в каких случаях можно оформить налоговый вычет?

 

* если вы продали имущество (например, квартиру или машину), продали долю в уставном капитале организации, уступили права по договору участия в долевом строительстве;
* если у вас изъяли имущество для государственных или муниципальных нужд с компенсацией выкупной стоимости.

исключение составляет имущество, которое использовалось в предпринимательской деятельности, а также доходы от ценных бумаг.

если вы продаете имущество, находящееся в общей долевой или общей совместной собственности, соответствующий размер вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле или по договоренности между ними (если имущество находится в общей совместной собственности).



как действует налоговый вычет при продаже имущества?

 

если вы продаете имущество, например квартиру, которая находилась у вас в собственности менее трех или пяти лет (для недвижимости, приобретенной с 1 января 2016 года), или машину, которая находилась у вас в собственности менее трех лет, вы обязаны уплатить подоходный налог в 13% от суммы сделки. однако при применении вычета сумма, с который вы будете платить налог, уменьшается. в случае с квартирой — на 1 млн рублей, с автомобилем и другим имуществом — на 250 000 рублей.

еще один вариант получения вычета, который позволит вообще не уплачивать налог на доход от продажи имущества, — предоставление документов, подтверждающих, что ваша выгода (разница между суммой, потраченной на приобретение имущества, и суммой, которую вы получили при его продаже) составила меньше 1 млн рублей (для квартиры) или 250 000 рублей (для другого имущества).

если ваше имущество изъяли для государственных или муниципальных нужд с компенсацией выкупной стоимости, вы имеете право на налоговый вычет в размере выкупной стоимости вашего имущества, полученной вами в денежной или натуральной форме. таким образом, вам не придется уплачивать налог на полученный при изъятии имущества доход.

при продаже квартиры, которую вы получили в собственность взамен освобожденной в связи с программой реновации, вы также можете воспользоваться налоговым вычетом. при этом доход, полученный от продажи, можно уменьшить на сумму расходов, связанных с приобретением той квартиры, которую вы освободили.



какие нужны документы?

 

* декларация 3-ндфл, заполненная (пример заполнения) по окончании налогового периода (календарного года), в котором вы продали имущество;
* копии договоров купли-продажи имущества, договоров мены и так далее;
* копии документов, подтверждающих расходы, связанные с получением доходов от продажи имущества (приходные кассовые ордера, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денежных средств и тому подобное), — если вы заявляете вычет в сумме таких расходов;
* соглашение о выкупе и документы, подтверждающие получение компенсации (например, банковскую выписку), — если ваше имущество было изъято для государственных или муниципальных нужд.


как получить вычет?

 

налоговую декларацию по форме 3-ндфл нужно будет подать в инспекцию по месту жительства вместе с документами, подтверждающими право на налоговый вычет. сделать это можно:

* на личном приеме;
* онлайн, воспользовавшись сервисом «личный кабинет налогоплательщика» на сайте фнс.

подается налоговая декларация не позднее 30 апреля. начисленный налог нужно будет уплатить до 15 июля.

подробнее о том, как уплатить ндфл, вы можете прочитать в нашей инструкции.