Какой налог с продажи коммерческой недвижимости нужно оплачивать?

Добрый день!

Коммерческая недвижимость (офис) была приобретена физическим лицом в ноябре 2016 года. Собственник является ИП на УСН 6% (недвижимость оформлена на физическое лицо). Все это время офис не использовался, в аренду не сдавался.

Подскажите, пожалуйста, какой налог необходимо платить при продаже такой недвижимости?

Если в данном случае налогом облагается только прибыль, то как быть, если стоимость продажи не будет превышать стоимости покупки?

Добрый день, Александр! В случае продажи коммерческой недвижимости индивидуальный предприниматель обязан будет заплатить налог на прибыль 6%, так как  полученные денежные средства с продажи имущества являются доходом. 

Налог будет начислен с прибыли, то есть ранее если офис куплен за 2 миллиона рублей, а продан за 2 миллиона 100 тысяч рублей, то будет  налог будет платиться со 100 тысяч рублей.  Это исчисление будет, если недвижимость в собственности менее 3 лет.    



Налоги при продаже нежилого помещения физическим лицом

Добрый день!

 Физическое лицо владеет нежилым помещением более 5 лет.

 При продаже данного помещения будет ли обязан владелец (физическое лицо) платить 13%???

 Спасибо за ответ!

Здравствуйте Марина!

Если физическое лицо владеет помещением более 3-х лет, то оно освобождено от налога на основании ст. 217 НК РФ:

> **Не подлежат налогообложению** (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:  
> 
> 
> 
> 17.1) **доходы, получаемые физическими лицами**, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также **при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.** 
> 
> 

С уважением, Надежда.  



Налог от продажи нежилого помещения физ лицом

Добрый день! 

 У меня следующая ситуация. Я гражданка РФ, физическое лицо, не являюсь ИП или ЧП. У меня в собственности нежилое помещение более 5 лет. Все это время я сдаю его в аренду предпринимателям. Исправно платила налоги с полученного дохода. Собираюсь продавать помещение.

 Должна ли я буду уплатить налоги с продажи нежилого помещения? Если да, то в каком размере?

 Где-то пишут, что если ф.л. платило налоги от сдачи в аренду, то может быть освобождено от налога при продаже. Так ли это?

 Прошу дать ответ, а также ссылку на законы.

 Спасибо. Ксения.

Здравствуйте.

> Должна ли я буду уплатить налоги с продажи нежилого помещения? Если да, то в каком размере?  
> 

Нет, вы не должны будете платить налог по следующим основаниям:

> Ст. 217 налогового Кодекса РФ  
> 17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми   
> резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от  
> продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые   
> помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в   
> указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три   
> года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в   
> собственности налогоплательщика три года и более.   
> Положения  
> настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими  
> лицами от продажи ценных бумаг, а также на доходы от продажи имущества,  
> непосредственно используемого индивидуальными предпринимателями в   
> предпринимательской деятельности;  
> 

С уважением,

Шелковая Наталья Николаевна  



Продажа не жилого помещения

Хочу продать нежилое помещение,в собственности менее 3 лет ,какая сумма не облагается налогом при продааже не жилого помещения?

Здравствуйте!

Сумма ваших налоговых платежей зависит от того как продано помещение, в рамках ведения вами предпринимательской деятельности или нет. Проще говоря вы продали его как предприниматель или как обычное физическое лицо.  

Если Вы продали помещение в рамках вашей предпринимательской деятельности (то есть как предприниматель).

В такой ситуации вы должны начислить УСН-налог по ставке 6 процентов со всей суммы полученного дохода. В данном случае период, в течение которого помещение находилось в вашей собственности, значения не имеет.

**Если же** Вы продали помещение как физическое лицо вне рамок предпринимательской деятельности и *помещение находилось в вашей собственности менее трех лет.* 

В таком случае полученный вами доход, облагают налогом на доходы физических лиц. Однако, вы имеете право воспользоваться имущественным налоговым вычетом. Он установлен статьей 220 (пункт 1 подпункт 1) Налогового кодекса. В отношении нежилого помещения сумма вычета составляет 250 000 руб. Она уменьшает ваш доход от продажи недвижимости, облагаемый налогом.

Например, вы продаете помещение за 3 200 000 руб. В этой ситуации облагаемый доход будет равен:

3 200 000 руб. — 250 000 руб. = 2 950 000 руб.

Налог на доходы начисляют по ставке 13 процентов (если вы являетесь налоговым резидентом России). Сумма налога составит:

2 950 000 руб. х 13% = 383 500 руб.

Вместо использования указанного вычета вы вправе уменьшить доход от продажи помещения на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с этой сделкой (например, на стоимость нежилого помещения, по которой оно было куплено ранее).

То есть, к примеру, расходы на покупку помещения составили 2 800 000 рублей. Эти расходы должны быть подтверждены документально (договором купли-продажи, платежными документами). В этом случае облагаемый доход будет равен:

3 200 000 руб. — 2 800 000 руб. = 400 000 руб.

Сумма налога на доходы физических лиц составит:

400 000 руб. х 13% = 52 000 руб.

 ***С уважением,*** 

***Ярослав Цветков.***