Rodinný rozpočet

Rodinný rozpočet je plán finančného hospodárenia domácnosti. Vytvorenie rodinného rozpočtu umožňuje získanie kontroly nad finančnou situáciou rodiny a zníženie rizika jej zbytočných výdavkov a prípadného zadlžovania. Pomocou rodinného rozpočtu je možné nájsť zdroje pre rezervy a úspory a pripraviť sa tak na nečakané výdavky. Princíp tvorby rodinného rozpočtu predstavuje sumarizáciu všetkých príjmov a výdavkov rodiny usporiadaných podľa určitých kategórií. Ich vzájomné porovnanie zabezpečuje rovnováhu medzi príjmami a výdavkami a tiež umožňuje neskoršie prispôsobovanie rodinného rozpočtu aktuálnym životným skutočnostiam. Zostavenie rodinného rozpočtu je teda podobné tvorbe rozpočtu firiem, ktoré tiež sumarizujú svoje náklady aj výdavky a vzájomne ich porovnávajú v snahe o tvorbu čo možno najväčšieho zisku. Na spracovanie rodinného rozpočtu je možné využiť ceruzku, papier a kalkulačku, ale aj osobný počítač, prípadne internet. Aby však bol rozpočet efektívny, je po jeho vytvorení treba dôsledne dodržiavať ním nastavené pravidlá. Vytvorenie rodinného rozpočtu je základným predpokladom finančnej zodpovednosti.

Tvorba rodinného rozpočtu 
Zostavovanie rodinného rozpočtu možno rozčleniť do piatich fáz:
 Prehľad všetkých príjmov
 Zoznam výdavkov
 Porovnanie príjmov a výdavkov
 Prehodnotenie a prispôsobenie výdavkov
 Aktualizovanie rozpočtu

Všetky prepočty rodinného rozpočtu je potrebné tvoriť pre jednotné časové obdobie (napr. mesiac). Všetky položky sa potom budú vzťahovať k tomuto časovému obdobiu. Ak nie je frekvencia konkrétnej posudzovanej finančnej položky rovná zvolenej dĺžke časového obdobia, je nutné túto položku k zvolenému obdobiu pomerovo prispôsobiť.

Pre tvorbu naozaj dôkladného rodinného rozpočtu je potrebné pristúpiť k zhodnoteniu počiatočného stavu všetkého v rodine (celej domácnosti, všetkých vecí s ich exspiračnou dobou, nie iba príjmy a výdavky). Napr. je jeseň, ale už teraz vieme, že na jar budú potrebné topánky pre dieťa. Musíme to zahrnúť do svojho rodinného rozpočtu. A to nielen ako položku k výpočtu, ale ako prehľad pre nutnú rezervu.

Prehľad všetkých príjmov 
V prvej fáze dochádza k evidovaniu všetkých príjmov rodiny. Tieto príjmy je nutné uvažovať ako čisté, teda až po zdanení. Medzi príjmy sa radia: 
 mzdy 
 zárobky z brigád či privyrobenie z podnikania 
 príjmy zo sporenia (úroky)
 dôchodok (starobný, invalidný, sirotský, vdovský, vojenský)
 sociálne a iné dávky
 výpomoc od rodičov a priateľov
 výživné
 výnos z prenájmu (nehnuteľností atď.) 
 dividendy

Prehľad všetkých výdavkov 
Ďalšia fáza zostavovania rodinného rozpočtu spočíva v sumarizácii všetkých výdavkov rodiny. Možno ich rozdeliť na výdavky nevyhnutné a možné:
Nevyhnutné výdavky 
 nájomné
 splátky hypotéky, spotrebných úverov, leasingu a kreditných kariet 
 poistenie
 bankové poplatky 
 platby na sporenie (napr. stavebné) a pripoistenie (dôchodkové, dôchodkové či životné) 
 tvorba finančnej rezervy (cca 3 až 15% z čistých príjmov alebo nákladov domácnosti) 
 koncesionársky poplatok za rozhlas a televíziu (i káblovú)
 platba za elektrinu, vodu, plyn, kúrenie, telefóny (aj mobilné) a internet 
 výdavky na dopravu alebo prevádzku automobilu (vrátane jeho poistenia) 
 potraviny
 drogérie, kozmetika a kaderníctvo 
 lieky
 bežné oblečenie
 potrava a starostlivosť o domáce zvieratá
 údržba domácnosti či záhrady
 školné a školské pomôcky
 záujmové krúžky 
 vreckové deťom 
 oprava odevov, topánok a ďalších nevyhnutností
Možné výdavky 
 fajčenie 
 stravovanie v reštauráciách a v podnikoch rýchleho občerstvenia 
 oslavy sviatkov (Vianoce, meniny, narodeniny) 
 módne oblečenie 
 koníčky, šport, nákupy pre radosť, kiná a divadlá 
 cestovanie 
 vybavenie domácnosti 

Na stanovenie výdavkov môže poslúžiť presná evidencia všetkého, na čo sa za dané časové obdobie v rodine vynaložia financie (vrátane finančného vyčíslenia pomerových častí spotrebovaných ingrediencií pre varenie). Iným riešením pre zistenie vydaného objemu finančných prostriedkov je vytvorenie si denných limitov (napríklad na nákup potravín) a tieto limity potom po čase dodržiavať.

Porovnanie príjmov a výdavkov 
V tretej fáze zostavovania rodinného rozpočtu dochádza k porovnaniu súčtu všetkých príjmov so sumárom všetkých výdavkov. Tieto dve hodnoty by sa mali rovnať. V prípade, že sú výdavky väčšie ako príjmy, je potrebné znížiť výdavky alebo navýšiť príjmy, prípadne vykonať oboje. V opačnom prípade, keď sú príjmy vyššie ako výdavky, je vhodné zvýšiť sumu určenú na sporenie k tvorbe finančnej rezervy.

Prehodnotenie a prispôsobenie výdavkov 
Aj v prípade, že príjmy domácnosti sú vyššie ako jej výdavky je vhodné vykonať bilanciu výdavkov a ich prípadné úpravy. Zvažuje sa totiž, či je potrebné mať možné (ale aj nevyhnutné) výdavky v existujúcej výške, teda či by sa dali znížiť.

Podľa Jána Harbáčka zo spoločnosti Partners by ideálne rozdelenie finančných výdavkov malo byť nasledujúce:
 10 % na konte finančnej slobody - dlhodobé úspory, ktoré sa budú investovať v snahe ich zhodnotenia
 10 % na konte pre radosť - kúpa obľúbených vecí či dovoleniek
 50 % na konte bežných nákupov - výdavky na bývanie, jedlo ,telefóny
 10 % na konte veľkých nákupov - financie na obstaranie nákladnejších vecí (práčka, chladnička alebo nábytok)
 10 % na vzdelávacom konte - výdavky na kurzy, školenia či vzdelávaciu literatúru)
 10 % na konte darčekov a charity - financie na všetky darčeky (vianočné, narodeninové, svadobné), pozornosti blízkym a  ľudom v núdzi (charita). 

Vykonať možno tiež zmenu využívaných bankových produktov (napríklad miesto netermínovaných účtov využiť vklady termínované) alebo voľné financie investovať do fondov, ukladať ich do bánk na termínované vklady či sporiaci účet, nakupovať akcie alebo dlhopisy, stať sa spoločníkom nádejného podnikateľa, nakupovať a prenajímať nehnuteľnosti alebo financie skúšať zhodnotiť v lotériách či iných hrách.

Väčšiu časť voľných príjmov sa odporúča ukladať na sporiaci účet a zostávajúcu časť investovať napríklad do podielových fondov. Nie je totiž dobré investovať všetko na jeden účel, ale lepšie je rozdeliť svoje úspory do viacerých produktov.

Starostlivosť o investície možno zveriť finančnému odborníkovi, alebo možno investovať osobne. Počas investovania je však nutné sledovať a vážiť mieru rizika, likvidity a výnosu investícií. 

Výhody u všetkých troch pohľadov sa nedajú naraz zabezpečiť (nemožno mať vysoký výnos zároveň s vysokou bezpečnosťou a likviditou. Napríklad stavebné sporenie síce vykazuje nízke riziko a vysoký výnos, ale má nízku likviditu.).

Aktualizovanie rozpočtu 
Aby rozpočet zodpovedal skutočnosti, je potrebné vykonávať jeho aktualizáciu a zahŕňať do neho aktuálnej potreby či vydanie domácnosti. 
Kontrolu rozpočtu sa odporúča vykonávať raz za mesiac, za pol roka alebo raz za rok.

Nástroje na spracovanie rodinného rozpočtu 
Na spracovanie rodinného rozpočtu možno využiť papier, ceruzku a kalkulačku alebo niektorý z počítačových programov.

Papier, ceruzka a kalkulačka 
Počas tvorby rodinného rozpočtu pomocou papiera, ceruzky a kalkulačky dochádza k evidencii príjmov a výdavkov rodiny na papier alebo do zošita. Výpočty sú vykonávané ručne a hrozí pri nich nebezpečenstvo výskytu chyby.

Tabuľkový procesor 
Prehľady možno zostavovať v tabuľkových procesoroch, ktorými môžu byť napríklad programy Microsoft Excel alebo OpenOffice.org Calc, prípadne Libre Office Calc. Oproti zápisu rozpočtu na papier umožňujú jeho prípadné jednoduché rozširovanie či upravovanie. Navyše je možné spracovaný rozpočet uložiť a neskôr sa k nemu vrátiť.
Tiež je možné skúšať rôzne ekonomické prepočty a sledovať ich prejavy. 

Aby však vynikli rozdiely a výhody spracovania rodinného rozpočtu tabuľkovým procesorom oproti papiera s ceruzkou a kalkulačkou, je potrebné, aby spracovateľ rodinného rozpočtu vedel s počítačovým programom pracovať a využíval počas práce aj zabudované funkcie týchto programov (napríklad sčítanie). Využiť však možno už pripravené súbory (formuláre) pre tabuľkové procesory, ktoré sú k dispozícii na internete.

Počítačový program 
Na spracovanie rodinného rozpočtu možno využiť počítačový program, ktorý je možné získať napríklad na internete. K dispozícii je napríklad program Domáce Hospodárstvo alebo RQ Money. Tieto programy už majú vopred pripravené (ale modifikovateľné) kategórie príjmov a výdavkov, v rámci ktorých možno rozpočet vyhodnocovať, tvoriť jeho štatistiky či prehľady a graficky ho zobraziť. Programy možno používať nielen na klasickom počítači, ale existuju aplikácie napr. aj pre systémy, ako je Android, takže ich je možné prevádzkovať v chytrom mobilnom telefóne - napr. anMoney Budget and Finance.

Webová kalkulačka  
Porovnanie príjmov a výdavkov domácnosti je možné spočítať aj v kalkulačkách dostupných na webe. Tieto kalkulačky majú vopred definované kategórie príjmov aj vydania a nemožno ich nijako upravovať. Neumožňujú tiež akúkoľvek archiváciu zadaných údajov, pretože pri zatvorení okna prehliadača so stránkou w dochádza k výmazu zadaných hodnôt.

Webová aplikácia
Nadstavbou webovej kalkulačky môžu byť rôzne online webové aplikácie, ktoré umožňujú použitie podobne ako počítačový program, len s rozdielom online dostupnosti, kdekoľvek s prístupom k Internetu. Napr. eUcty - http://www.eucty.cz/

Nevýhody použitia elektronických metód
Ak chceme používať v dlhodobom horizonte elektronické metódy vedenia rodinného rozpočtu, treba si položiť otázku, či počítačový program, webová kalkulačka, či webová aplikácia - tu budú dostupné aj po desaťročiach ? Zatiaľ ako jediný formát, ktorý je tu už pár desaťročí je formát Excelu - XLS. Čitateľné budú pravdepodobne aj podobné formáty XLSX, alebo formát Open/Libre Office - ODT. Nič nebráni v budúcnosti takýto formát užívateľovi konvertovať na dostupnejší. Ostatné druhy evidencie nemusia byť po tejto dobe použiteľné pre nové systémy. Preto je vhodné vyberať si počítačový program, webovú kalkulačku, či webovú aplikáciu, ktoré vedia urobiť export dát do jedného z týchto formátov.

Alternatívne spôsoby rodinného hospodárenia 
Rodinné financie možno spravovať aj iným spôsobom. Príjmy možno rozdeliť do obálok či hrnčekov, pričom každá z takto separovaných častí bude určená na iný účel finančných výdavkov (napríklad na bývanie, energie, prevádzku automobilu). Z jednotlivých skupín sa potom podľa charakteru vydania odoberajú vydávané finančné čiastky.

V prípade, že rodinné finančné transakcie sa uskutočňujú najmä bezhotovostne, je možné si v banke založiť (niekedy i bezplatne) viac účtov. Tie potom podľa jednotlivých druhov výdajov vzájomne odlíšiť (napríklad ich pomenovaním) a finančné čiastky na jednotlivé účty prevádzať pomocou nastavených bezhotovostných prevodov. Výdavky budú potom uskutočňované z príslušných účtov+ je tak možné sledovať množstvo vydaných finančných prostriedkov na ten ktorý účel.

Referencie

Pozri aj 
 Finančná gramotnosť
 Štátny rozpočet

Literatúra

Externé odkazy 
 Ako si pripraviť rodinný rozpočet 
 Ako zvládnuť rodinný rozpočet
 Koľko môžete sporiť
 Rodinný rozpočet 
 Budovanie finančnej rezervy

Zdroj 
 

Mikroekonómia
Rodina