блин, ну вы хоть проверьте, то что утверждаете, А?!!! если вы как пишете "я много лет работала в банках", то должны элементарно знать, что налогом облагается не сама дельта м/у ставкой рефинансирования и ставкой по вкладу, а ТОЛЬКО та часть, что ВЫШЕ чем = ставка рефинансирования на 5п.пунктовЦитирую "Проценты по рублевым банковским вкладам, облагаемые НДФЛ. Налогом облагаются проценты в размере более ставки рефинансирования, действовавшей в течение периода, за который они начислены, плюс 5 процентных пунктов."ссылка http://ru.wikipedia.org/wiki/%D1%F2%E0%E2%EA%E0_%F0%E5%F4%E8%ED%E0%ED%F1%E8%F0%EE%E2%E0%ED%E8%FFУчите матчасть!