Системный подход российского коммерческого банка к управлению кредитными рисками

УДК 336.774

Н.Н. Наточеева, А.Е. Фошкин

СИСТЕМНЫЙ ПОДХОД РОССИЙСКОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА К УПРАВЛЕНИЮ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ

Рассмотрены основные положения Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 г., связанные с управлением рисками банковского бизнеса. Проанализирована кредитная деятельность банковского сектора за 2011-2014 гг., выявлены самые низкие показатели и факторы, на них повлиявшие; дана оценка кредитной политики банков и мероприятий по управлению кредитными рисками регулятора. Предложен системный подход к управлению кредитными рисками, который должен повысить эффективность снижения или предотвращения банковских рисков в сфере корпоративного и розничного кредитования. Акцент поставлен на самостоятельную разработку и реализацию кредитной политики каждого банка. Обоснованы финансовые условия, позволяющие построить стратегическую модель кредитно-рейтинговой позиции заёмщика и сформировать гибкую стратегию коммерческого банка по управлению кредитными рисками. Выявлено, что в основе кредитно-рейтинговой позиции заёмщика коммерческого банка лежит комплексная оценка его кредитоспособности, включающая ретроспективную, текущую и прогнозную оценку финансово-экономического состояния клиента. Обоснованы методы формирования кредитно-рейтинговой позиции заёмщика, позволяющие снизить кредитные риски и сократить финансовые потери коммерческого банка.

Ключевые слова: стратегия банковского сектора, система управления рисками, кредитная политика, просроченная задолженность, нормативы регулятора, системный подход, кредитно-рейтинговая позиция заёмщика, стратегическая модель, комплексная оценка кредитоспособности, кредитные риски, гибкая стратегия кредитования, финансовые потери, эффективность управления рисками.

В Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации (далее Стратегия) отмечено, что интенсивная модель развития банковского сектора характеризуется также следующим признаком: развитие системы управления рисками, обеспечивающей долгосрочную эффективность банковского бизнеса, своевременную идентификацию всех рисков, консервативную оценку возможных последствий их реализации и принятие адекватных мер защиты [1]. При этом не указано, каким образом будет достигнута намеченная долгосрочная эффективность банковского бизнеса и кто должен проводить консервативную оценку возможных последствий от реализации рисков.

Более того, в Стратегии намечено существенное сокращение доли государства в уставном капитале некоторых крупных банков: в Сбербанке России и банке «ВТБ» сокращение должно быть не ниже уровня 50 % плюс одна голосующая акция, а в Россельхозбанке до 2015 г. долю участия государства предполагается сократить до 75 %.

Уставный капитал банка - это последний буфер, на который может рассчитывать клиент банка в случае банкротства кредитной организации, а государство и регулятор помогают в первую очередь тем банкам, в уставных капиталах которых доля государства значительная.

В условиях финансовой глобализации и нестабильной экономической среды, особенно внешней, системообразующие банки правомерно рассчитывали на поддержку государства. Финансовый кризис 2008-2009 гг. наглядно показал, что без государственного вмешательства выйти из критического состояния кредитным организациям сложно.

В кризисный период государство предпринимало существенные меры по утверждению и реализации антикризисных экономических программ, в том числе в банковском секторе.

Банк России в этот период провёл ряд мероприятий по финансовой поддержке российского банковского сектора (табл. 1) [2; 12].

Данные табл. 2 свидетельствуют о значительной кредитной поддержке Центральным банком банков России, особенно в виде кредитов без обеспечения на конец 2008 г., а также в виде операций прямого РЕПО, валютных свопов и кредитов по операциям рефинансирования.

Теперь с учётом продажи доли государства в уставных капиталах кредитных организаций на поддержку государства и регулятора в высокорискованных внешнеэкономических условиях российским банкам рассчитывать можно только в ограниченном количестве.

66 Н.Н. Наточеева, А.Е. Фошкин

2014. Вып. 3 ЭКОНОМИКА И ПРАВО

Таблица 1

Финансовая поддержка Центральным банком российских банков

Виды финансовой поддержки Объёмы, факт, млрд. руб.

Снижение фонда обязательных резервов 380

Кредитование необеспеченное, до одного года 1 768

Кредитование обеспеченное, до одного года 732

РЕПО, ежедневно до 300

Прочее рефинансирование (овернайт, ломбардное кредитование и др.), до 90 дн. 289

Субординированный кредит Сбербанку России (до 2020 г.) 500

ИТОГО: 3 969

Подготовлено на основании данных, представленных на официальном сайте Банка России

Кредитная поддержка Банка России банковского сектора (представлена в табл. 2) [2].

Таблица 2

Валовой кредит, предоставляемый Банком России по видам задолженностей банкам, млрд руб

Параметры 01.01.08 01.01.09 01.05.09 01.10.09 01.01.10

Кредиты, предоставленные по нерыночным активам и/или поручительствам, на срок 1-7 дн. - 400 800 700 400

Операции прямого РЕПО, сделки «валютный своп», ломбардные кредиты и кредиты овернайт на срок 8180 дн. 50 1 200 1 100 700 800

Кредиты без обеспечения, депозиты в рублях, размещённые в кредитных организациях, участвующие в реализации мер по оздоровлению других кредитных организаций, на срок более 180 дн. - 3 500 2 500 1 600 1 100

Подготовлено на основании данных, представленных на официальном сайте Банка России

Кому отдаёт свою долю государство в уставных капиталах этих банков? Планируется привлекать стратегических инвесторов и размещать доли, принадлежащие государству, на открытых рынках капиталов [1]. Это значит, что долю уставного капитала могут приобрести иностранные инвесторы и частные лица. В связи с этим сомнительно утверждение об эффективном развитии системы управления рисками. Достаточно вспомнить о колоссальных вознаграждениях топ-менеджмента банков во время банкротства этих банков. Справедливо заметить, что в настоящее время идёт активная подготовка закона об ограничении «золотых парашютов», в том числе в банковском секторе.

В первую очередь уточняются функции и компетенция совета директоров (наблюдательного совета) и исполнительных органов, закрепляется требование об обеспеченности добросовестного и квалифицированного выполнения членами исполнительного органа и совета своих функций. Закрепление функций - мера хорошая, но спасёт ли она банки от кризисных рисков? Стратегия по управлению рисками в банках также предусматривает меры по совершенствованию регулирования и надзора за финансовыми рисками, среди которых обозначены ограничение уровня рисков, включая степень их концентрации, и повышение кооперативности и транспарентности кредитных организаций. Банк России предполагает создание более консервативных регулятивных условий оценки кредитными организациями качества обеспечения (более консервативная оценка рисков при любых проявлениях нетранспарентности, а также определение минимальных требований по управлению рисками в сфере современных банковских технологий) [1]. Финансовый кризис показал, что среди кредитных организаций, попавших в кризисное положение, были такие, которые выполняли нормативные требования регулятора своевременно и в полном объёме. Причины кризисного состояния банков, особенно ярко проявляющиеся в нестабильных экономических условиях, по нашему мнению, находятся глубже.

Таким образом, становится очевидным, что для выживания в условиях повышенного риска, в первую очередь в условиях кредитного характера, с учётом продажи значительной доли государства в уставных капиталах кредитных организаций банкам необходимо выработать новый самостоятельный подход к управлению кредитными рисками, и подход должен быть системным.

Для более детальной оценки кредитных рисков целесообразно выполнить анализ кредитной деятельности российских банков за несколько лет (табл. 3).

Таблица 3

Динамика объема кредитов, выданных юридическим лицам

Показатели 01.01.2010 01.01.2011 В % к предыдущему периоду 01.01.2012 В % к предыдущему периоду 01.01.2013 В % к предыдущему периоду 01.01.2014 В % к предыдущему периоду

Кредиты в рублях 15 824,27 17 966,47 113,54 25 436,23 141,58 27 531,13 108,24 31 582,84 114,72

Кредиты

в иностранной валюте и дра- 3 267,27 2 695,75 82,51 2 976,03 110,40 2 723,91 91,53 4 641,73 170,41

гоценных ме-

таллах

Задолженность в рублях 9 109,14 10 495,59 115,22 13 614,17 129,71 16 142,55 118,57 17 963,34 111,28

Задолженность

в иностранной валюте и дра- 3 303,27 3 101,01 93,88 3 447,22 111,16 3 473,63 99,72 4 278,99 124,48

гоценных ме-

таллах

Просроченная задолженность 601,58 639,49 106,30 733,56 114,71 819,86 111,76 861,36 105,06

в рублях

Просроченная

задолженность

в иностранной валюте и дра- 122,12 98,93 81,01 74,33 75,13 75,48 101,56 96,65 128,04

гоценных ме-

таллах

Подготовлено на основании данных, представленных на официальном сайте Банка России (www.cbr.ru).

Из табл. 3 видно, что динамика объёма кредитов, выданных юридическим лицам, неоднозначна. За последние три года объём кредитов сначала существенно растёт с 13,5 % до 41,5 %, а затем резко снижается до 8,2 %, далее наблюдается незначительный рост до 14,7 %. Такие же тенденции просматриваются по задолженности в рублях, в том числе просроченной.

3500 а. оо

зооо о.оо

315Ё2.Ё4

01.01. ¿010 01.01.2011 01.01.2012 01.01.2013 01.01.2014

Кредиты, ьыдзнные юридическимлицам. млрд руб.

й Просроченная задолженность г оданным кредитам, млрд руб.

Рис. 1. Динамика объема кредитования юридических лиц в Российской Федерации. Подготовлено на основании данных, представленных на официальном сайте Банка России

2014. Вып. 3 ЭКОНОМИКА И ПРАВО

По кредитам в иностранной валюте тенденции объёма кредитования и задолженности, в том числе просроченной, аналогичные, однако изменения не такие значительные, как в национальной валюте, и сами тенденции мягче.

«Проседание» показателей по кредитованию юридических лиц и возврату ими кредитной задолженности наблюдается в 2013 г., что свидетельствует о нарастании внутренних кризисных явлений в банковской системе и во всей российской экономике, связанных со снижением объёмов кредитования реального сектора экономики и сокращением ВВП.

Банковский менеджмент не рискует самостоятельно наращивать объёмы кредитования в условиях нестабильной экономической ситуации без серьёзной поддержки регулятора и не занимается вопросами эффективного управления кредитными рисками на системной основе.

Динамика объёма кредитования и просроченной задолженности продемонстрирована на рис. 1.

Изменение объёмов кредитования юридических лиц и просроченные задолженности по видам экономической деятельности за этот же период представлено в табл. 4.

Таблица 4

Объем кредитования юридических лиц в рублях по видам экономической деятельности

01.01.2012 01.01.2013 01.01.2014

Выдано кредитов, млрд руб. Просроченная задолженность, млрд руб. Доля просроченной задолженности Выдано кредитов, млрд руб. Просроченная задолженность, млрд руб. Доля просроченной задолженности Выдано кредитов, млрд руб. Просроченная задолженность, млрд руб. Доля просроченной задолженности.

Добыча полезных ископаемых 395 134 3 971 1,00 % 606 697 6 345 1,05 % 405 231 6 370 1,57 %

Обрабатывающие производства 3 480 532 159 986 4,60 % 3 371412 194 445 5,77 % 3 712 289 195 212 5,26 %

Производство пищевых продуктов 980 849 47 754 4,87 % 795 224 66 328 8,34 % 666 885 62 382 9,35 %

Производство машин и оборудования 332 963 16 529 4,96 % 401 090 16 548 4,13 % 440 264 12 258 2,78 %

Металургия 443 230 13 820 3,12 % 372 797 18 444 4,95% 457 773 24 699 5,40 %

Строительство 1 554 452 71 900 4,63 % 1 815 070 68 241 3,76 % 2 327 741 83 438 3,58 %

Сельское хозяйство 606 093 61 468 10,14 % 610 819 89 039 14,58 % 634 549 89 880 14,2 %

Подготовлено на основании данных, представленных на официальном сайте Банка России (www.cbr.ru).

Показатели табл. 4 свидетельствуют о том, что наибольшее количество кредитных ресурсов было предоставлено обрабатывающим производствам (но следует учитывать, что сюда включены несколько отраслей), а также строительству, производству пищевых продуктов и сельскому хозяйству. Однако динамика задолженности по кредиту, в том числе просроченной, нарушает эту последовательность, поскольку на первом месте по просроченной задолженности находятся сельское хозяйство, затем производство пищевых продуктов и только потом все обрабатывающие производства. Такая ситуация указывает на то, что в сельском хозяйстве и производстве пищевых продуктов присутствуют наибольшие риски, которые кредитные организации недостаточно чётко прогнозируют и которыми неэффективно управляют.

Динамика доли просроченной задолженности юридических лиц по видам экономической деятельности (отраслям) представлена на рис. 2.

Динамика объёмов потребительского кредитования представлена в табл. 5, из которой видно, что динамика объёмов потребительского кредитования отличается от динамики кредитования юридических лиц. К 2013 г. объём потребительского кредитования был наибольшим, наличествовала просроченная задолженность имела место. Максимальные объёмы потребительского кредитования были достигнуты в 2012 г. Объём прироста кредитов составил 50,8 %. Максимальная просроченная задолженность наблюдалась к началу 2014 г. и составляла 46,7 %.

Рис. 2. Динамика просроченной задолженности юридических лиц по отраслям. Подготовлено на основании данных, представленных на официальном сайте Банка России

Таблица 5

Динамика объема кредитов, выданных физическим лицам

В % к пред В % к В % к В % к пре-дыду-щему периоду В % к пре-дыду-щему периоду

Показатели 01.01.2009 01.01.2010 ыду-щему периоду 01.01.2011 предыдущему периоду 01.01.2012 предыдущему периоду 01.01.2013 01.01.2014

Кредиты в рублях 3 537,21 3 169,90 89,62 3 506,66 110,62 5 289,18 150,83 7 075,35 133,77 8 612,54 121,73

Кредиты

в иностранной валюте 480,00 403,85 84,14 142,35 35,25 149,47 105,00 151,07 101,07 165,63 109,64

и драгоценных

металлах

Задолженность в рублях 3 341,05 3 562,37 106,62 3 715,27 104,29 5 218,03 140,45 7 474,22 143,24 9 698,95 129,77

Задолженность

в иностранной валюте 507,35 395,18 77,89 348,78 88,26 316,68 90,80 237,41 74,97 226,98 95,61

и драгоценных

металлах

Просроченная задолженность 155,98 207,50 133,03 235,73 113,60 244,39 103,67 276,93 113,31 406,45 146,77

в рублях

Просроченная

задолженность

в иностранной валюте 24,62 33,51 136,11 43,56 130,01 45,92 105,41 35,58 77,48 32,71 91,93

и драгоценных

металлах

Подготовлено на основании данных, представленных на официальном сайте Банка России (www.cbr.ru).

Такая ситуация свидетельствует о том, что в условиях сокращения темпов роста российской экономики, риски в сфере потребительского кредитования значительно меньше, чем в сфере корпоративного кредитования. Подобной ситуацией и воспользовались банки. Динамика объёмов потребительского кредитования на рис. Представлена на рис. 3.

Таким образом, результаты анализа показали, что банки ведут осторожную кредитную политику, не рискуют расширять объёмы кредитования предприятиям реального сектора экономики, не совершенствуют банковский риск-менеджмент на системной основе. Подобная политика не отвечает потребностям российской экономики для ее расширения, не способствует модернизации и её дальнейшему развитию.

2014. Вып. 3

ЭКОНОМИКА И ПРАВО

Рис. 3.Динамика объемов потребительского кредитования в Российской Федерации. Подготовлено на основании данных, представленных на официальном сайте Банка России

Центральный банк ограничивает банковские риски, в том числе кредитные, путём введения и неукоснительного исполнения кредитными организациями обязательных нормативов. В этой работе регулятор ужесточает обязательства, предъявляемые к банкам с учётом требований международного характера (Базель III), в особенности касательно нормативов достаточности капитала банка, выделяя базовый, основной и собственные средства банка [3; 11]. Норматив Н6 ограничивает кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка до 25 %. Норматив ограничивает кредитный риск на момент расчёта. Норматив Н7 ограничивает максимальный размер крупных кредитных рисков и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка до восьмикратной величины.

Для проведения самостоятельной политики в сфере кредитования клиентов, уменьшения «плохих кредитов», снижения кредитных рисков и связанных с ними финансовых потерь, целесообразно использовать системный подход к системе управлениями кредитными рисками в российском коммерческом банке.

Системный подход к эффективному управлению кредитными рисками включает в себя следующее: цель и задачи управления кредитными рисками, объекты и субъекты, принципы, функции, методы, механизм управления. Системный подход предусматривает количественную и качественную характеристики управления и особые финансовые условия, позволяющие построить стратегическую модель кредитно-рейтинговой позиции заёмщика, а также сформировать гибкую стратегию кредитования клиентов коммерческого банка с учётом специфических условий его функционирования.

Основной целью управления кредитными рисками является снижение финансовых потерь банка, связанных с реализацией кредитных рисков. Задачи управления кредитными рисками рассматриваются с двух позиций: с одной стороны, для коммерческого банка это один из способов эффективного риск-менеджмента, улучшение структуры банковского баланса, формирование сбалансированного кредитного портфеля по критерию риск-доход, уменьшение финансовых потерь, повышение прибыли и рентабельности кредитной организации; с другой стороны, для самого заёмщика это способ быть уверенным в получении кредитных средств, отсутствии просроченных задолженностей по банковским обязательствам, формировании хорошей кредитной истории.

К принципам управления кредитными рисками можно отнести комплексность, целостность, своевременность, непрерывность, взаимосвязь гласности и конфиденциальности, компетентность.

Функциями управления кредитными рисками выступают функция минимизации кредитного риска, регулирующая функция и контрольная. Реализация этих функций позволяет прогнозировать возможность невозврата кредитных средств с процентами, снижать кредитные риски, уменьшать финансовые потери и повышать качество кредитного портфеля и кредитного процесса в целом.

Сущность системы управления кредитными рисками проявляется в её функциях, которые напрямую в цитируемых источниках не называются, но непосредственно просматриваются. По нашему

мнению, к функциям управления кредитными рисками можно отнести функцию минимизации кредитного риска. Чем точнее выполнена идентификация риска, оценка его вида, степени, уровня, результатов мониторинга; чем адекватнее выбор метода воздействия или метода предотвращения; чем лучше организован процесс управления, тем ниже величина кредитного риска. Здесь целесообразно акцентировать внимание на технологиях банка во взаимосвязи с заёмщиком [9].

Многие методы управления кредитными рисками основаны в первую очередь на выявлении способности заёмщика погасить в срок и в полном объёме ссуду с процентами в соответствии с условиями кредитного договора [4-7]. Но при этом не указываются источники погашения ссуды с процентами, чаще анализируют прошлое и текущее финансовое положение заёмщика. Между тем финансовое положение заёмщика может неудовлетворительным, но при этом есть субсидиарные организации, которые могут погасить за него кредит (вышестоящая организация, учредитель, арендодатель и т. п.), или есть возможность перезанять денежные средства для погашения ссуды и процентов по ней, во всяком случае, погасить текущие платежи. Поэтому в процессе управления кредитными рисками банку целесообразно учитывать стратегическую кредитно-рейтинговую позицию заёмщика, под которой мы понимаем интегральный показатель, представляющий собой функцию показателей финансово-экономического состояния заёмщика в будущем, в первую очередь в точке окончания срока кредита.

Следующей функцией управления кредитными рисками является, по нашему мнению, регулирующая функция. Её мы рассматриваем с двух сторон, но во взаимосвязи: со стороны банка и заёмщика. С одной стороны, для снижения финансовых потерь в процессе управления кредитными рисками банкам следует осуществлять регулирование выдачи и погашения кредита, уплаты долга с процентами, по согласованию с заёмщиком - регулирование объёмов, сроков и способов осуществления кредитных операций. С другой стороны, для заёмщика регулирующая функция выступает в качестве стимулирующей. Стимулирующая функция заключается в стимулировании эффективного функционирования и получения прибыли, в самостоятельном изыскании источников для погашения будущей ссуды с процентами, в наличии твёрдого обеспечения, в применении рациональных вложений, в получении ссуды банка и её погашении вместе с процентами в срок (если имеется необходимость) и т. д.. Получение ссуды, а главное, осознание того, что надо вернуть заёмный капитал с процентами, побуждает финансовый менеджмент заёмщика оптимизировать кредитные вложения и повысить эффективность их использования, при этом будет расти рентабельность собственного капитала с учётом действия финансового рычага. Такое побуждение способствует повышению кредитоспособности заёмщика и снижению возможных финансовых потерь для банка. Для полной реализации этой функции банк и заёмщик должны уметь прогнозировать ситуацию на финансовом рынке, адекватно оценивать предпринимательские риски и умело ими управлять [10].

Ещё одной функцией управления кредитными рисками является контрольная функция, которая заключается для банка в регуляторном мониторинге за кредитным процессом в целом и его отдельными направлениями, для заёмщика - в рациональном и эффективном распоряжении кредитными средствами для получения положительного финансового результата и возвращения ссуды с процентами в сроки, оговоренные кредитным договором. Эта функция также предполагает прогнозирование будущих доходов при эффективном вложении кредитных ресурсов и своё стабильное позиционирование на рынке.

Способы управления кредитными рисками могут быть представлены методами, разделёнными по нескольким направлениям [8]. Это методы выявления кредитного риска, к первому направлению которых можно отнести метод экспертных оценок на основе опросных листов (или анкет), метод структурных диаграмм, карты потоков, прямой инспекции, анализа финансовой и управленческой отчётности. Ко второму направлению относятся методы оценки риска, среди которых можно назвать метод построения деревьев событий, метод деревьев отказов, метод «события - последствия», метод индексов опасности и др. К третьему направлению методов управления кредитными рисками можно отнести методы, позволяющие снизить или предотвратить реализацию кредитных рисков.

Механизм управления кредитными рисками включает методологическую базу и комплекс практических мероприятий с учётом специфики и стратегических целей банков. Методологическая база предусматривает разработку концепции, стратегии, способов, технологий управления кредитными рисками, конкретные финансовые показатели с количественной и качественной характеристикой, источники финансирования риска, т. е. наличие объёмов денежных средств для прогнозирования рисков, проведения предупредительных мероприятий, создания резервов и оперативных мер по воз-

72 Н.Н. Наточеева, А.Е. Фошкин

2014. Вып. 3 ЭКОНОМИКА И ПРАВО

мещению потерь, компенсации ущерба. Комплекс практических мероприятий предусматривает практические меры и шаги, которые необходимо совершить для утверждения управленческих решений по снижению рисков и компенсации финансовых потерь. Процесс управления кредитными рисками предполагает наличие органов (субъектов), которые воздействуют на объекты управления для решения задач по предотвращению кредитных рисков или уменьшению потерь от их реализации и достижения поставленной цели.

Механизм управления кредитными рисками предусматривает, по нашему мнению, формирование особых финансовых условий, которые позволяют построить стратегическую модель кредитно-рейтинговой позиции заёмщика и сформировать гибкую стратегию коммерческого банка по управлению кредитными рисками.

Комплексная оценка кредитоспособности заёмщика включает ретроспективную, текущую и прогнозную оценки кредитоспособности заёмщика. Ретроспективная оценка предполагает использование таких методов как экстраполяция, корреляционно-регрессионный анализ, финансовые вычисления, факторный анализ и др. Текущая оценка кредитоспособности заёмщика может быть построена на использовании системы R-коэффициентов, традиционных методов экономической статистики, обработки пространственно-временных совокупностей и др. Прогнозная оценка кредитоспособности предполагает, на наш взгляд, использование методов стратегического анализа: SWOT- анализ, PEST (STEP)+M, GAP, LOTS, PIMS и др. Комплексная оценка включает количественную и качественную составляющие оценки. Количественная составляющая результатов оценки кредитоспособности касается объёмов и сроков кредитования, периодов оплаты процентов и суммы основного долга по кредиту, количества возможных финансовых потерь, объёмов их покрытия, объёмов источников пополнения финансовых ресурсов заёмщика. Качественная составляющая результатов оценки кредитоспособности включает определение тенденций устойчивого развития бизнеса заёмщика, его реальных возможностей оплаты кредита с процентами, источники и направления выделяемых средств на покрытие финансовых потерь вследствие реализации кредитного риска, а также другие качественные характеристики.

В нестабильных внешнеэкономических условиях и в условиях снижения темпов экономического развития России с учётом сокращения доли государства в уставных капиталах банков и уменьшения объёмов кредитования реального сектора экономики, ужесточения требований по обязательным нормативам банков, касающихся ограничений кредитных рисков, российским кредитным организациям целесообразно усилить самостоятельную работу в разработке политики по управлению кредитными рисками. Основными приоритетами в процессе разработки такой политики должны стать:

• разработка политики управления кредитными рисками на системной основе;

• создание механизма управления кредитными рисками;

• разработка стратегической кредитно-рейтинговой позиции заёмщика;

• проведение комплексной оценки кредитоспособности заёмщика;

• разработка гибкой стратегии кредитования клиентов банка на основе построения стратегической кредитно-рейтинговой позиции заёмщика.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период 2015 г. URL: http://www.garant.ru/ products/ipo/prime/doc/491345/

2. Сведения о привлечённых и размещённых средствах. URL: http://www.cbr.ru/statistics/?PrtId=sors.

3. Инструкция ЦБ РФ от 03.12.2012 № 139-И (ред. от 25.10.2013 N 3097-У) «Об обязательных нормативах банков». URL: http://www.cbr.ru/publ/Vestnik/ves121221074.pdf.

4. Суровенкова Е.И. Комплексная оценка кредитоспособности предприятий-заёмщиков: дис. ... канд. экон. наук / Мордов. гос. ун-т им. Н.П. Огарева. Саранск, 2007. 210 с.

5. Хрестинин В.В. Оценка отраслевой составляющей в рамках комплексного анализа кредитоспособности потенциального заёмщика: дис. канд. экон. наук / МГУ им. М.В. Ломоносова, М., 2007. 180 с.

6. Корниенко С.Л. Оценка кредитоспособности заёмщика в процессе управления кредитным риском: дис. ... канд. экон. наук / Финансовая академия при Правительстве РФ, М., 2003. 184 с.

7. Котова О.В. Рейтинг кредитоспособности заёмщиков коммерческого банка: дис. ... канд. экон. наук / Финансовая академия при Правительстве РФ. М., 1998. 168 с.

8. Синки Дж., мл. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг. М.: Аль-пина Бизнес Букс, 2007. 1018 с.

9. Бородин А.И., Наточеева Н.Н., Сорочайкин А., Ишина И. Эволюция подходов к определению денежных потоков предприятия // Вестн. Самар. гос. ун-та. Гуманитарная серия. 2013. № 1(102). С. 125-132.

10. Бородин А.И., Шаш Н.Н. Финансы: взаимосвязь категорий денег и финансов // Деньги и кредит. 2012. № 6. С. 74-77.

11. Матвеев В.В. Национальная экономика и бюрократия // Вестн. Удм. ун-та. Сер. Экономика и право. 2011. Вып. 2. С. 45-48.

12. Овчинникова А.В. Концептуальная модель экономического системного комплекса // Вестн. Удм. ун-та. Сер. Экономика и право. 2013. Вып. 2. С. 78-87.

Поступила в редакцию 05.05.14

N.N. Natocheeva, A.E. Foshkin

THE SYSTEMATIC APPROACH OF THE RUSSIAN COMMERCIAL BANK TO CREDIT RISK MANAGEMENT

The article considers the fundamentals of the Strategy of development of the bank sector of the Russian Federation for the period up to 2015, which are connected to banking business risk management. The credit activity of the banking sector in 2011-2014 is analyzed to reveal the lowest indicators and factors that influence it. Also, an estimate is given of both the banks' credit policy and activities for regulator credit risk management. A systematic approach to credit risk management is proposed, which will reduce the banks' risks in corporate and retail lending. The emphasis is put on an independent development and realization of the credit policy of each bank. The authors substantiate the financial conditions that allow one to build a strategic model of the borrower's credit rating and to form a flexible strategy of credit risk management by a commercial bank. It is established that the credit rating of the position of the borrower of a commercial bank is based on an integrated assessment of its creditworthiness, which includes retrospective, current and anticipated assessment of the financial and economic status of the client. We validate methods for forming the credit rating of the borrower's position which enable the credit risks and financial losses of a commercial bank to be reduced.

Keywords: strategy of the banking sector, system of risk management, credit policy, arrears of debt, regulator standards, system approach, credit rating position of the borrower, strategic model, integrated assessment of creditworthiness, credit risks, flexible lending strategy, financial losses, risk management efficiency.

Наточеева Наталья Николаевна,

доктор экономических наук, профессор кафедры

банковского дела

E-mail: natocheeva12@yandex.ru

Фошкин Алексей Евгеньевич, аспирант кафедры

банковского дела

E-mail: afoshkin@yandex.ru

ФГБОУ ВПО «Российский экономический униве им. Г.В. Плеханова»

117997, Россия, г. Москва, Стремянный пер., 36

Natocheeva N.N., Doctor of Economics, Professor of Department of banking E-mail: natocheeva12@yandex.ru

Foshkin A.E., postgraduate student of Department of banking E-mail: afoshkin@yandex.ru

Plekhanov Russian University of Economics 117997, Russia, Moscow, Stremyanniy per., 36