Законна ли регистрация зарубежных компаний?

 

 По российскому законодательству были ограничения, связанные с владением акциями зарубежных компаний. Такое владение требовало получения лицензии ЦБ РФ на операции, связанные с движением капитала. В настоящее время эти ограничения уменьшены, разрешено ежегодно оплачивать не более определенной суммы в оплату акций или капитала зарубежных компаний без лицензии ЦБ, которая теперь требуется только для больших сумм, при условии обязательного декларирования таких зарубежных инвестиций.  

 Каких-либо ограничений, связанных с директорством или назначением поверенным в оффшорную компанию нет.



Какова организационно-правовая форма компаний?

 

 Компании могут учреждаться в следующих организационно-правовых формах:

* **акционерные компании** **с ограниченной ответственностью** (используются в подавляющем большинстве случаев и признаются во всех странах мира);
* **корпорация** (аналог компании с ограниченной ответственностью (США);
* **акционерные компании с неограниченной ответственностью**; Используются крайне редко, т.к. кто захочет нести полную ответственность и ради чего. Раньше такие компании были популярны в Ирландии, потому что в отличие от компаний с ограниченной ответственностью они были освобождены от аудита;
* **LLC** (компания с ограниченной ответственностью, которая характерна для США, являющаяся промежуточной формой между корпорацией и партнерством).



К чему/кому относится понятие "ограниченная ответственность"?

 

 Компания отвечает **всем** своим имуществом, т.е. помимо вкладов учредителей (источники средств, т.е пассивы) также и заработанной прибылью, резервами, своим имуществом, включая товарные запасы (т.е. все активы компании). Понятие ограниченной ответственности относится только к владельцам компании.



Как обозначается компания с ограниченной ответственностью на всех наших территориях?

 

**Limited** - Ltd.,   

**Corporation** - Соrp.,   

**Incorporated** - Inc.,  

**Company** – Co.,  

A.G., GmbH,   

S.A. 



В чем заключается особенность налогового статуса американских (Делавэрских) компаний?

 

В Делавэре можно зарегистрировать:

* **корпорации** - компании, которые зарегистрированы в Делавэре, но расположены и осуществляют деятельность за пределами территории регистрации, не платят корпоративный подоходный налог штата Делавэр. Однако, федеральный корпоративный подоходный налог они платят по прогрессивной ставке в зависимости от суммы чистого дохода;
* **партнерства**; если участники – нерезиденты, то налоги платятся каждым партнером в отдельности после распределения общей прибыли по ставкам своей страны регистрации;
* **LLС.**

Однако, с организационно-правовой формой **LLC** связаны определенные сложности, а именно:

* такая американская компания после регистрации должна встать на налоговый учет в налоговых органах США (должна встать не только такая, а любая компания), соответственно, она становится налогоплательщиком США и должна платить федеральные налоги;
* если эта компания, не встав на налоговый учет в США, открывает счет в одном из европейских банков, то этот счет может быть заблокирован до выяснения соответствующих обстоятельств;
* кроме того, европейские банки неохотно открывают счета подобным компаниям. Они это объясняют следующим: в случае возникновения проблем претензий предъявлять не к кому.


Какие документы необходимы для регистрации компании?

 

 Для [регистрации компаний](/services/registration/), как правило,  не нужно  никаких документов,  необходимо лишь сообщить данные о директорах или держателях доверенности, акционерах (если акции именные).

 Иногда может потребоваться копия паспорта, письменное согласие быть директором (Лихтенштейн, Сингапур, Великобритания).



Под какие направления деятельности подготовлены документы оффшорной компании?

 

 Комплект документов подготовлен под любое направление деятельности, кроме лицензируемой. Делается это для того, чтобы в готовых компаниях или в заказных по стандартному заказу, присутствовали направления деятельности, устраивающие практически любого клиента, поэтому они трактуются максимально широко.

 Лицензируемыми видами деятельности по большинству юрисдикций является банковская, трастовая, страховая деятельность, инвестиционные фонды.



Что входит в стандартный комплект документов на [Британских Виргинских Островах](/jurisdictions/bvi/)?

 

* свидетельство о регистрации;
* учредительный договор;
* устав;
* резолюция о назначении первого директора;
* резолюция о назначении последующего директора (только для готовых компаний);
* протокол первого собрания;
* акции;
* печать;
* апостилированный комплект учредительных документов, достаточный для открытия счета.



Каковы плюсы и минусы регистрации [компаний на Кипре](/jurisdictions/cyprus/)?

 

**Плюсы:**

* наличие налоговых соглашений со многими странами, что позволяет создавать уникальные схемы налогового планирования для некоторых видов деятельности и доходов, попадающих в рамки указанных налоговых соглашений;
* респектабельность (с 2004 входит в Евросоюз);
* отсутствие оффшорного статуса, т.к. после присоединения к Евросоюзу все компании, включая местные, платят единую ставку налога на прибыль 10%;
* возможность регистрации плательщика VAT (НДС) для деятельности внутри Евросоюза;
* относительно либеральное законодательство и практика относительно расходов, вычитаемых из прибыли до налогообложения.

**Минусы:**

* налог на прибыль 10% (минус по сравнению с полностью безналоговыми юрисдикциями, более подходящими для определенных видов деятельности);
* отчетность, аудит (как следствие налогообложения по ставке, отличной от нулевой; отчетность, аудит отсутствуют в странах с нулевым налогообложением);
* информация о директорах и акционерах вносится в реестр компаний и является открытой для любого запроса (для сохранения конфиденциальности можно воспользоваться номинальными услугами).
* много договоров и соглашений о правовой помощи и об избежании двойного налогообложения, позволяющих в рамках соглашений обмениваться информацией между государствами – участниками конкретных соглашений.



Какие слова нельзя использовать в названии?

 

 В названии нельзя использовать слова, могущие привести к каким-либо заблуждениям, в связи с этой компанией. Есть общие правила:

* название компании не должно повторять или быть очень похожим на уже существующее;
* название не должно ссылаться на причастность государства, государственного органа или монарха;
* название не должно обозначать лицензируемую деятельность: “Insurance”, “Assurance”, “Bank”, “Stock Exchange”, “Trust”, “Investment Fund”, “Fund Manager”,  “University”и т.д. (т.е. в случае прохождения процедуры лицензирования, которая требует показать достаточный опыт в этом бизнесе, такие компоненты названия конечно возможны, но если речь идет об обычной компании, как в подавляющем большинстве случаев, то они являются “чувствительными”);
* не звучать, как вид криминальной деятельности.

 Однако, вышеуказанные правила различаются на каждой юрисдикции, и [возможно подобрать такую юрисдикцию](/jurisdictions/), где, например, можно использовать слово “Bank” или “University” без лицензии.



Какова процедура [регистрации зарубежной компании](/services/registration/) и требуется ли выезд?

 

**В случае покупки готовой компании:**

* клиент выбирает название из числа готовых компаний;
* сообщает сведения по составу директоров компании (ФИО, дата рождения или адрес, номинальный директор или сам клиент);
* сообщает сведения по составу акционеров компании (имя или название, процент акций в капитале, возможно акция на предъявителя, возможно акция не выпускается или будет выпущена позже);
* в случае заказа услуг номинального директора, клиент сообщает данные по держателю доверенности;
* все вышеуказанные данные заполняются в документы за 1 час, доверенность может быть предоставлена по факсу за 1 час, а в наш офис она будет доставлена с апостилем через 1,5 недели.

**В случае оформления заказной компании:**

* клиент сообщает нам один или несколько вариантов своих названий, а также сообщает, если нужно что-то особое (вид деятельности или полномочия) включить в учредительные документы, либо включить дополнительный документ в комплект (налоговый сертификат, сертификат Good Standing, и т.д.);
* мы проверяем название, а также, при необходимости, законность наших изменений или дополнений;
* компания регистрируется или в бланке или с уже внесенными данными и далее дооформляется аналогично Готовой компании (см. выше). В случае услуг номинального директора и заказа доверенности, это может быть сделано параллельно с регистрацией компании для сокращения сроков готовности.



Каков срок регистрации компаний?

 

Это зависит от юрисдикции.

К примеру, в случае Невиса этот срок составит порядка **недели**;

В случае БВО, Багамских островов, Белиза, Сейшельских островов, Делавэра – **2,5-3 недели**; 

Кипр, Великобритания, Гонг Конг, Гибралтар – **от месяца до полутора**.



Что такое "полочная" или готовая компания?

 

**Полочная** компания – это зарегистрированная заранее компания, находящаяся уже у нас **на полке** и готовая к немедленному использованию. 

На дооформление этой компании требуется порядка **одного часа.**



А где гарантия, что компания «чистая»?

 

1. Во многих случаях это очевидно из самих документов. Например, при покупке готовой компании протокол о назначении первого директора еще не заполнен, т.е. в компании еще не было ни одного директора и не было возможности заключить контракт, взять кредит, открыть счет, выпустить акцию. Данные о первом директоре могут быть заполнены в присутствии клиента.
2. Наша компания готова выпустить письмо, гарантирующее, что компания «чистая», а в случае наличия каких-либо долгов или обязательств мы готовы взять их на себя.
3. Основной капитал в таких компаниях, как наша – это наша репутация, наши наработанные клиенты и бизнес-связи. И для большинства клиентов этого достаточно для гарантии.



Сколько стоит регистрация зарубежной компании?

 

Минимальная цена - **800 долларов** (Делавэр);  

Минимальная цена из наиболее часто заказываемых юрисдикций - **1190 USD** (Сейшеллы), **1590 USD** (BVI). И в том, и в другом случае директоров и акционеров предоставляет сам клиент;

Проект может быть усилен номинальным директором (**от 600 до 1000 USD**) и бизнес-адресом (**от 800 до 1000 USD**).

Более дорогие юрисдикции (Кипр, Гонконг, Великобритания) обойдутся в **3-4 тысячи** долларов.

Швейцария, Голландия, Сингапур - **10 тысяч** долларов и выше.



Кто может быть владельцем и директором оффшорной комании?

 

 В [оффшорных зонах](/jurisdictions/), как правило, нет каких-либо ограничений. Владельцем или директором может быть как резидент, так и нерезидент, как частное лицо, так и компания. В частности российское физ. Лицо может быть и директором, и акционером в оффшорной компании.

 В некоторых юрисдикциях не допускаются корпоративные директора – т.е. другие компании, являющиеся директорам в оффшорной компании.

  

 Также в некоторых юрисдикциях обязателен местный директор (Лихтенштейн, Швейцария, Голландия, Ирландия, Сингапур, и т.д.).



В каких юрисдикция возможно назначить директором юридическое лицо (другую компанию)?

 

 В большинстве [оффшорных юрисдикций](/jurisdictions/) и юрисдикциях британского права: 

* [Великобритания](/jurisdictions/uk/);
* [Кипр](/jurisdictions/cyprus/);
* [Гонконг](/jurisdictions/hong_kong/);
* [Британские Виргинские острова](/jurisdictions/bvi/);
* [Багамские острова](/jurisdictions/bahamas/);
* [Невис](/jurisdictions/nevis/);
* [Белиз](/jurisdictions/belize/);
* [Сейшельские острова](/jurisdictions/seychelles/);
* [Доминика](/jurisdictions/dominica/);
* [Сент Винсент](/jurisdictions/st_vincent/)*.*



Что такое зарегистрированный адрес, где он находится?

 

Это официальный или юридический адрес компании, который находится в стране регистрации компании.

Обычно содержится в учредительных документах компании и регистрируется в Реестре Компаний. Через этот  адрес  поддерживается связь с компанией с местными органами власти, на этот адрес приходит вся официальная и иногда бизнес-документация, связанная с деятельностью компании. 

Зарегистрированный Адрес обязателен для компании и арендуется ежегодно.



Как можно использовать бизнес-адрес, арендованный в Лондоне?

 

* Для получения и пересылки клиенту бизнес-корреспонденции;
* для получения, перекладывание в другие конверты и пересылки клиенту банковских выписок;
* для повышения имиджа и престижа компании, т.к. адрес находится в престижном районе центра Лондона и может указываться в контрактах, бланках, визитках компании *(например,  при подписании контрактов будет указываться адрес в Лондоне, и «в глазах» соответствующих органов и контрагентов это будет английская компания);*
* некоторые банки указывают этот адрес в своих свифтовках, что также способствует поддержанию и повышению имиджа.


Что такое «секретарское обслуживание»?

 

Это поддержание компании в жизнеспособном состоянии и выполнение всех требуемых по закону формальностей:

* предоставление юридического адреса;
* предоставление услуг Зарегистрированного Агента или Секретаря;
* получение официальной корреспонденции на юридический адрес;
* регистрация и хранение всех документов компании *(учредительный договор, устав, протоколы назначений и выпусков акций, копии сертификатов акций и т.п.)*;
* подготовка и подача ежегодных отчетов о деятельности компании *(не путать с финансовым отчетом)*;
* уплата налогов и сборов;
* осуществление контактов с  соответствующими органами оффшорной юрисдикции *(если необходимо)*;
* получение выписок из реестра компаний *(если необходимо)*;
* отражение в реестре компаний всех последующих изменений *(если необходимо)* директоров, акционеров, названия компании, зарегистрированного капитала, положений устава и меморандума, юридического адреса и зарегистрированного агента.


Как возможно закрыть компанию?

 

1. Можно просто не оплачивать очередную оплату за продление компании, куда входят зарегистрированный адрес, зарегистрированный агент и налог и спустя от нескольких месяцев до года компания будет ликвидирована властями в административном порядке за неуплату налога или отсутствие юрадреса или агента. Если ситуация изменится в будущем можно будет восстановить компанию, заплатив плату за восстановление, а также все накопившиеся платежи за пропущенный период и штрафы за позднюю оплату.
2. Можно, не дожидаясь ликвидации за неуплату, осуществить добровольную ускоренную ликвидацию. Для этого нужно оформить заявление, подтверждающее отсутствие банковских счетов, активов и обязательств. После чего компания будет ликвидирована в добровольном порядке, с подтверждением из Реестра компаний факта ликвидации.