У нас сидит один бух именно на банке и первичке и у него цифровая подпись ессно. Но каждый документ на оплату визирует руководитель. Ставит - к оплате. Без этого никаких переводов не будет. Ну максимум без визы они переведту в уплату канцелярии или воду в офис закажут, например. Но что главбух сам возьмет и вернет кому-то деньги без согласования - этого не будет. Тем более доход. Если только подобные вещи отдельно не обсуждались и принято решение в целом по вопросу. Но хз, сумма не маленькая так-то и формальничать в этом случае как-то глупо. Надо было доработать, запросить письмо.  Я даже и взаимозачет не делаю в этом случае, ставлю оплату от контрагента, только подшиваю письмо к платежке. Это ж не взаимозачет по сути.