Схема 1. ПримитивнаяПример 2В Златоусте завершился судебный процесс по уголовному делу, связанному с многочисленными фактами мошенничества в местном управлении Пенсионного фонда РФ. 15 женщин осуждены за хищение государственных средств путем обмана по предварительному сговору (ст. 159 ч. 2 УК РФ).Все началось с того, что зимой 1999 года ведущему специалисту управления пенсионного обеспечения С пришла в голову "блестящая идея" - подделывать копии документов, необходимых для назначения трудовых пенсий. Попробовав, мошенница поняла, что с помощью обычных канцелярских принадлежностей и копировально-множительного аппарата легко изготавливаются копии свидетельства о смерти и различных справок. Проще пареной репы оказалось "назначить" пенсию по потере кормильца. С не сомневалась, что получать от государства "дармовое" пособие согласятся очень многие женщины, одни воспитывающие детей.И действительно, С и ее подруга П быстро находили "разведенок", для которых "похоронить" бывшего мужа ради получения пусть и незаконной пенсии ничего не стоило. Они отдавали аферисткам паспорта, свидетельства о рождении детей. С изготавливала копии свидетельств о якобы имевшей место смерти их бывших мужей, а также справок с последнего места работы "покойников". Название предприятий, фирм и организаций она придумывала, как и размеры жалованья "мертвых душ", позволявшие начислять довольно приличные пенсии.Так же умело С подделывала документы, дающие право назначать льготную досрочную пенсию по старости. Желающих "досрочно" стать пенсионерами находила для С все та же П. Последняя так увлеклась своим весьма доходным, по данным следствия, "бизнесом", что потеряла бдительность и стала допускать в подложных документах очевидные "промашки". Некоторые несоответствия в номерах и датах при оформлении пенсионных дел заметили ее коллеги и начальство. Начались проверки, вскрывшие большое количество незаконно назначенных пенсий. Суд приговорил мошенниц к небольшим срокам лишения свободы, назначив им условную меру наказания.Схема 2. УголовнаяПример 3К хищению денежных средств ПФ в одном золотодобывающем регионе были привлечены компании, испытывающие финансовые трудности, а порой просто находящиеся на разных стадиях банкротства. Отделение ПФР якобы кредитовало эти компании, фактически присваивая денежные средства. Руководители этих фирм только в кабинете следователя признались, что им достались лишь жалкие 10 процентов от этих "кредитов".Схема 3. ДотационнаяПример 4Пенсионный фонд РФ Пенсионному фонду Дагестана в качестве дотаций выделил векселей на сумму 73,3 млрд. рублей. Все векселя на указанную сумму переводятся в московское 000 "Саша", на расчетный счет филиала КБ "Маша". Общество, в свою очередь, 7,1 млрд. рублей направляет в некое зверохозяйство, которое всю сумму, до копейки, возвращает в Пенсионный фонд. Куда при этом деваются оставшиеся 66,2 млрд. рублей, до сих пор выясняют правоохранительные органы.Обвиняются чиновникиСхема 1. ВексельнаяПенсионный фонд берет у банка денежный кредит на выплату пенсий. В свою очередь предприятия платят пенсионные взносы векселями, предъявляя которые фонд гасит свою задолженность банку. Такова идеальная модель вполне легальной финансовой деятельности Пенсионного фонда по решению своих задач. Однако, как показали аудиторские проверки, данная схема является прикрытием для злоупотреблений. Она, по некоторым оценкам, позволяет получать незаконный доход в размере до $ 1 млрд. в год.Пример 5Так, на 1 января 2004 года проверка Счетной палаты обнаружила в фонде неучтенные векселя на сумму более 350 млн. рублей, а также сданные на хранение в один из московских банков и не отраженные надлежащим образом векселя на 67 млн. рублей. Иногда в уплату пенсионных взносов принимались просроченные ценные бумаги: к январю 2004 года их стоимость составила 42 млн. руб.Пример 6Отделение Пенсионного фонда России одного их регионов в нарушение закона и ведомственных нормативных актов принимало векселя коммерческих структур. Причем краткосрочные высоколиквидные векселя менялись на долгосрочный неликвид с сомнительной перспективой погашения.Их коллеги из другого субъекта Российской Федерации просто предоставляли вексельные займы, фактически кредитуя таким образом деятельность коммерческих структур, что приводило к недополучению дохода ПФР.Схема 2. ОблигационнаяПример 7В конце сентября 1997 года в одном богатом субъекте РФ было подписано соглашение Министерства финансов с Пенсионным фондом о реструктуризации задолженности платежей в Пенсионный фонд. Сумма задолженности, правда, впечатляет. Даже если неденоминированные 410 миллиардов пересчитать на нынешний курс, то никак не меньше тринадцати миллионов долларов получается. Задолженность эту Министерство финансов субъекта обещало погасить, выпустив для этого новую эмиссию Государственного облигационного займа. То есть один бюджетный долг оформить в виде другого. Как, вы думаете, они рассчитывали привлечь средства для бедных пенсионеров с этого облигационного займа?"Средства, вырученные от реализации данных облигаций, будут направлены на покупку государственных ценных бумаг, которые Департамент согласен принять по их номинальной стоимости", - вот что говорит нам это соглашение. Это как? Государственные-то бумаги на вторичном рынке котируются, как правило, намного ниже номинала, по которому их согласны принимать. В соглашении есть еще и милые фразы о том, что "реструктурировать" задолженность стороны будут и с помощью ценных бумаг российских коммерческих банков. То есть для выплаты пенсий вам, дорогие дедушки и бабушки, мы выпускаем облигации, только, как говорил почтальон Печкин, мы их вам не отдадим. Мы их продадим, деньги получим, дома на Канарах построим. "А как же пенсии?" - спросите вы. А подождут...Схема 3. НецелеваяНецелевое использование средств Пенсионного фонда часто происходит в результате злоупотреблений или прямой корыстной заинтересованности должностных лиц (чаще всего - региональных органов управления). Средства присваиваются чаще всего по следующей схеме. С ведома заинтересованных должностных лиц поступившие пенсионные взносы умышленно не перечисляются для произведения выплат, а направляются "на прокрутку" в коммерческие банки с целью получения комиссионных. В итоге деньги используются для обогащения коммерческих структур и покровительствующих им должностных лиц.Пример 8Счетная палата и УЭП ГУВД Москвы выявили факты нецелевого использования средств Фонда социального страхования России на сотни миллионов рублей. Фонд ссужал деньги коммерческим структурам. Трем участникам сделок - бывшему председателю ФССР, генеральному директору и главбуху - предъявлено обвинение в мошенничестве и присвоении вверенного им имущества.СправкаПо информации RosBusinessConsulting, Контрольно-счетной палатой Иркутской области в 1996-1997 годах были выявлены многочисленные факты нецелевого использования средств внебюджетных фондов. По выявленным фактам возвращено в бюджет Фонда занятости 3,3 млн. руб., по Фонду обязательного медицинского страхования из предъявленных исков на 6,5 млн. руб. восстановлено 2 млн. руб., по Территориальному дорожному фонду предъявлено исков на 13 млн. руб.Схема 4. "Шкурная"Порой у управляющих региональными отделениями Пенсионного фонда, оказавшихся у "государственной кормушки", просто "чешутся" руки, так хочется что-нибудь "улучшить" в родном отделении. Вот и списываются денежки на расширение штатной численности и заработную плату, выплату премий, выдачу беспроцентных ссуд работникам фонда, строительство дорогостоящих зданий фонда и т.п. А что, имеют право! Они же текущую деятельность ПФР "обеспечивают".Схема 5. ВзяточнаяПример 9Управляющий Пенсионным фондом одной разоренной междоусобными войнами республики в счет погашения задолженности перед фондом просит ООО "Хорошее топливо" отпустить заводскую продукцию акционерному обществу "Лада-Мерседес" для ее последующей реализации. Продукция ООО "Хорошее топливо" на АО "Лада-Мерседес" не приходуется, а денежные средства, полученные от ее реализации, присваиваются коммерческим директором "Лада-Мерседес". Естественно, не в накладе оказывается и управляющий Пенсионным фондом. Доход мошенников составил свыше 3 миллионов рублей.