Заключение
по Федеральному закону «О внесении изменений в Федеральный закон 
«О валютном регулировании и валютном контроле»
(проект № 471081–8)

Комитет рассмотрел Федеральный закон «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон), принятый Государственной Думой 15 декабря 2023 года, и отмечает следующее.

Проект федерального закона разработан Правительством Российской Федерации и направлен на повышение эффективности мониторинга и оценки равномерности притока и оттока иностранной валюты. С этой целью в часть 5 статьи 24 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее — Закон № 173-ФЗ) внесены изменения, которыми вводится обязанность резидентов, включенных Банком России в отдельный перечень резидентов в соответствии с положениями Закона № 173-ФЗ, представлять в Банк России информацию о получении ими от нерезидентов денежных средств в соответствии с заключенными с нерезидентами внешнеторговыми договорами (контрактами), а также об активах и обязательствах таких резидентов в иностранной валюте, включая такую информацию по имеющимся у них дочерним хозяйственным обществам (в том числе созданным в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющим местонахождение за пределами территории Российской Федерации) (при их наличии).

Для обеспечения унификации требований к составлению и представлению резидентами информации о валютных активах и обязательствах Законом уточняется редакция абзаца пятого части 6 статьи 22 Закона № 173-ФЗ. Состав, форму, сроки, порядок составления и представления резидентами указанной информации предлагается установить нормативным актом Банка России по согласованию с уполномоченными федеральными органами исполнительной власти.

В абзаце шестом части 6 статьи 22 Закона № 173-ФЗ исключается положение о размещении на официальном сайте Банка России в сети «Интернет» перечня резидентов, которые обязаны представлять в Банк России указанную информацию. При этом установлено, что порядок доведения до сведения резидентов информации о включении их в перечень резидентов будет устанавливать Банк России.

Законом также вносится изменение в абзац первый части 81 статьи 23 Закона № 173-ФЗ, устанавливающее, что представление и передача документов и информации, связанных с исполнением резидентами требований части 5 статьи 24 Закона № 173-ФЗ, не являются нарушением коммерческой, банковской, налоговой, иной охраняемой законом тайны.

Кроме того, Законом устанавливается обязанность юридических лиц-резидентов, входящих в одну международную группу компаний с юридическими лицами – нерезидентами, по уведомлению налоговых органов по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) таких юридических лиц — нерезидентов в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за рубежом, а также представлению отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) таких юридических лиц-нерезидентов и отчетов о переводах такими юридическими лицами — нерезидентами денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа. Соответствующие изменения внесены в статью 12 Закона № 173-ФЗ.

Принятие предусмотренных рассматриваемым Законом изменений создаст, по мнению комитета, необходимые условия для своевременного выявления и эффективной оценки валютных рисков в условиях внешнего санкционного давления со стороны «недружественных» государств.

Принятие Закона не потребует дополнительных расходов из федерального бюджета.

Коррупциогенные факторы в Законе не выявлены.

В соответствии со статьей 106 Конституции Российской Федерации данный Закон подлежит обязательному рассмотрению в Совете Федерации.

С учетом изложенного комитет рекомендует Совету Федерации одобрить Федеральный закон «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле».