Вопросы законности нормативных актов Центрального банка Российской Федерации в сфере валютного регулирования и валютного контроля

УДК 342.4

вопросы законности нормативных актов центрального банка российской федерации в сфере валютного регулирования и валютного контроля

SOME ASPECTS OF THE LEGALITY OF NORMATIVE ACTS OF THE CENTRAL BANK OF THE RUSSIAN FEDERATION IN THE AREA OF FOREIGN EXCHANGE REGULATION AND FOREIGN EXCHANGE CONTROL

Ложкова Светлана геннадиевна

Lozhkova Svetlana Gennadievna

преподаватель кафедры правосудия и правоохранительной деятельности, Саратовский социально-экономический институт (филиал) РЭУ им. Г.В.Плеханова, Саратов

lecturer of the department of justice and law enforcement, Saratov socioeconomic institute (branch) of Plekhanov Russian University, Saratov

e-mail: sweta373@mail.ru

В статье подвергнуты анализу материально-правовые и процессуально-правовые аспекты законности нормативных актов Центрального банка Российской Федерации в сфере валютных правоотношений в практике Верховного Суда Российской Федерации. Выявлены актуальные тенденции научных исследований в науке финансового права относительно нормотворчества как элемента публично-правового статуса Центрального банка Российской Федерации. Обращено внимание на роль интерпретационных актов Центрального банка Российской Федерации в укреплении правопорядка в сфере валютных отношений.

Ключевые слова: Центральный банк Российской Федерации, нормативные акты Банка России, акты органа валютного регулирования, акты органа валютного контроля, судебный контроль законности нормативных актов Банка России.

The article analyzes legal and procedural aspects of the legality of the normative acts of the Central Bank of the Russian Federation in the area of currency control and their interpretation by the Supreme Court of the Russian Federation. The author identifies current tendencies in the financial law research regarding norm-setting as an element of the public-law status of the Central Bank of the Russian Federation. Special attention is paid to the role of interpretative acts of the Central Bank of the Russian Federation in strengthening law and order in the area of currency control.

Keywords: Central Bank of the Russian Federation, regulatory acts of the Bank of Russia, acts of foreign currency exchange regulator, acts of foreign currency control body, judicial control of the legality of regulatory acts of the Bank of Russia.

Вопросы формирования правомерного поведения участников финансовых правоотношений, в том числе в сфере валютного регулирования и валютного контроля, являются актуальными проблемами науки финансового права и финансово-правовой политики, которая находит отражение как в правотворческой деятельности уполномоченных субъектов, так и в правоприменении. В теории финансового права правовой режим законности банковской деятельности обоснованно включает аспекты законности реализации Центральным банком Российской Федерации (далее - ЦБ РФ) нормот-

ворческой функции как важнейшего элемента публично-правового статуса ЦБ РФ [6, с. 62-78], фактора обеспечения национальной безопасности [8, с. 249-257]. Заслуживает внимания системный подход анализа принципов банковской деятельности на основе действия принципов российского финансового права [12, с. 8-18]. Функции валютного регулирования и валютного контроля занимают важное место в правосубъектности ЦБ РФ во взаимосвязи и взаимообусловленности с реализацией конституционной функции ЦБ РФ по обеспечению стабильности национальной валюты [9, с. 74].

Информационная безопасность регионов. 2017. № 3-4

Проблемы понятийного аппарата валютных правоотношений и должного уровня правопорядка в их правовом регулировании и правоприменительной деятельности востребованы в теории банковского права [1, с. 362-370]. Рассмотрение валютного права как института финансового права [11, с. 608-612] заслуживает поддержки с учетом роли ЦБ РФ и уполномоченных банков в финансовой деятельности государства, значении нормативных актов ЦБ РФ в сфере валютного регулирования и валютного контроля как источников финансового права. Изложенное свидетельствует об актуальности исследования вопросов законности нормативных актов ЦБ РФ в сфере валютного регулирования и валютного контроля с точки зрения теории финансового права и тенденций судебной практики.

Целью настоящего исследования является доктринальное осмысление правовых позиций Верховного Суда Российской Федерации в судебных актах о рассмотрении законности нормативных актов ЦБ РФ в сфере валютного регулирования и валютного контроля в порядке нормоконтроля с учетом требований законодательства об особенностях издания ЦБ РФ нормативных актов.

Источниками права, регулирующими полномочия ЦБ РФ на издание нормативных актов в сфере валютного регулирования и валютного контроля, являются Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» как акт валютного законодательства (специальный нормативный акт) и Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» как акт банковского законодательства (нормативный акт общего характера). Специальное валютное законодательство раскрывает понятия актов органов валютного регулирования и актов органов валютного контроля и закрепляет специальные требования к ним. ЦБ РФ как орган валютного регулирования и валютного контроля руководствуется указанными нормами валютного законодательства при издании нормативных актов в сфере валютных правоотношений. Общие положения об издании ЦБ РФ нормативных актов содержатся в Законе о ЦБ РФ и неукоснительно соблюдаются ЦБ РФ. Верховный Суд Российской Федерации, рассматривая дела по заявлениям о признании незаконными нормативных актов ЦБ РФ, исследует вопросы материально-правового и процессуально-правового направления как специального валютного законодательства, так и общего банковского законодательства.

Так, 28 ноября 2016 г. Верховным Судом Российской Федерации принято Решение № АКПИ16-1036 об отказе в удовлетворении требования о признании частично не действующим пункта 4.1 Инструкции ЦБ РФ от 16 сентября 2010 г. № 136-И «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» [3]. При рассмотрении дела Верховным Судом Российской Федерации было установлено, что права заявителя обжалуемым нормативным актом ЦБ РФ не нарушены, ЦБ РФ соблюдены требования об издании нормативного акта по вопросам законодательно закрепленной компетенции и в определенной законом форме с регистрацией нормативного акта ЦБ РФ в Министерстве юстиции Российской Федерации и опубликовании нормативного акта ЦБ РФ в официальном издании ЦБ РФ - Вестнике Банка России. По существу регулируемых нормативным актом ЦБ РФ общественных отношений судом также не было зафиксировано нарушений законодательства, что нашло отражение в судебном акте.

Обозначенные материально-правовые и процессуально-правовые аспекты законности нормативного акта ЦБ РФ становятся предметом рассмотрения и кассационной инстанции Верховного Суда Российской Федерации при рассмотрении кассационных жалоб на решения Верховного Суда Российской Федерации по первой инстанции.

Например, 14 декабря 2010 г. Определением № КАС10-645 Кассационная коллегия Верховного Суда Российской Федерации отказала в удовлетворении заявления об оспаривании Решения Верховного Суда Российской Федерации от 7 октября 2010 г. № ГКПИ10-853, которым отказано в удовлетворении заявления об оспаривании Указания Банка России от 10 декабря 2007 г. № 1950-У «О формах учета по валютным операциям, осуществляемым резидентами, за исключением кредитных организаций и валютных бирж» [10]. Наряду с вопросами соответствия валютному и банковскому законодательству, судебному контролю обжалуемый нормативный акт ЦБ РФ был подвергнут рассмотрению и на предмет системной взаимосвязи с иными нормативными актами ЦБ РФ в сфере валютных правоотношений. Нарушений законодательства со стороны ЦБ РФ при издании нормативного акта не обнаружено.

Изложенные факты судебных процессов в Верховном Суде Российской Федерации свидетельствуют о необходимости научного иссле-

Научно-практический журнал. ISSN 1995-5731

дования вопросов повышения финансовой грамотности субъектов валютных правоотношений [7, с. 22-25], доступности банковских услуг в аспекте информационной безопасности финансовой системы [5, с. 92-95], а также с позиций теории принципов финансового права [4, с. 137-139]. В данном направлении представляется перспективным издание ЦБ РФ помимо нормативных актов иных актов рекомендательного интерпретационного характера, разъясняющих смысл валютного законодательства. В качестве положительного примера влияния на укрепление правопорядка в сфере валютных правоотношений можно привести Методические рекомендации ЦБ РФ от 9 февраля 2017 г. № 5-МР «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов» [2], в которых наглядно показана взаимосвязь валютного законодательства и законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию террориз-

ма по правоприменению в отношении экспортно-импортных операций, в частности, о наличии риска вовлечения кредитных организаций в нарушение законодательства при обслуживании клиентов - резидентов Российской Федерации (юридических лиц либо индивидуальных предпринимателей), осуществляющих переводы денежных средств нерезидентам по заключенным с ними внешнеторговым контрактам, предусматривающим оказание услуг по перевозке (транспортировке) товара.

В заключение следует отметить, что в правовом регулировании валютных отношений значительную роль играют нормативные акты ЦБ РФ как органа валютного регулирования и органа валютного контроля, в отношении которых Верховным Судом Российской Федерации осуществляется нормоконтроль за законностью, что свидетельствует о последовательном развитии в законодательстве и правоприменительной практике финансово-правового принципа законности банковской деятельности.

Библиографический список

1. Банковское право Российской Федерации : учеб. пособие / отв. ред. Е.Ю. Грачева. 2-е изд., перераб. и доп. М. : Норма : ИНФРА-М, 2011.

Bankovskoye pravo Rossiyskoy Federatsii : ucheb. posobiye / otv. red. Ye.Yu. Gracheva. 2-ye izd., pererab. i dop (2011) [Banking law of the Russian Federation : textbook / ed. Ye.Yu. 2nd ed., revised. and ammended]. Moscow : Norma : INFRA-M.

2. Вестник Банка России. 2017. № 19.

Vestnik Banka Rossii (2017) [Bulletin of the Central Bank of Russia]. № 19.

3. О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц : Инструкции ЦБ РФ от 16.09.2010. № 136-И. Документ опубликован не был // СПС «КонсультантПлюс» (дата обращения: 28.02.2017).

Dokument opublikovan ne byl [The document was not published] // SPS «Konsul'tant plyus» (date of access: 28.02.2017).

4. Земцова Л.Н. Доступность банковских услуг в системе принципов финансового права // Вестник саратовского государственного социально-экономического университета. 2015. № 4 (58).

Zemtsova L.N. (2015) Dostupnost' bankovskikh uslug v sisteme printsipov finansovogo prava [Availability of banking services in the system of the principles of financial law] // Vestnik saratovskogo gosudarstvennogo sotsial'no-ekonomicheskogo universiteta. № 4 (58).

5. Земцова Л.Н. Доступность банковских услуг как фактор информационной безопасности банковской деятельности // Информационная безопасность регионов. 2015. № 4 (21).

Zemtsova L.N. (2015) Dostupnost' bankovskikh uslug kak faktor informatsionnoy bezopasnosti bankovskoy deyatel'nosti [Availability of banking services as a factor of information security in banking activity] // Informatsionnaya bezopasnost' regionov. № 4 (21).

6. Земцова Л.Н. Законность банковской деятельности в системе принципов финансового права : дис. ... канд. юрид. наук. Саратов, 2011.

Zemtsova L.N. (2011) Zakonnost' bankovskoy deyatel'nosti v sisteme printsipov finansovogo prava : dis. ... kand. yurid. nauk [Legality of banking activity in the system of the principles of financial law : abstract of the thesis for the degree of Candidate of Law]. Saratov.

7. Земцова Л.Н. Повышение финансовой грамотности населения как стратегическая задача обеспечения национальной безопасности // Информационная безопасность регионов. 2016. № 2 (23). С. 22-25.

Zemtsova L.N. (2016) Povysheniye finansovoy gramotnosti naseleniya kak strategicheskaya zadacha obespecheniya natsional'noy bezopasnosti [Improving financial literacy of the population as a strategic task of ensuring national security] // Informatsionnaya bezopasnost' regionov. № 2 (23). S. 22-25.

8. Земцова Л.Н. Принцип законности банковской деятельности как фактор обеспечения национальной безопасности // Государственная политика в сфере обеспечения национальной безопасности: эконо-

Информационная безопасность регионов. 2017. № 3-4

мико-правовой аспект / под общ. ред. С.Ю. Наумова, Б.В. Чернышева. Саратов : Саратовский социально-экономический институт (филиал) РЭУ им. Г.В. Плеханова, 2016.

Zemtsova L.N. (2016) Printsip zakonnosti bankovskoy deyatel'nosti kak faktor obespecheniya natsional'noy bezopasnosti [Principle ofthe legality ofbanking activity as a factor of ensuring national security] // Gosudarstvennaya politika v sfere obespecheniya natsional'noy bezopasnosti: ekonomiko-pravovoy aspekt / pod obshch. red. S.Yu. Naumova, B.V. Chernysheva. Saratov: Saratovskiy sotsial'no-ekonomicheskiy institut (filial) REU im. G.V. Plekhanova.

9. Рождественская Т.Э., Гузнов А.Г. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности : монография. М. : Проспект, 2016.

Rozhdestvenskaya T.E., Guznov A.G. (2016) Finansovo-pravovoye regulirovaniye bankovskoy deyatel'nosti : monografiya [Financial and legal regulation of banking : a monograph]. Moscow : Prospekt.

10. Судебные акты опубликованы не были СПС «КонсультантПлюс» (дата обращения: 28.02.2017). Sudebnyye akty opublikovany ne byli [The judicial acts were not published] // «Konsul'tant plyus» (date

of access: 28.02.2017).

11. Финансовое право : учебник для бакалавров / отв. ред. Е.Ю. Грачева. М. : Проспект, 2016. Finansovoye pravo : uchebnik dlya bakalavrov / otv. red. Ye.Yu. Gracheva (2016) [Financial law : a textbook

for bachelor degree programs / ed. by Ye.Yu. Gracheva]. Moscow : Prospekt.

12. Химичева Н.И., Покачалова Е.В. Принципы российского финансового права как базисные принципы банковской деятельности // Банковское право. 2013. № 6.

Khimicheva N.I., Pokachalova Ye.V. (2013) Printsipy rossiyskogo finansovogo prava kak bazisnyye printsipy bankovskoy deyatel'nosti [Principles of Russian financial law as basic principles of banking activity] // Bankovskoye pravo. № 6.