ประกาศคณะกรรมการพัฒนาระบบสถาบันการเงินประชาชน
เรื่อง กำหนดหลักเกณฑ์ วิธีการ และเงื่อนไขในการตรวจสอบสถาบันการเงินประชาชน
ของผู้ตรวจสอบ และแบบรายงานการตรวจสอบผู้ตรวจสอบ

พ.ศ. ๒๕๖๖

อาศัยอำนาจตามความในมาตรา ๙ (๑๑) และมาตรา ๕๖ แห่งพระราชบัญญัติสถาบันการเงิน
ประชาชน พ.ศ. ๒๕๖๒ คณะกรรมการพัฒนาระบบสถาบันการเงินประชาชนจึงออกประกาศกำหนด
หลักเกณฑ์ วิธีการ และเงื่อนไขในการตรวจสอบสถาบันการเงินประชาชนของผู้ตรวจสอบ และแบบรายงาน
การตรวจสอบ ดังต่อไปนี้

ข้อ ๑ ประกาศนี้เรียกว่า “ประกาศคณะกรรมการพัฒนาระบบสถาบันการเงินประชาชน
เรื่อง กำหนดหลักเกณฑ์ วิธีการ และเงื่อนไขในการตรวจสอบสถาบันการเงินประชาชนของผู้ตรวจสอบ
และแบบรายงานการตรวจสอบ พ.ศ. ๒๕๖๖”

ข้อ ๒ ในประกาศนี้

“ผู้ตรวจสอบ” หมายความว่า ข้าราชการในสำนักงานเศรษฐกิจการคลังหรือบุคคลภายนอก
ที่นายทะเบียนสถาบันการเงินประชาชนแต่งตั้งให้เป็นผู้ตรวจสอบสถาบันการเงินประชาชน

“ยึด” หมายความว่า การกระทำใด ๆ ต่อเอกสารหรือหลักฐานที่เกี่ยวข้องในสถาบันการเงิน
ประชาชน เพื่อให้เอกสารหรือหลักฐานนั้นมาอยู่ในความดูแลหรือครอบครองของผู้ตรวจสอบ

“อายัด” หมายความว่า การสั่งห้ามมิให้สถาบันการเงินประชาชนหรือบุคคลภายนอกโอน
ขาย ยักย้าย หรือจำหน่ายซึ่งเอกสารหรือหลักฐานที่เกี่ยวข้องในสถาบันการเงินประชาชน รวมทั้งทรัพย์สิน
หรือสิทธิเรียกร้องที่บุคคลภายนอกมีหน้าที่ต้องส่งมอบหรือชำระให้แก่สถาบันการเงินประชาชน และให้ส่งมอบ
หรือชำระให้แก่ผู้ตรวจสอบ

ข้อ ๓ ในกรณีที่มีเหตุอันควรสงสัยซึ่งปรากฏข้อเท็จจริงอันควรเชื่อได้ว่าสถาบันการเงิน
ประชาชนกระทำการฝ่าฝืนกฎหมายว่าด้วยสถาบันการเงินประชาชนหรือกระทำการหรืองดเว้นกระทำการ
ที่อาจก่อให้เกิดความเสียหายแก่สมาชิกหรือประชาชน ให้นายทะเบียนแต่งตั้งผู้ตรวจสอบภายในสามสิบวัน
นับแต่วันที่นายทะเบียนทราบถึงเหตุอันควรสงสัยนั้น โดยมีจำนวนผู้ตรวจสอบเท่าที่นายทะเบียน
เห็นว่าจำเป็นต่อภารกิจที่พึงต้องปฏิบัติ

ข้อ ๔ ผู้ตรวจสอบต้องดำเนินการตรวจสอบให้แล้วเสร็จและจัดทำรายงานการตรวจสอบ
ต่อนายทะเบียนภายในระยะเวลาหกสิบวัน นับแต่วันที่ได้รับแต่งตั้ง หากไม่สามารถดำเนินการเสร็จสิ้น
ในเวลาที่กำหนด ให้ผู้ตรวจสอบแจ้งนายทะเบียนเพื่อขอขยายเวลาตรวจสอบได้ครั้งละไม่เกินสี่สิบหัววัน
และขอขยายเวลาได้ไม่เกินสองครั้ง

ข้อ ๕ ให้ผู้ตรวจสอบพ้นจากตำแหน่งเมื่อตรวจสอบสถาบันการเงินประชาชนแล้วเสร็จ
และได้รายงานการตรวจสอบต่อนายทะเบียนแล้ว หรือเมื่อมีเหตุใดเหตุหนึ่ง ดังต่อไปนี้

(๑) ตาย
(๒) พ้นจากการปฏิบัติหน้าที่ซึ่งได้รับมอบหมายให้รับผิดชอบงานเกี่ยวกับสถาบันการเงินประชาชน
(๓) นายทะเบียนสถาบันการเงินประชาชนส่งให้พ้นจากตำแหน่งพร้อมเหตุผล

ข้อ 5 การตรวจสอบสถาบันการเงินประชาชน ให้ผู้ตรวจสอบสามารถตรวจสอบการดำเนินงานของสถาบันการเงินประชาชนในขอบเขต ดังนี้

(๑) การดำเนินการเกี่ยวกับสมาชิก
(๒) การดำเนินการเกี่ยวกับบุคคลอื่น
(๓) การบริหารจัดการภายในองค์กร
(๔) ฐานะทางการเงินและการบริหารจัดการทางการเงินของสถาบันการเงินประชาชน
(๕) การปฏิบัติตามกฎหมายว่าด้วยสถาบันการเงินประชาชน ประกาศคณะกรรมการพัฒนาระบบสถาบันการเงินประชาชน ประกาศและคำสั่งของนายทะเบียน

เรื่องอื่นใดตามที่นายทะเบียนมอบหมาย

ให้นายทะเบียนกำหนดขอบเขตของการตรวจสอบไว้ในคำสั่งแต่งตั้งผู้ตรวจสอบ และให้ผู้ตรวจสอบดำเนินการตรวจสอบตามที่ได้รับมอบหมาย

ข้อ 6 ในการเข้าไปในสถานที่ตั้งของสถาบันการเงินประชาชนเพื่อตรวจสอบนั้น ให้ผู้ตรวจสอบเข้าไปในสถานที่ตั้งของสถาบันการเงินประชาชนในระหว่างพระอาทิตย์ขึ้นจนถึงพระอาทิตย์ตกหรือในระหว่างเวลาทำการของสถาบันการเงินประชาชนได้ และเมื่อได้เข้าไปและลงมือทำการตรวจสอบแล้ว ถ้ายังดำเนินการไม่เสร็จจะกระทำต่อไปในเวลากลางคืนหรือนอกเวลาทำการของสถานที่นั้นได้โดยต้องดำเนินการ ดังนี้

(๑) แสดงคำสั่งแต่งตั้งผู้ตรวจสอบพร้อมบัตรประจำตัวผู้ตรวจสอบที่นายทะเบียนเป็นผู้ออกให้แก่กรรมการ ผู้จัดการ พนักงาน หรือลูกจ้าง ของสถาบันการเงินประชาชน หรือผู้ครอบครองหรือผู้ดูแลสถานที่ตั้งสถาบันการเงินประชาชนพร้อมแจ้งเหตุที่ต้องเข้าตรวจสอบ ทั้งนี้ หากไม่พบบุคคลดังกล่าวหรือบุคคลดังกล่าวไม่ยินยอมให้เข้าไปตรวจสอบ และเป็นกรณีที่มีความจำเป็นหรือมีเหตุเร่งด่วนให้ผู้ตรวจสอบสามารถดำเนินการได้ตามความจำเป็นและเหมาะสมแล้วแต่กรณี เพื่อให้สามารถเข้าไปตรวจสอบในสถานที่ดังกล่าวได้ โดยให้หาบุคคลอื่นอย่างน้อยสองคนหรือข้าราชการตำรวจมาเป็นพยานและอยู่ร่วมการดำเนินการเข้าตรวจสอบนั้นด้วย

(๒) ดำเนินการตรวจสอบสถาบันการเงินประชาชนต่อหน้าบุคคลตาม (๑) โดยระมัดระวังมิให้เกิดความเสียหายแก่ทรัพย์สินของสถาบันการเงินประชาชน และจัดทำบันทึกการแสดงสถานะของธนาคารแห่งประเทศไทย มีชื่อรับรองไว้ว่าด้านหลังลายเซ็นของเจ้าหน้าที่ หากไม่สามารถดำเนินการให้มีความสมควรก่อนว่า

ข้อ ๘ ผู้ตรวจสอบอาจออกคำสั่งเป็นหนังสือให้กรรมการ ผู้จัดการ พนักงาน หรือลูกจ้างของสถาบันการเงินประชาชน มาชี้แจงข้อเท็จจริงเกี่ยวกับกิจการของสถาบันการเงินประชาชน หรือให้ส่งรายงานการประชุมหรือเอกสารใด ๆ ของสถาบันการเงินประชาชนที่จำเป็นแก่การตรวจสอบได้

ข้อ ๙ ผู้ตรวจสอบอาจยึดหรืออายัดเอกสารหรือหลักฐานที่เกี่ยวข้องในสถาบันการเงินประชาชน เพื่อประโยชน์ในการตรวจสอบได้ โดยผู้ตรวจสอบต้องดำเนินการดังต่อไปนี้

(๑) ในกรณีออกคำสั่งยึดหรืออายัดเอกสารหรือหลักฐานต้องระบุเหตุผล ความจำเป็น และสิทธิของผู้ถูกยึดหรืออายัดนั้นไว้ด้วย

ในกรณีมีเหตุฉุกเฉินสมควร หรือหมดความจำเป็นในการยึดหรืออายัดเอกสารหรือหลักฐาน ผู้ตรวจสอบอาจเพิกถอนหรือแก้ไขคำสั่งยึดหรืออายัดนั้นก็ได้

(๒) ในกรณียึดเอกสารหรือหลักฐานที่เกี่ยวข้อง ให้ผู้ตรวจสอบห่อหรือบรรจุหีบที่ติดราไว้ หรือทำเครื่องหมายที่เอกสารหรือหลักฐานที่ยึดไว้เป็นสำคัญ

ผู้ตรวจสอบอาจรักษาเอกสารหรือหลักฐานที่ยึดไว้ ณ สถานที่ใดหรือฝากให้บุคคลใดรักษาไว้ก็ได้ตามความเหมาะสมแล้วแต่กรณี ทั้งนี้ ต้องมิทำให้เกิดความเสียหายแก่ทรัพย์สินของสถาบันการเงินประชาชน

(๓) ในกรณีอายัดเอกสารหรือหลักฐานที่เกี่ยวข้อง ให้ผู้ตรวจสอบแจ้งคำสั่งอายัดดังกล่าวแก่นายทะเบียนทรัพย์สินหรือผู้มีสิทธิครอบครองทรัพย์สินนั้น กรณีทรัพย์สินเป็นสิทธิเรียกร้องให้ส่งคำสั่งให้แก่บุคคลผู้มีหน้าที่หรือความรับผิดชอบในการชำระเงินหรือส่งมอบทรัพย์สินตามสิทธิเรียกร้องรวมทั้งผู้ที่อาจได้รับผลกระทบโดยตรงจากคำสั่งนั้น

(๔) ในการยึดหรืออายัดเอกสารหรือหลักฐาน ให้จัดทำบันทึกการยึดหรืออายัดเอกสาร หรือหลักฐานที่แสดงรายละเอียดเอกสารหรือหลักฐานที่ยึดหรืออายัดไว้ พร้อมให้กรรมการ ผู้จัดการ พนักงาน ลูกจ้าง ของสถาบันการเงินประชาชน ผู้ครอบครอง หากไม่พบบุคคลดังกล่าวหากว่ามีคนอื่นอย่างไรก็ดี หากไม่มีลายมือนี้อย่างชัดเจนและแน่นอนว่าใครทำรายการตัวเลขมาเป็นพยานลงลายมือนี้เองซึ่งจะทำให้มูลค่าของทรัพย์สินเปลี่ยนแปลงโดยไม่ทราบเหตุดังกล่าวไว้อย่างชัดเจน

(๕) กรณาธิการบริหารงานธนาคารแห่งประเทศไทย เสนอแนวทางสำรองทางกฎหมายและการปกครองไทยให้นำเสนอในปีแรกของการบริหารงานธนาคารแห่งประเทศไทย การปรับปรุงระบบเศรษฐกิจและการปกครองไทย

ผู้ตรวจสอบสามารถยึดหรืออายัดเอกสารหรือหลักฐานเพื่อประโยชน์ในการตรวจสอบตามวรรคหนึ่งได้ไม่เกินหกสิบวัน

ข้อ ๑๐ ให้ผู้ตรวจสอดรายงานการตรวจสอบต่อนายทะเบียนตามแบบที่กำหนดโดยมีรายละเอียดอย่างน้อยตามแบบรายงานการตรวจสอบแนบท้ายประกาศนี้ และให้นายทะเบียนรายงานการตรวจสอบให้คณะกรรมการพัฒนาระบบสถาบันการเงินประชาชนทราบในการประชุมคณะกรรมการพัฒนาระบบสถาบันการเงินประชาชนครั้งแรกหลังจากได้รับรายงาน

ทั้งนี้ ตั้งแต่บัดนี้เป็นต้นไป

ประกาศ ณ วันที่ ๒๗ ธันวาคม พ.ศ. ๒๕๖๖

ลวรรณ แสงสนิท
ปลัดกระทรวงการคลัง
ประธานกรรมการพัฒนาระบบสถาบันการเงินประชาชน

# แบบรายงานการตรวจสอบสถาบันการเงินประชาชน

คำสั่งนายทะเบียน ที่
ลงวันที่
ชื่อสถาบันการเงินประชาชน
เลขทะเบียนสถาบันการเงินประชาชนที่
ที่ตั้งสถาบันการเงินประชาชน

รายชื่อและลายมือชื่อผู้ตรวจสอบที่ได้รับแต่งตั้งจากนายทะเบียน

๑.
(........................)
หัวหน้าผู้ตรวจสอบ

๕.
(...............................
ผู้ตรวจสอบ

๒.
(.................................)
ผู้ตรวจสอบ

๖.
(..............................)
ผู้ตรวจสอบ

๓.
(...............................)
ผู้ตรวจสอบ

๗.
(........................-------)
ผู้ตรวจสอบ

๔.
(........................--------)
ผู้ตรวจสอบ

๘.
(........................---------)
ผู้ตรวจสอบ

หัวข้อ

๑. วัตถุประสงค์และขอบเขตในการตรวจสอบ

๒. ผลการตรวจสอบ

๒.๑ ประเด็นที่ตรวจสอบ

- รายละเอียดข้อเท็จจริงที่ตรวจสอบ
- ข้อเสนอแนะและแนวทางการแก้ไข
- ระยะเวลาที่ควรให้แก้ไข

๒.๒ ประเด็นอื่น ๆ ที่ตรวจพบ

- รายละเอียดข้อเท็จจริงที่ตรวจพบ
- ข้อเสนอแนะและแนวทางการแก้ไข

๓. สรุปความเห็นผู้ตรวจสอบ

๔. ภาคผนวกและเอกสารที่เกี่ยวข้อง