Կառուցվածքավորում

**Կառուցվածքավորում** (), բանկային ժարգոնում ֆինանսական գործարքներ իրականացնելու պրակտիկա, ինչպիսին է բանկային ավանդների որոշակի օրինաչափությամբ ներդրումը, որը կոչված է չպարտադրելու ֆինանսական հաստատություններին օրենքով պահանջվող հաշվետվություններ ներկայացնել, ինչպես օրինակ ԱՄՆ Բանկային գաղտնիքի մասին օրենքը (BSA) և ԱՄՆ ներքին եկամուտների օրենսգիրքի 6050I բաժինը (վերաբերվում է 8300 ձևը ներկայացնելու պահանջին)։ Կառուցվածքավորումը կարող է իրականացվել փողերի լվացման, խարդախության և ֆինանսական այլ հանցագործությունների համատեքստում։ Կառուցվածքային իրավական սահմանափակումները վերաբերում են ֆիզիկական անձանց համար ներքին գործարքների չափի սահմանափակմանը։

## Սահմանում
Կառուցվածքավորումը կարգավորող և իրավապահ մարմինների վերահսկողությունից խուսափելու համար մեծ ֆինանսական գործարքը մի շարք ավելի փոքր գործարքների բաժանելու գործընթաց է։ Սովորաբար, փոքր գործարքներից յուրաքանչյուրը նախատեսված է որոշակի օրինական սահմանաչափից ցածր գումարի համար, ինչը, որպես կանոն, չի պահանջում ֆինանսական հաստատությունից հաշվետվություն ներկայացնել պետական ​​գործակալությանը։ Հանցավոր կազմակերպությունները կարող են օգտագործել մի քանի գործակալներ («Սմուրֆիկներ») գործարքն ավարտելու համար։ Կառուցվածքավորումը շրջանառվում է փողերի լվացման, խարդախության և ֆինանսական այլ հանցագործությունների հետ կապված դաշնային մեղադրանքներում։

«Սմուրֆինգ» տերմինը առաջացել է կոմիքսների հերոսների՝ Սմուրֆիկների կերպարից, որոնք ունեն բազմաթիվ փոքր կազմավորումներից բաղկացած մեծ խումբ։ Ասում են, որ Մայամիում բնակվող իրավաբան Գրեգորի Բոլդուինը հորինել է տերմինը 1980-ական թվականներին։

## Կանոնակարգեր
### ԱՄՆ
Միացյալ Նահանգներում Բանկային գաղտնիքի մասին ակտը պահանջում է, որ արժութային գործարքների հաշվետվությունները (CTR) ներկայացվեն կանխիկ գործարքների համար, որոնք ներառում են 10,000 ԱՄՆ դոլարից ավելի արժեք ունեցող մետաղադրամ կամ թղթային փող. այն վերաբերում է ինչպես ԱՄՆ-ին, այնպես էլ օտարերկրյա արժույթներին։ Հակառակ տարածված թյուրիմացության, այն չի վերաբերում չեկերին կամ էլեկտրոնային գործարքներին։ Ֆինանսական հաստատությունները պարտավոր են ներկայացնել կասկածելի գործունեության հաշվետվություն (SAR)։ 1986 թվականին ԱՄՆ Կոնգրեսը ընդունեց Միացյալ Նահանգների օրենսգրքի 31-րդ վերնագրի 5324-րդ բաժինը, որը նախատեսում է (մասամբ).

5324-րդ հոդվածը նաև նախատեսում է, որ այս դրույթի խախտումը կարող է պատժվել տուգանքով կամ մինչև հինգ տարի ազատազրկմամբ կամ երկուսը միասին Ձև 8300-ի ներկայացումը պահանջվում է Ներքին եկամուտների օրենսգրքի 6050I բաժնի համաձայն։

10,000 ԱՄՆ դոլարից պակաս ավանդների արդյունքում ստացված գումարները կարող են կալանքի տակ դրվել կասկածելի գործունեության հաշվետվության հիման վրա երաշխավորագրի տրամադրումից հետո։ Իրավական վարույթ, որը կարող է արժենալ մոտ 20,000 ԱՄՆ դոլար կամ ավելի, կարող է պահանջվել անմեղ կողմից՝ իր գումարը ստանալու համար։ 2014 թվականի հոկտեմբերին The New York Times-ի կողմից կամայական առգրավումների մասին զեկույցները հանգեցրել են Ներքին եկամուտների ծառայության (IRS) պրակտիկայի փոփոխության՝ կենտրոնանալով հետաքննությունների վրա, որոնք «անմիջականորեն համապատասխանում են» *IRS*-ի «առաքելությանը և հիմնական առաջնահերթություններին»։ Բանկերին չի թույլատրվում նախազգուշացնել կամ խորհուրդ տալ հաճախորդներին, քանի դեռ հաճախորդը չի հարցնում, բայց երբեմն բանկի գանձապահները ոչ պաշտոնապես զգուշացնում են հաճախորդներին։

### Միացյալ Նահանգներից դուրս

## Այլ կիրառումներ
«Սմուրֆինգ» տերմինը կիրառվում է նաև վերահսկվող նյութերի հետ կապված գործունեության նկատմամբ, ինչպիսին է պսևդո էֆեդրինը։ Այս համատեքստում գործակալը իրականացնում է փոքր, օրինական գումարների գնումներ մի քանի դեղերի և մթերային խանութներից՝ նպատակ ունենալով համախմբել լոտը մետամֆետամինի անօրինական արտադրության մեջ օգտագործելու համար։ Բացի այդ, քանի որ ԱՄՆ-ում պսևդոէֆեդրինի գնման ամսական սահմանները չափազանց ցածր են զանգվածային մետամֆետամինի արտադրության համար, այս պրակտիկան հաճախ ենթադրում է բազմաթիվ «սմուրֆների» օգտագործումը։

## Ծանոթագրություններ

## Արտաքին հղումներ
* Ֆինանսական հանցագործությունների դեմ պայքարի ցանցի որոշումը կառուցվածքավորման վերաբերյալ

Կատեգորիա:Բանկային գործ
Կատեգորիա:Խարդախություն
Կատեգորիա:Փողերի լվացում
Կատեգորիա:Ֆինանսական խարդախություն