в каких случаях можно оформить налоговый вычет? 

 

оформить вычет по расходам на пенсионные взносы можно, если вы уплачивали:

* пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу и (или) в пользу супругов, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных братьев и сестер, детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством);
* страховые взносы по договору добровольного пенсионного страхования, заключенному со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга, родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством);
* дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию в соответствии с федеральным законом «о дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений».

получить налоговый вычет по расходам на пенсионные взносы можно как в налоговой инспекции, так и через работодателя.



каков размер налогового вычета по расходам на пенсионные взносы?

 

размер налогового вычета по расходам на пенсионное страхование и страхование жизни ограничен. он не может превышать 120 000 рублей в год. то есть возвращается 13% от этой суммы. при этом он суммируется с другими социальными вычетами (за исключением вычетов по расходам на обучение детей, благотворительность и дорогостоящее лечение), таким образом, 120 000 рублей будет общей суммой для всех социальных вычетов, которые вы сможете заявить за год.



какие нужны документы, чтобы оформить налоговый вычет по расходам на пенсионные взносы? 

 

* копии платежных документов, подтверждающих уплату взносов;
* справка по форме 2-ндфл (ее нужно запросить у работодателя) — для подтверждения, что суммы взносов не учитывались работодателем при исчислении ндфл;
* копия договора с негосударственным пенсионным фондом (нпф);
* копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое вы уплатили взносы (например, свидетельства о браке или о рождении), если вы уплачивали взносы за родственника;
* выписка из именного пенсионного счета (с указанием ваших фамилии, имени, отчества и суммы уплаченных взносов);
* копии платежных документов, подтверждающих уплату взносов самостоятельно, или справка работодателя о суммах удержанных им из ваших доходов взносов (для получения вычета по дополнительным взносам на накопительную пенсию).


как оформить вычет по расходам на пенсионные взносы у работодателя? 

 

напишите на имя работодателя заявление в свободной форме о предоставлении вам социального вычета. основными необходимыми документами работодатель располагает, но к заявлению о предоставлении вычета по взносам на негосударственное пенсионное обеспечение могут потребоваться копии:

* документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое вы уплачивали пенсионные взносы (например, свидетельства о браке, о рождении);
* договора с негосударственным пенсионным фондом (нпф) (при отсутствии копии у работодателя);
* лицензии нпф, заверенной подписью руководителя и печатью нпф (если в договоре нет информации о лицензии нпф).

в ситуации, когда работодатель перечисляет взносы на счета негосударственного пенсионного фонда каждый месяц, вычет может предоставляться вам также ежемесячно. если вы обратились за вычетом не с начала года, то с месяца обращения налоговая база будет определяться с учетом выплаченных в этом году страховых взносов.