Какие операции считаются валютными согласно законодательству?

 

Таковыми считаются: покупка и использование валюты в качестве средства платежа между резидентами; покупка валюты или внутренних и внешних ценных бумаг резидентом у нерезидента и наоборот; ввоз или вывоз на территорию РФ российской или иностранной валюты, а также внутренних или внешних бумаг; перевод иностранной валюты со счета в РФ на счет, открытый в другой юрисдикции, или наоборот.

Что такое внутренние и внешние ценные бумаги?

 

Под внутренними ценными бумагами подразумеваются эмиссионные ценные бумаги, которые выпущены в РФ, и номинальная стоимость которых указана в российской валюте, а также все другие ценные бумаги, выпущенные в России, которые дают право на получение валюты РФ. Внешние ценные бумаги – это все другие, которые не относятся к категории внутренних(в том числе и в бездокументальной форме.

Кто обязан подавать отчеты о движении средств по иностранным счетам?

 

Отчитываться по данному поводу обязаны все валютные резиденты РФ, которые имеют счет в банке страны, не считающейся «прозрачной» с точки зрения РФ. То есть такие страны не обмениваются с Россией финансовой информацией. Также отчитываться придется, если совокупный остаток на счету составляет более 600 тыс. рублей по курсу ЦБ.