ประกาศสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์

ที่ สร. ๙/๒๕๖๗
เรื่อง หลักเกณฑ์ เงื่อนไข และวิธีการรวบรวม จำหน่าย และจัดสรรทรัพย์สินของทรัสต์เพื่อการลงทุนในอสังหาริมทรัพย์

อาศัยอำนาจตามความในมาตรา ๙ วรรคหนึ่ง (๑) มาตรา ๕๓ วรรคห้า และมาตรา ๕๙แห่งพระราชบัญญัติทรัสต์เพื่อธุรกรรมในตลาดทุน พ.ศ. ๒๕๕๐ สำนักงาน ก.ล.ต. ออกประกาศไว้ดังต่อไปนี้
ข้อ ๑ ในประกาศนี้ “ผู้ชำระสะสางกองทรัสต์” มหายความว่า ทรัสตี ผู้ชำระบัญชีของทรัสตี หรือเจ้าพนักงานพิทักษ์ทรัพย์ ซึ่งทำหน้าที่รวมรวม จำหน่าย และจัดสรรทรัพย์สินรวมทั้งชำระสะสางหนี้สินและค่าใช้จ่ายของกองทรัสต์เมื่อทรัสต์สิ้นสุดลง
“กองทรัสต์” มหายความว่า ทรัสต์เพื่อการลงทุนในอสังหาริมทรัพย์
“ผู้ถือหน่วยทรัสต์” มหายความว่า ผู้ถือหน่วยทรัสต์ที่มีชื่อปรากฏในทะเบียนผู้ถือหน่วยทรัสตนวันที่ทรัสต์สิ้นสุดลง หรือผู้รับโอนกรรมสิทธิ์หรือสิทธิเรียกร้องในหน่วยทรัสต์จากผู้ถือหน่วยทรัสต์ที่มีชื่อปรากฏในทะเบียนผู้ถือหน่วยทรัสตนวันที่ทรัสต์สิ้นสุดลงแล้วแต่กรณี ซึ่งผู้ชำระสะสางกองทรัสตได้ตรวจสอบหลักฐานการโอนแล้วว่าชอบด้วยกฎหมาย
“หน่วยทรัสต์” มหายความว่า ใบตรัสตที่แสดงสิทธิของผู้ถือในฐานะผู้รับประโยชน์ในกองทรัสต์
“ผู้จัดการกองทรัสต์” มหายความว่า บุคคลที่สัญญาณอยู่ดึงตรัสตระบุให้เป็นผู้จัดการกองทรัสตซึ่งมีอำนาจหน้าที่ในการบริหารจัดการกองทรัสิตามสัญญาดังกล่าว
“วิธีการทางอิเล็กทรอนิกส์” มหายความว่า ช่องทางในระบบอิเล็กโทรนิกส์ที่สำนักงาน ก.ล.ต.จัดไว้สำหรับการแจ้ง การส่งรายงานและการยืนคำขอผ่านตามประกาศนี้
ข้อ ๒ ประกาศนี้ให้ใช้บังคับกับการรวบรวมจำหน่าย และจัดสรรทรัพย์สินของกองทรัสตนเมื่อทรัสต์สิ้นสุดลง และให้ผู้ชำระสะสางกองทรัสดำเนินการตามหลักเกณฑ์ดังต่อไปนี้
(๑) การรวบรวมทรัพย์สินของกองทรัสตนให้เป็นไปตามข้อ ๓
(๒) การจำหน่ายทรัพย์สินของกองทรัสตนให้เป็นไปตามข้อ ๔
(๓) การจัดสรรทรัพย์สินของกองทรัสตนให้เป็นไปตามข้อ ๕
ข้อ ๓ ในกระบวนการรวมทรัพย์สินของกองทรัสตนให้ผู้ชำระสะสางกองทรัสดำเนินการดังต่อไปนี้
(๑) เมื่อผู้ชำระสะสางกองทรัสได้รับมอบบัญชีและเอกสารหลักฐานด่าง ๆ จากผู้จัดการกองทรัสแล้วให้นำเสนอการดังต่อไปนี้ภายใน 7 วันนับแต่วันที่ได้รับมอบบัญชีและเอกสารหลักฐานดังกล่าว

(ก) แจ้งให้เจ้าหนี้ของกองทรัสต์ยื่นคำทวงหนี้แก่ผู้ชำระสะสางกองทรัสต์ภายใน ๑๕ วัน
นับแต่วันที่เจ้าหนี้ได้รับหนังสือดังกล่าว

(ข) แจ้งให้ลูกหนี้ของกองทรัสต์ชำระหนี้แก่ผู้ชำระสะสางกองทรัสต์ภายในเวลาอันควร
และติดตามทางถามให้ชำระหนี้ตามสมควรแก่กรณี โดยต้องคำนึงถึงผลประโยชน์ที่กองทรัสต์จะได้รับ
เป็นสำคัญ

ในการดำเนินการตามวรรคหนึ่ง ให้ผู้ชำระสะสางกองทรัสต์แจ้งเป็นหนังสือและจัดส่ง
ทางไปรษณีย์ลงทะเบียนตอบรับหรือโดยวิธีอื่นใดที่มีหลักฐานการตอบรับ

(๒) จัดทำบัญชีแสดงรายการทรัพย์สิน หนี้สิน เจ้าหนี้ และลูกหนี้ของกองทรัสต์ และ
รวบรวมข้อมูลเกี่ยวกับผู้ถือหน่วยทรัสต์ ณ วันที่ทรัสต์สิ้นสุดลงตามที่ได้รับจากตลาดหลักทรัพย์
แห่งประเทศไทยหรือผู้ได้รับใบอนุญาตให้บริการเป็นนายทะเบียนหลักทรัพย์

(๓) เก็บรวบรวมและตรวจสอบเงินหรือทรัพย์สินของกองทรัสต์หรือที่กองทรัสต์มีสิทธิจะได้รับ
จากบุคคลอื่น เพื่อสอบทานความถูกต้องตรงกันกับรายการที่ปรากฏในบัญชีที่ผู้ชำระสะสางกองทรัสต์
เป็นผู้จัดทำ

ข้อ ๔ ในการจำหน่ายทรัพย์สินของกองทรัสต์ ให้ผู้ชำระสะสางกองทรัสต์จำหน่ายทรัพย์สิน
ของกองทรัสต์เพื่อรวบรวมเป็นเงินสด เงินฝากธนาคาร หรือตั๋วสัญญาใช้เงินที่ออกโดยธนาคารพาณิชย์
หรือบริษัทเงินทุน

ข้อ ๕ ในการจัดสรรทรัพย์สินของกองทรัสต์ ให้ผู้ชำระสะสางกองทรัสต์ดำเนินการ
ดังต่อไปนี้

(๑) ชำระสะสางหนี้สินและค่าใช้จ่ายต่าง ๆ ในนามกองทรัสต์ โดยเป็นไปตามลำดับที่กำหนดไว้
ในมาตรา ๕๓ แห่งพระราชบัญญัติทรัสต์เพื่อธุรกรรมในตลาดทุน พ.ศ. ๒๕๕๐

(๒) แบ่งและจัดส่งเงินหรือทรัพย์สินที่เหลืออยู่ภายหลังดำเนินการตาม (๑) ให้แก่ผู้ถือ
หน่วยทรัสต์

ในการจัดสรรทรัพย์สินของกองทรัสต์ตามวรรคหนึ่ง หากไม่สามารถติดต่อเจ้าหนี้หรือผู้ถือ
หน่วยทรัสต์ได้ หรือนายครลดังกล่าวอย่างไม่ได้รับชำระหนี้หรือไม่ยื่นเช็คแก่ธนาคารเพื่อให้ใช้เงินตามเช็คที่ได้รับ
ให้ผู้ชำระสะสางกองทรัสต์ดำเนินการวางเงินหรือทรัพย์สินตามจำนวนหนี้หรือจำนวนเงินตามเช็คแล้วแต่กรณี
ณ สำนักงานวางทรัพย์ พร้อมทั้งแจ้งให้เจ้าหนี้หรือผู้ถือหน่วยทรัสต์ทราบถึงการวางทรัพย์ดังกล่าว
ภายใน ๑ ปีนับแต่วันที่ได้จัดส่งเงินหรือทรัพย์สินงวดสุดท้ายให้แก่ผู้ถือหน่วยทรัสต์ ทั้งนี้ ให้แจ้งเป็นหนังสือ
และจัดส่งทางไปรษณีย์ลงทะเบียนตอบรับหรือโดยวิธีอื่นที่มีหลักฐานการตอบรับ

ข้อ 6 ให้ผู้ชำระสะสางกองทรัสต์จัดส่งหรือเผยแพร่สำเนาเอกสารและสำเนียงบการเงิน
ตามหลักเกณฑ์ ดังต่อไปนี้

(๑) ผู้ชำระสะสางกองทรัสต์ต้องดำเนินการตามกำหนดเวลาระหว่างนี้ และต้องดำเนินการใหเสร็จสิ้น

(ก) จัดส่งสำเนาเอกสารที่แสดงถึงจำนวนเงินหรือทรัพย์สินต่อหน่วยทรัสต์ที่จ่ายคืน
ผู้ถือหน่วยทรัสต์ไม่ชักว่าวันที่จัดส่งเงินหรือทรัพย์สิน

(ข) จัดส่งสำเนางบการเงินให้แก่ผู้ถือหน่วยทรัสต์หรือเผยแพร่นเว็บไซต์ของผู้ชำระ
สะสมกองทรัสต์ภายใน ๔๕ วันนับแต่วันที่จัดส่งเงินหรือทรัพย์สินงวดสุดท้ายให้แก่ผู้ถือหน่วยทรัสต์

ในกรณีที่มีเหตุจำเป็นและสมควร ผู้ชำระสะสมกองทรัสต์อาจยื่นคำขอผ่อนผันกำหนดเวลา
การดำเนินการตามวรรคหนึ่งต่อสำนักงาน ก.ล.ต. โดยวิธีการทางอิเล็กทรอนิกส์ก่อนครบระยะเวลาที่กำหนด
พร้อมทั้งเอกสารหลักฐานประกอบคำขอตามที่ระบุในคู่มือสำหรับประชาชน และสำนักงาน ก.ล.ต.
อาจพิจารณาผ่อนผันและสั่งให้ผู้ชำระสะสมกองทรัสต์ดำเนินการอย่างหนึ่งอย่างใดเพื่อเร่งรัดการ
รวบรวม จำหน่าย และจัดสรรทรัพย์สินตามที่เห็นสมควรได้

ทั้งนี้ สำนักงาน ก.ล.ต. จะพิจารณาให้แล้วเสร็จภายใน ๓๐ วันนับแต่วันที่ได้รับเอกสาร
หลักฐานครบถ้วน

(๒) ในกรณีที่ปรากฏเหตุดังนี้ ผู้ชำระสะสมกองทรัสต์ต้องดำเนินการตามวรรคหนึ่ง (๑)
ภายใน ๙๐ วันนับแต่วันที่เหตุดังกล่าวสิ้นสุดลง รวมทั้งต้องแจ้งเหตุดังกล่าวต่อสำนักงาน ก.ล.ต.
โดยวิธีการทางอิเล็กทรอนิกส์และแจ้งต่อผู้ถือหน่วยทรัสต์บนเว็บไซต์ของผู้ชำระสะสมกองทรัสต์
ก่อนครบกำหนด ๙๐ วันนับแต่วันที่ทรัสต์สิ้นสุดลง

(ก) กรณีที่ผู้ถือหน่วยทรัสต์ไม่ยื่นเช็คแก่ธนาคารเพื่อให้ใช้เงินตามเช็คที่ได้รับภายใน ๙๐ วัน
นับแต่วันที่ทรัสต์สิ้นสุดลง

(ข) กรณีที่ผู้ชำระสะสมกองทรัสต์ต้องดำเนินการวางทรัพย์

(ค) กรณีที่ผู้ชำระสะสมกองทรัสต์ได้รับมติเสียงข้างมากจากที่ประชุมผู้ถือหน่วยทรัสต์
ให้ขยายระยะเวลาการดำเนินการตามที่กำหนดในวรรคหนึ่ง (๑) เมื่อปรากฏข้อเท็จจริงที่ผู้ชำระสะสม
กองทรัสต์ไม่สามารถขายทรัพย์สินได้ภายในระยะเวลาที่กำหนด ทั้งนี้ ในการขอมิติและการจัดประชุม
ของผู้ถือหน่วยทรัสต์ ให้เป็นไปตามที่กำหนดในสัญญาก่อตั้งทรัสต์

งบการเงินที่ผู้ชำระสะสมกองทรัสต์ต้องจัดส่งหรือเผยแพร่ดังเป็นไปตามหลักเกณฑ์ดังนี้

(๑) เป็นงบการเงินสำหรับระยะเวลานับแต่วันที่ทรัสต์สิ้นสุดลงจนถึงระยะเวลาไม่เกิน ๕ วัน
ทำการหลังจากวันที่จัดส่งเงินหรือทรัพย์สินงวดสุดท้ายให้แก่ผู้ถือหน่วยทรัสต์ หรือนำมาถึงวันที่ดำเนินการ
วางทรัพย์เสร็จสิ้น (ถ้ามี) ทั้งนี้ ในกรณีที่ผู้ชำระสะสมกองทรัสต์ได้แบ่งและจัดส่งเงินหรือทรัพย์สินทั้งหมด
ให้แก่ผู้ถือหน่วยทรัสต์แล้วภายในวันที่ทรัสต์สิ้นสุดลง ให้ใช้งบการเงินสำหรับข้อมูล ในวันที่ทรัสตน้ำ

(๓) ต้องผ่านการตรวจสอบและแสดงความเห็นจากผู้สอบบัญชีที่ได้รับความเห็นชอบตามประกาศสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ว่าด้วยการให้ความเห็นชอบผู้สอบบัญชีในตลาดทุน และผู้สอบบัญชีดังกล่าวต้องมิใช่กรรมการ พนักงาน หรือลูกจ้างของผู้ชำระสะสางกองทรัสต์

ข้อ ๗ ในกรณีที่การรวบรวม จำหน่าย และจัดสรรทรัพย์สินของกองทรัสต์ยังไม่เสร็จสิ้นให้ผู้ชำระสะสางกองทรัสต์เปิดเผยรายงานการรวบรวม จำหน่าย และจัดสรรทรัพย์สินและความคืบหน้าในการดำเนินการดังกล่าวให้ผู้ถือหน่วยทรัสต์ทราบโดยไม่ซักซ้ำเมื่อครบกำหนดเวลา ๙๐ วันนับแต่วันที่ทรัสต์สิ้นสุดลง และให้เปิดเผยเป็นรายเดือนจนกว่าจะดำเนินการดังกล่าวเสร็จสิ้น ทั้งนี้ ให้เปิดเผยบนเว็บไซต์ของผู้ชำระสะสางกองทรัสต์

ข้อ ๘ ผู้ชำระสะสางกองทรัสต์อาจดำเนินการอื่นใดเท่าที่จำเป็นเพื่อให้การรวบรวมจำหน่ายและจัดสรรทรัพย์สินของกองทรัสต์เสร็จสิ้นได้

ข้อ ๙ เมื่อผู้ชำระสะสางกองทรัสต์วางทรัพย์ตามข้อ ๕ วรรคสอง (ถ้ามี) และดำเนินการตามข้อ ๖ ครบถ้วนแล้ว ให้ทำการรวบรวม จำหน่าย และจัดสรรทรัพย์สินของกองทรัสต์เป็นอันเสร็จสิ้น

ข้อ ๑๐ เมื่อการรวบรวม จำหน่าย และจัดสรรทรัพย์สินของกองทรัสต์เสร็จสิ้นแล้ว ให้ผู้ชำระสะสางกองทรัสต์ดำเนินการดังต่อไปนี้

(๑) แจ้งให้สำนักงาน ก.ล.ต. ทราบโดยวิธีการทางอิเล็กทรอนิกส์เกี่ยวกับการรวบรวมจำนวนและจัดสรรทรัพย์สินเสร็จสิ้น พร้อมทั้งจัดส่งรายงานผลการดำเนินการดังกล่าวภายใน ๓๐ วันนับแต่วันที่ดำเนินการเสร็จสิ้น ทั้งนี้ รายงานผลการดำเนินการดังกล่าวให้เป็นไปตามรูปแบบที่จัดไว้บนเว็บไซต์ของสำนักงาน ก.ล.ต.

(๒) จัดเก็บบัญชี การเงิน และเอกสารหลักฐานทั้งหมดที่เกี่ยวกับการรวบรวมจำนวนและจัดสรรทรัพย์สิน เป็นระยะเวลาไม่น้อยกว่า ๑๐ ปีนับแต่วันที่แจ้งให้สำนักงาน ก.ล.ต. ทราบตาม (๑)

ข้อ ๑๑ ในกรณีที่ช่องทางในระบบอิเล็กทรอนิกส์ที่สำนักงาน ก.ล.ต. จัดไว้นำรับการแจ้งการส่งรายงานและการยืนคำขอผ่อนผันตามประกาศนี้ยังไม่แล้วเสร็จ ให้ผู้ชำระสะสางกองทรัสต์ดำเนินการตามวิธีการที่กำหนดไว้บนเว็บไซต์ของสำนักงาน ก.ล.ต.

ข้อ ๑๒ มิให้นำประกาศนี้มาใช้บังคับกับการแสดงความเห็นชอบของการรวมบริษัทฯ โดยมาย้าย และจัดสรรทรัพย์สินของกองทรัสต์ หากกองทรัสต์ดังกล่าวเสียหายก่อนที่ประกาศนี้ใช้มาย้าย

ข้อ ๑๓ ประกาศนี้ใช้มาย้ายบังคับแต่วันที่ ๑ ธันวาคม พ.ศ. ๒๕๖๗ เป็นต้นไป