Подписан закон об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юрлицами

Федеральный закон принят Государственной Думой 20 июня 2014 года и одобрен Советом Федерации 25 июня 2014 года.

Справка Государственно-правового управления

Федеральный закон направлен на обеспечение прозрачности деятельности российских финансовых организаций при осуществлении операций с иностранными гражданами и юридическими лицами.

Федеральным законом предоставляется право российским финансовым организациям на передачу иностранному налоговому органу информации, необходимой для удержания иностранных налогов и сборов с клиентов – иностранных налогоплательщиков (при получении их согласия на передачу такой информации), а также определяются последствия непредставления клиентом – иностранным налогоплательщиком согласия на передачу такой информации.

При этом действие Федерального закона не распространяется на граждан Российской Федерации и на юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, более 90 процентов акций (долей) уставного капитала которых прямо или косвенно контролируются Российской Федерацией или гражданами Российской Федерации.

Федеральным законом устанавливается административная ответственность финансовых организаций за ненаправление, направление с нарушением установленного порядка информации о клиентах – иностранных налогоплательщиках и о запросах иностранного налогового органа, информации о регистрации такой организации в иностранном налоговом органе, а также за направление в иностранный налоговый орган информации при наличии решения о запрете на её направление.