은행 계좌

은행 계좌, 예금 계좌 또는 뱅크 어카운트(bank account)는 은행 또는 기타 금융 기관이 유지하는 금융 계좌로, 은행과 고객 간의 금융 거래가 기록된다. 각 금융 기관은 제공하는 각 계좌 유형에 대한 약관을 설정하며, 이는 저축 예금 계좌, 신용카드 계좌, 당좌 계좌, 대출 계좌 또는 기타 여러 유형의 계좌와 같이 일반적으로 이해되는 유형으로 분류된다. 고객은 여러 개의 계좌를 가질 수 있다. 계좌가 개설되면 고객이 금융 기관에 예치한 자금은 고객이 지정한 계좌에 기록된다. 자금은 약관에 따라 계좌에서 인출될 수 있다.

특정 기간 동안 은행 계좌에서 발생한 금융 거래는 고객에게 은행 명세서로 보고되며, 특정 시점의 고객 계좌 잔액은 기관에 대한 재정적 상태를 나타낸다.

 은행 계좌의 성격 
대부분의 법률 시스템에서 은행에 자금을 예치하는 것은 임치 (법률)가 아니다. 즉, 개인이 은행에 예치한 실제 자금은 예금자의 재산이 아니게 되고 은행의 재산이 된다. 예금자는 예치된 금액에 대해 은행에 대한 청구권을 취득하지만 은행에 넘겨준 실제 현금에 대한 청구권은 없다. 회계 용어로 은행은 예금자 또는 예금자가 지정한 이름으로 계좌를 개설하여 수령한 금액을 금융 거래로 기록한다. 저축 예금 계좌는 은행의 부채이자 예금자(계좌 보유자)의 자산이다.

반면에 은행은 예치된 자금의 일부 또는 전부를 제3자에게 대출할 수 있다. 일반적으로 대출 계좌 또는 신용 계좌라고 불리는 이러한 계좌는 저축 예금 계좌와 유사하지만 반대되는 원칙을 따른다. 회계 용어로 대출 계좌는 은행의 자산이자 차용인의 부채이다. 대출 계좌는 무담보이거나 차용인의 담보로 담보될 수 있으며, 담보 유무와 관계없이 제3자가 보증할 수 있다.

각 금융 기관은 제공하는 각 계좌 유형에 대한 약관을 설정하며, 고객이 계좌 개설을 신청하고 기관의 승인을 받으면 금융 기관과 고객 간에 계좌와 관련된 계약이 성립된다.

각 국가의 법률은 은행 계좌를 개설하고 운영하는 방법을 명시한다. 예를 들어 누가 계좌를 개설할 수 있는지, 서명자가 자신을 식별하는 방법, 입출금 한도 등을 명시할 수 있다.

은행 계좌 개설의 최소 연령은 일반적으로 18세이다. 그러나 일부 국가에서는 은행 계좌 개설의 최소 연령이 16세일 수 있으며, 미성년자 명의로 계좌를 개설하되 부모 또는 보호자가 운영할 수 있다. 일반적으로 허위 명의로 계좌를 개설하는 것은 불법이다.

 계좌 구조 
고객의 관점에서 은행 계좌는 금융 기관이 고객에게 돈을 빚지고 있을 때 양수 또는 대변 잔액을 가질 수 있으며, 고객이 금융 기관에 돈을 빚지고 있을 때 음수 또는 차변 잔액을 가질 수 있다.

대략적으로 대변 잔액을 보유하는 계좌는 저축 예금 계좌라고 하며, 차변 잔액을 보유하기 위해 개설된 계좌는 대출 계좌라고 한다. 일부 계좌는 대변과 차변 잔액 사이를 전환할 수 있다.

일부 계좌는 잔액의 성격보다는 기능에 따라 분류되며, 예를 들어 항상 대변 상태인 저축 계좌가 있다.

금융 기관은 각 계좌를 식별하기 위한 계좌 번호 체계를 가지고 있으며, 고객이 여러 개의 계좌를 가질 수 있으므로 이는 중요하다.

 계좌 유형 
각 금융 기관은 고객에게 제공하는 다양한 계좌에 대한 자체 명칭을 가지고 있지만, 다음으로 분류할 수 있다.

 같이 보기 
 은행 명세서
 국제 은행 계좌 번호 (IBAN)
 ISO 9362 - 국제 은행 식별 코드 표준
 ISO 13616 - 국제 은행 계좌 번호 표준
 SWIFT (SWIFT)
 스위스 은행 계좌
 돈세탁
 온라인 뱅킹
 텔레뱅킹

 각주 

분류:은행업