приход-расход будет постоянно,поэтому имеет смысл вести отдельно приход( общей суммой и по фамильно) и отдельно расход. Раход можно вести по статьям,можно просто помесячно,по цекам . Остаток сводить каждый месяц,раз в 3 мес,перед собранием ,как вам удобно. На след год перенесете остаток, и бубете долее вести вести приход-расход