как создать резерв по сомнительным долгам за прошлые периоды?

доброе утро, форумчане.подскажите пожалуйста у ооо есть просроченная дебеторская задолженность. резерв ранее не был создан. мне нужно вернуться в предыдущие периоды и создать резерв в бу и ну или созать его скажем началом года?

цитата (pelyla):у ооо есть просроченная дебеторская задолженность. резерв ранее не был создан. мне нужно вернуться в предыдущие периоды и создать резерв в бу и ну или созать его скажем началом года? здравствуйте. так как такой резерв является оценочным значением (п. 4 пбу 21/2008), то он создается на отчетную дату, то есть на дату составления бух.отчетности (ст. 15 402-фз)

важный бух, т.е. мне придется вернуться как минимум в декабрь 17 г. и там сделать начисления?

цитата (pelyla):т.е. мне придется вернуться как минимум в декабрь 17 г. и там сделать начисления? вы так поступить не можете. утвержденную отчетность исправлять нельзя (пбу 22/2010) создавайте резервы на 31.12.2018 года.

важный бух, спасибо за ответ