Учитывают, т.к. досрочно одна и та же сумма в одно и то же время уйдет. Но это только в том случае, если ипотека полностью по плану гасится действительно досрочно, т.е. за меньшее количество лет, чем в договоре (читай - регулярные досрочные платежи)