Введение смс-кода в онлайн банке равнозначно подписи. Операция совершена с согласия клиента. Он не может обратиться с подобным заявлением. Если пин код его карта был взломан, и где-то в Польше произведено списание с карты, тогда это без согласия. А если сам своими руками, пусть и с ошибкой, то с согласием.