Как рассчитать сумму дохода по УСН (Д), с которого нужно уплатить налог?
В выписке ФНС, сделанной по счету из Точки, и базы для исчисления налогов в Эльбе, возникли расхождения. Точка отнесла в раздел «Поступления» возвраты овернайт-депозитов, а ФНС считает эту сумму доходом, с которого нужно уплатить налог. Как быть в этой ситуации?
===============================================================================================================================================================================================================================================================================================================================================

 

Добрый день, ФНС не права. 

Возврат средств с депозитного счета не является доходом. Проценты по депозитному счету являются доходом. Суммы, перечисленные с депозитного счета на расчетный счет организации, не являются доходом от реализации в рамках ст. 249 НК РФ, то такие суммы не учитываются при определении налоговой базы организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения. 

Надо писать письмо в налоговую (фразу для письма я вам указала выше). приложить выписку по расчетному счету, как подтверждение. Для более подробной платной консультации можете обращаться по телефону 89 651 023 154 или на электронную почту [julia197@mail.ru](mailto:julia197@mail.ru)



Здравствуйте. 

Написать в пояснениях, что возврат с депозита не является доходом.



Добрый день! 

Для понимания ситуации необходимо просмотреть начисления и требования налоговой. Для более подробной консультации на платной основе звоните по телефону 8 499 188 97 38 или 8 495 196 87 17



Добрый день!

Суммы, перечисленные с депозитного счета на расчетный счет организации, не являются доходом от реализации в рамках ст. 249 НК РФ, а значит, они не учитываются при определении налоговой базы организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения, соответственно в книгу доходов и расходов они не попадают. Следовательно, претензия ИФНС выставлена необоснованно. Вам необходимо написать письмо в ИФНС с чётким разъяснением ваших доходов. Желательно к письму приложить аналитическую таблицу, которая будет содержать следующую информацию: 

— доход от покупателей — сумма — возврат денежных средств с овернайт-депозитов — сумма — % за депозит — сумма

Итого налогооблагаемая база составляет (доход от реализации + % за депозит). Не лишним было бы указать в письме полный расчет Вашего налога за год.



Если вопрос на уровне телефонных разговоров — можно не реагировать. ИФНС обязана провести камеральную налоговую проверку НД по УСН. Составить акт и/или выставить Требование на представление пояснений. На это следует предоставить письменные пояснения, в которых указать причину расхождения. Конечно, возврат депозитов доходом не является.