Поправки Правительства к законопроекту, направленному на гарантирование прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования

Законопроект в том числе предусматривает установление уголовной ответственности за внесение в бухгалтерские и иные учётные и отчётные документы финансовой организации заведомо неполных или ложных сведений. Поправки касаются вопросов установления в отношении должностных лиц финансовых организаций уголовной ответственности за фальсификацию отчётности независимо от наличия ущерба, причинённого в результате такой фальсификации.

Проект федерального закона «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона “О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счёт пенсионных накоплений”» внесён Правительством Российской Федерации. Принят Государственной Думой в первом чтении 19 ноября 2013 года.

Уточняющие поправки к законопроекту подготовлены во исполнение поручения Президента России от 4 марта 2014 года №Пр-415 в части установления в отношении должностных лиц финансовых организаций уголовной ответственности за фальсификацию отчётности независимо от наличия ущерба, причинённого в результате такой фальсификации.

Правительство Российской Федерации предлагает внести в законопроект следующие поправки:

1. Статью 10 изложить в следующей редакции:

Внести в Уголовный кодекс Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, №25, ст. 2954; 1998, №26, ст. 3012; 1999, №28, ст. 3491; 2001, №33, ст. 3424; №47, ст. 4404; 2002, №10, ст. 966; №19, ст. 1795; №26, ст. 2518; 2003, №11, ст. 954; №50, ст. 4848, 4855; 2004, №30, ст. 3091; 2005, №52, ст. 5574; 2007, №1, ст. 46; №16, ст. 1822; №50, ст. 6248; 2008, №20, ст. 2251; 2009, №18, ст. 2146; №31, ст. 3922; №44, ст. 5170; №52, ст. 6453; 2010, №1, ст. 4; №15, ст. 1756; №19, ст. 2289; №21, ст. 2525, 2530; №25, ст. 3071; №27, ст. 3431; №31, ст. 4193; 2011, №11, ст. 1495; №29, ст. 4291; №30, ст. 4598; №50, ст. 7343, 7361, 7362; 2013, №26, ст. 3207; №30, ст. 4031, 4078; №51, ст. 6685; №44, ст. 5641) следующие изменения:

1) дополнить пунктом 1) следующего содержания:

«1) В абзаце первом части 1 статьи 195 после слов «крупный ущерб,» дополнить словами «за исключением случаев, предусмотренных статьёй 1721 настоящего Кодекса»;

2) Пункты 1) и 2) считать пунктами 2) и 3) соответственно;

3) Пункт 2) изложить в следующей редакции:

«2) дополнить статьёй 1721 следующего содержания:

Статья 1721.Фальсификация финансовых документов учёта и отчётности финансовой организации

Внесение в документы и (или) регистры бухгалтерского учёта и (или) отчётность (отчётную документацию) кредитной организации, страховой организации, профессионального участника рынка ценных бумаг, негосударственного пенсионного фонда, управляющей компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, клиринговой организации, организатора торговли, кредитного потребительского кооператива, микрофинансовой организации, общества взаимного страхования, акционерного инвестиционного фонда заведомо неполных или недостоверных сведений о сделках, обязательствах, имуществе организации, в том числе находящимся у неё в доверительном управлении, или финансовом положении организации, а равно подтверждение достоверности таких сведений, представление таких сведений в Центральный банк Российской Федерации, публикация или раскрытие их в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, если эти действия совершены с целью сокрытия предусмотренных законодательством Российской Федерации признаков банкротства либо оснований для обязательного отзыва (аннулирования) у организации лицензии и (или) назначения в организации временной администрации, –

наказывается штрафом в размере от трёхсот тысяч до миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осуждённого за период от двух до четырёх лет либо принудительными работами на срок до пяти лет с лишением права занимать определённые должности или заниматься определённой деятельностью на срок до трёх лет или без такового, либо лишением свободы на срок до четырёх лет с лишением права занимать определённые должности или заниматься определённой деятельностью на срок до трёх лет или без такового.».

2. Статью 11 изложить в следующей редакции:

Внести в Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, №52, ст. 4921; 2002, №22, ст. 2027; №30, ст. 3020, 3029; №44, ст. 4298; 2003, №27, ст. 2700, ст. 2706; №50, ст. 4847; 2004, №27, ст. 2711; 2005, №1, ст. 13; 2006, №28, ст. 2975, 2976; №31, ст. 3452; 2007, №1, ст. 46; №24, ст. 2830, 2833; №49, ст. 6033; №50, ст. 6248; 2009, №11, ст. 1267; №44, ст. 5170; 2010, №1, ст. 4; №15, ст. 1756; №21, ст. 2525; №27, ст. 3431; №31, ст. 4164, 4193; №49, ст. 6412; 2011, №1, ст. 16; №23, ст. 3259; №30, ст. 4598, 4605; №45, ст. 6334; №50, ст. 7349, 7361, 7362; 2012, №10, ст. 1162, 1166; №30, ст. 4172; №31, ст. 4330, 4331; №47, ст. 6401; №49, ст. 6752; №52, ст. 7637; 2013, №26, ст. 3207; №27, ст. 3442, 3478; №44, ст. 5641; №52, ст. 6945; 2014, №19, ст. 2333; №30, ст. 4078; №51, ст. 6685) следующие изменения:

1) Статью 140 дополнить новой частью 12 следующего содержания:

«1.2. Поводом для возбуждения уголовного дела о преступлениях, предусмотренных статьями 1721 Уголовного кодекса Российской Федерации, служат только те материалы, которые направлены Центральным банком Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», а также конкурсным управляющим (ликвидатором) финансовой организации для решения вопроса о возбуждении уголовного дела.».

2) В подпункте «а» пункта 1 части 2 статьи 151 после цифр «1712,» дополнить цифрами «1721».

3. Дополнить новой статьёй следующего содержания:

«Статья 121.

Внести в Федеральный закон от 10 июля 2002 года №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, №28, ст. 2790; 2003, №2, ст. 157; №52, ст. 5032; 2006, №19, ст. 2061; 2007, №1, ст. 10; 2008, №30, ст. 4084; №52, ст. 6231; 2011, №27, ст. 3873; №43, ст. 5973; 2012, №53, ст. 7607; 2013, №27, ст. 3438; №30, ст. 4084; №52, ст. 6975) следующие изменения:

1) Главу X дополнить статьёй 751 следующего содержания:

«Статья 751. Если при осуществлении функций банковского регулирования и банковского надзора Банком России выявлены факты внесения должностным лицом кредитной организации в бухгалтерские и (или) иные учётные и отчётные документы кредитной организации заведомо неполных или ложных сведений либо искажения содержания таких документов в целях сокрытия существенной информации о фактическом финансовом состоянии кредитной организации, а равно представления таких сведений в Центральный банк Российской Федерации либо их публикация или раскрытие в случаях, установленных федеральными законами, регулирующими деятельность кредитных организаций, то Центральный банк Российской Федерации обязан в течение трёх рабочих дней со дня выявления указанных обстоятельств направить материалы в следственные органы, уполномоченные производить предварительное следствие по уголовным делам о преступлениях, предусмотренных статьёй 1721 Уголовного кодекса Российской Федерации, для решения вопроса о возбуждении уголовного дела.

Днём выявления указанных в настоящей статье обстоятельств считается день направления в кредитную организацию требования (предписания) Банка России, обязывающего кредитную организацию устранить нарушения, связанные с представлением и (или) публикацией (раскрытием) отчётности.».

2) Главу XI дополнить статьёй 768 следующего содержания:

«Статья 768. Если при осуществлении функций надзора в сфере финансовых рынков Банком России выявлены факты внесения должностным лицом некредитной финансовой организации в бухгалтерские и (или) иные учётные и отчётные документы некредитной финансовой организации заведомо неполных или ложных сведений либо искажения содержания таких документов в целях сокрытия существенной информации о фактическом финансовом состоянии некредитной финансовой организации, а равно представления таких сведений в Центральный банк Российской Федерации либо их публикация или раскрытие в случаях, установленных федеральными законами, регулирующими деятельность некредитных финансовых организаций, то Центральный банк Российской Федерации обязан в течение трёх рабочих дней со дня выявления указанных обстоятельств направить материалы в следственные органы, уполномоченные производить предварительное следствие по уголовным делам о преступлениях, предусмотренных статьёй 1721 Уголовного кодекса Российской Федерации, для решения вопроса о возбуждении уголовного дела.

Днём выявления указанных в настоящей статье обстоятельств считается день направления в некредитную финансовую организацию требования (предписания) Банка России, обязывающего некредитную финансовую организацию устранить нарушения, связанные с представлением и (или) публикацией (раскрытием) отчётности.».

4. Дополнить новой статьёй следующего содержания:

«Статья 122.

Дополнить пункт 5 статьи 129 Федерального закона от 26 октября 2002 года №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, №43, ст. 4190; 2009, №1, ст. 4; №18, ст. 2153; 2012, №31, ст. 4333, 2013, №27, ст. 3477) абзацем следующего содержания:

«В случае выявления конкурсным управляющим в деле о банкротстве финансовой организации фактов совершения должностными лицами финансовой организации действий, за которые предусмотрена ответственность статьёй 1721 Уголовного кодекса Российской Федерации, конкурсный управляющий обязан в течение трёх рабочих дней со дня выявления указанных обстоятельств направить материалы в следственные органы, уполномоченные производить предварительное следствие по уголовным делам о соответствующих преступлениях.».