Чем автоматический обмен финансовой информацией отличается от обмена “по запросу”?

 

Национальные налоговые органы в автоматическом режиме обмениваются данными не об отдельном лице или операции, а информационными массивами, содержащими сведения обо всех нерезидентах, которые обслуживаются в финансовых учреждениях страны-участницы. Стандарт crs определяет закрытый список сведений. В него включены только данные о счётах иностранных лиц в местных финансовых учреждениях. Данные передают в унифицированном электронном формате один раз в год.  
При обмене по запросу одно государство делает запрос другой стране на обмен финансовой информацией об отдельных лицах и операциях в любой момент.

Как происходит автоматический обмен финансовой информацией?

 

Фискальные органы в рамках данной процедуры осуществляет следующие действия:  
Получают сведения о состоянии счетов нерезидентов в финансовых учреждениях на территории своего государства.  
На ежегодной основе передают собранные сведения фискальным органам стран, чьими резидентами являются держатели счетов.  
Получают сведения о состоянии счетов своих резидентов в финансовых учреждениях стран-подписантов Конвенции.

Какую информацию фискальные органы передают в автоматическом режиме?

 

Раскрываемая информация о физических лицах:  
ФИО, дата рождения, ИНН.  
Раскрываемая информация о юридических лицах:  
Название фирмы.  
Юридический адрес и ИНН.  
Все сведения о контролирующих физических лицах.  
Раскрываемые данные о счетах:  
Номер счёта, название и ИНН финансового учреждения.  
Остаток средств на конец календарного года.  
Остаток по счёту депо.  
Какие проценты, дивиденды или иной доход перечислялись на банковский аккаунт.  
Размер выручки от покупки или продажи активов, по отношению к которым банк являлся номинальным держателем, брокерам, депозитарием.  
Общие суммы поступивших средств за период.