1. Отчетность за год или промежуточная?2. ОСВ под отчетность вам главбух дал или сами взяли?3. По каким строкам отчетность не стыкуется с ОСВ? Отчетность не всегда совпадает с ОСВ, как пример: авансы за основные средства и нма включаются не в дебиторскую задолженность, а в соответствующие внеоборотные активы, задолженность в ОСВ  может разворачиваться до документов, а может до контрагентов и эта сумма будет разная и тд. Так что не надо спешить с выводами, идите к главбуху и спрашивайте про разные цифры. Я обычно объясняю всем заинтересованным такие нестыковки на цифрах и расшифровках.