Счета в иностранных банках

Счета в иностранных банках

Мальта: еще не Кипр, но уже кое-что

       Как мы и ожидали, наш корреспондент благополучно добрался до острова Мальта и оказался в оффшорной зоне. Предлагаем вниманию наших читателей его заметки, касающиеся правил открытия и ведения счетов в банках Мальты, а также некоторые полезные сведения о правилах регистрации оффшорных компаний. По мнению экспертов, Мальта пока не затмила славу Кипра по части оффшорного бизнеса, однако уже сейчас это место вполне пригодно для ведения финансовых и торговых операций российских предпринимателей.
       
       Начнем, пожалуй, с компаний. Все оффшорные компании, зарегистрированные на Мальте, делятся на торговые и неторговые. К неторговым относятся фирмы, управляющие собственностью (недвижимостью, денежными средствами, ценными бумагами и т.д.), а также судоходные компании (с них, кстати, начинался мальтийский оффшорный бизнес). Торговыми считаются все остальные, включая банки и страховые компании. Разница между ними заключается в том, что неторговые компании освобождены от налога на прибыль, а торговые — нет, для них ставка налога — 5 процентов. Помимо платы за регистрацию и 5-процентного налога торговые компании каждый год вносят $3,300 тыс. в Maltese International Business Authority (государственный орган, занимающийся оффшорными компаниями) и $78 на "поддержание записей в регистре" (Register of Partnership). Неторговые компании вносят только $1,550 тыс. в Maltese International Business Authority.
       Регистрацией оффшорных компаний на Мальте занимаются особые юридические фирмы (Nominee companies). По закону у любой оффшорной компании должно быть не менее двух учредителей. Если вы хотите управлять регистрируемой компанией единолично, то ваша Nominee company может стать номинальным акционером. Она будет формально владеть одной акцией из ста или из тысячи, но при этом откажется от права голоса на собраниях и участия в прибылях. При этом, однако, вы обязаны будете представлять этой фирме отчет о деятельности вашей компании и выплачивать небольшой гонорар (порядка $1,500 тыс. в год).
       Регистрация неторговой компании стоит примерно в полтора раза дешевле, чем торговой ($4,185 тыс. и $6,555 тыс. соответственно). Это несколько дороже, чем в других известных оффшорных зонах. Однако эксперты считают, что более высокая цена регистрации компенсируется некоторыми преимуществами.
       В частности, как отмечают наблюдатели, мальтийцы придают очень большое значение сохранению конфиденциальности во всем, что связано с деятельностью оффшорных компаний на острове. Например, номинальный директор, разгласивший сведения о какой-либо оффшорной компании, может получить до 10 лет тюрьмы. Островитяне не без оснований полагают, что чем конфиденциальней будут вестись дела на Мальте, тем больше клиентов удастся привлечь. Между Мальтой и Россией нет соглашений об взаимном содействии в выявлении лиц, уклоняющихся от налогов. Нерезиденты, работающие в оффшорных компаниях, получают многоразовую визу. Они имеют право приобретать недвижимость на острове, и их личные доходы не облагаются налогом.
       Как, скажем, и на Кипре, на Мальте оффшорные компании не обязаны конвертировать имеющуюся в их распоряжении иностранную валюту в национальную (мальтийские лиры). Они могут беспрепятственно вывозить валюту с острова и открывать в банках счета в иностранных валютах, а также мультивалютные счета. При открытии текущего счета банки не требуют немедленного внесения какой-либо определенной суммы. Проценты по текущим счетам не начисляются. Существенно то, что некоторые мальтийские банки не принимают взносы наличными в размере более $15 тыс. за раз. Большая сумма может быть внесена только с разрешения управляющего.
       Кроме текущего можно открыть депозитный счет до востребования. Минимальная сумма вклада, необходимая для начисления процентов по этому виду счета — $2 тыс. или равная сумма в другой валюте. Процент зависит от текущей рыночной ставки, валюты и суммы вклада. Например, вклад от $2 тыс. до $22 тыс. приносит сейчас 2,25% годовых, свыше $22 тыс. — 2,375%. Проценты начисляются ежеквартально. Если вы хотите снять деньги, необходимо уведомить банк за два дня.
       Для мелких и средних вкладчиков открываются сберегательные счета до востребования с фиксированной ставкой (по долларам США — 3%). Минимальная сумма, необходимая для открытия счета — $100. Предварительного уведомления о списании денег со счета не требуется.
       Открываются также срочные депозитные счета с фиксированной ставкой — Term Deposit Account (до 1 года) и Premier Deposit Account (от 1 года до 5 лет). Минимальный взнос — $10 тыс. Процентные ставки — от 2,875% ($10 тыс. на три месяца) до 5,25% ($50 тыс. на пять лет).
       За открытие счета плата не взимается. За проведение операций по счету банки начисляют комиссию. Например, при зачислении и списании денег со счета, а также купле-продаже банковских тратт Bank of Valetta International взимает 0,125% (минимум $ 1,5, максимум $30).
       Клиент имеет право получить кредитную карточку. Для этого в банке или у нотариуса оформляется залоговое обязательство на сумму, в два раза превышающую лимит по карточке, устанавливаемый соглашением между банком и клиентом. Ежегодная плата за пользование карточкой — $40.
       Все поручения банку должны быть подписаны клиентом или его уполномоченным представителем. Передача инструкций по телефону, телексу или факсу не допускается. Доверенность на право управления счетом может быть оформлена прямо в банке. Держателю счета по желанию выдается чековая книжка.
       Для открытия счета частному лицу надо представить паспорт или его копию с фотографией, написать заявление на бланке установленной формы и заполнить карточку образцов подписей. При открытии счета компании в банк представляются письмо с указанием, какой именно счет необходимо открыть, и иными инструкциями, оригинал или заверенная копия учредительных документов, документ, подтверждающий полномочия лиц, которые будут управлять счетом, а также образцы их подписей. Кроме того, от частного лица банк может потребовать рекомендательное письмо работодателя, а от фирмы — письмо банка, с которым фирма уже имела дело.
       Как уже говорилось, мальтийцы строго следят за соблюдением конфиденциальности во всем, что касается деятельности оффшорных компаний, не исключая и банковские операции. Информация о клиенте и его счетах раскрывается только по решению местного суда, поводом для которого могут служить лишь достаточно веские доказательства использования счета для отмывания денег, полученных преступным путем.
       В Москве на Мальте специализируется фирма "Инбанкпродукт, Инк." (тел. (095) 237-57-52).