Какие страны не обмениваются с Россией налоговой информацией?

 

Действительно легче перечислить те страны, которые не обмениваются с Россией налоговой информацией.  
Это: США, Великобритания, Черногория, Сербия, Грузия, Канада, Турция, Таиланд.  
Однако, получить из этих стран налоговую информацию по отдельному запросу, составленному по всем правилам на конкретного налогоплательщика не составит особого труда. Тем более, что получившая такой запрос страна должна будет обеспечить все условия для удовлетворения этого запроса согласно действующих международных правил обмена налоговой информацией.  
Кроме того, можно получить налоговые данные из другой страны в рамках работы по транснациональным компаниям и особо крупным налогоплательщикам.

Кто обязан предоставлять информацию в рамках автоматического обмена по crs?

 

Это обязаны делать все финансовые организации, лицензированные в данной стране.  
То есть все финансовые компании и банки обязаны в срок до 30 мая текущего года предоставить информацию о всех иностранных клиентах, владеющих у них счетами в предыдущем году.  
Налоговые органы формируют отчетность по странам в срок до 01 августа и в течение нескольких последующих месяцев отправляют её в соответствующие страны.  
При этом возможны ошибки и недоразумения. Поэтому, мы рекомендуем запрашивать финансовые учреждения о той информации, которую они передают в рамках автоматического обмена о вашем счете. Это можно сделать в срок до 01 августа и скорректировать, если что-то не так.

Какая информация передается по автоматическому обмену по стандарту crs?

 

Во-первых, сведения о налогоплательщике, его ФИО, адрес и ИНН (или аналог).  
Во-вторых номер счета, годовой оборот по нему и остаток на конец периода или дату закрытия этого счета. Передаются также отдельные суммы по счету, связанные с получение, процентов, дивидендов и продажей активов.  
В-третьих данные о самом банке или финансовой организации (наименование и адрес), где открыт ваш счет.  
Следует учитывать, что сведения о юридических лицах, имеющих менее 250 тыс usd на счете на конец отчетного периода и ведущие активную деятельность — не передаются.  
Нужно проверять какая информация будет передана в налоговые органы. Это можно уточнить у зарубежного банка до 01 августа текущего года.