В каком формате осуществляются отчёты по fatca в 2020 году?

 

Прежде всего заметим, что Закон о налоговой отчётности по зарубежным счетам является обязательным только для граждан США. Следовательно, обмен банковской информацией в соответствии с fatca осуществляется на основе межправительственных соглашений. Сам формат зависит от типа соглашения. 1) Модель 1 iga (intergovernmental agreements). Она предполагает, что банки отчитываются перед правительствами «своих» юрисдикций, которые, в свою очередь, перенаправляют данные в irs (internal revenue service, Служба внутренних сборов США). 2) Модель 2 iga. Более жёсткая, т. к. финансовые институты отчитываются непосредственно в irs. Карательные санкции достаточно существенные. Если «провинился» банк, они применяются ко всем его клиентам. Если местная налоговая – то все граждане юрисдикции.

Какие признаки имеют активные нефинансовые компании?

 

Это структуры, которые соответствуют одному из приведённых ниже критериев (действует правило логического «ИЛИ», все перечисленные признаки относятся только к нефинансовым компаниям). 1) Пассивный доход или активы, его обеспечивающие, менее 50%. 2) Структура основана в США, либо же её акционеры – граждане США. 3) Холдинговые компании, финансирующие дочерние структуры, которые в свою очередь ведут активный бизнес, но не занимаются при этом финансовой деятельностью. 4) Структуры, прекратившие финансовую деятельность более 5 лет назад. 5) Компании, ценные бумаги которых котируются на известных и уважаемых биржах. 6) Правительства и правительственные структуры любых юрисдикций. 7) ЮЛ, осуществляющие финансовую деятельность в интересах аффилированных лиц, которые сами не являются финансовыми компаниями.

Это правда, что автоматический обмен информацией в 2020 году можно обойти?

 

Закон fatca был принят в 2010 году, а финальный вариант стандарта crs – летом 2014 года. Какие-либо схемы разной степени сомнительности могли сработать лишь до этого момента. Мы никогда не предлагали своим клиентам те или иные «серые» методы, поэтому и смогли сохранить свою репутацию в нынешние времена. Для того, чтобы «обойти» fatca, недостаточно просто получить паспорт другой юрисдикции. Минимальный набор действий (если оставить за скобками вопрос их целесообразности!) должен быть таков: 1) Сменить страну налогового резидентства. 2) Сообщить об изменениях своему банку. 3) Убедится, что изменения внесены в Ваше досье. Все эти процедуры весьма затратные и длительные. Поэтому, если Вы хотите остаться «в тени», свяжитесь с нашими экспертами для обсуждения всех имеющихся тонкостей.