расходы, не принимаемые при налогообложении прибыли

здравствуйте. у меня есть расходы, которые я не учитываю при налогообложении прибыли, в налоговом учёте они не учитываются естественно. должна ли я начислять на сумму этих расходов постоянное налоговое обязательство?я раньше начисляла пно в том случае, если эти расходы попадали в налоговый учёт.

цитата (татиана n):здравствуйте. у меня есть расходы, которые я не учитываю при налогообложении прибыли, в налоговом учёте они не учитываются естественно. должна ли я начислять на сумму этих расходов постоянное налоговое обязательство?я раньше начисляла пно в том случае, если эти расходы попадали в налоговый учёт.добрый день.пно начисляется в том случае, когда вы осуществляете расходы, не учитываемые для целей налогообложения.если же расходы отражаются одинаково и в бухгалтерском, и в налоговом учете, то никаких разниц не возникает, начислять пно не нужно.

цитата (татиана n):здравствуйте. у меня есть расходы, которые я не учитываю при налогообложении прибыли, в налоговом учёте они не учитываются естественно. должна ли я начислять на сумму этих расходов постоянное налоговое обязательство?я раньше начисляла пно в том случае, если эти расходы попадали в налоговый учёт.по этой сумме тоже надо отражать постоянную разницу, формирующую постоянное налоговое обязательство.

цитата (татиана n):здравствуйте. у меня есть расходы, которые я не учитываю при налогообложении прибыли, в налоговом учёте они не учитываются естественно. должна ли я начислять на сумму этих расходов постоянное налоговое обязательство?я раньше начисляла пно в том случае, если эти расходы попадали в налоговый учёт.а зачем начислять пно при учете расходов и в бу и в ну, а если только в ну - тогда пна.

спасибо. помогите разобраться на примере. суточные 1 день 1200 рубвариант1) д 44 к-т 71 1200,0руб - бух учётд 07,04 (командировочные расходы) 700 руб - налоговый учётд-т 07,04 (не принимаемые для налог-я прибыли) 500 руб - налоговый учётд-т 99 к-т 68 (500*20%)=100руб - начислено пновариант2)д-т 44 к-т 71 1200 руб - бух учётд-т 07,04 1200руб. - налоговый учётздесь так же начисляем пно 100 руб?

цитата (ефимов павел):суточные для налога на прибыль не нормируются. нормируются только для ндфл. согласна, пример неудачный. допустим что есть ограничения при налогообложении прибыли 700 руб.