Экономическая сущность страхования жизни

ЭКОНОМИКС. 2013. № 2.

ВОПРОСЫ СТРАХОВАНИЯ

УДК 368.91

Пантелеева А.П.* ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ

Пантелеева А.П. Экономическая сущность страхования жизни. - Статья .

В статье рассматривается основные функции страхования: рисковая, сберегательная, предупредительная, инвестиционная и социальная Рассматривается взаимосвязь социальной и инвестиционной функции через развитие добровольного пенсионного страхования и страхования жизни .

Ключевые слова: страхование, пенсионное страхование, страхование жизни, функции страхования .

Panteleyeva A.P. Economic essence of life insurance. - Article .

The article discusses the basic functions of insurance: risk, savings, preventive, investment and social . The interconnection of social and investment functions through the development of voluntary retirement and life insurance is examined

Keywords: insurance, retirement insurance, life insurance, insurance functions

Пантелєєва А.П. Економічна сутність страхування життя. - Стаття .

У статті розглядаються основні функції страхування: ризикова, ощадна, попереджувальна, інвестиційна та соціальна Розглядається взаємозв'язок соціальної та інвестиційної функції через розвиток добровільного пенсійного страхування та страхування життя

Ключові слова: страхування, пенсійне страхування, страхування життя, функції страхування.

Страхование является древнейшей категорией общественно-экономических отношений. Первые сведения о страховании содержаться в своде законов «Правда русская» Х-Х1 век .

Определение страхования дается в Федеральном законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11. 1992 г. , в соответствии с которым страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховой премии).

Экономическая сущность страхования неразрывно связана с понятием страховой защиты. Страхование происходит от сло-

ва страх. Именно страх порождает желание человека защититься от опасностей . В условиях рыночной экономики, страхование является универсальным средством страховой защиты населения, бизнеса. Страховая защита с экономической точки зрения позволяет предупредить и снизить возможные расходы для покрытия ущерба при наступлении страхового случая .

Страхование как экономическая категория формирует денежные (страховые) фонды с участием страхователей (юридических и физических лиц). Страховые фонды используются страховыми компаниями для выплаты страхового возмещения страхователям (застрахованным или выгодоприобретателям) при наступлении страховых случаев, оговоренных в договоре страхования

* Пантелеева Анжела Петровна - заведующая кафедрой гуманитарных и социально-экономических дисциплин, Псковский филиал Российской академии народного хозяйства и государственной службы при Президенте РФ, кандидат экономических наук, доцент, г. Псков, Россия .

Основой создания страхового фонда являются страховые взносы как плата за страхование страхователями страховщику, поэтому позволяет компенсировать вероятный ущерб в результате непредвиденных событий в неблагоприятный период В основе любых страховых отношений лежит риск, который перераспределяется между страховщиком и страхователем

Экономическая сущность страхования проявляется через функции Рассмотрим их Как экономическая категория страхование является частью финансов, но в отличие от финансов охватывает сферу перераспределительных отношений Поэтому страхование необходимо рассматривать как самостоятельную экономическую категорию Во-первых, страхование выполняет специфические функции (рисковую, предупредительную, сберегательную), которые отсутствуют у финансов Во-вторых, страхование возникло раньше финансов, и развитие осуществлялось по пути совершенствования денежной формы раскладки ущерба. В-третьих, страхование не всегда связано с формированием страхового фонда денежных средств и может выступать в натуральной форме Таким образом, страхование можно рассматривать как самостоятельную экономическую категорию Для страхования характерна еще одна функция - инвестиционная. Страховые компании обязаны формировать страховые резервы, которые обособлены от общегосударственных резервов, и в условиях рыночной экономики могут использовать данные денежные средства в инвестиции Поэтому основные функции страхования: рисковая, сберегательная, предупредительная, - находятся в неразрывной связи с инвестиционной функцией . Инвестиционная функция в свою очередь позволяет реализовать рисковую и сберегательную функцию в страховании

Инвестиционная функция проявляет себя через договоры накопительного стра-

хования жизни . Согласно ст. 26 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» страховщик, рассчитывая страховой тариф при накопительном виде страхования жизни, в структуру страхового тарифа включает инвестиционную надбавку, учитывающую ссудный процент и его изменения в конкретном временном интервале. По рисковым видам страхования страховщик периодически может испытывать угрозу недостаточности страхового фонда при наступлении страхового события и выплаты страхового возмещения

Для решения данной проблемы страховщикам необходимо реализовывать инвестиционную функцию, которая не выходит за рамки экономических отношений в условиях рыночной экономики Примером является специализированная литература по страхованию, в которой авторы отмечают: «Опыт стран с развитым рынком и высоким уровнем конкуренции в страховом деле показывает, что страховые операции, как правило, убыточны В связи с этим большое значение для обеспечения платежеспособности приобретает вопрос о границах рентабельности страховой организации, и в том числе - необходимой рентабельности по финансовым и инвестиционным материалам» [2, с. 18].

Рассматривая страхование, нельзя забывать и о социальной функции, которую выполняет страхование Социальная функция выражается в создании защищенности субъектов, обеспечении социальноэкономической стабильности в обществе Государство признает необходимость социальных гарантий для населения, а реализация осуществляется через государственные страховые компании, которые предоставляют минимум гарантий через обязательные виды страхования В зарубежных странах в реализации социальной функции страхования активно принимают участие частные страховые компании через договоры добровольного страхования Особый интерес представляет страхование

жизни, которое является объективно необходимым атрибутом рыночной экономики, и степень его зрелости является индикатором зрелости рыночных отношений

В России страховые компании исключены из многих процессов, формирующих систему социальных гарантий, в частности пенсионное страхование Сегодня страховой рынок - один из наиболее динамично развивающихся сегментов финансового рынка в России Рынок обеспечивает органическую связь между страховщиком и страхователем В промышленно развитых странах отношение к рынку страховых услуг определяется как к стратегическому сектору экономики

Страховые компании с развитой рыночной экономикой выполняют функции:

- повышают уровень жизни лиц пенсионного возраста;

- усиливают уверенность в завтрашнем дне;

- дают дополнительные социальные гарантии в случаи временной или постоянной нетрудоспособности, потери кормильца, зависимости и т д

- аккумулируют пенсионные накопления для инвестиций в экономику;

- создают социальную стабильность в обществе;

- ликвидируют иждивенчество;

- снижают налоговую нагрузку на предприятие

Компании по страхованию жизни имеют инвестиционные возможности, которые делают их положение на рынке капитала уникальным Причинами уникальности в том, что:

- компании по страхованию жизни, в отличие от других финансовых институтов, имеют возможность привлекать свободные средства населения под меньший процент, т к такое привлечение происходит на основании обеспечения страховой защиты;

- договор страхования жизни заключается на длительный срок, при этом обязательства по выплатам отделены во вре-

мени, и их можно с большей вероятностью прогнозировать

Таким образом, страхование жизни выгодно государству по двум причинам Во-первых, средства, которые аккумулируются страховыми компаниями - это внутренние инвестиции в национальную экономику Во-вторых, стимулируя развитие страхования жизни, государство решает проблему социального обеспечения граждан и перекладывает ее на плечи страховых компаний Однако если не будут введены льготы, то страховым компаниям сложно будет завоевать доверие клиентов и выжить в условиях рынка

На сегодняшний день в европейских странах существует целая система финансовых льгот для долгосрочного страхования жизни Так, например, в ряде стран налог на страховые выплаты по таким договорам ниже, чем на доход по банковским депозитам В других странах действуют налоговые льготы на страховые взносы, которые уплачиваются по долгосрочным договорам страхования жизни Предоставляются льготы и на налогообложения инвестиционного дохода от размещения страховых резервов В мировой практике государства, будучи заинтересованными в развитии страхования жизни как отрасли экономики, которая имеет значительное социальное значение и способна генерировать мощный инвестиционный капитал, вводят разного рода льготы с целью ее быстрого и стабильного развития, а также всестороннего привлечения в эту сферу максимальное количество граждан

Во всех развитых странах страховые компании являются богатейшими финансовыми институтами Они аккумулируют значительно больше средств, чем банки Резервы крупнейших страховщиков составляют сотни миллиардов долларов . Накопительное страхование жизни - наиболее распространенный вид страхования в Западной Европе, Америке и Японии .

Перспективным направлением развития рынка страхования жизни является формирование и развитие региональной составляющей. Региональные рынки являются важной частью экономики региона и ее необходимым элементом Страховые компании способны обеспечить инвестиционный процесс и предоставить гарантии потенциальным инвесторам при вложении средств в экономику региона.

Вложение денежных средств в страховые компании является безопасным, т к их постоянно контролируют государственные органы Ежегодно проводится актуарная и аудиторская оценка страховых компаний Результатом контроля становится консервативное размещение средств страховых компаний, что означает высокую сохранность инвестиций

Необходимо отметить, что у потребителя существует склонность к риску, и именно страховые компании могут предоставить широкий выбор финансовых инструментов и составить инвестиционные портфели с различными параметрами риска и доходности . Например, молодое поколение может инвестировать в более рисковые активы, а с приближением пенсионного возраста могут переводить резервы в более надежные средства

Размещение резервов страховщиками регламентируется четкими правилами и контролируется с помощью отработанных отчетных форм Финансовые потоки прозрачны для государства и страхователей Страховые компании имеют опыт оценки стоимости пенсионного страхования, гарантируют фиксированную надбавку и любой возраст выхода на пенсию .

Страховой рынок России обладает достаточным финансовым и техническим потенциалом, квалифицированными кадрами для того, чтобы предложить клиенту качественную услугу Страховые компании постоянно совершенствуют различные страховые технологии (технологии продаж, разработка продуктов, сопро-

вождение договора страхования и многое другое)

Страховщики обладают большим интеллектуальным потенциалом, имеют профессиональных актуариев и андеррайтеров Страховые компании в своем штате имеют высокопрофессиональных инвесторов .

Разработанные страховщиками пенсионные программы соответствуют международным стандартам и характерны как для индивидуального, так и для коллективного страхования

Наиболее популярными продуктами являются:

- страхование пожизненной пенсии;

- страхование пенсии по общей и профессиональной нетрудоспособности;

- страхование семейной пожизненной пенсии;

- страхование пенсии по случаю потери кормильца;

- страхование временной пенсии

Страховые компаний не участвуют в

реформе пенсионной системы. Чтобы изменить данную ситуацию, необходимо подготовить законопроект, регулирующий деятельность страховых компаний в системе обязательного пенсионного страхования. С позиции Правительства РФ, граждане должны иметь право самостоятельно решать, где выгодней накапливать ту часть пенсии, которая продекларировано Федеральным Законом «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» и «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» Важным остается вопрос о том, какую процедуру должны пройти страховые компании для включения их в систему обязательного пенсионного страхования Для решения данной проблемы необходимо предусмотреть различные механизмы: от введения дополнительной лицензии до проведения квалифицированного отбора страховых компаний Для обеспечения надежности страховых компаний в системе пенсионного страхования нужно создать инвестиционную инфра-

структуру, при которой будут обеспечены надежность, сохранность, ликвидность и доходность инвестированного пенсионного резерва

Таким образом, создав частную альтернативу в лице страховых компаний, государство предоставит гражданам возможность свободы выбора модели пенсионного страхования, которая способна формировать наиболее высокие пенсии при наименьших затратах и при более качественном обслуживании

Список литературы

1. Об организации страхового дела в Российской Федерации : ФЗ РФ от 27.11.92 г. // [Электронный ресурс] // Справочноправовая система «Консультант Плюс».

2. Орланюк-Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации / Л.А. Орланюк-Малицкая. - М . : Анкил, 1994. -151 с.