в каких случаях можно оформить налоговый вычет при добровольном страховании жизни?

 

вы можете оформить налоговый вычет, если вы оплачивали страховые взносы по договору (договорам) добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет, заключенному (заключенным) со страховой организацией:

* в свою пользу;
* в пользу супруга (супруги);
* родителей (в том числе усыновителей);
* детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством).

оформить вычет можно как в налоговой инспекции, так и через работодателя. 



каков размер налогового вычета?

 

размер налогового вычета по расходам на добровольное страхование жизни ограничен. он не может превышать 120 000 рублей в год. то есть возвращается 13% от этой суммы. при этом он суммируется с другими социальными вычетами (за исключением вычетов по расходам на обучение детей, благотворительность и дорогостоящее лечение). таким образом, 120 000 рублей будет общей суммой для всех социальных вычетов, которые вы сможете заявить за год.



какие нужны документы? 

 

* копия договора со страховой компанией (если информация о наличии у страховщика лицензии не указана в договоре, то к договору необходимо приложить заверенную подписью руководителя и печатью копию лицензии страховой компании);
* копии платежных документов, подтверждающих уплату взносов (например, кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, платежных поручений, банковских выписок и тому подобное);
* копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое вы уплатили взносы (свидетельства о браке, свидетельства о своем рождении (документов об усыновлении), свидетельства о рождении ребенка (документов об установлении опеки (попечительства) или усыновлении);
* справка о суммах начисленных и удержанных налогов за год, в котором вы уплачивали взносы, по форме 2-ндфл (запрашивается у работодателя).