риска.

O.N. Grimashevich

RISK MANAGEMENT SYSTEM AT INDUSTRIAL ENTERPRISES

The paper defines specific features of risk management at industrial enterprises. The author examines the influence of social and economic instability on risk management at industrial enterprises. The stages of risk management process are considered in the paper.

Key words: risk, losses, risk management, risk management process, risk assessment, risk identification.

Каждое предприятие должно уделять проблеме уп -равления рисками большое внимание и постоянно совершенствовать свою систему, позволяющую уменьшить риски, связанные с ведением бизнеса, а руководитель, в свою очередь, предпринимать действия, которые призваны снизить риски и уменьшить потери. Управление риском определяет пути и возможности обеспечения устойчивости предприятия, его способности противостоять неблагоприятным ситуациям. Организация грамотного риск-менеджмента на предприятии является достаточно сложным делом, требующим значительных затрат материальных и человеческих ресурсов. По мнению P.M. Качалова, «концепция приемлемого риска является весьма продуктивной, будучи примененной к деятельности производственных предприятий^ [5, с. 14].

Риск всегда обозначает вероятностный характер исхода, при этом под этим словом чаще всего понимают вероятность получить результат, отличный от ожи-

даемого [6, с.124]. В отношении промышленного предприятия следует отметить, что риск  сложное явление, имеющее своей причиной неопределенность и тесно связанное с вероятностными процессами. Риск необходимо рассматривать по отношению к определенной цели, результату, на достижение которого и направлено осуществляемое управленческое воздействие (или хозяйственную деятельность предприятия в целом). Риск  это ситуация, вызванная неопределенностью, сопутствующей деятельности промышленного предприятия, которая определяется вероятностью отклонения параметров ситуации от заданного уровня [4].

Современные иностранные подходы к определению процесса риск-менеджмента можно проследить на основе стандартов риск-менеджмента. Австралийский стандарт АЫ2 4360:1999 обозначает следующие этапы процесса управления риском: 1) определение среды риск-менеджмента; 2) идентификация риска;