가상계좌

가상계좌(假想計座, virtual account)는 전자 결제에서 임시적으로 사용할 수 있는 계좌를 의미한다. 실제 통장이 존재하는 계좌는 아니지만, 거래 시스템상에서는 실제 계좌처럼 작동하여 금액을 입금하거나 받을 수 있다. 주로 온라인 쇼핑몰, 대학교의 등록금 수납, 아파트 관리비, 공과금 수납, 자격증 원서 접수, 암호화폐 거래소 등 다수의 고객으로부터 입금을 받아야 하는 기관이나 기업에서 효율적인 수납 관리를 위해 사용된다. 가상계좌는 결제 대행사(PG사)를 통해 발급되며, 고객이 특정 은행을 선택하면 해당 은행의 고유한 가상계좌 번호가 생성된다. 이 계좌는 일반적으로 1회성으로 발급되며, 주문 건마다 새로운 계좌번호가 부여된다. 고객은 발급된 가상계좌에 주문 금액을 정확히 입금하면 결제가 완료된다. 입금자명과 상관없이 입금 금액과 은행이 일치하면 정상적으로 처리된다. 입금은 은행 창구, ATM, 계좌이체, 폰뱅킹, 인터넷뱅킹 등 다양한 방법으로 가능하다. 가상계좌는 발급 방식에 따라 일반식 가상계좌와 고정식 가상계좌로 나눌 수 있다. 고객은 정해진 기한 안에 주문 금액을 한 번에 송금해야 하며, 다른 금액을 입금하거나 여러 번 나누어 입금할 수 없다. 고객은 여러 주문 금액을 한 번에 입금할 수 있어 편리하다.
 간편한 결제 및 입금 확인 : 고객은 복잡한 본인 인증 절차 없이 송금만으로 결제를 완료할 수 있으며, 기업은 고객별로 발급된 가상계좌를 통해 입금 내역을 빠르고 정확하게 확인할 수 있다.
 안전성 : 실제 계좌 정보를 직접 공유할 필요가 없어 개인정보 유출 위험을 줄일 수 있다.
 수수료 절감 : 고객이 주로 거래하는 은행의 가상계좌를 선택할 수 있어 수수료 부담을 줄일 수 있다. 또한, 기업 입장에서는 신용카드 결제에 비해 결제 대행 수수료가 적게 들어 비용 효율성이 높다.
 자동화된 관리 : 입금 확인 과정이 자동화되어 데이터 관리의 정확성이 높아지고, 수납 업무의 효율성이 증대된다. 발급일로부터 정해진 기간(예: 3일 또는 7일)이 지나면 계좌가 소멸되어 입금이 불가능해지거나, 주문 금액과 다른 금액을 입금하면 처리가 되지 않을 수 있다. 또한, 자동화기기(ATM)를 통한 현금 입금이나 자동이체, 인터넷 예약이체가 제한되는 경우도 있다. 실시간 계좌이체는 결제 시 은행 계좌 정보를 입력하고 보안매체 및 공인인증서를 통해 계좌에서 즉시 출금되는 서비스인 반면, 가상계좌는 고객에게 임시 계좌번호를 부여하여 입금하도록 안내하는 방식이다. 또한, 에스크로 서비스는 구매자의 결제 대금을 PG사가 예치하고 있다가 상품 배송이 완료된 후 판매자에게 지급하는 매매보호 서비스로, 가상계좌는 에스크로 서비스의 한 결제 수단으로 활용될 수 있다. 최근에는 가상계좌가 불법 도박 사이트나 보이스피싱 등 범죄에 악용되는 사례가 증가하여 금융감독원에서 내부 통제 강화를 주문하고 있다. 특히 결제대행사(PG사)가 여러 은행과 계약하여 가상계좌를 발급받은 후 이를 다시 가맹점에 재판매하는 과정에서 이상 거래가 집중적으로 발생하고 있는 것으로 나타났다. 이에 따라 금융당국은 은행권에 자체 모니터링 시스템 구축, 재판매사에 대한 점검 강화, 이상 징후 발견 시 입금 지연 및 한도 제한 등 선제적 조치를 요구하고 있다.

 각주 

분류:은행업