расчеты по спецификациям

добрый день.организация продает продукцию по рамочным договорам купли-продажи, на каждую поставку оформляется отдельная спецификация, в учете дебиторская задолженность отражается по каждой спецификации отдельно. нередко в платежных поручениях контрагентов в назначении платежа указан только номер договора и не указан номер спецификации. таким образом, возникает вопрос об очередности закрытия задолженности по каждой из спецификаций, считаю наиболее рациональным закрывать задолженность в порядке ее образования, начиная с самой старой. прошу поделиться опытом, заранее благодарен.

добрый день.на самом деле однозначного решения тут нет.в идеале лучше всего прописать этот порядок непосредственно в договоре. то есть написать, что если не указана спецификация в платежке, то засчитываем в порядке календарной очереди (ну, или прописать иной порядок).могу также посоветовать провести сверку расчетов с контрагентом, чтобы подтвердить отсутствие расхождений в подходах сторон (а если таковые будут - оперативно их устранить).

порядок погашения прописан не во всех договорах, учетная политика данный вопрос не охватывает, таким образом поскольку данный вопрос законодательством не регламентирован, соответственно при отсутствии проблем со сверкой расчетов, риски минимальные.