Налоговый вычет за лечение в 2013 г

Здравствуйте. В 2013 г. мой ребёнок лежал в больнице вместе с мамой (моей супругой). Там они получили лечение на некоторую сумму. Договор оформлен на супругу, как представителя ребёнка. Оплатил лечение я. За 2013 год я уже получил налоговый вычет за своё лечение на сумму 80000. Как мне оформить налоговый вычет (на какой год его нужно оформлять)? Вообще это теперь возможно?

Проблема с налоговой одна — договор на маму. Лучше бы его переделать на вас и все. Но я лично исходя из ваших брачных отношений и общего ребенка не вижу оснований не подтверждать вам вычет. Но есть и иные мнения.

При этом, вычет может быть получен только в том периоде налоговом в котором были израсходованы денежные средств. Его перенос не предусмотрен. Посему если расходы в 2014 то и вычет в нем и т.д.

А вот размер данного вычета или всех иных социальных не может превышать 120 000 в год.

Социальные налоговые вычеты, указанные в подпунктах 2 — 5 пункта 1 настоящей статьи (за исключением расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей в налоговом периоде.  
Однако для дорогостоящих видов лечения он не ограничен.

По дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. Перечень дорогостоящих видов лечения утверждается постановлением Правительства Российской Федерации.  



Документы, предоставляемые опекуном для оформления налогового вычета

Моя жена в настоящее время на пенсии и является опекуном нашей дочери по решению органов опеки и суда.. Дочь сейчас проходит лечение в стоматологической клинике. Какой порядок оформления налогового вычета в данном случае и какие документы жена должна предоставить в налоговую?

Здравствуйте, Валерий!

Вашей супруги для получения налогового вычета необходимо до 1 апреля 2016 г. подать налоговую декларацию по форме НДФЛ-3 в налоговую инспекцию по месту жительства.

Максимальная сумма налогового вычета по расходам за лечение составляет 120 000 руб.

Статья 219. Социальные налоговые вычеты  
[Налоговый кодекс РФ] [Глава 23] [Статья 219]  

> 1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:  
> 3) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.  
> При применении социального налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, учитываются суммы страховых взносов, уплаченные налогоплательщиком в налоговом периоде по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования своих супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет, заключенным им со страховыми организациями, имеющими лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающим оплату такими страховыми организациями исключительно медицинских услуг.  
> Общая сумма социального налогового вычета, предусмотренного абзацами первым и вторым настоящего подпункта, принимается в размере фактически произведенных расходов, но с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи.  
> 

Супруги к налоговой декларации необходимо будет приложить документы подтверждающие факт оплаты мед услуг, которые утверждаются Минздравом и МНС

Приложение N 1

Утверждено

Приказом

Минздрава России и  
МНС России

от 25 июля 2001 г.  
N 289/БГ-3-04/256

> КОРЕШОК  
> К СПРАВКЕ  
> ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ ДЛЯ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ  
> В  
> НАЛОГОВЫЕ ОРГАНЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ N \_\_\_\_\_\_\_  
> Ф.И.О. налогоплательщика  
> \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_  
> ИНН налогоплательщика  
> \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_  
> Ф.И.О. пациента \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_, код услуги  
> \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_  
> N карты амбулаторного, стационарного больного  
> \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_  
> Стоимость медицинских услуг  
> \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_  
> Дата оплаты "\_\_" \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_  
> 20\_\_ г. Дата выдачи справки  
> "\_\_" \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_ 20\_\_ г.  
> Подпись лица, выдавшего справку \_\_\_\_\_\_\_ Подпись  
> получателя \_\_\_\_\_\_\_  
> — Линия отрыва  
> Министерство здравоохранения  
> Российской  
> Федерации  
> \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_  
> наименование и адрес  
> \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_  
> учреждения,  
> выдавшего  
> \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_  
> справку, ИНН N, лицензия N,  
> \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_  
> дата выдачи  
> лицензии, срок  
> \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_  
> ее действия,  
> кем выдана  
> \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_  
> лицензия  
> СПРАВКА  
> ОБ  
> ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ ДЛЯ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ  
> В  
> НАЛОГОВЫЕ ОРГАНЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ N \_\_\_\_\_  
> от "\_\_"  
> \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_ 20\_\_ г.  
> Выдана налогоплательщику (Ф.И.О.)  
> \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_  
> ИНН налогоплательщика  
> \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_  
> В том, что он (она) оплатил(а) медицинские услуги  
> стоимостью \_\_\_\_\_  
> \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_  
> (сумма прописью)  
> \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_, код услуги  
> \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_  
> оказанные: ему (ей), супруге(у), сыну (дочери),  
> матери (отцу) \_\_\_\_  
> (нужное подчеркнуть)  
> \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_  
> (Ф.И.О. полностью)  
> Дата оплаты "\_\_" \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_ 20\_\_ г.  
> Фамилия, имя, отчество и должность лица, выдавшего  
> справку \_\_\_\_\_\_\_  
> \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_,  
> N телефона (\_\_\_\_\_\_\_) \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_,  
> код  
> печать (подпись лица, выдавшего  
> справку)  
> Бланк. Формат А5.  
> Срок хранения 3 года.  
> 

Т.е. порядок следующий

> 1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была произведена оплата лечения и (или) приобретены медикаменты  
> 2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ  
> 3. Подготовить копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое было оплачено лечение или приобретение медикаментов. В Вашем случае это свидетельство о рождение ребенка.  
> 4. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на лечение и приобретение медикаментов.  
> 

При подачи документов в налоговую при себе необходимо иметь оригиналы документов.



Налоговый вычет на лечение зубов

Допустим моя мать вставляет зубы (она пенсионер) и я слышал что вроде налоговый вычет на лечение зубов 13% за нее может получить дочь если она это оплачивает? Если да то как это сделать правильно?

Дмитрий, добрый вечер!

Согласно статье 219 НК РФ налогоплательщик имеет право на налоговый вычет в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.

Вы можете получить налоговый вычет на сумму, израсходованную для лечения. Вам необходимо самостоятельно подать налоговую декларацию, при этом необходимо приложить документы на лечение, документы, подтверждающие затраты, а также справку 2 НДФЛ налогоплательщика за последние 6 месяцев.



Как получить налоговый вычет работающему студенту, если договор на родителя?

здравствуйте . договор с учебным заведением заключил родитель, ребенок учится на очном, 20лет. уже год сам работает и оплачивает свою учебу. может ли ребенок получить налоговый вычет?

Доброго времени суток, Татьяна! Для решения вопроса по возврату налогового вычета, необходимо предоставить справку 2-НДФЛ с места работы студента, копии квитанции по оплате за обучение, в которых плательщик указан именно студент, а не его родители, договор с учебным заведением, копию свидетельства о рождении студента, подтверждающее родство с матерью и отцом, копию паспорта студента.