Как налоговые органы выявляют факт того, что физ лицо не оплатило налог?
========================================================================

Такая ситуация, физ лицо оказало услуги юр. лицу на основании например договора об оказании услуг или договора поручения. Деньги за услуги были переведены на банковскую карту. Физ лицо не хочет платить НДФЛ.

 Как налоговые органы на практике смогут выявиться этот факт, найти договор и доказать, что человек не уплатил НДФЛ?

Добрый день.

Если был заключен гражданско-правовой договор между юр.лицом и физ.лицом, то в таких отношения юр.лицо выступает налоговым агентом, т.е. обязано удержать сумму налога НДФЛ из выплачиваемой суммы физ.лицу.  



Если кто-то не придет в налоговую и не скажет, то никак. Налоговая должна подтвердить хотя бы факт передачи денег за услугу или аренду (может Вы в долг попросили), а сделать это практически невозможно.



Добрый день. С юридическими лицами все немного сложнее, поскольку каждая операция должна отражаться в бух. учете. 

Если передающее юр.лицо не отражало передачу денег у себя в учете и деньги не учитывались, то получающее юр.лицо, если также не проводила операцию, думаю, может не волноваться.

Если передающее юр.лицо отразило, то получающей компании желательно отразить. Налоговая может это проверить в рамках проведения мероприятий налогового контроля.

При этом лимит расчетов наличными между юр.лицами, в рамках одного договора, составляет 100 000,00 рублей.

Кроме это желательно иметь кассовый аппарат при расчетах наличными.  



Вас могут и вовсе не трогать при проверке контрагента.

Могут оштрафовать, когда будут Вас проверять и то маловероятно. Если не было операции, то значит не было. Не думаю, что налоговая прям будет Вас шерстить по полной.

Кроме этого, каждый факт нарушения НК РФ налоговая должна доказать.

Если у налоговой цель выполнить план, она может и по законным операциям вынести решение о привлечении к налоговой ответсвенности (как правило в рамках выездной налоговой проверки).  

Другая история, если Вы не платите совсем налоги и рассчитываетесь наличными в «черную».   



Алексей, пожалуйста. Всегда готов помочь.