Обмен финансовой информацией в Сингапуре в 2020 году – уже реальность?

 

Да, всё верно. Времена, когда можно было оставаться анонимным даже в мидшоре, остались в прошлом. Эпоха вынужденной открытости началась 1 января 2017 года. Но говорить о тотальной прозрачности в случае с Сингапуром, не приходится, и это верно указал автор статьи. Юрисдикция отказалась использовать общие правила, но игнорировать их полностью, увы, уже нельзя. Информация, которая уже не может считаться полностью приватной: 1) Отчётные счета (учитывая проценты). 2) Остатки по каждому аккаунту. 3) Дивиденды. 4) Доходы от некоторых (не всех) страховых продуктов. 5) Поступления, возникшие в силу продажи имеющихся финансовых активов и любые другие виды доходов, ставшие возможными из-за активов, содержащихся на банковском счёте.

У меня пассивная компания в Сингапуре. Я под колпаком у ФНС?

 

Приходится констатировать, что теперь ФНС РФ имеет доступ к зарубежным счетам налоговых резидентов России. Приведём конкретный пример. Компания, скажем, в Лихтенштейне или Белизе находится под фактическим контролем налогового резидента РФ. Счёт для неё открыт в банке Сингапура, на нём – 310 тыс. usd. Все юрисдикции присоединились к программе автоматического обмена, следовательно, банк Сингапура обязано установить: 1) Статус налогового резидента клиентской бизнес-структуры (Лихтенштейн, обмен поддерживается). 2) Сумма остатка на счёте. На счёте достаточно крупная сумма (более 250 тыс. usd), банк обязан предоставить информацию. 3) Проверка на «активность» или «пассивность» компании (нужно ли передавать информацию в резидентную страну владельца). 4) Проверка статуса страну-резидентства (РФ, обмен поддерживается).

Обмен финансовой информацией контролирует только коммерческие счета?

 

К сожалению, нет. Все нам придётся смириться с тем, что будет передаваться информация по нескольким критериям. Но это – не конец света. Мы поможем найти альтернативный законный вариант, либо же посоветуем финансовое учреждение в юрисдикции, которая ещё не присоединилась с crs (common reporting standard). Что будет контролироваться: 1) Финансовые счета (здесь и хранятся активы в виде денежных средств. 2) Депозитарные счета (здесь держат не только сами депозиты, но и целые инвестиционные портфели). 3) Кастодиальные счета. На них «лежат» драгоценные металлы, имеющие инвестиционное назначение (в слитках). 4) Страховые контракты. Исключение – договор, оформленный на ФЛ и обеспечивающий выплату компенсации по нетрудоспособности или пенсии. Дополнительная информация доступна у наших экспертов.