Вы. Это типа Ваша выгода будет считаться, так как банк их берет под 17 процентов, а Вам дает под 12, то на эту разницу Вы и выигрываете и государство хочет налог. но Вы не переживайте , многие не платят , и кроме того ипотека на 15 -12-20 лет,а ключевую ставку могут через полгода и понизить