К вопросу об особенностях возбуждения уголовных дел и доказывания преступлений, связанных с банкротством

Власова С. В. К вопросу об особенностях возбуждения уголовных дел и доказывания преступлений, связанных с банкротством

ОТРЯСЯЕВЫЕ ПРОБЛЕМЫ ЮРИДИЧЕСКОЙ нячки И ПРЯКТИКИ

УДК 343.132

Власова Светлана Владимировна Svetlana Vladimirovna Vlasova

кандидат юридических наук, доцент кафедры уголовного процесса

Нижегородская академия МВД России

candidate of sciences

E-mail: Vlasovasvetla@yandex.ru

К вопросу об особенностях возбуждения уголовных дел и доказывания преступлений, связанных с банкротством

To a question about the peculiarities of criminal cases, and evidence of crimes related to bankruptcy

Важнейшим моментом при возбуждении уголовных дел о преступлениях, связанных с банкротством, является сбор первоначального материала, его тщательная проверка и анализ. В данной статье автором сделана попытка выстроить некий алгоритм действий следователя в стадии возбуждения уголовного дела о преступлениях, связанных с банкротством.

Ключевые слова: уголовное дело, банкротство, анализ, алгоритм, следователь, стадия возбуждения уголовного дела.

The most important point in criminal cases on crimes related to bankruptcy is a collection of original material, its thorough review and analysis. In this article, the author attempts to build a sequence of actions of the investigator in the stage of a criminal case on crimes related to bankruptcy.

Keywords: criminal, bankruptcy, analysis algorithm, the investigator, the criminal complaint stage.

Преступления, связанные с криминальными банкротствами, являются наиболее сложными в следственной и судебной практике [1].

Анализ имеющихся материалов уголовных дел свидетельствует о том, что одним из самых распространенных способов недружественного поглощения предприятий является осуществление их криминальных банкротств.

По данным УФНС на 1 января 2014 года, на территории Нижегородской области в различных стадиях банкротства находятся 662 хозяйствующих субъекта, с общей суммой задолженности, включенной в реестр, 3,8 млрд руб. Из них в процедуре наблюдения — 86, финансового оздоровления — всего 2, внешнего управления — 2, конкурсного производства — 572. Из общего числа хозяйствующих субъектов относятся к 1 группе должников (ФГУПы, АО с долей государства более 25%, предприятия оборонного комплекса и стратегического назначения, а также с задолженностью более 200 млн руб.) — 14. За период 2013 года в ходе процедур банкротства восстановили свою пла-

тежеспособность 20 должников, погасив задолженность в сумме 8,2 млн рублей [2].

За истекший период 2013 года в подразделения ГУ МВД поступило всего 17 обращений по фактам криминальных банкротств. В настоящий момент проверки проводятся в отношении 25 предприятий-должников. Выявлено 9 преступлений, возбуждено 5 уголовных дел. Размер причиненного материального ущерба по оконченным уголовным делам составил 524 575 000 руб., возмещение — 500 321 000 руб. [3].

В природе не существует единой апробированной методики, которая позволила бы эффективно выявлять и расследовать преступления, связанные с криминальными банкротствами. Существует ряд способов совершения данного вида преступлений, и мы можем говорить только об оптимизации принимаемых решений. К примеру, применительно к статье 195 УК РФ:

1. Установление факта о том, что должник просто спрятал имущество.

46

Юридическая наука и практика

ОТРЯСЛЕЙЫЕ ПРОБЛЕМЫ ЮРИДИЧЕСКОЙ НЯЧКИ И ПРЯКТИКИ

2. Установление факта о том, что должник утаивает, скрывает сведения об имеющемся у него имуществе.

3. Установление факта о том, что должником было передано имущество в нарушение установленной судом очередности взыскания из общего объема конкурсной массы. Положительным примером работы в данном направлении может являться возбужденное уголовное дело № 100399 от 18 января 2011 года по части 1 статьи 195 УК РФ (возбуждено и расследуется СУ при УМ-1 УВД по г. Н. Новгороду) в отношении руководства ООО «Колорит-НН», которое в период осуществления процедуры конкурсного производства сокрыло имущество Общества (должника) — а/м «Фольксваген Таурег» стоимостью 1,8 млн руб., не передало его конкурсному управляющему для включения в конкурсную массу [4].

4. Установление факта о том, что должник умышленно уклоняется от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу либо кредитной организации.

5. Установление факта отказа от передачи таких документов или имущества (отличие от уклонения в том, что виновный не маскирует свое нежелание сотрудничать с арбитражным управляющим или временной администрацией кредитной организации).

Источниками получения исходной информации о криминальных банкротствах могут явиться:

— материалы уголовных дел о преступлениях в сфере экономической деятельности. Здесь же можно отметить, что расследование уголовных дел о преднамеренном и фиктивном банкротстве может стать источником для получения информации о неправомерных действиях при банкротстве;

— материалы проверок из оперативных служб;

— сведения,полученные от заявителей (кредиторов, арбитражных управляющих, должников и др.);

— материалы из арбитражных судов;

— информация и материалы из налоговой службы;

— материалы аудиторских проверок;

— информация из официальных изданий и публикаций в газетах.

Первичная информация требует дополнительной проверки и не может служить осно-

ванием для возбуждения уголовного дела. По всем поступившим заявлениям сотрудниками органов дознания проводятся оперативно-разыскные мероприятия с целью исследования и подтверждения изложенных в них фактов.

Одним из документов, имеющих существенное значение для решения вопроса о возбуждении уголовного дела, является заключение арбитражного управляющего о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства, которое направляется в органы предварительного следствия при установлении факта причинения крупного ущерба.

После возбуждения уголовного дела заключение приобщается к материалам уголовного дела в качестве доказательства в соответствии со статьей 84 УПК РФ, а также используется при планировании расследования и установлении обстоятельств, имеющих существенное значение для дела.

При рассмотрении поступивших материалов следователь устанавливает, имеются ли основания для возбуждения уголовного дела. Особое внимание уделяется вопросу о том, содержатся ли в материалах предварительной проверки признаки, указывающие на совершение уголовно наказуемого деяния, или выявленные нарушения относятся к гражданско-правовым, административным или иным правоотношениям, а также достаточно ли собранных в ходе проведенной проверки сведений для принятия законного и обоснованного решения.

Поводы для возбуждения уголовного дела четко и исчерпывающе обозначены в статье 140 УПК РФ.

Как повод для возбуждения уголовного дела по статье 195 УК РФ можно рассмотреть заявление о неправомерных действиях руководителя или собственника организации-должника, поступившее от конкурсного управляющего, выявившего данный факт или от одного из кредиторов должника. От кредиторов должника, а также от акционеров общества того или иного типа может также поступить заявление о факте неправомерности действий конкурсного управляющего.

Другим поводом для возбуждения уголовного дела о криминальном банкротстве может являться сообщение о совершенном или готовящемся преступлении, которое получено из иных источников.

Материал доследственной проверки должен содержать:

— оригиналы или заверенные копии заведомо ложных ответов руководителя предприятия

Вестник Нижегородской академии МВД России, 2015, № 3

47

Власова С. В. К вопросу об особенностях возбуждения уголовных дел и доказывания преступлений, связанных с банкротством

Власова С. В. К вопросу об особенностях возбуждения уголовных дел и доказывания преступлений, связанных с банкротством

ОТРЯСЯЕВЫЕ ПРОБЛЕМЫ ЮРИДИЧЕСКОЙ нячки И ПРЯКТИКИ

или конкурсного управляющего на претензии (запросы) кредиторов;

— объяснения лиц, которые наблюдали вывоз имущества со склада или из цеха незадолго до начала инвентаризации, и документы, это подтверждающие;

— фальшивые акты на списание имущества, бухгалтерские документы, которые искусственно уменьшают объемы активов банкрота;

— расписки, акты передачи имущества, банковские выписки в скрытом удовлетворении интересов кредиторовдальней очередности;

— личностные и документальные свидетельства неправомерного удовлетворения интересов заявленных или незаявленных кредиторов в виде оплаты, отгрузки или передачи имущества банкрота;

— личностные и документальные свидетельства неправомерного принятия удовлетворения кредитором в виде получения денежных средств и их оприходования (или расходования), получения товаров, их перевозки, прихо-дования и последующей реализации.

Поводами к возбуждению уголовных дел о преднамеренном банкротстве кредитных организаций являются заявления о преступлении, в том числе:

— Агентства по страхованию вкладов;

— временной администрации;

— ликвидационной комиссии (ликвидатора) кредитной организации;

— конкурсного управляющего;

— кредиторов (вкладчиков) кредитной организации;

— учредителей (участников) кредитной организации, в том числе если ими предпринимались меры по финансовому оздоровлению кредитной организации;

— Банка России;

— Федеральной налоговой службы и др.

В материалах предварительной проверки по фактам преднамеренного банкротства кредитной организации должен содержаться примерно следующий перечень сведений:

— о дате, регистрации и получении лицензии кредитной организации;

— о размере собственных средств (капитала), имущественной и денежной части уставного капитала, их составе;

— о наличии у кредитной организации представительств, филиалов, дочерних организаций, в том числе расположенных за пределами территории РФ;

— о наличии и размере средств на счетах кредитной организации (филиалов);

— о наличии арестов, наложенных на денежные средства на счетах кредитной организации (филиалов), в период действия временной администрации или конкурсного производства;

— об учредителях (участниках) кредитной организации, их хозяйственном положении и финансовом состоянии;

— о руководящих органах кредитной организации, распределении обязанностей между ними;

— об участии руководителей кредитной организации в качестве учредителей или руководителей других организаций;

— о составе и численности совета директоров (наблюдательного совета), кредитного комитета банка, их полномочиях;

— о банковских операциях, осуществляемых кредитной организацией в соответствии с лицензией;

— о действиях (бездействиях), повлекших банкротство кредитной организации;

— о сумме активов, их перечне, выведенных из оборота кредитной организации;

— о ценных бумагах, принадлежащих кредитной организации, их ликвидности, времени приобретения;

— о заемщиках кредитных организаций, не выполняющих условия кредитного договора;

— сведения о движимом и недвижимом имуществе, принадлежащем кредитной организации;

— о кредиторских и дебиторских задолженностях кредитной организации;

— о кредиторах кредитной организации, в том числе вкладчиках, сумме обязательств перед ними;

— о выплатах, произведенных кредитной организацией в пользу кредиторов, в том числе физических лиц по договорам банковского вклада;

— о сумме ущерба, причиненного банком кредиторам (вкладчикам) и государству в результате преднамеренного банкротства;

— иные сведения, наличие которых влияет на принятие решения о возбуждении уголовного дела.

Вышеуказанные сведения могут отражаться в следующих документах:

— копиях юридического дела кредитной организации;

— актах ревизий, аудиторских и иных доку-ментальныхпроверок кредитной организации;

— подлинниках (копиях) платежных документов: по движению средств по корреспондентскому счету (субсчету) банка (филиала), по счету

48

Юридическая наука и практика

ОТРЯСЛЕЙЫЕ ПРОБЛЕМЫ ЮРИДИЧЕСКОЙ НЯЧКИ И ПРЯКТИКИ

межфилиальных расчетов, в том числе отражающих операции, связанные с куплей-продажей ценных бумаг;

— документах, отражающих кредитование юридических и физических лиц;

— документах, подтверждающих отчуждение или приобретение имущества, и др.

На стадии возбуждения уголовных дел данной категории особое внимание следует уделять качеству и полноте информации, которая поступила из арбитражного суда, от арбитражного управляющего или от кредиторов банкрота. Это необходимо, в том числе, с целью исключения возможности использования арсенала средств правоохранительных органов в интересах той или иной группы лиц, заинтересованных в исходе дела.

Особенностью возбуждения уголовных дел данной категории являются сложности с применением фактора внезапности. В этой связи важное значение для закрепления собранных на стадии доследственной проверки доказательств имеет своевременное изъятие имущества, в том числе денежных средств и ценных бумаг; изъятие поддельных печатей, документов, удостоверяющих личность; документов, содержащих следы исправлений и подчисток; пустых бланков с печатями различных организаций; черновых записей и документов неофициального учета по операциям и сделкам и т. п.

Так, например, вдокументах неофициального учета могут содержаться необходимые следствию сведения о заключенных сделках, поступивших или реализованных материальных ценностях, полученной прибыли и иные данные, не отраженные в бухгалтерском учете. Для придания им доказательственной силы необходимо выяснение ряда обстоятельств: происхождение документов и время их составления; соответствие документов другим полученным в ходе следствия сведениям; статус составителя документа по уголовному делу и иные обстоятельства, подтверждающие подлинность (ложность) фактов, изложенных в документах, и свидетельствующие об их значении для дела. Такие сведения могут быть получены путем тщательного осмотра документов неофициального учета, опросов очевидцев, специалистов, обвиняемых (подозреваемых), сопоставления с ранее изъятыми по делу документами, проведением почерковедческих, технических и иных экспертиз ит. п.

Выявление и своевременный допрос очевидцев:

— незаинтересованных в банкротстве предприятия кредиторов;

— проводивших проверку предприятия сотрудников;

— уволенных с предприятия материально ответственных лиц;

— членов аукционных и конкурсных комиссий, уличенных в незначительных, но документально зафиксированных нарушениях процедуры аукциона или конкурса;

— лиц, отказавшихся от участия в аукционе или конкурсе;

— иных лиц, чьи показания о характере и содержании сделок, заинтересованных в этих сделках лицах, месте нахождения имущества должника и так далее впоследствии могут быть значительно изменены.

Таким образом, возбуждение уголовных дел рассматриваемой нами категории представляет определенную сложность и требует пристального внимания со стороны сотрудников следственных подразделений.

Примечания

1. Власова С.В. К вопросу о проблемах раскрытия и расследования преступлений, связанных с совершением неправомерных действий при банкротстве и уклонении от уплаты налогов // Юридическая наука и практика: Вестник Нижегородской академии МВД России. 2015. № 29 (1).

2. Информация УФНС по Нижегородской области.

3. Информация ИЦ ГУ МВД России по Нижегородской области.

4. Материалы уголовного дела № 100399, архив Автозаводского районного суда г. Н. Новгорода, 2011 г.

Notes

1. Vlasova S.V. To a question about the problems of detection and investigation of crimes related to misconduct in bankruptcy and tax evasion // Legal science and practice: Journal of Nizhny Novgorod academy of the Ministry of internal affairs of Russia. 2015. № 29 (1).

2. Information on the Federal Tax Service of Nizhny Novgorod Region.

3. Information IC Research Affairs of Russia in Nizhny Novgorod region.

4. The materials of the criminal case №100399, archive Avtozavodsky district court of Nizhny Novgorod, 2011.

Вестник Нижегородской академии МВД России, 2015, № 3

49

Власова С. В. К вопросу об особенностях возбуждения уголовных дел и доказывания преступлений, связанных с банкротством