Суть не в учете досрочных погашений,суть в выгоде или отсутствии оной при досрочном погашении.Это стоит оценивать персонально тому, кто гасит. Общие принципы следующие:1. Досрочное погашение подразумевает, что Вы снижаете свое текущее потребление.2. Если Ваша персональная инфляция (темп роста цен на потребляемые имеено Вами товары) ниже эффективной ставки по кредиту, то см. п.3, иначе смысла в досрочном погашении нет (за исключением п.4).3. Если Вы можете обеспечить доходность на вложенные средства по ставке, которая выше эффективной ставки по кредиту, то смысла в досрочном погашении нет (с учетом п.4). Иначе, с учетом п.2, выгоднее досрочно гасить кредит.4. Если Вы ощущаете риск потери существенной части дохода, что может привести к дефолту по кредиту (появление пеней/штрафов и т.п.), то стоит заняться досрочным погашением сейчас.В любом случае, кредит - возможность потратить деньги сейчас в ущерб своим будущим тратам (их придется снижать на сумму выплат по кредиту).