«Несмотря на санкции и сложную обстановку в экономике, мы фиксируем рост поступлений в бюджет»

«Несмотря на санкции и сложную обстановку в экономике, мы фиксируем рост поступлений в бюджет»

Глава УФНС Кубани Алексей Семенов — о динамике собираемости налогов в регионе в 2023 году

Руководитель управления Федеральной налоговой службы по Краснодарскому краю Алексей Семенов рассказал «Ъ-Кубань» о том, насколько выросла собираемость налогов в регионе, как это отразилось на бюджете, что происходит с численностью предпринимателей и самозанятых и как изменились подходы ведомства к налоговым проверкам и вопросам борьбы с теневым бизнесом.

— Год еще не завершился, но тем не менее общая картина по собираемости налогов на Кубани уже сформировалась. О какой динамике и каких трендах сегодня можно говорить?

— Главное, что следует сказать,— в условиях международных санкций в отношении России и непростой геополитической обстановки мы фиксируем рост поступлений. По итогам 11 месяцев уходящего года по сравнению с аналогичным периодом прошлого мы видим сохранение положительной динамики собираемости налогов в бюджеты всех уровней.

В консолидированный бюджет РФ в целом Кубань собрала 600,7 млрд руб. налоговых доходов (с темпом 122% к аналогичному периоду прошлого года). А если проводить сравнение с январем—ноябрем 2021 года, то объем поступлений вырос более чем на треть.

Конкретно в федеральный бюджет за 11 месяцев от края поступило 95 млрд руб. (рост к аналогичному периоду прошлого года на 39,3%). Страховых взносов поступило 264,9 млрд руб. (рост на 36%).

В консолидированный бюджет края (краевой бюджет в совокупности с муниципальными) перечислено 421,6 млрд руб. налогов и платежей, администрируемых налоговыми органами (рост на 23,5%), непосредственно в краевой бюджет перечислено 335,1 млрд руб. налоговых платежей (на 26,1% больше, чем в прошлом году), в местные бюджеты — 86,6 млрд руб. (на 14,3% больше). В доход бюджета федеральной территории Сириус за 11 месяцев поступило 19,2 млрд. руб. (это вдвое больше прошлогодних поступлений).

— Есть ли понимание, за счет чего увеличилась собираемость, какова структура этого роста?

— Вообще положительная динамика у нас обеспечена по всем основным бюджетообразующим налогам, зачисляемым в консолидированный бюджет Краснодарского края.

Но вот, например, налога на прибыль организаций у нас собрано на 50,7% больше, чем в том году (131,5 млрд руб.), НДФЛ — на 14,3% (125 млрд руб.), по имущественным налогам собираемость выросла на 6,3% (всего поступило пока 62,4 млрд руб.), по налогам со спецрежимами — на 14,4% (53,6 млрд руб.).

На формирование положительной динамики по налогу на прибыль организаций повлияли опережающий темп роста доходов над расходами и переход убыточных организаций в состав прибыльных. При этом основными факторами явились рост объемов реализации организациями продукции, работ и услуг, а также изменения в порядке учета курсовых разниц.

Если анализировать по отраслям, то основные виды деятельности, по которым произошел рост налоговой базы в крае,— это транспортная обработка грузов, производство нефтепродуктов, строительство, производство сахара, цемента, оптовая торговля.

В консолидированный бюджет РФ в целом Кубань собрала 600,7 млрд руб. налоговых доходов (с темпом 122% к аналогичному периоду прошлого года). А если проводить сравнение с январем—ноябрем 2021 года, то объем поступлений вырос более чем на треть.

— Какие налоги являются основными наполнителями бюджета края?

— Лидером по вкладу в формирование доходной части консолидированного бюджета Краснодарского края в текущем году стал налог на прибыль организаций. Его доля за 11 месяцев составила 31,2%, доля НДФЛ — 29,6%, доля имущественных налогов — 14,8%, налогов со специальными налоговыми режимами — 12,7%.

— Срок уплаты имущественных налогов физических лиц истек 1 декабря 2023 года. Насколько ответственно подошли граждане к уплате налогов в текущем году?

— Общая сумма начисленных гражданам имущественных налогов в Краснодарском крае составила 17,8 млрд руб. (в прошлом году было начислено 16,6 млрд руб.).

По состоянию на 19 декабря поступления имущественных налогов физических лиц составили 92,3 %. Но к концу декабря надеемся, что их уровень достигнет 97%.

В сравнении с прошлым годом поступления сохранились на прежнем уровне в процентном соотношении, но в натуральном консолидированный бюджет края в этом году получил на 1 млрд. руб. больше.

— С чем в текущем году связано такое увеличение поступлений имущественных налогов?

— Основной рост поступления имущественных налогов (примерно 700 млн руб. роста в 2022 году в сравнении с 2021 годом) произошел за счет увеличения количества объектов недвижимости, количество которых увеличилось на 200 тыс. и составило более 5 млн объектов. Количество транспортных средств практически не изменилось, оно составляет 2,4 млн единиц.

Такой результат достигнут за счет вовлечения в налоговый оборот объектов имущественной собственности, ранее не учтенных в Росреестре, и проведенной работой совместно с Департаментом имущественных отношений Краснодарского края в отношении объектов коммерческого значения.

Еще одним фактором роста поступлений имущественных налогов является переход на Единый налоговый счет (ЕНС), позволивший оптимизировать уплату налогов.

— Переход на ЕНС бизнес воспринял неоднозначно. Особенно в начале года было много вопросов. Удалось ли стабилизировать ситуацию?

— Старт ЕНС гладким не получился. Многие компании и индивидуальные предприниматели столкнулись с рядом проблем. В частности, с отражением в своих личных кабинетах необоснованной задолженности. После этого ФНС на время закрывала доступ к информации о расчетах с бюджетом, также вводился мораторий на взыскание недоимки до окончания сверки между налогоплательщиками и налоговиками.

Также для оперативного решения вопросов по ЕНС были созданы отдельная линия консультаций в контакт-центре, а также специальный Telegram-канал. Вся актуальная информация публиковалась на сайте ФНС. До сих пор еженедельно проводятся вебинары по актуальным темам.

Мы оперативно реагировали на все обращения, активно поддерживали обратную связь с налогоплательщиками, что помогло откорректировать механизм работы ЕНС. Своевременные действия позволили сохранить положительную динамику поступлений. Кубань продолжает лидировать по объемам доходов субъектов в Южном федеральном округе, и совокупная доля поступлений края в общем объеме по ЮФО составляет 42,1%.

Кубань продолжает лидировать по объемам доходов субъектов в Южном федеральном округе, и совокупная доля поступлений края в общем объеме по ЮФО составляет 42,1%.

— А что происходит с численностью субъектов экономической деятельности? Какая динамика наблюдается по регистрациям индивидуального предпринимательства, юрлиц, самозанятых?

— Пока у нас есть данные только за 2022 год. Согласно им количество юрлиц за 2022 год в крае сократилось на 3,3 тыс. и составило 102 671. Мы это связываем прежде всего с нашей работой по исключению из ЕГРЮЛ недействующих юрлиц и юрлиц с записью о недостоверности сведений. Но надо признать и то, что в 2022 году на 6,3% сократилось и количество регистраций юрлиц при создании.

Что касается индивидуальных предпринимателей, напротив, их количество растет год от года, и за 2022 год их численность выросла с 211,2 тыс. до 237,8 тыс. Это не в последнюю очередь связано с упрощением процедуры регистрации посредством электронных сервисов ФНС.

По самозанятым у нас также сохраняется положительная динамика. По сравнению с 2021 годом число самозанятых граждан на Кубани увеличилось втрое и сегодня составляет 443 тыс. Только в уходящем 2023 году их количество увеличилось на 150,8 тыс. человек. Это говорит о том, что эта форма экономической деятельности очень популярна в Краснодарском крае. Наиболее распространенными сферами деятельности самозанятых в крае являются beauty-ндустрия, транспортная логистика, строительство, торговля товарами собственного производства, аренда квартир. И по итогам 11 месяцев текущего года в бюджет поступило уже более 2,1 млрд руб. налога на профессиональный доход. И из них 1,3 млрд руб. пойдут в краевой бюджет (в 2022 году было только 0,3 млрд руб.).

— Какие изменения сейчас происходят в работе налоговой, связанной с проверками бизнеса?

— При проведении контрольных мероприятий мы применяем принцип разумного истребования. Он направлен на минимизацию издержек как налогоплательщика, так и налоговой службы и предполагает риск-ориентированный подход, индивидуализацию, приоритет получения информации из доступных государственных ресурсов и срочность.

В целом административная нагрузка на бизнес минимизируется. Сегодня основное внимание уделяется контрольной работе, направленной на побуждение налогоплательщиков к добровольному уточнению своих налоговых обязательств. Могу сказать, что за девять месяцев уходящего года по результатам контрольной работы нам удалось добиться поступления 6 млрд руб., из них 4,3 млрд руб. — по контрольно-аналитической работе и 1,7 млрд. руб. — по результатам налоговых проверок. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года рост составил 13%. И это при том, что в этом году мы на 30% сократили количество и серьезно уменьшили продолжительность выездных проверок. Уверен, мы увидим положительную динамику поступлений и по итогам года.

— Есть ли успехи в борьбе с теневым бизнесом и умышленными налоговыми нарушениями?

— Да, наше управление наделено статусом опорного подразделения службы по ликвидации теневых площадок, которые осуществляют продажу «фиктивного» НДС на территории России. Кроме Краснодарского края, в этом проекте участвуют еще семь субъектов РФ. Надо сказать, что в целом служба добилась по этому направлению определенных успехов и только за последние пару лет ликвидировала порядка пяти тысяч фирм-однодневок, что помогло избежать многомиллиардного ущерба бюджету РФ.

А в частности, наше управление в рамках реализации отраслевого проекта в сфере оказания фасилити-услуг смогло установить и доказать схему дробления бизнеса группой лиц из пяти налогоплательщиков. В результате они приняли решение о добровольном отказе от использования схемных операций, и смена ими налогового режима повлекла за собой пополнение бюджета РФ за счет уплаты НДС в среднем на 15 млн руб. в квартал.

В целом же следует отметить, что Кубань занимает топовые места в общероссийском рейтинге по выявлению расхождений по НДС. Доля расхождений по краю составляет всего 0,11%, что в семь раз ниже среднероссийского показателя.

Кроме того, мобилизованы дополнительные поступления в бюджет РФ за счет роста официального трудоустройства сотрудников на 2240 человек в 2022 году по сравнению с 2021 годом, что неизбежно повлекло за собой рост поступлений по страховым взносам и НДФЛ более чем в 3,5 раза.

В целом же следует отметить, что Кубань занимает топовые места в общероссийском рейтинге по выявлению расхождений по НДС. Доля расхождений по краю составляет всего 0,11%, что в семь раз ниже среднероссийского показателя.

— У нас в крае много различных рынков, проводится большое количество ярмарок. Насколько служба способна контролировать всех этих торговцев?

— В настоящее время возможности налоговых органов по проведению контрольно-надзорных мероприятий в сфере применения контрольно-кассовой техники (ККТ) ограничены законодательством. Поэтому налоговые органы проводят исключительно профилактические мероприятия по соблюдению законодательства о ККТ, такие как разъяснение, консультирование и предостережение.

Сотрудники налоговой службы края провели инвентаризацию более 170 рынков и ярмарок, на которых осуществляют деятельность около 15 тыс. налогоплательщиков. Благодаря этой работе выручка, полученная с применением ККТ, на рынках по сравнению с 2021 годом увеличилась в шесть раз.

Но нужно понимать, что контроль все равно остается. Содействие нам оказывают правоохранительные органы. Кроме того, современные технологии делают предпринимательскую деятельность все прозрачнее и позволяют налоговым органам отслеживать работу ККТ и ее показатели дистанционно. Мы на постоянной основе проводим мониторинг выручки, в ходе которого видим риски неприменения ККТ.

— А насколько эффективно удается взыскивать налоговую задолженность с тех субъектов экономической деятельности, которые уходят в банкротство?

— Достаточно эффективно. За 10 месяцев уходящего года в результате проведения процедур банкротства нам удалось добиться от них погашения свыше 5 млрд руб. И мы видим положительную динамику погашения как реестровой задолженности (по сравнению с аналогичным периодом 2022 года на 17%), так и текущей задолженности (на 13%).

— Налоговая служба постоянно внедряет в практику современные технологии, а также электронные сервисы. Насколько они востребованы у граждан?

— Последние 10 лет налоговая служба для предоставления государственных услуг активно внедряет электронные сервисы. За это время выросло поколение, которое не стояло в очередях, люди, которые не отправили или не получили ни одного бумажного документа.

О большой перемене в сознании граждан говорят следующие цифры. Сейчас «Личным кабинетом для физических лиц» в крае пользуется более 1,8 млн человек

Также в крае открыто более 57 тыс. «Личных кабинетов налогоплательщика юридического лица», а «Личных кабинетов индивидуального предпринимателя» — 232 тыс. За два года количество зарегистрированных пользователей выросло в 1,5 раза.

Наши оперативные новости и самая важная информация — в Telegram