Դրամական հոսքերի կանխատեսում

Դրամական հոսքերի կանխատեսումը կարևոր է, քանի որ, եթե բիզնեսը դրամի կարիք ունի և նոր ֆինանսեր ձեռք բերելը հնարավոր չի, դա կդառնա անլուծելի։ Դրամական հոսքը բոլոր մասնավոր բիզնես ստարտ-ափների և ձեռնակատիրությունների կյանքի զարկերակն է։ Որպես էական արդյունք, կառավարման կանխատեսումը ցույց է տալիս, թե ինչ կպատահի դրամական հոսքին վստահ լինելու համար արդյո՞ք բիզնեսը ունի բավարար միջոցներ գոյատևելու համար։ Ինչքա՞ն հաճախ պետք է դրամական հոսքերի կանխատեսումը կախված լինի բիզնեսի ֆինանսական անվտանգությունից։
Եթե բիզնեսը պայքարում է կամ աչալուրջ է իր ֆինանսների պահպանման վրա, ապա բիզնեսմենը պետք է կանխատեսի և վերանայի իր դրամական հոսքը օրվա կտրվածքով։ Ինչևէ, եթե բիզնեսի ֆինանսական միջոցները ավելի կայուն են և 'ապահով', ապա կանխատեսումը և վերանայումը բավական է շաբաթվա կամ ամսվա կտրվածքով։
Ահա մի քանի պատճառ թե ինչու է դրամական հոսքերի կանխատեսումը կարևոր՝
 Դրամական հաշվեկշռում հնարավոր պակասների կանխատեսումը, նախապես մտածել դրամական հոսքերի կանխատեսման մասին "վաղ ահազանգման համակարգում"։ Սա դրամական հոսքերի կանխատեսման ամենակարևոր պատճառն է։
 Վստահ լինել, որ բիզնեսը ունի բավարար միջոցներ մատակարարներին և աշխատողներին վճարելու համար։ Այն մատակարարները, ովքեր չեն վճարվի, շուտով կդադարեցնեն բիզնեսին համապատասխան միջոցների մատակարարումը․ սա ավելի վատ է, քան եթե աշխատողները ժամանակին չվճարվեն։
 Հաճախորդների վճարման հետ կապված խնդիրներ․ այս դեպքում կանխատեսումը բիզնեսում օգնում է որոշել, թե ինչիպիսի արագությամբ հաճախորդները կվճարեն իրենց պարտքերը։ Նկատեք, որ սա այդքան էլ իրական խնդիր չի բիզնեսի (օրինակ մանրածախ) համար, որոնք իրենց վաճառքի մեծ մասը իրականացնում են վարկային կամ դրամային քարտերի միջոցով։
 Որպես ֆինանսական կանխատեսման կարգապահական կարևոր գիծ դրամական հոսքերի կանխատեսումը կառավարման կարևոր ընթացքակարգ է, և նման է բիզնեսի բյուջե պատրաստելուն։
 Արտաքին շահագրգիռ կողմերը, ինչպես օրինակ բանկը կարող է պահանջել կանոնավոր կանխատեսում։ Եթե բիզնեսը բանկում վարկ ունի, անկասկած բանկը կցանկանա տեսնել դրամական հոսքերի կանխատեսումը կանոնավոր ժամանակահատվածների համար։

Կորպորատիվ ֆինանս 

Սահմանում
Կորպորատիվ ֆինանսի կոնտեքստում , դրամական հոսքերի կանխատեսումը ընկերության կամ կազմակերպության ապագա ֆինանսական իրացվելիության մոդելավորումն է որոշակի ժամանակահատվածում։ Դրամը սովորաբար ուղղվում է ընկերության ընդհանուր բանկային հաշվին, բայց հաճախ այն գանձարանի վիճակում է, որտեղ դրամին ավելանում են կարճաժամկետ ներդրումները և հանվում են կարճաժամկետ պարտքերը։ Դրամական հոսքը դրամի կամ գանձարանի փոփոխությունն է մի վիճակից մյուս վիճակ անցնելիս։

Եղանակներ
Դրամական հոսքերի կանխատեսման ուղղակի եղանակը պլանավորում է ընկերության դրամական մուտքերը և ծախսերը(R&D)։ Մուտքերը հիմնականում վերջին վաճառքներից գոյացած դեբիտորական պարտքերն են, որոնք նաև ներառում են մնացած ակտիվների վաճառքները, ֆինանսական եկամուտները և այլն։ Ծախսերը ներառում են աշխատավարձը, վերջին ծախսերի վճարումները, շահութամասը և պարտքերը։ Այս ուղիղ R&D եղանակը ամենաշատը համապատասխանում է կարճաժամկետ՝ մինչև 30 օրվա համար կատարվելիք կանխատեսման համար, քանի որ դա փաստացի նախատեսվածին համապատասխանող հնարավոր ժամկետ է։

Երեք անուղղակի մեթոդները հիմնված են ընկերության նախագծած Եկամուտների հայտարարագրերը եւ հաշվեկշիռները։
 Ճշտված զուտ եկամտի (ANI) եղանակը սկսվում է մշակելով եկամուտը  , ավելացումների կամ պակասեցումների փոփոխությունները հաշվեկշռում, ինչպիսին են դեբիտորական պարտքերը, վճարումները, պաշարները, դրամական հոսքը նախագծելու համար։
 Մասնագիտական հաշվեկշռի եղանակը (PBS) երևում է ուղիղ նախագծած դրամական հաշվի վչա․ եթե մնացած բոլոր հաշվապահական հաշիվները ունեն ճիշտ կանխատեսում, դրամը նույնպես կլինի ճիշտ։

Ե՛վ ANI, և՛ PBS եղանակները համապատասխանում են միջին ժամկետի(մինչև մեկ տարի) և երկարաժամկետ(մի քանի տարի) կանխատեսմանը։ Երկուսն էլ սահմանվում են ամսական կամ եռամսյա ժամանակահատվածների ֆինանսական պլանի համաձայն, և կարիք ունեն հարմարեցվելուն հաշվարկային հաշվեկշռի կանխիկացման և բանկային հաշիվների մնացորդների միջև եղած տարբերությանը։

 Երրորդ անուղղակի մոտեցումը հաշվարկի փոփոխման եղանակն է (ARM), որը նման է ANI եղանակին։ Բայց նախագծած բալանսավորված հաշիվներ օգտագործելու փոխարեն, խոշոր հաշվարկները փոփոխվում են և դրամային ազդեցության հաշվարկը հիմնվում է վիճակագրական բաշխումների և ալգորիթմների հիման վրա։ Սա թույլ է տալիս, որ կանխատեսումը լինի շաբաթվա, նույնիսկ օրվա կտրվածքով։ Ինչպես նաև այն վերացնում է ուղիղ եղանակից ժառանգած կուտակային սխալները, R&D եղանակը, երբ այն ընդլայնվում է կարճաժամկետ շրջանից։ Բայց քանի որ ARM եղանակը սահմանում է և՛ հաշվարկի փոփոխությունը, և՛ դրամային ազդեցությունը շաբաթվա կամ օրվա համար, այն ավելի բարդ է քան ANI կամ PBS եղանակները։ ARM եղանակը ամենից շատ համապատասխանում է միջին ժամանակահատվածում կանխատեսում անելու համար։

Տես նաև 
 Դրամական հոսք

Ծանոթագրություններ 

Դրամաշրջանառություն
Ֆինանսների կառավարում