ভারতীয় কালো টাকা

ভারতে কালো টাকা বলতে মূলত সেই সমস্ত অর্থ বা তহবিলকে বোঝানো হয় যা কালোবাজারি বা বিভিন্ন অবৈধ উপায়ে উপার্জন করা হয়েছে এবং যে আয়ের ওপর আয়কর বা অন্যান্য সরকারি কর প্রদান করা হয়নি। এর পাশাপাশি, কর প্রশাসনের নজর এড়িয়ে যে হিসাব বহির্ভূত অর্থ গোপন করে রাখা হয়, তাকেও কালো টাকা বলা হয়ে থাকে। সাধারণত বিভিন্ন ধরনের অপরাধী, চোরাকারবারি এবং কর ফাঁকি প্রদানকারী ব্যক্তিরা এই ধরনের অর্থ সঞ্চয় করে থাকে। ভারতের প্রেক্ষাপটে বিভিন্ন তথ্যের ভিত্তিতে ধারণা করা হয় যে, প্রায় ২২,০০০ কোটি টাকা অপরাধীরা তাদের কায়েমি স্বার্থ চরিতার্থ করার জন্য জমিয়ে রেখেছে তবে ভারতের সুপ্রিম কোর্টে জমা দেওয়া কিছু রিট পিটিশনে বা লিখিত আবেদনে এই অংকের পরিমাণ আরও অনেক বেশি বলে দাবি করা হয়েছে, যা প্রায় ৯০০ লক্ষ কোটি টাকার সমান।

ভারতীয় নাগরিকদের মাধ্যমে বিদেশের বিভিন্ন ব্যাংকে ঠিক কত পরিমাণ কালো টাকা জমা রাখা হয়েছে, তার সঠিক তথ্য এখনও অজানা। কিছু প্রতিবেদনে দাবি করা হয়েছে যে, সুইজারল্যান্ডের ব্যাংকগুলোতে প্রায় ১.০৬ থেকে ১.৪০ ট্রিলিয়ন মার্কিন ডলার অবৈধভাবে জমা রয়েছে। তবে সুইস ব্যাংকার্স অ্যাসোসিয়েশন এবং সুইজারল্যান্ড সরকারের পক্ষ থেকে প্রকাশিত অন্যান্য কিছু প্রতিবেদনে এই দাবিগুলোকে সম্পূর্ণ মিথ্যা এবং বানোয়াট বলে অভিহিত করা হয়েছে। তাদের দাবি অনুযায়ী, ভারতীয় নাগরিকদের মাধ্যমে সমস্ত সুইস ব্যাংক অ্যাকাউন্টে জমা রাখা মোট অর্থের পরিমাণ আসলে প্রায় ২ বিলিয়ন মার্কিন ডলারের কাছাকাছি। ২০১২ সালের ফেব্রুয়ারি মাসে ভারতের সেন্ট্রাল ব্যুরো অফ ইনভেস্টিগেশন বা সিবিআইয়ের পরিচালক জানান যে, ভারতীয়দের প্রায় ৫০০ বিলিয়ন মার্কিন ডলার সমমূল্যের অবৈধ অর্থ বিদেশের বিভিন্ন করমুক্ত দেশগুলোতে জমা আছে, যা অন্য যেকোনো দেশের তুলনায় অনেক বেশি। পরবর্তীতে ২০১২ সালের মার্চ মাসে ভারত সরকার দেশটির সংসদে এই বিষয়টি পরিষ্কার করে জানায় যে, ৫০০ বিলিয়ন ডলার অবৈধ অর্থ সংক্রান্ত সিবিআই পরিচালকের সেই মন্তব্যটি আসলে ২০১১ সালের জুলাই মাসে ভারতের সুপ্রিম কোর্টে দেওয়া একটি বিবৃতির ওপর ভিত্তি করে তৈরি করা একটি অনুমান মাত্র।

২০১৮ সালের মার্চ মাসে একটি তথ্যে প্রকাশ পায় যে, বর্তমানে সুইজারল্যান্ড এবং অন্যান্য অফশোর ব্যাংকগুলোতে জমা থাকা ভারতীয় কালো টাকার আনুমানিক পরিমাণ প্রায় ৩০০ লক্ষ কোটি টাকা অথবা ৪ ট্রিলিয়ন মার্কিন ডলারের সমান।

কালো টাকা আয়ের উৎসসমূহ 
দেশে কালো টাকার পরিমাণ ক্রমাগত বৃদ্ধি পাওয়ার প্রধান কারণ হলো অপরাধীদের জন্য কঠোর শাস্তির ব্যবস্থা না থাকা। অপরাধীরা তাদের দুর্নীতিমূলক কাজগুলো গোপন রাখার জন্য প্রায়শই কর কর্মকর্তাদের ঘুষ দিয়ে থাকে। এর ফলে আদালতের পক্ষ থেকে তাদের খুব কম সময়ই শাস্তি পেতে হয়। সরকারি কর্তৃপক্ষের কাছে নিজেদের আয়ের হিসাব গোপন রাখা এই অপরাধীদের তালিকায় রয়েছেন প্রভাবশালী রাজনীতিবিদ, চলচ্চিত্র তারকা, ক্রিকেটার এবং ব্যবসায়ীরা। কিছু ভারতীয় কর্পোরেট সংস্থা পণ্যমূল্যের কারচুপির আশ্রয় নেয়। তারা সিঙ্গাপুর, সংযুক্ত আরব আমিরাত এবং হংকংয়ের মতো করমুক্ত দেশগুলো থেকে পণ্য আমদানির ক্ষেত্রে প্রকৃত মূল্যের চেয়ে বেশি দাম দেখায় এবং পণ্য রপ্তানির ক্ষেত্রে কম দাম দেখিয়ে থাকে। এইভাবে পাবলিক লিমিটেড কোম্পানিগুলোর প্রবর্তক (প্রমোটাররা), যাদের হাতে সাধারণত ১০ শতাংশের বেশি শেয়ার থাকে না, তারা অধিকাংশ শেয়ারহোল্ডারদের বঞ্চিত করে এবং ভারত সরকারের প্রাপ্য কর ফাঁকি দিয়ে বিদেশে কালো টাকা উপার্জন করে। ২০০৮ সাল নাগাদ দেশ থেকে পাচার হওয়া মোট অবৈধ অর্থের পরিমাণ প্রায় ৪৫২ বিলিয়ন মার্কিন ডলারে পৌঁছে গিয়েছিল।

বিভিন্ন রাজনৈতিক সংগঠন, দুর্নীতিগ্রস্ত রাজনীতিবিদ এবং সরকারি কর্মকর্তারা বিদেশি কোম্পানিগুলোর কাছ থেকে ঘুষ গ্রহণ করেন। এরপর তারা সেই টাকা বিদেশের করমুক্ত অঞ্চলগুলোতে জমা রাখেন অথবা বিনিয়োগ করেন যাতে প্রয়োজন অনুযায়ী পরে তা ভারতে ফিরিয়ে আনা যায়। এর পাশাপাশি, স্থানীয়ভাবে সংগৃহীত ঘুষ এবং অবৈধ তহবিল প্রায়ই হাওলা চ্যানেলের মাধ্যমে বিদেশে পাচার করা হয়। মূলত ভারতীয় কর কর্মকর্তাদের নজরদারি এবং আইনি জটিলতা এড়ানোর জন্যই এই পথটি বেছে নেওয়া হয়।

ভোডাফোন-হাচিসন কর মামলার ক্ষেত্রে দেখা গিয়েছিল যে, একটি বিদেশি বহুজাতিক কোম্পানি করমুক্ত দেশগুলোতে নিবন্ধিত ভুয়া (শেল) কোম্পানিগুলোর মাধ্যমে লেনদেন সম্পাদন করে ভারতে কর ফাঁকি দিয়েছিল।

বিদেশে গচ্ছিত এই অবৈধ অর্থ রাউন্ড ট্রিপিং প্রক্রিয়ার মাধ্যমে পুনরায় ভারতে ফিরিয়ে আনা হয়। রাউন্ড ট্রিপিং পদ্ধতিতে প্রথমে টাকা দেশ থেকে বাইরে পাঠানো হয় এবং মরিশাসের মতো কোনো একটি দেশে স্থানান্তরিত করা হয়। এরপর সেই টাকাটিকেই বিদেশি বিনিয়োগ হিসেবে সাজিয়ে আবার দেশে ফিরিয়ে আনা হয় যাতে অন্যায্য মুনাফা অর্জন করা যায়।

ভারতীয় শেয়ার বাজার এবং আর্থিক খাতে বিনিয়োগ করার অন্যতম একটি বৈধ পথ হলো সরাসরি বিদেশি বিনিয়োগ বা এফডিআই। শিল্প নীতি ও প্রচার দপ্তর থেকে প্রকাশিত তথ্য অনুযায়ী, ২০০০ সালের এপ্রিল থেকে ২০১১ সালের মার্চ মাস পর্যন্ত ভারতে আসা মোট বিদেশি বিনিয়োগের প্রধান দুটি উৎস ছিল মরিশাস (৪১.৮০ শতাংশ, ৫৪.২২৭ বিলিয়ন মার্কিন ডলার) এবং সিঙ্গাপুর (৯.১৭ শতাংশ, ১১.৮৯৫ বিলিয়ন মার্কিন ডলার)। মরিশাস এবং সিঙ্গাপুরের মতো ছোট অর্থনীতির দেশগুলো থেকে এত বিপুল পরিমাণ বিনিয়োগ আসা মোটেও বাস্তবসম্মত বা বিশ্বাসযোগ্য নয়। এটি অত্যন্ত স্পষ্ট যে, কর ফাঁকি দেওয়া ব্যক্তিদের আসল পরিচয় রাজস্ব কর্মকর্তাদের কাছ থেকে আড়াল করার জন্যই এই দেশগুলোর মাধ্যমে বিনিয়োগের পথ বেছে নেওয়া হয়েছে। অনেক ক্ষেত্রে দেখা যায় যে, ভারতের বাসিন্দারাই আসলে তাদের নিজস্ব কোম্পানিতে এইভাবে বিনিয়োগ করেছেন।

পার্টিসিপেটরি নোটস অথবা ওভারসিজ ডেরিভেটিভ ইনস্ট্রুমেন্টস এর মাধ্যমে ভারতীয় শেয়ার বাজারে বিনিয়োগ করা হলো ভারতীয়দের উপার্জিত কালো টাকা পুনরায় ভারতে বিনিয়োগ করার আরেকটি বিশেষ পদ্ধতি। এক্ষেত্রে পিএন বিনিয়োগকারীরা তাদের নিজস্ব নামে ভারতের কোনো শেয়ারের মালিকানা গ্রহণ করেন না। আইনগতভাবে এই শেয়ারগুলোর মালিক থাকে বিদেশি প্রাতিষ্ঠানিক বিনিয়োগকারীরা, কিন্তু নির্দিষ্ট কিছু চুক্তির মাধ্যমে ভারতীয় শেয়ারের দামের পরিবর্তন থেকে প্রাপ্ত লভ্যাংশ এবং মূলধনী মুনাফার আর্থিক সুবিধা প্রকৃত বিনিয়োগকারীই পেয়ে থাকেন।

বিভিন্ন দাতব্য সংস্থা, বেসরকারি সংস্থা এবং অন্যান্য সমিতিগুলো বিদেশ থেকে যে তহবিল গ্রহণ করে, তার আসল ভারতীয় সুবিধাভোগী কে তা প্রকাশ করার প্রয়োজন হয় না।

বৈধ পথে সোনার আমদানি এবং সোনা চোরাচালান হলো বিদেশ থেকে কালো টাকা দেশে ফিরিয়ে আনার এবং তাকে স্থানীয় কালো টাকায় রূপান্তর করার একটি প্রধান মাধ্যম। বিশেষ করে গ্রামীণ বিনিয়োগকারীদের মধ্যে সোনার ব্যাপক চাহিদা থাকায় এই পদ্ধতিটি খুব কার্যকর হয়। এছাড়াও, হিরে এবং মূল্যবান রত্ন রপ্তানি এবং আমদানিকারকদের মাধ্যমে করমুক্ত দেশগুলোর সাথে উচ্চমূল্যের কাল্পনিক লেনদেন দেখিয়ে দেশের বাইরে টাকা পাঠানো অথবা ভেতরে নিয়ে আসা হয়। একইভাবে, সফটওয়্যার কোম্পানিগুলো ভুয়া সফটওয়্যার রপ্তানির হিসাব দেখিয়েও কালো টাকা ভারতে নিয়ে আসতে পারে, কারণ এই ধরনের কোম্পানিগুলোর জন্য কর ছাড়ের বিশেষ সুবিধা থাকে।

আগের দশকগুলোর মতো এখন আর বিদেশে মার্কিন ডলারে বিনিয়োগ করে ভালো সুদের হার পাওয়া যায় না। তাই ভারতীয়দের মাধ্যমে বিদেশের ব্যাংকে টাকা ফেলে রাখলে সেই মূলধনের কোনো বৃদ্ধি ঘটে না। এই কারণেই ভারতীয়রা তাদের বিদেশি তহবিলগুলো পুনরায় ভারতে নিয়ে আসছেন, কারণ ভারতের পুঁজিবাজারে মূলধন বৃদ্ধির সুযোগ অনেক বেশি আকর্ষণীয়।

কালো টাকা জমানোর ক্ষেত্রে সুইস ব্যাংকের ব্যবহার
২০১১ সালের শুরুর দিকে ভারতীয় সংবাদমাধ্যমের বেশ কিছু প্রতিবেদনে অভিযোগ করা হয়েছিল যে সুইজারল্যান্ডের ব্যাংকগুলোতে অবৈধ বিদেশি অর্থ জমা রাখার ক্ষেত্রে ভারতীয়রাই সবার চেয়ে এগিয়ে রয়েছে। তবে পরবর্তীতে সুইস ব্যাংকার্স অ্যাসোসিয়েশন এবং সুইজারল্যান্ডের কেন্দ্রীয় ব্যাংক এই অভিযোগগুলো অস্বীকার করে। এই কেন্দ্রীয় ব্যাংকটি মূলত সুইজারল্যান্ডে বসবাসকারী এবং অনিবাসী নাগরিকদের পাশাপাশি অন্যদের পক্ষ থেকে গচ্ছিত রাখা মোট আমানতের হিসাব রাখে।

ভারত থেকে আসা কালো টাকা নিয়ে এক সাক্ষাৎকারে সুইস ব্যাংকার্স অ্যাসোসিয়েশনের জেমস নেসন মন্তব্য করেন যে, "(কালো টাকার) অংকগুলো ভারতীয় সংবাদমাধ্যম এবং বিরোধী রাজনৈতিক দলগুলো দ্রুত লুফে নিয়েছিল এবং সেগুলোকে ধ্রুব সত্য হিসেবে প্রচার করেছিল। তবে এই ঘটনাটি ছিল সম্পূর্ণ বানোয়াট। সুইস ব্যাংকার্স অ্যাসোসিয়েশন কখনও এই ধরনের কোনো প্রতিবেদন প্রকাশ বা প্রচার করেনি। যারা (ভারতের জন্য) এই ধরণের অংকের দাবি করছেন, তাদের উচিত হবে তাদের আয়ের উৎস শনাক্ত করা এবং সেগুলো বের করার পদ্ধতি ব্যাখ্যা করা।"

২০১০ সালের আগস্ট মাসে ভারত সরকার সুইজারল্যান্ডের ব্যাংকে গচ্ছিত কালো টাকা তদন্তের জন্য দ্বৈত কর পরিহার চুক্তিতে কিছু সংশোধন এনেছিল। ২০১২ সালের জানুয়ারি থেকে কার্যকর হওয়া এই সংশোধনীটি ভারত সরকারকে সুইস ব্যাংকগুলোতে অনুসন্ধান চালানোর সুযোগ করে দেবে, যদি তাদের কাছে সুইজারল্যান্ডে কালো টাকা জমা রাখার বিষয়ে নির্দিষ্ট কোনো তথ্য থাকে।

২০১১ সালে ভারত সরকার এইচএসবিসি ব্যাংকে অ্যাকাউন্ট রয়েছে এমন ৭৮২ জন ভারতীয়র নাম জানতে পারে। ২০১১ সালের ডিসেম্বর মাস পর্যন্ত ভারতের অর্থ মন্ত্রণালয় গোপনীয়তার স্বার্থে এই নামগুলো প্রকাশ করতে অস্বীকার করেছিল, যদিও তারা এটি নিশ্চিত করেছিল যে তালিকায় বর্তমান কোনো সংসদ সদস্যের নাম নেই। প্রধান বিরোধী দল ভারতীয় জনতা পার্টির (বিজেপি) পক্ষ থেকে এই তথ্য প্রকাশের দাবির মুখে ১৫ ডিসেম্বর সরকার ঘোষণা করে যে, তারা নামগুলো সরাসরি প্রকাশ না করলেও এইচএসবিসি থেকে প্রাপ্ত তথ্যের ওপর একটি শ্বেতপত্র প্রকাশ করবে।

২০১২ সালের মে মাসে প্রকাশিত ভারতের কালো টাকা সংক্রান্ত শ্বেতপত্র অনুযায়ী, সুইস ন্যাশনাল ব্যাংক অনুমান করেছে যে ২০১০ সালের শেষ নাগাদ ভারতীয় নাগরিকদের সমস্ত সুইস ব্যাংকে জমা রাখা মোট অর্থের পরিমাণ ছিল ১.৯৫ বিলিয়ন সুইস ফ্রাঁ (৯২.৯৫ বিলিয়ন ভারতীয় টাকা, ২.১ বিলিয়ন মার্কিন ডলার)। ভারত সরকারের পররাষ্ট্র মন্ত্রণালয়ের আবেদনের প্রেক্ষিতে সুইজারল্যান্ডের পররাষ্ট্র মন্ত্রণালয় এই পরিসংখ্যানটি নিশ্চিত করেছে। এই পরিমাণটি কিছু সংবাদমাধ্যমের দাবি করা ১.৪ ট্রিলিয়ন ডলারের তুলনায় প্রায় ৭০০ গুণ কম।

২০১২ সালের ফেব্রুয়ারি মাসে দুর্নীতি দমন এবং সম্পদ উদ্ধারের ওপর আয়োজিত প্রথম ইন্টারপোল বৈশ্বিক কর্মসূচির উদ্বোধনী অনুষ্ঠানে সিবিআই পরিচালক এ পি সিং বলেন যে, "এটি অনুমান করা হয় যে ভারতীয়দের প্রায় ৫০০ বিলিয়ন ডলার সমমূল্যের অবৈধ অর্থ বিদেশের করমুক্ত দেশগুলোতে জমা আছে। এটিও শোনা যায় যে সুইস ব্যাংকগুলোতে ভারতীয়রাই সবচেয়ে বড় আমানতকারী।" মন্ত্রীদের জড়িত থাকার বিভিন্ন কেলেঙ্কারির প্রতি ইঙ্গিত করে সিং প্রাচীন ভারতীয় শাস্ত্রের একটি বিখ্যাত শ্লোক উদ্ধৃত করেন, যেখানে বলা হয়েছে: यथा राजा तथा प्रजा। অন্য কথায়, রাজা যদি নীতিহীন হন, তবে তার প্রজারাও ঠিক তেমনই হবে। পরবর্তীতে সিবিআই পরিচালক ভারতের সংসদে পরিষ্কার করেন যে, ৫০০ বিলিয়ন ডলার অবৈধ অর্থের সেই তথ্যটি আসলে ২০১১ সালের জুলাই মাসে ভারতের সুপ্রিম কোর্টে দেওয়া একটি বিবৃতির ওপর ভিত্তি করে করা একটি অনুমান ছিল।

২০১২ সালের মে মাসে ভারত সরকার দাবি করে যে, সুইস ব্যাংকগুলোতে সমস্ত দেশের নাগরিকদের মোট আমানতের মাত্র ০.১৩ শতাংশ হলো ভারতীয়দের জমা রাখা অর্থ। এটি বিদেশের ব্যাংকিং কর্মকর্তাদের দেওয়া তথ্যের সাথে আনুষ্ঠানিক অনুসন্ধান ও যাচাই-বাছাইয়ের পর জানানো হয়। এর পাশাপাশি দেখা যায় যে, সুইস ব্যাংকের মোট আমানতে ভারতীয়দের অংশীদারিত্ব ২০০৬ সালের ০.২৯ শতাংশ থেকে কমে ২০১০ সালে ০.১৩ শতাংশে দাঁড়িয়েছে।

কেন্দ্রীয় প্রত্যক্ষ কর পর্ষদের তদন্ত বিভাগ কালো টাকার ওপর একটি শ্বেতপত্র প্রকাশ করে যার মাধ্যমে আয়কর বিভাগকে আরও বেশি ক্ষমতা প্রদান করা হয়।Black Money, May 2012, MINISTRY OF FINANCE, DEPARTMENT OF REVENUE, CENTRAL BOARD OF DIRECT TAXES, NEW DELHI http://pib.nic.in/archieve/others/2012/may/d2012052101.pdf

২০১৫ সালের এইচএসবিসি তথ্য ফাঁস
২০১৫ সালের ফেব্রুয়ারি মাসে এইচএসবিসি ব্যাংকের জেনেভা শাখার ২০০৬-০৭ সালের ব্যাংক ব্যালেন্সের তথ্য সামনে আসে। ফরাসি সংবাদপত্র ল্য মোঁদ (সংবাদপত্র) এই তালিকাটি সংগ্রহ করেছিল যার মধ্যে বেশ কিছু প্রভাবশালী ব্যবসায়ী, হিরে ব্যবসায়ী এবং রাজনীতিবিদদের নাম অন্তর্ভুক্ত ছিল। এইচএসবিসির এই ভারতীয় গ্রাহকদের সংখ্যা ২০১১ সালে ফরাসি কর্তৃপক্ষের দেওয়া ৬২৮ জন ব্যক্তির তালিকার তুলনায় প্রায় দ্বিগুণ ছিল। ভারত সরকার জানায় যে তারা এই বিষয়টি তদন্ত করে দেখবে। Tএই ১১৯৫ জন ব্যক্তির নামে জমা থাকা মোট অর্থের পরিমাণ ছিল .

এই তালিকায় বিভিন্ন একনায়ক এবং আন্তর্জাতিক অপরাধীদের নাম ছিল, যা যুক্তরাজ্যর দ্য গার্ডিয়ান, ইসরায়েলের হারেৎজ এবং লন্ডনের বিবিসি সহ ৪৫টি দেশের সংবাদ সংস্থায় একযোগে প্রকাশিত হয়েছিল। এইচএসবিসি তাদের গ্রাহকদের কর ফাঁকি দিতে সাহায্য করেছিল এবং পরবর্তীতে এক বিবৃতিতে জানায় যে, "তদানীন্তন সময়ে যথাযথ অনুসন্ধান বা ডিউ ডিলিজেন্সের মানদণ্ড আজকের তুলনায় অনেক নিম্নমানের ছিল।"

২০১৬ সালের পানামা পেপার্স কেলেঙ্কারি

২০১৬ সালের পানামা পেপারস কেলেঙ্কারি হলো কালো টাকা সংক্রান্ত ইতিহাসের সবচেয়ে বড় তথ্য ফাঁস। ইন্টারন্যাশনাল কনসোর্টিয়াম অফ ইনভেস্টিগেটিভ জার্নালিস্টস সর্বপ্রথম এই তথ্যগুলো সংগ্রহ করে এবং ১ কোটি ১০ লক্ষের বেশি নথি প্রকাশ করে। এই নথিগুলো ২,১৪,০০০টি অফশোর প্রতিষ্ঠানের সাথে সম্পর্কিত যা প্রায় ৪০ বছরের সময়কালকে কভার করে। এই তথ্যগুলোর উৎস ছিল পানামা ভিত্তিক ল ফার্ম মোস্যাক ফনসেকা, যাদের ৩৫টিরও বেশি দেশে অফিস রয়েছে। এই কেলেঙ্কারিতে ৫০০ জন ভারতীয়র নাম প্রকাশ করা হয়েছে যারা নিয়ম-কানুন লঙ্ঘন করেছিলেন, যার মধ্যে অমিতাভ বচ্চন, ঐশ্বর্য রাই, নীরা রাডিয়া, কে পি সিং, গারওয়ারে পরিবার, হরিশ সালভে এবং অন্যদের নাম ছিল।

২০১৬ সালের মুদ্রারহিতকরণ অভিযান

২০১১ থেকে ২০১৪ সাল পর্যন্ত বিজেপি তাদের নির্বাচনী ইশতেহারে ভারতীয় কালো টাকা ফিরিয়ে আনার অঙ্গীকার অন্তর্ভুক্ত করেছিল। নির্বাচনী বক্তৃতায় তাদের প্রধানমন্ত্রী পদপ্রার্থী নরেন্দ্র মোদী এই কালো টাকা (যার আনুমানিক পরিমাণ প্রায় ৯০ লক্ষ কোটি টাকা বা ১৫০০ বিলিয়ন মার্কিন ডলার) ভারতে ফিরিয়ে আনার প্রতিশ্রুতি দিয়েছিলেন।

২০১৬ সালের ৮ নভেম্বর জাতি উদ্দেশ্যে দেওয়া এক আকস্মিক ভাষণে প্রধানমন্ত্রী নরেন্দ্র মোদী ঘোষণা করেন যে, মাঝরাত থেকে ৫০০ এবং ১০০০ টাকার ব্যাংক নোটগুলো আর আইনি টেন্ডার বা বৈধ মুদ্রা হিসেবে গণ্য হবে না। তিনি জানান যে, দেশকে ধ্বংসকারী কালো টাকা এবং দুর্নীতির বিরুদ্ধে কঠোর ব্যবস্থা নেওয়ার জন্যই এই সিদ্ধান্ত নেওয়া হয়েছে। তিনি আরও বলেন যে, দেশে নগদ অর্থ চলাচলের প্রক্রিয়াটি সরাসরি দুর্নীতির সাথে যুক্ত যা সমাজের নিম্নবিত্ত মানুষকে ক্ষতিগ্রস্ত করছে। তবে এর জন্য ভারতীয় ব্যাংক বা ভারতীয় রিজার্ভ ব্যাঙ্ক কেউই পর্যাপ্তভাবে প্রস্তুত ছিল না, যার ফলে ২০১৮ সালের মার্চ মাস পর্যন্ত মুদ্রার সংকট দেখা দেয় এবং ভারতীয় নাগরিকদের চরম দুর্ভোগ পোহাতে হয়।

সরকারি পরিসংখ্যান অনুযায়ী, ২০১৬-১৭ সালের আয়কর রিটার্ন দাখিলের সংখ্যা ২৫ শতাংশ বৃদ্ধি পেয়ে ২.৮২ কোটিতে পৌঁছায় (যেখানে আগের বছরের বৃদ্ধির হার ছিল ৯.৯%)। এছাড়া মুদ্রারহিতকরণের পর বেশি সংখ্যক মানুষ কর প্রদান করায় এই সময়কালে অগ্রিম কর সংগ্রহের পরিমাণ এক বছরে ৪১.৮% বৃদ্ধি পায়। ২৮ ডিসেম্বর ২০১৬ পর্যন্ত সরকারি সূত্র জানায় যে, আয়কর বিভাগ ৪১.৭২ বিলিয়ন টাকার (৪৯০ মিলিয়ন মার্কিন ডলার) বেশি অঘোষিত আয় শনাক্ত করেছে এবং ১.০৫ বিলিয়ন টাকার (১২ মিলিয়ন মার্কিন ডলার) সমমূল্যের নতুন নোট জব্দ করেছে। বিভাগটি মোট ৯৮৩টি তল্লাশি, সমীক্ষা এবং অনুসন্ধান অভিযান চালিয়েছে এবং কর ফাঁকি ও হাওলা জাতীয় লেনদেনের অভিযোগে বিভিন্ন সংস্থাকে ৫,০২৭টি নোটিশ ইস্যু করেছে। এছাড়া আয়কর বিভাগ ৫.৪৯ বিলিয়ন টাকার (৬৫ মিলিয়ন মার্কিন ডলার) বেশি মূল্যের নগদ অর্থ এবং গয়না জব্দ করেছে, যার মধ্যে নতুন মুদ্রার (যার বেশিরভাগই ২০০০ টাকার নোট) মূল্য ছিল প্রায় ১.০৫ বিলিয়ন টাকা (১২ মিলিয়ন মার্কিন ডলার)। এছাড়া মানি লন্ডারিং, আয়ের সাথে অসংগতিপূর্ণ সম্পত্তি এবং দুর্নীতির মতো অন্যান্য আর্থিক অপরাধ তদন্তের জন্য বিভাগটি মোট ৪৭৭টি মামলা সিবিআই এবং এনফোর্সমেন্ট ডিরেক্টরেট এর মতো সংস্থাগুলোর কাছে পাঠিয়েছে।

অভ্যন্তরীণ কালো টাকা
দ্য ইকোনমিক টাইমস এক প্রতিবেদনে জানিয়েছে যে, ভারতীয় কোম্পানিগুলোর পাশাপাশি রাজনীতিবিদরা নিয়মিতভাবে অর্থ পাচারের জন্য পাবলিক ট্রাস্টগুলোর অপব্যবহার করে থাকেন। ভারতের কর্পোরেট সংস্থাগুলোর তথ্যের জন্য যেমন রেজিস্ট্রার অফ কোম্পানিজ রয়েছে, পাবলিক ট্রাস্টগুলোর তথ্যের জন্য বর্তমানে এমন কোনো কেন্দ্রীয় ভাণ্ডার বা ব্যবস্থাপনা নেই।

এসআইটি এবং সুপ্রিম কোর্টের মামলা
বিশিষ্ট আইনজ্ঞ এবং প্রাক্তন আইনমন্ত্রী রাম জেঠমালানি সহ আরও অনেক পরিচিত নাগরিক ২০০৯ সালে ভারতের সর্বোচ্চ আদালতে একটি লিখিত আবেদন দাখিল করেন। তারা বিদেশের করমুক্ত দেশগুলোতে লুকিয়ে রাখা কালো টাকা ফিরিয়ে আনতে এবং ভবিষ্যতে এই ধরনের টাকা তৈরি হওয়া বন্ধ করার জন্য শাসনব্যবস্থাকে শক্তিশালী করার লক্ষে আদালতের নির্দেশ প্রার্থনা করেন।

২০১১ সালের জানুয়ারি মাসে সুপ্রিম কোর্ট জানতে চেয়েছিল কেন লিশটেনস্টাইন ব্যাংকে টাকা জমা রাখা ব্যক্তিদের নাম প্রকাশ করা হয়নি। আদালতের বক্তব্য ছিল যে, বিদেশের ব্যাংকগুলোতে যে বিপুল পরিমাণ অর্থ অবৈধভাবে গচ্ছিত রয়েছে বলে ধারণা করা হয়, সেই তথ্যের ব্যাপারে সরকারের আরও স্বচ্ছ হওয়া উচিত। আদালত এই টাকার পরিমাণকে অত্যন্ত "বিস্ময়কর" বলে অভিহিত করেছিল।

৪ জুলাই ২০১১ তারিখে ভারতের সর্বোচ্চ আদালতের প্রাক্তন বিচারপতি বিপি জীবন রেড্ডির নেতৃত্বে একটি বিশেষ তদন্তকারী দল গঠনের নির্দেশ দেয়। এই দলটি কালো টাকা সংক্রান্ত তদন্তের তদারকি করবে এবং তারা সরাসরি সুপ্রিম কোর্টের কাছে রিপোর্ট দেবে। অন্য কোনো সংস্থা এর সঙ্গে যুক্ত থাকবে না। দুই বিচারপতির বেঞ্চ পর্যবেক্ষণ করেছিল যে, কালো টাকার সমস্যা নিয়ন্ত্রণে সরকারের এই ব্যর্থতা আসলে প্রশাসনের দুর্বলতা এবং শিথিলতারই বহিঃপ্রকাশ।

পরবর্তীতে সরকার ২০১১ সালের ৮ নম্বর অন্তর্বর্তীকালীন আবেদনের মাধ্যমে এই আদেশকে চ্যালেঞ্জ জানায়। ২৩ সেপ্টেম্বর ২০১১ তারিখে এই সংক্রান্ত একটি বিভক্ত রায় ঘোষণা করা হয়। বিচারপতি আলতামাস কবির (যিনি অবসরপ্রাপ্ত বিচারপতি বি সুদর্শন রেড্ডির স্থলাভিষিক্ত হয়েছিলেন) মনে করেছিলেন যে সরকারের আবেদনটি গ্রহণযোগ্য, কিন্তু বিচারপতি নিঝর এর বিরোধিতা করেন। এই মতপার্থক্যের কারণে বিষয়টি তৃতীয় একজন বিচারপতির কাছে পাঠানো হয়।

২০১৪ সালের এপ্রিল মাসে ভারত সরকার সুপ্রিম কোর্টের কাছে লিশটেনস্টাইন ব্যাংকে অ্যাকাউন্ট থাকা ২৬ জন ব্যক্তির নাম প্রকাশ করে। জার্মানি সরকারের পক্ষ থেকে ভারতকে এই নামগুলো জানানো হয়েছিল।

২৭ অক্টোবর ২০১৪ তারিখে ভারত সরকার সুপ্রিম কোর্টে একটি হলফনামা পেশ করে যেখানে বিদেশে কালো টাকার অ্যাকাউন্ট থাকা তিনজন ব্যক্তির নাম উল্লেখ করা হয়। তবে তার পরের দিনই ভারতের সুপ্রিম কোর্ট কেন্দ্র সরকারকে নির্দেশ দেয় যে জার্মানি সহ বিভিন্ন দেশ থেকে তারা যত জন অ্যাকাউন্টধারীর নাম পেয়েছে, তার সবগুলোই যেন প্রকাশ করা হয়। সম্মানীয় আদালতের পক্ষ থেকে কেন্দ্রকে বলা হয়েছিল তারা যেন তদন্তে না জড়িয়ে শুধু নামগুলো আদালতের হাতে তুলে দেয়, যাতে সুপ্রিম কোর্ট পরবর্তী তদন্তের নির্দেশ দিতে পারে।

কিন্তু অর্থ মন্ত্রণালয়ের দাখিল করা স্পষ্টীকরণ হলফনামা থেকে অন্য তথ্য উঠে আসে। সেখানে বলা হয় যে জার্মানি ও ফ্রান্স সরকারের কাছ থেকে পাওয়া তথ্যের ভিত্তিতে করা তদন্তের পূর্ণাঙ্গ তালিকা এবং গৃহীত পদক্ষেপের বিবরণ ২৭ জুন কেন্দ্রীয় প্রত্যক্ষ কর পর্ষদ জমা দিয়েছে। এছাড়া সিবিডিটি কর্মকর্তারা এসআইটি-র সাথে দেখা করে মামলার বর্তমান অবস্থা এবং তথ্যের অভাব সহ বিভিন্ন সীমাবদ্ধতার কথা বিস্তারিত জানিয়েছিলেন।

১২ মে ২০১৫ তারিখে রাম জেঠমালানি মোদী সরকারকে নির্বাচনের আগের প্রতিশ্রুতি অনুযায়ী কালো টাকা ফিরিয়ে আনতে ব্যর্থ হওয়ার জন্য তীব্র আক্রমণ করেন।

আন্তর্জাতিক কর আইনজীবী আশীষ গোয়েলও দাবি করেন যে বিদেশের ব্যাংকগুলোতে জমা থাকা কালো টাকা ফিরিয়ে আনার পদক্ষেপ নেওয়ার ক্ষেত্রে মোদী সরকার শোচনীয়ভাবে ব্যর্থ হয়েছে।

২ নভেম্বর ২০১৫ তারিখে এইচএসবিসি ব্যাংকের তথ্য ফাঁসকারী হার্ভে ফালসিয়ানি জানান যে তিনি ভারতের তদন্তকারী সংস্থাগুলোকে কালো টাকা তদন্তে সহযোগিতা করতে ইচ্ছুক, তবে তার জন্য তার সুরক্ষা প্রয়োজন। প্রশান্ত ভূষণ এবং যোগেন্দ্র যাদব ২১ আগস্ট ২০১৫ তারিখে ফালসিয়ানির লেখা একটি চিঠি এসআইটি প্রধান বিচারপতি এম বি শাহর কাছে জমা দেন। এসআইটির তত্ত্বাবধানে আয়কর বিভাগ কিছু অ্যাকাউন্টধারীর কাছ থেকে প্রায় ৩,৫০০ কোটি টাকা উদ্ধার করেছে এবং ২০১৫ সালের মার্চ পর্যন্ত মোট ১০,০০০ কোটি টাকা উদ্ধারের আশা করেছিল।

দ্বৈত কর পরিহার চুক্তি
ভারত সরকার বারবার আদালতের কাছে যুক্তি দিয়েছে যে তারা নামগুলো প্রকাশ করতে পারবে না। তাদের পক্ষ থেকে আরও বলা হয়েছে যে তথ্যের গোপনীয়তা রক্ষা করা প্রয়োজন, অন্যথায় ব্যক্তির অধিকার লঙ্ঘিত হবে। এই যুক্তিগুলো মূলত কিছু সুবিধাভোগী গোষ্ঠীর নাম আড়াল করার জন্যই দেওয়া হচ্ছে বলে ধারণা করা হয়। বিজেপি নেতা ডক্টর সুব্রহ্মণ্যম স্বামী লেছিলেন যে বিদেশের ব্যাংকে ভারতীয়দের অ্যাকাউন্টের নাম প্রকাশ না করার জন্য ডিটিএএ কোনো বৈধ কারণ হতে পারে না।

ডিটিএএ চুক্তিটি মূলত সত্তার ঘোষিত বৈধ আয়ের জন্য করা হয় যাতে একটি দেশেই কর নেওয়া হয় এবং দুই দেশে কর দিতে না হয়। যেহেতু কালো টাকা কোনো দেশেই প্রকাশ করা হয় না, তাই সেখানে দ্বৈত করের প্রশ্নই ওঠে না। এই ধরনের তথ্য বিনিময়ের জন্য সাধারণত উপলব্ধ থাকে না। এই কারণেই আজ পর্যন্ত এই চুক্তির অধীনে কোনো দেশ ভারতকে কোনো তথ্য দেয়নি। সংক্ষেপে বলতে গেলে, ডিটিএএ হলো বৈধ আয় নিয়ে এবং কালো টাকা নিয়ে নয়। তাই আদালতে নাম প্রকাশ করলে ভবিষ্যতে কোনো তথ্য পাওয়া যাবে না—এই কথা বলাটা মোটেও সঠিক নয়।

সরকারের সমালোচনা
বিভিন্ন সময়ে আসা সরকারগুলো এসআইটির কাজে বাধা দেওয়ার চেষ্টা করেছে। এমনকি একটি ব্যাংককে "হাওলা" অপারেটরের মতো কাজ করতে দেখা গেছে। Other MNC and private Indian banks are also suspected to have indulged in these activities.

এইচএসবিসি কালো টাকা সংক্রান্ত তথ্য ফাঁসকারী হার্ভে ফালসিয়ানি এনডিটিভিকে জানিয়েছেন যে তদন্তকারীদের জন্য আরও "১০০০ গুণ বেশি তথ্য" হাতে রয়েছে এবং তাদের কাছে প্রকাশ করার মতো আরও অনেক ব্যবসায়িক প্রক্রিয়া এখনও বাকি আছে। তিনি বলেন, "এটি সম্পূর্ণভাবে (ভারতীয় প্রশাসনের) ওপর নির্ভর করছে। তারা আমাদের সাথে যোগাযোগ করতে পারে।" তিনি জানান যে ২০০ জিবি তথ্যের মধ্যে ভারতকে মাত্র ২ এমবি তথ্য দেওয়া হয়েছিল। তিনি আরও যোগ করেন, "ভারত যদি আগামীকাল জানতে চায়, তবে আমরা আগামীকালই একটি প্রস্তাব পাঠিয়ে দেব। ২০১৫ সালের ২ নভেম্বর প্রশান্ত ভূষণ এবং যোগেন্দ্র যাদব আয়োজিত একটি সংবাদ সম্মেলনে ফালসিয়ানি বলেন যে, যারা অবৈধভাবে বিদেশের ব্যাংক অ্যাকাউন্টে কালো টাকা জমিয়ে রাখছে তাদের বিষয়ে পাওয়া তথ্য ভারত ব্যবহার করেনি এবং এর ফলে এখনও লক্ষ লক্ষ কোটি টাকা দেশের বাইরে চলে যাচ্ছে।

হাসান আলি মামলা
বিদেশের ব্যাংকগুলোতে ৬০ বিলিয়ন টাকারও বেশি অর্থ অবৈধভাবে জমিয়ে রাখার অভিযোগে এনফোর্সমেন্ট ডিরেক্টরেট এবং আয়কর বিভাগ হাসান আলিকে গ্রেপ্তার করেছিল। ইডির আইনজীবীরা জানিয়েছিলেন যে হাসান আলি বিভিন্ন সময়ে আন্তর্জাতিক অস্ত্র ব্যবসায়ী আদনান খাশোগিকে অর্থ সরবরাহ করেছিলেন।

তবে সংবাদমাধ্যমের বিভিন্ন সূত্র দাবি করেছে যে এই মামলাটি আসলে আয়কর বিভাগের মতো তদন্তকারী সংস্থাগুলো প্রভাবশালী অপরাধীদের প্রতি কতটা নমনীয় আচরণ করে, তার আরও একটি যথাযথ উদাহরণ হয়ে দাঁড়িয়েছে। ২০১৬ সালের দিকেই হাসান আলির বিভিন্ন বাসভবন ও প্রতিষ্ঠানে ইডি হানা দিয়েছিল। বেশ কিছু সংবাদ প্রতিবেদন অনুযায়ী, তার বিরুদ্ধে চলা তদন্তের গতি ছিল অত্যন্ত ধীর এবং মনে হচ্ছে যে এই তদন্ত প্রক্রিয়াটি আসলে একটি অন্ধ গলিতে গিয়ে ধাক্কা খেয়েছে।

টুডে (Today) দাবি করেছিল যে তারা একটি চিঠির সত্যতা যাচাই করেছে যেখানে নিশ্চিত করা হয়েছে যে ইউবিএস ব্যাংক অ্যাকাউন্টে ৮ বিলিয়ন মার্কিন ডলার কালো টাকা জমা ছিল। ভারত সরকারও ইউবিএসের কাছ থেকে এই বিষয়টি যাচাই করে নিয়েছে।

তবে ইউবিএস ব্যাংক ভারতের পক্ষ থেকে আসা এই ধরণের প্রতিবেদনগুলো অস্বীকার করেছে। তাদের দাবি অনুযায়ী হাসান আলির সাথে তাদের কোনো ব্যবসায়িক সম্পর্ক ছিল না এবং তার কোনো সম্পদ বা অ্যাকাউন্টও তাদের কাছে নেই। ভারত এবং থাইল্যান্ড সরকারের পক্ষ থেকে আনুষ্ঠানিক অনুরোধ করার পর ব্যাংকটি ঘোষণা করে যে, এই অভিযোগগুলোর সপক্ষে যে নথিগুলো ব্যবহার করা হয়েছে সেগুলো ছিল বানোয়াট। তারা আরও জানায় যে ৮ বিলিয়ন মার্কিন ডলার কালো টাকা জমানোর সংবাদ প্রতিবেদনগুলো আসলে মিথ্যা ছিল। ডে তাদের পরবর্তী একটি নিবন্ধে লিখেছে, "হাসান আলির বিরুদ্ধে বিপুল পরিমাণ কর ফাঁকি এবং বিদেশের গোপন ব্যাংক অ্যাকাউন্টে টাকা জমিয়ে রাখার অভিযোগ রয়েছে। তবে সমস্যাটি হলো যে এই দাবিগুলোর সপক্ষে আইন প্রয়োগকারী সংস্থাগুলোর কাছে খুব সামান্যই প্রমাণ আছে। উদাহরণ হিসেবে বলা যায় যে, ইউবিএস জুরিখ ইতিমধ্যেই হাসান আলির সাথে কোনো লেনদেনের কথা অস্বীকার করেছে।"

অনুমান
শ্নাইডারের  করা অনুমান অনুযায়ী, ডাইনামিক মাল্টিপল-ইন্ডিকেটর মাল্টিপল-কজেস পদ্ধতি এবং কারেন্সি ডিমান্ড পদ্ধতি ব্যবহার করে দেখা গেছে যে ভারতের কালো টাকার অর্থনীতির আকার দেশটির মোট অভ্যন্তরীণ উৎপাদনের ২৩ থেকে ২৬ শতাংশের মধ্যে। এর তুলনায় সমগ্র এশিয়ার গড় হার হলো ২৮ থেকে ৩০ শতাংশ, আফ্রিকায় ৪১ থেকে ৪৪ শতাংশ এবং ল্যাটিন আমেরিকায় ৪১ থেকে ৪৪ শতাংশ। এই গবেষণা অনুযায়ী, ৯৬টি উন্নয়নশীল দেশের ছায়া অর্থনীতির গড় আকার "অফিসিয়াল" জিডিপির ৩৮.৭ শতাংশ। ভারতের ক্ষেত্রে এই হার গড় হারের তুলনায় বেশ কিছুটা নিচে রয়েছে।

==Gemini said
গণবিক্ষোভ এবং সরকারের প্রতিক্রিয়া==

২০১২ সালের মে মাসে ভারত সরকার কালো টাকার ওপর একটি শ্বেতপত্র প্রকাশ করে। এতে কালো টাকা মোকাবিলায় ভারতের প্রচেষ্টা এবং ভবিষ্যতে কালো টাকা প্রতিরোধ করার নির্দেশিকাগুলো প্রকাশ করা হয়।

এমসি জোশী কমিটি
ভারতজুড়ে ধারাবাহিকভাবে চলা বিভিন্ন বিক্ষোভ এবং প্রতিবাদের পর, ২০১১ সালের জুন মাসে সরকার এমসি জোশীর (তৎকালীন সিবিডিটি চেয়ারম্যান) নেতৃত্বে একটি উচ্চপর্যায়ের কমিটি গঠন করে। এই কমিটি কালো টাকা তৈরি হওয়া এবং তা নিয়ন্ত্রণ করার উপায়গুলো খতিয়ে দেখার জন্য কাজ শুরু করা হয়। ২০১২ সালের ৩০ জানুয়ারি কমিটি তাদের খসড়া প্রতিবেদনটি চূড়ান্ত করে। এর মূল পর্যবেক্ষণ এবং সুপারিশগুলো ছিল নিম্নরূপ:
 ভারতের প্রধান দুটি জাতীয় দল (স্পষ্টতই যা ভারতীয় জাতীয় কংগ্রেস, এবং বিজেপিকে নির্দেশ করছে) দাবি করে যে তাদের আয় মাত্র  এবং । কিন্তু এই পরিমাণ অর্থ তাদের ব্যয়ের "সামান্য অংশও" নয়। শুধুমাত্র নির্বাচনের খরচ মেটাতেই এই দলগুলো বার্ষিক  এবং  ব্যয় করে।
 দুর্নীতি প্রতিরোধ আইনের অধীনে সর্বোচ্চ শাস্তির মেয়াদ বর্তমানের ৩, ৫ এবং ৭ বছর থেকে পরিবর্তন করে যথাক্রমে ২, ৭ এবং ১০ বছরের সশ্রম কারাদণ্ড করার সুপারিশ করা হয়। এর পাশাপাশি আয়কর আইনে নির্ধারিত শাস্তির মেয়াদেও পরিবর্তনের কথা বলা হয়।
 কর ব্যবস্থা একটি অত্যন্ত বিশেষায়িত বিষয়। এই বিশেষ জ্ঞানের ওপর ভিত্তি করে একটি সর্বভারতীয় বিচার বিভাগীয় পরিষেবা এবং একটি জাতীয় কর ট্রাইব্যুনাল গঠন করার প্রস্তাব দেওয়া হয়।
 মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রের প্যাট্রিয়ট অ্যাক্টের অধীনে একটি নির্দিষ্ট সীমার উপরের বৈশ্বিক আর্থিক লেনদেনের (আমেরিকানদের মাধ্যমে বা তাদের সাথে করা) তথ্য যেমন আইন প্রয়োগকারী সংস্থাগুলোকে জানাতে হয়, ঠিক তেমনি ভারতে কাজ করা সংস্থাগুলোকেও একটি নির্দিষ্ট সীমার উপরের সমস্ত বিশ্বব্যাপী আর্থিক লেনদেনের তথ্য জানানোর বিষয়ে ভারতের জোর দেওয়া উচিত।
 যারা বিদেশ থেকে কালো টাকা ফিরিয়ে আনবেন, তাদের জন্য জরিমানা কমিয়ে এবং আইনি ব্যবস্থা থেকে রেহাই দিয়ে একটি সাধারণ ক্ষমা প্রকল্প চালু করার বিষয়টি বিবেচনা করার কথা বলা হয়।

কর তথ্য বিনিময় চুক্তি
কালো টাকা নিয়ন্ত্রণে আনতে ভারত মোট ১৩টি দেশের সাথে কর তথ্য বিনিময় চুক্তি (TIEA) স্বাক্ষর করেছে। এই দেশগুলোর মধ্যে রয়েছে জিব্রাল্টার, বাহামা, বারমুডা, ব্রিটিশ ভার্জিন দ্বীপপুঞ্জ, আইল অফ ম্যান, কেম্যান দ্বীপপুঞ্জ, জার্সি, লাইবেরিয়া, মোনাকো, ম্যাকাও, আর্জেন্টিনা, গার্নসি এবং বাহরাইন, যেখানে টাকা লুকিয়ে রাখা হয়েছে বলে ধারণা করা হয়। একটি প্রতিবেদন অনুযায়ী, ২০১১ সালের ১ এপ্রিল থেকে সুইজারল্যান্ডে থাকা ভারতীয়দের ব্যাংকিং তথ্য নিয়মিতভাবে ভারতকে সরবরাহ করতে সুইজারল্যান্ড সম্মত হয়েছে।

২০১৪ সালের জুন মাসে ভারত সরকারের পক্ষ থেকে অর্থমন্ত্রী অরুণ জেটলি সুইজারল্যান্ড সরকারের কাছে সুইস ব্যাংকে জমা থাকা ভারতীয়দের হিসাব বহির্ভূত অর্থের সমস্ত বিবরণ এবং নাম হস্তান্তরের অনুরোধ জানান।

৫০০ এবং ১০০০ টাকার নোটের মুদ্রারহিতকরণ

২০১৪ সালের ২২-২৩ ফেব্রুয়ারি কালো টাকা নিয়ন্ত্রণে ওইসিডির সুপারিশ এবং ভারতীয় রিজার্ভ ব্যাংকের আগের পদক্ষেপগুলো অনুসরণ করে, ২০১৬ সালের ৮ নভেম্বর রাতে ভারত সরকার পুরনো নোটগুলো নিষিদ্ধ করার এবং সেগুলোর পরিবর্তে নতুন ৫০০ ও ২০০০ টাকার নোট চালু করার সিদ্ধান্ত নেয়। এর আগেও স্বাধীনতার আগে ১৯৪৬ সালে এবং পরবর্তীতে ১৯৭৮ সালে প্রথম অ-কংগ্রেসি সরকার তথা জনতা সরকারের আমলেও একই ধরণের পদক্ষেপ নেওয়া হয়েছিল। এই সময় সারা ভারতে এটিএমগুলো দুই দিনের জন্য এবং ব্যাংকগুলো এক দিনের জন্য বন্ধ রাখা হয়েছিল। এছাড়াও ৩১ ডিসেম্বর পর্যন্ত এটিএম থেকে দিনে সর্বোচ্চ ২,৫০০ টাকা এবং ব্যাংক থেকে সপ্তাহে সর্বোচ্চ ২৪,০০০ টাকা তোলার অনুমতি দেওয়া হয়েছিল। অনলাইন ব্যাংকিং লেনদেনের ক্ষেত্রে অবশ্য এই ধরণের সীমা থেকে অব্যাহতি দেওয়া হয়েছিল। নতুন ২০০০ টাকার নোট বাজারে আনার উদ্দেশ্য ছিল কালো টাকা মজুতকারীদের বিপাকে ফেলা, কারণ এর ফলে তাদের কাছে গচ্ছিত বড় অংকের নোটগুলো মূল্যহীন হয়ে পড়ে। এর অর্থ হলো তাদের এই নোটগুলো ব্যাংক বা ডাকঘর থেকে বদলে নিতে হবে, যা বিনিময়ের নির্দিষ্ট সীমার কারণে প্রায় অসম্ভব ছিল। এর পাশাপাশি অনেক মজুতকারীর কাছে থাকা বিপুল পরিমাণ নগদ অর্থের উৎস নিয়ে কর্তৃপক্ষ ও ব্যাংকের প্রশ্নের মুখে পড়ার এবং তাদের আর্থিক অবস্থা নিয়ে সরকারি তদন্ত শুরু হওয়ার ঝুঁকি তৈরি হয়। অর্থনীতিবিদ এবং আর্থিক বিশ্লেষকদের মতে, ভারতে নগদ আকারে থাকা কালো টাকার একটি বড় অংশ এখন ব্যাংকের মাধ্যমে মূল অর্থনীতির ধারায় ফিরে আসবে, যা দীর্ঘমেয়াদে অর্থনৈতিক প্রবৃদ্ধিকে ত্বরান্বিত করবে। অধিকন্তু, বড় অংকের এই কালো টাকা বা জাল নোটগুলো মূল্যহীন করে দেওয়ার মাধ্যমে স্লিপার সেলগুলোকে দেওয়া সন্ত্রাসবাদী অর্থায়ন বন্ধ করারও লক্ষ্য ছিল এই পদক্ষেপের।

পূর্ববর্তী তথ্য
২০১২ সালে কেন্দ্রীয় প্রত্যক্ষ কর পর্ষদ মুদ্রারহিতকরণের সুপারিশ করেছিল। একটি প্রতিবেদনে তারা জানিয়েছিল যে, "কালো টাকা বা কালো অর্থনীতি মোকাবিলায় মুদ্রারহিতকরণ একটি সমাধান হতে পারে, যদিও এই অর্থের বেশিরভাগই বেনামি সম্পত্তি, সোনা এবং গয়না আকারে গচ্ছিত থাকে।" আয়কর তদন্তের তথ্য অনুযায়ী, কালো টাকা মজুতকারীরা তাদের অবৈধ সম্পদের প্রায় ৯ শতাংশ নগদ হিসেবে রাখে, তাই এই নগদ অর্থকে লক্ষ্য করে ব্যবস্থা নেওয়া একটি সফল কৌশল হিসেবে বিবেচিত হতে পারে।

২০১৬ সালের ২৮ অক্টোবর ভারতে বাজারে প্রচলিত মোট ব্যাংক নোটের পরিমাণ ছিল . । মূল্যের দিক থেকে, ২০১৬ সালের ৩১ মার্চের ভারতীয় রিজার্ভ ব্যাংকের বার্ষিক প্রতিবেদনে বলা হয়েছে যে, বাজারে থাকা মোট  ব্যাংক নোটের মধ্যে প্রায় ৮৬ শতাংশ (প্রায় ) ছিল ৫০০ এবং ১০০০ টাকার নোট। সংখ্যার দিক থেকে, প্রতিবেদনে উল্লেখ করা হয়েছে যে মোট ৯০,২৬৬ মিলিয়ন ব্যাংক নোটের মধ্যে ২৪ শতাংশ (প্রায় ২২.০৩ বিলিয়ন) বাজারে প্রচলিত ছিল।

ভারতীয় জনতা পার্টি (বিজেপি) মুদ্রারহিতকরণের বিরোধিতা করেছিল। ২০১৪ সালে বিজেপির মুখপাত্র মীনাক্ষী লেখি বলেছিলেন যে, "সাধারণ নারী ও পুরুষ, যারা অশিক্ষিত এবং যাদের ব্যাংকিং সুবিধা পাওয়ার সুযোগ নেই, এই ধরণের বিভ্রান্তিকর পদক্ষেপের ফলে তারাই সবচেয়ে বেশি ক্ষতিগ্রস্ত হবে।"

ভারত সরকার আয় ঘোষণার একটি প্রকল্প তৈরি করেছিল, যা ১ জুন শুরু হয়ে ৩০ সেপ্টেম্বর ২০১৬-তে শেষ হয়। এই প্রকল্পের অধীনে কালো টাকা মজুতকারীরা তাদের সম্পদ ঘোষণা করে এবং এর ওপর ৪৫ শতাংশ কর ও জরিমানা প্রদান করে সম্পদ বৈধ করার সুযোগ পেয়েছিলেন।

মোদী বলেছিলেন যে মুদ্রারহিতকরণের কারণে তৈরি হওয়া এই লাইনগুলোই হবে শেষ লাইন যা অন্যান্য সমস্ত লাইনের অবসান ঘটাবে।

ভারতীয় কালো টাকা প্রতিরোধে বিভিন্ন প্রস্তাব

ইতিহাস
এমনকি ঔপনিবেশিক ভারতেও, ব্রিটিশ রাজ সরকারের কর সংগ্রহ বৃদ্ধির লক্ষ্যে সমান্তরাল অর্থনীতি এবং কালো টাকা শনাক্ত ও বন্ধ করার জন্য অসংখ্য কমিটি এবং প্রচেষ্টা শুরু করা হয়েছিল। উদাহরণস্বরূপ, ১৯৩৬ সালে আয়ার্স কমিটি ভারতীয় উপনিবেশে কালো টাকা নিয়ে তদন্ত করেছিল। এটি সৎ করদাতাদের সুরক্ষা ও উৎসাহিত করতে এবং প্রতারণামূলক কর ফাঁকি কার্যকরভাবে মোকাবিলা করার জন্য বড় ধরণের সংশোধনের পরামর্শ দিয়েছিল।

বর্তমান প্রস্তাবসমূহ
কালো টাকার ওপর প্রকাশিত শ্বেতপত্রে ভারত সরকার ভূগর্ভস্থ অর্থনীতি এবং কালো টাকা মোকাবিলায় নিম্নলিখিত প্রস্তাবগুলো পেশ করেছে।

স্বেচ্ছায় কর পালনে নিরুৎসাহী বিষয়গুলো হ্রাস করা
অত্যধিক করের হার কালো টাকা এবং কর ফাঁকির প্রবণতা বাড়িয়ে দেয়। যখন করের হার ১০০ শতাংশের কাছাকাছি পৌঁছায়, তখন কর রাজস্ব শূন্যের কোঠায় চলে আসে; কারণ তখন কর ফাঁকি দেওয়ার উৎসাহ যেমন বাড়ে, তেমনি কালো টাকা তৈরির প্রবণতাও বৃদ্ধি পায়। প্রতিবেদনে পাওয়া গেছে যে, শাস্তিমূলক কর এমন এক অর্থনৈতিক পরিবেশ তৈরি করে যেখানে অর্থনৈতিক এজেন্টদের উৎপাদনের কোনো উৎসাহ অবশিষ্ট থাকে না।

প্রতিবেদনে কালো টাকা তৈরির অন্য একটি কারণ হিসেবে আইন পালনের সাথে যুক্ত উচ্চ লেনদেন ব্যয়কে চিহ্নিত করা হয়েছে। অস্পষ্ট এবং জটিল নিয়মকানুনগুলো আইন পালনে বাধা দেয় এবং মানুষকে সমান্তরাল অর্থনীতির দিকে ঠেলে দিয়ে কালো টাকা তৈরি করতে বাধ্য করে। এই নিয়মরক্ষার বোঝার মধ্যে নিয়ম পালনের জন্য অতিরিক্ত সময়ের প্রয়োজন এবং অত্যধিক সম্পদের ব্যবহারও অন্তর্ভুক্ত রয়েছে।

শ্বেতপত্রে পরামর্শ দেওয়া হয়েছে যে, করের হার হ্রাস এবং সহজ নিয়মনীতি কালো টাকার পরিমাণ কমিয়ে দেয়।

ব্যাংকিং লেনদেন কর
পুনে ভিত্তিক থিংক-ট্যাঙ্ক অর্থক্রান্তি একটি নীতিগত প্রেসক্রিপশন তৈরি করেছে। এতে বেশিরভাগ প্রত্যক্ষ ও পরোক্ষ কর তুলে দিয়ে তার পরিবর্তে একটি ব্যাংকিং লেনদেন কর চালু করার এবং ৫০০ ও ১০০০ টাকার নোটের মুদ্রারহিতকরণের প্রস্তাব দেওয়া হয়েছে। এটি ভারতীয় কালো টাকা প্রতিরোধে, মুদ্রাস্ফীতি কমাতে, কর্মসংস্থান বৃদ্ধি করতে এবং দুর্নীতি হ্রাস করতে সাহায্য করবে।

অর্থনৈতিক উদারীকরণ
প্রতিবেদনে পরামর্শ দেওয়া হয়েছে যে, অর্থনৈতিক কর্মকাণ্ডে ট্যারিফ বিহীন বাধা যেমন পারমিট ও লাইসেন্স এবং সরকারি সংস্থাগুলো থেকে অনুমোদন পেতে দীর্ঘ বিলম্ব মানুষকে সমান্তরাল অর্থনীতির দিকে অগ্রসর হতে এবং কালো টাকা লুকিয়ে রাখতে উৎসাহিত করে। যখন কেউ একটি বৈধ কাজ করার জন্য লাইসেন্স পায় না, তখন তার লেনদেন ব্যয় অসীমের দিকে ধাবিত হয় এবং এটি তাকে এমন কিছু কাজের দিকে ঠেলে দেয় যার হিসাব কোথাও থাকে না, যা অনিবার্যভাবে কালো টাকা তৈরি করে। ১৯৯০-এর দশক থেকে ভারতে অর্থনৈতিক উদারীকরণের ধারাবাহিক ঢেউ কর পালনে উৎসাহ দিয়েছে এবং এই সময়ে ভারত সরকারের সংগৃহীত করের পরিমাণ নাটকীয়ভাবে বৃদ্ধি পেয়েছে। প্রতিবেদনে পরামর্শ দেওয়া হয়েছে যে, সমান্তরাল অর্থনীতি এবং কালো টাকা আরও দূর করার জন্য অর্থনৈতিক উদারীকরণের এই প্রক্রিয়াটি নিরবচ্ছিন্নভাবে চালিয়ে যেতে হবে।

অর্থনীতির সংবেদনশীল খাতগুলোতে সংস্কার
ভারতীয় অর্থনীতির কিছু সংবেদনশীল খাত অন্য খাতগুলোর তুলনায় সমান্তরাল অর্থনীতি এবং কালো টাকা তৈরির ক্ষেত্রে বেশি প্রবণ। এই খাতগুলোতে সুশৃঙ্খল সংস্কার প্রয়োজন। উদাহরণ হিসেবে প্রতিবেদনে সোনা ব্যবসার কথা বলা হয়েছে, যা সংস্কারের আগে কালো টাকা তৈরি এবং এমনকি অপরাধের একটি বড় উৎস ছিল। সংস্কারের পর ভারতে সোনার প্রবাহ বেশি থাকলেও সোনার চোরাচালান এখন আর আগের মতো বড় সমস্যা নয়। প্রতিবেদনের পরামর্শ অনুযায়ী, রিয়েল এস্টেটের মতো অন্যান্য সংবেদনশীল খাতগুলোতেও একই ধরণের কার্যকর সংস্কার করা হলে দীর্ঘমেয়াদে কালো টাকা তৈরির প্রবণতা উল্লেখযোগ্যভাবে কমানো সম্ভব হবে।

ভারতের রিয়েল এস্টেট খাত দেশটির জিডিপির প্রায় ১১ শতাংশ। সম্পত্তিতে বিনিয়োগ হলো হিসাব বহির্ভূত অর্থ গচ্ছিত রাখার একটি সাধারণ মাধ্যম এবং রিয়েল এস্টেট লেনদেনের একটি বড় অংশই হয় জানানো হয় না অথবা প্রকৃত মূল্যের চেয়ে কম জানানো হয়। এটি মূলত স্ট্যাম্প ডিউটির মতো সম্পত্তি লেনদেনের ওপর খুব উচ্চ হারের করের কারণে ঘটে। সম্পত্তির ওপর এই উচ্চ লেনদেন কর একটি দক্ষ সম্পত্তি বাজার গড়ে তোলার ক্ষেত্রে অন্যতম বড় বাধা। রিয়েল এস্টেট লেনদেনের ক্ষেত্রে অনুসন্ধান, বিজ্ঞাপন, কমিশন, রেজিস্ট্রেশন এবং মালিকানা সংক্রান্ত বিবাদ ও মামলার জন্য জটিল নিয়মকানুন ও উচ্চ ব্যয় জড়িত থাকে। ভারতীয়দের কাছে রিয়েল এস্টেট লেনদেন এবং অস্পষ্ট নথিপত্রের কাজগুলো ঘুষ প্রদান এবং নগদে মূল্য পরিশোধ ও প্রকৃত মূল্যের চেয়ে কম দাম দেখানোর মাধ্যমে করা অনেক সহজ মনে হয়। প্রতিবেদনে পরামর্শ দেওয়া হয়েছে যে, যদি রিয়েল এস্টেট লেনদেন প্রক্রিয়া এবং কর কাঠামো সহজ করা না হয়, তবে কালো টাকার এই উৎসটি প্রতিরোধ করা কঠিন হবে। আরবান ল্যান্ড সিলিং রেগুলেশন অ্যাক্ট এবং রেন্ট কন্ট্রোল অ্যাক্টের মতো পুরনো ও জটিল আইনগুলো বাতিল করা প্রয়োজন; সম্পত্তির মূল্যের সীমা এবং উচ্চ করের হার দূর করতে হবে এবং প্রপার্টি টাইটেল সার্টিফিকেশন সিস্টেম বা সম্পত্তির মালিকানা সনদ পদ্ধতি নাটকীয়ভাবে সহজ করতে হবে।

প্রতিবেদনে সংস্কার প্রয়োজন এমন অন্যান্য চিহ্নিত খাতের মধ্যে রয়েছে শেয়ার বাজার, খনির অনুমতি, বুলিয়ন এবং অলাভজনক সংস্থাগুলো।

কার্যকর ও বিশ্বাসযোগ্য প্রতিরোধ গড়ে তোলা
সংস্কার, স্বচ্ছতা, সহজ প্রক্রিয়া এবং আমলাতন্ত্র ও বিবেচনামূলক নিয়মনীতি দূর করার পাশাপাশি একটি কার্যকর ও বিশ্বাসযোগ্য প্রতিরোধ ব্যবস্থা গড়ে তোলা প্রয়োজন। প্রতিবেদনে দাবি করা হয়েছে যে, এই প্রতিরোধ ব্যবস্থাটি সাশ্রয়ী হওয়া জরুরি। তথ্যপ্রযুক্তির ব্যবহার (ডেটাবেসগুলোর একীকরণ), ভারত সরকারের সিস্টেম এবং নিয়ম মেনে চলা সম্পর্কিত বিভাগগুলোর সমন্বয়, প্রত্যক্ষ কর প্রশাসন, ডেটা মাইনিং ক্ষমতা বৃদ্ধি এবং মামলার প্রক্রিয়া উন্নত করার মাধ্যমে কালো টাকার এই প্রতিরোধ গড়ে তোলা সম্ভব।

সহায়ক পদক্ষেপ
প্রতিবন্ধকতার পাশাপাশি প্রতিবেদনে পরামর্শ দেওয়া হয়েছে যে জনসচেতনতামূলক উদ্যোগ গ্রহণ করতে হবে। কালো টাকা সমস্যার দীর্ঘমেয়াদী সমাধানের জন্য সংস্কার এবং আইন পালনে জনসমর্থন অত্যন্ত প্রয়োজন। এছাড়া কোম্পানিগুলোর আর্থিক নিরীক্ষকদের ত্রুটি-বিচ্যুতির জন্য আরও বেশি দায়বদ্ধ করতে হবে। প্রতিবেদনে পরামর্শ দেওয়া হয়েছে যে তথ্য প্রদানকারীদের উৎসাহিত করতে এবং কর পুনরুদ্ধারে সাহায্য করতে হুইসেলব্লোয়ার আইন আরও শক্তিশালী করতে হবে।

সাধারণ ক্ষমা
কর ফাঁকি দেওয়া ব্যক্তিদের স্বেচ্ছায় তথ্য প্রকাশে উৎসাহিত করার জন্য সাধারণ ক্ষমা বা অ্যামনেস্টি প্রোগ্রামের প্রস্তাব দেওয়া হয়েছে। তবে এই স্বেচ্ছামূলক প্রকল্পগুলো এই যুক্তিতে সমালোচিত হয়েছে যে এগুলো অসাধুতাকে পুরস্কৃত করে এবং সৎ করদাতাদের প্রতি অন্যায় করে। এছাড়া এই প্রকল্পগুলো অপ্রকাশিত অর্থ বের করে আনার লক্ষ্য পূরণে প্রায়ই ব্যর্থ হয়। প্রতিবেদনে পরামর্শ দেওয়া হয়েছে যে, এই ধরণের অ্যামনেস্টি প্রোগ্রাম একটি কার্যকর এবং দীর্ঘস্থায়ী সমাধান হতে পারে না, কিংবা এটি নিয়মিত কোনো প্রক্রিয়াও হতে পারে না।

অতিরিক্ত মুদ্রারহিত নোট
৫০০ এবং ১০০০ টাকার নোটের সাম্প্রতিক মুদ্রারহিতকরণের পর, ভারতীয় রিজার্ভ ব্যাংক বাজারে আনুষ্ঠানিকভাবে ছাড়া নোটের পরিমাণের তুলনায় ২ ট্রিলিয়ন টাকারও বেশি মূল্যের নোট সংগ্রহ করেছে। সংগৃহীত জাল নোটের মূল্য মোট মূল্যের তুলনায় নগণ্য। ভারত সরকার এটি কীভাবে ঘটেছে তা উদঘাটন করতে এবং দায়ীদের ধরতে পুঙ্খানুপুঙ্খ তদন্ত করার পরিকল্পনা করেছে। এর একটি সম্ভাব্য কারণ হিসেবে প্রভাবশালী রাজনীতিবিদদের সাথে আরবিআই-এর শীর্ষ কর্মকর্তাদের যোগসাজশকে ধারণা করা হচ্ছে।

আন্তর্জাতিক প্রয়োগ
সব জনপ্রিয় ট্যাক্স হ্যাভেন দেশসহ ৮২টি দেশের সাথে ভারতের দ্বৈত কর পরিহার চুক্তি রয়েছে। এর মধ্যে ভারত ৩০টি দেশের সাথে চুক্তির পরিধি বৃদ্ধি করেছে যার ফলে কোনো নাগরিক অন্য দেশে কালো টাকা লুকিয়ে রাখার চেষ্টা করলে একে অপরের পক্ষ থেকে কর আদায়ে পারস্পরিক প্রচেষ্টার প্রয়োজন হবে। প্রতিবেদনে পরামর্শ দেওয়া হয়েছে যে, প্রয়োগকারী সংস্থাকে সাহায্য করার জন্য এই চুক্তিগুলো অন্যান্য দেশেও সম্প্রসারিত করা উচিত

পরিবর্তিত মুদ্রা নোট
সরকার কর্তৃক বড় অংকের বৈধ নোট যেমন—  এবং  টাকার নোট ছাপানো যা বাজারে মাত্র ২ বছর থাকবে। ২ বছর সময়সীমা শেষ হওয়ার পর এক বছরের একটি গ্রেস পিরিয়ড বা অতিরিক্ত সময় থাকবে যার মধ্যে এই নোটগুলো জমা দিতে হবে এবং সেগুলো শুধুমাত্র ব্যাংক অ্যাকাউন্টের মাধ্যমে গ্রহণ করা হবে। এই সময়ের পরে নোটগুলো আর বৈধ মুদ্রা হিসেবে গণ্য হবে না অথবা রিজার্ভ ব্যাংকের নির্দেশ অনুযায়ী ধ্বংস করে দেওয়া হবে। এর ফলে বেশিরভাগ হিসাব বহির্ভূত অর্থ হিসাবভুক্ত এবং করযোগ্য অর্থে পরিণত হবে।

=মার্কিন মুদ্রা মজুত 
ভারতে অনেক মানুষ যারা কালো টাকা জমাতে চায় তারা সেটি মার্কিন ডলার আকারে নগদ রাখে, কারণ ভারতীয় টাকার মান মার্কিন মুদ্রার বিপরীতে কমে যাওয়ার ফলে এর মূল্য বৃদ্ধি পায়। ভারত সরকারের উচিত বিদেশি মুদ্রার নগদ অর্থ বিপুল পরিমাণে রাখা বা সংগ্রহ করা রোধে নিয়মগুলো আরও কঠোর করা। এটি মার্কিন ডলারে নগদ লেনদেন ট্র্যাক করার মাধ্যমে এবং শুধুমাত্র ক্যাশলেস লেনদেনের মাধ্যমে নামি ব্যাংক বা অনুমোদিত সংস্থার মাধ্যমে স্বল্প মূল্যে বিদেশি মুদ্রার প্রাপ্যতা সীমিত করার মাধ্যমে করা যেতে পারে। অনাবাসী ভারতীয় (NRI) এবং বিদেশি পর্যটকদের মাধ্যমে দেশে মার্কিন ডলারের চোরাচালান প্রবেশপথগুলোতে বন্ধ করতে হবে। এনআরআই বা বিদেশি পর্যটকদের ভারতীয় মুদ্রা সংগ্রহের জন্য ক্যাশলেস লেনদেন করতে হবে। বিদেশে যাওয়া সমস্ত ভারতীয়দের উচিত সাথে করে নগদ মার্কিন ডলার না নিয়ে আন্তর্জাতিক ক্রেডিট বা ডেবিট কার্ড ব্যবহার করা। এটি মাদক ব্যবসা এবং সন্ত্রাসবাদে অর্থায়ন রোধেও সাহায্য করবে।

শিক্ষায় দুর্নীতি

শিক্ষা প্রদানের উদ্দেশ্যে তৈরি অনেক প্রতিষ্ঠান দুর্নীতির প্রসার ঘটাচ্ছে এবং ভারতে অভ্যন্তরীণ কালো টাকা তৈরিতে শিক্ষা একটি বড় অবদানকারী হয়ে দাঁড়িয়েছে। বিভিন্ন পেশাদার কোর্সের (চিকিৎসা, ইঞ্জিনিয়ারিং, বিজনেস ম্যানেজমেন্ট প্রভৃতি) জন্য একক প্রবেশিকা পরীক্ষা নেওয়া, শিক্ষা প্রতিষ্ঠানের মালিকানাধীন ট্রাস্ট বা অলাভজনক সংস্থাগুলোর নিরীক্ষিত আর্থিক বিবরণী পাবলিক ডোমেইনে (ওয়েবসাইট বা সাধারণ ই-রিপোজিটরি) প্রকাশ করা এবং এআইসিটিই বা ডিএসটি প্রভৃতি সংস্থা থেকে সরকারি তহবিল বন্ধ করা হলো শিক্ষায় কালো টাকা কমানোর কিছু প্রস্তাব।
২০১৩ সালের ডিসেম্বরে ন্যাশনাল ইনস্টিটিউট অফ পাবলিক ফাইন্যান্স অ্যান্ড পলিসি কর্তৃক অর্থ মন্ত্রণালয়ে জমা দেওয়া একটি প্রতিবেদন অনুযায়ী, আগের বছর বেসরকারি কলেজগুলোতে ম্যানেজমেন্ট কোটার আসনে পেশাদার কোর্সের জন্য সংগৃহীত ক্যাপিটেশন ফির পরিমাণ ছিল প্রায় ৫,৯৫৩ কোটি টাকা।

উচ্চমূল্যের নোট প্রত্যাহার
২০০০ টাকার নোটের মতো উচ্চমূল্যের নোটগুলো প্রত্যাহার করার প্রস্তাব দেওয়া হয়েছে। যদিও এতে রিজার্ভ ব্যাংকের নোট ছাপানোর খরচ বাড়তে পারে, তবে এই খরচটিকে উচ্চমূল্যের নোটের অপব্যবহারের খরচের সাথে তুলনা করে দেখা উচিত।

বইপত্র

ভারতে কালো টাকা নিয়ে আলোচনার অন্ত নেই, তবে এই বিষয়ে খুব বেশি বই লেখা হয়নি।

ভারতে কালো টাকার ওপর লেখা কিছু উল্লেখযোগ্য বই হলো:

 প্রাগুন অখিল জিন্দাল রচিত দ্য ব্ল্যাক হোয়াইট অ্যান্ড গ্রে: রি-কালারিং দ্য রুপিয়া
অরুণ কুমার রচিত দ্য ব্ল্যাক ইকোনমি

দ্য ব্ল্যাক হোয়াইট অ্যান্ড গ্রে

প্রাগুন জিন্দাল রচিত এবং মানি ওয়ারিস দ্বারা প্রকাশিত দ্য ব্ল্যাক হোয়াইট অ্যান্ড গ্রে: রি-কালারিং দ্য রুপিয়া বইটি কালো টাকার সমস্যা এবং এটি দমনের বিভিন্ন উপায়ের ওপর আলোকপাত করে।

জ্যেষ্ঠ কংগ্রেস নেতা মণীশ তিওয়ারি এবং রাজনৈতিক বিশ্লেষক পরঞ্জয় গুহ ঠাকুরতা ২০১৬ সালের ১৩ ডিসেম্বর এই বইটি উন্মোচন করেন। এই বইটিতে কালো টাকা সম্পর্কে "প্রচুর মিথ্যা, অজানা তথ্য এবং ভিত্তিহীন গুজব" খণ্ডন করার চেষ্টা করা হয়েছে।

বইটির প্রকাশনা অনুষ্ঠানে লেখক বলেন যে, "দারিদ্র্যের মতো অভিশাপ শুধুমাত্র দরিদ্রদের ক্ষতিগ্রস্ত করে, বেকারত্ব তাদেরই ভোগায় যারা বেকার, মদ্যপান বা মাদকাসক্তি তাদেরই ক্ষতি করে যারা তা গ্রহণ করে; কিন্তু কালো টাকা এমন এক সমস্যা যা কালো টাকা জমিয়ে রাখা ব্যক্তিদের ক্ষতি করে না, বরং দেশের সাধারণ মানুষকে ক্ষতিগ্রস্ত করে"।

Estimates of Black Money in India by various organizations
 সংস্থা  ভারতে কালো টাকার আনুমানিক পরিমাণ আন্তর্জাতিক মুদ্রা তহবিল  মোট অভ্যন্তরীণ উৎপাদনের (জিডিপি) ৫০% কেন্দ্রীয় তদন্তকারী সংস্থা, ভারত  ২৮ লক্ষ কোটি টাকা বিশ্ব ব্যাংক  মোট অভ্যন্তরীণ উৎপাদনের (জিডিপি) ২০%
ভারতে কালো টাকা রাখার জন্য কঠোর শাস্তির ব্যবস্থার অভাব রয়েছে। একটি সমীক্ষা অনুযায়ী, ২০০৮ থেকে ২০১২ সালের মধ্যে ২০,০০০-এর বেশি দুর্নীতির মামলা দায়ের করা হয়েছিল এবং তার মধ্যে মাত্র ২০ শতাংশ মামলা চূড়ান্ত সিদ্ধান্তে পৌঁছাতে পেরেছিল।

ভারতীয় অর্থনীতিকে অনেক সময় সমান্তরাল অর্থনীতি বা ছায়া অর্থনীতিও বলা হয় কারণ বাজারে প্রচলিত মোট অর্থের মধ্যে কালো টাকা এবং সাদা টাকার পার্থক্য করা অত্যন্ত কঠিন কাজ।

এটি উল্লেখ করা গুরুত্বপূর্ণ যে, কালো টাকা তৈরি করে একজন ব্যক্তি কিন্তু তার নেতিবাচক প্রভাব অন্যজন অনুভব করেন। উদাহরণস্বরূপ, কালো টাকা মজুতকারীরা কর প্রদান না করার ফলে সরকারের কর রাজস্ব কম হয়। এর ফলে সরকার সমাজের দরিদ্র ও সুবিধাবঞ্চিত মানুষের জন্য সঠিক সমাজকল্যাণমূলক নীতি তৈরি ও বাস্তবায়ন করতে পারে না।

এটিও উল্লেখ করা প্রয়োজন যে কালো টাকা আইনি উৎস থেকেও তৈরি হতে পারে। উদাহরণস্বরূপ, যেসব সরকারি ডাক্তার এবং শিক্ষক বাড়িতে প্রাইভেট প্র্যাকটিস করেন, তারা আইন লঙ্ঘন করেন কারণ তাদের ব্যক্তিগতভাবে পড়ানো বা রোগী দেখার অনুমতি নেই। এর ফলে তারা তাদের করযোগ্য আয় গোপন করে কর ফাঁকি দেন। এটি সরকারের কর রাজস্বকে প্রভাবিত করে এবং কালো টাকা তৈরিতে সাহায্য করে।

তবে ভারতে বাজি ধরার কিছু ধরন আইনি হিসেবে গণ্য হয় (যা কালো টাকার আওতায় আসে না), যেমন ঘোড়দৌড় থেকে জেতা অর্থ।

আরও দেখুন

ভারতে দুর্নীতি

তথ্যসূত্র

বহিঃসংযোগ
কালো টাকা, দুর্নীতি এবং সুদ প্রদানের উপর ধর্মশাস্ত্র

বিষয়শ্রেণী:ভারতে দুর্নীতি
বিষয়শ্রেণী:কালোবাজার