Каков налог при дарении квартиры и как его можно уменьшить?

Добрый день.

Имеется квартира оцененная в сумму более 20 000 000 рублей. На сегодня собственник женщина. Она хочет ее подарить или родному брату, или племяннику или жене родного брата. Кому "выгоднее" подарить относительно налогообложения?

Еще уточнение. Эта женщина владеет полностью всей квартирой 2года. Но до этого у нее была доля в этой квартире около 15 лет.

13% будет с полной стоимости квартиры после регистрации дарения?

И этот налог в 13% будет взиматься с кадастровой или рыночной стоимости? как можно уменьшить?

Здравствуйте, Татьяна!

1. Дарить лучше родному брату — он в этом случае от налога освобожден.

2. Налог должен платить одаряемый, а не даритель, поэтому не имеет значения, сколько квартира была в собственности у женщины.



Налог при продаже квартиры, находящейся в собственности менее трех лет

Налог на доходы физических лиц при продаже квартиры, находящейся в собственности менее 3-х лет! 

В декабре 2015 года я купил квартиру за 37 млн. рублей!

Я планирую в этом году продать 1/2 доли этой квартиры за 15 млн. рублей своей бывшей супруге. 

Какие налоговые последствия от данной операции могут возникнуть? Каким образом возможно избежать данных последствий (Оформить супружеские отношения и, например, подарить долю?

Здравствуйте, Сергей!

В соответствии с подпунктом 1 пункта 2 ст. 220 НК РФ Вам придется платить налог в размере 13 % от суммы продажи, превышающий 1 000 000 рублей. 

Вы спрашиваете: ***"******Каким образом возможно избежать данных последствий (Оформить супружеские отношения и, например, подарить долю?"***

Если с бывшей супругой имеются у Вас совместные дети, то лучше подарить половину квартиры ребенку. В соответствии с п. 17.1. ст. 217 НК РФ при дарении недвижимого имущества близкому родственнику даритель и одаряемый освобождаются от уплаты налогов. Если вновь Вы зарегистрируете брак с бывшей супругой и также ей подарите половину квартиры, то отношение с налогами будут такие же, что и с дарением ребенку. То есть, налог платить не будете. 



Какой налог нужно оплатить при продаже подаренной квартиры?

По договору дарения квартира была передана маме от дочери. И в этом же году мама ее продала. Нужно ли с продажи платить налог 13%?

Налог на доход физических лиц уплачивается с дохода от продажи квартиры, находившейся в собственности менее 5 лет (раньше — менее 3 лет). Таким образом, мама является налогоплательщиком по уплате НДФЛ с данного дохода. Закон предоставляет возможность уменьшения налогооблагаемого дохода на сумму расходов, понесенных на его получение. Иначе говоря, можно вычесть из суммы, полученной от продажи квартиры, сумму, затраченную на его покупку. Поскольку в данном случае квартира получена безвозмездно, то никаких расходов на ее приобретение у мамы нет. Следовательно, подлежит уплате НДФЛ с дохода. Вы вправе воспользоваться имущественным вычетом в сумме 1 000 000 руб. согласно пп.1 п. 2 ст. 220 НК РФ.

> 2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:  
> 1) имущественный налоговый вычет предоставляется:  
> в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;  
> 



Налог при продаже подаренной недвижимости

Мои родители приобрели квартиру в новостройке и вскоре после регистрации права собственности подарили её мне на свадьбу по договору дарения. Сейчас я переезжаю в другой город и мне надо эту квартиру продать. Должен ли я буду оплачивать 13% налог с суммы продажи, если с даты регистрации квартиры прошло менее трёх лет?

Здравствуйте, Александр.

Если квартира в собственности менее трех лет, то налог нужно будет платить. То что вам ее подарили, значения не имеет.