# ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย

## เหตุผลในการออกประกาศ
- เพื่อปฏิบัติตามมาตรา ๑๒๐/๓ แห่งพระราชบัญญัติธุรกิจสถาบันการเงิน พ.ศ. ๒๕๕๑ และที่แก้ไขเพิ่มเติม ธนาคารแห่งประเทศไทยจึงกำหนดแบบรายงานการตรวจสอบทั้งแบบการตรวจสอบเป็นการทั่วไปและเป็นการเฉพาะสำหรับรายงานต่อธนาคารแห่งประเทศไทย

## อำนาจตามกฎหมาย
- อาศัยอำนาจตามความในมาตรา ๑๒๐/๓ แห่งพระราชบัญญัติธุรกิจสถาบันการเงิน พ.ศ. ๒๕๕๑ และที่แก้ไขเพิ่มเติม ธนาคารแห่งประเทศไทยออกหลักเกณฑ์กำหนดแบบรายงานการตรวจสอบสถาบันการเงินเฉพาะกิจตามความในประกาศนี้

## ขอบเขตการบังคับใช้
- ประกาศนี้ให้ใช้บังคับกับพนักงานธนาคารแห่งประเทศไทยที่ได้รับการแต่งตั้งเป็นผู้ตรวจการสถาบันการเงินเฉพาะกิจ

## เนื้อหา
### ข้อ 1
- การกำหนดความในประกาศนี้ "การตรวจสอบเป็นการทั่วไป" มายความว่า การตรวจสอบกิจการสินทรัพย์และหนี้สินของสถาบันการเงินเฉพาะกิจ บริษัทลูก และบริษัทที่อยู่ในกลุ่มธุรกิจทางการเงินของสถาบันการเงินเฉพาะกิจนั้น

### “การตรวจสอบเป็นการเฉพาะ” มายความว่า การตรวจสอบที่มีวัตถุประสงค์หรือเป้าหมายเพื่อตรวจสอบกิจการสินทรัพย์และหนี้สินของสถาบันการเงินเฉพาะกิจ บริษัทลูกและบริษัทที่อยู่ในกลุ่มธุรกิจทางการเงินของสถาบันการเงินเฉพาะกิจนั้น ด้านใดด้านหนึ่งเป็นการแสดงว่าจะทำการตรวจเช็ค "ผู้ตรวจการ" มายความถึง ผู้ตรวจการสถาบันการเงินเฉพาะกิจตามมาตรา ๑๒๐/๓ แห่งพระราชบัญญัติธุรกิจสถาบันการเงิน พ.ศ. ๒๕๕๑ และที่แก้ไขเพิ่มเติม

#### “ข้อ 2” ในผู้ตรวจราชการรายงานการตรวจสอบเป็นการทำทั่วไป หรือการทำรายการเฉพาะ โดยมีหัวข้อครอบคลุมเนื้อหาดังต่อไปนี้
- (1) ประเด็นสำคัญที่ต้องการให้แก้ไข
- (2) ประเด็นอื่นที่ควรแก้ไข
- (3) การปฏิบัติตามคำแนะนำ / การปฏิบัติตามข้อจำกัดด้านกฎหมาย

(๔) ผลการตรวจสอบและประเมินความเสี่ยง
(๕) ผลการตรวจสอบด้านเทคโนโลยีสารสนเทศ
(๖) เรื่องอื่น ๆ
(๗) ภาคผนวก

ข้อ ๓ ให้ผู้ตรวจการรายงานการตรวจสอบต่อธนาคารแห่งประเทศไทยตามแบบที่แนบท้ายประกาศนี้

๕. วันเริ่มต้นบังคับใช้

ประกาศนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันถัดจากวันประกาศในราชกิจจานุเบกษาเป็นต้นไป

ประกาศ ณ วันที่ ๒๐ กุมภาพันธ์ พ.ศ. ๒๕๖๒
วิรไท สันติประภพ
ผู้ว่าการ
ธนาคารแห่งประเทศไทย

# รายงานการตรวจสอบสถาบันการเงินเฉพาะกิจ

## ชื่อสถาบันการเงินเฉพาะกิจ

### ที่ตั้ง

#### วันเปิดดำเนินการ

ตรวจสอบครั้งที่

ตรวจสอบเพียงวันที่

| วันเริ่มตรวจสอบ | เวลา |
| --- | --- |
| วันตรวจสอบเสร็จ | เวลา |
| ตรวจสอบครั้งก่อนเพียงวันที่ | - |

(รายชื่อผู้ตรวจการและผู้ช่วยเหลือผู้ตรวจการในการปฏิบัติหน้าที่ตามกฎหมาย)

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.

# สารบาญ

## บทที่ 1
- ประเด็นสำคัญที่ต้องการให้แก้ไข

## บทที่ 2
- ประเด็นอื่นที่ควรแก้ไข

## บทที่ 3
- การปฏิบัติไม่ชอบด้วยกฎหมาย / การปฏิบัติที่อาจเข้าข่ายไม่ชอบด้วยกฎหมาย

## บทที่ 4
- ผลการตรวจสอบและประเมินความเสี่ยง

## บทที่ 5
- ผลการตรวจสอบด้านเทคโนโลยีสารสนเทศ

## บทที่ 6
- เรื่องอื่น ๆ

## บทที่ 7
- ภาคผนวก

# 1. ประเด็นสำคัญที่ต้องการให้แก้ไข

## เหตุผลในการออกประกาศ
- เพื่อปฏิบัติตามมาตรา 120/3 แห่งพระราชบัญญัติธุรกิจสถาบันการเงิน พ.ศ. 2551 และที่แก้ไขเพิ่มเติม
- ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนดแบบรายงานการตรวจสอบสถาบันการเงินเฉพาะกิจ
- สำหรับรายงานต่อธนาคารแห่งประเทศไทย

## อานะจกตามกฎหมาย
- อาศัยอำนาจตามความในมาตรา 120/3 แห่งพระราชบัญญัติธุรกิจสถาบันการเงิน พ.ศ. 2551 และที่แก้ไขเพิ่มเติม
- ธนาคารแห่งประเทศไทยออกหลักเกณฑ์กำหนดแบบรายงานการตรวจสอบสถาบันการเงินเฉพาะกิจตามความในประกาศนี้

## ขอบเขตการบังคับใช้
- ประกาศนี้ให้ใช้บังคับกับพนักงานธนาคารแห่งประเทศไทยที่ได้รับการแต่งตั้งเป็นผู้ตรวจการสถาบันการเงินเฉพาะกิจ

## เนื้อหา
### ข้อ 1
- การดำเนินการภายในสถานประกอบการของธนาคารพาณิชย์และบริษัทประกันภัย โดยมีหัวข้อย่อยดังนี้:
	* การดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์
	* การดำเนินงานของบริษัทประกันภัย
	* การดำเนินงานของบริษัทย่อยและบริษัทในเครือ
	* การควบคุมและการตรวจสอบภายในของธนาคารพาณิชย์และบริษัทประกันภัย
	* การรายงานและแจ้งเตือนสถานการณ์
	* การดำเนินงานระหว่างธนาคารพาณิชย์และบริษัทประกันภัย
	* การดำเนินงานระหว่างธนาคารพาณิชย์และตลาดทุน
	* การดำเนินงานระหว่างธนาคารพาณิชย์และกองทุนรวม
	* การดำเนินงานระหว่างธนาคารพาณิชย์และบริษัทในเครือข่าย
	* การดำเนินงานระหว่างธนาคารพาณิชย์และองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น
	* การดำเนินงานระหว่างธนาคารพาณิชย์และภาคเอกชน
	* การดำเนินงานระหว่างธนาคารพาณิชย์และกรมสรรพากร
	* การดำเนินงานระหว่างธนาคารพาณิชย์และองค์กรอื่น ๆ

# 2. ประเด็นอื่นที่ควรแก้ไข

## คำชี้แจง
- ในประกาศนี้ การตรวจสอบเป็นการทั่วไป หมายความว่า การตรวจสอบกิจการ สินทรัพย์ และหนี้สินของสถาบันการเงินเฉพาะกิจ บริษัทลูก และบริษัทที่อยู่ในกลุ่มธุรกิจทางการเงินของ สถาบันการเงินเฉพาะกิจนั้น
- การตรวจสอบเป็นการเฉพาะ หมายความว่า การตรวจสอบที่มีวัตถุประสงค์ หรือเป้าหมาย เพื่อตรวจสอบกิจการ สินทรัพย์ และหนี้สินของสถาบันการเงินเฉพาะกิจ บริษัทลูก และบริษัทที่อยู่ในกลุ่มธุรกิจทางการเงินของสถาบันการเงินเฉพาะกิจนั้น ด้านใดด้านหนึ่ง เป็นการเฉพาะเจาะจง
- ผู้ตรวจการ หมายความถึง ผู้ตรวจการสถาบันการเงินเฉพาะกิจตามมาตรา 120/3 แห่งพระราชบัญญัติ ธุรกิจสถาบันการเงิน พ.ศ. 2551 และที่แก้ไขเพิ่มเติม

## เหตุผลในการออกประกาศ
- เพื่อปฏิบัติตามมาตรา 120/3 แห่งพระราชบัญญัติ ธุรกิจสถาบันการเงิน พ.ศ. 2551 และที่แก้ไขเพิ่มเติม โดยกำหนดประเภทของการรายงานการตรวจสอบ สำหรับรายงานต่อธนาคารแห่งประเทศไทย

## กรุงเทพฯ
- มีพระบาทสมเด็จพระเจ้าอยู่หัวทรงประดับเครื่องทรงเต็มยศ

3. การปฏิบัติไม่ชอบด้วยกฎหมาย / การปฏิบัติที่อาจเข้าข่ายไม่ชอบด้วยกฎหมาย

4. ผลการตรวจสอบและประเมินความเสี่ยง

5. ผลการตรวจสอบด้านเทคโนโลยีสารสนเทศ

6. เรื่องอื่น ๆ

7. ภาคผนวก