В Украине нынче делают так, что переводят деньги за границу не на свое имя, а на близкого родственника, тогда не нужно никого уведомлять об открытии счета за границей. Т.е. мама переводит на сына, муж на жену, а счет за границей общий. Украинский банк не имеет права требовать с Ивановой Маруси, на каком основании Иванов Павлик открыл счет в США или на Кипре. Достаточно, чтобы Маруся показала оригинал свидетельства о браке с Павликом или свидетельство о рождении, что она его родила. Т.е. подарок близкому родственнику. В этом случае, кстати, за границей тоже ничего не нужно объяснять. Подарок от мамы пришел. А где мама взяла деньги - это не их собачье дело.