# ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย

ที่ สนส. ๓/๒๕๖๗

เรื่อง หลักเกณฑ์การดำเนินงานในกิจการร่วมทุนเพื่อแก้ไขปัญหาสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ อันเนื่องมาจากสถานการณ์การระบาดของโรคติดเชื้อไวรัสโคโรนา 2019 ของธนาคารพาณิชย์

## ๑. เหตุผลในการออกประกาศ

ในช่วงปี ๒๕๖๕ แม้ว่าแนวโน้มเศรษฐกิจไทยจะมีการทยอยฟื้นตัวดีขึ้นอย่างต่อเนื่อง จากผลกระทบจากสถานการณ์การระบาดของโรคติดเชื้อไวรัสโคโรนา 2019 แต่การฟื้นตัวดังกล่าวยังคงมีความเปราะบางจากความไม่แน่นอนสูงและฐานะการเงินของบางภาคธุรกิจและภาคครัวเรือนยังคงได้รับผลกระทบค่อนข้างมาก ธนาคารแห่งประเทศไทยจึงได้ออกประกาศธนาคารแห่งประเทศไทยเพื่อส่งเสริมให้ธนาคารพาณิชย์และบริษัทบริหารสินทรัพย์สามารถร่วมลงทุนในกิจการร่วมทุนเพื่อแก้ไขปัญหาสินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่ดำเนินธุรกิจบริษัทบริหารสินทรัพย์เป็นการชั่วคราว เพื่อเป็นเครื่องมือในการบริหารจัดการสินทรัพย์ด้อยคุณภาพในระบบเศรษฐกิจการเงินที่อาจเพิ่มขึ้นอันเนื่องมาจากการสถานการณ์การระบาดของโรคติดเชื้อไวรัสโคโรนา 2019 ได้อย่างมีประสิทธิภาพยิ่งขึ้น ซึ่งจะส่งผลให้ลูกหนี้ไม่ถูกเร่งรัดให้จำหน่ายทรัพย์สินอันเป็นหลักประกันในราคาที่ต่ำกว่ามูลค่าที่แท้จริง

อย่างไรก็ดี กิจการร่วมทุนดังกล่าวอาจมีความจำเป็นต้องอาศัยการสนับสนุนทางการเงินจากทั้งธนาคารพาณิชย์และบริษัทบริหารสินทรัพย์ที่ร่วมลงทุน ดังนั้น เพื่อให้การดำเนินกิจการร่วมทุนดังกล่าวเป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพและสอดคล้องกับวัตถุประสงค์ข้างต้น ธนาคารแห่งประเทศไทยจึงเห็นควรปรับปรุงหลักเกณฑ์การผ่อนปรนการดำเนินกิจการบริหารสินทรัพย์สำหรับบริษัทบริหารสินทรัพย์ที่ร่วมลงทุนให้สามารถสนับสนุนทางการเงินแก่กิจการร่วมทุนเพื่อแก้ไขปัญหาสินทรัพย์ด้อยคุณภาพเป็นการเพิ่มเติมได้

## ๒. อำนาจตามกฎหมาย

อาศัยอำนาจตามความในมาตรา ๒๙ มาตรา ๓๐ มาตรา ๓๔ มาตรา ๔๙ และมาตรา ๕๗แห่งพระราชบัญญัติธุรกิจสถาบันการเงิน พ.ศ. ๒๕๕๑ และอำนาจตามความในมาตรา ๔ มาตรา ๔/๑ และมาตรา ๕ แห่งพระราชกำหนดบริษัทบริหารสินทรัพย์ พ.ศ. ๒๕๔๑ และที่แก้ไขเพิ่มเติมธนาคารแห่งประเทศไทยออกหลักเกณฑ์ให้ธนาคารพาณิชย์และบริษัทบริหารสินทรัพย์สามารถร่วมลงทุนในกิจการร่วมทุนที่ดำเนินกิจการเป็นการชั่วคราว เพื่อแก้ไขปัญหาสินทรัพย์ด้อยคุณภาพอันเนื่องมาจากสถานการณ์การระบาดของโรคติดเชื้อไวรัสโคโรนา 2019 ตามที่กำหนดในประกาศนี้

## ๓. ขอบเขตการบังคับใช้

ประกาศนี้ให้ใช้บังคับกับธนาคารพาณิชย์ตามกฎหมายว่าดวยธุรกิจสถาบันการเงินทุกแห่งและบริษัทบริหารสินทรัพย์ตามกฎหมายว่าดวยบริษัทบริหารสินทรัพย์ทุกแห่ง

๔. ประกาศที่ยกเลิก

ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย ที่ สนส. ๑/๒๕๖๕ เรื่อง หลักเกณฑ์การดำเนินงานในกิจการร่วมทุนเพื่อแก้ไขปัญหาสินทรัพย์ด้อยคุณภาพอันเนื่องมาจากสถานการณ์การระบาดของโรคติดเชื้อไวรัสโคโรนา 2019 ลงวันที่ ๑๔ มกราคม ๒๕๖๕

๕. เนื้อหา

๕.๑ คำจำกัดความ

“บริษัทจำกัด” หมายความว่า บริษัทจำกัดตามประมวลกฎหมายแพ่งและพาณิชย์หรือบริษัทมหาชนจำกัดตามกฎหมายว่าด้วยบริษัทมหาชนจำกัด

“บริษัทบริหารสินทรัพย์” หมายความว่า บริษัทจำกัดที่ได้จดทะเบียนตามกฎหมายว่าด้วยบริษัทบริหารสินทรัพย์

“ธนาคารพาณิชย์” หมายความว่า ธนาคารพาณิชย์ตามกฎหมายว่าด้วยธุรกิจสถาบันการเงิน “กลุ่มธุรกิจทางการเงินของธนาคารพาณิชย์” หมายความว่า กลุ่มธุรกิจทางการเงินที่ประกอบด้วย ธนาคารพาณิชย์ บริษัทแม่ บริษัทย่อยทุกทอด และบริษัทร่วมของธนาคารพาณิชย์

“กิจการร่วมทุนเพื่อแก้ไขปัญหาสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ” หมายความว่า บริษัทจำกัดที่มีการร่วมลงทุนระหว่างธนาคารพาณิชย์หรือบริษัทแม่หรือบริษัทในกลุ่มธุรกิจทางการเงินของธนาคารพาณิชย์อย่างน้อยหนึ่งแห่งกับบริษัทบริหารสินทรัพย์อย่างน้อยหนึ่งแห่ง เพื่อประกอบธุรกิจการบริหารสินทรัพย์ตามกฎหมายว่าด้วยบริษัทบริหารสินทรัพย์ ทั้งนี้ อายมีบุคคลอื่นร่วมลงทุนด้วยก็ได้ โดยมีหลักเกณฑ์และเงื่อนไขในการจัดตั้งตามที่กำหนดในประกาศฉบับนี้

“สินทรัพย์ด้อยคุณภาพ” หมายความว่า สินทรัพย์ด้อยคุณภาพของสถาบันการเงินและสินทรัพย์ด้อยคุณภาพของผู้ประกอบธุรกิจทางการเงินตามที่กำหนดในประกาศธนาคารแห่งประเทศไทยว่าด้วยหลักเกณฑ์ที่บริษัทบริหารสินทรัพย์ต้องถือปฏิบัติตามมาตรฐานการบัญชี" มายความว่า มาตรฐานการบัญชีที่ออกโดยสำนักงานเศรษฐกิจภายในพระบรมราชูปถัมภ์ และให้มายความรวมถึงมาตรฐานรายงานทางการเงินที่ออกโดยสำนักงานเศรษฐกิจภายในพระบรมราชูปถัมภ์

๕.๒ วัตถุประสงค์

ธนาคารแห่งประเทศไทยส่งเสริมให้ธนาคารพาณิชย์หรือบริษัทแม่หรือบริษัทในกลุ่มธุรกิจทางการเงินของธนาคารพาณิชย์ กับบริษัทบริหารสินทรัพย์สามารถร่วมลงทุนในกิจการร่วมทนุงดำเนินกิจการเป็นการช่วยคราว เพื่อรับรองรับการแก้ไขปัญหาสินทรัพย์ด้อยคุณภาพในระบบเศรษฐกิจการเงิน

๕.๓ หลักเกณฑ์และเงื่อนไขในการจัดให้มีกิจการร่วมทุนเพื่อแก้ไขปัญหาสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ

๕.๓.๑ การจัดตั้งกิจการร่วมทุนเพื่อแก้ไขปัญหาสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ

ธนาคารพาณิชย์หรือบริษัทแม่หรือบริษัทในกลุ่มธุรกิจทางการเงินของธนาคารพาณิชย์ กับบริษัทบริหารสินทรัพย์ สามารถร่วมลงทุนในกิจการร่วมทุนเพื่อแก้ไขปัญหาสินทรัพย์ด้อยคุณภาพตามรูปแบบและเงื่อนไขการดำเนินงานที่กำหนดในข้อ ๕.๓.๒ โดยต้องจดทะเบียนเป็นบริษัทบริหารสินทรัพย์ตามกฎหมายว่าด้วยบริษัทบริหารสินทรัพย์ให้เสร็จสิ้น หรือต้องมีการจดทะเบียนโอนหุ้นในบริษัทบริหารสินทรัพย์ที่เป็นบริษัทลูกของธนาคารพาณิชย์ให้เสร็จสิ้น ภายในวันที่ ๓๑ ธันวาคม ๒๕๖๗ เว้นแต่ได้รับอนุญาตจากธนาคารแห่งประเทศไทยเป็นรายกรณี

ทั้งนี้ กรณีการจัดตั้งกิจการร่วมทุนเพื่อแก้ไขปัญหาสินทรัพย์ด้อยคุณภาพโดยการจดทะเบียนโอนหุ้น ให้กิจการร่วมทุนเพื่อแก้ไขปัญหาสินทรัพย์ด้อยคุณภาพแจ้งธนาคารแห่งประเทศไทยทราบภายใน ๑๕ วันทำการนับแต่วันที่จดทะเบียนโอนหุ้นแล้วเสร็จ

๕.๓.๒ รูปแบบและเงื่อนไขการแสดงความจำนองกิจการร่วมทุนเพื่อแก้ไขปัญหาสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ

กิจการร่วมทุนเพื่อแก้ไขปัญหาสินทรัพย์ด้อยคุณภาพต้องมีรูปแบบและเงื่อนไขการแสดงความจำนองตามข้อ ดังต่อไปนี้

(๑) การร่วมลงทุนในกิจการร่วมทุนเพื่อแก้ไขปัญหาสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ

กิจการร่วมทุนเพื่อแก้ไขปัญหาสินทรัพย์ด้อยคุณภาพต้องมีการร่วมลงทุนระหว่างธนาคารพาณิชย์หรือบริษัทแม่หรือบริษัทในกลุ่มธุรกิจทางการเงินของธนาคารพาณิชย์อย่างน้อยหนึ่งแห่ง และบริษัทธารสินทรัพย่อย่างน้อยหนึ่งแห่งซึ่งมิตามบัญชีในกลุ่มธุรกิจทางการเงินของธนาคารพาณิชย์ที่ร่วมลงทุนในกิจการร่วมทุบนั้น โดยอาจมีบุคคลอื่นมาร่วมลงทุนด้วยก็ได้

นอกจากนี้ ธนาคารพาณิชย์หรือบริษัทดังกล่าว มีสำเนาของการถือครองของธนาคารพาณิชย์ไทยและบริษัทธารสินทรัพย์แต่ละแห่ง ต้องระบุด้านการทำรายการถือครองห้างหู้ในภาระผิดพลาดมาตรฐานการบัญชีกำหนด

(๒) สินทรัพย์ด้อยคุณภาพของกิจการร่วมทุนเพื่อแก้ไขปัญหาสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ

ในการรับซื้อหรือรับโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ เพื่อกำหนดจำนวน

(๒.๒) อสังหาริมทรัพย์รอการขายที่ได้มาจากการชำระหนี้ของลูกหนี้

ที่มีลักษณะตามข้อ (๒.๑)

(๓) ราคารับซื้อหรือรับโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ

ให้กิจการร่วมทุนเพื่อแก้ไขปัญหาสินทรัพย์ด้อยคุณภาพพรับซื้อหรือรับโอน
สินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่มูลค่ายุติธรรม

ทั้งนี้ ในกรณีที่กิจการร่วมทุนเพื่อแก้ไขปัญหาสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ
ขอสินเชื่อจาก หรือออกตั๋วสัญญาใช้เงินให้กับ ธนาคารพาณิชย์หรือบริษัทแม่หรือบริษัทในกลุ่มธุรกิจ
ทางการเงินของธนาคารพาณิชย์หรือบริษัทบริหารสินทรัพย์ที่ร่วมทุน หรือทำธุรกรรมอื่นที่มีลักษณะ
ในทำนองเดียวกัน เพื่อชำระราคาสินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่รับซื้อหรือรับโอน จะต้องไม่มีเงื่อนไขหรือ
ข้อกำหนดเกี่ยวกับอัตราดอกเบี้ยหรือผลตอบแทนของธุรกรรมดังกล่าวที่พิเศษผิดไปจากการปฏิบัติตัวไป
หรือมีลักษณะเป็นการเอื้อประโยชน์ให้แก่กิจการร่วมทุนเพื่อแก้ไขปัญหาสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ หรือผู้ร่วมลงทุน
ในกิจการดังกล่าว

(๔) การให้ความช่วยเหลือลูกหนี้

กิจการร่วมทุนเพื่อแก้ไขปัญหาสินทรัพย์ด้อยคุณภาพต้องมีการให้
ความช่วยเหลือลูกหนี้ที่รับซื้อหรือรับโอนอย่างน้อยหนึ่งครั้ง เช่น ทำการปรับปรุงโครงสร้างหนี้
โดยคำนึงถึงประโยชน์ที่ลูกหนี้จะได้รับ และสอดคล้องกับความสามารถในการชำระหนี้และประมาณการ
กระแสเงินสดของลูกหนี้ในอนาคต เว้นแต่เข้าลักษณะเป็นลูกหนี้ที่ไม่มีทางจะได้รับชำระหนี้โดยมี
การดำเนินการตามสมควรเพื่อให้ได้รับชำระหนี้แล้ว หรือเป็นลูกหนี้ที่ถึงแก่ความตาย เป็นคนสาบสูญ
มีหลักฐานว่าหายสาบสูญไป ติดต่อไม่ได้ ตามตัวไม่พบ หรือมีเหตุอื่นในทำนองเดียวกัน

(๕) ระยะเวลาการร่วมลงทุนในกิจการร่วมทุนเพื่อแก้ไขปัญหาสินทรัพย์
ด้อยคุณภาพ

กิจการร่วมทุนเพื่อแก้ไขปัญหาสินทรัพย์ด้อยคุณภาพมีอายุการดำเนินงาน
เป็นระยะเวลาไม่เกินกว่า ๑๕ ปี นับแต่วันที่เริ่มดำเนินงานตามประกาศนี้ โดยเมื่อครบกำหนด
ระยะเวลาดังกล่าว ให้ธนาคารพาณิชย์หรือบริษัทแม่หรือบริษัทในกลุ่มธุรกิจทางการเงินของธนาคารพาณิชย์
และบริษัทธบริหารสินทรัพย์ที่ร่วมลงทุนดำเนินการชำระบัญชีและปิดกิจการร่วมทุน หรือเปลี่ยนแปลง
การถือหรือมีหุ้นในกิจการร่วมทุนดังกล่าวให้เป็นไปตามหลักเกณฑ์ของธนาคารพาณิชย์หรือบริษัทดู
บริหารสินทรัพย์ที่บังคับใช้อยู่ ณ วันที่ครบกำหนดระยะเวลาข้างต้น ทั้งนี้ เว้นแต่จะได้รับการผ่อนผัน

๕.๓.๓ การผ่อนปรนหลักเกณฑ์ที่เกี่ยวข้องสำหรับธนาคารพาณิชย์หรือบริษัทแม่
หรือบริษัทในกลุ่มธุรกิจทางการเงินของธนาคารพาณิชย์ที่ร่วมลงทุนในกิจการร่วมทุนเพื่อแก้ไขปัญหา
สินทรัพย์ด้อยคุณภาพ

ตลอดระยะเวลาที่ร่วมลงทุนในกิจการร่วมทุนเพื่อแก้ไขปัญหาสินทรัพย์
ด้อยคุณภาพที่มีรูปแบบและเงื่อนไขการดำเนินงานตามข้อ ๕.๓.๒ ให้ธนาคารพาณิชย์หรือบริษัทแม่
หรือบริษัทในกลุ่มธุรกิจทางการเงินของธนาคารพาณิชย์ที่ร่วมลงทุนถือปฏิบัติ ดังนี้

(๑) หลักเกณฑ์ที่เกี่ยวข้องกับการลงทุน

ธนาคารพาณิชย์หรือบริษัทแม่ในกลุ่มธุรกิจทางการเงินของธนาคารพาณิชย์
ที่ร่วมลงทุนสามารถถือหรือมีหุ้นโดยทางตรงหรือทางอ้อมในกิจการร่วมทุนเพื่อแก้ไขปัญหาสินทรัพย์
ด้อยคุณภาพเกินกว่าร้อยละ ๑๐ ของจำนวนหุ้นที่จำหน่ายได้แล้วทั้งหมดของกิจการร่วมทุนเพื่อแก้ไข
ปัญหาสินทรัพย์ด้อยคุณภาพนั้น

(๒) หลักเกณฑ์ที่เกี่ยวข้องกับการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่
หรือกิจการที่มีผลประโยชน์เกี่ยวข้อง

ธนาคารพาณิชย์สามารถให้สินเชื่อ ลงทุน ก่อภาระผูกพัน หรือทำธุรกรรม
ที่มีลักษณะคล้ายการให้สินเชื่อแก่กิจการร่วมทุนเพื่อแก้ไขปัญหาสินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่ธนาคารพาณิชย์
หรือบริษัทแม่หรือบริษัทในกลุ่มธุรกิจทางการเงินของธนาคารพาณิชย์นั้นได้ร่วมลงทุน อย่างใดอย่างหนึ่ง
หรือรวมกันเมื่อสิ้นวันหนึ่ง ๆ เกินร้อยละ ๒๕ ของหนี้สินทั้งหมดของกิจการร่วมทุนเพื่อแก้ไขปัญหา
สินทรัพย์ด้อยคุณภาพนั้น

(๓) หลักเกณฑ์ที่เกี่ยวข้องกับการคำนวณเงินกองทุน

ในการคำนวณเงินกองทุน ให้ธนาคารพาณิชย์หรือกลุ่มธุรกิจทางการเงิน
ของธนาคารพาณิชย์ที่ร่วมลงทุนใช้น้ำหนักความเสี่ยงร้อยละ ๑๐๐ สำหรับเงินลงทุนในกิจการร่วมทุน
เพื่อแก้ไขปัญหาสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ

๕.๓.๔ การผ่อนปรนการดำเนินกิจการบริหารสินทรัพย์สำหรับบริษัทธบริหารสินทรัพย์
ที่ร่วมลงทุนในกิจการร่วมทุนเพื่อแก้ไขปัญหาสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ

ตลอดระยะเวลาที่ร่วมลงทุนในกิจการร่วมทุนเพื่อแก้ไขปัญหาสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ
ซึ่งเป็นไปตามความเหมาะสมและความจำเป็นของการดำเนินงานตามข้อ ๕.๓.๒ และให้มีบทบาทสำคัญในการกำหนดนโยบายและแนวทางในการบริหารสินทรัพย์

วันเริ่มต้นบังคับใช้

ประกาศนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันถัดจากวันประกาศในราชกิจจานุเบกษาเป็นต้นไป

ประกาศ ณ วันที่ ๑๙ กุมภาพันธ์ พ.ศ. ๒๕๖๗
เศรษฐพุฒิ สุทธิวาทนฤพุฒิ
ผู้ว่าการ
ธนาคารแห่งประเทศไทย