Правовые преимущества оффшорного банка

Прежде всего уточним, что такое оффшорный банк. Оффшорный банк функционирует на «оффшорной основе». Это означает, что он вправе оказывать какие-либо услуги только нерезидентам той оффшорной юрисдикции, где этот банк учрежден. 
Иными словами, банк, зарегистрированный, к примеру, на Кипре, может предоставлять свои услуги клиентам в любой стране мира, но не имеет права  предоставлять их тем, кто находится на постоянной основе на Кипре. Однако, данное ограничение несущественно, поскольку этот оффшорный банк и не предназначен для операций внутри той оффшорной юрисдикции, в которой он зарегистрирован.
Банк действует в интересах своих владельцев в России или на территории других стран. Благодаря возможности регистрации оффшорного банка появляется уникальная  возможность  получить собственный зарубежный коммерческий банк, который может быть использован для обеспечения ведения бизнеса в стране местонахождения или для проведения международных банковских операций.
1. Менее жесткие требования по выдаче лицензии.
Хотя порядок выдачи  оффшорной банковской лицензии упрощен только до известной степени, получение ее доступно достаточно широкому кругу заявителей. В отличие от большинства стран мира для получения банковской лицензии в оффшорном регионе иностранному учредителю не обязательно быть «банком международного класса». Такая лицензия может быть выдана и небольшому банку, коммерческой компании или даже физическому лицу.
 
2. Небольшой размер минимально необходимого оплаченного акционерного капитала.
В оффшорных банковских центрах он значительно (иногда на порядки) меньше, чем в обычных «неоффшорных» юрисдикциях мира. Для большинства предпринимателей это единственная возможность создать зарубежный коммерческий банк, поскольку другие варианты неприемлемы из-за высоких требований к капиталу, персоналу, репутации и бизнес-плану банка. Создание оффшорного банка целесообразно также и для крупных компаний и банков. Таким путем они могут существенно увеличить свои деловые возможности при минимальных затратах.
3. Широкий спектр деловых возможностей.
Оффшорный банк обеспечивает проведение многих высокорентабельных коммерческих операций, реализацию схем банковского планирования и банковского сервиса как для владельцев, так и для третьих лиц. Внешнеторговые фирмы через свой собственный оффшорный банк могут осуществлять платежно-расчетные и кредитные операции. Доходы от этих операций без налоговых потерь остаются в распоряжении владельцев оффшорного банка.
4. Освобождение от налогов.
С оффшорных банков не взимаются налоги на прибыль (или же они сокращены до нескольких процентов от размера прибыли). Это повышает доходы от операций по сравнению с обычным банком. Отсутствуют налоги «у источника» на проценты, дивиденды и другие аналогичные выплаты. Расходы ограничиваются административными затратами и ежегодными сборами за возобновление оффшорного статуса.
5. Доступ к международным межбанковским рынкам.
Оффшорный банк позволяет подключиться к системе межбанковских корреспондентских  отношений, а также получить доступ к международному банковскому сообществу. Он может проводить заимствования на межбанковском кредитном рынке на максимально благоприятных условиях.
6. Максимальное обеспечение конфиденциальности.
Оффшорные банки обеспечивают наибольший по сравнению с другими оффшорными схемами уровень конфиденциальности. Возможна ситуация, когда анонимный счет анонимной оффшорной фирмы открывается в анонимном оффшорном банке. При этом достигается тройная «степень защиты» коммерческой информации. Для обеспечения анонимности привлекают номинальных владельцев и директоров.
7. Отсутствие резервных требований и либеральный банковский контроль.
 Для оффшорных банков отсутствуют либо сведены к минимуму требования по формированию обязательных резервов, структуре капитала и уровню ликвидности, по обязательному страхованию депозитов и т.д. Обычно существенно смягчены правила аудиторских проверок и контроля со стороны местного контролирующего органа. Управление оффшорным банком  может осуществляться с помощью секретарских фирм и других банков на основе специальных контрактов.
Добавлено: 16:49 22.07.2014 Цель создания оффшорного банка
 
Создание оффшорного банка может быть рекомендовано во многих типовых ситуациях. Выбор юрисдикции и схемы работы банка зависит от особенностей бизнеса. 
а) Оффшорный банк позволяет расширить спектр услуг коммерческого банка. В результате его клиенты получают набор дополнительных услуг, связанных с открытием зарубежных банковских счетов, текущих счетов оффшорных компаний, услуг по переводу денежных средств. Иными словами, не теряется клиент, который при отсутствии такой возможности был бы вынужден обратиться в иностранный банк.
б) В некоторых случаях оффшорные банки создаются для получения доступа к международной сети корреспондентских счетов. Благодаря оффшорному банку можно приступить к международным банковским операциям еще до того как банк или финансовая компания получит валютную лицензию,  дающую возможность открытия корреспондентских счетов в иностранных банках. Корреспондентская сеть обычно используется для международного перераспределения капиталов и проведения многих эффективных банковских и платежных операций. Через оффшорный банк средства могут быть помещены на банковские корреспондентские счета в различных странах, в том числе и в России.
в) Корреспондентские счета оффшорного банка — удобный инструмент обслуживания внешнеторговых операций клиентов  коммерческого банка. Оплата импортных поставок может производиться за счет рублевых средств на корреспондентском счете в российском банке. Таким образом, для импортера отпадает необходимость конвертировать рубли. Операция при этом выходит из сферы валютного контроля. Координация банковских потоков, выраженных в различных валютах, — одна из наиболее важных сфер деятельности оффшорных банков.
г) Финансовой компании оффшорный банк позволяет отказаться от услуг посредников при проведении определенных банковских операций. К примеру, при конвертации рублей банки взимают комиссию в размере 0.5-1% суммы. Через собственный оффшорный банк такие операции можно осуществлять за 0.25% комиссионных. При этом доход банка  останется без налоговых потерь. Расчеты показывают, что даже при средней интенсивности конверсионных операций затраты на создание оффшорного банка могут окупиться за неделю. Кроме того, возможно использование мультивалютного режима корреспондентского счета для работы с «мягкими» валютами стран СНГ и Восточной Европы.
д) Оффшорный банк можно использовать для работы на российском рынке ценных бумаг. Ценные бумаги, включая казначейские обязательства, в этом случае покупаются за счет рублевых средств на корреспондентском счете оффшорного банка. Существуют ряд несложных схем, позволяющих осуществить перевод полученных прибылей иностранному инвестору.
е) Платежные операции целесообразно «замкнуть» на оффшорный банк (поскольку он действует в безналоговых условиях), а обработку документов и контакты с клиентами организовать через его представительство (офис). Представительства оффшорного банка могут использоваться для проведения операций типа «реинвойсинг».
ж) Оффшорный банк обеспечивает ряд «стратегических» преимуществ. Он позволяет оптимизировать структуру компании. Создание оффшорного банка способно повысить устойчивость банковского бизнеса. Если банку трудно выполнить  изменившиеся требования Центрального банка по обязательным резервам или минимальному уставному фонду, а также в случае: если испытывается «недобросовестная конкуренция» и политическое давление со стороны конкурентов, часть клиентов может быть «переключена» на обслуживание через оффшорный банк. В этом случае клиентам гарантируются  от потрясений на российском банковском рынке, от сбоев платежной системы и других неприятностей.
з) Оффшорный банк открывает его владельцу доступ в международное банковское сообщество. С помощью банка можно, к примеру, вступить в партнерские отношения с банком международного класса и получить доступ к его финансовой инфраструктуре. «Симбиоз» малых и крупных банков — достаточно характерное явление в современном банковском бизнесе.
Регистрация оффшорного банка обеспечивает получение и ряда дополнительных важных преимуществ. Присутствие в составе группы компаний иностранного банка значительно улучшает ее имидж. При наличии собственного банка  будет значительно легче получить иностранную лицензию на страховую и инвестиционную деятельность. Кроме того, эмиссия ценных бумаг или инвестиционный проект, обеспеченный гарантией иностранного банка, для инвесторов всегда выглядит более привлекательно. Обращение от имени банка воспринимается обычно с определенным вниманием. Его наверняка рассмотрит любая компания, банк или официальный орган.
Мировая практика свидетельствует, что оффшорные банки создаются не только банковскими, но и промышленными компаниями. В ситуации, когда у компании большой внешнеторговый оборот и приходится обращаться к «чужому» банку, весьма целесообразно создать свой собственный «оффшорный» банк. Крупные ( во многих случаях также и средние) зарубежные компании, как правило, имеют свои собственные оффшорные банки. В них размещают ликвидные активы и текущие счета дочерних фирм. Таким образом, если ряд компаний нуждается в банковском обслуживании, то также имеет смысл зарегистрировать собственный оффшорный банк. Через свой оффшорный банк можно рассчитываться с постоянными клиентами, поставщиками, открывать им аккредитивы и т.п.
Следует добавить, что оффшорные банки создаются в интересах определенной, небольшой группы физических или юридических лиц или даже одного индивидуального владельца. Оффшорный банковский бизнес традиционно ориентируется на потребности наиболее состоятельных людей.
 
Специфика организации оффшорного банка
 
Оффшорный банк  может проводить все те банковские операции, что и обычный банк. Следует обратить внимание на то, что в некоторых юрисдикциях оффшорная банковская лицензия предоставляется при условии, что банк будет принимать депозиты только от ограниченного круга клиентов. Обычно это акционеры банка или лица, поименованные в уставе или лицензии. Такая банковская лицензия определяется как «ограниченная». Однако, клиентов при этом может быть от двух-трех до нескольких сотен. В некоторых случаях оффшорный банк, начав свою деятельность с «ограниченных» операций, в дальнейшем может расширить спектр услуг на основе более широкой лицензии.
Таким образом, оффшорный банк может открывать текущие счета, принимать депозиты ( в рамках лицензии) и выдавать кредиты. С помощью оффшорного банка осуществляют денежные переводы. Они выпускают кредитные и дебетные карточки (самостоятельно или в рамках банковского консорциума).
В сферу возможностей оффшорного банка входит деятельность в качестве брокера для операций с акциями всех видов, облигациями, коммерческими и другими ценными бумагами. Банк может проводить ипотечное кредитование, заниматься выпуском акций, облигаций, аккредитивов, векселей, выступать в качестве  гаранта по кредитам, открывать чековые счета и выпускать мультивалютные платежные документы.
Учредительные документы оффшорного банка обычно предусматривают  возможность проведения трастовых операций. Банк действует в качестве попечителя трастов, а также осуществляет управление портфелями ценных бумаг своих клиентов. Инвестиционные портфели могут включать не только денежные средства, но и драгоценные металлы и другие активы. Обслуживание клиентов проводится на основе контракта трастового типа.
В современном бизнесе широко распространено создание структур типа оффшорный банк — оффшорный инвестиционный фонд, оффшорный банк — страховая компания и пр. Бизнес коммерческих банков становится все более универсальным. В нем увеличивается доля трастовых операций. Это касается и оффшорных банков.
Необходимо помнить, что оффшорный банк сам по себе — только «оболочка» для бизнеса. Для его деятельности необходима соответствующая инфраструктура и налаженная система деловых связей.
Для создания банка необходимо выполнение ряда условий. Охотнее всего банковские лицензии выдаются банкам с надежной международной репутацией. Такой банк может рассчитывать на лицензию в любой юрисдикции мира. Однако, российские банки, даже крупнейшие, сталкиваются с известными трудностями. Для них гораздо проще получить ограниченную банковскую лицензию оффшорного типа. В наиболее «либеральных» юрисдикциях реально получить лицензию не только для крупных, но и средних и малых банков, а также для небанковских компаний и физических лиц. Такими юрисдикциями являются, к примеру, Науру и Вануату, расположенные в тихоокеанском регионе.
Для регистрации оффшорного банка обычно требуются рекомендации других банков, а также юристов и аудиторов. Необходима информация о платежеспособности заявителей. В ряде случаев запрашивается бизнес-план оффшорного банка.
Оффшорный банк должен иметь зарегистрированный офис, определенное количество директоров и владельцев (обычно не менее двух). В оффшорной юрисдикции на постоянной основе банк представляет его зарегистрированный агент. Аппарат управления оффшорного банка, включая офисные службы и бухгалтерию, обычно находится в стране местожительства владельцев банка. Это наиболее простая схема работы оффшорного банка.
Предпринимательская деятельность оффшорного банка зачастую осуществляется через его представительства (и зарегистрированные, и незарегистрированные) в различных странах мира. С их помощью осуществляют контакты с клиентами и деловыми партнерами.
Разумеется, существуют и другие варианты работы оффшорного банка. Например, оффшорный банк на Кипре отличается от обычного Кипрского банка, главным образом тем, что он ведет бизнес только с нерезидентами Кипра. Что касается функционирующего офиса и служб управления, то они должны находиться на острове. Банк платит налог в размере 4,25% от прибыли. Однако, создание оффшорного банка на Кипре в настоящее время доступно, главным образом, лишь крупнейшим российским банкам.
К оффшорным банкам другого типа относятся так называемые «управляемые» (administered) банки, или иначе, банки «без персонала». Они функционируют на базе банка с генеральной лицензией на основе особого договора между ним и владельцем оффшорного банка.
Базовый банк осуществляет административные функции по обеспечению работы патронируемого банка. Административные услуги по управлению оффшорными банками подразумевают все технические функции, включая  бухгалтерию и документацию, а также оформление банковских операций. Владельцы банка принимают только ключевые решения. Подобные услуги предлагаются многими крупнейшими банками и их филиалами, расположенными в оффшорных юрисдикциях.
В некоторых юрисдикциях оффшорный банк «без персонала» имеет право предоставлять услуги неограниченному кругу клиентов ( за исключением резидентов данной оффшорной  юрисдикции). В этом заключается его преимущество перед оффшорными банками с ограниченной лицензией, поскольку клиентами таких банков могут быть только строго определенная группа лиц. Собственный акционерный капитал оффшорных банков «без персонала» должен быть не менее 500000 — 3000000 долларов США. 

Интересная статья, однако хотелось бы уточнить (в цифрах) минимальные требования к собственному капиталу, и т.п. лицензионные требования, а так же посмотреть примеры действующих «личных» оффшорных банков — вдруг надумаю на пенсии попробовать себя в роли банкира ;) 



Иван Николаевич, даже не стоит думать об этом, это только для обывателя банковская тайна действительно тайна, а для фин.разведки такой тайны нет и в помине. 



Идея конечно интересная, но это явно не «массовый продукт» — воспользоваться этими преимуществами могут единицы из первой сотни списка миллиардеров журнала «Форбс» :) 



Ага, и еще одна особенность — в случае одностороннего решения властей страны нахождения данного банка о «замораживании» счетов, останется одно — утешать себя тем, что бедность не порок) 



Ну что же, давайте предложем альтернативу по указанным пунктам взглядом оттуда, что является для Вас «офшором»:  

  

1. Означает почти полное отсутствие контроля того, кому выдаётся лицензия. В итоге её обладателем может стать «уволенный», «проворовавшийся», «проспекулировавший» или «отсидевший и только вышедший» бывший сотрудник банка, считающий себя «богом финансов». Обладателем может стать так же и сотрудник спецслужб любого государства, заинтересованного в «новых клиентах».  

  

2. Означает отсутствие «защищённости» вкладчиков и созание «пирамидной структуры», основанной только на привлечении новых и «чужих» капиталов, неимея своих. Поздравляю всех, кто следуя «стадному инстинкту» в одно и то же время придёт забрать свои деньги. Результат: при 1 миллионе на Вашем счету Вас ожидет вывеска у двери: «Выдаём по 300 евро на рыло в день» (спросите у жителей Кипра, они эту вывеску читали  минимум на 3 языках).  

  

3. «Деловые возможности» капитала за пределами его места присхождения являются скорее возможностями не самого капитала, а его места нахождения (офшора). Пополняется казна лишь «посредника» в создании ценностей, а не самого «создателя ценностей». Результат: размывание ценнности из-за необходимости «удовлетворения чужих деловых возможностей», несвязанных с необходимостью создания ценности. Проще и понародному: есть лошадь для скачек, а есть лошадь на которой пашут. Попробуйе поменять их местами и выиграть скачку...  

  

4. Сам капиал и есть налог с территории его происхождения (см. п.3). Для его привлечения и предлагают «отсутствие налогов», что напоминает предложение «натурального масла с 0% жирности».  

  

5. «Сообщества» и «системы» обычно для того и создаются, чтобы «в них принимать» и «из них исключать», устанавливая правила, которые с «международностью» ничего общего неимеют. Народным языком: подойдите к королевскому дворцу и попросите короля с Вами отобедать и впустить Вас в  покои принцессы. Какой будет результат в случае 1) Вы приц-барбидосский со свитой и сундуками злата и 2) Вы сапожник из провинции того-же королевства.  

  

6. «Тройная степень защиты» подразумевает 1) защиту от Вас информации о Вашем же капитале (см. п. 2),  2) защиту банка данных одних клиентов от других и 3) защиту страны-получателя капитала от страны его происхождения т.е. от «создателей ценности».  

  

7. LOL. Встречные вопросы: 1) По сраховке: Зачем грабителю страховаться от «неудачного грабежа» если у него ДО грабежа нет денег?  2) По управлению: Почему «на дело» обычно едут на чужой и угнанной машине если у каждого вора есть своя? 3) По ликвидности: С чего начинается пирамидная структура: Варианты ответов: — с родственника, — с отсутствия денег, — с друх родственников, желающих привлечь третьего неродствнника.  

  

Желаю успехов в финансовом самообразовании хотя бы по теме «Принципы финансового управления колониальными окраинами Британской империи XVI-XVIII веков.» 



Где деньги там и мошенники. Где мошенники там и коррумпированные сотрудники спецслужб. Круговорот лохов.  

  



Где деньги там и мошенники.А где деньги? — В банке...(party) 



Вот пару цитат из будущего. Сегодня многим будет непонятно, но нечасто предоставляется возможность заглянуть в библиотеку будущего, 100 лет спустя.  

Из словаря   

«Толковый словарь всемирного русского языка», издательство «Финпросвет», Новая Москва 2113 год:  

  

«Офшорничество» — деятельность, направленная на отделение капитала от его естественной среды происхождения с целью последующего его нецелесообразного и непроизводительного использования. В период перед третьей мировой войной в конце XX начале XXI веков во время кредитно-имперских попыток экспансии псевдодемократических неофеодальных союзов европы и северной америкой на экономические сферы суверенных государств остального прогрессивного мира, деятельность служила инструментом торможения развития и контроля ресурсо-самодостаточных государств континентальной евразии, южной америки, африки и океании. После окончания третьей мировой войны (2029) деяельность запрещена в большенстве уголовных законодательств стран анти-империальной коалиции. После упразднения системы центральных банков на всемирном конгрессе Шанхайской Семёрки (2032) и введения классических «реальных денег», эмитируемых государствами победителями в рамках политики нового всемирного взаиморассчёта, сама суть деятельности лишена оснований для своей практической реализации. В прошлом деятельность была возможна благодаря наличию кредитозависимости большенства государств и популярна в среде обезнационаленных меньшинств частично деморализованных и частично введённых в заблуждение центральноимпериальной пропагандой финансово-кредитной псевдоэкономики.  

Этимология: от англ. off shore (за пределами суши) известно со времён островной империи британской монархии и… "  

  

Далее то, что можно прочитать уже сегодня, поэтому конец цитаты.