# ประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์

## เรื่อง การดำเนินการกองทุนของผู้ประกอบธุรกิจ (ฉบับที่ ๓)

โดยที่เป็นการสมควรแก้ไขเพิ่มเติมหลักเกณฑ์การดำเนินการเงินกองทุนของผู้ประกอบธุรกิจ
อาชีพจำหน่ายความในมาตรา ๑๔ วรรคหนึ่ง (๑) และมาตรา ๙๗ แห่งพระราชบัญญัติ
หลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ พ.ศ. ๒๕๓๕ และมาตรา ๙ (๑) และมาตรา ๔๙ แห่งพระราชบัญญัติ
สัญญาซื้อขายล่วงหน้า พ.ศ. ๒๕๔๖ และมาตรา ๑๐ (๑) และมาตรา ๓๐ วรรคหนึ่ง แห่งพระราชกำหนด
การประกอบธุรกิจสินทรัพย์ดิจิตอล พ.ศ. ๒๕๖๑ คณะกรรมการ ก.ล.ต. ออกประกาศไว้ ดังต่อไปนี้
ข้อ ① ให้เพิ่มบทนียามคำว่า “หนี้สินด้อยสิทธิ” ระหว่างบทนียามคำว่า “สินทรัพย์สภาพคล่อง”
และคำว่า “หนี้สินทั่วไป” ในข้อ ② แห่งประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
ที่ กธ. ๒๖/๒๕๖๓ เรื่อง การดำเนินการกองทุนของผู้ประกอบธุรกิจ ลงวันที่ 8 ตุลาคม พ.ศ. ๒๕bon
“หนี้สินด้อยสิทธิ” มายความว่า หนี้สินที่มีลักษณะ ดังต่อไปนี้
(+) กำหนดสิทธิของเจ้าหนี้ไว้ด้อยกว่าเจ้าหนี้สามัญทั่วไป โดยหนี้สินดังกล่าวต้องไม่มีประกัน
และไม่มีเงื่อนไขให้เจ้าหนี้มีสิทธิเรียกใช้มีการชำระหนี้ก่อนกำหนด
(+) มีข้อกำหนดให้ผู้ประกอบธุรกิจเลื่อนการชำระเงินต้น และยกเลิกหรือเลื่อนการชำระ
ดอกเบี้ยหรือผลตอบแทนอื่นใด เมื่อเกิดเหตุการณ์ ดังนี้
(+) ผู้ประกอบธุรกิจไม่สามารถดำเนินงานกองทุนได้
(+) ผู้ประกอบธุรกิจผิดนัดชำระราคาหรือส่งมอบหลักทรัพย์ต่อสำนักหักบัญชีหรือ
ต่ำลูกค้าในกรณีเป็นการประกอบธุรกิจหลักทรัพย์ หรือผิดนัดชำระหนี้หรือส่งมอบสินค้าต่อสำนัก
หักบัญชีสัญญาซื้อขายล่วงหน้าหรือต่ำลูกค้าในกรณีเป็นการประกอบธุรกิจสัญญาซื้อขายล่วงหน้า
เว้นแต่การผิดนัดดังกล่าวไม่ได้เกิดจากปัญหาระยะทางการเงินหรือการขาดสภาพคล่องของผู้ประกอบธุรกิจ
และได้รับความเห็นชอบจากสำนักงานแล้ว"
ข้อ ③ ให้ยกเลิกความใน (ก) ของ (1) ในบทนียามคำว่า “หนี้สินรวม” ของข้อ #
แห่งประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ พ.ศ. #6/2563 เรื่อง การดำเนิน
เงินกองทุนของผู้ประกอบธุรกิจ ลงวันที่ #65555 พ.ศ. #6/2563 และให้ใช้ความต่อไปนี้แทน
“(ก)’หนี้สินด้อยสิทธิ’ ‘ดังนี้
1\. ‘หนี้สินด้อยสิทธิเฉพาะส่วนที่ไม่เกินกว่ามูลค่าของส่วนของผู้ถือหุ้น’ ’‘บนที่ระบรู้
รายการหนี้สินด้อยสิทธิที่เกิดขึ้นมูลค่าใหม่ล่าสุด เว้นแต่เป็นกรณีตาม #.
2\. ‘หนี้สินด้อยสิทธิเฉพาะส่วนที่ไม่เกินกว่ามูลค่าของส่วนของผู้ถือหุ้น’ ‘‘ในกรณีที่
ผู้ประกอบธุรกิจไม่ดำเนินการตามข้อ #/#’ ‘วรรคหนึ่ง’ ‘หรือข้อ #/")

ข้อ ๓ ให้ยกเลิกบทนิยามคำว่า “ส่วนของผู้ถือหุ้น” ในข้อ ๒ แห่งประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ที่ กธ. ๒๖/๒๕๖๓ เรื่อง การดำรงเงินกองทุนของผู้ประกอบธุรกิจลงวันที่ ๘ ตุลาคม พ.ศ. ๒๕๖๓ และให้ใช้ความต่อไปนี้แทน

“ส่วนของผู้ถือหุ้น” หมายความว่า ผลรวมของการตาม (๑) และ (๒) ดังต่อไปนี้

(๑) รายการอย่างใดอย่างหนึ่ง ดังนี้

(ก) ส่วนของผู้ถือหุ้นตามแบบ บ.ล. ๒ ที่ผู้ประกอบธุรกิจจัดทำและยื่นต่อสำนักงานตามประกาศสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ว่าด้วยแบบรายงานของผู้ประกอบธุรกิจหลักทรัพย์และผู้ประกอบธุรกิจสัญญาซื้อขายล่วงหน้า

(ข) ส่วนของผู้ถือหุ้นตามงบการเงินล่าสุดที่เป็นไปตามมาตรฐานการรายงานทางการเงินตามกฎหมายว่าด้วยวิชาชีพบัญชี ในกรณีเป็นผู้ประกอบธุรกิจที่ไม่มีหน้าที่จัดทำและยื่นรายงานฐานะทางการเงินตามประกาศสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ว่าด้วยแบบรายงานของผู้ประกอบธุรกิจหลักทรัพย์และผู้ประกอบธุรกิจสัญญาซื้อขายล่วงหน้า

(ค) ส่วนของผู้ถือหุ้นตามแบบ บ.ล. ๔/๑ ที่ผู้ประกอบธุรกิจจัดทำและยื่นต่อสำนักงานตามประกาศสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ว่าด้วยการดำเนินงานและการรายงานการดำเนินงานเงินกองทุนของผู้ประกอบธุรกิจและข้อกำหนดในกรณีที่ไม่สามารถดำเนินงานเงินกองทุนได้ เฉพาะในกรณีที่ผู้ประกอบธุรกิจนี้มีส่วนของผู้ถือหุ้นตาม (๑) (ก) หรือ (ข) รวมกับทุนส่วนที่เพิ่มขึ้นหรือลดลงเนื่องจากการเพิ่มทุนหรือลดทุนตาม (๒) แล้วมีผลลัพธ์น้อยกว่านี้สินด้อยสิทธิ์ที่ไม่ได้นำมาคำนวณเป็นหนี้สินรวม

(๒) ทุนที่ออกและชำระแล้ว ซึ่งรวมส่วนเกินมูลค่าหุ้นและหักส่วนลดมูลค่าหุ้นแล้ว ทั้งนี้เฉพาะส่วนที่เพิ่มขึ้นหรือลดลงอันเนื่องมาจากการเพิ่มทุนหรือลดทุนที่ยังไม่ถูกนำบรรเทาเป็นส่วนของผู้ถือหุ้นตาม (๑) (ก) (ข) หรือ (ค)”

ข้อ 4 ให้ยกเลิกบทนิยามคำว่า “หนี้สินด้อยสิทธิ” ในวรรคสี่ของข้อ 5 แห่งประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ที่ กธ. ๒๖/๒๕๖๓ เรื่อง การดำรงเงินกองทุนของผู้ประกอบธุรกิจลงวันที่ 8 ตุลาคม พ.ศ. 2563

ข้อ 5 ให้เพิ่มความต่อไปนี้เป็นข้อ 5/1 xo &/2 และข้อ &/3 #แห่งประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ กธ. &6/2563 เรื่อง การดำรงเงินกองทุนอนุมายการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ พ.ศ. &563

“ข้อ &/1 ในกรณีที่ปรากฏเหตุอย่างหนึ่งอย่างใดดังต่อไปนี้ ‘ให้ผู้ประกอบธุรกิจดำเนินการตามที่กำหนดในข้อ &/2 |หรือข้อ &/3 #แล้วแต่กรณี

(+) #หนี้สินด้อยสิทธิตามกว่า +.5 เทาของส่วนของผู้ถือหุ้นมูลค่าบริษัทย่อย

ข้อ ๕/๒ ในกรณีที่ปรากฏเหตุตามที่ระบุในข้อ ๕/๑ ให้ผู้ประกอบธุรกิจนำหนี้สินด้อยสิทธิ
ในส่วนที่เกินกว่ามูลค่าของส่วนของผู้ถือหุ้นไปคำนวณเป็นหนี้สินรวม หากผู้ประกอบธุรกิจไม่ได้ดำเนินการ
ดังต่อไปนี้

(๑) จัดทำและยื่นแผนเพื่อดำเนินการให้ส่วนของผู้ถือหุ้นมากกว่าหรือเท่ากับหนี้สินด้อยสิทธิ
ที่ไม่ได้คำนวณเป็นหนี้สินรวมต่อสำนักงานภายใน ๓๐ วันนับแต่วันที่เกิดเหตุดังกล่าว เว้นแต่เหตุตามที่
ระบุในข้อ ๕/๑ (๑) หรือ (๒) สิ้นสุดลงแล้วก่อนครบกำหนดระยะเวลาดังกล่าว

(๒) ดำเนินการตามแผนที่ได้ยื่นต่อสำนักงานตาม (๑) ภายในระยะเวลาที่กำหนดในแผน
ดังกล่าวซึ่งต้องไม่เกิน ๙๐ วันนับแต่วันที่เกิดเหตุตามข้อ ๕/๑ และแจ้งสำนักงานเมื่อดำเนินการ
ตามแผนแล้วเสร็จ

ในกรณีมีเหตุจำเป็นและสมควร สำนักงานอาจขยายระยะเวลาการดำเนินการตามวรรคหนึ่ง
(๑) หรือ (๒) โดยผู้ประกอบธุรกิจต้องยื่นคำขอพร้อมทั้งเอกสารหลักฐานประกอบคำขอตามที่ระบุไว้
ในคู่มือสำหรับประชาชนต่อสำนักงานล่วงหน้าไม่น้อยกว่า ๑๐ วันก่อนครบกำหนดระยะเวลาดังกล่าว
ทั้งนี้ ตามขั้นตอนและวิธีการที่ระบุไว้ในคู่มือสำหรับประชาชน

ข้อ ๕/๓ ในกรณีที่ผู้ประกอบธุรกิจไม่สามารถดำรงเงินกองทุนตามประกาศนี้ และปรากฏ
เหตุตามที่ระบุในข้อ ๕/๑ ให้ผู้ประกอบธุรกิจดำเนินการ ดังต่อไปนี้

(๑) จัดทำและยื่นแผนการแก้ไขปัญหาการดำรงเงินกองทุน และดำเนินการตามแผนดังกล่าว
ตามหลักเกณฑ์ที่กำหนดในประกาศสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
ว่าด้วยการคำนวณและการรายงานการคำนวณเงินกองทุนของผู้ประกอบธุรกิจและข้อกำหนดในกรณีที่
ไม่สามารถดำรงเงินกองทุนได้

(๒) ในกรณีที่ไม่สามารถดำเนินการตาม (๑) ให้นำหนี้สินด้อยสิทธิในส่วนที่เกินกว่าส่วนของ
ผู้ถือหุ้นไปรวมเป็นหนี้สินรวมโดยทันที”

ข้อ 6 ในกรณีที่ผู้ประกอบธุรกิจมีการหักหนี้สินด้อยสิทธิออกจากการคำนวณหนี้สินรวม
ตามหลักเกณฑ์ที่กำหนดในประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ พ.ศ. ๒๖/๒๕bonเรื่อง การดำรงเงินกองทุนของผู้ประกอบธุรกิจ ลงวันที่ 8 ธันวาคม พ.ศ. 2563 อายุแล้วก่อนวันที่
ประกาศนี้มีผลใช้บังคับ ให้ผู้ประกอบธุรกิจสามารถดำเนินการตามหลักเกณฑ์ดังกล่าวได้ต่อไป ทั้งนี้
ต้องไม่เกิน 1 เป็นบันแต่วันที่ประกาศนี้มีผลใช้บังคับ สำหรับหนี้สินด้อยสิทธิ์รับรู้รายการก่อนวันที่
ประกาศนี้มีผลใช้บังคับ

ข้อ 7 ประกาศนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันที่ 16 สิงหาคม พ.ศ. 2567 เป็นต้นไป