Какие транзакции казахстанцев отслеживают в Комитете госдоходов

Как сообщили в Комитете, по данным Нацбанка о транзакциях свыше 50 тыс. долларов США осуществляется налоговый контроль крупных трансграничных переводов граждан РК (средняя сумма переводов превышает 100 млн тенге). На сегодняшний день в ведомстве проанализировали платежи с назначением «платежи за товары, недвижимость, ценные бумаги, доли участия» и сформировали уведомления по следующим направлениям:

по платежам и переводам на покупку товаров:

— в части занижения доходов:

— когда сумма доходов, отраженных в декларациях, не соответствует суммам переводов на приобретение товаров, то есть возникает вопрос о занижении доходов от реализации приобретенных товаров;.

При этом вопрос об определении источников происхождения средств не стоит, по установленным фактам таких требований со стороны сотрудников территориальных органов госдоходов проведена соответствующая разъяснительная работа.

— о необходимости постановки на учет в качестве индивидуального предпринимателя (ИП), так как приобретение физлицами товаров за пределами РК на системной основе имеет признаки предпринимательской деятельности.

по платежам и переводам на приобретение недвижимости, ценных бумаг и долей участия в уставном капитале юридического лица иностранного государства

В данном случае проводится контроль на предмет отражения в декларации по индивидуальному подоходному налогу сведений о наличии недвижимости, доли участия в уставном капитале, ценных бумаг, зарегистрированных за рубежом, а также на предмет возникновения имущественного дохода в связи с реализацией ценных бумаг. Касательно системы CRS в КГД сообщили, что начали обмен информацией с 18 странами-участниками ОЭСР, по итогу которого будут получены данные об остатках денежных средств граждан РК на зарубежных банковских счетах.

«Наличие банковских вкладов за рубежом в сумме превышающей 1000-кратный размер МРП (1 МРП — 3180 тенге, прим. ред.) приводит к обязательству их отражения в декларации об активах и обязательствах», — сказано в сообщении.

Таким образом, на сегодня единственным вопросом камерального контроля по указанным сведениям является отражение физическими лицами, которые вошли в систему всеобщего декларирования (госслужащие и приравненные к ним лица и их супруги) таких сведений в декларациях.

Отмечается, что указанные меры направлены на предоставление возможности самостоятельного устранения нарушений, поэтому в случае получения уведомления органов госдоходов о выявленных нарушениях необходимо в течение 30 рабочих дней представить декларацию и/или уплатить налоги, либо представить пояснение о несогласии с приложением подтверждающих документов.