Investitsiya, moliyaviy va soliqqa tortish faoliyatlardagi pul mablag‘lari harakati tahlili

|
Investitsiya, moliyaviy va soliqqa tortish faoliyatlardagi pul mablag‘lari harakati tahlili
|
bet | 262/316 | Sana | 11.06.2024 | Hajmi | 1,74 Mb. | | #262678 |
Bog'liq Moliyaviy va boshqaruv tahlili Vahabov A V va boshq ЮЛДАШ 61e49 Investitsiya, moliyaviy va soliqqa tortish faoliyatlardagi pul mablag‘lari harakati tahlili
Ko‘rsatkichlar
|
Satr raqami
|
Pul mablag‘lari kirimi
|
Pul mablag‘lari chiqimi
|
Sum- ma, ming so‘m
|
Jamiga nisbatan salmog‘i,
%
|
Summa, ming so‘m
|
Jamiga nisbatan salmog‘i,
%
|
1. Xo‘jalik (operatsion) faoliyatidan
pul mabalag‘larining sof holati
|
050
|
727659
|
-
|
-
|
-
|
2. Asosiy vositalar va nomoddiy
aktivlarni sotib olish va sotish
|
060-070
|
-
|
-
|
-
|
-
|
3. Olingan va to‘langan foizlar
|
110
|
-
|
-
|
-
|
-
|
4. Olingan va to‘langan devidendlar
|
120
|
930
|
47,99
|
-
|
-
|
5. Investitsiya va moliyaviy faoliyatning boshqa jaranlaridagi pul
mablag‘larining harakati
|
080-
090,
130-170
|
1038
|
52,01
|
-
|
-
|
6. Jami to‘langan soliqlar
|
190-200
|
-
|
-
|
727763
|
100,0
|
Jami:
|
-
|
1938
|
100,0
|
727763
|
100,0
|
Investitsiya, moliyaviy va soliqlanishdan so‘ng sof pul
oqimining natijasi
|
-
|
1834
|
-
|
-
|
-
|
Moliyaviy faoliyatdagi pul mablag‘lari harakati tahlili Moliyaviy faoliyat – bo‘limida aksiya chiqarishdan kelib tushgan
tushum, uzoq va qisqa muddatli qarzlarning kelib tushishi va chiqimlar aks etadi. Bulardan tashqari korxona pul ishtirokisiz investitsiya va
moliyaviy faoliyat bo‘yicha chiqimlarni amalga oshirishi mumkin. Masalan, asosiy vositalarni uzoq muddatli kredit hisobiga sotib olish, kreditor qarzlarni aksiyani chiqarish va kreditlarga qo‘shimcha aksiyani berish orqali bo‘lishi mumkin.
Korxona moliyaviy holatining sog‘lomligi sharti, pul mablag‘lari kirimi korxonaning majburiyatlarini qoplay olishidir. Minimal miqdordagi pul mablag‘larining yetishmasligi moliyaviy holat tangli- giga, ortiqcha mablag‘larga ega bo‘lish inflyatsiya natijasida pulning qadrsizlanishiga, hamda ortiqcha mablag‘larni samarali foydalanishga yo‘naltirmaslik natijasida qo‘shimcha daromad ololmaslikka sabab bo‘ladi. Shu bois pul mablag‘larini ratsional boshqarishni doimo nazorat va tahlil qilish lozim. Bunday tahlil etishning amalda bir qancha usullari mavjud.
Moliyaviy holat tangligi sabablaridan biri bu korxona joriy aktividagi pul mablag‘larining joriy majburiyatlarga nisbatan keskin kamayib borishidir. Shu bois har oyda pul mablag‘lari bilan muddati kelgan majburiyatlarni bir-biri bilan taqqoslab, tahlil qilish lozim.
Pul mablag‘larini yetarli yoki yetishmasligini aniqlashning ikkinchi usuli – bu pul mablag‘larining aylanish davrini aniqlashdan iborat.
Pul mablag‘larining aylanish davri, kunda
Pul mablag‘larining
= o‘rtacha qoldig‘i * o‘rganilish davri .
Aylanma summasi
Pul mablag‘larining o‘rtacha qoldig‘i 5000-«Kassadagi pul mablag‘- lari» schoti, 5100-«Hisob-kitob schotidagi pul mablag‘lari» schoti, 5200-«Chet el valutasidagi pul mablag‘lari» schoti, 5500-«Bankdagi maxsus schotlar» schoti orqali quyidagicha aniqlanadi:
oy bosh. N-oy bosh.
qoldiq +2-oy bosh.+ qoldiq
Pul mablag‘larini = 2 qoldiq 2 .
o‘rtacha qoldig‘i N-1
Bunda: N – oylar soni.
Aylanma summasini aniqlash uchun yuqoridagi schotlarning krediti bo‘yicha aylanma summasi olinadi. Korxonalarda pul mablag‘lari aylanmasi davomiyligini oylar bo‘yicha o‘zgarishini quyidagi jadvalda ko‘rishimiz mumkin.
jadval
|
| |