Документы, указы, постановления - Минфин о предоставлении налоговых свед.

Документы, указы, постановления - Минфин о предоставлении налоговых свед.

Министерство финансов Российской Федерации

17 января 1994 г. #5
       
О порядке представления сведений в налоговые органы
       
       Министерство финансов Российской Федерации в соответствии со статьей 15 Закона Российской Федерации "Об основах налоговой системы в Российской Федерации" устанавливает следующий порядок представления сведений, сообщаемых банками и кредитными учреждениями.
       
       1. Банки и кредитные учреждения по истечении отчетного года не позднее 1 марта следующего года представляют в обязательном порядке сведения об открытии (закрытии) или изменении расчетных (текущих), ссудных и других счетов юридических лиц и иных организаций с указанием их полного наименования, почтового (юридического) адреса, номера и даты открытия (закрытия) или изменения счетов.
       В течение года указанные сведения представляются по требованию налоговых органов.
       2. По требованию налоговых органов банки и кредитные учреждения представляют также следующие сведения по операциям и счетам отдельных юридических лиц и иных организаций:
       — о наличии и движении средств на расчетных (текущих), ссудных, валютных и других счетах с указанием юридических лиц и иных организаций-отправителей и получателей этих средств;
       — о движении наличных средств и лимите кассовой наличности юридических лиц и иных организаций;
       — выписки из лицевых счетов клиентов банков и кредитных учреждений;
       — о перечислении налогов и других обязательных платежей в соответствующие бюджеты и во внебюджетные фонды;
       — о полученных кредитах и уплаченных процентах по видам предоставленных кредитов, в том числе просроченных;
       — иные сведения о финансово-хозяйственной деятельности клиентов — юридических лиц и иных организаций.
       Сведения, перечисленные в настоящем пункте, должны представляться в налоговый орган не позднее чем в 15-дневный срок с момента направления письменного запроса руководителя (заместителя руководителя) налогового органа.
       В случае непредставления или представления не в полном объеме требуемых налоговыми органами сведений руководители банков и кредитных учреждений несут административную ответственность в порядке, установленном Законом Российской Федерации "Об основах налоговой системы в Российской Федерации".
       
       Министр финансов Российской Федерации
       Б. Г. Федоров