Кто считается контролем КИК?

 

Контролером иностранной компании считается человек или юридическое лицо, владеющий долей в размере 25% и более. А также 10% и более, если находится о составе группы, владеющей в совокупности 50%. Контролером признается лицо, которое совершает фактический контроль над иностранной структурой. То есть совершает платежи, от имени фирмы, ведет переговоры в интересах предприятия, совершает операции с корпоративными банковскими счетами, заключать договора и т.д.

Что делать, если я определил применимость правил КИК к своей компании?

 

Следует оповестить об этом налоговые органы по месту налогового резидентства, подготовить и подать отчетность, оплатить налоги. Предварительно мы рекомендуем воспользоваться консультацией наших экспертов, которые помогут безошибочно определить применимость правил Кик к вашей структуре. В результате анализа будет найден оптимальный выход для оптимизации расходов.

Какие штрафы предусматриваются в Украине за нарушение соблюдения положений о КИК?

 

Если не сообщить о наличие контролируемой иностранной компании, то придется заплатить штраф в размере 300 прожиточных минимумов. За непредоставление отчета по структуре – штраф в размере 100 прожиточных минимумов. При этом штрафами облагаются как физические, так и юридические лица-нарушители.