Почему банки в Сингапуре в 2020 году контролируют счета налогоплательщиков?

 

Вопрос не совсем корректный. Более точным и правильным будет сказать, что банки в Сингапуре в 2020 году контролируют счета американских налогоплательщиков. А вот как и зачем они это делают, действительно интересно. Прежде всего отметим, что это происходит на основе межправительственных соглашений, поэтому обвинять финансовые учреждения в излишне жёстком финансовом мониторинге нельзя. Есть два варианте таких соглашений: model 1 iga и model 2 iga. Разница между ними в том, что в первом случае банки отчитываются перед местными регуляторами, во втором – уже перед американскими. В случае отказа накладываются довольно существенные санкции – либо к клиентам конкретного финансового учреждения, либо к гражданам страну (зависит от того, кто не предоставляет информацию).

Насколько серьёзны санкции за несоблюдение требований fatca в 2020 году?

 

Более чем серьёзные. Если банк в частности или юрисдикция в общем позволяют себе «забыть» о положениях fatca (foreign account tax compliance act), то американская налоговая будет начислять 30%-ный штраф на все платежи в пользу отдельного банка или юрисдикции. Несложно понять, что бизнес, так или иначе связанны с США, мгновенно станет невыгодным. Также уточним, что из-за этих норм банки очень щепетильно подходят к выбору клиентов, чьи деловые интересы касаются американских партнёров. Именно из-за этого для идентификации конкретного юридического лица при открытии аккаунта банк просит указать в анкете fatca тип компании –нефинансовая (активная, пассивная) или финансовая. В зависимости от этого будет определён объём данных, которые будут собираться и передаваться в налоговую.

В чем смысл закона о налогообложении иностранных счетов от 2010 года?

 

Он был принят в 2010 году и вступил в силу 1 июля 2014 года. Если оставить за скобками юридические формальности, то его смысл сводится к тому, что американским гражданам вменено в обязанность отчитываться перед irs (Налоговая служба США) по наличию у них за рубежом банковских счетов и предоставлять информацию по движению средств по ним. Интересно, что закон требует тоже самое от всех иностранных финансовых институтов вне зависимости от их юрисдикции. Спорить о справедливости такого шага можно очень долго, но сути дела это не меняет. Также просим учесть, что закон считает всех граждан США, вне зависимости (!) от места их фактического проживания, налоговыми резидентами. Следовательно, если Вы хотите открыть счёт в банке Сингапура, поинтересуйтесь, каков объём информации будет передаваться в налоговую.