как быть в случае неправильного начисления и перечисления отпускных, ндфл и страховых взносов?

здравствуйте! подскажите, пожалуйста, как быть в след ситуации: 01.08 сотрудник ушёл в отпуск на 25 дней, отпускные ему перечислили 26.07, ндфл с отпускных уплатили 31.07, 13.08 уплатили все страховые взносы. а сегодня выяснилось, что отпускные начислили неправильно и соответственно все платежи в бюджет тоже неправильные, что делать?? перечислили в бюджет ндфл и страх взносы по суммами больше, чем должны были и отпускных заплатили больше.

здравствуйте.цитата (виктория ка):а сегодня выяснилось, что отпускные начислили неправильно и соответственно все платежи в бюджет тоже неправильные, что делать?всё зависит от того, с чем связана ошибка в начислении отпускных.если ошибка счётная (2+2=5), то вы в праве удержать с работника излишне выплаченную сумму отпускных (ст.137 тк рф)цитата (виктория ка):как это сделать?"старая" сумма отпускных - "новая" сумма отпускных = сумма к удержанию.если ошибка не счётная, излишне выплаченная сумма отпускных будет такая же, но удержать её с работника вы не имеете права (ст.137 тк рф). но работник может по собственной инициативе внести излишне выплаченную сумму в кассу, либо написать заявление с просьбой удержать некую сумму из его заработной платы. если такого желания у него не возникнет, он имеет полное право оставить "излишек" себе, в этом случае это будет его доход, облагаемый взносами и налогом (которые вы уже благополучно перечислили).

виктория ка, делайте в августе перерасчет

strekoza2005, добрый день! подскажите, пожалуйста, как это сделать?

виктория ка, в какой программе работаете?

может там вычесть можно будет с последующих выплат. по другому ведь никак!

цитата (виктория ка):перечислили в бюджет ндфл и страх взносы по суммами больше, чем должны были и отпускных заплатили больше. исправлять однозначно надо , в отчеты полезет сумма неправильная

цитата (виктория ка):перечислили в бюджет ндфл и страх взносы по суммами больше, чем должны были это как? такое возможно если вы - перечислили в бюджет налога больше, чем реально исчислили и удержали с работника,- перечисли суммы взносов больше, чем реально исчислили.если суммы налога и взносов исчислены верно, а исчисленные суммы == перечисленным, то ни чего "лишнего" вы ни куда не перечислили.цитата (strekoza2005):исправлять однозначно надо , в отчеты полезет сумма неправильнаяс чего бы вдруг?пока что всё правильно. излишне выплаченная сумма отпускных == доход работника, с которого работодатель обязан удержать и перечислить ндфл, а также начислить на него страховые взносы и преречислить их в налоговую и фсс. какая неправильная сумма "полезет" в отчёты?

strekoza2005, в 1с версия 8.3.помбух, здравствуйте! сотрудник изначально должен был уйти на 28 дней в отпуск; в расчетном периоде несколько раз производилось повышение з/п, когда рассчитывали отпускные в нескольких местах не домножили на повышающий коэффициент; а потом сотрудник написал заявление, что ему нужно только 25 дней, исходя из всего этого и возникла такая проблема.. полученную (ошибочную)  сумму выплатили сотруднику и заплатили ндфл и страховые  взносы. по итогу, если пересчитать всё с коэффициентами и учесть, что сотрудник идёт в отпуск на 25 дней, получается, что отпускных выплатили больше, чем должны были, и соответственно ндфл и страх взносы тоже излишне перечислили. подскажите, пожалуйста, как быть?

добрый день!цитата (виктория ка):strekoza2005, в 1с версия 8.3.виктория ка, прошу вас вопрос о работе в программе обсуждать в новой теме. а в этой теме обсуждайте, пожалуйста, исключительно "методологический" вопрос, без подробностей учета в программе.

софия миронова, добрый день! хорошо, извините.

цитата (виктория ка):получается, что отпускных выплатили больше, чем должны были, и соответственно ндфл и страх взносы тоже излишне перечислили.вы ни как не хотите понять, что не перечислили ни копейки больше чем нужно.на самом деле ошибка, допущенная в начислении, ни в коем случае не "заразная", т.е. не передаётся воздушно-капельным, бумажно-чернильным, электронным или каким-либо другим путём начисленным на ошибочную сумму дохода налог и взносы. давайте "на пальцах".допустим, после всех "уточняющих" вычислений сумма отпускных составила 10000 руб., а ранее сотруднику были начислены отпускные в размере 20000 руб. от того что 20000 - это неверная сумма, она не перестаёт быть объектом налогообложения ндфл (ст.209 и 210 нк рф) и страховыми взносами (ст.420 нк рф). из этой суммы вы обязаны удержать (в упрощённом варианте) ндфл в размере 2600 руб. на эту сумму вы обязаны начислить страховые взносы:- в пфр - 4400 руб.- в фсс - 580 руб.- в ффомс - 1020 руб.- в фсс от нс и пз - 40 руб.и это абсолютно "здоровые" суммы, которые вы и обязаны перечислить. а "больными" они бы стали только в том случае, если бы были перечислены  в большем или меньшем размере.резюме: если с неверной суммы отпускных налог и взносы исчислены верно, и именно такие суммы были перечислены, то на данный момент (пока не решен вопрос с судьбой излишне выплаченной суммы отпускных) ни какой "переплаты" по налогу и взносам нет.

помбух, возможно, вы правы, и я действительно не совсем понимаю.. цитата (помбух ):если с неверной суммы отпускных налог и взносы исчислены верно, и именно такие суммы были перечислены, то на данный момент (пока не решен вопрос с судьбой излишне выплаченной суммы отпускных) ни какой "переплаты" по налогу и взносам нет.хорошо, получается, что с неправильной  суммы правильно начислены и перечислены ндфл и страховые взносы. то есть то, что сумма неправильная - это не так уж и важно?! но по факту же сотрудник должен был получить меньше, и взносов меньше должны были заплатить. как исправить это? удержать с сотрудника излишне полученную сумму отпускных или что нужно сделать? или вообще ничего делать не нужно с этим? помогите, пожалуйста, разобраться.

добрый день.цитата (виктория ка):но по факту же сотрудник должен был получить меньше, и взносов меньше должны были заплатить. как исправить это? удержать с сотрудника излишне полученную сумму отпускных или что нужно сделать?на этот вопрос вам уже дали ответ выше:цитата (помбух):если ошибка не счётная, излишне выплаченная сумма отпускных будет такая же, но удержать её с работника вы не имеете права (ст.137 тк рф). но работник может по собственной инициативе внести излишне выплаченную сумму в кассу, либо написать заявление с просьбой удержать некую сумму из его заработной платы. если такого желания у него не возникнет, он имеет полное право оставить "излишек" себе, в этом случае это будет его доход, облагаемый взносами и налогом (которые вы уже благополучно перечислили).ваша ошибка - не счётная. решайте вопрос о судьбе переплаченных отпускных с работником. для начала - уведомите его о произошедшей ошибке, сообщите о сумме излишне выплаченных отпускных и предложите вернуть в кассу (на счёт) или зачесть в счёт следующих выплат заработной платы.

sveto4divny, добрый день! цитата (sveto4divny ):решайте вопрос о судьбе переплаченных отпускных с работником. для начала - уведомите его о произошедшей ошибке, сообщите о сумме излишне выплаченных отпускных и предложите вернуть в кассу (на счёт) или зачесть в счёт следующих выплат заработной платы. то есть, если мы с работником решим этот вопрос, он вернёт или мы зачтем в счёт следующих выплат, то с работником у нас вроде как и всё хорошо будет. а с бюджетом по ндфл и страх взносам?

цитата (виктория ка):то есть, если мы с работником решим этот вопрос, он вернёт или мы зачтем в счёт следующих выплат, то с работником у нас вроде как и всё хорошо будет. а с бюджетом по ндфл и страх взносам?взносы никуда не денутся. после возврата отпускных будет переплата - за август заплатите меньше.по ндфл - посмотрите после закрытия августа. если по итогам месяца окажется, что налог излишне удержан, действуете в соответствии со ст. 231 нк. https://www.buhonline.ru/pub/beginner/2015/4/9746