Для каких ТС нужно декларировать доход и платить налог с продажи?
 

 

Физ. лица обязаны подавать декларацию и выплачивать налог при продаже авто менее 3 лет в собственности.



Надо ли подавать декларацию НДФЛ при продаже автомобиля более 3 лет в собственности?
 

 

Декларация подается в случае, если проданное авто находилось в собственности менее 3 лет. Декларация нужна вне зависимости от того, придется платить налог или нет.



С какой даты отсчитывать 3 года владения авто?
 

 

С даты приобретения транспортного средства (т.е. со дня заключения ДКП, договора дарения или открытия наследства).



Как рассчитать налог с продажи авто?
 

 

Подоходный налог = (Налоговая база) х 13%. Также мы подготовили таблицу с примерами расчетов, она доступна по ссылке.



Формула расчета НДФЛ при владении авто менее 3 лет.
 

 

НДФЛ = ((Стоимость продажи) - (Налоговый вычет)) х 13%.



До какой суммы не надо платить налог с продажи машины?
 

 

До 250 тыс. руб. либо до суммы покупки автомобиля (если есть ДКП покупки).



Выгодно ли покупателю занижать стоимость авто в ДКП?
 

 

Нет, не выгодно по 2 причинам: большой размер подоходного налога при продаже и риск потерять машину и деньги.



Взымается ли налог с продажи авто по доверенности?
 

 

Нет, не взымается.



Когда нужно заплатить подоходный налог?
 

 

Не позднее 15 июля года, который следует за годом продажи. Если вы продали ТС в 2019, заплатить нужно до 15 июля 2020 года.



Когда нужно подать декларацию в ИФНС?
 

 

До 30 апреля года, который следует за годом продажи машины.



Как подать декларацию в налоговую?
 

 

Представить форму 3-НДФЛ можно: лично или через представителя, письмом по почте и через интернет.



Как подать декларацию через интернет?
 

 

Заполнить и направить декларацию онлайн можно с помощью: официального сайта ФНС и портала Госуслуги. Мы подготовили пошаговые инструкции по каждому из порталов, Вы можете ознакомиться с ними [по ссылке](/dkp/nalog-s-prodazhi-avto.php#deklaracuya-po-internetu).



Где скачать бланк формы 3-НДФЛ?
 

 

На [сайте ФНС](https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/form_ndfl/).



Сколько страниц формы 3-НДФЛ нужно заполнить при продаже транспортного средства?
 

 

Чтобы декларировать налог по новому закону, нужно заполнить 5 листов: титульный лист, раздел 1, раздел 2, лист А и Лист Д2.



Как правильно заполнить декларацию?
 

 

Мы подготовили пошаговую инструкцию, она доступная [по ссылке](#obrazec-zapolnenya).



Как узнать код налоговой инспекции?
 

 

На [сайте ФНС](https://service.nalog.ru/addrno.do).



Как узнать код по ОКТМО?
 

 

На [сайте ФНС](https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/).



Как заполнить налоговую декларацию в программе "декларация"?
 

 

У нас есть [пошаговая инструкция](#obrazec-3-ndfl).



Какие документы нужны для представления декларации?
 

 

К декларации следует приложить копии: паспорта РФ и договора купли-продажи.



Что делать, если ДКП утерян?
 

 

Попросить его копию у партнера по сделке, запросить копию в ГИБДД и направить декларацию без ДКП или приложить другой документ (акт приема-передачи, квитанцию, расписку).



Нужно ли подавать декларацию на авто более 3 лет в собственности?
 

 

Нет, не нужно.



В каких случаях НДФЛ платить не надо?
 

 

Не нужно платить налог с продажи машины более 3 лет в собственности, если цена продажи меньше 250 тыс. руб., цена продажи меньше покупки или ТС продано по доверенности.



Нужно ли платить налог при покупке автомобиля?
 

 

Нет, подоходный налог покупатель не выплачивает.



Платить ли налог, если продал авто дороже чем купил?
 

 

Платить налог, если продал машину дороже, чем купил, нужно обязательно, но только в том случае, если авто было в собственности менее 3 лет.



Нужно ли платить налог с подаренного ТС?
 

 

Нет, если машину подарил близкий родственник (мама, дедушка, сын, сестра, супруг). Если кто-то другой, НДФЛ платить нужно обязательно.



Какие штрафы, если не подал и не оплатил налог?
 

 

Если вовремя не заплатить: штраф в размере 20% или 40% (при умышленной неуплате) от всей суммы налога + пени за каждый день просрочки. Если не подать вовремя декларацию: штраф в размере 5% от неуплаченного налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% от суммы налога и не менее 1000 руб.



Могут ли взыскать задолженность принудительно?
 

 

Да, могут - через суд, если сумма задолженности более 3000 р. И прошло пол года после неуплаты.



Как рассчитывается налог для юридических лиц?
 

 

* НДФЛ по ставке 13%, если авто не использовалось в коммерческих целях.
* НДФЛ по ставке 13% + НДС по ставке 20%, если авто использовалось в коммерческих целях, и предприниматель работает по общей системе налогообложения (ОСНО).
* 6% от общей суммы дохода или 15% от разницы между доходами и расходами, если предприниматель использует упрощенную налоговую систему (УСН).
* 15% от вмененного дохода, если ИП работает по ЕНВД.



Какие особенности расчета НДФЛ для не резидентов?
 

 

Не резиденты декларируют и выплачивают налог вне зависимости от времени владения ТС. Они не имеют права на налоговые вычеты. НДФЛ рассчитывается по формуле (Сумма продажи) х 30%.



Какие особенности продажи 2 автомобилей подряд за 1 год?
 

 

Мы подготовили детальные примеры расчетов НДФЛ, можете ознакомится с ними [по ссылке](#prodazha-dvyh-avto).