Монетные заготовки использовали для обналичивания

Главное следственное управление (ГСУ) СКР по Московской области начало доследственную проверку по факту уклонения от уплаты налогов и хищения денежных средств при производстве монет для ФГУП "Гознак". Проверка проводится в отношении руководства ООО ГУРТ. По версии следствия, основанной на выводах налоговиков, руководство ООО уклонилось от уплаты налогов в казну на более чем полмиллиарда рублей, а полученные от "Гознака" 3,5 млрд руб. обналичило по договорам комиссии через фирмы-однодневки. Между тем арбитражный суд встал на сторону ООО.

Как стало известно "Ъ", межрайонная инспекция (МРИ) ФНС N5 по Московской области весной этого года провела выездную проверку производителя монетных заготовок ООО ГУРТ, расположенного на территории особого режимного объекта ЗАО КСПЗ (Климовский специализированный патронный завод). Налоговики проверяли правильность уплаты руководством ООО всех видов налогов и сборов с 2009 по 2011 год. В ходе проверки налоговики установили, что гендиректор ООО ГУРТ Анатолий Клубань не уплатил в казну за этот период налогов на 686,2 млн руб. По данным ФНС N5, производитель монетных заготовок "занизил налоговую базу при исчислении налога на прибыль и налога на добавленную стоимость по операциям, связанным с реализацией монетных заготовок в адрес ФГУП "Гознак"". По результатам проверки был составлен акт о привлечении ООО к ответственности, а также на предприятие был наложен штраф в размере 59 млн руб. и пени на общую сумму 212,7 млн руб.

В ходе дальнейшей проверки выяснилось, что в 2008 году ФГУП "Гознак" передало ООО ГУРТ в долгосрочную аренду все необходимое для производства заготовок оборудование. В течение 2009-2011 годов ООО выиграло десять тендеров на производство заготовок, за что по договорам получило от "Гознака" 4,1 млрд руб. Согласно конкурсной документации, участник тендера должен иметь устойчивое финансово-экономическое положение, располагать квалифицированными специалистами, а также документами, подтверждающими, что он является производителем монетных заготовок для разменных монет центральных банков. Кроме того, у него не должно быть просроченной задолженности по налогам и другим обязательствам.

В ходе выездной проверки было также установлено, что поставщиками сырья для ООО ГУРТ являлись ЗАО "Калужский завод по обработке цветных металлов" и ОАО "Новолипецкий металлургический комбинат". Однако, как следует из материалов проверки, несмотря на то, что, имея все необходимое для производства заготовок, ООО тем не менее заключило договор комиссии с десятью фирмами, в частности ООО "Торговая компания "Аванти"", ООО "Техносервисгрупп", ООО "Коммерцкапитал", ООО "Виртус" и другими, которые по этому договору выдавали ООО ГУРТ для продажи "Гознаку" монетные заготовки. Как выяснили подмосковные налоговики, все десять фирм "имели признаки однодневок", а их расчетные счета, так же как и ГУРТа, были открыты в одном банке — АКБ "Инвестторгбанк". Именно на счета комитентов ООО ГУРТ, по данным налоговиков, из 4,1 млрд гознаковских рублей перевело и впоследствии обналичило 3,5 млрд руб. При этом по договору комиссии прибыль ООО ГУРТ якобы составила от 1,5% до 5% от этой суммы — с целью, как полагают в МРИ ФНС, от ухода от налогообложения.

Материалы своей проверки налоговики передали в следственный отдел МУ МВД России "Власиха", позже полицейские передали их по подследственности в следственный отдел СКР Подольска. В ходе проведенной там доследственной проверки также выяснилось, что руководство ООО ГУРТ вместо того, чтобы производить монетные заготовки, заказывало их, в свою очередь, у ЗАО Д&К и ООО "Межрегиональная металлургическая компания". Эти фирмы продавали заготовки монет фирмам-однодневкам, а те передавали ООО ГУРТ для дальнейшей продажи "Гознаку" уже по своей цене.

Следователям удалось допросить гендиректоров однодневок, однако те заявили, что не имеют отношения к данным фирмам, о их деятельности информацией не располагают и не подписывали каких-либо финансовых документов. Между тем полученные из банка выписки, по данным источников "Ъ", свидетельствовали о том, что ООО ГУРТ перечисляло полученные от "Гознака" денежные средства за монетные заготовки на расчетные счета однодневок.

Материалы своей проверки, а также полученные от налоговиков документы следственный отдел СКР Подольска передал в начале декабря в ГСУ СКР по Московской области. Теперь уже главк проводит доследственную проверку по факту неуплаты налогов руководством ООО ГУРТ.

Тем временем, не согласившись с выводами ФНС N5, ООО ГУРТ обратилось с заявлением на налоговиков в областной арбитражный суд. На днях тот признал недействительным решение МРИ ФНС N5 о привлечении производителя монетных заготовок к ответственности. Свое решение суд аргументировал тем, что налоговый орган не представил "доказательств, свидетельствующих об искусственном создании заявителем совместно с его контрагентами условий для получения необоснованной налоговой выгоды". Это решение налоговики намерены обжаловать.