Кто должен подавать отчет о движении средств в зарубежных банках?

 

Если российский резидент имеет счет в банке другой страны, то он обязан отчитываться раз в год о движении средств по нему. Такие требования относятся как к юридическим лицам, так к индивидуальным предпринимателям и физическим лицам. Российскими резидентами считаются также иностранные граждане и лица без гражданства, которые имеют ВНЖ в России и находятся на территории РФ постоянно.

Какие изменения внесены в правила предоставления отчетов о движении средств в зарубежных банках?

 

Согласно постановлению правительства от 17.04. 2020 года №528 больше нет необходимости переводить подтверждающие документы, которые раньше подавались с отчетом, на русский язык и заверять их у нотариуса. Также изменилась форма самого отчета. Сегодня она состоит из пяти листов.

Когда можно не подавать отчет о движении средств по зарубежным счетам?

 

Подавать отчет не нужно, если владелец счета находился за территорией России в течение 185 дней в период отчетного года. Также от отчетности освобождаются те владельцы, которые открыли счет в зарубежном банке страны, с которой у России заключено соглашение об автоматическом обмене финансовой информацией или стране ЕАЭС. Но при определенных условиях.