В вашем случае уточненки, только сначала заплатить налог+пени.Смотрите, логика что для прибыли что для НДС: если потеряли расход/вычет, можно в текущий период, если доход/начисление, то уточенка в тот период. Т.е если потеряли расход/вычет = переплатили налог = наказали себя. Если потеряли доход/начисление = недоплатили налог = наказали Государство, вот так нельзя.