Современное регулирование лизингового рынка в России

НАУЧНОЕ СОБЫТИЕ: МЕЖДУНАРОДНАЯ НАУЧНО-ПРАКТИЧЕСКАЯ КОНФЕРЕНЦИЯ СТУДЕНТОВ И АСПИРАНТОВ «ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ: ГОРОД, РЕГИОН, СТРАНА, МИР»

УДК 339.187.62

Хорошунова Д. А.

Современное регулирование лизингового рынка в России1

В статье рассматриваются актуальные вопросы регулирования рынка лизинга в стране: экономическая природа отношений лизинга, его экономическая сущность. Констатируется факт, что в России не сложилось четкого правового регулирования финансовой аренды, что приводит на практике к множеству проблем. В частности, в разных нормативно-правовых актах различным образом трактуется «предмет лизинга», содержание договора лизинга. Кроме того, развитие лизинговых отношений в РФ показывает очевидные пробелы законодательства, которое регламентирует данную сферу гражданско-правовых отношений, в частности, банкротство лизингодателей не имеет специального нормативного регулирования. Также отсутствует регулирование оперативного лизинга и его правового признания. Законодательное выделение данной разновидности лизинга откроет большие возможности для развития российской экономики. Устранение данных и иных противоречий позволит более эффективно развиваться как институту лизинга в России, так и сектору лизинговых услуг в стране.

Ключевые слова: лизинг, сектор лизинговых услуг, финансовая аренда, предмет лизинга, договор лизинга, права и обязанности сторон, оперативный лизинг.

ГРНТИ: Экономика / Экономические науки: 06.73.65 Финансовое посредничество. Страхование. Сберегательное дело; 72.13.41 Лизинг.

ВАК: 08.00.05

© Хорошунова Д.А., 2017

1 Статья подготовлена на основе пленарного доклада 6-й международной научно-практической конференции студентов и аспирантов «Проблемы и пути социально-экономического развития: город, регион, страна, мир» (8-9 июня 2017 года, Санкт-Петербург, ЛГУ имени А.С. Пушкина). Научный руководитель д.э.н. Космачева Н.М.

Horoshunova D. A.

Modern regulation of the leasing market in Russia

The article is devoted to the topical issues of regulation of the leasing market in the country. This paper considers the economic nature of leasing relations, its economic essence. Stated the fact that Russia did not have a clear legal regulation of financial leasing, which leads in practice to many problems. In particular, in different legal acts in various ways interpreted the «subject lease», the contents of the lease agreement. In addition, the development of leasing relations in Russia shows the obvious gaps in legislation, which regulates this sphere of civil law relations, in particular, bankruptcy of lessors has no special regulation. Also, there is no regulation of operating leasing and its legal recognition. However, the statutory allocation of this kind of leasing will open up great opportunities for the development of the Russian economy. The elimination of these and other contradictions will allow more effectively to develop the institution of leasing in Russia, allowing to develop the sector of leasing services in the country.

Key words: leasing, sector, leasing services, financial leasing, the leasing subject, the leasing contract, the rights and obligations of the parties operating lease.

JEL classifications: G28

В настоящее время в России быстрыми темпами развивается рынок лизинга. Появляются новые лизинговые компании, увеличиваются объемы заключенных сделок лизинга, развивается сектор лизинговых услуг. Экономическая сущность лизинга не является однородной. С одной стороны, лизинг связан с механизмом аренды. С другой стороны, используемый в деловом обороте лизинг имеет трёхстороннюю экономическую основу, сохраняя в себе одновременно свойства кредита, инвестиций и аренды, которые тесным об-

© Horoshunova D.A., 2017

ЭКОНОМИКА НОВОГО МИРА: науч. журн. 2017. №2 (Вып. 6). С. 6

разом связаны между собой и во взаимодействии образуют новую организационно-правовую форму бизнеса. Экономическая природа отношений по договору лизинга определяет его как разновидность кредитных отношений, реализуемых на основе принципов возвратности, платности и срочности. Элементы кредитных отношений в лизинге проявляются в следующем - собственник имущества передает его на определенный срок во временное пользование, за что имеет комиссионное вознаграждение; а в установленный срок получает имущество обратно [3, с. 57].

Таким образом, основная проблема заключается в следующем. Несмотря на то что лизинг имеет ряд преимуществ и является перспективной формой финансовых вложений, противоречия в законодательстве не могут позволить обращаться к нему как к возможной альтернативе банковскому кредиту. Отсутствие в гражданском законодательстве четкого правового регулирования финансовой аренды приводит на практике к множеству проблем [1, с. 98].

Поскольку лизинговые отношения носят долгосрочный характер, предполагающий большую зависимость участников лизинговой сделки от политики органов государства, инвесторов и друг друга, то стабильность нормативно-правовой базы в данной сфере особенно важна.

Рассмотрим некоторые известные научному сообществу проблемы лизингового законодательства в настоящее время.

Во-первых, существуют противоречия внутренних и внешних нормативно-правовых актов, которые регулируют лизинговые сделки, касающиеся, в частности, определения предмета лизинга. В таблице представлены понятия «предмет лизинга».

Таблица

Сравнение понятий «предмет лизинга»

ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» ст. 3 ГК РФ ст. 666 Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге

«Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в т. ч. предприятия и др. имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, ТС, и другое движимое и недвижимое имущество. Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое запрещено ФЗ для свободного обращения; для которого установлен особый порядок обращения, за исключением продукции военного назначения» «Предметом договора лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, кроме земельных участков и других природных объектов» «Конвенция регулирует операции по аренде всего оборудования, за исключением того, которое должно быть использовано арендатором, в основном, в личных или семейных целях, а также для домашних нужд»

Источник: составлено автором на основании нормативно-правовых актов1.

Из таблицы следует, что понятие «предмет лизинга» в разных нормативно-правовых источниках трактуется по-разному. На основании вышеизложенного полагаем необходимым изменить ст. 666

1 Гражданский кодекс РФ (ГК РФ) от 26.01.1996 № 14-ФЗ. Ч. 2. [Электронный ресурс]. URL: http://base.garant.ru/; Федеральный закон от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)». [Электронный ресурс]. URL: http://base.garant.ru; Конвенция УНИДРУА от 28.05.1988 «О международном финансовом лизинге» [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru

ГК РФ и ст. 3 Федерального закона «О финансовой аренде (лизинге)» и изложить ее следующим образом: «предметом договора финансовой аренды (лизинга) может быть любое оборудование, за исключением того, которое используется, для личных, семейных или домашних целей арендатора». Данное изменение позволит точно определить предмет договора финансовой аренды (лизинга) во избежание неопределенности1.

Далее рассмотрим ст. 15 «Содержание договора лизинга» вышеуказанного закона, основные недостатки которой в том, что под содержанием договора понимаются совокупность прав, обязанностей сторон, а также условия договора, однако название данной статьи не полностью соответствует ее внутреннему содержанию. Помимо всего прочего, здесь указана необходимость в соблюдении надлежащей формы лизинговой сделки, а также говорится об обязанностях лизингодателя и лизингополучателя2. В данном случае предлагается: исключить ст. 10 «Права и обязанности участников договора лизинга» ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)», внести следующие изменения в ст. 15 данного закона:

- во-первых, права и обязанности сторон договора лизинга должны регулироваться гражданским законодательством РФ, ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» и договором лизинга;

- во-вторых, при осуществлении лизинга, лизингополучатель должен иметь право предъявлять требования продавцу предмета лизинга к качеству, комплектности, срокам исполнения обязанности передать товар, а также другие требования, установленные законо-

1 Гражданский кодекс РФ (ГК РФ) от 26.01.1996 № 14-ФЗ. Ч. 2. [Электронный ресурс]. URL: http://base.garant.ru/; Федеральный закон от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)». [Электронный ресурс]. URL: http://base.garant.ru

2 Гражданский кодекс РФ (ГК РФ) от 26.01.1996 № 14-ФЗ. Ч. 2. [Электронный ресурс]. URL: http://base.garant.ru/

ЭКОНОМИКА НОВОГО МИРА: науч. журн. 2017. №2 (Вып. 6). С. 9

дательством РФ и договором купли-продажи между продавцом и лизингодателем;

- в-третьих, в договоре лизинга должны быть указаны данные, которые позволят точно установить имущество, подлежащее передаче лизингополучателю в качестве предмета лизинга;

- в-четвертых, указать обязанности лизингодателя и лизингополучателя, уже упомянутые в данной статье;

- в-пятых, оговорить в договоре лизинга обстоятельства, которые стороны считают бесспорным и очевидным нарушением, ведущим к прекращению действия договора лизинга, а также изъятию предмета лизинга;

- в-шестых, следует указать, что договор лизинга может предусматривать право лизингополучателя продлить срок лизинга с сохранением или изменением условий лизингового договора.

Введение этих изменений позволит правильно соотнести название статьи с содержанием, устранив противоречие с общими нормами о договоре лизинга в гражданском законодательстве РФ.

Развитие лизинговых отношений в РФ показывает очевидные пробелы законодательства, которое регламентирует данную сферу гражданско-правовых отношений. Так, например, банкротство лизингодателей не имеет специального нормативного регулирования, что вызывает на практике множество проблем, а именно: интересы честных лизингополучателей в случае банкротства лизингодателей, которые имеют непогашенные кредитные обязательства, почти не защищены законодательством [2, с. 51].

В данной ситуации все имущество должника, которое передано по договорам лизинга, является одновременно предметом залога по кредитным договорам с банками. Отсюда возникает конфликт интересов. Поскольку лизингополучатель, являясь добросовестным пла-

тельщиком лизинговых платежей, законно рассчитывает на последующий выкуп имущества и приобретение права собственности на него, но, с другой стороны, соблюдая интересы банков, как залоговых кредиторов в деле о банкротстве, можно сказать, что они имеют право на погашение заемных обязательств лизингодателя за счет стоимости реализованного имущества. При всех указанных обстоятельствах проблемы лизингополучателей отодвигаются на второй план. Одним из способов решения подобных разногласий может стать изменение законодательства о банкротстве, путем введения специальных норм в отношении лизинговых компаний. Поэтому необходимо включить в гл. 34 §6 ГК РФ ст. 670.1, которая будет направлена на регулирование прав лизингополучателя при банкротстве лизингодателя в следующей редакции: «В случае банкротства лизингодателя, за лизингополучателем будет сохраняться право на последующий выкуп имущества и приобретение права собственности на условиях, заключенных в договоре финансовой аренды (лизинга), при условии полной выплаты им всех лизинговых платежей»1. Платежи по лизингу должны быть перечислены на счета банков для погашения кредитных обязательств лизингодателя.

Следующее изменение в российском законодательстве о лизинге необходимо направить на выделение оперативного лизинга и его правового признания, поскольку современная редакция ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» полностью исключила из него данное понятие. Для введения оперативного лизинга в настоящее законодательство, действующее в России, необходимо отталкиваться от положений закона «О лизинге», который был принят 14.04.2005 г. Рассмотрим особенности оперативного лизинга. При оперативном

1 О несостоятельности (банкротстве): федер. закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ [Электронный ресурс]. URL: http://base.garant.ru

лизинге нормативный срок службы имущества существенно длиннее, чем срок договора лизинга, и полная стоимость имущества не покрывается полностью лизинговыми платежами, что вынуждает лизингодателя сдавать имущество в лизинг несколько раз, при этом велик риск по невозмещению остаточной стоимости объекта лизинга при слабом спросе на него или его отсутствию. При оперативном лизинге продавец лизингового имущества отсутствует или самостоятельной роли не играет; в договоре присутствуют лизингодатель и лизингополучатель. По договору оперативного лизинга при обнаружении недостатков или дефектов в лизинговом имуществе, препятствующих его использованию, ответственность несет лизингодатель. Если лизинговое имущество находится в негодном состоянии по независящим от арендатора причинам, он может требовать досрочного расторжения договора и прекращения выплаты арендной платы.

Отметим, что в настоящее время данный вид лизинга не регулируется отечественным законодательством, однако, по нашему мнению, именно законодательное выделение данной разновидности лизинга откроет новые возможности для развития российской экономики.

Список литературы

1. Кабатова Е.В. Лизинг: правовое регулирование - М.: Норма, 2013. -201 с.

2. Космачева Н.М. Государственное регулирование и механизм финансовой поддержки субъектов малого предпринимательства в России - М.: Научная библиотека, 2014. - С. 51-58.

3. Космачева Н.М. Роль кредитной политики в формировании единой культуры кредитования и управлении кредитными рисками - СПб.: ЛГУ им. А.С. Пушкина, 2014. - С. 56-62.

References

1. Kabatova E.V. Lizing: pravovoe regulirovanie. Moscow: Norma Publ., 2013, 201 p.

2. Kosmacheva N.M. Gosudarstvennoe regulirovanie i mehanizm finansovoj podderzhki subektov malogo predprinimatel'stva v Rossii. Moscow: Nauchnaja bibli-oteka Publ., 2014, pp. 51-58.

3. Kosmacheva N.M. Rol' kreditnoj politiki v formirovanii edinoj kul'tury kredito-vanija i upravlenii kreditnymi riskami. St. Petersburg: LGU im. A.S. Pushkina Publ., 2014, pp. 56-62.