Запрещаются ли сделки с компаниями в оффшорных юрисдикциях?

 

Специальное антиоффшорное законодательство во многих странах направлено на более жесткий контроль соглашений и контрактов между резидентными компаниями и предприятиями-резидентами, находящимися на территории оффшорных юрисдикций. То есть, сделки не запрещены, но должны быть экономически обоснованы с помощью соответствующей документации. Запрет может возлагаться, если единственная цель такого соглашения – уклонение от уплаты налогов.

Какие ограничения может получить компания, работающая с оффшором?

 

Полный перечень возможных ограничений напрямую связан с законодательством о КИК страны, резидентом которой является ваша компания. К примеру, в РФ сделки между оффшором и российским предприятием признаются контролируемыми, если полученный доход превышает 60 млн. руб. за 1 календарный год, или соглашение состоялось между взаимосвязанными лицами. Больше информации получите на консультации по конкретному кейсу.

В каких случаях можно получить запрет на сделку с оффшором?

 

Сделка может быть признана незаконной, если отсутствует надлежащая документация, оффшорная компания занимается лицензируемыми видами деятельности, но не имеет соответствующей лицензии, нарушены юридические ограничения на передачу активов. Сделки с оффшорами могут быть запрещены, если сама оффшорная компания не фиксирует их наличие во своей внутренней бухгалтерии.