ИНФОРМАЦИОННО-АНАЛИТИЧЕСКАЯ СИСТЕМА КОМПЛЕКСНОЙ ОЦЕНКИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
INFORMATION AND ANALYTICAL SYSTEM OF COMPLEX ESTIMATING ACTIVITY OF CREDIT ORGANIZATIONS

Изобретение относится к области автоматизированных систем вычислений и обработки данных и может быть использовано для решения задачи оценки надежности кредитных организаций.
Известна система для оценки рейтинга устойчивости развития организации, содержащая первый и второй блоки обработки данных, первый и второй умножители и сумматор, первый и второй входы которого соединены с выходами соответственно первого и второго умножителей, отличающаяся тем, что введены блок формирования частных показателей, первый и второй входы которого соединены с выходами соответственно первого и второго блоков обработки данных, и третий умножитель, выход которого соединен с третьим входом сумматора, причем входы первого, второго и третьего умножителей соединены соответственно с первым, вторым и третьим выходами блока формирования частных показателей (RU 89736 U2, G06F 19/00, опубликовано 10.12.2009).
Недостатком известного технического решения являются относительно узкие функциональные возможности.
Известна также система для оценки капитализации банка, содержащая средство приема данных о текущей цене активов, блок оценки прибыли от остатков средств на банковских картах, блок оценки прибыли от обслуживания банковских карт, блок оценки прибыли от обслуживания платежей за услуги сторонних организаций и блок оценки прибыли от продажи лицензий, входы которых соединены с выходом средства приема данных о банковских картах с функцией удаленного считывания, а также блок оценки дополнительной капитализации банка, первый, второй, третий и четвертый входы которого соединены с выходами соответственно блока оценки прибыли от остатков средств на банковских картах, блока оценки прибыли от обслуживания банковских карт, блока оценки прибыли от обслуживания платежей за услуги сторонних организаций и средства приема данных о банковских картах с функцией удаленного считывания, и блок оценки роста статуса банка, первый и второй входы которого соединены с выходами соответственно блока оценки роста статуса банка и блока оценки прибыли от продажи лицензий (RU 100649 U1, G06F 19/00, опубликовано 20.12.2010).
Задачей данного изобретения является устранение указанных выше недостатков и создание информационно-аналитической системы комплексной оценки деятельности кредитных организаций, позволяющей проведение всех видов финансового анализа: оперативного (ежемесячного), направленного на оценку соблюдения установленных нормативов и других показателей деятельности кредитных организаций, последующего (итогового) анализа для определения конечных результатов и эффективности работы поставщиков финансовых услуг и прогнозирования развития ситуации на перспективу, а также проведение рэнкинговой, основанной на принципе ранжирования, оценки конкурентов и организации справочно-информационной поддержки по кредитным организациям.
Технический результат, достигаемый при реализации данного изобретения, заключается в повышении оперативности и достоверности обрабатываемых данных.
Указанный технический результат достигается за счет применения информационно-аналитической системы комплексной оценки деятельности кредитных организаций, состоящей из
по меньшей мере одного средства ввода данных, блока финансового анализа и рэнкинга (I), блока справочно-информационного обеспечения (II), блока коммуникаций (III) и узла связи с внешними пользователями,
при этом первый и второй выходы средства ввода данных соединены с первым и вторым входами блока финансового анализа и рэнкинга (I), третий выход средства ввода данных соединен с входом блока справочно-информационного обеспечения (II), а первый выход блока финансового анализа и рэнкинга (I) соединен с первым входом блока коммуникаций (III), второй выход блока финансового анализа и рэнкинга (I) соединен со вторым входом блока коммуникаций (III), выход блока справочно-информационного обеспечения (II) соединен с третьим входом блока коммуникаций (III), а первый и второй выходы блока коммуникаций (III) соединены с узлом связи с внешними пользователями,
при этом блок финансового анализа и рэнкинга (I) состоит из модуля данных финансовой отчетности кредитных организаций, модуля исходных данных по кластеризации кредитных организаций, модуля обработки данных финансовой отчетности, модуля финансового анализа, модуля формирования матриц группового ранжирования и модуля формирования сводной таблицы рэнкинга кредитных организаций, а
блок справочно-информационного обеспечения (II) состоит из модуля специализированной информации, новостей и публикаций в средствах массовой информации и модуля обработки информации, а
блок коммуникаций (III) состоит из модуля хранения данных, модуля визуализации, модуля формирования пакетов аналитической информации и модуля коммуникаций.
Модуль финансового анализа состоит из блока подпроцесса расчета показателей финансово-экономического состояния, блока подпроцесса расчета группировок балансовых счетов, блока подпроцесса расчета группировок счетов доверительного управления, блока подпроцесса расчета группировок отдельных внебалансовых счетов, блока подпроцесса расчета группировок счетов производных финансовых инструментов и срочных сделок, блока подпроцесса расчета группировок символов отчета о финансовых результатах, блока подпроцесса расчета показателей расчетной ликвидности, блока подпроцесса расчета интегральных показателей, блока подпроцесса расчета финансовых коэффициентов и индикаторов оперативного реагирования, блока подпроцесса расчета параметров рэнкинговой оценки.
Вход модуля данных финансовой отчетности кредитных организаций соединен с первым выходом средства ввода данных, а выход связан с входом модуля обработки данных финансовой отчетности, выход которого связан с входом модуля финансового анализа, вход модуля исходных данных по кластеризации кредитных организаций соединен со вторым выходом средства ввода данных, первый выход модуля финансового анализа соединен с первым входом модуля хранения данных, второй выход модуля финансового анализа соединен со вторым входом модуля формирования матриц группового ранжирования, первый вход которого соединен с выходом модуля исходных данных по кластеризации кредитных организаций, а выход - с модулем формирования сводной таблицы рэнкинга кредитных организаций, при этом выход модуля формирования сводной таблицы рэнкинга кредитных организаций соединен со вторым входом модуля хранения данных.
Вход модуля специализированной информации соединен с третьим выходом средства ввода данных, а выход модуля специализированной информации соединен с входом модуля обработки информации, выход которого соединен с третьим входом модуля хранения данных.
Первый выход модуля хранения данных соединен с модулем визуализации данных, а второй выход модуля хранения данных соединен с модулем формирования пакетов аналитической информации, который соединен с модулем коммуникаций, при этом модуль визуализации и модуль коммуникаций соединены с узлом связи с внешними пользователями.
В модуле формирования матриц группового ранжирования производится дефрагментация массива кредитных организаций на однотипные группы и подгруппы объектов оценки.
На выходе из модуля формирования матриц группового ранжирования формируется комплексный показатель рэнкинговой оценки в сформированных группах и подгруппах объектов оценки, рассчитанный по формуле
, где
Ri - комплексный показатель оценки,
Kij - матрица, сформированная из расчетных показателей, в которой строки i соответствуют порядковым номерам объектов оценки в выбранной группе, а столбцы j - порядковым номерам показателей,
RANK(Kij) - результат ранжирования каждого показателя.
При расчете рэнкинговой оценки дополнительно начисляются штрафные баллы по показателям.
Сущность изобретения поясняется чертежами, где на фиг. 1 изображена блок-схема информационно-аналитической системы комплексной оценки деятельности кредитных организаций, на фиг. 2 - топологическая структура модуля финансового анализа, на фиг. 3 - схема проведения рэнкинговой оценки кредитных организаций.
Информационно-аналитическая система комплексной оценки деятельности кредитных организаций содержит, по меньшей мере, одно средство ввода данных 1 информационных баз данных внешних источников информации (фиг. 1), представляющее собой рабочее место оператора, блок финансового анализа и рэнкинга (I), блок справочно-информационного обеспечения (II), блок коммуникаций (III) и узел связи с внешними пользователями 14.
При этом блок финансового анализа и рэнкинга (I) позволяет осуществлять ввод данных, идентифицирующих объект анализа, а также ввод данных финансовой отчетности, и предназначен для составления иерархической классификации кредитных организаций и расчета системы показателей, характеризующих их деятельность по направлениям: структурный анализ балансового отчета, структурный анализ отчета о финансовых результатах, определение коммерческой эффективности деятельности, анализ факторов, влияющих на риск финансовых потерь, анализ факторов рыночного риска, расчет ликвидности баланса, расчет финансовых коэффициентов; а также формирования и расчета матриц однотипных групп ранжирования кредитных организаций и составления сводного рэнкинга по объектам оценки.
Блок справочно-информационного обеспечения (II) предназначен для сбора, обработки и анализа специализированной и общей информации по действующим кредитным организациям.
Блок коммуникаций (III) обеспечивает взаимодействие с внешними пользователями с помощью различных видов линий связи: оптоволоконных, телефонных, радио- и спутниковых каналов; визуализации результатов сравнительной оценки деятельности объектов анализа в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»: сводного рэнкинга, таблиц основных финансово-экономических показателей, диаграмм и графиков; формирования пакетов целевой аналитической информации и их экспорта по запросам внешних пользователей, а также хранения результирующей информации, поступающей с выходов блоков финансового анализа и рэнкинга, а также справочно-информационного обеспечения.
Как следует из блок-схемы (фиг. 1), блок финансового анализа и рэнкинга (I), блок справочно-информационного обеспечения (II) и блок коммуникаций (III) объединены в единую информационную сеть, представляющую собой отдельные рабочие станции (серверы), участки памяти рабочих станций (серверов), а также средства интерфейса. Для взаимодействия отдельных компонентов системы могут использоваться различные, зависящие от уровня техники, каналы связи. При этом в качестве рабочего места оператора (клиентский компьютер) может применяться стандартный персональный или портативный компьютер, использующий известную операционную систему Microsoft Windows либо иную операционную систему.
Входы блоков финансового анализа и рэнкинга (I) и справочно-информационного обеспечения (II) соединены с, по меньшей мере, одним средством ввода данных 1, представляющим собой рабочее место оператора, предназначенное для ввода информационных баз данных внешних источников информации.
Первый выход блока финансового анализа и рэнкинга (I) соединен с первым входом блока коммуникаций (III), второй выход блока финансового анализа и рэнкинга (I) соединен со вторым входом блока коммуникаций (III), выход блока справочно-информационного обеспечения (II) соединен с третьим входом блока коммуникаций (III), а первый и второй выходы блока коммуникаций (III) соединены с внешними системами передачи данных.
Блок финансового анализа и рэнкинга (I) состоит из двух групп модулей. В первую группу входят модуль данных финансовой отчетности кредитных организаций 2, модуль обработки данных финансовой отчетности 4 и модуль финансового анализа 5, во вторую: модуль исходных данных по кластеризации кредитных организаций 3, модуль формирования матриц группового ранжирования 6 и модуль формирования сводной таблицы рэнкинга кредитных организаций 7.
Блок справочно-информационного обеспечения (II) включает модуль специализированной информации, новостей и публикаций в средствах массовой информации 9 и модуль обработки информации 10.
Блок коммуникаций (III) состоит из модуля хранения данных 8, модуля визуализации 11, модуля формирования пакетов аналитической информации 12 и модуля коммуникаций 13.
Действие информационно-аналитической системы комплексной оценки деятельности кредитных организаций заключается в следующем.
Из средств ввода данных 1 (фиг. 1) на вход блока финансового анализа и рэнкинга (I) в модуль данных финансовой отчетности кредитных организаций 2 закачиваются исходные данные по всему массиву объектов оценки. С помощью специальных программных средств информация из модуля данных финансовой отчетности кредитных организаций 2 экспортируется в модуль обработки данных финансовой отчетности 4, где формируются электронные матрицы группировок счетов балансового отчета, группировок счетов внебалансовых разделов и группировок символов отчета о финансовых результатах кредитных организаций. Структурированная информация с выхода модуля обработки данных финансовой отчетности 4 передается на вход модуля финансового анализа 5.
Топологическая структура модуля финансового анализа 5 приведена на фиг. 2. Модуль финансового анализа состоит из блока подпроцесса расчета показателей финансово-экономического состояния ПП1, блока подпроцесса расчета группировок балансовых счетов ПП2 раздела А «Балансовые счета» плана счетов бухгалтерского учета, блока подпроцесса расчета группировок счетов доверительного управления ПП3 раздела Б «Счета доверительного управления» плана счетов бухгалтерского учета, блока подпроцесса расчета группировок отдельных внебалансовых счетов ПП4 раздела В «Внебалансовые счета» плана счетов бухгалтерского учета, блока подпроцесса расчета группировок счетов производных финансовых инструментов и срочных сделок ПП5 раздела Г «Производные финансовые инструменты и срочные сделки» плана счетов бухгалтерского учета, блока подпроцесса расчета группировок символов отчета о финансовых результатах ПП6, блока подпроцесса расчета показателей расчетной ликвидности ПП7, блока подпроцесса расчета интегральных показателей ПП8, блока подпроцесса расчета финансовых коэффициентов и индикаторов оперативного реагирования ПП9, блока подпроцесса расчета параметров рэнкинговой оценки ПП10.
Блоки подпроцессов имеют узлы связи от 0 до 11. Направление информационного потока обозначено стрелками. Логическая схема связей блоков подпроцессов сконфигурирована следующим образом. Входящие данные из модуля обработки данных финансовой отчетности кредитных организаций поступают на узел связи 0. Далее из узла связи 0 осуществляется:
- импорт данных из формы расчета собственных средств (капитала) и сведений об обязательных нормативах в блок подпроцесса расчета показателей финансового состояния (0→1);
- импорт данных из оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета и формы расчета собственных средств (капитала) в блок подпроцесса расчета группировок счетов раздела А «Балансовые счета» плана счетов бухгалтерского учета (0→2);
- импорт данных из оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета в блок подпроцесса расчета группировок счетов раздела Б «Счета доверительного управления» плана счетов бухгалтерского учета (0→3);
- импорт данных из оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета в блок подпроцесса расчета отдельных счетов раздела В «Внебалансовые счета» плана счетов бухгалтерского учета (0→4);
- импорт данных из оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета в блок подпроцесса расчета группировок счетов раздела Г «Производные финансовые инструменты и срочные сделки» плана счетов бухгалтерского учета (0→5);
- импорт данных из отчета о финансовых результатах в блок подпроцесса расчета группировок символов «Отчета о финансовых результатах» (0→6);
- импорт данных из оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета в блок подпроцесса расчета показателя «Расчетная ликвидность» (0→7);
- импорт сведений об обязательных нормативах в блок подпроцесса расчета финансовых коэффициентов (0→9).
В блок подпроцесса расчета показателей финансово-экономического состояния ПП1 осуществляется:
- импорт данных из форм расчета собственных средств (капитала) и сведений об обязательных нормативах (0→ПП1);
- импорт данных из блока подпроцесса расчета группировок счетов раздела А «Балансовые счета» плана счетов бухгалтерского учета (2→ПП1);
- импорт данных из блока подпроцесса расчета группировок счетов раздела Г «Производные финансовые инструменты и срочные сделки» плана счетов бухгалтерского учета (5→ПП1);
- импорт данных из блока подпроцесса расчета группировок символов «Отчета о финансовых результатах» (6→ПП1);
- импорт данных из блока подпроцесса расчета показателя «Расчетная ликвидность» (7→ПП1).
Из блока подпроцесса расчета показателей финансово-экономического состояния ПП1 осуществляется экспорт данных в блок хранения данных (ПП1→11).
Блок подпроцесса расчета группировок счетов раздела А «Балансовые счета» плана счетов бухгалтерского учета ПП2 имеет следующие связи:
- импорт данных из оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета и формы расчета собственных средств (капитала) в блок подпроцесса расчета группировок счетов раздела А «Балансовые счета» плана счетов бухгалтерского учета (0→ПП2);
- экспорт данных из блока подпроцесса расчета группировок счетов раздела А «Балансовые счета» плана счетов бухгалтерского учета в блок подпроцесса расчета показателей финансово-экономического состояния (ПП2→1);
- экспорт данных из блока подпроцесса расчета группировок счетов раздела А «Балансовые счета» плана счетов бухгалтерского учета в блок подпроцесса расчета показателя «Расчетная ликвидность» (ПП2→7);
- экспорт данных из блока подпроцесса расчета группировок счетов раздела А «Балансовые счета» плана счетов бухгалтерского учета в блок подпроцесса расчета интегральных показателей (ПП2→8);
- экспорт данных из блока подпроцесса расчета группировок счетов раздела А «Балансовые счета» плана счетов бухгалтерского учета в блок иерархической классификации подсистемы «Рэнкинг» и блок хранения данных (ПП2→11).
Блок подпроцесса расчета группировок счетов раздела Б «Счета доверительного управления» плана счетов бухгалтерского учета ПП3 имеет следующие связи:
- импорт данных из оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета в блок подпроцесса расчета группировок счетов раздела Б «Счета доверительного управления» плана счетов бухгалтерского учета (0→ПП3);
- экспорт данных из блока подпроцесса расчета группировок счетов раздела Б «Счета доверительного управления» плана счетов бухгалтерского учета в блок хранения данных (ПП3→11).
Блок подпроцесса расчета группировок отдельных счетов раздела В «Внебалансовые счета» плана счетов бухгалтерского учета ПП4 имеет следующие связи:
- импорт данных из оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета в блок подпроцесса расчета группировок отдельных счетов раздела В «Внебалансовые счета» плана счетов бухгалтерского учета (0→ПП4);
- экспорт данных из блока подпроцесса расчета группировок отдельных счетов раздела В «Внебалансовые счета» плана счетов бухгалтерского учета в блок хранения данных (ПП4→11).
Блок подпроцесса расчета группировок счетов раздела Г «Производные финансовые инструменты и срочные сделки» плана счетов бухгалтерского учета ПП5:
- импорт данных из оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета в блок подпроцесса расчета группировок счетов раздела Г «Производные финансовые инструменты и срочные сделки» плана счетов бухгалтерского учета (0→ПП5);
- экспорт данных из блока подпроцесса расчета группировок счетов раздела Г «Производные финансовые инструменты и срочные сделки» плана счетов бухгалтерского учета в блок подпроцесса расчета показателей финансово-экономического состояния (ПП5→1);
- экспорт данных из блока подпроцесса расчета группировок счетов раздела Г «Производные финансовые инструменты и срочные сделки» плана счетов бухгалтерского учета в блок хранения данных (ПП5→11).
Блок подпроцесса расчета группировок символов «Отчета о финансовых результатах» ПП6 имеет следующие связи:
- импорт данных из отчета финансовых результатов в блок подпроцесса расчета группировок символов «Отчета о финансовых результатах» (0→ПП6);
- экспорт данных из блока подпроцесса расчета группировок символов «Отчета о финансовых результатах» в блок подпроцесса расчета показателей финансово-экономического состояния (ПП6→1);
- экспорт данных из блока подпроцесса расчета группировок символов «Отчета о финансовых результатах» в блок подпроцесса расчета интегральных показателей (ПП6→8);
- экспорт данных из блока подпроцесса расчета группировок символов «Отчета о финансовых результатах» в блок хранения данных (ПП6→11).
Блок подпроцесса расчета показателя «Расчетная ликвидность» ПП7 имеет следующие связи:
- импорт данных из оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета в блок подпроцесса расчета показателя «Расчетная ликвидность» (0→ПП7);
- импорт данных из блока подпроцесса расчета группировок счетов раздела А «Балансовые счета» плана счетов бухгалтерского учета в блок подпроцесса расчета показателя «Расчетная ликвидность» (2→ПП7);
- экспорт данных из блока подпроцесса расчета показателя «Расчетная ликвидность» в блок подпроцесса расчета показателей финансово-экономического состояния (ПП7→1);
- экспорт данных из блока подпроцесса расчета показателя «Расчетная ликвидность» в блок подпроцесса расчета интегральных показателей (ПП7→8);
- экспорт данных из блока подпроцесса расчета показателя «Расчетная ликвидность» в блок хранения данных (ПП7→11).
Блок подпроцесса расчета интегральных показателей ПП8 имеет следующие связи:
- импорт данных из блока подпроцесса расчета группировок счетов раздела А «Балансовые счета» плана счетов бухгалтерского учета в блок подпроцесса расчета интегральных показателей (2→ПП8);
- импорт данных из блока подпроцесса расчета группировок символов «Отчета о финансовых результатах» в блок подпроцесса расчета интегральных показателей (6→ПП8);
- импорт данных из блока подпроцесса расчета показателя «Расчетная ликвидность» в блок подпроцесса расчета интегральных показателей (7→ПП8);
- экспорт данных из блока подпроцесса расчета интегральных показателей в блок подпроцесса расчета финансовых коэффициентов (ПП8→9);
- экспорт данных из блока подпроцесса расчета интегральных показателей в блок хранения данных (ПП8→11).
Блок подпроцесса расчета финансовых коэффициентов и индикаторов оперативного реагирования ПП9 имеет следующие связи:
- импорт данных из оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета и сведений об обязательных нормативах в блок подпроцесса расчета финансовых коэффициентов и индикаторов оперативного реагирования (0→ПП9);
- импорт данных из блока подпроцесса расчета интегральных показателей в блок подпроцесса расчета финансовых коэффициентов (8→ПП9);
- экспорт данных из блока подпроцесса расчета финансовых коэффициентов в блок подпроцесса расчета параметров рэнкинговой оценки (ПП9→10);
- экспорт данных из блока подпроцесса расчета финансовых коэффициентов и индикаторов оперативного реагирования в блок хранения данных (ПП9→11).
Блок подпроцесса расчета параметров рэнкинговой оценки ПП10 имеет следующие связи:
- импорт данных из блока подпроцесса расчета финансовых коэффициентов в блок подпроцесса расчета параметров рэнкинговой оценки (9→ПП10);
- экспорт данных из блока подпроцесса расчета параметров рэнкинговой оценки в блок формирования матриц группового ранжирования подсистемы «Рэнкинг» и блок хранения данных (ПП10→11).
В блок хранения данных экспортируется следующая информация:
- данные из блока подпроцесса расчета показателей финансово-экономического состояния (1→11);
- данные из блока подпроцесса расчета группировок счетов раздела А «Балансовые счета» плана счетов бухгалтерского учета (2→11);
- данные из блока подпроцесса расчета группировок счетов раздела Б «Счета доверительного управления» плана счетов бухгалтерского учета (3→11);
- данные из блока подпроцесса расчета группировок отдельных счетов раздела В «Внебалансовые счета» плана счетов бухгалтерского учета (4→11);
- данные из блока подпроцесса расчета группировок счетов раздела Г «Производные финансовые инструменты и срочные сделки» плана счетов бухгалтерского учета (5→11);
- данные из блока подпроцесса расчета группировок символов «Отчета о финансовых результатах» (6→11);
- данные из блока подпроцесса расчета показателя «Расчетная ликвидность» (7→11);
- данные из блока подпроцесса расчета интегральных показателей (8→11);
- данные из блока подпроцесса расчета финансовых коэффициентов (9→11);
- данные из блока подпроцесса расчета параметров рэнкинговой оценки (10→11).
В основу алгоритма финансового анализа положена дескриптивная модель оценки финансового состояния кредитной организации.
Расчетная система показателей, характеризующих деятельность банка, группируется в аналитические пакеты по следующим направлениям анализа:
- структурный анализ балансового отчета, реализуемый подпроцессами ПП2-ПП5;
- структурный анализ отчета о прибылях и убытках, коммерческая эффективность (рентабельность) деятельности банка и его отдельных операций, подпроцессы ПП1, ПП6;
- анализ факторов, влияющих на риск финансовых потерь, подпроцессы ПП4, ПП10;
- анализ факторов рыночного риска, подпроцесс ПП5;
- расчетная ликвидность, подпроцесс ПП7;
- расчет финансовых коэффициентов и индикаторов оперативного реагирования, подпроцесс ПП9.
В ходе анализа оценивается удельный вес каждой группы активов и пассивов баланса и отдельных операций в общем итоге баланса, что определяет значимость и роль каждой операции для кредитной организации.
При проведении анализа балансового отчета дополнительно анализируются обороты по отдельным группам счетов - расчет индикаторов оперативного реагирования, подпроцесс ПП9.
Полученная информация в дальнейшем используется для расчета финансовых коэффициентов - подпроцессы ПП8 и ПП9, показателя расчетной ликвидности баланса - подпроцесс ПП7 и показателей финансово-экономической деятельности кредитной организации - подпроцесс ПП1, в том числе: прибыльности отдельных операций (ссудных, расчет чистой процентной маржи), лизинговых, операций с иностранной валютой и ценными бумагами, вложений в деятельность других компаний, комиссионных, разовых и прочих операций, уровня изменения объемов резервов на возможные потери), прибыльности активов, капитала банка, чистого процентного спрэда, уровня основных расходов банка.
Данные с результатами анализа передаются с первого выхода модуля финансового анализа 5 блока финансового анализа и рэнкинга (I) (фиг. 1) на первый вход модуля хранения данных 8 блока коммуникаций (III). Со второго выхода модуля финансового анализа 5 осуществляется экспорт расчетных данных (активы-нетто, показатели рэнкинговой оценки кредитных организаций) на второй вход модуля формирования матриц группового ранжирования 6, первый вход которого соединен с выходом модуля исходных данных по кластеризации кредитных организаций 3, вход которого соединен со вторым каналом связи с внешними источниками 1. В результате загрузки информации из модуля исходных данных по кластеризации кредитных организаций 3, а именно сведений: об организационно-правовой форме, виде собственности, регистрационном номере, региональной принадлежности, в модуль формирования матриц группового ранжирования 6 происходит дефрагментация массива кредитных организаций на однотипные группы и подгруппы объектов оценки:
- кредитные организации, контролируемые государством;
- кредитные организации с участием иностранного капитала;
- крупные частные банки;
- средние и малые банки московского региона;
- региональные средние и малые банки,
и подгруппы в каждой группе по размерам активов нетто:
- подгруппа 1: активы (нетто) >1 трлн руб.;
- подгруппа 2: 100 млрд руб. < активы (нетто) <1 трлн руб.;
- подгруппа 3: 10 млрд руб. < активы (нетто) <100 млрд руб.;
- подгруппа 4: активы (нетто) <10 млрд руб.
Внутри каждой из сформированных подгрупп осуществляется процедура групповой сравнительной рэнкинговой оценки методом бальных оценок отдельных ранжируемых показателей, входящих в композицию итогового численного показателя оценки.
Рэнкинговая оценка в сформированных группах проводится по следующей схеме (фиг. 3):
- из расчетных показателей формируется матрица (Kij), в которой строки соответствуют порядковым номерам объектов оценки в выбранной группе, столбцы порядковым номерам показателей;
- для каждого показателя проводится операция ранжирования RANK (Kij);
- результаты ранжирования показателей по каждому предприятию суммируются:  - комплексный показатель оценки;
- проводится итерация операции ранжирования по RANK (Ri) - рэнкинговый показатель кредитной организации.
Ранжирование группового массива объектов оценки по итоговому показателю ведется в направлении возрастания его значений от 1 до i.
В сравнительную оценку включена система начисления штрафных баллов по показателям: Ki2 - коэффициенту достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации и Ki7 - коэффициенту просроченной задолженности. Начисление штрафных баллов приводит к корректировке каждого из показателей оценки и, как результат, итогового показателя в сторону ухудшения.
Наиболее весомыми являются штрафы, связанные с нарушением установленных нормативов по достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации. В этом случае штрафные баллы рассчитываются по следующей формуле:
ШБ1≥N×n, где
N - номер последней позиции в группе оцениваемых объектов;
n - количество показателей, включенных в блок оценки.
С учетом штрафных баллов значение рэнкинговой оценки достаточности капитала принимает вид:
РангКi2=RANK(Ki2)+ШБ1, где
i - номер объекта оценки в группе.
Указанный размер штрафов автоматически переводит кредитную организацию в разряд аутсайдеров.
Более мягкая корректировка происходит по второму показателю, штрафы назначаются тем организациям, у которых доля просрочки по кредитному портфелю превышает 3%, за каждый последующий процент к рэнкинговой оценке по показателю просроченной задолженности добавляются штрафные баллы в размере:
ШБ2=Σi/ΣKi7, где
Σi - сумма мест в групповом рэнкинге;
ΣKi7 - суммарное значение просрочки по группе,
и, соответственно, имеем:
РангКi7=RANK(Ki7)+m*ШБ2, где
m - размер превышения установленного предела по просроченной задолженности.
Корректировка позиции кредитной организации в данном случае происходит в локальной зоне сводного группового рэнкинга.
Предлагаемая система позволяет:
- проводить рэнкинговую оценку на основе отражения деятельности объектов оценки в системе показателей;
- осуществлять рэнкинговую оценку на основании комбинации ранжируемых показателей, рассчитанных на основании данных финансовой отчетности;
- производить сравнение кредитных организаций с учетом наилучших результатов конкурентов.
С выхода модуля формирования матриц группового ранжирования 6 (фиг. 1) информация передается на вход модуля формирования сводной таблицы рэнкинга кредитных организаций 7, где окончательно формируется сводный рэнкинг по всему массиву действующих кредитных организаций.
По каналу связи из модуля формирования сводной таблицы рэнкинга кредитных организаций 7 блока финансового анализа и рэнкинга (I) данные экспортируются на второй вход модуля хранения данных 8 блока коммуникаций (III).
Третий информационный поток из, по меньшей мере, одного средства ввода данных от внешних источников информации 1 направляется на вход модуля специализированной информации, новостей и публикаций в СМИ 9 блока справочно-информационного обеспечения (II) (фиг. 1), где происходит обработка и сортировка материала по тематикам и разделам электронного каталога.
Блок справочно-информационного обеспечения (II) предназначен для дополнительной оценки факторов, которые могут оказывать существенное влияние на финансовое состояние кредитной организации: введение ограничительных мер на деятельность, изменение состава учредителей (участников), состояние картотеки арбитражных дел, наличие сведений о фактах принудительного исполнения по ранее взятым обязательствам; а также сбора и обработки информации, публикуемой в средствах массовой информации.
По каналам связи с выхода модуля специализированной информации, новостей и публикаций в СМИ 9 данные поступают на вход модуля обработки информации 10 и привязываются к конкретной кредитной организации.
С выхода модуля обработки информации 10 блока справочно-информационного обеспечения (II) результирующие данные экспортируются на третий вход модуля хранения данных 8 блока коммуникаций (III) (фиг. 1).
С первого выхода модуля хранения данных 8 информация по итогам рэнкинговой оценки экспортируется в модуль визуализации данных 10, где происходит преобразование информации в графическое или табличное представление с последующим выводом сформированных отчетов, включающих: сводный рэнкинг, таблицу финансово-экономических показателей кредитных организаций, графики показателей активов, пассивов и финансового результата; через узел связи с внешними пользователями 14 на страницу информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
Второй выход модуля хранения данных 8 связан с модулем формирования пакетов аналитической информации 12, в котором осуществляется компоновка и упаковка целевой аналитической информации в обменный формат отчетных форм (таблицы, графики, диаграммы, специальная и справочная информация) по направлениям: оценка банков-контрагентов, мониторинг финансового состояния банка-контрагента, экспресс-анализ банков-контрагентов и оперативный контроль состояния банка-контрагента. Информация из модуля формирования пакетов аналитической информации 12 экспортируется в модуль коммуникаций 13 и далее через узел связи 14 направляется внешним пользователям.
Предлагаемая информационно-аналитическая система комплексной оценки деятельности кредитных организаций позволяет учитывать множество взаимосвязанных процессов, факторов, событий и условий, что решает задачу получения достоверной картины текущего финансового состояния банка, определения существующих тенденций его изменения и прогнозирования развития ситуации на перспективу, и обеспечить повышение доступности и качества информации, лежащей в основе принятия инвестиционных решений участниками финансового рынка.