как оптимизировать ндс в онлайн-школе? нужна ли регистрация ип при продаже собственных приложений? 

 <p>добрый день!</p> <p>онлайн-школа (без образовательной лицензии) ищет способ оптимизации налогообложения, чтобы платить ндс не со всей суммы зачисления учениками, а лишь с выручки за вычетом выплат преподавателям (в которые закладывается ндс). возможно, можно сделать агентскую схему или попросить преподавателей открыть ип?</p> <p> с уважением,</p> <p> андрей</p> <p>здравствуйте.</p> <p>я разрабатываю приложения для смартфонов и продаю свои приложения через магазин google play. раз в месяц google скидывает мне мою долю с продаж (30% он забирает себе, мне остаются 70%). хотел уточнить, есть ли необходимость регистрировать себя как ип в данном случае? или достаточно лишь просто платить налоги с доходов как физическое лицо? в данном случае я являюсь единственным автором продаваемых приложений.</p> <p>на сколько я помню, предпринимательская деятельность подразумевает систематический доход. в моём случае доход не всегда является таковым (т.е. иногда за месяц приложение могут купить 20 человек, иногда - 100, иногда - 0). на разных форумах люди говорят по-разному: кто-то считает что это так или иначе можно подвести под предпринимательскую деятельность; кто-то считает что это реализация авторского права и предпринимательством как бы не считается. поэтому решил обратиться к вам дабы получить более конкретный ответ.</p> <p>заранее спасибо.</p> 

<p>добрый день! по какой причине вы применяете осно, а не усн 6%, например? для вас усн будет как раз решением в плане снижения налогового бремени. тем более, что вы оказываете услуги физическим лицам.<br/> </p><blockquote>можно сделать агентскую схему</blockquote><p>с преподавателями? они являются физ. лицами и не являются плательщиками ндс в бюджет. поэтому вне зависимости от вида договора с ними исходящий ндс вы уменьшить не сможете.<br/> </p><blockquote>попросить преподавателей открыть ип</blockquote><p>если уменьшать ваш ндс на ндс от ип-преподавателей на осно, то как тогда сами ип будут уменьшать налог? они его будут уплачивать в бюджет полностью без применения налогового вычета.<br/> </p><p>а если ип будут на усн, то они не будут являться плательщиками ндс и вы также не сможете воспользоваться вычетом.<br/> </p><p>единственный вариант на данный момент — применение освобождения от уплаты ндс, если ваша выручка за каждые три последовательные месяца не превышает 2 млн. руб.<br/> </p><blockquote><p><strong>статья 145. освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика</strong> </p><br/> <p>1. организации и индивидуальные предприниматели имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога (далее в настоящей статье — освобождение), если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций или индивидуальных предпринимателей без учета налога не превысила в совокупности два миллиона рублей.<br/> </p></blockquote>

<blockquote>на какой срок можно получить освобождение?</blockquote><p>на 12 месяцев.<br/> </p><blockquote>но почему тогда все малые предприниматели — плательщики ндс, которые явно не превышают 2 млн рублей за три месяца, платят ндс?</blockquote><p>либо не знают об освобождении, либо их покупатели и заказчики (юридические лица и ип на осно) требуют от них документы с выделенным ндс для уменьшения собственного ндс от продаж.<br/> </p>

<p>здравствуйте, михаил! если получение дохода от реализации приложений является систематическим (более 2-х раз в налоговом периоде), то такая экономическая деятельность гражданина расценивается как предпринимательская. в данном случае, во избежание санкций по статье 14.1 коап рф со стороны государства за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации в порядке, предусмотренном фз «о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», вам необходимо зарегистрироваться в качестве ип. с учётом специфики отрасли предпринимательской деятельности, целесообразно избрать упрощённую систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы»<br/> </p>