отчет о целевом использовании средств

подскажите пожалуйста, как делать отчет о целевом использовании средств: по оплате (счет 51) или по отгрузке (счет 86). потому как отчет, который мы подписываем у тех, кто дает средства, считается по оплате.
а весь бух.учет ведем как обычно по отгрузке.

указания
о порядке составления и представления
бухгалтерской отчетности

(в ред. приказов минфина рф от 31.12.2004 n 135н,
от 18.09.2006 n 115н)

.....

10. при составлении и представлении бухгалтерской отчетности необходимо руководствоваться федеральным законом от 21 ноября 1996 г. n 129-фз "о бухгалтерском учете" (собрание законодательства российской федерации, 1996, n 48, ст. 5369), положением по бухгалтерскому учету "бухгалтерская отчетность организации" пбу 4/99 и иными положениями по бухгалтерскому учету, планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкцией по его применению, утвержденными приказом министерства финансов российской федерации от 31 октября 2000 г. n 94н. 

соответствено, получается, что и форма 6 формируется исходя из данных бухучета, а бухучет ведется по методу отгрузки.

спасибо за ответ. я так и делала, но получается всё криво, приходится делать два разных отчета, хотя смысл один.