Процесс управления риск-менеджментом в предпринимательской деятельности

А. В. Александров

ПРОЦЕСС УПРАВЛЕНИЯ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТОМ В ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Работа представлена кафедрой менеджмента и маркетинга Санкт-Петербургского государственного технологического института (Технического университета).

Научный руководитель - доктор экономических наук, профессор П. П. Табурчак

В статье рассмотрены актуальные аспекты процесса управления риск-менеджментом в предпринимательской деятельности.

Ключевые слова: процесс управления, риск-менеджмент.

A. Aleksandrov

RISK MANAGEMENT CONTROL IN BUSINESS ACTIVITY

In given article are considered actual aspects of the control process of risk-management in business activity.

Key words: process of management, risk-management.

Предпринимательская деятельность в той или иной степени связана с определенным уровнем риска.

Теория риск-менеджмента выделяет следующие отличительные признаки предпринимательства, которые необходимо принимать во внимание при оценке возможных последствий риска:

• целевая направленность организации на получение прибыли от своей деятельности;

• дифференциация по видам предпринимательской деятельности;

• ответственность по контрактным обязательствам перед клиентом;

• необходимость принятия управляющих решений с учетом последствий риска.

По сути, менеджменту организации необходимо решать разнонаправленную задачу. С одной стороны, попытка избегать рисковых решений рано или поздно приведет предпри-

ятие к стагнации и, как следствие, потере экономической эффективности, а с другой - необдуманные и необоснованные управляющие воздействия - путь к банкротству организации. Следовательно, основная задача менеджера по управлению риском - гарантировать, что даже наихудший возможный вариант развития ситуации повлек за собой только запланированное уменьшение уровня необходимого результата.

Предпринимательской деятельности сопутствует предпринимательский риск. Это объективная неизбежность, которая обусловлена следующими причинами:

• неопределенностью условий предпринимательской среды, прежде всего внешней;

• ограниченностью ресурсов организации, что объективно приводит к возникновению их дефицита.

Неопределенность предпринимательской среды обусловлена следующими факторами:

• нестабильностью макросреды рыночных отношений;

• неопределенностью политической и социальной ситуации;

• отсутствием полной и достоверной информации о внешней среде;

• ограниченностью возможностей менеджеров организации воспринимать и перерабатывать поступающую информацию;

• случайностью появления неблагоприятных событий в процессе предпринимательской деятельности;

• противодействием участников рынка (рис. 1).

Следовательно, риски порождаются, главным образом, неопределенностью среды

предпринимательства, так как сама природа неопределенности предопределяет факторы и причины риска.

На сегодня нет однозначного определения понятия «риск», так как это понятие является многоаспектным, сложным явлением, имеющим множество непересекающихся, а зачастую и разнонаправленных реальных основ. Но принимая во внимание специфику управления процессами риск-менеджмента, можно привести следующее определение: риск - вероятностное отношение реализации рисковых ситуаций и их возможных следствий, ведущих к изменению запланированного результата.

Количественный аспект риска можно представить, как произведение вероятности осуществления рисковой ситуации на последствия ее возникновения.

Отклонение фактических результатов от запланированных может быть как негативным, так и положительным. В первом случае процесс управления рисками направлен на уменьшение нежелательных последствий, во втором инструментарий риск-менеджмента позволяет управлять потенциальной выгодой.

Подытоживая вышеизложенное, можно привести несколько основных выводов:

• Основной точкой рассмотрения и оценки риска является запланированный результат деятельности организации.

• Принятие решения в процессе риск-менеджмента подразумевает наличие нескольких возможных вариантов.

• Вероятность недостижения запланированного результата и возможные последствия

Противодействие участников рынка

V г V

Трудовые конфликты внутри организации Действия конкурентов Нарушение договорных обязательств со стороны партнеров

Рис. 1. Основные виды противодействия участников рынка

есть характеристики риска, как элемента рыночной деятельности.

В самой природе предпринимательства заложен риск. Поиск баланса, оптимального компромисса, который бы разрешал дилемму максимизации прибыли и сведения риска к нулю, лежит в основе концепции приемлемого риска (рис. 2). За основу данной концепции взят следующий постулат: всегда существует опасность реализации принятого управляющего решения не в полном объеме, так как невозможно устранить все причины и факторы

риска, которые могут привести к появлению рисковой ситуации с негативными последствиями.

В данной модели введены разные уровни риска на различных этапах его проявлений.

• Ун - начальный уровень риска. На данном этапе риск является неоцененным и не проанализированным, а значит - очень высоким.

• 7 - оцененный уровень риска. После реализации идентификации, анализа и оценки риска получается его реальный уровень более низкого порядке нежели Yн.

Рис. 2. Принципиальная модель концепции приемлемого риска

• Уо - остаточный уровень риска. Если уровень Yс выше приемлемого, разрабатываются мероприятия по его снижению, после их проведения получается Yо.

• Уп - конечный уровень. В соответствии с разработанной системой критериев риска имеет допустимый (приемлемый) уровень.

Математически данную концепцию можно выразить следующим образом:

Г У > У > У;

У н с о7

\ДУ = (У - У) ^ 0; У = У

^ 4 о п 7 н п

Данная концепция обычно применяется, если в управлении рисками используются следующие подходы:

• Риск рассматривается как динамичный, изменяемый и управляемый параметр.

• Управляющее воздействие можно применить только к идентифицированному, проанализированному и оцененному риску.

• Высокий уровень начального риска не может служить основанием для отказа от реализации намеченной деятельности.

• Всегда можно найти некое рисковое решение, обеспечивающее приемлемый компромисс между возможными негативными последствиями и запланированным результатом.

Для практической реализации данной концепции необходимо:

• Ранжировать возможные варианты решений для выявления наиболее опасных.

• Получение оценки возможных негативных последствий для выявленных решений.

• Разработка и осуществление мероприятий, направленных на уменьшение риска до запланированного (приемлемого) уровня.

• Мониторинг и анализ деятельности по управлению рисками для контроля их эффективности и экономической целесообразности.

Основа системы управления рисками состоит из концепции приемлемого риска и методов воздействия на начальный уровень риска с целью его снижения до заданного уровня. Риск-менеджмент является составной частью управления предприятием, где риск, экономическая успешность и устойчивость организации рассматриваются, как взаимосвязанные категории.

Если рассматривать риск-менеджмент с позиции управления финансами, то его основная цель - получение ожидаемой прибыли при полном или частичном сохранении своих ресурсов. Для достижения данной цели, риск-менеджменту необходимо решить следующие задачи:

• Сбор, анализ, обработка информации о среде предпринимательства, об условиях политической, экономической, законодательной обстановки и о перспективах их изменения.

• Разработка модели и технологии риск-менеджмента и алгоритмов управления рисками.

• Построение системы, классификационных схем и портфелей видов рисков с учетом конкретной специфики предпринимательской деятельности и организационно-правового статуса организации.

• Формирование системы показателей и разработка их расчетных моделей для оценки степени риска в зависимости от объема и достоверности имеющейся информации о среде предпринимательства.

• Установление иерархической системы критериев выбора рискового решения для реализации стратегии риск-менеджмента.

• Определение необходимых средств по снижению негативных последствий риска до приемлемого уровня.

• Разработка программы управления риском, организация ее выполнения, включая контроль и анализ полученных результатов.

• Организация и ведение статистической и оперативной отчетности.

• Анализ и прогнозирование возможных потерь ресурсов в процессе реализации предпринимательской деятельности.

Необходимо также отметить, что эффективная модель риск-менеджмента подразумевает наличие активно действующей и гибкой системы коммуникаций (информирования) и консультаций - внутренних и внешних.

Принятие рискового решения осуществляется на основании показателей оценки риска, идентифицированных вариантов решения, критериев риска и способов выбора варианта рискового решения, а также моделей и методов управления риском. Показатели оценки риска

характеризуют его уровень, выраженный по определенному правилу в выбранной шкале измерения. Выбор оценочных показателей -сложная многоаспектная задача, решение которой зависит от причин и факторов риска, метода получения оценки, доверительных границ практического применения оценок. Показатели риска отражают его оцененный уровень и по своему физическому смыслу характеризуют возможные отклонения от запланированных результатов деятельности.

Практика современного менеджмента показывает, что наиболее эффективное и рациональное внедрение принципов риск-менеджмента возможно при условии рассмотрения деятельности по управлению рисками, как отдельного структурированного бизнес-процесса, где возможно выделение отдельных этапов принятия рисковых решений и связей между ними.

Процесс - это совокупность взаимосвязанных и взаимодействующих видов деятельности, преобразующая входы и выходы. Бизнес-процесс определяет его как совокупность различных видов деятельности, в рамках которой «на входе» используется один или несколько видов ресурсов, и в результате этой деятельности на «выходе» создается продукт, представляющий ценность для потребителя (рис. 3).

Рассматривая процесс риск-менеджмента как бизнес-процесс на входе мы оперируем

информацией о внутренней и внешней среде предпринимательства, на выходе получаем приемлемый уровень риска. Управляющим воздействием будет общая политика организации, стратегия и тактика принимаемых решений, ресурсы - управленческий персонал организации. Процесс риск-менеджмента, как бизнес-процесс, должен осуществляться под перманентным контролем и анализом результативности используемых технологий управления рисками.

Структурная схема процесса риск-менеджмента представлена на рис. 4.

• Взаимодействие и консультирование.

На каждом этапе процесса управления рисками необходимо проводить обмен информацией с внутренними и внешними участниками этого процесса.

• Определение контекста риск-менеджмента.

Определяются внешние и внутренние параметры функционирования организации и процесса риск-менеджмента. Также необходимо определить требования по критериям оценки рисков, их структуры и методов анализа.

• Идентификация рисков.

На данном этапе происходит конкретизация рисковой ситуации по отношению к достижению поставленной цели.

• Анализ рисков.

Определяется уровень риска через вероятность возникновения риска и последствия

Мониторинг и улучшение процесса

Управляющее воздействие

Вход

Бизнес-процесс

Выход

Ресурсы

Рис. 3. Принципиальная модель бизнес-процесса

Рис. 4. Структурная схема процесса риск-менеджмента

рисковой ситуации. Выявляются причины и факторы возникновения риска, масштабы последствий, конкретизируются и оцениваются модели и методы контроля рисков.

• Оценка рисков.

На этом этапе происходит сравнение уровня риска с установленными критериями. Определяется баланс между потенциальной выгодой и негативными последствиями рисковой ситуации. Производится оценка масштаба управляющего воздействия на риск и характеристики этого воздействия.

• Принятие и реализация рискового решения.

Осуществляется разработка и внедрение управляющих воздействий, цель которых -увеличение потенциальных выгод и снижение потенциальных издержек применительно к рисковым ситуациям.

• Мониторинг и анализ.

Отслеживание эффективности процесса управления рисками необходимо проводить на каждой стадии.

Достаточно большое количество предприятий, особенно на начальной стадии своей деятельности, практикуют так называемый рискованный менеджмент, менеджмент принятия решений без внимательного учета всех факторов, что зачастую приводит к опрометчивым решениям и, как следствие, потере контроля над проводимыми бизнес-операциями. Бизнес-процессы по своей сути в достаточно большой степени рисковые предприятия, и чем быстрее, осознанней и планомерней менеджмент организации будет внедрять систему управления рисками, тем стабильнее и результативней будет ведение дел.