Ну это чисто бухгалтерское. У вас налог удержали в декабре, а заплатили в январе. Но вас на самом деле не касается, когда заплатили, у вас же уже его удержали. То есть если кто и должен этот налог заплатить то ваше предприятие а не вы. Поэтому сумма исчисленного налога равна сумме удержанного.