# ประกาศคณะกรรมการกำกับตลาดทุน

## เรื่อง ข้อกำหนดที่เกี่ยวกับการออกและเสนอขายศุภกุลและการเปิดเผยข้อมูล
(ฉบับที่ 11)

อาศัยอำนาจตามความในมาตรา 16/6 แห่งพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ พ.ศ. 2535 ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ฉบับที่ 4) พ.ศ. 2551 และมาตรา 69 แห่งพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ พ.ศ. 2535
คณะกรรมการกำกับตลาดทุนออกประกาศไว้

### ข้อ
- ให้ยกเลิกความในข้อ 43 แห่งประกาศคณะกรรมการกำกับตลาดทุน พ.ศ. 2554
- เรื่อง ข้อกำหนดที่เกี่ยวกับการออกและเสนอขายศุภกุลและการเปิดเผยข้อมูล (ฉบับที่ 10) ลงวันที่ 19 ธันวาคม พ.ศ. 2561 และให้ใช้ความต่อไปนี้แทน

"ข้อ 43 ให้ผู้เสนอขายศุภกุลยื่นแบบรายงานรายการข้อมูลที่มีรายการครบถ้วนเป็นปัจจุบันต่อสำนักงานชื่อมีรายการอย่างน้อยดังต่อไปนี้ โดยรายละเอียดของรายการตาม (1) (2) (3) และ (4) ให้เป็นไปตามแบบที่กำหนดในข้อ 48, ข้อ 48/1, หรือข้อ 49 และให้ใช้ความต่อไปนี้

(1) สภาพคล่องสำคัญของตราสาร (fact sheet)
(2) มูลค่าเงินกู้ของบริษัทที่ออกหลักทรัพย์
(3) มูลค่าเงินกู้ของการจอง การจำหน่าย และการจัดสรร
(4) มูลค่าเพิ่มเติมสำหรับกรณีการเสนอขายศุภกุลอย่างใดอย่างหนึ่ง เช่น การเสนอขายสินค้า (green sukuk), การพัฒนาสังคม (social sukuk), การสนับสนุนความยั่งยืน (sustainability sukuk)
(5) มูลค่าอื่นใดที่มีผลกระทบต่อการตัดสินใจของผู้ลงทุน

สรุปข้อมูลสำคัญของตราสารตามวรรคหนึ่ง (1) อ้างอิงด้วยการแสดงถึงสาระสำคัญของตราสารรวมทั้งลักษณะเฉพาะและความเสี่ยงที่สำคัญของตราสาร โดยสำนักงานอาจประกาศกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีการจัดทำสรุปข้อมูลสำคัญของตราสารด้วยก็ได้

ข้อมูลเพิ่มเติมในแบบแสดงรายการข้อมูลของศุภกุลตามวรรคหนึ่ง (4) อ้างอิงด้วยเปิดเผยว่า

(๑) มาตรฐานสากลซึ่งเป็นที่ยอมรับที่นำมาใช้อ้างอิงในการขออนุญาตเสนอขายศุภกัดกล่าว
ตามแต่กรณี ดังนี้

(ก) กรณีการเสนอขายศุภกเพื่ออนุรักษ์สิ่งแวดล้อม เช่น มาตรฐาน ASEAN Green Bond Standards (ASEAN GBS) หรือมาตรฐาน International Capital Market Association Green Bond Principles (ICMA GBP) เป็นต้น

(ข) กรณีการเสนอขายศุภกเพื่อพัฒนาสังคม เช่น มาตรฐาน ASEAN Social Bond Standards (ASEAN SBS) หรือมาตรฐาน International Capital Market Association Social Bond Principles (ICMA SBP) เป็นต้น

(ค) กรณีการเสนอขายศุภกเพื่อความยั่งยืน เช่น มาตรฐาน ASEAN Sustainability Bond Standards (ASEAN SUS) หรือมาตรฐาน International Capital Market Association Sustainability Bond Guidelines (ICMA SBG) เป็นต้น

(๒) วัตถุประสงค์การใช้เงินที่ได้จากการระดมทุน (use of proceeds)

(๓) กระบวนการที่ใช้ในการประเมินและคัดเลือกโครงการ (process for project evaluation and selection) โดยระบุกระบวนการและปัจจัยที่ใช้ในการพิจารณา รวมทั้งมาตรฐานหรือวิธีการรับรองอื่นใดที่ใช้อ้างอิง

(๔) การบริหารจัดการเงินที่ได้จากการระดมทุน (management of proceeds) โดยแสดงถึงวิธีการติดตามการใช้เงินที่ได้มาจากกรระดมทุนไปใช้ในโครงการและวิธีการแบ่งแยกเงินออกจากเงินอื่นของบริษัทให้เห็นอย่างชัดเจน เช่น การนำเงินที่ได้จากกรระดมทุนแยกเป็นบัญชีต่างหากจากบัญชีทรัสต์สินอื่น ๆ (sub-account) ของผู้เสนอขายศุภก เป็นต้น

(๕) การรายงานและช่องทางการเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับการดำเนินการภายหลังการเสนอขาย (reporting) โดยให้เปิดเผยรายงานประเภทต่าง ๆ จนกว่าจะครบอายุของศุภก เช่น รายงานการใช้เงินที่ได้มาจากการระดมทุน หรือรายงานความคืบหน้าของโครงการว่าดำเนินการถึงขั้นตอนใด จำนวนเงินที่ใช้และยอดคงเหลือ เป็นต้น รวมทั้งช่องทางการเปิดเผยข้อมูล เช่น บนเว็บไซต์ของผู้เสนอขายศุภกซึ่งควรจัดให้มีการรายงานอย่างน้อยปีละหนึ่งครั้ง เป็นต้น"

ข้อ ๒ ประกาศนี้ให้ใช้งบประมาณแต่วันที่ ๑๖ พฤษภาคม พ.ศ. ๒๕๖๒ เป็นต้นไป