CELEX ID: 32012R1011

--- ENGLISH ---

Document:
1.11.2012
EN
Official Journal of the European Union
L 305/6
REGULATION (EU) No 1011/2012 OF THE EUROPEAN CENTRAL BANK
of 17 October 2012
concerning statistics on holdings of securities
(ECB/2012/24)
THE GOVERNING COUNCIL OF THE EUROPEAN CENTRAL BANK,
Having regard to the Statute of the European System of Central Banks and of the European Central Bank, and in particular Article 5 thereof,
Having regard to Council Regulation (EC) No 2223/96 of 25 June 1996 on the European system of national and regional accounts in the Community (hereinafter the ‘ESA 95’) 
(
1
)
, and in particular Annex A thereto,
Having regard to Council Regulation (EC) No 2533/98 of 23 November 1998 concerning the collection of statistical information by the European Central Bank 
(
2
)
, and in particular Articles 5(1) and 6(4) thereof,
Having regard to Regulation (EC) No 958/2007 of the European Central Bank of 27 July 2007 concerning statistics on the assets and liabilities of investment funds (ECB/2007/8) 
(
3
)
,
Having regard to Regulation (EC) No 24/2009 of the European Central Bank of 19 December 2008 concerning statistics on the assets and liabilities of financial vehicle corporations engaged in securitisation transactions (ECB/2008/30) 
(
4
)
,
Having regard to Regulation (EC) No 25/2009 of the European Central Bank of 19 December 2008 concerning the balance sheet of the monetary financial institutions sector (ECB/2008/32) 
(
5
)
,
Having regard to Directive 2004/39/EC of the European Parliament and of the Council of 21 April 2004 on markets in financial instruments amending Council Directives 85/611/EEC and 93/6/EEC and Directive 2000/12/EC of the European Parliament and of the Council and repealing Council Directive 93/22/EEC 
(
6
)
,
Having regard to Directive 2006/48/EC of the European Parliament and of the Council of 14 June 2006 relating to the taking up and pursuit of the business of credit institutions 
(
7
)
,
Whereas:
(1)
To perform European System of Central Banks (ESCB) tasks and to monitor the financial markets and financial activities within the euro area, the European Central Bank (ECB), assisted by the national central banks (NCBs), needs to collect high quality statistical information on a security-by-security basis regarding securities held by euro area institutional sectors, and securities issued by euro area residents and held by non-euro area institutional sectors.
(2)
To contribute to the smooth conduct of policies pursued by the competent authorities relating to the prudential supervision of credit institutions, the stability of the financial system and the analysis of the monetary policy transmission mechanism, the ECB needs to collect security-by-security information from banking groups on those groups’ holdings of securities.
(3)
The purpose of the data to be collected is to provide the ECB with comprehensive statistical information on the exposure of economic sectors and individual banking groups in the euro area Member States to specific classes of securities and on the links between the economic sectors of holders and issuers of securities, and on the market for securities issued by euro area residents. The importance of having accurate information on the exposure of economic sectors and of banking groups to specific classes of securities at a very disaggregated level became evident during the financial crisis, as risks to financial stability due to contagion mechanisms at the level of individual financial institutions, generated by specific classes of securities, could not be properly identified from aggregated data. Timely information on holdings of securities at the level of individual securities will also allow the ECB to monitor the transmission of risks from the financial markets to the real economy.
(4)
In addition, this statistical information will support the ECB in analysing financial market developments, and in monitoring the changes in the securities portfolios of economic sectors and the links between financial intermediaries and non-financial investors.
(5)
Given the interconnection between monetary policy and the stability of the financial system, the collection of statistical information on a security-by-security basis concerning securities holdings positions and financial transactions, and for the derivation of transactions from positions, is also necessary to satisfy regular and ad hoc analytical needs to support the ECB in carrying out monetary and financial analysis, and for the contribution by the ESCB to the stability of the financial system. This statistical information will allow information on securities held by institutional sectors to be combined with information on the individual issuers across the world, thus providing an important tool to monitor the buildup and evolution of financial imbalances.
(6)
It is also necessary to enable the ECB to provide analytical and statistical support to the European Systemic Risk Board in accordance with Council Regulation (EU) No 1096/2010 of 17 November 2010 conferring specific tasks upon the European Central Bank concerning the functioning of the European Systemic Risk Board 
(
8
)
.
(7)
For this reason, the Governing Council of the ECB should identify reporting banking groups for the purpose of the data collection under this Regulation taking into account the size of each group’s consolidated balance sheet in comparison to the consolidated balance sheet assets of all European Union banking groups, the significance of the group’s activities in a particular segment of the banking business and the relevance of the group for the stability and functioning of the financial system in the euro area and/or individual Member States.
(8)
The standards for the protection and use of confidential statistical information as laid down in Article 8 of Council Regulation (EC) No 2533/98 should apply.
(9)
The reporting requirements under this Regulation, including derogations therefrom, are without prejudice to the reporting requirements set out in other ECB legal acts and instruments, which may, at least partly, also cover security-by-security reporting of statistical information on holdings of securities.
(10)
It is necessary to set up a procedure to carry out technical amendments to the annexes to this Regulation in an effective manner, provided they neither change the underlying conceptual framework nor affect the reporting burden on reporting agents in Member States. This procedure needs to allow the views of the ESCB Statistics Committee to be taken into account,
HAS ADOPTED THIS REGULATION:
Article 1
Definitions
For the purposes of this Regulation:
1.
‘security-by-security’ data collection means the collection of data broken down into individual securities;
2.
‘position’ means the stock amount of securities, the types of which are listed in paragraph 15, owned or held in custody by an actual reporting agent at the end of a reference period, as further defined in Part 4 of Annex II;
3.
‘parent credit institution’, ‘parent financial holding company’, ‘subsidiary’ and ‘branch’ have the same meaning as defined in Article 4 of Directive 2006/48/EC;
4.
‘banking group’ means (a) a parent credit institution and all its financial subsidiaries and branches, other than insurance undertakings which have received official authorisation in accordance with Article 6 of Directive 73/239/EEC 
(
9
)
 or Article 4 of Directive 2002/83/EC 
(
10
)
; or (b) a parent financial holding company and all its financial subsidiaries and branches, other than insurance undertakings which have received official authorisation in accordance with Article 6 of Directive 73/239/EEC or Article 4 of Directive 2002/83/EC, provided that in both cases the parent is head of the banking group. An entity without any subsidiary constitutes a group on its own, provided that the entity is not a subsidiary itself;
5.
‘resident’ has the same meaning as defined in Article 1(4) of Regulation (EC) No 2533/98;
6.
‘monetary financial institution’ (MFI), ‘credit institution’ (CI) and ‘money market fund’ (MMF) have the same meaning as defined in Article 1 of Regulation (EC) No 25/2009 (ECB/2008/32). The MFI sector comprises CIs and MMFs;
7.
‘investment fund’ (IF) has the same meaning as defined in Article 1 of Regulation (EC) No 958/2007 (ECB/2007/8);
8.
‘financial vehicle corporation’ (FVC) has the same meaning as defined in Article 1(1) of Regulation (EC) No 24/2009 (ECB/2008/30);
9.
‘custodian’ means an entity belonging to the ‘financial corporations sector’ (S.12 
(
11
)
) and undertaking the safekeeping and administration of financial instruments for the account of clients, including custodianship and related services such as cash/collateral management as specified in Section B, point (1) of Annex I to Directive 2004/39/EC;
10.
‘head of a banking group’ means the parent company of a banking group, provided it is either an EU parent credit institution or an EU parent financial holding company as defined in Article 4 of Directive 2006/48/EC and as implemented in the Union Member States, except that ‘EU’ shall be replaced by ‘euro area’ and ‘Member State’ shall be replaced by ‘euro area Member State’;
11.
‘head of a reporting group’ means the head of a banking group identified by the Governing Council as a reporting group pursuant to Article 2(4);
12.
‘investor’ means any entity or person owning financial instruments;
13.
‘securities held in custody’ means securities which are held and administered by custodians on behalf of investors;
14.
‘relevant NCB’ means the NCB of the euro area Member State in which the reporting agent is resident;
15.
‘securities’ means the following types of securities:
(a)
‘debt securities’ (F.3);
(b)
‘listed shares’ (F.511);
(c)
‘investment fund shares or units’ (F.52);
16.
‘holdings of securities’ means economic ownership of securities, the types of which are listed in paragraph 15;
17.
‘ISIN code’ means the International Securities Identification Number assigned to securities, composed of 12 alphanumeric characters, which uniquely identifies a securities issue (as defined by ISO 6166).
Article 2
Actual reporting population
1.   The actual reporting population shall consist of the resident MFIs, IFs, FVCs, custodians and the heads of banking groups identified by the Governing Council as reporting groups pursuant to paragraph 4 and notified of their reporting obligations pursuant to paragraph 5 (hereinafter collectively ‘actual reporting agents’ and individually ‘actual reporting agent’).
2.   If an MMF, an IF or an FVC does not have legal personality under their national law, the persons legally entitled to represent them or, in the absence of formalised representation, persons that under the applicable national laws are liable for their acts, shall be responsible for reporting the information required under this Regulation.
3.   The actual reporting agents shall be subject to full reporting requirements unless any derogation granted pursuant to Article 4 applies.
4.   The Governing Council may decide that a banking group is a reporting group if the banking group has consolidated balance sheet assets in accordance with Title V, Chapter 4, Section 1 of Directive 2006/48/EC:
(a)
larger than 0,5 % of the total consolidated balance sheet assets of the Union banking groups (hereinafter the ‘0,5 % threshold’), according to the most recent data available to the ECB, i.e.;
(i)
data with reference to the end of December of the calendar year preceding notification pursuant to paragraph 5; or
(ii)
if the data under (i) is not available, data with reference to the end of December of the previous year; or
(b)
equal or below the 0,5 % threshold, provided that the banking group meets certain quantitative or qualitative criteria that make it important for the stability and functioning of the financial system in the euro area (concerning, e.g., interconnectedness with other financial institutions of the euro area; cross-jurisdictional activity; lack of substitutability; complexity of the corporate structure) and/or individual euro area Member State (concerning, e.g. relative importance of the banking group within a particular segment of the banking services market in one or more euro area Member State).
5.   The relevant NCB shall notify the heads of reporting groups of the Governing Council’s decision pursuant to paragraph 4 and of their obligations under this Regulation.
6.   Without prejudice to Article 10, heads of reporting groups which are notified in accordance with paragraph 5 after the first reporting under this Regulation has started shall start reporting data no later than six months after the date of the notification.
7.   A head of a reporting group notified in accordance with paragraph 5 shall inform the relevant NCB of changes to its name or legal form, of mergers or restructurings, and of any other event or circumstances affecting its reporting obligations within 14 days of the occurrence of such event or circumstances.
8.   A head of a reporting group notified in accordance with paragraph 5 shall remain subject to the obligations set out in this Regulation until it is notified by the relevant NCB to the contrary.
Article 3
Statistical reporting requirements
1.   MFIs, IFs, FVCs and custodians shall provide to their relevant NCB security-by-security data on end-of-quarter or end-of-month positions and, in accordance with paragraph 5, financial transactions over the reference month or quarter, or the statistical information needed to derive such transactions, on own holdings of securities with an ISIN code, in accordance with Part 2 of Annex I. Such data shall be reported on a quarterly or monthly basis in accordance with the reporting instructions defined by the relevant NCBs.
2.   A custodian shall inform the relevant NCB of the conduct of custodian activities within one week from the date on which it starts custodian activities, irrespective of whether it expects to be subject to regular reporting obligations under this Regulation, unless a custodian has informed other competent authorities thereof.
Custodians shall provide to the relevant NCB on a quarterly or monthly basis, in accordance with the reporting instructions defined by the relevant NCBs, security-by-security data on end-of-quarter or end-of-month positions and, in accordance with paragraph 5, financial transactions over the reference quarter or month, on the following securities with an ISIN code:
(a)
securities they hold in custody on behalf of resident investors that do not report their own holdings pursuant to paragraph 1, in accordance with Part 3 of Annex I;
(b)
securities they hold in custody on behalf of non-financial investors resident in other euro area Member States, in accordance with Part 4 of Annex I;
(c)
securities issued by euro area entities they hold in custody on behalf of investors resident in non-euro area Member States and of investors resident outside the Union, in accordance with Part 5 of Annex I.
3.   Heads of reporting groups shall provide to the relevant NCB on a quarterly basis security-by-security data on end-of-quarter positions of securities with an ISIN code which are held by their group, including non-resident entities. Such data shall be reported on the basis of the group’s gross portfolio, without netting out from the group holdings the securities issued by entities of the same group.
In accordance with the instructions of the relevant NCB, the heads of reporting groups shall report data on holdings of securities on the basis of one of the three approaches specified in Part 6 of Annex I.
4.   The reporting requirements under this Regulation, including derogations therefrom, shall be without prejudice to the reporting requirements set out in (a) Regulation (EC) No 25/2009 (ECB/2008/32); (b) Regulation (EC) No 958/2007 (ECB/2007/8); and (c) Regulation (EC) No 24/2009 (ECB/2008/30).
5.   The actual reporting agents shall, in accordance with instructions by the relevant NCB, report either (a) security-by-security data on monthly or quarterly financial transactions and, where requested by the relevant NCB, other changes in volume; or (b) the statistical information needed to derive financial transactions on the basis of one of the approaches specified in Part 1 of Annex I. Further requirements and guidelines regarding the compilation of transactions are laid down in Part 3 of Annex II.
6.   The actual reporting agents shall, if instructed by the relevant NCB, report on a quarterly or monthly basis data on end-of-quarter or end-of-month positions and, in accordance with paragraph 5, statistical information over the reference quarter or month, on holdings of securities without an ISIN code, in accordance with Part 7 of Annex I. This paragraph shall not apply to actual reporting agents that are granted derogations under Article 4.
7.   Security-by-security data on end-of-quarter or end-of-month positions and, in accordance with paragraph 5, statistical information over the reference quarter or month, shall be reported in accordance with Parts 1, 2 and 4 of Annex II, and with the accounting rules referred to in Article 5.
Article 4
Derogations
1.   At the discretion of each relevant NCB, the following derogations may be granted to the actual reporting agents:
(a)
in euro area Member States with total holdings of securities with an ISIN code by resident investors which at market value are lower than or equal to EUR 40 billion:
(i)
NCBs may grant derogations to MFIs, IFs, FVCs and custodians from the reporting requirements set out in Article 3(1), provided that in terms of positions the combined contribution of exempted MFIs, IFs, FVCs and custodians to the national holdings of MFIs, IFs, FVCs and custodians, respectively, does not exceed 40 %. FVCs that do not report security-by-security data in accordance with Regulation (EC) No 24/2009 (ECB/2008/30) shall have the right, in accordance with the instructions of their relevant NCBs, to exceed this threshold for the first two years after the start of reporting under this Regulation;
(ii)
NCBs may grant derogations to custodians from the reporting requirements set out in Article 3(2)(a), provided that in terms of positions the combined contribution of exempted custodians to the national amount of securities held in custody does not exceed 40 %;
(b)
in euro area Member States with total holdings of securities with an ISIN code by resident investors which at market value are higher than EUR 40 billion:
(i)
NCBs may grant derogations to MFIs, IFs, FVCs and custodians from the reporting requirements set out in Article 3(1), provided that in terms of positions the combined contribution of exempted MFIs, IFs, FVCs and custodians to the national holdings of MFIs, IFs, FVCs and custodians, respectively does not exceed 5 %;
(ii)
NCBs may grant derogations to custodians from the reporting requirements set out in Article 3(2)(a), provided that in terms of positions the combined contribution of exempted custodians to the national amount of securities held in custody does not exceed 5 %;
(c)
NCBs shall consult the ECB on the use of information to identify total holdings of securities at market value necessary to grant derogations under this paragraph.
2.   NCBs may choose to grant derogations to CIs from the reporting requirements set out in Article 3(1) as follows:
(a)
NCBs may fully or partly exempt CIs from reporting requirements, provided that the combined contribution to the total amount of securities held by CIs in the relevant euro area Member State in terms of positions does not exceed 5 %;
(b)
this threshold may however be raised to 15 % for the first two years after the start of reporting under this Regulation;
(c)
the thresholds referred to in points (a) and (b) shall be calculated on the basis of total holdings of securities for the relevant Member State after applying any derogations under paragraph 1.
3.   NCBs may choose to grant derogations to all MMFs from the reporting requirements set out in Article 3(1), provided that their total holdings of securities with an ISIN code account for less than 2 % of securities held by euro area MMFs. This 2 % threshold shall be calculated on the basis of total holdings of securities by MMFs in the relevant Member State, after applying any derogations under paragraph 1.
4.   NCBs may choose to grant derogations to all FVCs from the reporting requirements set out in Article 3(1), provided that their total holdings of securities with an ISIN code account for less than 2 % of securities held by euro area FVCs. This 2 % threshold shall be calculated on the basis of total holdings of securities by FVCs in the relevant Member State, after applying any derogations under paragraph 1.
5.   NCBs may choose to grant the following derogations to custodians:
(a)
NCBs may fully or partly exempt custodians from the reporting requirements set out in Article 3(2)(a), provided that the data referred to in Article 3(2)(a) can be derived from other statistical or supervisory data sources, in accordance with the minimum statistical standards specified in Annex III. In addition the following applies:
(i)
in Member States for which the derogations under paragraph 1(a) apply, and in which the data referred to in Article 3(2)(a) are directly reported by investors, such data shall cover as a minimum on a security-by-security basis 60 % of the amount of securities referred to in Article 3(2)(a);
(ii)
in Member States for which the derogations under paragraph 1(b) apply, and in which the data referred to in Article 3(2)(a) are directly reported by investors, such data shall cover as a minimum on a security-by-security basis 75 % of the amount of securities referred to in Article 3(2)(a).
(b)
NCBs may partially or fully exempt from the reporting requirements set out in Article 3(2)(b) and (c) custodians holding a total amount of securities on behalf of all non-resident investors below EUR 10 billion.
6.   NCBs may choose to grant derogations to heads of reporting groups from the reporting requirements set out in Article 3(3) as follows:
(a)
NCBs may allow heads of reporting groups to report on a security-by-security basis statistical information covering 95 % of the amount of securities with an ISIN code held by their group, in accordance with the requirements of this Regulation, provided that the remaining 5 % of securities held by the group are not issued by one single issuer;
(b)
NCBs may request heads of reporting groups to provide further information on the type of securities excluded from reporting under point (a).
7.   NCBs may choose to grant derogations from the reporting requirements under this Regulation if the actual reporting agents report the same data under Regulation (EC) No 25/2009 (ECB/2008/32), Regulation (EC) No 958/2007 (ECB/2007/8), or Regulation (EC) No 24/2009 (ECB/2008/30), or if NCBs can otherwise derive the same data, in accordance with the minimum statistical standards specified in Annex III.
8.   With regard to actual reporting agents for which a derogation referred to in paragraphs 1, 2, 3 or 4 applies, NCBs shall continue to collect data on an annual basis on the amount of securities they hold or keep in custody in accordance with the requirements set out in Article 3(1), either on an aggregated or on a security-by-security basis.
9.   NCBs shall check the fulfilment of the conditions set out in paragraphs 1 to 7, as applicable, for the purposes of granting, renewing or withdrawing, if necessary, any derogation with effect from the start of each calendar year.
10.   The relevant NCB shall withdraw any derogations granted to custodians under paragraph 5(a) if data from other statistical or supervisory data sources that fulfil the minimum statistical standards specified in Annex III have not been made available in time to it for three consecutive reporting periods, irrespective of whether there is fault on the part of custodians. Custodians shall start reporting data, as set out in Article 3(2), not later than three months from the date on which the relevant NCB notifies them that the derogation has been withdrawn.
11.   NCBs may choose to address ad hoc reporting requirements to actual reporting agents that have been granted derogations under this Article, according to the level of detail deemed necessary by them. Actual reporting agents shall report the information requested on an ad hoc basis within 15 working days of a request made by the relevant NCB.
12.   The actual reporting agents may choose not to make use of derogations granted by the NCBs and to fulfil full reporting requirements instead. An actual reporting agent not using the derogations granted by a relevant NCB shall obtain that NCB’s consent prior to subsequently using them.
Article 5
Accounting rules
1.   Unless otherwise provided for in this Regulation, the accounting rules followed by the actual reporting agents for the purposes of reporting under this Regulation shall be those laid down in the national transposition of Council Directive 86/635/EEC of 8 December 1986 on the annual accounts and consolidated accounts of banks and other financial institutions 
(
12
)
 or, if this is inapplicable, in any other national or international standards that apply to the actual reporting agents.
2.   Without prejudice to national accounting practices holdings of securities shall be reported at nominal value or as number of shares. Market values may also be reported, as indicated in Part 4 of Annex II.
3.   Without prejudice to national accounting practices and netting arrangements, holdings of securities shall be reported on a gross basis for statistical purposes.
4.   Holdings of securities lent out under securities lending operations, or sold under a repurchase agreement, shall remain recorded as holdings by the original owner (and not as holdings of the temporary acquirer) where there is a firm commitment to reverse the operation (and not simply an option to do so). Where the temporary acquirer sells the securities received, this sale shall be recorded as an outright transaction in securities and reported by the temporary acquirer as a negative position in the securities portfolio.
Article 6
Timeliness
1.   NCBs shall decide when they need to receive data from actual reporting agents to be able to perform the necessary quality control procedures and to meet the deadlines in paragraph 2.
2.   NCBs shall transmit to the ECB for the actual reporting agents:
(a)
quarterly security-by-security data in accordance with Article 3(1), (2) and (5) by close of business on the 70th calendar day following the end of the quarter to which the data relate; or
(b)
monthly security-by-security data in accordance with Article 3(5) and Part 1 of Annex I, according to one of the options below:
(i)
on a quarterly basis for the three months of the reference quarter, by close of business on the 63rd calendar day following the end of the quarter to which the data relate; or
(ii)
on a monthly basis for each month of the reference quarter, by close of business on the 63rd calendar day following the end of the month to which the data relate; and
(c)
quarterly security-by-security positions in accordance with Article 3(3) by close of business:
(i)
from 2013 to 2015: on the 70th calendar day following the end of the quarter to which the data relate; and
(ii)
from 2016: on the 55th calendar day following the end of the quarter to which the data relate.
3.   Where a deadline referred to in paragraph 2 falls on a TARGET2 closing day, the deadline shall be extended to the following TARGET2 operating day, as announced on the ECB’s website.
Article 7
Minimum standards and national reporting arrangements
1.   The actual reporting agents shall comply with the reporting requirements to which they are subject in accordance with the minimum standards specified in Annex III.
2.   The NCBs shall define and implement the reporting arrangements to be followed by the actual reporting agents in accordance with national characteristics. The NCBs shall decide whether to require custodians to report security-by-security data on an investor-by-investor basis. The NCBs shall ensure that these reporting arrangements provide the required statistical information and allow checking of whether the minimum standards for transmission, accuracy and revisions specified in Annex III are met.
Article 8
Verification and compulsory collection
The NCBs shall exercise the rights to verify, according to the level of detail deemed necessary by the relevant NCB, or to collect, the information which the actual reporting agents are required to provide pursuant to this Regulation, without prejudice to the ECB’s right to exercise these rights itself. These rights shall in particular be exercised by the NCBs when actual reporting agents do not fulfil the minimum standards specified in Annex III.
Article 9
Simplified amendment procedure
Taking account of the views of the ESCB Statistics Committee, the Executive Board of the ECB may make technical amendments to the annexes to this Regulation, provided they neither change the underlying conceptual framework nor affect the reporting burden on the actual reporting agents. The Executive Board shall inform the Governing Council of any such amendment without undue delay.
Article 10
First reporting
The first reporting pursuant to this Regulation shall start with data relating to the reference period December 2013. The first time NCBs report to the ECB, they shall only be required to submit data on positions.
Article 11
Final provision
This Regulation shall enter into force on the 20th day following its publication in the 
Official Journal of the European Union
.
Done at Frankfurt am Main, 17 October 2012.
The President of the ECB
Mario DRAGHI
(
1
)
  
            
OJ L 310, 30.11.1996, p. 1
.
(
2
)
  
            
OJ L 318, 27.11.1998, p. 8
.
(
3
)
  
            
OJ L 211, 11.8.2007, p. 8
.
(
4
)
  
            
OJ L 15, 20.1.2009, p. 1
.
(
5
)
  
            
OJ L 15, 20.1.2009, p. 14
.
(
6
)
  
            
OJ L 145, 30.4.2004, p. 1
.
(
7
)
  
            
OJ L 177, 30.6.2006, p. 1
.
(
8
)
  
            
OJ L 331, 15.12.2010, p. 162
.
(
9
)
  First Council Directive 73/239/EEC of 24 July 1973 on the coordination of laws, regulations and administrative provisions relating to the taking-up and pursuit of the business of direct insurance other than life assurance (
OJ L 228, 16.8.1973, p. 3
).
(
10
)
  Directive 2002/83/EC of the European Parliament and of the Council of 5 November 2002 concerning life assurance (
OJ L 345, 19.12.2002, p. 1
).
(
11
)
  The numbering of categories throughout this Regulation reflects the numbering introduced in Commission proposal COM(2010) 774 final (the proposal for the ESA 2010 Regulation). For further information see Annex II.
(
12
)
  
            
OJ L 372, 31.12.1986, p. 1
.
ANNEX I
STATISTICAL REPORTING REQUIREMENTS
PART 1
Financial transactions
1.
MFIs, IFs and custodians reporting data on own holdings of securities or on securities they hold in custody on behalf of resident investors provide the statistical information in accordance with one of the following approaches:
(a)
on a monthly or quarterly basis, monthly or quarterly security-by-security financial transactions and, where requested by the relevant NCB, other changes in volume for the reference month or quarter; or
(b)
on a monthly or quarterly basis, monthly security-by-security positions and, where requested by the relevant NCB, other changes in volume for the reference month or for the three months of the reference quarter.
2.
FVCs provide the statistical information in accordance with one of the following approaches:
(a)
on a quarterly basis, quarterly security-by-security financial transactions and, where requested by the relevant NCB, other changes in volume for the reference quarter; or
(b)
on a monthly or quarterly basis, monthly security-by-security positions and, where requested by the relevant NCB, other changes in volume for the reference month or for the three months of the reference quarter; or
(c)
on a quarterly basis, quarterly security-by-security positions and, where requested by the relevant NCB, other changes in volume for the reference quarter.
3.
Custodians reporting (i) securities they hold in custody on behalf of non-financial investors resident in other euro area Member States, and (ii) securities issued by euro area entities they hold in custody on behalf of investors resident in non-euro area Member States and of investors resident outside the Union, provide the statistical information in accordance with one of the approaches set out in paragraph 2.
PART 2
Data on own holdings of securities with an ISIN code by MFIs, IFs, FVCs and custodians
For each security that has been assigned an ISIN code classified under the security category ‘debt securities’ (F.3), ‘listed shares’ (F.511) or ‘investment fund shares or units’ (F.52), data for the fields in the table below are reported by financial investors belonging to the MFIs, IFs, FVCs, and by custodians with reference to own holdings of securities. They are reported in accordance with the following rules and in conformity with the definitions in Annex II:
(a)
data for fields 1 and 2 are reported;
(b)
data is reported in accordance with either point (i) or (ii) as follows:
(i)
if MFIs, IFs, FVCs and custodians report security-by-security financial transactions, data for fields 5 and, where requested by the relevant NCB, 6 are reported; or
(ii)
if MFIs, IFs, FVCs and custodians do not report security-by-security financial transactions, data for field 6, where requested by the relevant NCB, are reported.
The relevant NCB may choose to require financial investors belonging to the MFIs, IFs, FVCs and custodians to report data for fields 1 and 3 instead of data in accordance with point (a). In this case, instead of data in accordance with point (b), data for fields 5 and, where requested by the relevant NCB, 7 are also reported.
The relevant NCB may also choose to require financial investors belonging to the MFIs, IFs, FVCs and custodians to report data for fields 2b, 3 and 4.
Field
Description
1
ISIN code
2
Number of units or aggregated nominal value
2b
Quotation basis
3
Market value
4
Portfolio investment or direct investment
5
Financial transactions
6
Other changes in volume at nominal value
7
Other changes in volume at market value
PART 3
Data on securities with an ISIN code held in custody on behalf of resident non-financial investors and other financial investors not required to report their own holdings of securities
Custodians report, for each security that has been assigned an ISIN code classified under the security category ‘debt securities’ (F.3), ‘listed shares’ (F.511) or ‘investment fund shares or units’ (F.52), which they hold in custody on behalf of resident non-financial investors and other financial investors that do not report their own holdings of securities, data for the fields in the table below. They report in accordance with the following rules and in conformity with the definitions in Annex II:
(a)
data for fields 1, 2, and 3 are reported;
(b)
data are reported in accordance with either point (i) or (ii) as follows:
(i)
if custodians report security-by-security financial transactions, data for fields 6 and, where requested by the relevant NCB, 7 are reported; or
(ii)
if custodians do not report security-by-security financial transactions, data for field 7, where requested by the relevant NCB, are reported.
The relevant NCB may choose to require custodians to report data for fields 1, 3 and 4 instead of data in accordance with point (a). In this case, instead of data in accordance with point (b), data for fields 6 and, where requested by the relevant NCB, 8 are also reported.
The relevant NCB may also choose to require custodians to report data for fields 2b, 4 and 5.
Field
Description
1
ISIN code
2
Number of units or aggregated nominal value
2b
Quotation basis
3
Sector of the holder:
—
Insurance corporations (S.128)
—
Pension funds (S.129)
—
Other financial intermediaries (S.125) excluding financial vehicle corporations, financial auxiliaries (S.126), captive financial institutions and money lenders (S.127)
—
Financial vehicle corporations
—
Non-financial corporations (S.11)
—
General government (S.13)
 (
1
)
—
Households and non-profit institutions serving households (S.14 + S.15)
 (
2
)
4
Market value
5
Portfolio investment or direct investment
6
Financial transactions
7
Other changes in volume at nominal value
8
Other changes in volume at market value
PART 4
Data on securities with an ISIN code held in custody on behalf of investors resident in other euro area Member States
Custodians report for each security that has been assigned an ISIN code classified under the security category ‘debt securities’ (F.3), ‘listed shares’ (F.511) or ‘investment fund shares or units’ (F.52), which they hold in custody on behalf of non-financial investors resident in other euro area Member States, data for the fields in the table below. They report in accordance with the following rules and in conformity with the definitions in Annex II:
(a)
data for fields 1, 2, 3 and 4 are reported;
(b)
data for field 7, where requested by the relevant NCB, are reported.
The relevant NCB may choose to require custodians to report data for fields 1, 3, 4 and 5 instead of data in accordance with point (a). In this case, where requested by the relevant NCB, instead of data in accordance with point (b), data for field 8 are also reported.
The relevant NCB may also choose to require custodians to report data for fields 2b, 5, 6 and 9.
Field
Description
1
ISIN code
2
Number of units or aggregated nominal value
2b
Quotation basis
3
Sector of the holder:
—
Households (S.14)
—
Other non-financial investors excluding households
4
Country of the holder
5
Market value
6
Portfolio investment or direct investment
7
Other changes in volume at nominal value
8
Other changes in volume at market value
9
Financial transactions
PART 5
Data on securities with an ISIN code issued by euro area residents held in custody on behalf of investors resident in non-euro area Member States or outside the Union
Custodians report for each security issued by euro area residents that has been assigned an ISIN code classified under the security category ‘debt securities’ (F.3), ‘listed shares’ (F.511) or ‘investment fund shares or units’ (F.52), which they hold in custody on behalf of investors resident in non-euro area Member States or outside the Union, data for the fields in the table below. They report in accordance with the following rules and in conformity with the definitions in Annex II:
(a)
data for fields 1, 2, 3, and 4 are reported;
(b)
data for field 7, where requested by the relevant NCB, are reported.
The relevant NCB may choose to require custodians to report data for fields 1, 3, 4 and 5 instead of data in accordance with point (a). In this case, where requested by the relevant NCB, instead of data in accordance with point (b), data for field 8 are also reported.
The relevant NCB may also choose to require custodians to report data for fields 2b, 5, 6 and 9.
Field
Description
1
ISIN code
2
Number of units or aggregated nominal value
2b
Quotation basis
3
Sector of the holder
 (
3
)
:
—
General government and central bank
—
Other investors excluding general government and central bank
4
Country of the holder
5
Market value
6
Portfolio investment or direct investment
7
Other changes in volume at nominal value
8
Other changes in volume at market value
9
Financial transactions
PART 6
Data on holdings of securities with an ISIN code by reporting groups
Heads of reporting groups provide the statistical information in accordance with one of the following reporting approaches:
(a)
holdings of securities for the group as a whole; or
(b)
holdings of securities by entities of the group resident in the country where the head is located separately from the holdings of securities by entities of the group non-resident in the country where the head is located; or
(c)
holdings of securities separately by each entity of the group.
Heads of reporting groups report for each security that has been assigned an ISIN code classified under the security category ‘debt securities’ (F.3), ‘listed shares’ (F.511) or ‘investment fund shares or units’ (F.52), which is held by the group, data for the fields in the table below. They report in accordance with the following rules and in conformity with the definitions in Annex II:
(a)
data for fields 1 and 2 are reported;
(b)
data under (a) are reported in accordance with one of the following options:
(i)
aggregated for the whole group; or
(ii)
separately for resident and for non-resident entities of the group. In this case data for field 4 are also reported; or
(iii)
separately by each entity of the group. In this case, data for field 5 are also reported.
The relevant NCB may also choose to require heads of reporting groups to report data for fields 2b and 3.
Field
Description
Alternative reporting options
1
ISIN code
(i)
Group level
(ii)
Resident entities and non-resident entities separately identified
(iii)
By entity
2
Number of units or aggregated nominal value
2b
Quotation basis
3
Market value
4
Resident entities/non-resident entities
5
Entity of the group
PART 7
Data on holdings of securities without an ISIN code
For each security that has not been assigned an ISIN code classified under the security category ‘short term debt securities’ (F.31), ‘long term debt securities’ (F.32), ‘listed shares’ (F.511) or ‘investment fund shares or units’ (F.52), data for the fields in the table below may be reported by financial investors belonging to the MFIs, IFs and FVCs, and by custodians. They report in accordance with the following rules and in conformity with the definitions in Annex II:
(a)
For investors reporting data on their holdings of securities, quarterly or monthly data may be reported as follows:
(i)
data for fields 1 to 4 (data for field 5 instead of fields 2 and 4 may be reported), for fields 6, 7 and 9 to 13, and either for field 14 or for fields 15 and 16, over the reference quarter or month, on a security-by-security basis using an identification number such as CUSIP, SEDOL, an NCB identification number, etc; or
(ii)
aggregated data for fields 2 to 4 (data for field 5 instead of fields 2 and 4 may be reported), for fields 6, 7, and 9 to 13, and either data for field 14 or for fields 15 and 16, over the reference quarter or month.
(b)
For custodians reporting data on securities they hold on behalf of resident financial investors not required to report their holdings of securities and on behalf of non-financial investors, quarterly or monthly data may be reported as follows:
(i)
data for fields 1 to 4 (data for field 5 instead of fields 2 and 4 may be reported), for fields 6 and 8 to 13, and either for field 14 or for fields 15 and 16, over the reference quarter or month, on a security-by-security basis using an identification number such as CUSIP, SEDOL, an NCB identification number, etc; or
(ii)
aggregated data for fields 2 to 4 (data for field 5 instead of fields 2 and 4 may be reported), for fields 6 and 8 to 13, and either data for field 14 or for fields 15 and 16, over the reference quarter or month.
Field
Description
1
Security identifier code (NCB identification number, CUSIP, SEDOL, other)
2
Number of units or aggregated nominal value
 (
4
)
3
Quotation basis
4
Price value
5
Market value
6
Instrument:
—
Short-term debt securities (F.31)
—
Long-term debt securities (F.32)
—
Listed shares (F.511)
—
Investment funds shares or units (F.52)
7
Sector or sub-sector of investors reporting data on own holdings of securities:
—
Central bank (S.121)
—
Deposit-taking corporations except central bank (S.122)
—
Money market funds (S.123)
—
Investment funds except money market funds (S.124)
—
Financial vehicle corporations
8
Sector or sub-sector of the investors reported by custodians:
—
Other financial corporations excluding monetary financial institutions, investment funds, financial vehicle corporations, insurance corporations and pension funds (S.125 + S.126 + S.127)
—
Insurance corporations (S.128)
—
Pension funds (S.129)
—
Non-financial corporations (S.11)
—
General government (S.13)
 (
5
)
—
Households and non-profit institutions serving households (S.14 + S.15)
 (
6
)
9
Sector or sub-sector of the issuer:
—
Central bank (S.121)
—
Deposit-taking corporations except central bank (S.122)
—
Money market funds (S.123)
—
Investment funds except money market funds (S.124)
—
Other financial corporations excluding monetary financial institutions, investment funds, financial vehicle corporations, insurance corporations and pension funds (S.125 + S.126 + S.127)
—
Financial vehicle corporations
—
Insurance corporations and pension funds (S.128 + S.129)
 (
7
)
—
Non-financial corporations (S.11)
—
General government (S.13)
—
Households and non-profit institutions serving households (S.14 + S.15)
 (
8
)
10
Portfolio investment or direct investment
11
Country breakdown of investor
12
Country breakdown of issuer
13
Security currency of denomination
14
Financial transactions
15
Revaluation adjustments
16
Other changes in volume
(
1
)
  Where available, ‘central government’ (S.1311), ‘state government’ (S.1312), ‘local government’ (S.1313) and ‘social security funds’ (S.1314) sub-sectors are reported separately identified.
(
2
)
  The relevant NCB may require actual reporting agents to separately identify the sub-sectors ‘households’ (S.14) and ‘non-profit institutions serving households’ (S.15).
(
3
)
  The sector classification contained in the System of National Accounts 1993 applies in this case as the ESA does not apply.
(
4
)
  For aggregated data: number of units or aggregated nominal value having the same price value (see field 4).
(
5
)
  Where available, ‘central government’ (S.1311), ‘state government’ (S.1312), ‘local government’ (S.1313) and ‘social security funds’ (S.1314) sub-sectors are reported separately identified.
(
6
)
  Where available, ‘households’ (S.14) and ‘non-profit institutions serving households’ (S.15) sub-sectors are reported separately identified.
(
7
)
  Where available, ‘insurance corporations’ (S.128) and ‘pension funds’ (S.129) sectors are reported separately identified.
(
8
)
  The relevant NCB may require actual reporting agents to separately identify the sub-sectors ‘households’ (S.14) and ‘non-profit institutions serving households’ (S.15).
ANNEX II
DEFINITIONS
PART 1
Definitions of instrument categories
This table provides a detailed description of instrument categories, which national central banks (NCBs) transpose into categories applicable at national level in accordance with this Regulation.
Category
Description of main features
1.
Debt securities (F.3)
Debt securities are negotiable financial instruments serving as evidence of debt. Debt securities display the following characteristics:
(a)
an issue date on which the debt security is issued;
(b)
an issue price at which investors buy the debt securities when first issued;
(c)
a redemption date or maturity date, on which the final contractually scheduled repayment of the principal is due;
(d)
a redemption price or face value, which is the amount to be paid by the issuer to the holder at maturity;
(e)
an original maturity, which is the period from the issue date until the final contractually scheduled payment;
(f)
a remaining or residual maturity, which is the period from the reference date until the final contractually scheduled payment;
(g)
a coupon rate that the issuer pays to holders of the debt securities; the coupon may be fixed throughout the life of the debt security or vary with inflation, interest rates, or asset prices. Bills and zero-coupon debt securities offer no coupon interest;
(h)
coupon dates, on which the issuer pays the coupon to the securities’ holders;
(i)
the issue price, redemption price, and coupon rate may be denominated (or settled) in either national currency or foreign currencies.
The credit rating of debt securities, which indicates the credit worthiness of individual debt securities issues, is assigned by recognised agencies on the basis of rating categories.
With regard to point (c), the maturity date may coincide with the conversion of a debt security into a share. In this context, convertibility means that the holder may exchange a debt security for the issuer’s common equity. Exchangeability means that the holder may exchange the debt security for shares of a corporation other than the issuer. Perpetual securities, which have no stated maturity date, are classified as debt securities.
1a.
Short-term debt securities (F.31)
Debt securities whose original maturity is one year or less, and debt securities repayable on demand of the creditor.
1b.
Long-term debt securities (F.32)
Debt securities whose original maturity is more than one year, or of no stated maturity.
2.
Equity (F.51)
Equity is a financial asset that is a claim on the residual value of a corporation, after all other claims have been met. Ownership of equity in legal entities is usually evidenced by shares, stocks, depository receipts, participations, or similar documents. Shares and stocks have the same meaning.
Equity is sub-categorised into the following: listed shares (F.511); unlisted shares (F.152); and other equity (F.519).
2a.
Listed shares (F.511)
Listed shares are equity securities listed on an exchange. Such an exchange may be a recognised stock exchange or any other form of secondary market. Listed shares are also referred to as quoted shares. The existence of quoted prices of shares listed on an exchange means that current market prices are usually readily available.
3.
Investment fund shares or units (F.52)
Investment fund shares are shares of an investment fund if the fund has a corporate structure. They are known as units if the fund is a trust. Investment funds are collective investment undertakings through which investors pool funds for investment in financial and/or non-financial assets.
Investment fund shares are subdivided into: money market fund (MMF) shares or units (F.521); and other investment fund shares or units other than MMF shares or units (F.529).
PART 2
Definitions of sectors
This table provides a description of sector categories, which NCBs transpose into categories applicable at national level in accordance with this Regulation.
Sector
Definition
1.
Non-financial corporations (S.11)
The sector non-financial corporations (S.11) consists of institutional units which are independent legal entities and market producers, and whose principal activity is the production of goods and non-financial services. This sector also includes non-financial quasi-corporations.
2.
The central bank (S.121)
The sub-sector the central bank (S.121) consists of all financial corporations and quasi-corporations whose principal function is to issue currency, to maintain the internal and external value of the currency and to hold all or part of the international reserves of the country.
3.
Deposit-taking corporations except the central bank (S.122)
The sub-sector deposit-taking corporations except the central bank (S.122) includes all financial corporations and quasi-corporations, except those classified in the central bank and in the MMF sub-sectors, which are principally engaged in financial intermediation and whose business is to receive deposits from institutional units and, for their own account, to grant loans and/or to make investments in securities.
4.
Money market funds (MMFs) (S.123)
The sub-sector MMFs (S.123) as collective investment schemes consists of all financial corporations and quasi-corporations, except those classified in the central bank and in the credit institutions sub-sectors, which are principally engaged in financial intermediation. Their business is to receive investment fund shares or units as close substitutes for deposits from institutional units and, for their own account, to make investments primarily in MMF shares/units, short-term debt securities, and/or deposits.
5.
Non-MMF investment funds (S.124)
The sub-sector non-MMF investment funds (S.124) consists of all collective investment schemes, except those classified in the MMF sub-sector, which are principally engaged in financial intermediation. Their business is to receive, from institutional units, investment fund shares or units which are not close substitutes for deposits and, on their own account, to make investments primarily in financial assets other than short-term financial assets and in non-financial assets (usually real estate). Non-MMF investment funds cover investment trusts, unit trusts and other collective investment schemes whose investment fund shares or units are not seen as close substitutes for deposits.
6.
Other financial intermediaries, except insurance corporations and pension funds (S.125)
The sub-sector other financial intermediaries, except insurance corporations and pension funds (S.125) consists of all financial corporations and quasi-corporations which are principally engaged in financial intermediation by incurring liabilities in forms other than currency, deposits, or investment fund shares, or in relation to insurance, pension and standardised guarantee schemes from institutional units.
7.
Financial vehicle corporations engaged in securitisation transactions (‘FVCs’)
FVCs are undertakings carrying out securitisation transactions. FVCs that satisfy the criteria of an institutional unit are classified in S.125, otherwise they are treated as an integral part of the parent.
8.
Financial auxiliaries (S.126)
The sub-sector financial auxiliaries (S.126) consists of all financial corporations and quasi-corporations which are principally engaged in activities closely related to financial intermediation but which are not financial intermediaries themselves.
9.
Captive financial institutions and money lenders (S.127)
The sub-sector captive financial institutions and money lenders (S.127) consists of all financial corporations and quasi-corporations which are neither engaged in financial intermediation nor in providing financial auxiliary services, and where most of either their assets or their liabilities are not transacted on open markets.
10.
Insurance corporations (S.128)
The sub-sector insurance corporations (S.128) consists of all financial corporations and quasi-corporations which are principally engaged in financial intermediation as the consequence of the pooling of risks mainly in the form of direct insurance or reinsurance.
11.
Pension funds (S.129)
The sub-sector pension funds (S.129) consists of all financial corporations and quasi-corporations which are principally engaged in financial intermediation as the consequence of the pooling of social risks and needs of the insured persons (social insurance). Pension funds as social insurance schemes provide income in retirement, and often benefits for death and disability.
12.
General government (S.13)
The sector general government (S.13) consists of institutional units which are non-market producers whose output is intended for individual and collective consumption, and are financed by compulsory payments made by units belonging to other sectors, and institutional units principally engaged in the redistribution of national income and wealth.
The general government sector is divided into four sub-sectors: central government (S.1311); state government (S.1312); local government (S.1313); and social security funds (S.1314).
13.
Households (S.14)
The sector households (S.14) consists of individuals or groups of individuals as consumers and as entrepreneurs producing market goods and non-financial and financial services (market producers) provided that the production of goods and services is not by separate entities treated as quasi-corporations. It also includes individuals or groups of individuals as producers of goods and non-financial services for exclusively own final use.
14.
Non-profit institutions serving households (S.15)
The sector non-profit institutions serving households (S.15) consists of non-profit institutions which are separate legal entities, which serve households and are private non-market producers. Their principal resources are voluntary contributions in cash or in kind from households in their capacity as consumers, from payments made by general governments and from property income.
PART 3
Definition of financial transactions
1.
The actual reporting agents report transactions data as set out in Article 3(5).
2.
Financial transactions are defined as transactions in financial assets and liabilities between resident institutional units, and between them and non-resident institutional units. A financial transaction between institutional units is a simultaneous creation or liquidation of a financial asset and the counterpart liability, or a change in ownership of a financial asset, or an assumption of a liability. Accrued interest not yet paid is recorded as a financial transaction, showing that interest is reinvested in the relevant financial instrument.
Financial transactions are recorded at transaction values, that is, the values in national currency at which the financial assets and/or liabilities involved are created, liquidated, exchanged or assumed between institutional units.
The transaction value includes accrued interest and does not include service charges, fees, commissions, and similar payments for services provided in carrying out the transactions, nor taxes on the transactions. Valuation changes are not financial transactions.
3.
Financial transactions are measured as the difference between securities positions (including accrued interest) at end-period reporting dates, from which the effect of changes due to influences from ‘revaluation adjustments’ (caused by price and exchange rates changes) and ‘other changes in volume’ is removed.
4.
Price and exchange rate revaluations refer to fluctuations in the valuation of the securities that arise either from changes in the price of securities and/or in exchange rates that affect the values expressed in euro of securities denominated in a foreign currency. As these changes represent holdings gains or losses which are not due to financial transactions, these effects need to be removed from the transactions data.
—
Price revaluations include changes that occur in the reference period in the value of end-period positions because of changes in the reference value at which they are recorded, i.e. holding gains or losses.
—
Exchange rate revaluations refer to movements in exchange rates against the euro that occur between end-period reporting dates, which give rise to changes in the value of foreign currency securities expressed in euro.
5.
Other changes in volume refer to changes in the volume of assets which may arise on the investor side, due to (a) the alteration in the statistical coverage of the population (e.g. the reclassification and restructuring of institutional units 
(
1
)
); (b) the reclassification of assets; (c) reporting errors that have been corrected in data reported only over a limited time range; (d) the writing-off or writing-down of bad debts, when these are in the form of securities, by creditors, and the unilateral cancellation of liabilities by debtors (known as debt repudiation); or (e) changes of residence of the investor.
PART 4
Definitions of security-by-security attributes
Field
Description
Security identification number
A code that uniquely identifies a security. It is the ISIN code if this has been assigned to the security, or another security identification number.
Positions at nominal value (in nominal currency or euro or positions in number of shares or units)
Number of units of a security, or aggregated nominal amount if the security is traded in amounts rather than in units, excluding the accrued interest.
Positions at market value
Amount held of a security at the price quoted in the market in euro. NCBs must in principle require accrued interest to be reported either under this position or separately. However, NCBs may at their discretion require data excluding accrued interest.
Other changes in volume (nominal value)
Other changes in the volume of the security held, at nominal value in nominal currency/unit or euro.
Other changes in volume (market value)
Other changes in the volume of the security held, at market value in euro.
Financial transactions
The sum of purchases minus sales of a security, recorded at transaction value in euro.
Portfolio investment or direct investment
The function of the investment according to the classification of balance of payments statistics
 (
2
)
.
Price value
Price of the security at the end of the reference period.
Quotation basis
Indicates whether the security is quoted in percentage or in units.
Revaluation adjustments
Price and exchange rate revaluations, as referred to in Part 3.
Security currency of denomination
The International Standards Organisation code, or equivalent, of the currency used to express the price and/or the amount of the security.
(
1
)
  i.e. mergers and acquisitions.
(
2
)
  Guideline ECB/2011/23 of 9 December 2011 on the statistical reporting requirements of the European Central Bank in the field of external statistics (
OJ L 65, 3.3.2012, p. 1
).
ANNEX III
MINIMUM STANDARDS TO BE APPLIED BY THE ACTUAL REPORTING POPULATION
Actual reporting agents must fulfil the following minimum standards to meet the statistical reporting requirements of the European Central Bank (ECB).
1.
Minimum standards for transmission:
(a)
reporting to the national central banks (NCBs) must be timely and within the deadlines set by the relevant NCB;
(b)
statistical reports must take their form and format from the technical reporting requirements set by the NCBs;
(c)
the contact persons within the actual reporting agent must be identified;
(d)
the technical specifications for data transmission to NCBs must be followed.
2.
Minimum standards for accuracy:
(a)
all linear constraints must be fulfilled where applicable (e.g. subtotals must add up to totals);
(b)
actual reporting agents must be able to provide information on the developments implied by the data supplied;
(c)
the statistical information must be complete;
(d)
actual reporting agents must follow the dimensions and decimals set by the NCBs for the technical transmission of the data;
(e)
actual reporting agents must follow the rounding policy set by the NCBs for the technical transmission of the data.
3.
Minimum standards for compliance with concepts:
(a)
the statistical information must comply with the definitions and classifications contained in this Regulation;
(b)
in the event of deviations from these definitions and classifications, where applicable actual reporting agents must monitor on a regular basis and quantify the difference between the measure used and the measure contained in this Regulation;
(c)
actual reporting agents must be able to explain breaks in the data supplied compared with the previous periods' figures.
4.
Minimum standards for revisions:
The revisions policy and procedures set by the ECB and the NCBs must be followed. Revisions deviating from regular revisions must be accompanied by explanatory notes.

Summary:
Statistics on holdings of securities
SUMMARY OF:
Regulation (EU) 
No 1011/2012
 concerning statistics on holdings of securities (ECB/2012/24)
Guideline 2013/215/EU concerning statistics on holdings of securities (ECB/2013/7)
WHAT IS THE AIM OF THE REGULATION AND THE GUIDELINE?
The regulation sets out the rules for the collection by the 
European Central Bank (ECB)
 of comprehensive statistical information on: 
the 
exposure
 of economic sectors and individual banking groups in euro area countries to specific classes of securities;
the 
links
 between the economic sectors of holders and issuers of securities;
the 
market for securities
 issued by euro area residents.
The guideline: 
sets out the 
obligations of the national central banks (NCBs)
 of the countries whose currency is the euro to report to the ECB statistics on holdings of securities to be collected; and
establishes a 
system for data quality management
 of these statistics designed to ensure the completeness, accuracy and consistency of statistics collected.
KEY POINTS
The ECB collects securities holdings statistics (SHS) on a security-by-security basis. These data provide information on securities held by selected categories of euro area investors, broken down by instrument type, issuer country, investor country, currency of denomination and further classifications.
The 
regulation
:
defines the 
actual reporting population
 as consisting of sectoral data reporting agents
1
 and group data reporting agents
2
;
sets out the respective 
statistical reporting requirements
 for sectoral data reporting agents and group data reporting agents (further details are contained in the regulation’s Annex I), as well as more general statistical reporting requirements which are in line with Regulation (EU) 
No 
1073/2013
, Regulation (EU) 
No 
1075/2013
 and Regulation (EU) 
No 
1374/2014
;
it lists the 
rules applicable to derogations
 and the 
instances
 in which 
NCBs may grant derogations
 for: 
sectoral data reporting agents; and
group data reporting agents (updated by amending Regulation (EU) 
2018/318
);
sets out 
accounting rules
 for the reporting of sectoral data and of group data, as well as general accounting rules;
fixes the 
deadlines for the transmission by NCBs of the data
 to the ECB;
sets out the rules regarding 
minimum standards for reporting
 (specified in Annex III);
requires NCBs to define and implement the 
reporting arrangements
 to be followed by the actual reporting agents in accordance with national characteristics;
lays down the 
procedures
 to be following in the event of a 
merger, division or reorganisation
 that might affect the fulfilment of statistical obligations;
grants the NCBs the 
rights to verify
 or to 
compulsorily collect
 the information when reporting agents do not fulfil the minimum standards in Annex III.
The regulation has 
3 annexes
:
I: Statistical reporting requirements
;
II: Definitions
 (of instrument categories, sectors, financial transactions, security-by-security attributes, holder attributes, issuer attributes, and accounting and risk-related attributes);
III: Minimum standards
 to be applied by the actual reporting population.
Amendments to the regulation
The main changes introduced by amending Regulations (EU) 
2016/1384
 and (EU) 
2018/318
 extended the data collection in order to comprise more banking groups and more attributes starting with data relating to the reference period end-September 2018. The reporting population was also increased to cover all banking groups that are directly supervised by the ECB.
The 
guideline
 contains:
further rules governing 
NCBs’ reporting obligations
 (depending on whether they have an International Securities Identification Number (ISIN)
3
 for sectoral data);
reporting approaches for holdings of securities
 (depending on whether they have an ISIN, their issuer, etc.);
approaches for 
compiling statistics
 on holdings of 
securities held in custody
;
a requirement for NCBs to inform the ECB, at least once a year, of the 
derogations
 granted to, renewed or withdrawn from reporting agents for the following calendar year, as well as any 
ad hoc
 reporting requirements imposed on actual reporting agents that have been granted a derogation;
reference data on 
reporting groups’ consolidated balance sheet assets
;
notification procedure
 to group reporting agents;
rules concerning: 
a 
review procedure
 by the 
ECB General Council
;
monitoring and verifying statistics
; and
transmission standards
.
Amendments to the guideline
Guideline (EU) 
2016/1386
 introduced data quality management targets and revised the procedures to be followed by the NCBs when reporting to the ECB.
Guideline (EU) 
2018/323
 clarified the scope of group data reporting agents and the letter of notification of classification as group data reporting agent.
FROM WHEN DO THE REGULATION AND GUIDELINE APPLY?
The regulation has applied since 
21 November 2012
. The guideline has applied since 
1 January 2014
.
BACKGROUND
Collecting SHS helps monitor financial stability and financial integration in the euro area, and also in the EU as a whole, as comparable indicators are often available for all EU countries.
For more information, see:
Securities holdings statistics
 (
European Central Bank
).
KEY TERMS
Sectoral data reporting agents:
 resident monetary financial institutions, investment funds, financial vehicle corporations, insurance corporations and custodians (which are entities which undertake the safekeeping and administration of financial instruments for the account of clients).
Group data reporting agents:
 where they have been identified by the ECB’s Governing Council as part of the actual reporting population, and notified of their reporting obligations (by letter, see Guideline, Annex II).
International Securities Identification Number (ISIN):
 a code assigned to securities, composed of 12 alphanumeric characters, which uniquely identifies a securities issue.
MAIN DOCUMENTS
Regulation (EU) 
No 
1011/2012
 of the European Central Bank of 
17 October 2012
 concerning statistics on holdings of securities (ECB/2012/24) (OJ L 305, 
1.11.2012
, 
pp. 6-24
)
Successive amendments to Regulation (EU) 
No 1011/2012
 have been incorporated into the original document. This 
consolidated version
 is of documentary value only.
Guideline 
2013/215/EU
 of the European Central Bank of 
22 March 2013
 concerning statistics on holdings of securities (ECB/2013/7) (OJ L 125, 
7.5.2013
, 
pp. 17-33
)
See 
consolidated version
.
RELATED DOCUMENTS
Regulation (EU) 
No 
1374/2014
 of the European Central Bank of 
28 November 2014
 on statistical reporting requirements for insurance corporations (ECB/2014/50) (OJ L 366, 
20.12.2014
, 
pp. 36-76
)
Regulation (EU) 
No 
1073/2013
 of the European Central Bank of 
18 October 2013
 concerning statistics on the assets and liabilities of investment funds (recast) (ECB/2013/38) (OJ L 297, 
7.11.2013
, 
pp. 73-93
)
See 
consolidated version
.
Regulation (EU) 
No 
1075/2013
 of the European Central Bank of 
18 October 2013
 concerning statistics on the assets and liabilities of financial vehicle corporations engaged in securitisation transactions (recast) (ECB/2013/40) (OJ L 297, 
7.11.2013
, 
pp. 107-121
)
See 
consolidated version
.
last update 
22.5.2019

--- DANISH ---

Document:
1.11.2012
DA
Den Europæiske Unions Tidende
L 305/6
DEN EUROPÆISKE CENTRALBANKS FORORDNING (EU) Nr. 1011/2012
af 17. oktober 2012
om statistik over beholdninger af værdipapirer
(ECB/2012/24)
STYRELSESRÅDET FOR DEN EUROPÆISKE CENTRALBANK HAR —
under henvisning til statutten for Det Europæiske System af Centralbanker og Den Europæiske Centralbank, særlig artikel 5,
under henvisning til Rådets forordning (EF) nr. 2223/96 af 25. juni 1996 om det europæiske national- og regionalregnskabssystem i Det Europæiske Fællesskab (herefter "ENS 95") 
(
1
)
, navnlig bilag A,
under henvisning til Rådets forordning (EF) nr. 2533/98 af 23. november 1998 om Den Europæiske Centralbanks indsamling af statistisk information 
(
2
)
, særlig artikel 5, stk. 1, og artikel 6, stk. 4,
under henvisning til Den Europæiske Centralbanks forordning (EF) nr. 958/2007 af 27. juli 2007 om statistik vedrørende investeringsforeningers aktiver og passiver (ECB/2007/8) 
(
3
)
,
under henvisning til Den Europæiske Centralbanks forordning (EF) nr. 24/2009 af 19. december 2008 om statistik over aktiver og passiver hos financial vehicle corporations, der deltager i securitisationstransaktioner (ECB/2008/30) 
(
4
)
,
under henvisning til Den Europæiske Centralbanks forordning (EF) nr. 25/2009 af 19. december 2008 om den konsoliderede balance i MFI-sektoren (monetære finansielle institutioner) (ECB/2008/32) 
(
5
)
,
under henvisning til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2004/39/EF af 21. april 2004 om markeder for finansielle instrumenter, om ændring af Rådets direktiv 85/611/EØF, og 93/6/EØF samt Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2000/12/EF og om ophævelse af Rådets direktiv 93/22/EØF 
(
6
)
,
under henvisning til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2006/48/EF af 14. juni 2006 om adgang til at optage og udøve virksomhed som kreditinstitut 
(
7
)
, og
ud fra følgende betragtninger:
(1)
For at kunne udføre Det Europæiske System af Centralbankers (ESCB) opgaver og overvåge de finansielle markeder og finansielle aktiviteter inden for euroområdet er det nødvendigt, at Den Europæiske Centralbank (ECB) med støtte fra de nationale centralbanker indsamler statistisk information af høj kvalitet, værdipapir for værdipapir, om de værdipapirer, der besiddes af de institutionelle sektorer i euroområdet, samt de værdipapirer, som er udstedt af residenter i euroområdet, og som besiddes af de institutionelle sektorer uden for euroområdet.
(2)
For at bidrage til en smidig gennemførelse af de kompetente myndigheders politikker vedrørende tilsynet med kreditinstitutterne, det finansielle systems stabilitet og analysen af den pengepolitiske transmissionsmekanisme er det nødvendigt, at ECB indsamler oplysninger, værdipapir for værdipapir, fra bankkoncernerne om deres beholdninger af værdipapirer.
(3)
Formålet med indsamlingen af de pågældende data er at forsyne ECB med omfattende statistisk information om eksponeringen af de økonomiske sektorer og individuelle bankkoncerner i medlemsstaterne i euroområdet over for nærmere angivne kategorier af værdipapirer, om forbindelserne mellem de økonomiske sektorer, som besiddere og udstedere af værdipapirer tilhører, og om markedet for værdipapirer udstedt af residenter i euroområdet. Vigtigheden af at have præcise data for de økonomiske sektorers og bankkoncerners eksponering over for visse kategorier af værdipapirer på et mere disaggregeret niveau blev tydelig under den finansielle krise, da det ud fra de aggregerede data ikke var muligt at foretage en korrekt identifikation af de risici for den finansielle stabilitet, som var en følge af afsmittende mekanismer mellem de enkelte finansielle institutioner, og som blev genereret af visse kategorier af værdipapirer. Rettidig information om værdipapirbeholdningerne for hvert enkelt værdipapir vil også gøre det muligt for ECB at overvåge overførslen af risici fra de finansielle markeder til realøkonomien.
(4)
Disse statistiske oplysninger vil endvidere støtte ECB's analyser af udviklingen på de finansielle markeder og overvågningen af ændringerne i de økonomiske sektorers værdipapirporteføljer samt forbindelserne mellem finansielle formidlere og ikke-finansielle investorer.
(5)
Som følge af den indbyrdes forbindelse mellem pengepolitikken og det finansielle systems stabilitet er det også nødvendigt at indsamle statistiske oplysninger, værdipapir for værdipapir, om positioner og finansielle transaktioner for værdipapirbeholdningerne, og at udlede transaktioner fra positionerne, for at kunne opfylde regelmæssige og ad hoc-baserede analytiske behov for derved at støtte ECB's udarbejdelse af monetære og finansielle analyser og ESCB's bidrag til det finansielle systems stabilitet. Disse statistiske oplysninger vil gøre det muligt at sammenholde oplysninger om værdipapirer, som besiddes af de institutionelle sektorer, med oplysninger om de enkelte udstedere ude i verden og derved udgøre et vigtigt redskab i forbindelse med overvågningen af opbygningen og udviklingen af finansielle ubalancer.
(6)
Det er også nødvendigt at gøre det muligt for ECB at yde analytisk og statistisk støtte til Det Europæiske Udvalg for Systemiske Risici i henhold til Rådets forordning (EU) nr. 1096/2010 af 17. november 2010 om overdragelse til Den Europæiske Centralbank af specifikke opgaver i relation til Det Europæiske Udvalg for Systemiske Risici's funktionsmåde 
(
8
)
.
(7)
Derfor bør ECB's Styrelsesråd udpege en række bankkoncerner, som skal foretage indberetning med henblik på indsamling af data i henhold til denne forordning under hensyn til størrelsen af hver enkelt koncerns konsoliderede balance set i forhold til de samlede aktiver på den konsoliderede balance for alle bankkoncerner i den Europæiske Union, hvor væsentlige den pågældende koncerns aktiviteter inden for et særligt segment af bankforretningsområdet er og koncernens relevans for det finansielle systems stabilitet og funktionsmåde i euroområdet og/eller i de individuelle medlemsstater.
(8)
Standarderne for beskyttelse og anvendelse af fortrolig statistisk information, som fastsat i artikel 8 i Rådets forordning (EF) nr. 2533/98, bør finde anvendelse.
(9)
Rapporteringskravene i henhold til denne forordning, herunder undtagelserne herfra, berører ikke rapporteringskravene i andre ECB-retsakter og instrumenter, som også, eventuelt kun delvist, vedrører rapportering, værdipapir for værdipapir, af statistiske oplysninger om værdipapirbeholdninger.
(10)
Det er nødvendigt at fastlægge en procedure, der giver mulighed for at foretage tekniske ændringer af bilagene til denne forordning på en effektiv måde, forudsat at de hverken ændrer den underliggende begrebsmæssige ramme eller påvirker rapporteringsbyrden for rapporteringsenhederne i medlemsstaterne. En sådan procedure skal muliggøre, at ESCB's Statistiske Komités synspunkter tages i betragtning —
UDSTEDT FØLGENDE FORORDNING:
Artikel 1
Definitioner
I denne forordning forstås ved:
1.   
"indsamlingsdata, værdipapir for værdipapir" (‧security-by-security‧ data collection)
: indsamling af data opdelt efter individuelle værdipapirer
2.   
"position" (position)
: beholdningen af værdipapirer af de kategorier, som er anført i nr. 15, der ejes af eller opbevares i depot hos en faktisk rapporteringsenhed ved udgangen af en referenceperiode, som yderligere defineret i Del 4 i bilag II
3.   
"moderkreditinstitut" (parent credit institution), "finansielt moderholdingselskab" (parent financial holding company), "datterselskab" (subsidiary) og "filial" (branch)
: som defineret i artikel 4 i direktiv 2006/48/EF
4.   
"bankkoncern" (banking group)
: a) et moderkreditinstitut og alle dets finansielle datterselskaber og filialer, undtagen forsikringsselskaber, som har modtaget en administrativ tilladelse i henhold til artikel 6 i direktiv 73/239/EØF 
(
9
)
 eller artikel 4 i direktiv 2002/83/EF 
(
10
)
, eller b) et finansielt moderholdingselskab og alle dets finansielle datterselskaber og filialer, undtagen forsikringsselskaber, som har modtaget en administrativ tilladelse i henhold til artikel 6 i direktiv 73/239/EØF eller artikel 4 i direktiv 2002/83/EF, i begge tilfælde forudsat at moderselskabet er bankkoncernens hovedkontor. En enhed uden datterselskaber udgør i sig selv en koncern, forudsat at enheden ikke selv er et datterselskab
5.   
"resident" (resident)
: som defineret i artikel 1, stk. 4 i forordning (EF) nr. 2533/98
6.   
"monetær finansiel institution" (monetary financial institution, MFI), "kreditinstitut" (credit institution, CI) og "pengemarkedsforening" (money market fund, MMF)
: som defineret i artikel 1 i forordning (EF) nr. 25/2009 (ECB/2008/32). MFI-sektoren omfatter kreditinstitutter og pengemarkedsforeninger
7.   
"investeringsforening" (investment fund, IF)
: som defineret i artikel 1 i forordning (EF) nr. 958/2007 (ECB/2007/8)
8.   
"financial vehicle corporation"(FVC)
: som defineret i artikel 1, stk. 1, i forordning (EF) nr. 24/2009 (ECB/2008/30)
9.   
"depotforvalter" (custodian)
: en enhed tilhørende sektoren "finansielle selskaber" (S.12 
(
11
)
), som opbevarer og forvalter finansielle instrumenter for kunders regning, herunder depotvirksomhed og tilknyttede tjenesteydelser som f.eks. sikkerhedsstillelse/likviditetspleje, som specificeret i afsnit B, punkt 1 i bilag I til direktiv 2004/39/EF
10.   
"bankkoncerns hovedkontor" (head of a banking group)
: et moderselskab i en bankkoncern, forudsat at det enten er et moderkreditinstitut i EU eller et finansielt moderholdingselskab i EU, som defineret i artikel 4 i direktiv 2006/48/EF og som gennemført i medlemsstaterne i EU, dog skal "EU" erstattes af "euroområdet" og "medlemsstat" af "medlemsstat i euroområdet"
11.   
"rapporterende koncerns hovedkontor" (head of a reporting group)
: hovedkontoret i en bankkoncern, som Styrelsesrådet har udpeget som en rapporterende koncern i henhold til artikel 2, stk. 4
12.   
"investor" (investor)
: enhver enhed eller person, der ejer et finansielt instrument
13.   
"værdipapirer opbevaret i depot" (securities held in custody)
: værdipapirer, som opbevares og forvaltes af depotforvaltere på vegne af investorerne
14.   
"relevant national centralbank" (relevant NCB)
: den nationale centralbank i den medlemsstat i euroområdet, hvor den pågældende rapporteringsenhed er resident
15.   
"værdipapirer" (securities)
: følgende kategorier af værdipapirer:
a)
"gældsværdipapirer" (debt securities) (F.3)
b)
"noterede aktier" (listed shares) (F.511)
c)
"investeringsforeningsandele eller -enheder" (investment fund shares or units) (F.52)
16.   
"værdipapirbeholdninger" (holdings of securities)
: økonomisk ejerskab af de kategorier af værdipapirer, der er anført i nr. 15
17.   
"ISIN"-kode
: Internationalt identifikationsnummer for værdipapirer (International Securities Identification Number) bestående af 12 alfanumeriske tegn, som knyttes til et værdipapir, og som entydigt identificerer værdipapiret (som defineret i ISO 6166).
Artikel 2
Faktisk rapporteringspopulation
1.   Den faktiske rapporteringspopulation omfatter de residente monetære finansielle institutioner, investeringsforeninger, FVC'er, depotforvaltere og de hovedkontorer for bankkoncerner, som Styrelsesrådet har udpeget som rapporterende koncerner i henhold til stk. 4, og som er blevet underrettet om deres rapporteringsforpligtelser i henhold til stk. 5 (herefter kollektivt "faktiske rapporteringsenheder" og individuelt "faktisk rapporteringsenhed").
2.   Hvis en pengemarkedsforening, en investeringsforening eller en FVC ikke har status som juridisk person i henhold til national lovgivning, har de personer, som i henhold til loven har ret til at repræsentere dem, eller såfremt der ikke findes en formaliseret repræsentation, de personer, som er ansvarlige for deres handlinger i henhold til den nationale lov, der finder anvendelse, ansvar for at indberette de oplysninger, der kræves i henhold til denne forordning.
3.   De faktiske rapporteringsenheder er fuldt rapporteringspligtige, medmindre en undtagelse i henhold til artikel 4 finder anvendelse.
4.   Styrelsesrådet kan træffe beslutning om, at en bankkoncern udgør en rapporterende koncern, hvis koncernen har balanceførte aktiver i overensstemmelse med afsnit V, kapitel 2, afdeling 1 i direktiv 2006/48/EF, som:
a)
udgør mere end 0,5% af de samlede balanceførte aktiver for Unionens bankkoncerner (herefter "0,5%-tærsklen"), i henhold til de nyeste data tilgængelige for ECB, dvs.:
i)
data, som er opgjort pr. udgangen af december i det kalenderår, der går forud for underretningen nævnt i stk. 5, eller
ii)
hvis dataene under i) ikke er tilgængelige, data, som er opgjort pr. udgangen af december i det foregående år, eller
b)
er lig med eller mindre end 0,5%-tærsklen, forudsat at bankkoncernen opfylder visse kvantitative eller kvalitative kriterier, der medfører, at den har betydning for det finansielle systems stabilitet og funktionsmåde i euroområdet (f.eks. med hensyn til den indbyrdes forbindelse med andre finansielle institutioner i euroområdet, aktiviteter på tværs af jurisdiktioner, manglende substituerbarhed, selskabsstrukturens kompleksitet) og/eller i individuelle medlemsstater i euroområdet (f.eks. med hensyn til bankkoncernens relative vigtighed inden for et særligt segment på markedet for banktjenester i en eller flere medlemsstater i euroområdet).
5.   Den relevante nationale centralbank underretter de rapporterende koncerners hovedkontorer om Styrelsesrådets beslutning i henhold til stk. 4, og om deres forpligtelser i henhold til denne forordning.
6.   Med forbehold af artikel 10 skal de rapporterende koncerners hovedkontorer, som er blevet underrettet i henhold til stk. 5, efter at den første indberetning i henhold til denne forordning er foretaget, begynde at indberette data senest seks måneder fra datoen for underretningen.
7.   En rapporterende koncerns hovedkontor, som er blevet underrettet i overensstemmelse med stk. 5, skal orientere den relevante nationale centralbank om ændringer i navn, retlig form, fusioner eller omstruktureringer, og om enhver anden begivenhed eller omstændighed, som påvirker rapporteringsforpligtelserne, senest 14 dage efter, at begivenheden eller omstændighederne har fundet sted.
8.   En rapporterende koncern, som er blevet underrettet i overensstemmelse med stk. 5, er underlagt forpligtelserne i denne forordning, indtil den underrettes om det modsatte af den relevante nationale centralbank.
Artikel 3
Statistiske rapporteringskrav
1.   Monetære finansielle institutioner, investeringsforeninger, FVC'er og depotforvaltere forsyner deres relevante nationale centralbank med data, værdipapir for værdipapir, over positionerne ultimo kvartalet eller ultimo måneden og, i overensstemmelse med stk. 5, over finansielle transaktioner fra referencemåneden eller -kvartalet, eller sådanne statistiske oplysninger, som er nødvendige for at udlede sådanne transaktioner vedrørende egne værdipapirbeholdninger med en ISIN-kode i overensstemmelse med Del 2 i bilag I. Sådanne data indberettes på kvartals- eller månedsbasis i overensstemmelse med de rapporteringsforskrifter, som den relevante nationale centralbank har defineret.
2.   En depotforvalter skal underrette den relevante nationale centralbank om de udførte depotaktiviteter senest en uge fra datoen, hvor den påbegynder sine depotaktiviteter, uanset om den forventer at være underlagt regelmæssige rapporteringsforpligtelser i henhold til denne forordning eller ej, medmindre depotforvalteren har underrettet andre kompetente myndigheder herom.
I overensstemmelse med rapporteringsforskrifterne defineret af den relevante nationale centralbank forsyner depotforvalterne på kvartals- eller månedsbasis den relevante nationale centralbank med data, værdipapir for værdipapir, over positioner ultimo kvartalet eller ultimo måneden og, i overensstemmelse med stk. 5, over finansielle transaktioner i referencekvartalet eller -måneden vedrørende følgende værdipapirer med en ISIN-kode:
a)
værdipapirer, som de opbevarer i depot på vegne af residente investorer, som i henhold til stk. 1 ikke indberetter egne beholdninger, jf. Del 3 i bilag I
b)
værdipapirer, som de opbevarer i depot på vegne af ikke-finansielle investorer, der er residente i andre medlemsstater i euroområdet, jf. Del 4 i bilag I
c)
værdipapirer udstedt af enheder i euroområdet, som de opbevarer i depot på vegne af investorer, der er residente i medlemsstater uden for euroområdet og på vegne af investorer, der er residente uden for Unionen, jf. Del 5 i bilag I.
3.   De rapporterende koncerners hovedkontorer forsyner på kvartalsbasis den relevante nationale centralbank med data, værdipapir for værdipapir, over positioner ultimo kvartalet for værdipapirer med en ISIN-kode, som besiddes af koncernen, herunder af ikke-residente enheder. Sådanne data indberettes på grundlag af koncernens bruttoportefølje, uden at værdipapirer udstedt af enkelte enheder i koncernen modregnes i koncernens beholdninger.
I overensstemmelse med den relevante nationale centralbanks forskrifter indberetter de rapporterende koncerners hovedkontorer data vedrørende værdipapirbeholdninger på grundlag af en af de tre metoder, der er specificeret i Del 6 i bilag I.
4.   Rapporteringskravene i henhold til denne forordning, herunder undtagelser herfra, berører ikke rapporteringskravene i a) forordning (EF) nr. 25/2009 (ECB/2008/32), b) forordning (EF) nr. 958/2007 (ECB/2007/8), og c) forordning (EF) nr. 24/2009 (ECB/2008/30).
5.   I overensstemmelse med den relevante nationale centralbanks forskrifter indberetter de faktiske rapporteringsenheder enten a) data, værdipapir for værdipapir, over månedlige eller kvartalsvise finansielle transaktioner, og såfremt den relevante nationale centralbank anmoder herom, over andre ændringer i volumen, eller b) de statistiske oplysninger, der er nødvendige for at udlede finansielle transaktioner på grundlag af en af metoderne specificeret i Del 1 i bilag 1. Yderligere krav og retningslinjer vedrørende opgørelsen af transaktionerne er fastlagt i Del 3 i bilag II.
6.   De faktiske rapporteringsenheder indberetter, såfremt den relevante nationale centralbank har instrueret dem herom, data på kvartals- eller månedsbasis over positioner ultimo kvartalet eller ultimo måneden og, i overensstemmelse med stk. 5, over statistiske oplysninger for referencekvartalet eller -måneden vedrørende beholdninger af værdipapirer uden en ISIN-kode, jf. Del 7 i bilag I. Dette stykke finder ikke anvendelse på faktiske rapporteringsenheder, som er undtaget i medfør af artikel 4.
7.   Data, værdipapir for værdipapir, over positioner ultimo kvartalet eller ultimo måneden og, i overensstemmelse med stk. 5, statistiske oplysninger for referencekvartalet eller måneden, indberettes i overensstemmelse med Del 1, 2 og 4 i bilag II og med regnskabsreglerne, som angivet i artikel 5.
Artikel 4
Undtagelser
1.   På grundlag af den enkelte relevante nationale centralbanks skøn kan de faktiske rapporteringsenheder bevilges følgende undtagelser:
a)
i medlemsstater i euroområdet, som har en samlet beholdning af værdipapirer med en ISIN-kode opgjort efter resident investor, hvis markedsværdi er mindre end eller lig med 40 milliarder EUR:
i)
De nationale centralbanker kan undtage monetære finansielle institutioner, investeringsforeninger, FVC'er og depotforvaltere fra rapporteringskravene i artikel 3, stk. 1, såfremt det samlede bidrag fra de undtagne monetære finansielle institutioner, investeringsforeninger, FVC'er og depotforvaltere, udtrykt i positioner, ikke udgør mere end 40% af de nationale beholdninger hos henholdsvis de monetære finansielle institutioner, investeringsforeninger, FVC'er og depotforvaltere. FVC'er, som i overensstemmelse med forordning (EF) nr. 24/2009 (ECB/2008/30) ikke indberetter data værdipapir for værdipapir, har i henhold til forskrifter fra deres relevante nationale centralbanker ret til at overskride denne tærskel i de to første år efter, at de er påbegyndt rapportering i medfør af denne forordning
ii)
De nationale centralbanker kan undtage depotforvaltere fra rapporteringskravene i artikel 3, stk. 2, litra a), såfremt det samlede bidrag fra de undtagne depotforvaltere, udtrykt i positioner, ikke udgør mere end 40% af den samlede beholdning af opbevarede værdipapirer på nationalt plan.
b)
i medlemsstater i euroområdet, som har en samlet beholdning af værdipapirer med en ISIN-kode opgjort efter resident investor, hvis markedsværdi er mere end 40 milliarder EUR:
i)
De nationale centralbanker kan undtage monetære finansielle institutioner, investeringsforeninger, FVC'er og depotforvaltere fra rapporteringskravene i artikel 3, stk. 1, såfremt det samlede bidrag fra de undtagne monetære finansielle institutioner, investeringsforeninger, FVC'er og depotforvaltere, udtrykt i positioner, ikke udgør mere end 5% af de nationale beholdninger hos henholdsvis de monetære finansielle institutioner, investeringsforeninger, FVC'er og depotforvaltere
ii)
De nationale centralbanker kan undtage depotforvaltere fra rapporteringskravene i artikel 3, stk. 2, litra a), såfremt det samlede bidrag fra de undtagne depotforvaltere, udtrykt i positioner, ikke udgør mere end 5% af den samlede beholdning af opbevarede værdipapirer på nationalt plan.
c)
De nationale centralbanker skal høre ECB om anvendelsen af oplysninger til identifikation af de samlede beholdninger af værdipapirer til markedsværdi, der er nødvendige for at kunne bevilge en undtagelse i medfør af dette stykke.
2.   De nationale centralbanker kan bevilge kreditinstitutter følgende undtagelser fra rapporteringskravene i artikel 3, stk. 1:
a)
De nationale centralbanker kan undtage kreditinstitutter helt eller delvist fra rapporteringskravene, såfremt det samlede bidrag, udtrykt i positioner, til den samlede beholdning af værdipapirer, som kreditinstitutterne i de pågældende medlemsstater i euroområdet besidder, ikke udgør mere end 5%
b)
Denne tærskel kan dog hæves til 15% i de første to år efter, at rapportering i medfør af denne forordning er påbegyndt
c)
Tærsklerne i litra a) og b) beregnes på grundlag af de samlede beholdninger af værdipapirer for den pågældende medlemsstat, efter at der er taget højde for alle undtagelser bevilget i medfør af stk. 1.
3.   De nationale centralbanker kan undtage alle pengemarkedsforeninger fra de i artikel 3, stk. 1, angivne rapporteringskrav, såfremt deres samlede beholdning af værdipapirer med en ISIN-kode udgør mindre end 2% af de værdipapirer, der besiddes af pengemarkedsforeningerne i euroområdet. Denne 2%-tærskel beregnes på grundlag af pengemarkedsforeningernes samlede beholdning af værdipapirer i den pågældende medlemsstat, efter at der er taget højde for alle undtagelser bevilget i medfør af stk. 1.
4.   De nationale centralbanker kan undtage alle FVC'er fra de i artikel 3, stk. 1, angivne rapporteringskrav, såfremt deres samlede beholdning af værdipapirer med en ISIN-kode udgør mindre end 2% af de værdipapirer, der besiddes af FVC'erne i euroområdet. Denne 2%-tærskel beregnes på grundlag af FVC'ernes samlede beholdning af værdipapirer i den pågældende medlemsstat, efter at der er taget højde for alle undtagelser bevilget i medfør af stk. 1.
5.   De nationale centralbanker kan bevilge depotforvalterne følgende undtagelser:
a)
De nationale centralbanker kan undtage depotforvaltere helt eller delvist fra de i artikel 3, stk. 2, litra a), angivne rapporteringskrav, såfremt dataene, hvortil der henvises i artikel 3, stk. 2, litra a), kan udledes fra andre statistiske eller tilsynsmæssige datakilder i overensstemmelse med de statistiske minimumsstandarder, som er specificeret i bilag III. Endvidere gælder følgende:
i)
I medlemsstater, for hvilke undtagelserne i stk. 1, litra a), finder anvendelse, og hvor dataene, hvortil der henvises i artikel 3, stk. 2, litra a), indberettes direkte af investorerne, skal disse data, værdipapir for værdipapir, som minimum dække 60% af den beholdning af værdipapirer, hvortil der henvises i artikel 3, stk. 2, litra a)
ii)
I medlemsstater, for hvilke undtagelserne i stk. 1, litra b) finder anvendelse, og hvor dataene, hvortil der henvises i artikel 3, stk. 2, litra a), indberettes direkte af investorerne, skal disse data, værdipapir for værdipapir, som minimum dække 75% af den beholdning af værdipapirer, hvortil der henvises i artikel 3, stk. 2, litra a).
b)
De nationale centralbanker kan undtage depotforvaltere, som opbevarer en samlet beholdning af værdipapirer på under 10 milliarder EUR på vegne af alle ikke-residente investorer, helt eller delvist fra de i artikel 3, stk. 2, litra b) og c), angivne rapporteringskrav.
6.   De nationale centralbanker kan bevilge de rapporterende koncerners hovedkontorer følgende undtagelser fra rapporteringskravene i artikel 3, stk. 3:
a)
I overensstemmelse med kravene i denne forordning kan de nationale centralbanker tillade rapporterende koncerners hovedkontorer at indberette statistiske oplysninger, værdipapir for værdipapir, som dækker 95% af beholdningen af de værdipapirer med en ISIN-kode, der besiddes af deres koncern, såfremt de resterende 5% af værdipapirerne, der besiddes af koncernen, ikke er udstedt af én enkelt udsteder
b)
De nationale centralbanker kan anmode de rapporterende koncerners hovedkontorer om at indberette yderligere oplysninger om de værdipapirkategorier, der er undtaget fra rapportering i henhold til litra a).
7.   De nationale centralbanker kan bevilge undtagelse fra rapporteringskravene i denne forordning, hvis de faktiske rapporteringsenheder indberetter samme data i medfør af forordning (EF) nr. 25/2009 (ECB/2008/32), forordning (EF) nr. 958/2007 (ECB/2007/8) eller forordning (EF) nr. 24/2009 (ECB/2008/30), eller hvis de nationale centralbanker på anden vis kan udlede de samme data i overensstemmelse med de statistiske minimumsstandarder specificeret i bilag III.
8.   Hvad angår faktiske rapporteringsenheder, som er omfattet af en af undtagelserne i stk. 1, 2, 3 eller 4, fortsætter de nationale centralbanker i overensstemmelse med kravene i artikel 3, stk. 1, med at indsamle data på årsbasis for den beholdning af værdipapirer, som de besidder eller opbevarer i depot, enten på et aggregeret grundlag eller værdipapir for værdipapir.
9.   NCB'erne undersøger, at betingelserne, som angivet i stk. 1 til 7, alt efter omstændighederne, er overholdt, således at undtagelser kan gives, fornys eller, om nødvendigt, tilbagetrækkes med virkning fra begyndelsen af hvert kalenderår.
10.   Den relevante nationale centralbank skal tilbagetrække enhver undtagelse bevilget til depotforvaltere i henhold til stk. 5, litra a), hvis data fra andre statistiske eller tilsynsmæssige datakilder, som opfylder de statistiske minimumsstandarder i bilag III, ikke rettidigt er blevet gjort tilgængelige for den nationale centralbank i tre på hinanden følgende rapporteringsperioder, uanset om den pågældende depotforvalter måtte kunne tilskrives fejl eller ej. Depotforvalterne skal påbegynde indberetningen af data, som anført i artikel 3, stk. 2, senest tre måneder fra den dato, hvor den relevante nationale centralbank har underrettet dem om, at undtagelsen er blevet trukket tilbage.
11.   De nationale centralbanker kan pålægge de faktiske rapporteringsenheder, som har fået bevilget undtagelse i henhold til denne artikel, ad hoc-rapporteringskrav alt efter den detaljeringsgrad, som de måtte finde nødvendig. De faktiske rapporteringsenheder har pligt til at indberette de ønskede oplysninger på ad hoc-basis senest 15 arbejdsdage efter at have modtaget en anmodning herom fra den pågældende nationale centralbank.
12.   De faktiske rapporteringsenheder kan vælge ikke at benytte sig af de undtagelser, som de nationale centralbanker har bevilget, og i stedet opfylde rapporteringskravene fuldt ud. Hvis en faktisk rapporteringsenhed vælger ikke at benytte sig af en undtagelse, skal den på forhånd indhente den pågældende nationale centralbanks samtykke, hvis den på et senere tidspunkt ønsker at benytte sig heraf.
Artikel 5
Regnskabsregler
1.   Medmindre andet er fastsat i denne forordning, følger de faktiske rapporteringsenheder med henblik på rapportering efter denne forordning de regnskabsregler, som er fastsat i den nationale lovgivning, der gennemfører Rådets direktiv 86/635/EØF af 8. december 1986 om bankers og andre penge- og finansieringsinstitutters årsregnskaber og konsoliderede regnskaber 
(
12
)
, eller hvis dette ikke finder anvendelse, i andre internationale standarder, der finder anvendelse på de faktiske rapporteringsenheder.
2.   Uden at berøre den nationale bogføringspraksis skal værdipapirbeholdninger indberettes til nominel værdi eller i antal andele. Som angivet i Del 4 i bilag II skal markedsværdien i visse tilfælde også indberettes.
3.   Uden at berøre den nationale bogførings- og nettingpraksis skal værdipapirbeholdninger indberettes på bruttobasis til statistiske formål.
4.   Værdipapirbeholdninger, som er udlånt under værdipapirudlånstransaktioner eller solgt under en genkøbsforretning, bevares bogført på den oprindelige ejers balance (og bogføres ikke på den midlertidige indehavers balance), hvis der foreligger en fast aftale om tilbageførsel af transaktionen (og ikke kun en mulighed herfor). Hvis den midlertidige indehaver sælger de modtagne værdipapirer, bogføres salget som en direkte værdipapirtransaktion og bogføres af den midlertidige indehaver som en negativ position i værdipapirporteføljen.
Artikel 6
Tidsfrister
1.   De nationale centralbanker bestemmer, hvornår de senest skal modtage data fra de faktiske rapporteringsenheder for at kunne udføre de nødvendige kvalitetskontrolprocedurer og overholde fristerne i stk. 2.
2.   På vegne af de faktiske rapporteringsenheder indsender de nationale centralbanker følgende til ECB:
a)
Kvartalsvise data, værdipapir for værdipapir, jf. artikel 3, stk. 1, 2 og 5, ved lukketid den 70. kalenderdag efter udgangen af det kvartal, som dataene vedrører, eller
b)
Månedlige data, værdipapir for værdipapir, jf. artikel 3, stk. 5, og Del 1 i bilag I, i henhold til en af mulighederne nedenfor:
i)
på kvartalsbasis for de tre måneder i referencekvartalet ved lukketid den 63. kalenderdag efter udgangen af det kvartal, som dataene vedrører, eller
ii)
på månedsbasis for hver måned i referencekvartalet ved lukketid den 63. kalenderdag efter udgangen af den måned, som dataene vedrører, eller
c)
Kvartalsvise positioner, værdipapir for værdipapir, jf. artikel 3, stk. 3, ved lukketid:
i)
mellem 2013 og 2015: den 70. kalenderdag efter udgangen af det kvartal, som dataene vedrører, og
ii)
fra 2016: den 55. kalenderdag efter udgangen af det kvartal, som dataene vedrører.
3.   Hvis en frist nævnt i stk. 2, falder på en TARGET2-lukkedag, forlænges fristen til den følgende TARGET2-åbningsdag, som offentliggjort på ECB's websted.
Artikel 7
Minimumsstandarder og nationale rapporteringssystemer
1.   De faktiske rapporteringsenheder skal efterleve de rapporteringskrav, som de er underlagt i henhold til de i bilag II fastlagte minimumsstandarder.
2.   De nationale centralbanker definerer og indfører det rapporteringssystem, der skal følges af de faktiske rapporteringsenheder i overensstemmelse med de nationale karakteristika. De nationale centralbanker bestemmer, hvorvidt depotforvalterne skal rapportere data, værdipapir for værdipapir, for den enkelte investor. De nationale centralbanker skal sikre, at rapporteringssystemerne tilvejebringer de krævede statistiske informationer, og at de gør det muligt at kontrollere, om minimumsstandarderne for overførsel, nøjagtighed og revisioner, som specificeret i bilag III, er opfyldt.
Artikel 8
Verifikation og tvungen indsamling
De nationale centralbanker skal udøve retten til at kontrollere, med den detaljeringsgrad, som den pågældende nationale centralbank finder nødvendig, eller foretage indsamling af de oplysninger, som de faktiske rapporteringsenheder skal tilvejebringe i henhold til denne forordning, uden at det berører ECB's ret til selv at udøve denne ret. De nationale centralbanker skal navnlig udøve denne ret, når de faktiske rapporteringsenheder ikke opfylder minimumsstandarderne specificeret i bilag III.
Artikel 9
Forenklet ændringsprocedure
Under hensyntagen til Den Statistiske Komités synspunkter kan ECB's Direktion foretage tekniske ændringer af bilagene til denne forordning, forudsat at de hverken ændrer den underliggende begrebsmæssige ramme eller påvirker rapporteringsbyrden for de faktiske rapporteringsenheder. Direktionen underretter uden ugrundet ophold Styrelsesrådet om alle sådanne ændringer.
Artikel 10
Første rapportering
Første rapportering i henhold til denne forordning påbegyndes med data for referenceperioden december 2013. Første gang de nationale centralbanker foretager indberetning til ECB, skal de kun fremsende data vedrørende positioner.
Artikel 11
Afsluttende bestemmelse
Denne forordning træder i kraft på tyvendedagen efter dens offentliggørelse i Den Europæiske Unions Tidende.
Udfærdiget i Frankfurt am Main, den 17. oktober 2012.
Mario DRAGHI
Formand for ECB
(
1
)
  
            
EFT L 310 af 30.11.1996, s. 1
.
(
2
)
  
            
EFT L 318 af 27.11.1998, s. 8
.
(
3
)
  
            
EUT L 211 af 11.8.2007, s. 8
.
(
4
)
  
            
EUT L 15 af 20.1.2009, s. 1
.
(
5
)
  
            
EUT L 15 af 20.1.2009, s. 14
.
(
6
)
  
            
EUT L 145 af 30.4.2004, s. 1
.
(
7
)
  
            
EUT L 177 af 30.6.2006, s. 1
.
(
8
)
  
            
EUT L 331 af 15.12.2010, s. 162
.
(
9
)
  Rådets første direktiv 73/239/EØF af 24. juli 1973 om samordning af de administrativt eller ved lov fastsatte bestemmelser om adgang til udøvelse af direkte forsikringsvirksomhed bortset fra livsforsikring (
EFT L 228 af 16.8.1973, s. 3
).
(
10
)
  Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2002/83/EF af 5. november 2002 om livsforsikring (
EFT L 345 af 19.12.2002, s. 1
).
(
11
)
  Nummereringen af kategorier, der anvendes i denne forordning, svarer til den nummerering, der er indført i Kommissionens forslag KOM(2010) 774 endelig (forslag til forordning om ENS 2010). Se bilag II for yderligere oplysninger.
(
12
)
  
            
EFT L 372 af 31.12.1986, s. 1
.
BILAG I
STATISTISKE RAPPORTERINGSKRAV
DEL 1
Finansielle transaktioner
1.
Monetære finansielle institutioner, investeringsforeninger og depotforvaltere, som indberetter data vedrørende egne værdipapirbeholdninger eller vedrørende værdipapirer, som de opbevarer i depot på vegne af residente investorer, skal levere de statistiske oplysninger i overensstemmelse med en af følgende metoder:
a)
Månedlige eller kvartårlige finansielle transaktioner, værdipapir for værdipapir, på måneds- eller kvartalsbasis, og, såfremt den relevante nationale centralbank anmoder herom, andre ændringer i volumen for referencemåneden eller -kvartalet, eller
b)
Månedlige positioner, værdipapir for værdipapir, på måneds- eller kvartalsbasis, og, såfremt den relevante nationale centralbank anmoder herom, andre ændringer i volumen for referencemåneden eller for de tre måneder i referencekvartalet.
2.
FVC'erne skal levere de statistiske oplysninger i overensstemmelse med en af følgende metoder:
a)
Kvartårlige finansielle transaktioner, værdipapir for værdipapir, på kvartalsbasis, og, såfremt den relevante nationale centralbank anmoder herom, andre ændringer i volumen for referencekvartalet, eller
b)
Månedlige positioner, værdipapir for værdipapir, på måneds- eller kvartalsbasis, og, såfremt den relevante nationale centralbank anmoder herom, andre ændringer i volumen for referencemåneden eller for de tre måneder i referencekvartalet, eller
c)
Kvartårlige positioner, værdipapir for værdipapir, på kvartalsbasis, og, såfremt den relevante nationale centralbank anmoder herom, andre ændringer i volumen for referencekvartalet.
3.
Depotforvaltere, der indberetter i) værdipapirer, som de opbevarer i depot på vegne af ikke-finansielle investorer, der er residente i andre medlemsstater i euroområdet, og ii) værdipapirer udstedt af enheder i euroområdet, som de opbevarer i depot på vegne af investorer, der er residente i medlemsstater uden for euroområdet og på vegne af investorer, der er residente uden for Unionen, skal levere de statistiske oplysninger i overensstemmelse med en af metoderne angivet i stk. 2.
DEL 2
Data vedrørende egne beholdninger af værdipapirer med en ISIN-kode opdelt efter monetære finansielle institutioner, investeringsforeninger, FVC'er og depotforvaltere
For hvert værdipapir, som er blevet tildelt en ISIN-kode, der er klassificeret under værdipapirkategorierne "gældsværdipapirer" (F.3), "noterede aktier" (F.511) eller "investeringsforeningsandele eller -enheder" (F.52), indberetter de finansielle investorer, som tilhører de monetære finansielle institutioner, investeringsforeningerne og FVC'erne, samt depotforvalterne data i felterne i tabellen nedenfor for deres egne beholdninger af værdipapirer. De indberettes i overensstemmelse med følgende regler og med definitionerne i bilag II:
a)
Data vedrørende felt 1 og 2 indberettes
b)
Data indberettes i overensstemmelse med enten i) eller ii), som følger:
i)
hvis de monetære finansielle institutioner, investeringsforeningerne, FVC'erne og depotforvalterne indberetter finansielle transaktioner, værdipapir for værdipapir, indberettes data vedrørende felt 5, og, såfremt den relevante nationale centralbank anmoder herom, vedrørende felt 6, eller
ii)
hvis de monetære finansielle institutioner, investeringsforeningerne, FVC'erne og depotforvalterne ikke indberetter finansielle transaktioner, værdipapir for værdipapir, indberettes data vedrørende felt 6, såfremt den relevante nationale centralbank anmoder herom.
Den relevante nationale centralbank kan kræve, at finansielle investorer, som tilhører de monetære finansielle institutioner, investeringsforeningerne, FVC'erne og depotforvalterne, indberetter data vedrørende felt 1 og 3 i stedet for data i henhold til litra a). I så fald indberettes også data vedrørende felt 5 og, såfremt den relevante nationale centralbank anmoder herom, data vedrørende felt 7, i stedet for data i henhold til litra b).
Den relevante nationale centralbank kan også kræve, at finansielle investorer, som tilhører de monetære finansielle institutioner, investeringsforeningerne, FVC'erne og depotforvalterne, indberetter data vedrørende felt 2b, 3 og 4.
Felt
Beskrivelse
1
ISIN-kode
2
Antal enheder eller aggregeret nominel værdi
2b.
Noteringsgrundlag
3
Markedsværdi
4
Porteføljeinvesteringer eller direkte investeringer
5
Finansielle transaktioner
6
Andre ændringer i volumen (nominel værdi)
7
Andre ændringer i volumen (markedsværdi)
DEL 3
Data vedrørende værdipapirer med en ISIN-kode, som opbevares i depot på vegne af residente ikke-finansielle investorer og andre finansielle investorer, som ikke skal indberette deres egne beholdninger af værdipapirer
Depotforvalterne indberetter data i felterne i tabellen nedenfor vedrørende hvert værdipapir, som er blevet tildelt en ISIN-kode, der er klassificeret under værdipapirkategorierne "gældsværdipapirer" (F.3), "noterede aktier" (F.511) eller "investeringsforeningsandele eller -enheder" (F.52), og som depotforvalterne opbevarer i depot på vegne af residente ikke-finansielle investorer og andre finansielle investorer, som ikke skal indberette deres egne beholdninger af værdipapirer. De indberetter data i overensstemmelse med følgende regler og med definitionerne i bilag II:
a)
Data vedrørende felt 1, 2 og 3 indberettes
b)
Data indberettes i overensstemmelse med enten i) eller ii), som følger:
i)
hvis depotforvalterne indberetter finansielle transaktioner, værdipapir for værdipapir, indberettes data vedrørende felt 6 og, såfremt den relevante nationale centralbank anmoder herom, vedrørende felt 7, eller
ii)
hvis depotforvalterne ikke indberetter finansielle transaktioner, værdipapir for værdipapir, indberettes data vedrørende felt 7, såfremt den relevante nationale centralbank anmoder herom.
Den relevante nationale centralbank kan kræve, at depotforvalterne indberetter data for felt 1, 3 og 4 i stedet for data i henhold til litra a). I så fald indberettes også data vedrørende felt 6 og, såfremt den relevante nationale centralbank anmoder herom, data vedrørende felt 8, i stedet for data i henhold til litra b).
Den relevante nationale centralbank kan også kræve, at depotforvaltere indberetter data for felt 2b, 4 og 5.
Felt
Beskrivelse
1
ISIN-kode
2
Antal enheder eller aggregeret nominel værdi
2b.
Noteringsgrundlag
3
Den sektor, som indehaveren tilhører:
—
Forsikringsselskaber (S.128)
—
Pensionskasser (S.129)
—
Andre finansielle formidlere, undtagen financial vehicle corporations (S.125 ekskl. FVC'er), finansielle hjælpeenheder (S.126), koncerntilknyttede finansielle institutioner og pengeudlånere (S. 127)
—
Financial vehicle corporations
—
Ikke-finansielle selskaber (S.11)
—
Offentlig forvaltning og service (S.13)
 (
1
)
—
Husholdninger og nonprofit-institutioner rettet mod husholdninger (S.14+S.15)
 (
2
)
4
Markedsværdi
5
Porteføljeinvesteringer eller direkte investeringer
6
Finansielle transaktioner
7
Andre ændringer i volumen (nominel værdi)
8
Andre ændringer i volumen (markedsværdi)
DEL 4
Data vedrørende værdipapirer med en ISIN-kode, som opbevares i depot på vegne af ikke-finansielle investorer, der er residente i andre medlemsstater i euroområdet
Depotforvalterne indberetter data i felterne i tabellen nedenfor vedrørende hvert værdipapir, som er blevet tildelt en ISIN-kode, der er klassificeret under værdipapirkategorierne "gældsværdipapirer" (F.3), "noterede aktier" (F.511) eller "investeringsforeningsandele eller -enheder" (F.52), og som depotforvalterne opbevarer i depot på vegne af ikke-finansielle investorer, der er residente i andre medlemsstater i euroområdet. De indberetter data i overensstemmelse med følgende regler og med definitionerne i bilag II:
a)
Data vedrørende felt 1, 2, 3 og 4 indberettes
b)
Data vedrørende felt 7 indberettes, såfremt den relevante nationale centralbank anmoder herom.
Den relevante nationale centralbank kan kræve, at depotforvalterne indberetter data for felt 1, 3, 4 og 5 i stedet for data i henhold til litra a). I så fald indberettes data også vedrørende felt 8, hvis den relevante nationale centralbank anmoder herom, i stedet for data i henhold til litra b).
Den relevante nationale centralbank kan også kræve, at depotforvalterne indberetter data for felt 2b, 5, 6 og 9.
Felt
Beskrivelse
1
ISIN-kode
2
Antal enheder eller aggregeret nominel værdi
2b.
Noteringsgrundlag
3
Den sektor, som indehaveren tilhører:
—
Husholdninger (S.14 )
—
Andre ikke-finansielle investorer, ekskl. husholdninger
4
Det land, som indehaveren tilhører
5
Markedsværdi
6
Porteføljeinvesteringer eller direkte investeringer
7
Andre ændringer i volumen (nominel værdi)
8
Andre ændringer i volumen (markedsværdi)
9
Finansielle transaktioner
DEL 5
Data vedrørende værdipapirer med en ISIN-kode udstedt af residenter i euroområdet, som opbevares i depot på vegne af investorer, der er residente i medlemsstater uden for euroområdet eller uden for Unionen
Depotforvalterne indberetter data i felterne i tabellen nedenfor vedrørende hvert værdipapir udstedt af residenter i euroområdet, som er blevet tildelt en ISIN-kode, der er klassificeret under værdipapirkategorierne "gældsværdipapirer" (F.3), "noterede aktier" (F.511) eller "investeringsforeningsandele eller -enheder" (F.52), og som depotforvalterne opbevarer i depot på vegne af investorer, der er residente i medlemsstater uden for euroområdet eller uden for Unionen. De indberetter data i overensstemmelse med følgende regler og med definitionerne i bilag II:
a)
Data vedrørende felt 1, 2, 3 og 4 indberettes
b)
Data vedrørende felt 7 indberettes, såfremt den relevante nationale centralbank anmoder herom.
Den relevante nationale centralbank kan kræve, at depotforvalterne indberetter data vedrørende felt 1, 3, 4 og 5 i stedet for data i henhold til litra a). I så fald indberettes også data vedrørende felt 8, såfremt den relevante nationale centralbank anmoder herom, i stedet for i henhold til litra b).
Den relevante nationale centralbank kan også kræve, at depotforvalterne indberetter data for felt 2b, 5, 6 og 9.
Felt
Beskrivelse
1
ISIN-kode
2
Antal enheder eller aggregeret nominel værdi
2b.
Noteringsgrundlag
3
Den sektor, som indehaveren tilhører
 (
3
)
:
—
Offentlig forvaltning og centralbank
—
Andre investorer, ekskl. offentlig forvaltning og centralbank
4
Det land, som indehaveren tilhører
5
Markedsværdi
6
Porteføljeinvesteringer eller direkte investeringer
7
Andre ændringer i volumen (nominel værdi)
8
Andre ændringer i volumen (markedsværdi)
9
Finansielle transaktioner
DEL 6
Data vedrørende beholdninger af værdipapirer med en ISIN-kode opdelt efter de rapporterende koncerner
De rapporterende koncerners hovedkontorer tilvejebringer statistisk information i overensstemmelse med en af følgende metoder:
a)
Værdipapirbeholdninger for koncernen som helhed, eller
b)
Værdipapirbeholdninger opdelt efter enheder i koncernen, som er residente i landet, hvor hovedkontoret er beliggende, separat fra værdibeholdninger for enheder i koncernen, som ikke er residente i landet, hvor hovedkontoret er beliggende, eller
c)
Værdipapirbeholdninger separat for hver af koncernens enheder.
De rapporterende koncerners hovedkontorer indberetter data i felterne i tabellen nedenfor vedrørende hvert værdipapir, som er blevet tildelt en ISIN-kode, der er klassificeret under værdipapirkategorierne "gældsværdipapirer" (F.3), "noterede aktier" (F.511) eller "investeringsforeningsandele eller -enheder" (F.52), og som besiddes af koncernen. De indberetter data i overensstemmelse med følgende regler og med definitionerne i bilag II:
a)
Data vedrørende felt 1 og 2 indberettes
b)
Data i henhold til litra a) indberettes i overensstemmelse med en af følgende muligheder:
i)
aggregeret for hele koncernen, eller
ii)
separat for koncernens residente og ikke-residente enheder. I så fald indberettes også data vedrørende felt 4, eller
iii)
separat for hver af koncernens enheder. I så fald indberettes også data vedrørende felt 5.
Den relevante nationale centralbank kan også kræve, at de rapporterende koncerners hovedkontorer indberetter data for felt 2b og 3.
Felt
Beskrivelse
Alternative rapporteringsmuligheder
1
ISIN-kode
i)
koncern niveau
ii)
residente og ikke-residente enheder identificeret separat
iii)
efter enhed
2
Antal enheder eller aggregeret nominel værdi
2b
Noteringsgrundlag
3
Markedsværdi
4
Residente enheder/ikke-residente enheder
5
Koncernenhed
DEL 7
Data vedrørende beholdninger af værdipapirer uden en ISIN-kode
For hvert værdipapir, som ikke er blevet tildelt en ISIN-kode, der er klassificeret under værdipapirkategorierne "kortfristede gældsværdipapirer" (F.31), "langfristede gældsværdipapirer" (F.32), "noterede aktier" (F.511) eller "investeringsforeningsandele eller -enheder" (F.52), kan data indberettes i felterne i tabellen nedenfor af finansielle investorer, som tilhører de monetære finansielle institutioner, investeringsforeningerne og FVC'erne, og af depotforvalterne. De indberetter data i overensstemmelse med følgende regler og med definitionerne i bilag II:
a)
For investorer, der indberetter data vedrørende deres værdipapirbeholdninger, kan kvartårlige eller månedlige data indberettes som følger:
i)
data vedrørende felt 1 til 4 (data vedrørende felt 5 kan indberettes i stedet for felt 2 og 4), felt 6, 7 og 9 til 13, og enten vedrørende felt 14 eller felt 15 og 16, indberettes for referencekvartalet eller -måneden, værdipapir for værdipapir, ved anvendelse af et identifikationsnummer som f.eks. CUSIP, SEDOL, et identifikationsnummer fra en national centralbank, mv., eller
ii)
aggregerede data vedrørende felt 2 til 4 (data vedrørende felt 5 kan indberettes i stedet for felt 2 til 4), felt 6, 7 og 9 til 13, og enten data vedrørende felt 14, eller felt 15 og 16, for referencekvartalet eller -måneden.
b)
For depotforvaltere, der indberetter data for værdipapirer, som de opbevarer i depot på vegne af residente finansielle investorer, som ikke skal indberette deres værdipapirbeholdninger, og på vegne af ikke-finansielle investorer, kan kvartårlige eller månedlige data indberettes som følger:
i)
data vedrørende felt 1 til 4 (data vedrørende felt 5 kan indberettes i stedet for felt 2 og 4), felt 6 og 8 til 13, og enten vedrørende felt 14 eller felt 15 og 16, indberettes for referencekvartalet eller -måneden, værdipapir for værdipapir, ved anvendelse af et identifikationsnummer som f.eks. CUSIP, SEDOL, et identifikationsnummer fra en national centralbank, mv., eller
ii)
aggregerede data vedrørende felt 2 til 4 (data vedrørende felt 5 kan indberettes i stedet for felt 2 og 4), felt 6 og 8 til 13, og enten data vedrørende felt 14, eller felt 15 og 16, for referencekvartalet eller -måneden.
Felt
Beskrivelse
1
Kode til identifikation af værdipapirer (identifikationsnummer fra en national centralbank, CUSIP, SEDOL, andet)
2
Antal enheder eller aggregeret nominel værdi
 (
4
)
3
Noteringsgrundlag
4
Kursværdi
5
Markedsværdi
6
Instrument:
—
Kortfristede gældsværdipapirer (F.31)
—
Langfristede gældsværdipapirer (F.32)
—
Noterede aktier (F.511)
—
Investeringsforeningsandele eller -enheder (F.52)
7
Sektor eller delsektor for investorer, der indberetter data om egne værdipapirbeholdninger:
—
Centralbank (S.121)
—
Pengeinstitutter, undtagen centralbanken (S.122)
—
Pengemarkedsforeninger (S.123)
—
Investeringsforeninger, undtagen pengemarkedsforeninger (S.124)
—
Financial vehicle corporations
8
Sektor eller delsektor for investorer, som indberettes af depotforvalterne:
—
Andre finansielle selskaber, undtagen monetære finansielle institutter, investeringsforeninger, financial vehicle corporations, forsikringsselskaber og pensionskasser (S.125+S.126+S.127)
—
Forsikringsselskaber (S.128)
—
Pensionskasser (S.129)
—
Ikke-finansielle selskaber (S.11)
—
Offentlig forvaltning og service (S.13)
 (
5
)
—
Husholdninger og nonprofit-institutioner rettet mod husholdninger (S.14+S.15)
 (
6
)
9
Sektor eller delsektor som udstederen tilhører:
—
Centralbank (S.121)
—
Pengeinstitutter, undtagen centralbanken (S.122)
—
Pengemarkedsforeninger (S.123)
—
Investeringsforeninger, undtagen pengemarkedsforeninger (S.124)
—
Andre finansielle selskaber, undtagen monetære finansielle institutter, investeringsforeninger, financial vehicle corporations, forsikringsselskaber og pensionskasser (S.125+S.126+S.127)
—
Financial vehicle corporations
—
Forsikringsselskaber og pensionskasser (S.128+S.129)
 (
7
)
—
Ikke-finansielle selskaber (S.11)
—
Offentlig forvaltning og service (S.13)
—
Husholdninger og nonprofit-institutioner rettet mod husholdninger (S.14+S.15)
 (
8
)
10
Porteføljeinvesteringer eller direkte investeringer
11
Landefordeling af investorer
12
Landefordeling af udstedere
13
Værdipapirets denomineringsvaluta
14
Finansielle transaktioner
15
Revalueringsreguleringer
16
Andre ændringer i volumen
(
1
)
  Hvis oplysningerne er tilgængelige, indberettes delsektorerne "offentlig forvaltning og service" (S.1311), "offentlig forvaltning og service på delstatsniveau" (S. 1312), "kommunal forvaltning og service" (S.1313) og "social kasser og fonde" (S.1314) separat.
(
2
)
  Den relevante nationale centralbank kan kræve, at de faktiske rapporteringsenheder indberetter delsektorerne "husholdninger" (S.14) og "nonprofit-institutioner rettet mod husholdninger" (S.15) separat.
(
3
)
  I dette tilfælde gælder sektorklassifikationen i Nationalregnskabssystemet 1993, da ENS ikke finder anvendelse.
(
4
)
  For aggregerede data: Antal enheder eller aggregeret nominel værdi med samme kursværdi (jf. felt 4).
(
5
)
  Hvis oplysningerne er tilgængelige, indberettes delsektorerne "offentlig forvaltning og service" (S.1311), "offentlig forvaltning og service på delstatsniveau" (S. 1312), "kommunal forvaltning og service" (S.1313) og "sociale kasser og fonde" (S.1314) separat.
(
6
)
  Hvis oplysningerne er tilgængelige, indberettes delsektorerne "husholdninger" (S.14) og "nonprofit-institutioner rettet mod husholdninger" (S.15) separat.
(
7
)
  Hvis oplysningerne er tilgængelige, indberettes delsektorerne "forsikringsselskaber" (S.128) og "pensionskasser" (S.129) separat.
(
8
)
  Den relevante nationale centralbank kan kræve, at de faktiske rapporteringsenheder indberetter delsektorerne "husholdninger" (S.14) og "nonprofit-institutioner rettet mod husholdninger" (S.15) separat.
BILAG II
DEFINITIONER
DEL 1
Definitioner af instrumentkategorier
Denne tabel indeholder en detaljeret beskrivelse af de instrumentkategorier, som de nationale centralbanker skal omsætte til kategorier, der finder anvendelse på nationalt plan, i overensstemmelse med denne forordning.
Kategori
Beskrivelse af hovedtrækkene
1.
Gældsværdipapirer (F.3)
Gældsværdipapirer er omsættelige finansielle instrumenter, der tjener som gældsbeviser. Gældsværdipapirer er kendetegnet ved:
a)
en udstedelsesdato, som er den dato, på hvilken gældsværdipapiret er udstedt
b)
en udstedelseskurs, til hvilken investorer køber gældsværdipapirerne ved udstedelsen
c)
en indfrielses- eller udløbsdato, på hvilken den kontraktligt fastsatte endelige tilbagebetaling af hovedstolen skal ske
d)
en indfrielseskurs eller pålydende værdi, som er det beløb, udstederen skal betale til ejeren på udløbsdatoen
e)
en oprindelig løbetid, som er perioden fra udstedelsesdatoen til den kontraktligt fastsatte dato for endelig tilbagebetaling
f)
en restløbetid, som er perioden fra referencedatoen til den kontraktligt fastsatte dato for endelig tilbagebetaling
g)
en pålydende rente, som udstederen betaler til ejerne af gældsværdipapirerne, og som kan være fast i hele gældsværdipapirets løbetid eller ændre sig i takt med inflation, renter eller aktivpriser. Nulkuponværdipapirer har ingen pålydende rente
h)
rentebetalingsdatoer, på hvilke udstederen betaler den pålydende rente til ejerne af værdipapirerne
i)
udstedelseskursen, indfrielseskursen og den pålydende rente kan udtrykkes (eller afregnes) i national eller udenlandsk valuta.
Gældsværdipapirernes kreditrating, der er en vurdering af individuelle værdipapirudstedelsers kreditkvalitet, tildeles af godkendte bureauer på grundlag af ratingkategorier.
Hvad angår litra c), kan udløbsdatoen falde sammen med konverteringen af et gældsværdipapir til en aktie. Her forstås ved konvertering, at ejeren kan ombytte et gældsværdipapir til almindelig egenkapital i udstederens selskab. At værdipapiret er ombytteligt betyder, at ejeren kan ombytte gældsværdipapiret til aktier i et andet selskab end udstederens. Uamortisable værdipapirer, dvs. værdipapirer, for hvilke der ikke er fastsat nogen udløbsdato, klassificeres som gældsværdipapirer.
1a.
Kortfristede gældsværdipapirer (F.31)
Gældsværdipapirer, hvis oprindelige løbetid er et år eller derunder, og gældsværdipapirer, som tilbagebetales på anfordring fra kreditor.
1b.
Langfristede gældsværdipapirer (F.32)
Gældsværdipapirer, hvis oprindelige løbetid er længere end et år, eller som ikke har en angivet løbetid.
2.
Ejerandele (F.51)
Ejerandele er finansielle aktiver, som er fordringer på restværdien af et selskab, når alle andre fordringer er blevet indfriet. Ejendomsret til kapital i juridiske enheder er sædvanligvis baseret på aktier, aktiecertifikater (depository receipts), kapitalinteresser eller lignende.
Ejerandele underopdeles som følger: noterede aktier (F.11), unoterede aktier (F.152) og andre ejerandelsbeviser (F.519).
2a.
Noterede aktier (F.511)
Noterede aktier er ejerandelsinstrumenter, som er noteret på en børs. Der kan være tale om en anerkendt fondsbørs eller en anden form for sekundært marked. Når aktier er noteret på en børs, vil markedsprisen som regel let kunne fastslås.
3.
Investeringsforeningsandele eller -enheder (F.52)
Investeringsforeningsandele er andele i en investeringsforening, hvis foreningen har en selskabsstruktur. Disse betegnes "enheder", hvis foreningen er en trust. Investeringsforeninger er kollektive investeringsforetagender, gennem hvilke investormidler samles i en pulje med henblik på investering i finansielle og/eller ikke-finansielle aktiver.
Investeringsforeningsandele underopdeles i andele eller enheder i pengemarkedsforeninger (MMF) (F.521), og investeringsforeningsandele eller -enheder, undtagen andele eller enheder i pengemarkedsforeninger (F.529).
DEL 2
Definitioner af sektorer
Denne tabel indeholder en detaljeret beskrivelse af de kategorier af sektorer, som de nationale centralbanker skal omsætte til kategorier, der finder anvendelse på nationalt plan, i overensstemmelse med denne forordning.
Sektor
Definition
1.
Ikke-finansielle selskaber (S.11)
Sektoren ikke-finansielle selskaber (S.11) består af institutionelle enheder, som er uafhængige juridiske enheder og markedsproducenter, og hvis hovedaktivitet er produktion af varer og ikke-finansielle tjenester. Denne sektor omfatter også ikke-finansielle kvasiselskaber.
2.
Centralbank (S.121)
Delsektoren centralbanken (S.121) består af alle finansielle selskaber og kvasiselskaber, hvis hovedfunktion består i at udstede penge, opretholde den indenlandske og udenlandske værdi af den nationale valuta samt at opbevare alle landets internationale reserver eller en del heraf.
3.
Pengeinstitutter, undtagen centralbanken (S.122)
Delsektoren pengeinstitutter, undtagen centralbanken (S.122) omfatter alle finansielle selskaber og kvasiselskaber – med undtagelse af enheder klassificeret under delsektorerne centralbanken og pengemarkedsforeninger – der hovedsagelig beskæftiger sig med finansiel formidling, og hvis aktiviteter består i at modtage indskud fra institutionelle enheder og for egen regning at yde lån og/eller foretage investeringer i værdipapirer.
4.
Pengemarkedsforeninger (S.123)
Delsektoren pengemarkedsforeninger (S.123) som kollektive investeringsordninger omfatter alle finansielle selskaber og kvasiselskaber – med undtagelse af enheder klassificeret under delsektorerne centralbanken og penge- og finansieringsinstitutter – der hovedsagelig beskæftiger sig med finansiel formidling. Deres aktiviteter består i at modtage investeringsandele i pengemarkedsforeninger som nære substitutter for indskud fra institutionelle enheder og for egen regning at foretage investeringer hovedsagelig i andele i pengemarkedsforeninger, kortfristede gældsværdipapirer og/eller indskud.
5.
Investeringsforeninger, undtagen pengemarkedsforeninger (S.124)
Delsektoren investeringsforeninger, undtagen pengemarkedsforeninger (S.124) omfatter alle kollektive investeringsordninger – med undtagelse af enheder klassificeret under delsektoren pengemarkedsforeninger – der hovedsagelig beskæftiger sig med finansiel formidling. Deres aktiviteter består i at modtage andele i investeringsforeninger, som ikke er nære substitutter for indskud, fra institutionelle enheder og for egen regning at foretage investeringer hovedsagelig i andre finansielle aktiver end kortfristede finansielle aktiver og i ikke-finansielle aktiver (sædvanligvis fast ejendom). Investeringsforeninger, undtagen pengemarkedsforeninger omfatter investeringsselskaber og andre former for kollektiv investering, hvis andele ikke anses for nære substitutter for indskud.
6.
Andre finansielle formidlere undtagen forsikringsselskaber og pensionskasser (S.125)
Delsektoren andre finansielle formidlere, undtagen forsikringsselskaber og pensionskasser (S.125) omfatter alle finansielle selskaber og kvasiselskaber, der hovedsagelig beskæftiger sig med finansiel formidling ved at indgå forpligtelser, undtagen i form af penge, indskud eller andele i investeringsforeninger eller i tilknytning til forsikrings- og pensionsordninger og ordninger med standardiserede garantier fra institutionelle enheder.
7.
Financial vehicle corporations, der deltager i securitisationstransaktioner ("FVC'er")
FVC'er, der deltager i securitisationstransaktioner, er foretagender, der udfører securitisationstransaktioner. FVC'er, der opfylder kriterierne for en institutionel enhed, klassificeres i S.125. I modsat fald behandles de som en integrerende del af moderselskabet.
8.
Finansielle hjælpe-enheder (S.126)
Delsektoren finansielle hjælpeenheder (S.126) består af alle finansielle selskaber og kvasiselskaber, der hovedsagelig udfører aktiviteter, der er nært knyttet til finansiel formidling, men som ikke selv er finansielle formidlere.
9.
Koncerntilknyttede finansielle institutioner og pengeudlånere (S.127)
Delsektoren koncerntilknyttede finansielle institutioner og pengeudlånere (S.127) omfatter alle finansielle selskaber og kvasiselskaber, som hverken beskæftiger sig med finansiel formidling eller yder finansielle hjælpetjenester, forudsat at hovedparten af deres aktiver eller passiver ikke er genstand for transaktioner på frie markeder.
10.
Forsikringsselskaber (S.128)
Delsektoren forsikringsselskaber (S.128) består af alle finansielle selskaber og kvasiselskaber, der hovedsagelig beskæftiger sig med finansiel formidling som følge af sammenlægning af risici i puljer, hovedsagelig i form af direkte forsikring eller genforsikring.
11.
Pensionskasser (S.129)
Delsektoren pensionskasser (S.129) består af alle finansielle selskaber og kvasiselskaber, der hovedsagelig beskæftiger sig med finansiel formidling som følge af sammenlægning af sociale risici og de forsikrede personers behov (socialforsikring) i puljer. Pensionskasser udbetaler i deres egenskab af socialforsikringsordninger pensionsindkomst og ofte ydelser ved død og invaliditet.
12.
Offentlig forvaltning og service (S.13)
Sektoren offentlig forvaltning og service (S.13) består af institutionelle enheder, som er ikke-markedsproducenter, hvis produktion er bestemt for individuelt og kollektivt forbrug og finansieret af obligatoriske betalinger foretaget af enheder, som henhører under andre sektorer, og institutionelle enheder, der hovedsagelig beskæftiger sig med omfordeling af nationalindkomsten og -formuen.
Sektoren offentlig forvaltning og service opdeles i fire delsektorer: statslig forvaltning og service (S.1311), offentlig forvaltning og service på delstatsniveau (S.1312), kommunal forvaltning og service (S.1313) og sociale kasser og fonde (S.1314).
13.
Husholdninger (S.14 )
Sektoren husholdninger (S.14) omfatter enkeltpersoner eller grupper af enkeltpersoner både i deres egenskab af forbrugere og i deres egenskab af erhvervsdrivende, som producerer markedsmæssige varer og ikke-finansielle og finansielle tjenester (markedsproducenter), forudsat at produktionen af varer og tjenester ikke udøves af selvstændige enheder med status af kvasiselskaber. Sektoren omfatter ligeledes enkeltpersoner eller grupper af enkeltpersoner i deres egenskab af producenter af varer og ikke-finansielle tjenester udelukkende til eget brug.
14.
Nonprofit-institutioner rettet mod husholdninger (s.15)
Nonprofit-institutioner rettet mod husholdninger (S.15) omfatter nonprofit-institutioner, der er selvstændige juridiske enheder, som leverer varer og tjenester til husholdninger, og som er private ikke-markedsproducenter. Deres vigtigste tilgange stammer fra frivillige bidrag i form af penge eller naturalier fra husholdninger i deres egenskab af forbrugere, fra betalinger fra den offentlige forvaltning og service samt fra formueindkomst.
DEL 3
Definitioner af finansielle transaktioner
1.
De faktiske rapporteringsenheder indberetter transaktionsdata som fastlagt i artikel 3, stk. 5.
2.
Finansielle transaktioner er transaktioner i finansielle aktiver og passiver mellem residente institutionelle enheder, og mellem disse og ikke-residente institutionelle enheder. En finansiel transaktion mellem institutionelle enheder er en samtidig oprettelse eller opløsning af et finansielt aktiv og det modsvarende passiv, eller en overdragelse af ejendomsretten til et finansielt aktiv eller en overtagelse af en gældsforpligtelse. Påløbne renter, som endnu ikke er betalt, registreres som en finansiel transaktion, hvor renten er reinvesteret i det pågældende finansielle instrument.
Finansielle transaktioner registreres til transaktionsværdien, dvs. den værdi i national valuta, hvortil de pågældende finansielle aktiver og/eller passiver oprettes, opløses, overtages eller udveksles mellem institutionelle enheder.
Transaktionsværdien omfatter påløbne renter, men ikke gebyrer, provisioner, kommissioner eller lignende betalinger for tjenester ydet i forbindelse med transaktionen. Skatter medregnes heller ikke. Værdiændringer er ikke finansielle transaktioner.
3.
Finansielle transaktioner opgøres som forskellen mellem værdipapirpositioner (herunder påløbne renter) på rapporteringsdatoerne ultimo perioden, hvorfra virkningen af ændringer, som skyldes påvirkning fra "revalueringsreguleringer" (på grund af pris- og valutakursændringer) og "andre ændringer i volumen" er fjernet.
4.
Revalueringer på grund af pris- og valutakursændringer angår udsving i værdiansættelsen af værdipapirer, som enten skyldes ændringer i kursen på værdipapirerne og/eller valutakursændringer, der påvirker værdierne udtrykt i euro af værdipapirer denomineret i fremmed valuta. Da disse ændringer udtrykker kapitalgevinster eller tab og ikke skyldes finansielle transaktioner, er det nødvendigt at fjerne disse påvirkninger fra transaktionsdataene.
—
Prisrevalueringer omfatter de ændringer, der indtræffer i referenceperioden, i værdien af positioner ultimo perioden på grund af ændringer i den referenceværdi, til hvilken de er bogført, dvs. kapitalgevinster/-tab.
—
Valutakursrevalueringer henviser til bevægelser i valutakursen over for euroen, der indtræffer mellem rapporteringsdatoer ultimo perioden, og som bevirker ændringer i værdien af værdipapirer i fremmed valuta, når de udtrykkes i euro.
5.
Andre ændringer i volumen omfatter ændringer i volumen af aktiver, som opstår fra investors side og som skyldes a) en ændring i den statistiske dækning af populationen (f.eks. omklassifikation eller omstrukturering af institutionelle enheder 
(
1
)
), b) omklassifikation af aktiver, c) rapporteringsfejl, der er blevet korrigeret i data, der kun er blevet indberettet i et begrænset tidsrum, d) kreditorers fuldstændige eller delvise afskrivning af uerholdelige fordringer, hvor disse er i form af værdipapirer, og en debitors ensidige annullering af en gældspost (gældsfragåelse), eller e) ændringer i investors residens.
DEL 4
Definitioner af værdipapir for værdipapir-attributter
Felt
Beskrivelse
Identifikationsnummer for værdipapirer
En kode, som entydigt identificerer et værdipapir. En ISIN-kode, hvis værdipapiret er blevet tildelt en sådan kode, eller et andet værdipapiridentifikationsnummer
Positioner til nominel værdi (i nominel valuta eller euro eller positioner i antal andele eller enheder)
Antal enheder af et værdipapir eller aggregeret nominelt beløb i tilfælde af, at værdipapiret handles i beløb snarere end i enheder, ekskl. påløbne renter
Positioner til markedsværdi
Beløbet af et værdipapir opbevaret til markedspris i euro. De nationale centralbanker skal i princippet kræve, at påløbne renter enten indberettes under denne position eller separat. De nationale centralbanker kan dog efter eget skøn kræve data, ekskl. påløbne renter
Andre ændringer i volumen (nominel værdi)
Andre ændringer i det opbevarede værdipapirs volumen, til nominel værdi i nominel valuta/enhed eller euro
Andre ændringer i volumen (markedsværdi)
Andre ændringer i det opbevarede værdipapirs volumen, til markedsværdi i euro
Finansielle transaktioner
Samlede køb minus salg for et værdipapir, bogført til transaktionsværdien i euro
Porteføljeinvesteringer eller direkte investeringer
Investeringens funktionsmåde i henhold til klassificeringen i statistikker over betalingsbalancen
 (
2
)
Kursværdi
Værdipapirets kurs ved udgangen af referenceperioden
Noteringsgrundlag
Angiver, hvorvidt værdipapiret er noteret i procent eller enheder
Revalueringsreguleringer
Pris- og valutakursændringer, som anført i Del 3
Værdipapirets denomineringsvaluta
Den Internationale Standardiseringskode (International Standards Organisation code) eller lignende for den valuta, der er anvendt til at udtrykke kurs og/eller beløb for værdipapiret
(
1
)
  Dvs. fusioner og overtagelser.
(
2
)
  Den Europæiske Centralbanks retningslinje af 9. december 2011 om Den Europæiske Centralbanks statistiske rapporteringskrav inden for eksterne statistikker (
EUT L 65 af 3.3.2012, s. 1
).
BILAG III
MINDSTESTANDARDER, DER SKAL ANVENDES AF DEN FAKTISKE RAPPORTERINGSPOPULATION
De faktiske rapporteringsenheder skal opfylde følgende mindstestandarder for at overholde Den Europæiske Centralbanks (ECB) statistiske rapporteringskrav.
1.
Mindstestandarder for overførsel:
a)
rapporteringen til de nationale centralbanker skal være rettidig og finde sted inden for de tidsfrister, som er fastsat af den pågældende nationale centralbank
b)
de statistiske rapporteringer skal foreligge i den udformning og det format, som de nationale centralbanker har fastsat i de tekniske rapporteringskrav
c)
der skal være anført kontaktpersoner hos den faktiske rapporteringsenhed
d)
de tekniske specifikationer for overførsel af data til de nationale centralbanker skal følges.
2.
Mindstestandarder for nøjagtighed:
a)
alle lineære begrænsninger skal være overholdt, hvor det er muligt, (f.eks. skal addition af subtotaler give den samlede total)
b)
de faktiske rapporteringsenheder skal kunne tilvejebringe oplysninger om den udvikling, som fremgår af de afgivne data
c)
de statistiske oplysninger skal være fuldstændige
d)
de faktiske rapporteringsenheder skal følge de dimensioner og decimaler, som de nationale centralbanker har fastsat for den tekniske overførsel af dataene
e)
de faktiske rapporteringsenheder skal følge de afrundingsprincipper, som de nationale centralbanker har fastsat for den tekniske overførsel af dataene.
3.
Mindstestandarder for begrebsmæssig overensstemmelse:
a)
de statistiske oplysninger skal overholde de definitioner og klassifikationer, der fremgår af denne forordning
b)
i tilfælde af afvigelser fra disse definitioner og klassifikationer skal de faktiske rapporteringsenheder om fornødent regelmæssigt overvåge og kvantificere forskellen mellem den anvendte foranstaltning og den i denne forordning indeholdte foranstaltning
c)
De faktiske rapporteringsenheder skal være i stand til at redegøre for mangler i de fremsendte data sammenholdt med tallene for de foregående perioder.
4.
Mindstestandarder for revisioner:
Revisionspolitikken og procedurerne, som ECB og de nationale centralbanker har fastlagt, skal overholdes. Revisioner, som afviger fra normale revisioner, skal ledsages af forklarende noter.

Summary:
Statistik over beholdninger af værdipapirer
RESUMÉ AF:
Forordning (EU) 
nr. 1011/2012
 om statistik over beholdninger af værdipapirer (ECB/2012/24)
Retningslinje 2013/215/EU om statistik over beholdninger af værdipapirer (ECB/2013/7)
HVAD ER FORMÅLET MED FORORDNINGEN OG RETNINGSLINJEN?
Forordningen fastlægger reglerne for 
Den Europæiske Centralbanks (ECB)
 indsamling af omfattende statistisk information om:
eksponeringen
 af de økonomiske sektorer og individuelle bankkoncerner i euroområdet over for nærmere angivne kategorier af værdipapirer
forbindelserne
 mellem de økonomiske sektorer, som besiddere og udstedere af værdipapirer tilhører
markedet for værdipapirer
 udstedt af residenter i euroområdet.
Retningslinjen:
fastsætter 
de forpligtelser, der påhviler de nationale centralbanker
 i de lande, der har indført euroen, til at indberette indsamlede statistikker over beholdninger af værdipapirer til ECB
opretter et 
system til håndtering af datakvaliteten
 for disse statistikker, som er designet til at sikre, at de indsamlede statistikker er fuldstændige, nøjagtige og ensartede.
HOVEDPUNKTER
ECB indsamler statistik over beholdninger af værdipapirer, værdipapir for værdipapir. Disse data giver oplysninger om værdipapirer, som ejes af udvalgte kategorier af investorer i euroområdet, og de er inddelt efter instrumenttype, udstederland, investorland, denomineringsvaluta og andre klassifikationer.
Forordningen
:
definerer den 
faktiske rapporteringspopulation
 som bestående af rapporteringsenheder, der indberetter sektordata
1
 og rapporteringsenheder, der indberetter koncerndata
2
 
fastlægger de respektive 
statistiske rapporteringskrav
 for rapporteringsenheder, der indberetter sektordatadata, samt rapporteringsenheder, der indberetter koncerndata (der er flere oplysninger i forordningens bilag I), samt mere generelle statistiske rapporteringskrav, som er i overensstemmelse med forordning (EU) 
nr. 
1073/2013
, forordning (EU) 
nr. 
1075/2013
 og forordning (EU) 
nr.
1374/2014
 
oplister de 
regler, der gælder for undtagelser
, og de 
tilfælde
, hvor 
de nationale centralbanker kan tillade undtagelser
 for:
rapporteringsenheder, der indberetter sektordata
rapporteringsenheder, der indberetter koncerndata (opdateret ved ændring af forordning (EU) 
2018/318
)
fastsætter 
regnskabsregler
 for rapportering af sektordata og koncerndata samt generelle regnskabsregler 
fastsætter 
tidsfristerne for overførsel af dataene fra de nationale centralbanker
 til ECB 
fastsætter reglerne for 
mindstestandarder for rapportering
 (beskrevet i bilag III) 
kræver, at de nationale centralbanker definerer og indfører det 
rapporteringssystem
, der skal følges af de faktiske rapporteringsenheder i overensstemmelse med nationale karakteristika 
fastsætter de 
procedurer
, der skal følges i tilfælde af en 
fusion, opsplitning eller organisationsændring
, som kan påvirke opfyldelsen af statistiske forpligtelser 
giver de nationale centralbanker 
ret til at kontrollere
 eller 
tvunget indsamle
 oplysningerne, hvis rapporteringsenhederne ikke opfylder mindstestandarderne i bilag III. 
Forordningen har 
tre bilag
:
I: Statistiske rapporteringskrav
 
II: Definitioner
 (af instrumentkategorier, sektorer, finansielle transaktioner, værdipapir-for-værdipapir-attributter, indehaver-attributter, udsteder-attributter samt regnskabs- og risikorelaterede attributter) 
III: Mindstestandarder
, der skal anvendes af den faktiske rapporteringspopulation. 
Ændringer af forordningen
De vigtigste ændringer, som blev indført ved ændring af forordning (EU) 
2016/1384
 og (EU) 
2018/318
, udvidede dataindsamlingen for at medtage flere bankkoncerner og flere attributter, startende med data vedrørende referenceperioden for september 2018. Rapporteringspopulationen blev også øget, så den omfatter alle bankkoncerner, som ECB fører direkte tilsyn med.
Retningslinjen
 indeholder:
yderligere regler for 
de nationale centralbankers rapporteringsforpligtelser
 (afhængigt af, om de har en ISIN-kode
3
 for sektordata) 
rapporteringsmetoder for beholdninger af værdipapirer
 (afhængigt af, om de har en ISIN-kode, deres udsteder osv.) 
metoder til 
udarbejdelse af statistikker
 om beholdninger af 
værdipapirer, som opbevares i depot
 
et krav om, at de nationale centralbanker mindst én gang om året skal informere ECB om de 
undtagelser
, som de har bevilget, fornyet eller tilbagetrukket fra rapporteringsenheder for det følgende kalenderår, samt om eventuelle 
ad hoc
-rapporteringskrav, som de har pålagt faktiske rapporteringsenheder, som har fået bevilget en undtagelse 
referencedata om 
rapporterende koncerners konsoliderede, balanceførte aktiver
 
procedure for underretning
 af koncernrapporteringsenheder 
regler vedrørende:
en 
procedure for fornyet overvejelse
 fra 
Det Generelle Råd
overvågning og verifikation af statistikker
overførselsstandarder
.
Ændringer af retningslinjen
Retningslinje (EU) 
2016/1386
 indførte mål for datakvalitetssikring og reviderede de procedurer, som de nationale centralbanker skal følge, når de rapporterer til ECB. 
Retningslinje (EU) 
2018/323
 præciserede anvendelsesområdet for rapporteringsenheder, der indberetter koncerndata, samt underretningsskrivelsen til rapporteringsenheder, der indberetter koncerndata. 
HVORNÅR GÆLDER FORORDNINGEN OG RETNINGSLINJEN FRA?
Forordningen trådte i kraft den 
21. november 2012
. Retningslinjen trådte i kraft den 
1. januar 2014
.
BAGGRUND
Indsamling af statistik over beholdninger af værdipapirer bidrager til at overvåge den finansielle stabilitet og den finansielle integration i euroområdet såvel som i EU samlet set, da der ofte findes sammenlignelige indikatorer for alle EU-landene.
For yderligere oplysninger henvises til:
Statistikker over beholdninger af værdipapirer
 (
Den Europæiske Centralbank
). 
VIGTIGE BEGREBER
Rapporteringsenheder, der indberetter sektordata:
 residente monetære finansielle institutioner, investeringsfonde, FVC’er (financial vehicle corporations), forsikringsselskaber og depotforvaltere (som er enheder, som opbevarer og forvalter finansielle instrumenter på kundernes vegne).
Rapporteringsenheder, der indberetter koncerndata:
 enheder, som er blevet identificeret af ECB’s styrelsesråd som en del af den faktiske rapporteringspopulation, og som er blevet underrettet om deres rapporteringsforpligtelser (pr. brev; se retningslinjens bilag II).
ISIN-kode (Internationalt identifikationsnummer for værdipapirer):
 en kode bestående af 12 alfanumeriske tegn, som knyttes til et værdipapir, og som entydigt identificerer værdipapiret.
HOVEDDOKUMENTER
Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) 
nr. 
1011/2012
 af 
17. oktober 2012
 om statistikker over beholdninger af værdipapirer (ECB/2012/24) (EUT L 305 af 
1.11.2012
, 
s. 6-24
).
Efterfølgende ændringer til forordning (EU) 
nr. 1011/2012
 er indarbejdet i grundteksten. Denne 
konsoliderede udgave
 har ingen retsvirkning.
Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 
nr. 
2013/215
 af 
22. marts 2013
 om statistik over beholdninger af værdipapirer (ECB/2013/7) (EUT L 125 af 
7.5.2013
, 
s. 17-33
).
Se den 
konsoliderede udgave
.
TILHØRENDE DOKUMENTER
Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) 
nr. 
1374/2014
 af 
28. november 2014
 om statistiske rapporteringskrav for forsikringsselskaber (ECB/2014/50) (EUT L 366 af 
20.12.2014
, 
s. 36-76
).
Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) 
nr. 
1073/2013
 af 
18. oktober 2013
 om statistik vedrørende investeringsforeningers aktiver og passiver (omarbejdning) (ECB/2013/38) (EUT L 297 af 
7.11.2013
, 
s. 73-93
).
Se den 
konsoliderede udgave
.
Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) 
nr. 
1075/2013
 af 
18. oktober 2013
 om statistik over aktiver og passiver hos financial vehicle corporations, der deltager i securitisationstransaktioner (ECB/2013/40) (EUT L 297 af 
7.11.2013
, 
s. 107-121
).
Se den 
konsoliderede udgave
.
seneste ajourføring 
22.5.2019