А дальше кто бухучет за вас ведёт )) ? Сумма на 20 должна тоже закрыться. То  что относится к себестоимости, относят  на 40 счёт. Остальные затраты не формируют себестоимость товара, они просто переходят в расходы. Так вот взносы НЕ включают  в себестоимость продукции.