+100 Могу еще добавить:  записав все делим расходы на  1) текущие необходимые (те каждый месяц и обязательно - оплата за жилье, кредиты, продукты итп)   2) разовые крупные покупки (расходы, способные пробить дыру в бюджете, если нет накоплений) Эта категория зависит от ваших доходов. Для кого-то сюда включается машина, для кого-то оплата отдыха, а для кого-то зимние сапоги)   3) все остальное (мелкие приятности, без которых теоретически можно обойтись - кафешки, театры, покупка всяких дорогих деликатесов и вин, драгоценностей, подарки всевозможные итп.) Дальше записываем на год вперед предполагаемые доходы, -  сразу вычитаем п.1 -из остатка  выделяем некоторую сумму на п.3 (ИМХО бюджет на излишества, хоть небольшой,  должен БЫТЬ если только не совсем финансовая Ж) - небольшую сумму выделяем на ежемесячные накопления (заведите пополняемый вклад. За процентом сильно не гонитесь, лишь бы более-менее инфляцию отбивал. Какие-то накопления должны быть на случай форсмажора ВСЕГДА) - на остатки планируем, что будем покупать в течение года из п.2Уточнение: Если мы копим на отдых, квартиру, машину, итп - то есть целевые накопления к определенному сроку -   это п.2 по моей классификации  А ежемесячная маленькая сумма - это именно без цели, финансовая подушка. Ее должно хватать, чтобы вы могли оплачивать расходы по п.1 в течение некоторого периода времени ( месяца 2 как минимум). Чтобы внезапное увольнение с работы или больничный на длительный срок не становились финансовой трагедией. Вот как-то так. Хочу заметить, более 10 лет применяю в собственной семье. Доходы были очень разные, но никогда в "минус" не уходили благодаря четкому планированию.