Все о транспортном налоге: пени и штрафы

Время, отведенное ФНС водителям в 2023 году для уплаты транспортного налога за прошлый год, подходит к концу. Последний день, когда это можно сделать, избежав задолженности, — 1 декабря. Начиная с ближайшей пятницы тех, кто проигнорировал ежегодный обязательный платеж для автовладельцев, ждут пени и штрафы.

Авто Mail.ru выяснил, какие наказания предусмотрены для автомобилистов-неплательщиков в текущем году. Но сначала напомним, что такое транспортный налог, кто и когда обязан его платить. А также кого из автомобилистов государство от него освободило.

Что такое транспортный налог

Этот платеж ежегодно должны производить владельцы автомобилей и прочих транспортных средств, перечисленных в ст. 358 Налогового кодекса РФ. Причем как физлица, так и юрлица. Основанием для начисления транспортного налога являются данные об авто и его собственнике, автоматически попадающие в ФНС после регистрации машины в ГИБДД.

Налог на автомобиль исчисляется как произведение мощности ее двигателя в лошадиных силах и соответствующей ставки в рублях за 1 л.с. Он рассчитывается в соответствии с количеством дней владения машиной, и его нужно платить независимо от того, используете вы авто в течение года или оно простаивает на парковке возле дома без дела. Квитанция приходит водителям ежегодно до 1 ноября. А оплатить ее следует до 1 декабря этого же года.

Кому можно не платить транспортный налог

При том, что это утвержденный законом обязательный платеж для всех автомобилистов, есть те, кто освобожден от транспортного налога. В России не платить его могут владельцы машин для инвалидов, мощность которых не превышает 100 сил. А еще сельскохозяйственная техника, водный и воздушный транспорт, правительственные автомобили и авто, числящиеся в угоне.

Также региональные власти могут отменять налог для разных категорий граждан. К примеру, в Москве от уплаты транспортного налога освобождены:

Герои Советского Союза и Российской Федерации;
Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
Ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий;
Инвалиды I и II групп;
Родитель, опекун или попечитель ребенка-инвалида;
Один из родителей (усыновителей) в многодетной семье;
Владельцы авто мощностью до 70 л.с. или электромобиля;
Опекун инвалида с детства;
Бывшие узники концлагерей;
Подвергшиеся воздействию радиации после катастрофы в Чернобыле.

Кроме того, от налога за машины с двигателем не мощнее 100 сил, согласно местному закону «О транспортном налоге», освобождены пенсионеры в Красноярском крае и в Ярославской области. В Свердловской области вышедшие на пенсию водители могут не платить его за авто мощностью до 150 сил. В этом же регионе и в Оренбургской области от налога за автомобили с двигателями с отдачей до 100 л.с. освобождены все автовладельцы.

Освобождение от транспортного налога для граждан льготных категорий в нашей стране происходит автоматически. О том, что автовладелец является пенсионером и налог с него не взимается, либо начисляется со скидкой, в Налоговую службу сообщает Пенсионный фонд. Если же «письма счастья» с квитанцией об уплате налога все же приходят, то нужно обратиться в налоговую для подачи заявления на льготу.

Это можно сделать как явившись в отделение налоговой или в МФЦ, так и в личном кабинете на сайте ФНС либо заказным письмом в адрес ведомства. А еще это может сделать ваш представитель по доверенности. Для подачи заявления на льготу, которое рассматривается в течение 30 дней, потребуются следующие документы:

заявление о предоставлении налоговой льготы по форме ФНС,
паспорт гражданина РФ,
ИНН,
пенсионное удостоверение.

Пени и штрафы за неуплату

Автомобилистам, которые по тем или иным причинам — по забывчивости, невнимательности или специально — проигнорировал уплату транспортного налога в 2023 году, начиная со 2 декабря налоговой службой будет начисляться пеня. Это своего рода штраф за каждый день просрочки обязательного платежа, то есть за несвоевременную его уплату. Например, если автовладелец опомнился и рассчитался с ФНС по своим обязательствам только 15 декабря, то пени ему начислят за 14 дней.

Согласно ст. 75 НК РФ за первые 30 дней просрочки пеня исчисляется как 1/300 ключевой ставки Центробанка в этот период помноженная на количество дней неуплаты налога после 1 декабря. То есть сейчас, когда ключевая ставка ЦБ составляет 7,5% водителю, чей транспортный налог за год равен 5000 рублей, в случае опоздания с платежом на 14 дней насчитают пени 5000×7,5% х 1/300×14 = 17,5 рублей.

Итого с транспортным налогом он должен будет заплатить 15 декабря 5017 ₽ 50 коп. Если же просрочка транспортного налога превышает 30 дней, то формула усложняется. За первые 30 дней просрочки пени рассчитывается как говорилось выше — 1/300 от ключевой ставки ЦБ РФ помноженная на 30. А начиная с 31 дня просрочки пеня в день будет составлять 1/150 от ключевой ставки Центробанка.

Кроме того, за частичную или полную неуплату налогов предусмотрены штрафы. Они прописаны в ст. 122 НК РФ. Если начисление было сделано неправильно или, например, в налоговой не знают, что у вас есть машина, то штраф составит 20% от транспортного налога. Если ФНС докажет, что эту информацию водитель скрыл умышленно, то штраф вырастет вдвое — до 40% от суммы налога, которую тоже придется уплатить.

Тем водителям, кто так и не заплатил транспортный налог, ФНС сначала пришлет требования с указанием крайней даты погашения задолженности, после чего в случае бездействия налоговики подадут на автомобилиста в суд. Там вынесут судебный приказ, на основе которого сумму налога и пеней спишут со счетов нарушителя. Или же долг передадут приставам, которые вправе ограничить выезд неплательщика из страны. Сюда также придется добавить исполнительный сбор в 7% от взыскиваемой суммы, но не менее 1000 рублей, за то, что пришлось прибегнуть к услугам приставов.

Где посмотреть транспортный налог на свой автомобиль?

Уведомление об уплате транспортного налога водители получают двумя способами. Первый — через личный кабинет в мобильном приложении или на сайте nalog.gov.ru. Второй — заказным письмом в почтовый ящик для тех, у кого нет кабинета налогоплательщика или в нем указана необходимость отправки документа по почте.

О начислении налога можно узнать и самостоятельно. Эту информацию выдаст портал gosuslugi.ru или мобильное приложение. А еще свой налог можно найти на сайте Федеральной службы судебных приставов fssp.gov.ru. Правда, в последнем случае — только по задолженностям, которые уже изрядно просрочены и прошли через суд.

Как оплатить транспортный налог без комиссии

Самый простой способ оплаты транспортного налога — в личном кабинете налогоплательщика. Причем без комиссии. Также его можно оплатить через портал Госуслуг или одноименное мобильное приложение.

С бумажным уведомлением водитель может пойти в ближайший офис или к банкомату любого банка, а также в почтовое отделение, где платеж примут по указанным в уведомлении реквизитам. Но в этих местах за операцию могут взять комиссию. Как, впрочем, и при оплате через мобильное приложение банков.

Нужно ли платить налог за угнанное авто

Несмотря на то, что автомобиль числится в угоне, транспортный налог все равно приходит его владельцу в сентябре-октябре, как и остальным водителям. Однако в соответствии со статьей 358 Налогового кодекса Российской Федерации, транспортные средства, находящиеся в розыске, не являются объектом налогообложения до момента их возврата законным владельцам.

Это значит, что хозяин угнанной машины не обязан платить налог за период времени, в который он остался без автомобиля. То есть расчет налога ведется до месяца, когда начался розыск авто. Причем если машина была угнана до 15 числа включительно, то за этот месяц транспортный налог не начисляют. А если с 16 числа и позднее, то он будет считаться полным месяцем владения и за него налог придется уплатить.

Платить ли налог, если машина не нашлась

Раньше закон предусматривал освобождение водителя от уплаты транспортного налога за похищенный автомобиль только на период его поиска. То есть после окончания разыскных мероприятий налог продолжали начислять по-прежнему, даже если авто не нашли и не вернули владельцу.

Но 15 апреля 2019 года в налоговый кодекс были приняты соответствующие изменения, исправившие недоразумение. С этого момента, а также за период с 1 января 2018 года, транспортный налог перестали начислять за машины, которые в ходе розыскных мероприятий не обнаружены и, соответственно, не возвращены хозяевам.

Как сообщить налоговой об угоне авто

В соответствии со статьей 85 Налогового кодекса РФ факты угона и возврата автомобиля его владельцу подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговой. В частности ГИБДД может сообщать в налоговую сведения о розыске зарегистрированных машин в порядке информационного взаимодействия между ведомствами.

Если этого не произошло, владелец может самостоятельно сообщить в налоговую об угоне машины, чтобы прекратить начисление транспортного налога или для его перерасчета. Какой-то специальной формы для этого нет. Достаточно подать заявление в свободной форме, указав дату кражи транспортного средства. Не лишним будет указать его регистрационные данные, а также приложить справку об угоне либо документы из полиции или суда, где есть информация о хищении авто.