# ประกาศคณะกรรมการกำกับตลาดทุน

## เรื่อง หลักเกณฑ์ เงื่อนไข และวิธีการชำระบัญชีของกองทุนรวม
- อาชีพอำนาจตามความในมาตรา 16/6 แห่งพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ พ.ศ. 2535 ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ฉบับที่ 4) พ.ศ. 2551 และมาตรา 130 แห่งพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ พ.ศ. 2535
- คณะกรรมการกำกับตลาดทุนออกประกาศไว้

### ข้อ 1
- ให้ยกเลิก
(๑) ประกาศคณะกรรมการกำกับตลาดทุน ที่ ธน. 76/๒๕๕๒ เรื่อง หลักเกณฑ์ เงื่อนไข และวิธีการชำระบัญชีของกองทุนรวม ลงวันที่ 3 สิงหาคม พ.ศ. 2552
(๒) ประกาศคณะกรรมการกำกับตลาดทุน ที่ ธน. ๓๔/๒๕๕๓ เรื่อง หลักเกณฑ์ เงื่อนไข และวิธีการชำระบัญชีของกองทุนรวม (ฉบับที่ 2) ลงวันที่ 10 สิงหาคม พ.ศ. 2553
(๓) ประกาศคณะกรรมการกำกับตลาดทุน ที่ ธน. ๓๕/๒๕๕๘ เรื่อง หลักเกณฑ์ เงื่อนไข และวิธีการชำระบัญชีของกองทุนรวม (ฉบับที่ 3) ลงวันที่ 10 กรกฎาคม พ.ศ. 2558
(๔) ประกาศคณะกรรมการกำกับตลาดทุน ที่ ธน. ๕๐/๒๕๖๑ เรื่อง หลักเกณฑ์ เงื่อนไข และวิธีการชำระบัญชีของกองทุนรวม (ฉบับที่ 4) ลงวันที่ 14 สิงหาคม พ.ศ. 2561

### ในประกาศนี้ “บริษัทจัดการ” มายความว่า “บริษัทหลักทรัพย์” ก็ได้รับใบอนุญาตประกอบธุรกิจหลักทรัพย์ประเภทการจัดการกองทุนรวม
- “ผู้ถือหน่วยลงทุน” มายความว่า “ผู้ถือหน่วยลงทุน” มายความว่า “ผู้ถือหน่วยลงทุน” มายความว่า “ผู้ถือหน่วยลงทุน” มายความว่า “ผู้ถือหน่วยลงทุน” มายความว่า “ผู้ถือหน่วยลงทุน” มายความว่า “ผู้ถือหน่วยลงทุน” มายความว่า “ผู้ถือหน่วยลงทุน” มายความว่า “ผู้ถือหน่วยลงทุน” มายความว่า “ผู้ถือหน่วยลงทุน” มายความว่า “ผู้ถือหน่วยลงทุน” มายความว่า “ผู้ถือหน่วยลงทุน” มายความว่า “ผู้ถือหน่วยลงทุน” มายความว่า “ผู้ถือหน่วยลงทุน” มายความว่า “ผู้ถือหน่วยลงทุน” มายความว่า “ผู้ถือหน่วยลงทุน” มายความว่า “ผู้ถือหน่วยลงทุน” มายความว่า “ผู้ถือหน่วยลงทุน” มายความว่า “ผู้ถือหน่วยลงทุน” มายความว่า “ผู้ถือหน่วยลงทุน"

{"natural_text": "ข้อ ๔ บริษัทจัดการอาจทำหน้าที่ชำระบัญชีกองทุนรวมใดภายใต้การจัดการของบริษัท\nจัดการนั้นได้ หรือจะแต่งตั้งบุคคลที่ได้รับความเห็นชอบจากสำนักงานเป็นผู้ชำระบัญชีของกองทุนรวมก็ได้\nทั้งนี้ ตามที่กำหนดในประกาศสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ว่าด้วย\nการให้ความเห็นชอบผู้ชำระบัญชีของกองทุนรวม\n\nข้อ ๕ เมื่อบริษัทจัดการได้แต่งตั้งผู้ชำระบัญชีแล้ว ให้บริษัทจัดการดำเนินการ ดังต่อไปนี้\n(๑) ส่งมอบบัญชีและเอกสารหลักฐานต่าง ๆ ของกองทุนรวมที่ผ่านการรับรองโดยบริษัท\nจัดการนั้น รวมทั้งดำเนินการให้ผู้ดูแลผลประโยชน์ของกองทุนรวมส่งมอบบัญชีและเอกสารหลักฐานต่าง ๆ\nของกองทุนรวมให้แก่ผู้ชำระบัญชีภายใน ๕ วันทำการนับแต่วันเลิกกองทุนรวม\n(๒) ส่งมอบงบการเงินของกองทุนรวม ณ วันเลิกกองทุนรวมที่ผ่านการตรวจสอบและแสดง\nความเห็นจากผู้สอบบัญชีของกองทุนรวมและผ่านการรับรองโดยบริษัทจัดการนั้นให้แก่ผู้ชำระบัญชี\nภายใน ๑๕ วันทำการนับแต่วันเลิกกองทุนรวม เว้นแต่กรณีที่เป็นกองทุนรวมอสังหาริมทรัพย์\nให้บริษัทจัดการดำเนินการดังกล่าวภายใน ๓๐ วันทำการนับแต่วันเลิกกองทุนรวม\n\nในกรณีที่มีเหตุจำเป็นและสมควร สำนักงานอาจพิจารณาผ่อนผันกำหนดเวลาการปฏิบัติตาม\nวรรคหนึ่งได้\n\nข้อ ๖ ให้ผู้ชำระบัญชีมีอำนาจและหน้าที่ ดังต่อไปนี้\n(๑) เก็บรวบรวมและตรวจรับทรัพย์สินของกองทุนรวมหรือที่กองทุนรวมมีสิทธิจะได้รับจาก\nบุคคลอื่น\n(๒) จำหน่ายทรัพย์สินของกองทุนรวมเพื่อรวบรวมเป็นเงินสด เงินฝากธนาคาร หรือ\nตัวสัญญาใช้เงินที่ออกโดยธนาคารพาณิชย์หรือบริษัทเงินทนุ\n(๓) ชำระหนี้ในนามกองทุนรวม และชำระค่าธรรมเนียม ค่าภาระติดพัน เงินค่าตอบแทน\nในการชำระบัญชี รวมทั้งค่าใช้จ่ายอื่นซึ่งต้องเสียในการชำระบัญชีของกองทุนรวม\n\nการชำระค่าธรรมเนียม ค่าภาระติดพัน และค่าใช้จ่ายอื่นซึ่งต้องเสียในการชำระบัญชี\nของกองทุนรวมตาม (๓) วรรคหนึ่ง ให้ชำระก่อนการชำระหนี้รายอื่น\n(๔) แบ่งและจัดส่งเงินหรือทรัพย์สินที่เหลืออยู่ภายหลังดำเนินการตาม (๓) ให้แก่ผู้ถือหน่วยลงทุน\n(๕) ดำเนินการวางทรัพย์ให้กับเจ้าหนี้หรือผู้ถือหน่วยลงทุนครายที่ยังไม่ได้รับชำระหนี้\nหรือไม่ยืนเช็ดแค่ธนาคารเพื่อให้ใช้งานตามเช็คที่ได้รับ\n(٩) จดทะเบียนเลิกกองทุนรวมกับสำนักงาน\n(๗) ดำเนินการโอนทรัพย

พิจารณาดำเนินการเกี่ยวกับทรัสต์สินค้าล่วงตามที่เห็นสมควร โดยต้องคำนึงถึงผลประโยชน์ที่กองทุนรวม จะได้รับเป็นสำคัญ

ข้อ ๗ ให้ผู้ชำระเงินชีฟ้าทรัพย์สินของกองทุนรวมไว้กับผู้ดูแลผลประโยชน์ของกองทุนรวมนั้น โดยผู้ชำระเงินชีเป็นผู้ส่งรับและจ่ายทรัพย์สินดังกล่าว

ข้อ ๘ ภายใน ๕ วันทำการนับแต่วันที่ผู้ชำระเงินชีได้รับมอบบัญชีและเอกสารหลักฐาน ของกองทุนรวมตามข้อ ๕ (๑) ให้ผู้ชำระเงินชีดำเนินการ ดังต่อไปนี้

(๑) แจ้งเป็นหนังสือให้เจ้าหนี้ของกองทุนรวมยืนคำทางหนี้แก่ผู้ชำระเงินชีภายใน ๑๐ วันทำการ นับแต่วันที่เจ้าหนี้ได้รับหนังสือดังกล่าว

(๒) แจ้งเป็นหนังสือให้ลูกหนี้ของกองทุนรวมชำระหนี้แก่ผู้ชำระเงินชีภายในเวลาอันควร และติดตามทางถามให้ชำระหนี้ตามสมควรแก่กรณี โดยต้องคำนึงถึงผลประโยชน์ที่กองทุนรวมจะได้รับ เป็นสำคัญ

การจัดส่งหนังสือตามวรรคหนึ่ง ให้ผู้ชำระเงินชีจัดส่งทางไปรษณีย์ลงทะเบียนตอบรับ หรือโดย วิธีอื่นใดที่มีหลักฐานการตอบรับ

ข้อ ๙ ให้ผู้ชำระเงินชีดำเนินการดังต่อไปนี้ให้เสร็จสิ้นภายใน ๙๐ วันนับแต่วันเลิกกองทุนรวม (๑) จัดส่งสำเนาเอกสารที่แสดงถึงจำนวนเงินหรือทรัพย์สินต่อหน่วยลงทุนที่จ่ายคืนผู้ถือหน่วยลงทุน โดยจัดส่งให้แก่ผู้ถือหน่วยลงทุนไม่ช้ากว่าวันที่จัดส่งเงินหรือทรัพย์สินตามข้อ ๖ (๔)

(๒) จัดส่งสำเนางบการเงินให้แก่ผู้ถือหน่วยลงทุนหรือเผยแพร่นเว็บไซต์ของบริษัทจัดการ การภายใน ๔๕ วันนับแต่วันจัดส่งเงินหรือทรัพย์สินงวดสุดท้ายให้แก่ผู้ถือหน่วยลงทุน

งบการเงินตาม (๒) ต้องเป็นงบการเงินที่ผ่านการตรวจสอบและแสดงความเห็นจาก ผู้สอบบัญชีที่ได้รับความเห็นชอบตามประกาศสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ว่าด้วยการให้ความเห็นชอบผู้สอบบัญชีในตลาดทุน สำหรับระยะเวลาเท่านั้นเล็กกองทุนรวมจนถึงระยะเวลาไม่เกิน ๕ วันทำการก่อนวันจัดส่งเงินหรือทรัพย์สินงวดสุดท้ายให้แก่ผู้ถือหน่วยลงทุน โดยครบถ้วน ดังนี้

(ก) กบรายรับและรายจ่าย
(ข) กบรายได้และค่าใช้จ่าย
(ค) กบแสดงส่วนของผู้ถือหน่วยลงทุน

การจัดส่งสำเนางบการเงินสำหรับกองทุนรวมที่บริษัทจัดการได้แบ่งและจัดส่งเงิน หรือทรัพย์สินห้างหมดให้แก่ผู้ถือหน่วยลงทุนแล้วภายในวันเลิกกองทุนรวม ในเชิงบางการเงินสำหรับข้อมูล อธิบายว่า

{"natural_text": "ในกรณีที่ผู้ชำระบัญชีได้รับการผ่อนผันตามวรรคสองจากสำนักงาน ให้ผู้ชำระบัญชี\nจัดส่งรายงานการชำระบัญชีและความคืบหน้าในการชำระบัญชีให้สำนักงานทราบเป็นรายเดือนจนกว่า\nการชำระบัญชีจะเสร็จสิ้น โดยสำนักงานอาจสั่งให้ผู้ชำระบัญชีดำเนินการอย่างหนึ่งอย่างใดเพื่อเร่งรัด\nการชำระบัญชีตามที่เห็นสมควร เว้นแต่กรณีที่กองทุนรวมมีลูกหนี้ผิดนัดชำระหนี้ต่อกองทุนรวม\nให้ผู้ชำระบัญชีจัดส่งรายงานดังกล่าวต่อสำนักงานเฉพาะเมื่อได้รับชำระหนี้ โดยให้จัดส่งภายใน ๕ วันทำการ\nนับแต่วันที่ได้รับชำระหนี้ในแต่ละครั้ง\n\nข้อ ๑๐ ในกรณีที่ต้องมีการวางทรัพย์ตามข้อ ๖ (๕) ให้ผู้ชำระบัญชีวางเงินหรือทรัพย์สิน\nตามจำนวนหนี้หรือจำนวนเงินตามเช็ค แล้วแต่กรณี ณ สำนักงานวางทรัพย์ และแจ้งเป็นหนังสือ\nโดยทางไปรษณีย์ลงทะเบียนตอบรับหรือโดยวิธีอื่นที่มีหลักฐานการตอบรับเพื่อให้เจ้าหนี้หรือผู้ถือ\nหน่วยลงทุนทราบทิ้งการวางทรัพย์ ทั้งนี้ ภายใน ๑ ปีนับแต่วันเลิกกองทุนรวม\n\nผู้ชำระบัญชีต้องดำเนินการใด ๆ ตามความจำเป็นเพื่อให้สำนักงานเป็นผู้มีสิทธิถอนเงิน\nหรือทรัพย์สินที่วางไว้ซึ่งเจ้าหนี้หรือผู้ถือหน่วยลงทุนมิได้เรียกเอาภายใน ๑๐ ปีนับแต่วันที่ได้รับคำบอกกล่าว\nการวางทรัพย์ ในฐานะที่เป็นทรัพย์สินคงค้างของกองทุนรวม\n\nข้อ ๑๑ ให้การชำระบัญชีเสร็จสิ้นเมื่อผู้ชำระบัญชีดำเนินการจัดส่งเอกสารตามข้อ ๙\nและวางทรัพย์ตามข้อ ๑๐ (ถ้ามี) ครบถ้วนแล้ว\n\nข้อ ๑๒ ให้ผู้ชำระบัญชียื่นคำขอจดทะเบียนเล็กกองทุนรวมพร้อมทั้งจัดส่งรายงานผล\nการชำระบัญชีต่อสำนักงานตามแบบที่จัดไว้ในระบบบางอิเล็กทรอนิกส์ของสำนักงานภายใน ๓๐ วัน\nนับแต่วันที่การชำระบัญชีเสร็จสิ้น\n\nข้อ ๑๓ ในกรณีที่ผู้ชำระบัญชีไม่สามารถปฏิบัติหน้าที่ไม่ว่าด้วยเหตุใดก็ตาม ให้ผู้ชำระบัญชี\nส่งมอบรายงานการชำระบัญชีเท่าที่ได้ดำเนินการไปแล้วพร้อมทั้งเอกสารหลักฐานต่าง ๆ ของกองทุนรวม\nให้บริษัทจัดการทันที และให้บริษัทจัดการทำรายการนำเงินเข้ากองทุนรวมของกองหุ้นรวมในวันเวลาดังต่อไปนี้\n(๑) หากมูลค่าของทรัพย์สินใหม่ของกองหุ้นรวมไม่น้อยกว่ามูลค่าของทรัพย์สินเดิม กองหุ้นรวมจะต้องทำรายการเปลี่ยนมูลค่าของทรัพย์สินใหม่และประเมินมูลค่าใหม่ของกองหุ้นรวมในวันเวลาดังต่อไปนี้\n(๒) หากมูลค่าของทรัพย์สินใหม่ของกองหุ้นรวมมากกว่า มูลค่า

ข้อ ๑๕ เมื่อสำนักงานรับจดทะเบียนเล็กกองทุนรวมแล้ว ให้ผู้ชำระบัญชีจัดส่งสำเนาเอกสารแสดงการรับจดทะเบียนดังกล่าวให้แก่บริษัทจัดการและผู้ดูแลผลประโยชน์ และเอกสารหลักฐานทั้งหมดของกองทุนรวมให้แก่บริษัทจัดการเก็บรักษาเป็นระยะเวลาไม่น้อยกว่า ๑๐ ปีนับแต่วันจดทะเบียนเล็กกองทุนรวม

ข้อ ๑๖ ให้บรรดาประกาศสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์คำสั่ง และหนังสือเวียตน ที่ออกหรือวางแนวปฏิบัติตามประกาศคณะกรรมการกำกับตลาดทุน ที่ ทน. ๗๖/๒๕๕๒ เรื่อง หลักเกณฑ์ เงื่อนไข และวิธีการชำระบัญชีของกองทุนรวม ลงวันที่ ๓ สิงหาคม พ.ศ. ๒๕๕๒ และที่แก้ไขเพิ่มเติม ซึ่งใช้บังคับอยู่ในวันก่อนวันที่ประกาศนี้ใช้บังคับ ยังคงใช้บังคับได้ต่อไปเท่านี้ไม่ขัดหรือแย้งกับข้อกำหนดแห่งประกาศนี้ จะบอกว่าจะได้มีประกาศ คำสั่ง และหนังสือเวียตน ที่ออกหรือวางแนวปฏิบัติตามประกาศนี้ใช้บังคับ

ข้อ ๑๗ ประกาศนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันที่ ๑ พฤษภาคม พ.ศ. ๒๕๖๒ เป็นต้นไป

ประกาศ ณ วันที่ ๙ เมษายน พ.ศ. ๒๕๖๒
รพี สุจริตกุล
เลขาธิการ
สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
ประธานกรรมการ
คณะกรรมการกำกับตลาดทุน