Инвестирование средств пенсионных накоплений

СОДЕРЖАНИЕ

31 декабря 2015 года истек срок для принятия гражданами решения о выборе варианта пенсионного обеспечения, предусматривающего направление на финансирование накопительной пенсии 6 процентов индивидуальной части тарифа страхового взноса.

В связи с этим граждане, формирующие средства пенсионных накоплений в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации, которые ранее не выбирали инвестиционный портфель (управляющую компании) и не меняли страховщика по обязательному пенсионному страхованию (ОПС), а также граждане, ранее отказавшиеся от формирования накопительной пенсии, получили права на формирование за счет поступающих страховых взносов только страховой пенсии. Однако отметим, если у данных лиц ни индивидуальном лицевом счете уже есть пенсионные накопления, то они продолжат инвестироваться и будут выплачены им после выхода на пенсию.

Исключение составляют граждане 1967 года рождения и моложе, за которых страховые взносы на ОПС впервые были перечислены после 1 января 2014 года. Они могут выбрать вариант пенсионного обеспечения: формировать страховую и накопительную пенсии одновременно или же только страховую пенсию, - до 31 декабря года, в котором истекает пятилетний период с момента первого начисления страховых взносов на ОПС. Чтобы формировать сразу два вида пенсии, необходимо подать заявление о переходе (досрочном переходе) в негосударственный пенсионный фонд (НПФ) либо заявления о выборе инвестиционного портфеля управляющей компании, расширенного инвестиционного портфеля государственной управляющей компании или инвестиционного портфеля государственных ценных бумаг государственной управляющей компании.

Если в течение пяти лет с момента первого начисления страховых взносов на ОПС такой гражданин не достиг возраста 23 лет, период выбора варианта пенсионного обеспечения продлевается до 31 декабря года, в котором гражданин достигнет возраста 23 лет (включительно).

О первом расчете средств пенсионных накоплений, подлежащих отражению на индивидуальном лицевом счете застрахованного лица, по истечении пяти лет с года начала формирования накоплений у текущего страховщика (Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации)

В соответствии с нормами действующего законодательства, текущий страховщик (Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации) отражает (фиксирует) в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица средства пенсионных накоплений по состоянию на 31 декабря года, в котором истекает пятилетний срок с года начала формирования накоплений у текущего страховщика. Отражению (фиксации) подлежат фактически сформированные средства пенсионных накоплений. Если же результат инвестирования за пять лет – отрицательный, то страховщик восполняет убытки до гарантируемой суммы, то есть до суммы фактически уплаченных страховых взносов, дополнительных страховых взносов, взносов на софинансирование, средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на накопительную пенсию.

Первый расчет размера средств пенсионных накоплений для указанных целей (первая пятилетняя фиксация) осуществляется в соответствии с нормами частей 8, 12 статьи 11 Федерального закона от 28 декабря 2013 года № 410-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах» и отдельные законодательные акты Российской Федерации» в следующие сроки:

| | |
| --- | --- |
| Год, с которого страховщик (СФР) стал текущим страховщиком для застрахованного лица | Сроки выполнения СФР расчета первой пятилетней фиксации средств пенсионных накоплений |
| 2011 и ранее | по состоянию на 31 декабря 2015 года |
| 2012 | по состоянию на 31 декабря 2016 года |
| 2013 | по состоянию на 31 декабря 2017 года |
| 2014 | по состоянию на 31 декабря 2018 года |
| 2015 | по состоянию на 31 декабря 2019 года |

2016 по состоянию на 31 декабря 2020 года

2017 по состоянию на 31 декабря 2021 года

2018 по состоянию на 31 декабря 2022 года

2019 по состоянию на 31 декабря 2023 года

2020 по состоянию на 31 декабря 2024 года

2021 по состоянию на 31 декабря 2025 года

2022 по состоянию на 31 декабря 2026 года

Аналогичный расчет средств пенсионных накоплений подлежащих, отражению на индивидуальном лицевом счете застрахованного лица, осуществляется текущим страховщиком (Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации) каждые последующие пять лет.

О способах формирования средств пенсионных накоплений застрахованными лицами

В соответствии с действующим законодательством, граждане до обращения за установлением накопительной пенсии, срочной пенсионной выплаты, единовременной выплаты средств пенсионных накоплений могут воспользоваться правом на переход не чаще одного раза в год из НПФ в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации, из одного НПФ в другой НПФ, из Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации в НПФ, подав заявление о переходе либо заявление о досрочном переходе.

На основании заявления о переходе переход застрахованного лица осуществляется в году, следующем за годом, в котором истекает пятилетний срок, исчисляющийся начиная с года подачи такого заявления.

На основании заявления о досрочном переходе переход застрахованного лица осуществляется в году, следующем за годом подачи такого заявления.

Отличие заявления о переходе от заявления о досрочном переходе заключается не только в различных сроках рассмотрения таких заявлений, сроках фактического перехода к новому страховщику и сроках перевода средств пенсионных накоплений, но и в различном порядке расчета средств пенсионных накоплений, подлежащих передаче при таких переходах.

Определение размера средств пенсионных накоплений, подлежащих передаче Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации при переходе (досрочном переходе) застрахованного лица в негосударственный пенсионный фонд производится в соответствии со статьей 34.1 Федерального закона от 24 июля 2002 года № 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации».

Определение размера средств пенсионных накоплений, подлежащих передаче при переходе (досрочном переходе) застрахованного лица из негосударственного пенсионного фонда в другой негосударственный пенсионный фонд или в ПФР производится в соответствии со статьей 36.6-1 Федерального закона от 7 мая 1998 года «О негосударственных пенсионных фондах».

О порядке расчета средств пенсионных накоплений, подлежащих передаче в 2023 году по заявлениям застрахованных лиц о переходе, поданным в 2018 году

При подаче застрахованным лицом заявления, предусматривающего переход к выбранному страховщику с года, следующего за годом, в котором истекает пятилетний срок, исчисляющийся начиная с года подачи заявления о выборе (переход через 5 лет) в 2018 году, текущим страховщиком (Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации) выбранному страховщику в 2023 году передаются средства пенсионных накоплений отраженные в специальной части индивидуального лицевого счета, включая полученный инвестиционный доход, или гарантийное восполнение в случае отрицательного инвестиционного результата.

Если гражданин принимает решение о смене страховщика, то есть о переводе средств пенсионных накоплений из Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации в НПФ, чтобы избежать потери инвестиционного дохода или убытков от инвестирования пенсионных накоплений, рекомендуется подавать заявление о переходе к новому страховщику через пять лет. Менять страховщика, переводя свои пенсионные накопления из Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации в НПФ, чаще одного раза в пять лет невыгодно. Такой переход повлечет за собой уменьшение суммы пенсионных накоплений гражданина, кроме досрочного перехода в год пятилетней фиксации.