Պանամայի փաստաթղթեր (Հյուսիսային Ամերիկա)

մինի|2016 թվականի ապրիլի 15-ի արտահոսքի մեջ ներգրավված քաղաքական գործիչներ, պետական պաշտոնյաներ կամ մերձավոր գործընկերներ ունեցող երկրներ (2016 թվականի մայիսի 19-ի դրությամբ)
**[[Պանամայի փաստաթղթեր|Պանամական փաստաթղթերը]]** 11,5 միլիոն արտահոսած փաստաթղթեր են, որոնք մանրամասնում են ֆինանսական և իրավաբան-հաճախորդների մասին տեղեկությունները ավելի քան 214,488 օֆշորային կազմակերպությունների համար։ Ֆայլերը բացահայտվել  Հետաքննող լրագրողների միջազգային կոնսորցիումի, գերմանական *Süddeutsche Zeitung* թերթի և այլ լրատվական կազմակերպությունների կողմից։ Փաստաթղթերը, որոնցից մի քանիսը թվագրվում են 1970-ականներին, ստեղծվել և վերցվել են պանամական իրավաբանական ընկերության և կորպորատիվ ծառայություններ մատուցող Mossack Fonseca-ից և 2015 թվականին հրապարակվել են անանուն աղբյուրի կողմից։

## Կանադա
Կանադայի վարչապետ Ջասթին Թրյուդոն հերքել է իր մասնակցությունը գործին՝ ասելով. «ես ամբողջովին թափանցիկ եմ եղել իեմև եմ ընտանիքի ֆինանսների վերաբերյալ հարցերի շուրջ։ Դա այն է, ինչ ես վաղ իմացա, որ կանադացիներն ակնկալում են իրենց ղեկավարներից»»։ Կանադայի եկամուտների գործակալության հայտարարության մեջ ասվում է, որ իր ընթացիկ հարկերից խուսափելու ստուգումները ներառում են «որոշ կանադացի հաճախորդներ, որոնք կապված են Mossack Fonseca իրավաբանական ընկերության հետ» և ավելացրել, որ այն «կկապվնի» իր պայմանագրային գործընկերների հետ՝ լրացուցիչ տեղեկություններ ստանալու համար։ ԿԵԳ-ն ունեցել է հարկային պայմանագրեր 92 տարբեր երկրների հետ և 22 Հարկային տեղեկատվության փոխանակման համաձայնագիր։ ԿԵԳ-ն սկսել կամ ավարտել է 116 աուդիտ և նախատեսվում է ևս 234-ը։ Ակնկալվել է, որ այս հետաքննությունները կփոխհատուցեին առնվազն 11 միլիոն դոլարի հարկեր և տուգանքներ։

Կանադայի թագավորական բանկը (ԿԹԲ) հերքել է 370+ հաճախորդների հետ կապված որևէ ապօրինություն, որոնք այս տարիների ընթացքում դիմել են Mossack Fonseca-ին։ «Մենք ունենք պատշաճ ուսումնասիրության լայնածավալ գործընթաց...ԿԹԲ-ն աշխատում է յուրաքանչյուր երկրի իրավական և կարգավորող շրջանակում, որտեղ մենք գործում ենք»,-ասել է բանկի ներկայացուցիչը։ Գործադիր տնօրեն Դեյվիդ Մակքեյն ասել է, որ բանկը կվերանայի չորս տասնամյակների փաստաթղթերը ցանկացած խնդրի համար։ Մոնրեալի բանկի գործադիր տնօրեն Բիլ Դաունն ասել է, որ «կանադական բանկերը «կտրուկ» ուժեղացրել են փողերի լվացման դեմ հսկողությունը վերջին յոթից 10 տարիների ընթացքում» և հավելել է, որ կանադական բիզնեսի և «պանամական փաստաթղթերում» հայտնված ընկերությունների միջև ցանկացած կապ կառաջանար վաղուց, նույնիսկ նախքան Կանադական բանկերը միջոցներ կձեռնարկեին փողերի լվացումը կասեցնելու համար։

Որոշ անձինք հայտնվել են արտահոսած փաստաթղթերում, ըստ ICIJ-ի հետաքննության գործընկեր *Toronto Star-ի*՝

* Ջոն Մարկ Ռայթ, փոխադարձ հիմնադրամի բրոքեր, Բրիտանական Վիրջինյան կղզիներում ուներ երեք շել ընկերություններ՝ Կոնգոյի Դեմոկրատական Հանրապետությունում հանքավայրից շահույթը կառավարելու համար։
* Էրիկ Վան Նգուեն, Մոնրեալի բնակիչ, որը գրանցված ընկերություններ ունի Սամոայում և ևս մեկը՝ Բրիտանական Վիրջինյան կղզիներում։ Նա նաև բախվում է Նյու Յորքի նահանգում խարդախության մեղադրանքներին՝ պեննի բաժնետոմսերի սխեմայով։
* Սու Սենտ Մարիի սպորտային բժիշկ Բրայան Շամելանդը 2011 թվականին օգտագործեց է Mossack Fonsec -ն Պանամայի ծոցում համատիրություն գնելու համար։
* Էրիկ Մարկ Լևին, ղեկավարել է  ֆիթնես ակումբներ Ասիայում և Mossack Fonseca-ի միջոցով գրանցել է առնվազն 15 ընկերություն Բրիտանական Վիրջինյան կղզիներում։ Թաիլանդի փողերի լվացման դեմ պայքարի վարչությունը սառեցրել է իր բիզնեսի ակտիվների մի մասը խարդախության մեղադրանքներից հետ.
* Նյուֆաունդլենդի կաբինետի նախկին նախարար Չակ Ֆյուրին 2008 թվականին ընդգրկվել է Պանամայում՝ բնակարան գնելու համար։ Նա ասել է, որ այլևս չունի արտասահմանյան հոլդինգներ։

Հարկային արդարության կողմնակից կանադացիները գնահատում են, որ միայն կորպորացիաների օրինական հարկերից խուսափելը Կանադայի գանձարանին տարեկան արժենում է գրեթե 8 միլիարդ Կանադական դոլար։ Երբ նրանք հաշվարկել են 2015 թվականի տվյալները, նրանք պարզել են, որ կորպորացիաներն ու անհատները միասին վերցրած մոտ 40 միլիարդ կանադական դոլարի հայտարարագրված ակտիվներ են ուղարկել հարկային ապաստարաններ, և ներկայումս միայն տասը ամենահայտնի ընկերություններն ունեն 270 միլիարդ Կանադական դոլար ակտիվներ։

## Կոստա Ռիկա
Նախագահ Լուիս Գիլյերմո Սոլիսի վարչակազմն առաջարկել է, որ բացահայտված փաստաթղթերի կողմից բացահայտված որոշ գործողությունները վկայում են հարկերից խուսափելու փորձերի մասին։ Նրա վարչակազմի՝ հարկերի բարձրացումն ու բարեփոխումներն իրականացնելու ջանքերը հանդիպեցին ընդդիմության և գործարար գործիչների ուժեղ դիմադրությանը։

Փաստաթղթերի արտահոսքը վկայում է այն մասին, որ Mossack Fonseca-ն օգնել է թունա արտահանող Borda Azul ընկերությանը ստեղծել  շելլ ընկերություն Բրիտանական Վիրջինյան կղզիներում՝ Կոստա Ռիկայի հարկերից խուսափելու համար։ Ընկերությունը, որն այժմ չի աշխատում, ղեկավարել է Հերմես Նավարոն՝ Կոստա Ռիկայի ֆուտբոլի ֆեդերացիայի նախագահ 1999-2006 թվականներին։ 1990-ականների վերջին Ֆինանսների նախարարությունը և դատախազությունը հետաքննել են Բորդա Ազուլիին և այլ արտահանող ընկերությունները՝ իբր չարաշահելու հարկային վարկի վկայականները։ 1997 թվականին տասնյակ ընկերություններ մեղադրվել են վկայագրերը խարդախության և թմրամիջոցների շահույթ ստանալու համար օգտագործելու մեջ։

Ըստ ICIJ investigative partners Database-ի և Seminario Universidad-ի, Mossack Fonseca-ն օգնել է Բորդա Ազուլին ստեղծել հաշիվ-ապրանքագրեր, որոնք թույլ են տվել նրան նշել ինչպես ուռճացված ծախսերը (հարկերը նվազեցնելու համար), այնպես էլ ուռճացված արտահանումը, ինչը թույլ տվեց նրան շարունակել որակավորվել հարկային վարկերի համար։ 1998 թվականի հոկտեմբերի 19-ին թվագրված նամակում Mossack Fonseca-ի փաստաբանը խոսեց Պանամայի գրասենյակում հետաքննության ընթացքի մասին և եզրակացրել է՝

Ավելի քան երեսուն Կոստա Ռիկայի իրավաբանական ընկերություններ նշվում են Պանամական փաստաթղթերում որպես հաճախորդներին հղում անելով Mossack Fonseca-ին, ինչի արդյունքում ստեղծվել են ավելի քան 360 շելլ ընկերություններ։ Մասնավորապես, Gonzalo Fajardo & Asociados-ը, որը հիմնադրվել է ֆինանսների նախարարության նախկին պաշտոնյա, իսկ ավելի ուշ՝ էկոնոմիկայի նախարար Գոնսալո Ֆախարդո Սալասի կողմից, և մոտ երկու տասնամյակ օգնել է Կոստա Ռիկայի ընկերություններին ստեղծել 82 օֆշորային կորպորացիաներ հարկային դրախտներում, ըստ DataBaseAR-ի։

Ֆինանսների փոխնախարար Ֆերնանդո Ռոդրիգեսն ասել է, որ Կոստա Ռիկան կպահանջի Պանամայի հետ Հարկային տեղեկատվության փոխանակման համաձայնագիր ստորագրել։ Ըստ Քաղաքացիական գործողություն կուսակցությունից Էմիլիա Մոլինա Քրուզի, մի քանի կուսակցությունների օրենսդիրները փորձում են հասնել քաղաքական կոնսենսուսի, որպեսզի հաստատեն հարկային խարդախության մասին վարչակազմի օրինագիծը և ստեղծեն օրենսդրական հանձնաժողով՝ հետաքննելու Պանամայի փաստաթղթերում նշված անձանց գործողությունները։ Մինչ ընդդիմադիր կուսակցությունները պնդում են, որ երկրի ֆինանսական խնդիրները բխում են ավելորդ ծախսերից, ըստ Ֆինանսների դեպարտամենտի, հարկերից խուսափելու պատճառով Կոստա Ռիկայի կորցրած գումարները հավասար են երկրի համախառն ներքին արդյունքի մոտ 8%-ին, մինչդեռ նրա դեֆիցիտը կազմել է մոտ 6%։

## Մեքսիկա
[մինի|Արտահոսած ֆայլերը բացահայտեցին Մեքսիկայի նախկին նախագահ [Էնրիկե Պենիա Նիետո|Էնրիկե Պենյա Նյետոյի «սիրելի կապալառուին»:]]
Արիստոտելես Նունյեսը, Կառավարության հարկային վարչարարության ժամանակ պատասխանատու Servicio de Administración Tributaria-ն, ասել է, որ Պանամական փաստաթղթերի գործով ներգրավված մարդիկ դեռ կարող են հարկային հայտարարագրեր ներկայացնել և հարկ վճարել իրենց ներդրումների համար։ Մեքսիկացի լինելը և օտարերկրյա ներդրումներ կամ բանկային հաշիվներ ունենալը հանցագործություն չէ, բայց եկամուտ ունենալն ու չհայտարարելն անօրինական է։ Եթե ներդրումները դասակարգվեն որպես հարկերից խուսափելու, ապա կարող են հանգեցնել տուգանքների մինչև 100%-ի չափով բաց թողնված հարկի վճարման, ինչպես նաև երեք ամսից մինչև ինը տարի ազատազրկման։

* Մեքսիկացի դերասանուհի Էդիթ Գոնսալեսը սկանդալի հետ կապված է ամուսնու՝ Լորենցո Լազո Մարգանի միջոցով։
* Ռիկարդո Սալինաս Պլիեգոն՝ Grupo Salinas-ի նախագահը, որում ներառված են Azteca-ն, Banco Azteca-ն և Azteca Foundation-ը, ի թիվս այլոց, օգտագործել է Վիրջինյան կղզիներում ստեղծված օֆշորային ընկերության՝ Azteca II զբոսանավը գնելու համար։ Բրիտանական Վիրջինյան կղզիներում գրանցված Felicitas Holdings Limited-ը 2014 թվականին 261 միլիոն ֆունտ է ծախսել Ֆրանցիսկո դե Գոյայի արվեստի վրա, ինչպես նաև գնել է մեքսիկացի նկարիչ Մանուել Սերանոյի գործերը՚ Grupo Salinas-ի մամուլի տնօրենը *Forbes-ին* ասել է, որ Pliego-ի բոլոր գործարքները համապատասխանում են օրենքին։

Ըստ Forbes-ի, «Հինոջոսան և այլ նշանավոր մեքսիկացիներ, հիմնականում գործարարներ, որոնք սերտ կապեր ունեն կառավարության հետ, ներառյալ Forbes-ի միլիարդատերերի ցուցակի առնվազն մեկ անդամ, դարձել են ICIJ-ի հետաքննող գործընկերների՝ Proceso-ի և Aristegui Noticias-ի կողմից կիրակի օրը հրապարակված լայնածավալ հոդվածների առարկա»։ Proceso-ն նաև ասել է, որ արտահոսած փաստաթղթերում հիշատակված մեքսիկացիների թվում կան անհատներ, որոնք կապված են թմրակարտելների հետ։

## Տրինիդադ և Տոբագո
Պանամայի փաստաթղթերը կապում են ընդդիմադիր Միացյալ ազգային կոնգրեսի անդամ Քեն Էմրիտին Բրազիլիայում կաշառակերության սկանդալի հետ՝ օգտագործելով Պանամայի կեղծ ընկերությունները, որոնք օգտագործվել են միլիոնավոր ԱՄՆ դոլարներ օֆշորային բանկային հաշիվներին փոխանցելու համար։ Բրազիլական  շինարարական ընկերությունը 2011 թվականին «Ազգային ենթակառուցվածքների զարգացման ընկերության» միջոցով «Ժողովրդական գործընկերության» վարչակազմի կողմից տրվել է պայմանագիր՝ Տրինիդադում 5,2 միլիարդ դոլարով մայրուղի կառուցելու համար։ Մայրուղին ավարտված է 49%-ով, սակայն այժմ հաշվարկվում է, որ մայրուղին կարժենա 8 միլիարդ դոլար, երբ ավարտվի։ Քննիչները պարզել են, որ Emirth-ի ընկերությունները NIDCO-ից ստացել են 6 միլիոն դոլար, և որ Էմիրթը նաև եղել է Pembury Consultants (Տրինիդադ և Տոբագո) Limited-ի տնօրեն, որը OAS-ը վարձել է մայրուղու նախագծում որպես խորհրդատու՝ ամսական 44,800 դոլարով։ 2013 թվականի մայիսից OAS-ը Pembury-ին վճարել է առնվազն 896,000$ դոլլար այդ ամսաթվից հետո գումարները ներկայումս հասանելի չեն։ Էմրիտը, որը նկարագրվել է որպես UNC-ի ցածր մակարդակի կուսակցական պաշտոնյա, ունեցել է Mossack Fonseca-ի երկրորդ ընկերության՝ Pendrey Associates-ը։ Ելույթ ունենալով խորհրդարանում՝ գլխավոր դատախազ Ֆարիս Ալ-Ռավին հայտարարել է, որ փաստաթղթերի արտահոսքը օֆշորային այս ընկերությունը կապում է Բրազիլիայում Petrobras սկանդալի առանցքային դերակատարների հետ, այդ թվում՝ դատապարտյալ Պրոկոպիոն և Խոսե Լուիս Պիրեսը Կելուզից, ովքեր գործ են ունեցել շվեյցարական PKB Privatbank AG-ի հետ։ Նրա խոսքով՝ Պիրեսը գտնվում է հետաքննության տակ։

Ըստ ICIJ-ի հետաքննական գործընկեր *Trinidad Express-ի*, Էմրիտը եղել է Ջեք Ուորների մերձավոր գործընկերը և նաև պատկանում է Proteus Holding SA-ի բաժնետոմսերի կեսը, ներդրում, որի մասին նա հրաժարվում է պատասխանել հարցերին, քանի որ ասում է, որ պատասխանատվություն է կրում իր գործընկեր բաժնետերերի նկատմամբ գաղտնիության մասին։ The *Express-ը* նաև ասում է, որ OAS-ն օգտագործել է Նամիբիայի նավահանգիստների զարգացման նախագիծը որպես քողարկիչ՝ Procopio shell ընկերության Santa Tereza Services Ltd ընկերության կողմից Էմիտին 1 միլիոն դոլար վճարելու համար։

## Միացյալ Նահանգներ
Նախագահ Բարաք Օբաման քննադատել է Կարիբյան հարկային դրախտները 2008 թվականի իր նախընտրական քարոզարշավում։ 2010 թվականի Միացյալ Նահանգները կիրառել է Օտարերկրյա հաշիվների հարկային համապատասխանության մասին օրենքը, որն ամբողջ աշխարհի ֆինանսական ընկերություններից պահանջել է ԱՄՆ քաղաքացիների կողմից պահվող հաշիվների մասին զեկուցել Ներքին եկամուտների ծառայությանը։

ԱՄՆ-ը Վանուատուի և Բահրեյնի հետ միասին Տնտեսական համագործակցության և զարգացման կազմակերպության կողմից ստեղծված Ընդհանուր հաշվետվության ստանդարտին ստորագրող չէ։

Առնվազն 2400 ԱՄՆ-ում բնակվող հաճախորդներ փաստաթղթավորվել են փաստաթղթերում՝ թեև նրանց գործարքներից շատերը օրինական էին, Mossack Fonseca-ն իր ԱՄՆ-ի հաճախորդներից շատերին խորհուրդներ է տվել, թե ինչպես խուսափել հարկային և ֆինանսական բացահայտման ԱՄՆ օրենքներից։ 2020 թվականի փետրվարի 7-ին դաշնային դատախազները հայտարարել են, որ իրենք կստանան իրենց առաջին դատավճիռը բացահայտումների առնչությամբ։ 2020 թվականի փետրվարի 18-ին Հարալդ Յոահիմ ֆոն դեր Գոլցը, 82-ամյա նախկին գործարար և ԱՄՆ նախկին բնակիչ, որը եղել է Mossack Fonseca-ի հաճախորդը, իրեն մեղավոր է ճանաչել ինը կետերով, այդ թվում՝ հարկերից խուսափելու և փողերի լվացման և փողերի լվացման համար դավադրության մեղադրանքով։ խարդախություն։ Եղել էառաջին մարդն, որը ԱՄՆ-ում իրեն մեղավոր է ճանաչել Պանամական փաստաթղթերի արտահոսքի հետ կապված։ 2020 թվականի փետրվարի 28-ին Մասաչուսեթսի հաշվապահ Ռիչարդ Գաֆֆին դարձել է երկրորդ անձը, որը իրեն մեղավոր է ճանաչել Պանամական փաստաթղթերի հետ կապված մեղադրանքներում։

Թե՛ ֆոն դեր Գոլցի և թե՛ Գաֆֆիի դեմ վճիռները կայացվել են 2020 թվականի սեպտեմբերին Միացյալ Նահանգների Նյու Յորքի հարավային շրջանի դատարանում, որի արդյունքում 87 ամիս ազատազրկվել է և ավելի քան 17,7 միլիոն դոլար գույքի բռնագրավում, փոխհատուցում և տուգանք երկու մեղադրյալների միջև։

## Պանամայի ազատ առևտրի համաձայնագիր
Պանամայի ազատ առևտրի համաձայնագիրը, որին աջակցում էին նախագահ Օբաման և այն ժամանակվա պետքարտուղար Քլինթոնը, քննադատության է ենթարկվել դիտորդական խմբերի կողմից՝ կարգավորող վերահսկողության միջոցով Պանամական փաստաթղթերում մանրամասն նկարագրված գործելակերպը հնարավոր դարձնելու համար։ Այնուամենայնիվ, Օբամայի վարչակազմի պաշտոնյան ասել է, որ փաստարկը «զրոյական է»։

Վկայակոչելով արտահոսող դիվանագիտական հեռագրերը՝ Fortune-ի սյունակագիր Քրիս Մեթյուզը առաջարկել է, որ Օբաման և Քլինթոնը կարող են աջակցել համաձայնագրին՝ նախընտրական քարոզարշավի ընթացքում դրա դեմ դուրս գալուց հետո, քանի որ դա փոխշահավետ համաձայնագիր էր՝ Պանամայի կողմից թմրամիջոցների ապօրինի շրջանառության դեմ պայքարի ԱՄՆ ջանքերին աջակցելու դիմաց։ Ամեն դեպքում, նշում է նա, չնայած համաձայնագիրը վերացրել է ԱՄՆ-ի և Պանամայի միջև դրամական փոխանցումների սահմանափակումները, Օբամայի վարչակազմը պնդել է, որ երկու երկրները նախ ստորագրեն հարկային տեղեկատվության և փոխանակման համաձայնագիր, ինչը հեշտացնում է երկրների միջև հարկային տեղեկատվության փոխանակումը։

### Արտահոսքից հետո
Նախագահ Բարաք Օբաման մամուլի ասուլիսում դիմեց արտահոսքի միջոցով թվարկված արտասահմանյան ընկերություններին. «Այն բանը չէ, որ նրանք խախտում են օրենքները»,-ասել է նա, «այլ այն է, որ օրենքներն այնքան վատ են մշակված, որ թույլ են տալիս մարդկանց, եթե նրանք դա արել են, ստացել է բավականաչափ իրավաբաններ և բավականաչափ հաշվապահներ, որոնք կարող են թոթափվել այն պարտականություններից, որոնք պետք է ենթարկվեն սովորական քաղաքացիներին»։ Թեև Պանամական փաստաթղթերում ԱՄՆ-ի ոչ մի առաջնորդ չի հիշատակվել, Օբաման ասել է, որ, «անկեղծ ասած, Ամերիկայի մարդիկ օգտվում են նույն բաներից»։

Սենատորներ Շերրոդ Բրաունը և Էլիզաբեթ Ուորենը խնդրել են, որ ֆինանսների նախարարությունը հետաքննի ԱՄՆ-ի հետ կապված բոլոր ընկերությունները, որոնք հայտնվել են արտահոսքի մեջ, բացի Արդարադատության նախարարությունից՝ հաշվի առնելով դրա դերը ֆինանսական շուկաներում։

Նախկին պետքարտուղար և 2016 թվականի Դեմոկրատական կուսակցության նախագահի թեկնածու Հիլարի Քլինթոնը դատապարտել է «աղաղակող հարկային դրախտներն ու բացերը... Պանամայում և այլուր»։ Քլինթոնը հավելել է, որ «այդ վարքագծի մի մասը ակնհայտորեն հակասում է օրենքին, և յուրաքանչյուր ոք, ով ցանկացած վայրում խախտում է օրենքը, պետք է պատասխանատվության ենթարկվի», սակայն «սկանդալային է, թե որքանով է իրականում օրինական»։ Քլինթոնը խոստացել է, որ «մենք կհետևենք այս բոլոր խարդախություններին և կհամոզվենք, որ բոլորն այստեղ՝ Ամերիկայում, վճարեն իրենց արդար բաժինը»։

Մանհեթենի ԱՄՆ դատախազ Փրիթ Բհարարան քրեական հետաքննություն է սկսել Պանամական փաստաթղթերի հետ կապված հարցերի վերաբերյալ և ապրիլի 3-ին նամակ է ուղարկել Հետաքննող լրագրողների միջազգային կոնսորցիումին (ICIJ)՝ ասելով, որ իր գրասենյակը «շատ կգնահատի հնարավորինս շուտ խոսելու հնարավորությունը»։ ICIJ-ը բազմաթիվ նման հարցումներ է ստացել բազմաթիվ երկրներից, և ICIJ-ի տնօրեն Ջերարդ Ռայլն ասել է, որ իր քաղաքականությունը ոչ մի նյութ չհանձնելն է։

Նյու Յորքի Ֆինանսական ծառայությունների դեպարտամենտը խնդրել է 13 արտասահմանյան բանկերից, այդ թվում՝ Deutsche Bank AG-ից, Credit Suisse Group AG-ից, Commerzbank AG-ից, ABN Amro Group NV-ից և Societe Generale SA-ից տեղեկություններ Mossack Fonseca-ի հետ իրենց գործարքների վերաբերյալ։ Բանկերը չեն մեղադրվել օրինազանցության մեջ, սակայն պետք է տրամադրեին հեռախոսային տեղեկամատյաններ և այլ գործարքների գրառումներ Նյու Յորքի իրենց մասնաճյուղերի և փաստաբանական գրասենյակի միջև։

### Ամերիկացիներ
McClatchy Newspapers-ը սկզբում հայտնաբերել է չորս ամերիկացիների, որոնց փաստաթղթերում նշված են օֆշորային շելլ ընկերություններ։ Բոլորը նախկինում կամ մեղադրվել են կամ դատապարտվել ֆինանսական հանցագործությունների համար, ինչպիսիք են խարդախությունը կամ հարկերից խուսափելը։ BBC-ի հոդվածը ներկայացնում է երեք պատճառ՝ բացատրելու արտահոսքի մեջ ամերիկացիների սակավությունը՝

* Շելլ ընկերությունները կարող են ստեղծվել ԱՄՆ-ում։
* Ամերիկայում տեղակայված խոշոր միջազգային բանկերը հակված են օֆշորային հաշիվներ ունենալ Կայմանյան կղզիներում։
* ԱՄՆ օրենքները, ինչպիսիք են Օտարերկրյա հաշիվների հարկային համապատասխանության օրենքը (FATCA) և 2010 թվականի Հարկային տեղեկատվության փոխանակման համաձայնագրերը (TIEAs) նշանակում են, որ «հարկերից խուսափելու խաղը [հիմնականում] ավարտված էր ամերիկացի հարկատուների համար»։

Փաստաթղթերում ամերիկացի անհատների սակավության մասին հարցին *Süddeutsche Zeitung-* ի թվային խմբագիր Ստեֆան Պլյոչինգերը Twitter-ի միջոցով ասել է. «Պարզապես սպասեք, թե ինչ է լինելու հետո»։ Ավելի ուշ Պլյոխինգերը պարզաբանել է, որ ինքը պարզապես կողմնակից է չշտապ եզրակացություններ անել։ Առնվազն 200 ամերիկյան անձնագրերի պատճեններ, որոնք ցույց են տալիս, որ դրանց սեփականատերերը դիմել են բանկային ծառայությունների համար, հայտնաբերվել են թերթերում, սակայն արտահոսքի մեջ ԱՄՆ քաղաքական գործիչների անուններ դեռ չկան։  Նշված որոշ ամերիկացիներ ներառում են՝

* Պուերտոռիկացի ձայնագրող նկարիչ Ռամոն Լուիս Այալան, որն ավելի հայտնի է որպես Դեդի Յանկի, հայտնվում է արտահոսած փաստաթղթերում,
* Գործադիր տնօրեն և այնուհետև Citibank-ի նախագահ (1998–2006 թվականներ) Սենֆորդ Ի. Ուեյլը փաստաթղթերում հայտնվում է որպես Բրիտանական Վիրջինյան կղզիներում հիմնված ընկերության՝ ապրիլմեկյան միանձնյա բաժնետեր, որը ղեկավարել է համանուն զբոսանավը 2001-ից 2005 թվականներին։ Ուեյլըի երկրորդ ընկերությունը՝ Brightao-ն, ներառում է չինացի և ամերիկացի ներդրողներ և բաժնետոմսեր ունի չինական ապահովագրական և ռիսկերի կառավարման ընկերությունում՝ Mingya Insurance Brokers-ում։
* Հանրապետական Միթ Ռոմնիի համար դրամահավաք Ջերի Սլուսերը սկզբում ասել է, որ չի հիշում օֆշորային ընկերություն բացելը, բայց հետո զանգահարեց իր հաշվապահին և ասել է, որ դա Հոնկոնգում ներդրումների համար է, որն ի վերջո վնաս է կրել։
* ԱՄՆ նախկին նախագահ Բիլ Քլինթոնի և նախկին պետքարտուղար Հիլարի Քլինթոնի դոնորները, ներառյալ Մարկ Ռիչը և Նգ Լապ Սենգը։
* Կենտրոնական հետախուզական վարչության օպերատիվ աշխատակիցներ, ԿՀՎ-ի մի շարք «ճակատային» ընկերություններ և կապալառուներ օգտագործում էին «օֆշորային ընկերությունները անձնական և մասնավոր շահերի համար», ինչպես նաև դրանք օգտագործում էին որպես իրենց պաշտոնական աշխատանքի գործիքներ՝ որպես «լրտեսների ղեկավարներ, գաղտնի գործակալներ կամ օպերատիվ աշխատողներ»։

## Ծանոթագրություններ