Совершенствование операционной деятельности коммерческого банка в условиях кризиса

УДК 336.717:338.124.4

А. Ю. Попова,

кандидат экономических наук, Краматорский экономико-гуманитарный институт

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОПЕРАЦИОННОМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В УСЛОВИЯХ КРИЗИСА

Постановка проблемы. В сложившейся ситуации важное практическое значение имеет разработка современных подходов к совершенствованию операционной деятельности коммерческих банков с целью повышения эффективности их работы и улучшения структуры активов. Проблема преодоления кризиса в банковском секторе связана с тем, что в обществе формируется негативное отношение к банкам, аккумулирование ими сбережений населения и институциональных инвесторов затрудняется из-за снижения доверия. Девальвация национальной денежной единицы, высокая учетная ставка НБУ, запрет на досрочное изъятие депозитов приводят к ухудшению условий работы банковских учреждений, оттоку ресурсов, банкротству банков. Такие условия актуализируют необходимость формирования действенных управленческих решений и мероприятий антикризисного управления банковским сектором экономики на макро- и микроуровнях, совершенствования операционной деятельности.

Анализ последних исследований и публикаций показывает, что системным проблемам совершенствования работы банковского сектора и разработке адекватных целенаправленных мероприятий по оптимизации банковской системы в условиях кризиса уделяется большое внимание, в частности, такими ведущими учеными как В. Мищенко, А. Пет-рина, Н. Шелудько, А. Шкляр, Б. Луцив, Т. Стечи-шин, О. Васюренко, В. Подчесова, С. Егоричева, В. Вовк, А. Тищенко, В. Ходеева [1-7] и другими. Разрабатываются проблемы гарантирования банковских вкладов [8], оптимального ценообразования кредитного и депозитного продуктов [9], повышения финансовой устойчивости и формирования механизма антикризисного управления банков [10-12], оценки качества банковского сервиса [13].

Вместе с тем, ряд проблем, касающихся совершенствования операционной деятельности коммерческого банка остаются нерешенными.

Цель статьи состоит в обосновании основных принципов и практических подходов к совершенствованию операционной деятельности коммерческих банков в существующих условиях.

Изложение основного материала исследования. Операционная деятельность банка представляет собой совокупность операций по привлечению и размещению ресурсов: привлечение денежных средств на депозиты, размещение привлеченных средств, открытие и ведение банковских счетов фи-

зических и юридических лиц, осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, валютно-обменные операции, выпуск и размещение ценных бумаг и прочие операции с ценными бумагами, а также операции с финансовой арендой. В научной и учебной литературе существует понятие банковской политики, применяемое как к отдельным аспектам работы финансово-кредитного учреждения, так и в целом к регулированию его операционной деятельности.

Как известно, политика - это образ действий какого-либо субъекта (в нашем случае банка), направленных на достижение определенных целей. Банковская политика обычно затрагивает основные функции: кредитование, инвестиции в ценные бумаги и дочерние компании, расходы на финансирование капитальных вложений, персонал, внутренний контроль и финансовое управление. Основным источником ресурсов для украинских банков являются депозиты (около 80%), а львиную долю дохода (в среднем 70-90%) составляет доход от активных кредитных операций [14, 15]. Поэтому рассмотрим направления совершенствования операционной деятельности в разрезе этих двух аспектов.

Депозитная процентная политика представляет собой комплекс мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств юридических и физических лиц, а также средств госбюджета в форме вкладов (депозитов) с целью их последующего взаимовыгодного использования. В состав субъектов депозитной политики коммерческого банка включены клиенты банка, коммерческие банки и государственные учреждения. К объектам депозитной политики отнесены привлеченные средства банка и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание).

Одним из существенных является вопрос о границах депозитной политики коммерческого банка, под которыми понимается определенный допустимый предел аккумулирования банком временно свободных денежных средств юридических и физических лиц в зависимости от спроса и предложения на рынке депозитов (экономические границы); от воздействия нормативов НБУ и лимитов банка (административные границы); от субъектов депозитных отношений (внешние и внутренние границы); от срочности депозитных отношений (временные границы); от географического принципа (территориальные границы); от объемов и структуры привле-

ченных средств (количественные и качественные границы).

Кредитная политика включает разработку научно-обоснованной концепции организации кредитных отношений, постановку задач в области кредитования и проведение практических мер по их осуществлению. Элементы кредитной политики находят свое практическое выражение в организационных формах, т.е. приемах, способах и методах ее реализации. При формировании кредитной политики должны учитываться объективные и субъективные факторы: состояние экономической конъюнктуры, денежно-кредитная политика НБУ, финансовая политика Правительства Украины, состояние экономики в регионах и отраслях, обслуживаемых банком, состав клиентов, их потребности в кредите, наличие банков-конкурентов, величина капитала банка, структура пассивов, возможности и опыт персонала.

Структура пассивов и стабильность депозитов, их структура по срокам привлечения оказывают непосредственное влияние на возможности кредитования. Банк должен привлекать средства на срочные депозиты, которые являются наиболее надежным кредитным ресурсом. Непосредственную связь между активами и пассивами банка регламентируют нормативы ликвидности. При определении кредитной политики соблюдение этих нормативов позволяет следовать золотому банковскому правилу: требования и обязательства банка должны соответствовать друг другу по суммам и срокам.

Одним из важнейших механизмов управления активами и пассивами банка является управление ставкой процента. Влияние изменения процентной ставки на остатки денежных средств клиентов рассмотрено на примере АКБ «Укрсоцбанк». Допустим, что все активы 2014 года были преобразованы только лишь в кредиты, а все пассивы - только в депозиты. Коммерческий банк предоставляет кредит предприятиям, которые нуждаются в средствах, на сумму 3798190 тыс. грн (сумма активов банка по балансу). Банк оплачивает расчетные документы предприятия из ссудного счета. Корреспондентский счет уменьшается, а кредитная задолженность увеличивается на 3798190 тыс. грн. Другими словами, происходит качественный сдвиг в структуре активов. А пассивы банка остаются без изменений. В пассиве банковского баланса учитываются требования клиентов к банку. Предприятия, которые держат на счетах 5324088 тыс. грн (по данным банковской отчетности) могут в любой момент выставить банку требование об оплате своих расчетных документов на эту сумму. Если предприятия, получившие кредиты, не смогут погасить в установленный срок полученную денежную ссуду, то в АКБ «Укрсоцбанк» возникает проблема с ликвидностью. Банк не сможет оплатить предъявленные ему расчетные доку-

менты на сумму 5324088 тыс. грн, поскольку он имеет на своем корреспондентском счете только 1525898 тыс. грн, которые остались после предоставления кредита.

Для обеспечения ликвидности в подобной ситуации коммерческий банк может предложить клиентам такие условия обслуживания их расчетных счетов, при которых они не будут предъявлять банку требования. Одним из таких условий будет предложение руководства банка или менеджера по ликвидности о повышении процентной ставки по остаткам денежных средств клиента на расчетном счете. Увеличивая такой платеж, коммерческий банк будет стимулировать клиентов задерживать денежные средства на расчетном счете, хотя предприятие не может значительно уменьшить свои платежи, потому что это может иметь негативные последствия для обеспечения его финансовой деятельности.

Чтобы рассчитать, какой процент из поступлений на расчетный счет клиента будет задерживаться, необходимо проанализировать дебетовые обороты по этому счету. К ним относятся те перечисления, которые не будут влиять на оборачиваемость оборотных средств в установленный срок. Так, отчисления из прибыли, налоги и другие обязательные платежи, могут быть выплачены в последний предельно возможный день, установленный действующим законодательством и уставом предприятия.

Необходимо выяснить, в какой пропорции должны находиться обороты и остатки на счете. Допустим, что остаток на счете за предыдущий месяц составляет 8320164 тыс. грн. Менеджер банка предлагает увеличить остаток на счете на 20% (1664032,8 тыс. грн). При этом будет увеличена процентная ставка по начислению процентов. Необходимо определить, при какой процентной ставке начисления на остаток на счете будет оправданным для банка. Сумма увеличения остатка на счете равноценна вложению денежных средств на депозит. Поэтому расчет платы осуществляется на основе процентной ставки, по которой банк принимает депозиты юридических лиц сроком до 30 дней. Рассчитываем стоимость привлеченных ресурсов по формуле:

С1 = X Д,

365X100

где О1 - сумма средств, на которую предусматривается увеличение остатка;

П1 - процентная ставка по депозиту до 30 дней; Д - количество дней в периоде, за который насчитываются проценты (определяется как разница Д1 и Д2, где Д2 - последний день периода, за который насчитывается процент, Д1 - первый день периода, за который насчитывается процент) [16].

Подставив данные, получим:

С 1664032,8х 20 х 2735396

С, =-X 30 = 27353,96 тыс. грн.

1 365X100

К этому результату необходимо прибавить сумму начисленных процентов за предыдущий период, рассчитанных по этой же формуле.

_ 8320164 х1

С2 =-X 31 = 7066,44 тыс. грн.

2 365х100

Величину значений С1 и С2 определяют расходы банка (В) при увеличении остатка на счете:

В= 27353,96 + 7066,44 = 34420,4 тыс. грн.

Определим, при каком значении процентной ставки банк понесет расходы в сумме 34420,4 тыс. грн.

Для расчета воспользуемся формулой:

Д - количество дней в периоде, за который насчитываются проценты [16].

П =

34420.4 х 365 х100 1664032.8 + 8320164

30 = 4,19%.

П = Вх365х 100 ^

г „

О1 + О2

где В - сумма расходов в случае увеличения остатка на счете;

01 - сумма увеличения остатка на счете;

02 - остаток за предыдущий период;

Таким образом, если предусматривается увеличение остатка на счете на 20%, оптимальным для банка будет начисление кредитных процентов со ставкой 4,19% годовых.

Взаимосвязь увеличения остатка на счетах и процентной ставки для АКБ «Укрсоцбанк» представлена на рис. 1, из которого видно, что процентная ставка прямо пропорциональная увеличению остатка на счетах. Коммерческий банк в данной схеме материально стимулирует клиентов на увеличение среднемесячного остатка на счетах, при этом в составлении соглашения заинтересован не только банк, но и клиент. Не всегда у предприятия есть возможность исключить из оборота временно свободные средства на длительный срок для размещения их на депозите, поскольку в этом случае предприятие при необходимости не может воспользоваться средствами из депозитного счета. Разрыв депозитного соглашения будет невыгоден для предприятия, а увеличение среднего остатка на счете дает возможность получения дополнительного дохода.

Рис. 1. Взаимосвязь остатка на счете и процентной ставки

[авторская разработка]

В плане совершенствования депозитной политики интересен опыт российских банков, которые предлагают, помимо традиционных депозитов, так называемые инвестиционные депозиты. Понятие "инвестиционный депозит" трактуется на практике по-разному, но чаще всего под ним понимаются два

вида депозитов. Первый открывается банком вкладчику под повышенный процент при покупке паев инвестиционных фондов на определенную сумму. Повышенный процент призван компенсировать моральные издержки клиента при отсутствии ожидаемой доходности по этим паям. Доход по второму

виду депозитов состоит из части, гарантированной банком (в среднем 5-6% годовых), и негарантированной - доходность которой зависит от успешности вложения банком денежных средств на фондовом рынке. В свою очередь, гарантированная часть выступает в качестве страховки от падения стоимости паев.

В любом случае, часть средств на инвестиционном депозите размещается на традиционном вкладе, а другая часть - инвестируется в различные финансовые инструменты, поэтому инновационные депозиты могут быть отнесены в разряд комбинаторных.

Более того, комбинаторная группа инвестирования в различные финансовые инструменты денежных средств вкладчиков позволила определить данный депозит, как комбинированный. Преимуществ данного вида продуктов несколько: во-первых, они способствуют минимизации рисков, связанных с инвестированием. В частности банк дает гарантию на сохранность средств, при этом доходность зависит от ситуации на фондовом рынке. Во-вторых, инвестор, размещая средства в данный продукт, имеет возможность получить более высокий доход, чем от вложения в классический депозит (рис. 2).

Рис. 2. Схема комбинированного депозитного продукта с гарантией возвратности капитала

[авторская разработка]

Принципиальные отличия и преимущества комбинированных банковских продуктов по сравнению с традиционными депозитными услугами отражены в табл. 1.

Выводы. Вышесказанное позволяет сделать вывод, что комбинированные депозитные продукты являются перспективными и выгодными именно в условиях финансового кризиса.

Совершенствование операционной деятельности коммерческого банка целесообразно рассматривать не только в разрезе отдельных видов активных и пассивных операций, но и в более укрупненном масштабе - в плане совершенствования кредитной и депозитной политики банка. В данной статье предложено, в частности, использование комбинированных депозитных продуктов и управление остатками на счетах клиентов путем регулирования процентной ставки (на примере АКБ «Укрсоцбанк»).

Таблица 1

Специфика комбинированных банковских продуктов в сравнении с депозитными операциями [авторская разработка]

Форма привлечения средств Депозиты Комбинированные банковские продукты

Наличие инструментов Традиционные

Степень доходности Ограничена

Риск потери дохода Присутствует в определенных пределах

Литература

1. Мщенко В. Мiжнародний досвiд реструкту-ризацп баншвсько! системи за учасп держави / В. Мщенко, А. Петрша // Вiсник Нацiонального банку Укра!ни. - 2011. - №4. - С. 12-17. 2. Шелудько Н.М. Фiнансовi кризи на ринках, що розвиваються: теоретичнi й емтричт аспекти аналiзу / Н.М. Шелудько, А.1. Шкляр // Фшанси Укра!ни. - 2009. -№2. - С. 3-21. 3. Лущв Б. Л. 1нвестицшний потен-цiал баншвсько! системи Укра!ни / Б.Л. Лущв, Т.Б. Стечишин // Фiнанси Укра!ни. - 2009. - №9. - С. 6777. 4. Васюренко О. Цiна кредитних ресурсiв як ключова складова системи управлiння кредитним ризиком / О. Васюренко, В. Подчесова // Банкiвська справа. - 2008. - №1. - С.28-34. 5. Сгоричева С. Ме-тодолопчш засади оргашзацл iнновацiйного про-цесу в комерцшних банках / С. Сгоричева // Вiсник Нацiонального банку Украши. - 2011. - №1. - С.53-57. 6. Вовк В. Особливосп формування конкурентно! стратеги банку на ринку баншвських послуг /

B. Вовк // Вюник Нацiонального банку Укра!ни. -2011. - №9. - С.20-26. 7. Тищенко А.Н. Оценка эффективности кредитной политики банков / А.Н. Тищенко, В.В. Ходеева // Бизнес Информ. - 2010. -№6. - С.62-64. 8. 8. Чеховський Д.Б. Функцюна-льне призначення i принципи функщонування меха-шзму гарантування банкiвських вкладiв / Д.Б. Чеховський // Вюник Нацюнального банку Украши. -

2014. - № 2. - С. 182-186. 9. Дрозд А.О. Оптимальне цшоутворення кредитного та депозитного продукпв комерцшного банку / А.О. Дрозд // Бiзнес 1нформ. -

2015. - № 5. - С. 100-108. 10. Arping S. Bank Competition, Loan Pricing, and Financial Stability / S. Arping. - 2013 [Electronic resource]. - Mode of access: http://ssrn.com/abstract=2306513. 11. Долшський Л.Б. Оцiнювання фшансово! стшкосп банкiвських установ в аспект надiйностi депозитних вкладiв / Л.Б. Долшський, Д.О. Першин // Бiзнес 1нформ. -2015. - №5. - С. 233-239. 12. Жовтанецька Я.В. Ме-хашзм антикризового управлшня дiяльнiстю банкiв / Я.В. Жовтанецька // Бiзнес 1нформ. - 2015. - №6. -

C. 187-192. 13. Синявська О.О. Концепщя оцшю-вання якосп сервiсу банкiвських установ / О.О. Синявська // Бiзнес 1нформ. - 2015. - №7. - С.103-107. 14. Сайт НБУ [Електронний ресурс]. - Режим доступу до ресурсу: http://www.bank.gov.ua/. 15. Асо-щащя банкiв Украши: Показники дiяльностi банкiв [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://aub. org.ua/. 16. Банковские риски: учеб. пособие / Под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. - М.: КНО-РУС, 2007. - 232 с.

Попова Г. Ю. Удосконалення операцшно'1 дь яльностi комерцiйного банку в умовах кризи

У статп розглянуто питания вдосконалення кредитно! i депозитно! полiтики банкiв у коитекстi подолання кризи в баикiвському секторi. Сформу-льовано передумови використання комбiнованих депозитних продукпв, обгрунтовано практичнi тд-ходи до вдосконалення операщйно! дiяльностi коме-рцiйних баикiв в iсиуючих умовах. Запропоновано, зокрема, використання комбiноваиих депозитних продукпв i керування залишками на рахунках кте-нпв шляхом регулювання процентно! ставки (на прикладi АКБ «Укрсоцбанк»).

Ключовi слова: операцiйна дгяльнють, кредитна та депозитна полiтика, комбшований депозитний продукт, процентна ставка, комерцшний банк, ра-хунки клieитiв.

Попова А. Ю. Совершенствование операционной деятельности коммерческого банка в условиях кризиса

В статье рассмотрены вопросы совершенствования кредитной и депозитной политики банков в контексте преодоления кризиса в банковском секторе. Сформулированы предпосылки использования комбинированных депозитных продуктов, обоснованы практические подходы к совершенствованию операционной деятельности коммерческих банков в существующих условиях. Предложено, в частности, использование комбинированных депозитных продуктов и управление остатками на счетах клиентов путем регулирования процентной ставки (на примере АКБ «Укрсоцбанк»).

Ключевые слова: операционная деятельность, кредитная и депозитная политика, комбинированный депозитный продукт, процентная ставка, коммерческий банк, счета клиентов.

Popova A. Improving operating activities of commercial banks in crisis

The article deals with the issues of improving the credit and deposit policy banks in the context of the crisis in the banking sector. Formulated using combined conditions of deposit products, grounded practical approaches to improve the operations of commercial banks in the current circumstances. It is proposed , in particular , the use of combined deposit products and residues management of customer accounts by adjusting the interest rate (for example, «Ukrsotsbank»).

Keywords: operating activities, credit and deposit policy, combined deposit product, interest rate, bank, customer accounts.

Стаття надшшла до редакцл 03.06.2016

Прийнято до друку 22.06.2016