что такое налоговый вычет?

 

налоговый вычет — это сумма, на которую при наличии соответствующих оснований уменьшается налогооблагаемая база (доход, с которого уплачивается налог). правом на оформление налогового вычета обладают только граждане россии, уплачивающие подоходный налог по ставке 13%.

налоговый вычет можно оформить уже после того, как налог уплачен, например при расходах на покупку недвижимости, образование или лечение. в таком случае возвращается часть подоходного налога, который вы уплатили ранее. 

также, если вы подаете заявление о применении вычета работодателю, он может временно перестать удерживать 13% от вашего дохода, пока не будет исчерпана сумма вычета, или ежемесячно уменьшать налогооблагаемую базу на сумму вычета (если речь, например, идет о стандартных налоговых вычетах).

делятся налоговые вычеты на:

* стандартные (вычет на налогоплательщика, право на который имеют определенные льготные категории граждан, и вычет на ребенка);
* социальные (на образование, медицинские услуги и другие);
* имущественные (при приобретении недвижимости или продаже другого имущества).


какие бывают социальные налоговые вычеты и как их получить?

 

социальные налоговые вычеты предоставляются по расходам на:

* благотворительность;
* образование;
* медицинские услуги (в том числе медицинское страхование) и лекарственные препараты;
* негосударственное пенсионное страхование, уплату дополнительных взносов на накопительную пенсию;
* добровольное страхование жизни;
* прохождение независимой оценки своей квалификации.

вы можете одновременно заявить вычет по разным видам социальных расходов, однако общая сумма вычета для них (за исключением расходов на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и оплату образования детей) не может превышать 120 000 рублей за год, то есть возвращаются (или не удерживаются) 13% от 120 000 рублей.

в зависимости от того, какой из вычетов вы хотите оформить, подать заявление о предоставлении вычета можно как работодателю, так и в налоговую инспекцию. для некоторых видов социальных вычетов действуют оба способа оформления. 



какие бывают стандартные налоговые вычеты и как их получить?

 

к стандартным налоговым вычетам относятся:

* вычет на налогоплательщика (для некоторых льготных категорий граждан);
* вычет на ребенка (размер вычета на ребенка зависит от того, сколько у вас детей).

как правило, стандартные налоговые вычеты предоставляются работодателем после того, как ему подается соответствующее заявление. в таком случае уменьшается налоговая база, с которой он ежемесячно удерживает ндфл. однако, если у вас есть дети или если вы относитесь к льготной категории граждан, но не подавали работодателю заявление на предоставление вычета, вы сможете обратиться в налоговую инспекцию и оформить возврат излишне уплаченной суммы налога.



какие бывают имущественные налоговые вычеты и как их получить?

 

имущественный налоговый вычет можно оформить:

* если вы продали имущество, продали долю в уставном капитале организации, уступили права по договору участия в долевом строительстве, а также если у вас изъяли имущество для государственных или муниципальных нужд с компенсацией выкупной стоимости;
* если вы построили или приобрели жилье, а также если вы купили земельный участок, в том числе с использованием ипотеки.