нужно ли сдавать уточненную декларацию по налогу на прибыль при изменении суммы ндс в сторону уменьшения?

добрый день! подскажите пожалуйста, нужно ли сдавать уточненку по налогу на прибыль за 1 квартал 2018г, если сумма ндс в 1 квартале изменилась на 200 руб в меньшую сторону (ошиблись в ставке ндс при вводе документа поступления от поставщика в 1с) или так как налог на прибыль годовой налог, можно скорректировать следующим кварталом..?

цитата (анастасиz):сумма ндс была включена в стоимость товаров и после изменения суммы ндс, изменилась  стоимость товара без ндс (себестоимость), в результате сумма налога на прибыль была занижена на 39 рублей.вопрос: нужно ли сдавать уточненную декларацию за 1 и 2 квартал 2018 г или можно отрегулировать следующим кварталом, в рамках текущего 2018 года...? в таком случае нужно сдавать уточненную декларацию по налогу на прибыль, до этого доплатить налог и пени.цитата ("налоговый кодекс российской федерации (часть первая)" от 31.07.1998 n 146-фз (ред. от 03.08.2018) ""статья 81. внесение изменений в налоговую декларацию, расчеты (в ред. федерального закона от 03.07.2016 n 243-фз)):1. при обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей.при обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей. при этом уточненная налоговая декларация, представленная после истечения установленного срока подачи декларации, не считается представленной с нарушением срока.

добрый день,цитата (анастасиz):подскажите пожалуйста, нужно ли сдавать уточненку по налогу на прибыль за 1 квартал 2018г, если сумма ндс в 1 квартале изменилась на 200 руб в меньшую сторону (ошиблись в ставке ндс при вводе документа поступления от поставщика в 1с) или так как налог на прибыль годовой налог, можно скорректировать следующим кварталом..? как это повлияло на налог на прибыль? я так поняла, что к вычету ндс изначально вы приняли на 200 руб больше, затем подали уточненную по ндс. т.к. в расходы по налогу на прибыль вы берете стоимость товара без ндс, то в отчетности по налогу на прибыль ваша корректировка ндс никак не отражается.

geomech, добрый день!сумма налога на прибыль за 1 квартал увеличилась на 39 рублейцитата (geomech):я так поняла, что к вычету ндс изначально вы приняли на 200 руб больше, затем подали уточненную по ндс. т.к. в расходы по налогу на прибыль вы берете стоимость товара без ндс, то в отчетности по налогу на прибыль ваша корректировка ндс никак не отражается.да, сдали уточненную декларацию по ндс, а в декларации по налогу на прибыль эти уточнения никак не отразились... но изменилась себестоимость товаров

цитата (анастасиz):сумма налога на прибыль за 1 квартал увеличилась на 39 рублей поясните на примере, может я не поняла вашу ситуацию.

geomech, после внесение изменений в документ поступления в части  суммы ндс ( изменилась сумма ндс, стала меньше на 200 рублей), сдали уточненную декларацию по ндс. сумма ндс была включена в стоимость товаров и после изменения суммы ндс, изменилась  стоимость товара без ндс (себестоимость), в результате сумма налога на прибыль была занижена на 39 рублей.вопрос: нужно ли сдавать уточненную декларацию за 1 и 2 квартал 2018 г или можно отрегулировать следующим кварталом, в рамках текущего 2018 года...?

geomech, а нарастающим итогом текущего года можно внести изменения? ошибка в расходах и выявлена в  текущем году и налог на прибыль  годовой налог

цитата (анастасиz):нарастающим итогом текущего года можно внести изменения? ошибка в расходах и выявлена в  текущем году и налог на прибыль  годовой налог нельзя, вы недоплатили налог. цитату из ст. 81 нк я вам привела.

geomech, спасибо за ответ.

анастасиz, рада была помочь. удачи вам.