Методические указания к Кредитному регистру Общие положения

ГК РК 03-2007                                                                                           



Методические указания к Кредитному регистру



1. Общие положения

Настоящие Методические указания определяют понятия, показатели, справочники для составления кредитной истории заемщиков, порядок представления банками и небанковскими организациями (далее – поставщики информации) информацию по кредитной истории заемщиков в автоматизированную информационную подсистему «Кредитный регистр» (далее – АИП «Кредитный регистр»).

АИП «Кредитный регистр» электронная база данных, которая содержит информацию по всем выданным и непогашенным займам (в том числе списанным с баланса) и условным и возможным  обязательствам до момента прекращения требований к заемщику/созаемщику.

Единица измерения, используемая при составлении отчетов, устанавливается в целых числах и указывается в тенге, если не установлено иное. Сумма менее 0,5 округляется до нуля, а сумма, равная 0,5 и выше, округляется до единицы. Коэффициенты представляются с двумя знаками после запятой.



2. Термины и определения



2.1 Банк - юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, которое правомочно осуществлять банковскую деятельность в соответствии с лицензией уполномоченного органа по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций. 

2.2 Небанковская организация – юридическое лицо, являющееся ипотечной организацией, дочерней организацией национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса.

2.3 Ипотечная организация – юридическое лицо, исключительным видом деятельности которой является предоставление ипотечного займа на основании лицензии уполномоченного органа на осуществление банковских заемных операций.

2.4 Дочерняя организация национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса – юридическое лицо, основной целью которого в соответствии с требованиями законодательства является поддержка развития аграрного сектора республики путем обеспечения доступа сельскохозяйственных товаропроизводителей к финансовым средствам, а также к сельскохозяйственной технике и технологическому оборудованию на лизинговой основе. К видам деятельности юридического лица  относятся:

- лизинговая деятельность в агропромышленном комплексе;

- кредитование и оказание финансовых и иных услуг субъектам агропромышленного комплекса;

- обеспечение доступа сельского предпринимательства и населения к кредитным ресурсам;

- участие в реализации республиканских бюджетных и иных программ, направленных на развитие агропромышленного комплекса.

2.5 Заем - банковская заемная операция, предоставленная банком, ипотечной организацией или дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности.

2.6 Условное и возможное обязательство – обязательство, признание которого возможно только при наступлении (ненаступлении) одного или более неопределенных будущих событий, принятое банком (небанковской организацией) за клиента в пользу третьих лиц и несущее кредитные риски клиента, вытекающие из условий договора.

2.7 Кредитная история - совокупность информации о субъекте кредитной истории, которая хранится  в АИП «Кредитный регистр»; 

2.8 Договор о предоставлении кредита - договор, в соответствии с которым банк или небанковская организация предоставляет кредит в рамках осуществления банковских заемных, лизинговых, факторинговых, форфейтинговых, учетных операций, а также договор, заключаемый исламским банком в рамках осуществления:

банковских заемных операций: предоставления кредитов в денежной форме на условиях срочности, возвратности и без взимания вознаграждения;

финансирования торговой деятельности в качестве торгового посредника с предоставлением коммерческого кредита; 

инвестиционной деятельности на условиях лизинга (аренды).

2.9 Договор поручительства - письменное соглашение, по которому поручитель  обязуется перед кредитором (банком или иной организацией выдающей кредит) за выполнение, полное либо частичное, заемщиком обязательства по кредитному договору. Непременной стороной договора поручительства является поручитель, другой кредитор вместе с заемщиком.

2.10 Банковская гарантия - это обязательство банка осуществить платеж определенной суммы получателю по гарантии при предъявлении им требования платежа в соответствии с условиями гарантии.



3. Структура АИП «Кредитный регистр»



3.1 Структура АИП «Кредитный регистр состоит из трех информационных частей.



3.1.1 Информация о субъекте кредитной истории:

           - содержит идентификационные сведения о субъекте кредитной истории.

3.1.2  Информация о договоре:

           -  содержит дополнительные сведения о субъекте кредитной истории и сведения о договорных отношениях с кредитором (Часть 1);

			-     содержит информацию об обеспечении (Часть 2);

3.1.3  Информация об обслуживании кредита (условного обязательства): 

          - содержит сведения о текущих обязательствах заемщика и движении средств за отчетный период (Часть 1);

	          - сдержит информацию о провизиях, сформированных по требованиям международных стандартов финансовой отчетности на портфельной основе (Часть 2);

	          -  содержит информацию о провизиях, сформированных по требованиям уполномоченного органа по однородным кредитам (Часть 3);

		- содержит информацию по переоценки стоимости займов (Часть 4).



	3.2 Субъект кредитной истории

Субъектом кредитной истории являются юридические и физические лица (в том числе индивидуальные предприниматели), резиденты и нерезиденты Республики Казахстан, которые подразделяются на роли в зависимости от их статуса в кредитной истории.

Роль субъекта кредитной истории определяется соответствующим справочником.

А) По юридическим лицам отражается следующая информация:

Наименование

Тип данных

Справочник

Вид (роль) субъекта кредитной истории

текст

справочник

Полное наименование юридического лица

текст



Организационно-правовая форма 

текст

справочник

Статус резидентства 

текст

справочник

Документы субъекта

Вид идентификационных документов

текст

справочник



№ документа

текст/числ.





дата выдачи документа

дата





дата окончания срока действия документа

дата



Адрес

тип адреса (регистрации/ фактический)

справочник





область

текст

справочник



район

текст

справочник



город/населенный пункт

текст

справочник



адрес (город/населенный пункт, улица/микрорайон, №дома/ квартиры)

текст





вид связи

текст

справочник



номер телефона

текст



Страна субъекта кредитной истории

текст

справочник

Оффшорная зона 

текст

справочник

Вид экономической деятельности

текст

справочник

Сектор экономики

текст

справочник

Признак связанности с банком/НО особыми отношениями 

текст

справочник

Руководитель юридического лица

текст



Акционер (долевой участник) юридического лица

наименование

текст





доля

процент



Решения юридического лица определяются иным лицом, зарегистрированным в оффшорных зонах, в силу договора или иным образом

текст

1-да, 0 -нет

Код субъекта частного предпринимательства 

текст

справочник

Б) По физическим лицам отражается следующая информация:

Наименование

Тип данных

Справочник

Роль субъекта кредитной истории

текст

справочник

Фамилия, имя, отчество

текст



Дата рождения

дата



Пол

текст

1-мужской

2 -женский

Документы субъекта

Вид идентификационных документов

текст

справочник



№ документа

текст/числ.





дата выдачи документа

дата





дата окончания срока действия документа

дата



Адрес 

тип адреса (регистрации/ фактический)

справочник





область

текст

справочник



район

текст

справочник



город/населенный пункт

текст

справочник



адрес (город/населенный пункт, улица/микрорайон, №дома/ квартиры)

текст





вид связи

текст

справочник



номер телефона

текст



Статус резидентства 

текст

справочник

Страна субъекта кредитной истории

текст

справочник

Оффшорная зона 

текст

справочник

Код субъекта частного предпринимательства 

текст

справочник

Вид экономической деятельности

текст

справочник

Сектор экономики 

текст

справочник

Признак связанности с банком/НО особыми отношениями 

текст

справочник

Социальный статус 

текст

справочник

Уровень образования 

текст

справочник

Семейное положение

текст

справочник

Количество членов семьи

число



Количество иждивенцев заемщика до 15 лет

число





3.3  Договор 

В данной части содержатся сведения обо всех договорных отношениях субъекта кредитной истории с банками и небанковскими организациями.



По Договору отражается следующая информация:

												Часть 1

Наименование

Тип данных

Справочник

Вид займа, условного обязательства

текст

справочник

Номер договора

текст/число



Дата договора 

дата



Номер дополнительного соглашения

текст



Дата дополнительного соглашения

дата



  Номер договора кредитной линии (признак принадлежности к кредитной линии)

текст



  Дата договора кредитной линии (признак принадлежности к кредитной линии)

дата



  Обстоятельства (события), при наступлении которого прекращается обязательство банка, выдавшего банковскую гарантию или поручительство

текст



 Номер выпуска банковской гарантии/поручительства

текст



 Дата выпуска банковской гарантии/поручительства

дата



 Фактическая дата выдачи

дата



Дата погашения по условиям договора 

дата



Вид валюты по договору

текст

справочник

Сумма займа/УО  в валюте договора

число



Годовая ставка вознаграждения по договору

фиксированная ставка/фиксированный спрэд плавающей ставки

процент





плавающий индекс

процент



Вид ставки вознаграждения

процент

1-фиксированная,

2-плавающая

Эффективная годовая ставка вознаграждения

процент



Ставка штрафа по договору

процент



Ставка пени по договору

процент



График периодичности платежей 

основного долга

текст

справочник



вознаграждения





Метод погашения 

текст

справочник

Цель кредитования

текст

справочник

Объект кредитования

текст

справочник

Источник финансирования банка (организации), выдавшей заем

текст

справочник

Наличие валютной выручки у заемщика и/или инструментов хеджирования у заемщика 

текст

1- да, 0 - нет

Валютный риск по тенговым займам 

текст

1- да, 0 - нет

Уполномоченный орган организации, принявший решение о выдаче займа, условного обязательства (в том числе кредитной линии)

наименование органа управления банка (небанковской организации)

текст

справочник



дата протокола принятия решения

дата





номер протокола

число



  Код филиала банка, выдавшего заем, условное обязательство 

текст

справочник

  Обеспечение 

номер договор залога

текст





дата договора залога

дата



Лимит кредитной линии, кредитной карты 

число



Наименование однородного портфеля

по требованиям уполномоченного органа

текст

справочник банка (небанковской организации)



по требованиям МСФО

текст

справочник банка (небанковской организации)

Льготный период по основному долгу

начало периода

дата





конец периода

дата



Льготный период по вознаграждению

начало периода

дата





конец периода

дата



Льготный период по штрафу

начало периода

дата





конец периода

дата



Льготный период по пени

начало периода

дата





конец периода

дата



Сумма ежемесячных доходов

число



Сумма ежемесячных обязательств

число





                                                               Часть 2

Наименование

Тип данных

Справочник

Обеспечение 

Наименование залогодателя/Ф.И.О.

текст





номер договора залога

текст





дата договора залога

дата





вид обеспечения

текст

справочник



местонахождение (регистрация) - страна

текст

справочник



Сумма обеспечения

залоговая сумма

число







рыночная стоимость

число





Оценка обеспечения

дата оценки

дата







сумма оценки

число





признак высоколиквидного обеспечения

текст

1- да, 0 - нет



3.4  Изменения за период

Банки и небанковские организации направляют в АИП «Кредитный регистр» 1 раз в месяц информацию об изменениях показателей по субъектам кредитной истории.



По Изменениям за период отражается следующая информация:

												Часть 1

Наименование

Тип данных

Справочник

 Начислено за

 отчетный 

 период

Вознаграждения (в тенге, в валюте договора)

число





Штрафов (в тенге)

число





Пени (в тенге)

число



Выдано за отчетный период  (в тенге, в валюте договора)

число



Количество транзакций за период по

кредитным картам

число



 Погашено за период (в тенге, в валюте договора)

непросроченный основной долг

число





просроченный основной долг

число





непросроченное вознаграждение

число





просроченное вознаграждение

число





штраф

число





пеня

число



Другие изменения в   объеме займов по основному долгу (в тенге)

Списание кредиторами безнадежных долгов

число





Изменения в классификации секторов

число





Изменения в классификации займа  

число





Прочие изменения в объеме займов

число



Другие изменения в   объеме займов по вознаграждению (в тенге)

Списание кредиторами безнадежных долгов

число





Изменения в классификации секторов

число





Изменения в классификации займа  

число





Прочие изменения в объеме займов

число



Остаток основного долга (в тенге, в валюте договора)

Непросроченная  задолженность

число





Просроченная задолженность

число





Списанная с баланса задолженность

число



Остаток  начисленного вознаграждения (в тенге, в валюте договора)

Непогашенного 

число





Просроченного

число





Списанного с

баланса

число



Номер балансового счета по основному долгу

Непросроченная задолженность

число

справочник



Просроченная задолженность

число

справочник



Списанная с баланса задолженность

число

справочник

Номер балансового счета по вознаграждению

Непросроченная задолженность

число

справочник



Просроченная задолженность

число

справочник



Списанная с баланса задолженность

число

справочник

Номер балансового счета, на котором отражена разница по провизиям (резервам), сформированным по требованиям международных стандартов финансовой отчетности и требованиям уполномоченного органа по неоднородным кредитам

число

справочник

Номер балансового счета по провизиям (резервам), сформированным по требованиям международных стандартов финансовой отчетности по неоднородным кредитам

число

справочник

Номер балансового счета по положительной/отрицательной корректировке

число

справочник

Номер балансового счета по дисконту/премии

число

справочник

Дата вынесения на счет просроченной задолженности

Основного долга

дата





Вознаграждения

дата



Дата погашения просроченной задолженности

Основного долга

дата





Вознаграждения

дата



Дата списания с баланса

Основного долга

дата





Вознаграждения

дата



Дата фактического погашения

дата



Дата окончания пролонгации займа (условного обязательства)

дата



Максимальный размер риска на одного заемщика

текст

справочник

Классификационная категория

текст

справочник

Фактически сформированная сумма провизий (резервов) по неоднородным кредитам

по требованиям уполномоченного органа

число





по требованиям МСФО

число



Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков/стоимость, ожидаемая к получению по неоднородным кредитам

число



Положительная/отрицательная корректировка  (в тенге, в валюте договора)

число



Дисконт/премия  (в тенге, в валюте договора)

число



Баллы по критериям оценки займа и условного обязательства

Финансовое состояние

текст

справочник



Просрочка погашения платежей

текст

справочник



Качество обеспечения

текст

справочник



Доля нецелевого использования

процент

справочник



Наличие рейтинга заемщика

текст

справочник



Дата последней оценки

дата

справочник

Признак реорганизации (реструктуризации)

текст

справочник

Взыскание по обеспечению

Тип взыскания

текст

1 - судебное,

2 -внесудебное



Номер договора залога

текст





Дата договора залога

текст





Дата реализации (погашения)

дата





Сумма возврата

число



Прекращение требований 

к заемщику

Уполномоченный орган организации, вынесший решение о прекращении требований по займу/УО 

текст

справочник



Дата прекращения требований

дата





непросроченный основной долг

число





просроченный основной долг

число





непросроченное вознаграждение

число





просроченное вознаграждение

число





штраф

число





пеня

число



Сумма предстоящего платежа

по основному долгу

число





по вознаграждению

число



Тип организации, которой передаются права требования по займу, условному обязательству 

текст

справочник

Наименование организации,  которой  передаются права требования по займу, условному обязательству и поставщик первоначального договора 

текст

справочник/текст

Дата продажи/передачи требования по займу, условному обязательству

дата



Тип организации, от которой приняты права требования по займу, условному обязательству 

текст

справочник

Наименование организации, от которой приняты права требования по займу, условному обязательству и поставщик первоначального договора 

текст

справочник/текст

Дата покупки/принятия требования по займу, условному обязательству

дата



Учетная дата

дата





Часть 2

Наименование

Тип данных

Справочник

Наименование однородного портфеля по требованиям МСФО

текст

справочник

Фактически сформированная сумма провизий (резервов) по требованиям МСФО, сформированных на портфельной основе

число



Номер балансового счета по провизиям (резервам), сформированного по требованиям МСФО на портфельной основе

текст

справочник

Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков/стоимость, ожидаемая к получению на портфельной основе

число





Часть 3

Наименование

Тип данных

Справочник

Наименование однородного портфеля по требованиям уполномоченного органа

текст

справочник

Фактически сформированная сумма провизий (резервов) по требованиям уполномоченного органа по однородным кредитам

число



Номер балансового счета, на котором отражена разница по провизиям (резервам), сформированным по требованиям МСФО и требованиям уполномоченного органа по однородным кредитам

текст

справочник







Часть 4

Наименование показателя



Тип данных

Справочник

Переоценка стоимости займов, номинированных в иностранной валюте, выданных юридическим лицам   (краткосрочные)

СКВ

число





ДВВ

число



Переоценка стоимости займов, номинированных в иностранной валюте, выданных юридическим лицам   (долгосрочные)

СКВ

число





ДВВ

число



Переоценка стоимости займов, номинированных в иностранной валюте, выданных физическим лицам   (краткосрочные)

СКВ

число





ДВВ

число



Переоценка стоимости займов, номинированных в иностранной валюте, выданных физическим лицам   (долгосрочные)

СКВ

число





ДВВ

число



Переоценка стоимости займов, номинированных в иностранной валюте, выданных юридическим лицам - субъектам малого предпринимательства  (краткосрочные)

СКВ

число





ДВВ

число



Переоценка стоимости займов, номинированных в иностранной валюте, выданных юридическим лицам  - субъектам малого предпринимательства  (долгосрочные)

СКВ

число





ДВВ

число



Переоценка стоимости займов, номинированных в иностранной валюте, выданных физическим лицам   - субъектам малого предпринимательства (краткосрочные)

СКВ

число





ДВВ

число



Переоценка стоимости займов, номинированных в иностранной валюте, выданных физическим лицам   - субъектам малого предпринимательства (долгосрочные)

СКВ

число





ДВВ

число



СКВ – свободно-конвертируемые валюты

ДВВ – другие виды валют









4. Справочники АИП «Кредитный регистр»



Справочники АИП «Кредитный регистр» представляют собой детализированный перечень информации по субъектам кредитной истории, их договорных отношений с банками и небанковскими организациями. Данные справочники являются едиными как для банков, так и для небанковских организаций, и используются исключительно для ведения АИП «Кредитный регистр».

Справочники ведутся централизованно уполномоченным органом и обновляются по мере изменения законодательных и нормативных документов, на основе которых составлены справочники. 





4.1. Справочник – Вид (роль) субъекта кредитной истории.



4.1.1.Область применения

Настоящий справочник определяет вид (роль) субъекта в кредитной истории.



4.1.2. Нормативные ссылки.

В настоящем справочнике использованы ссылки на следующие законодательные и нормативные документы:

- Гражданский кодекс Республики Казахстан,

- Закон Республики Казахстан «Об акционерных обществах»,

- Закон Республики Казахстан «Об ипотеке недвижимого имущества»,

- Правила классификации активов, условных обязательств и создания провизий (резервов) против них, утвержденные постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 декабря 2006 года №296,

- Правила ведения документации по кредитованию, утвержденные постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23 февраля 2007 года №49,  

- Методические рекомендации по применению международного стандарта бухгалтерского учета (IAS) 18 «Доход».



4.1.3 Термины и определения

В настоящем справочнике используются следующие термины с соответствующими определениями.

Заемщик – лицо, подписывающее договор займа (кредита), получившее заем (кредит) и принимающее на себя обязательства по возврату полученных денег и полную оплату полученного займа (кредита), в том числе вознаграждения и других платежей по кредиту.

Созаемщик – лицо, подписывающее договор займа (кредита) вместе с заемщиком и выступающее по договору займа (кредита) в качестве солидарного ответственного за выполнение обязательств по возврату полученных денег и полную оплату полученного займа (кредита), в том числе вознаграждения и других платежей по займу (кредиту).

Акционер – лицо, являющееся собственником акции в размере десяти и более процентов простых акций заемщика (созаемщика).

Долевой участник – лицо, владеющее долей участия в уставном капитале юридического лица. Для целей АИП «Кредитный регистр»,  владеющий долей участия в уставном капитале юридического лица 10 и более процентами.

Гарант – лицо, которое обязуется перед кредитором другого лица (должника) отвечать за исполнение обязательства этого лица полностью или частично солидарно с должником.

Залогодатель – лицо, чье имущество или доля в нем являются предметом залога, в соответствии с договором залога.

Руководитель – физическое лицо, которое в соответствии с законом или учредительными документами осуществляет руководство юридическим лицом или является индивидуальным предпринимателем.

Бенефициар – лицо, которое в соответствии с договором гарантии либо поручения является получателем выгоды (в его пользу заключается договор).

Принципал – лицо, которое в соответствии с договором гарантии либо поручения является основным должником в обязательстве.



4.1.4. Общие положения

Объектами настоящего справочника (субъектами кредитной истории) являются юридические и физические лица (в том числе индивидуальный предприниматель), резиденты и нерезиденты Республики Казахстан. 

Вид (роль) субъекта кредитной истории соответствует определенному справочником статусу.

Каждый субъект может иметь одну или несколько ролей в кредитной истории, в зависимости от договорных отношений с банком или небанковской организацией. Например, заемщик может быть одновременно созаемщиком, залогодателем, гарантом, поручителем, акционером, долевым участником, руководителем, бенефициаром и принципалом. 

В данном справочнике указываются те Акционеры либо Долевые участники, которые являются собственниками акции либо владеющие долями участия в уставном капитале юридического лица в размере десяти и более процента простых акций либо долей участия заемщика (созаемщика).

Заемщик, созаемщик, гарант, залогодатель непосредственно завязываются к договору кредита, путем определения соответствующей роли.

В случае, если у одного и того же субъекта кредитной истории есть две и более роли (заемщик-залогодатель, созаемщик-залогодатель, гарант-залогодатель) на один договор необходимо придерживаться следующей схемы.

Например, если заемщик является залогодателем, то соответственно, повторно заемщик не заводится в качестве роли «Залогодатель», а в подблоке «Обеспечение» выбирается/заполняется его  Наименование/Ф.И.О..

Аналогично, в случае если созаемщик или гарант выступает залогодателем.





4.1.5. Структура справочника.



№п/п

Справочник вид субъекта

1

Заемщик

2

Созаемщик

3

Гарант

4

Залогодатель

5

Бенефициар

6

Принципал





4.2. Справочник – Организационно-правовая форма.



4.2.1.Область применения

Настоящий справочник определяет организационно-правовую форму субъекта кредитной истории.

Требования справочника обязательны для всех видов субъектов, являющихся юридическими лицами, зарегистрированных на территории Республики Казахстан для осуществления экономической деятельности.



4.2.2. Нормативные ссылки.

В настоящем справочнике использованы нормы   Гражданского кодекса  Республики Казахстан и формы хозяйствования субъектов  кредитного регистра соответствуют ведомственному «Классификатору организационно-правовых  форм хозяйствования» Агентства Республики Казахстан по статистике. 



4.2.3 Термины и определения

В настоящем справочнике используются следующие термины с соответствующими определениями.

Под организационно-правовой формой понимается такой вид юридического лица, который отличается от другого вида способом создания, объемом правоспособности, порядком управления, характером и содержанием прав и обязанностей учредителей (участников) в отношении друг друга и юридического лица.

Юридическим лицом признается организация, которая имеет на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления обособленное имущество и отвечает этим имуществом по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права и обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Необходимой предпосылкой для возникновения юридического лица является подготовка его учредителями учредительных документов, в которых определяется правовой статус юридического лица (наименование юридического лица, содержащее указание на организационно-правовую форму, местонахождение, порядок управления деятельностью, права и ответственность и др.). 

К государственным относятся предприятия, основанные на праве:

хозяйственного ведения;

оперативного управления (казенное предприятие).

К негосударственным относятся предприятия:

Полные товарищество – товарищество, участники которого при недостаточности имущества полного товарищества несут солидарную ответственность по его обязательствам всем принадлежащим им имуществом.

Коммандитное товарищество – товарищество, которое включает наряду с одним или более участниками, несущими дополнительную ответственность по обязательствам товарищества всем своим имуществом (полными товарищами), также одного или более участников, ответственность которых ограничивается суммой внесенного ими вклада в имущество товарищества (вкладчиков) и которые не принимают участия в осуществлении товариществом предпринимательской деятельности. 

Товарищество с ограниченной ответственностью – товарищество, учрежденное одним или несколькими лицами, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров; участники товарищества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью товарищества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Исключения из этого правила могут быть предусмотрены настоящим Кодексом и законодательными актами.

Товарищество с дополнительной ответственностью - товарищество, участники которого отвечают по его обязательствам своими вкладами в уставный капитал, а при недостаточности этих сумм дополнительно принадлежащим им имуществом в размере, кратном внесенным ими вкладам.

Акционерное общество - юридическое лицо, выпускающее акции с целью привлечения средств для осуществления своей деятельности. Акционеры акционерного общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им акций.

Производственный кооператив - добровольное объединение граждан на основе членства для совместной предпринимательской деятельности, основанной на их личном трудовом участии и объединении его членами имущественных взносов.

Учреждение - организация, созданная и финансируемая его учредителем для осуществления управленческих, социально-культурных или иных функций некоммерческого характера.

Общественные объединения в Республике Казахстан - политические партии, профессиональные союзы и другие объединения граждан, созданные на добровольной основе для достижения ими общих целей, не противоречащих законодательству.

Общественный фонд - некоммерческая организация, учрежденная гражданами и (или) юридическими лицами на основе добровольных имущественных взносов, преследующая социальные, благотворительные, культурные,  образовательные и иные общественно-полезные цели.

Потребительский кооператив - добровольное объединение граждан на основе членства для удовлетворения материальных и иных потребностей участников, осуществляемое путем объединения его членами имущественных (паевых) взносов.

Религиозное объединение - добровольное объединение граждан, в установленном законодательными актами порядке объединившихся на основе общности их интересов для удовлетворения духовных потребностей.

Юридические лица в целях координации их предпринимательской деятельности, а также представления и защиты общих интересов могут создавать ассоциации (союзы).



4.2.4. Общие положения

Справочник обеспечивает классификацию и кодирование организационно-правовых форм юридических лиц, зарегистрированных на территории Республики Казахстан для осуществления экономической деятельности.


4.2.5. Структура справочника

          Справочник состоит из двух частей:

          - полное наименование;

          - краткое наименование.

          Краткое наименование соответствует коду организационно-правовой формы  Министерства юстиции Республики Казахстан (ОПФ МЮ РК).



№п/п

Полное наименование 

Краткое наименование

1

Полное товарищество

ПТ

2

Коммандитное товарищество

КТ

3

Товарищество с ограниченной ответственностью

ТОО

4

Товарищество с дополнительной ответственностью

ТДО

5

Акционерное общество

АО

6

Производственный кооператив

ПК

7

Государственные предприятия на праве хозяйственного ведения и на праве  оперативного управления (казенные)

ГПХВ и  ГПОУ

8

Учреждение

У

9

Общественное объединение 

ОО

10

Общественный фонд

ОФ

11

Потребительский кооператив

ПК

12

 Религиозное объединение

РО

13

Объединение юридических лиц в форме ассоциации (союза)

ОЮЛ





4.3. Справочник – Страна субъекта кредитной истории



4.3.1.Область применения

Настоящий справочник устанавливает порядок классификации и кодирования стран и их административно-территориальных подразделений.

Требования справочника являются обязательными для всех ролей субъектов кредитной истории, являющихся как юридическими, так и физическими лицами.



4.3.2. Нормативные ссылки.

Настоящий справочник соответствует  государственному классификатору – Коды для обозначения наименований стран и их административно-территориальных подразделений. Часть 1. Коды стран (ГК РК ИСО 3166.1-2001). 



4.3.3. Общие положения

	Объектом классификации является страна и  административно-территориальное подразделение. 

Показатель «Страна субъекта кредитной истории» определяется в соответствии со статусом резидентства из Справочника резидентства и заполняется следующим образом. 

Для заемщика – юридического лица:

если заемщик – казахстанская компания, указывается «Казахстан»;

если заемщик – иностранная компания, указывается страна ее местонахождения;

если заемщик – филиал/представительство казахстанской компании за рубежом, указывается страна местонахождения такого филиала/представительства;

если заемщик – филиал/представительство иностранной компании в Казахстане, указывается страна местонахождения головной компании заемщика;

если заемщик – международная организация, указывается страна местонахождения заемщика;

если заемщик – дипломатическое или иное официальное представительство, указывается представляемая  им страна.



Для заемщика - физического лица:

если заемщик - гражданин РК, имеющий документ на право постоянного проживания в иностранном государстве, указывается страна, в соответствии с законодательством которой выдан такой документ;

если заемщик – прочий гражданин РК, указывается «Казахстан»;

если заемщик – гражданин иностранного государства или лицо без гражданства, имеющий документ на право постоянного проживания в РК, указывается «Казахстан»;

если заемщик – прочий гражданин иностранного государства, указывается страна гражданства заемщика;

если заемщик – прочее лицо без гражданства, указывается страна местонахождения заемщика.

	

4.3.4. Структура справочника

Справочник состоит из трех частей:

- цифровой код страны;

- наименование страны на русском и английском языках; 

- буквенные коды.



Цифровой код страны 



Краткое название стран  

Код ИСО



на русском языке

на английском языке (12-значное сокращение)

АЛЬФА-2

АЛЬФА-3

036

Австралия

Australia (AUSTRALIA)

AU

AUS

040

Австрия

Austria (AUSTRIA)

AT

AUT

031

Азербайджан

Azerbaijan (AZERBAIJAN)

AZ

AZE

248

Аландские Острова

Aland Islands (ALAND ISLANDS)

AX

ALA

008

Албания

Albania (ALBANIA)

AL

ALB

012

Алжир

Algeria (ALGERIA)

DZ

DZA

016

Американское (Восточное) Самоа

American Samoa (AMER SAMOA)

AS

ASM

660

Ангилья (Брит.)

Anguilla  (ANGUILLA)

AI

AIA

024

Ангола

Angola (ANGOLA) 

AO

AGO

020

Андорра

Andorra (ANDORRA)

AD

AND

028

Антигуа и Барбуда

Antigua and Barbuda

(ANTIGUA, BARB)



AG



ATG

530

Антильские Острова (Нид.)  

Netherlands Antilles

(NETH. ANTILES)



AN



ANT

032

Аргентина

Argentina (ARGENTINA)

AR

ARG

051

Армения

Armenia (ARMENIA)

AM

ARM

533

Аруба

Aruba  (ARUBA)

AW

ABW

004

Афганистан

Afghanistan (AFGANISTAN)

AF

AFG

044

Багамские Острова

Bahamas (BAHAMAS)

BS

BHS

050

Бангладеш

Bangladesh  (BANGLADESH)

BD

BGD

052

Барбадос

Barbados  (BARBADOS)

BB

BRB

048

Бахрейн

Bahrain  (BAHRAIN)

BH

BHR

112

Беларусь

Belarus  (BELARUS)

BY

BLR

084

Белиз

Belize  (BELIZE)

BZ

BLZ

056

Бельгия

Belgium  (BELGIUM)

BE

BEL

204

Бенин

Benin  (BENIN)

BJ

BEN

060

Бермудские Острова

(Брит.)

Bermuda  (BERMUDA)

BM

BMU

100

Болгария

Bulgaria  (BULGARIA)

BG

BGR

068

Боливия, Многонациональное Государство

Bolivia (Plurinational State of)

(BOLIVIA)



BO



BOL

070

Босния и Герцеговина

Bosnia and Herzego-vina

(BOSNIA HERZG)



BA



BIH

072

Ботсвана

Botswana  (BOTSWANA)

BW

BWA

076

Бразилия

Brazil  (BRAZIL)

BR

BRA

096

Бруней-Даруссалам

Brunei Darussalam

(BRUNEI DARSM)



BN



BRN

854

Буркина-Фасо

Burkina Faso  (BURKINA FASO)

BF

BFA

108

Бурунди

Burundi  (BURUNDI)

BI

BDI

064

Бутан

Bhutan  (BHUTAN)

BT

BTN

548

Вануату

Vanuatu  (VANUATY)

VU

VUT

336

Ватикан, Государство-Город 

Holy See  (HOLY SEE)

VA

VAT

348

Венгрия

Hungary  (HUNGARY)

HU

HUN

862

Венесуэла, Боливарианская Республика

Venezuela (Bolivarian Republic of)

(VENEZUELA)



VE



VEN

092

Виргинские Острова 

(Брит.)

British Virgin Islands  (BR. VIRGIN IS)

VG

VGB

850

Виргинские Острова 

(США)

United States Virgin

Islands (US. VIRGIN IS)



VI



VIR

704

Вьетнам

Viet Nam  (VIET NAM)

VN

VNM

266

Габон

Gabon  (GABON)

GA

GAB

332

Гаити

Haiti  (HAITI)

HT

HTI

328

Гайана

Guyana  (GUYANA)

GY

GUY

270

Гамбия

Gambia  (GAMBIA)

GM

GMB

288

Гана

Ghana  (GHANA)

GH

GHA

312

Гваделупа (Фр.)

Guadeloupe (GUADELOUPE)

GP

GLP

320

Гватемала

Guatemala  (GUATEMALA)

GT

GTM

324

Гвинея

Guinea (GUINEA) 

GN

GIN

624

Гвинея-Бисау

Guinea – Bissau  (GUINEABISSAU)

GW

GNB

276

Германия

Germany  (GERMANY)

DE

DEU

831

Гернси

Guernsey  (GUTRNSEY)

GG

GGY

292

Гибралтар (Брит.)

Gibraltar  (GIBRALTAR)

GI

GIB

340

Гондурас

Honduras  (HONDURAS)

HN

HND

344

Гонконг, Специальный административный район Китая

Hong Kong Special

Administrative Region of China

(HONGKONG SAR)



HK



HKG

308

Гренада

Grenada (GRENADA)

GD

GRD

304

Гренландия

Greenland  (GREENLAND)

GL

GRL

300

Греция

Greece  (GREECE)

GR

GRC

268

Грузия

Georgia  (GEORGIA)

GE

GEO

316

Гуам (США)

Guam  (GUAM)

GU

GUM

208

Дания

Denmark  (DENMARK)

DK

DNK

180

Демократическая Респуб-лика Конго 

Democratic Republic of the Congo

(D. RP. CONGO)





CD





COD

832

Джерси

Jersey

(JERSEY)



JE



JEY

262

Джибути

Djibouti

(DJIBOUTI)



DJ



DJI

212

Доминика

Dominica

(DOMINICA)



DM



DMA

214

Доминиканская Республика

Dominican Republic

(DOMINICAN RP)



DO



DOM

818

Египет

Egypt

(EGYPT)



EG



EGY

894

Замбия

Zambia

(ZAMBIA)



ZM



ZMB

732

Западная Сахара

Western Sahara

(WESTN. SAHARA)



EH



ESH

716

Зимбабве

Zimbabwe

(ZIMBABWE)

ZW

ZWE

376

Израиль

Israel

(ISRAEL)

IL

ISR

356

Индия

India

(INDIA)

IN

IND

360

Индонезия

Indonesia

(INDONESIA)

ID

IDN

400

Иордания

Jordan

(JORDAN)

JO

JOR

368

Ирак

Iraq

(IRAQ)

IQ

IRQ

364

Иран, Исламская Республика

Iran (Islamic Republic of) (IRAN)

IR

IRN

372

Ирландия

Ireland

(IRELAND)



IE



IRL

352

Исландия

Iceland

(ISLAND)



IS



ISL

724

Испания

Spain

(SPAIN)



ES



ESP

380

Италия

Italy

(ITALY)



IT



ITA

887

Йемен

Yemen

(YEMEN)



YE



YEM

132

Кабо-Верде

Cape Verde

(CAPE VERDE)



CV



CPV

398

Казахстан

Kazakhstan

(KAZAKHSTAN)



KZ



KAZ

136

Каймановы Острова (Брит.)

Cayman Islands

(CAYMAN IS)



KY



CYM

116

Камбоджа

Cambodia

(CAMBODIA)



KH



KHM

120

Камерун

Cameroon

(CAMEROON)



CM



CMR

124

Канада

Canada

(CANADA)



CA



CAN

634

Катар

Qatar

(QATAR)



QA



QAT

404

Кения

Kenya

(KENYA)



KE



KEN

196

Кипр

Cyprus

(CYPRUS)



CY



CYP

296

Кирибати

Kiribati

(KIRIBATI)



KI



KIR

156

Китай

China

(CHINA)



CN



CHN

170

Колумбия

Colombia

(COLOMBIA)



CO



COL

174

Коморские Острова

Comoros

(COMOROS)



KM



COM

408

Корейская Народно-Демократическая Республика

Democratic People’s 

Republic of Korea

(KOREA D P RP)



KP



PRK

188

Коста-Pика

Costa Rica

(COSTA RICA)



CR



CRI

384

Кот-д’Ивуар

Cote d’Ivoire

(COTE DIVOIRE)



CI



CIV

192

Куба

Cuba

(CUBA)



CU



CUB

414

Кувейт

Kuwait

(KUWAIT)



KW



KWT

417

Кыргызстан

Kyrgyzstan

(KYRGYZSTAN)



KG



KGZ

418

Лаосская Народно-

Демократическая Республика

Lao People’s 

 Democratic Republic

(LAO P. DEM. R.)





LA





LAO



428

Латвия

Latvia

(LATVIA)



LV



LVA

426

Лесото

Lesotho

(LESOTHO)



LS



LSO

430

Либерия

Liberia

(LIBERIA)



LR



LBR

422

Ливан

Lebanon

(LEBANON)



LB



LBN

434

Ливийская Арабская 

Джамахирия 

Libyan Arab Jamahiriya

(LIBYA)



LY



LBY

440

Литва

Lithuania

(LITHUANIA)



LT



LTU

438

Лихтенштейн

Liechtenstein

(LIECHTENSTEN)



LI



LIE

442

Люксембург

Luxembourg

(LUXEMBOURG)



LU



LUX

480

Маврикий

Mauritius

(MAURITIUS)



MU



MUS

478

Мавритания

Mauritania

(MAURITANIA)



MR



MRT

450

Мадагаскар

Madagascar

(MADAGASCAR)



MG



MDG

175

Майотта

Mayotte

(MAYOTTE)



YT



MYT

446

Макао, Специальный административный район Китая 

Macao Special

Administrative Region

of China (MACAO SAR)



MO



MAC

454

Малави

Malawi

(MALAWI)



MW



MWI

458

Малайзия

Malaysia

(MALAYSIA)



MY



MYS

466

Мали

Mali

(MALI)



ML



MLI

462

Мальдивы

Maldives

(MALDIVES)



MV



MDV

470

Мальта

Malta

(MALTA)



MT



MLT

504

Марокко

Morocco

(MOROCCO)



MA



MAR

474

Мартиника (Фр.)

Martinique

(MARTINIQUE)



MQ



MTQ

584

Маршалловы Острова

Marshall Islands

(MARSHALL IS)



MH



MHL

484

Мексика

Mexico

(MEXICO)



MX



MEX

583

Микронезия, Федеративные Штаты



Micronesia (Federated

States of)

(MICRONESIA)





FM





FSM

508

Мозамбик

Mozambique

(MOZAMBIQUE)



MZ



MOZ

498

Молдова, Республика

Republic of Moldova

(REP MOLDOVA)



MD



MDA

492

Монако

Monaco

(MONACO)



MC



MCO

496

Монголия

Mongolia

(MONGOLIA)



MN



MNG

499

Монтенегро

Montenegro

(MONTENEGRO)



ME



MNE

500

Монтсеррат (Брит.) 

Montserrat

(MONTSERRAT)



MS



MSR

104

Мьянма

Myanmar

(MYANMAR)



MM



MMR

516

Намибия

Namibia

(NAMIBIA)



NA



NAM

520

Науру

Nauru

(NAURU)



NR



NRU





524

Непал

Nepal

(NEPAL)



NP



NPL





562

Нигер

Niger

(NIGER)



NE



NER





566

Нигерия

Nigeria

(NIGERIA)



NG



NGA





528

Нидерланды

Netherlands

(NETHERLANDS)



NL



NLD





558

Никарагуа

Nicaragua

(NICARAGUA)



NI



NIC 





570

Ниуэ (Н. Зел.)

Niue

(NIUE)



NU



NIU





554

Новая Зеландия 

New Zealand

(NEW ZEALAND)



NZ



NZL





540

Новая Каледония (Фр.)

New Caledonia

(NEW CALEDNIA)



NC



NCL





578

Норвегия

Norway

(NORWAY)



NO



NOR





830

Нормандские Острова

Channel Islands

(CHANNEL IS)









574

Норфолк (Австрал.)

Norfolk Island

(NORFOLK IS)



NF



NFK





784

Объединенные Арабские

Эмираты

United Arab Emirates

(UNTD ARAB EM)



AE



ARE

512

Оман

Oman

(OMAN)



OM



OMN

184

Острова Кука (Н. Зел.)

Cook Islands

(COOK IS)



CK



COK

833

Остров Мэн

Isle of Man

(ISLE OF MAN)



IM



IMY

654

Остров Святой Елены 

(Брит.)

Saint Helena (ST. HELENA)

SH

SHN

663

Остров Святого Мартина (Фр.)

Saint-Martin (French part)

(ST/ MARTIN)



MF



MAF

586

Пакистан

Pakistan (PAKISTAN)

PK

PAK

585

Палау

Palau (PALAU)

PW

PLW

275

Палестинская автономия

Occupied Palestinian

Territory (OCC. PAL. TERR)



PS



PSE

591

Панама

Panama (PANAMA)

PA

PAN

598

Папуа-Новая Гвинея

Papua New Guinea (PAPUA N. GUIN)

PG

PNG

600

Парагвай

Paraguay (PARAGUAY)

PY

PRY

604

Перу

Peru (PERU)

PE

PER

612

Питкэрн (Брит.)

Pitcairn (PITCAIRN)

PN

PCN

616

Польша

Poland (POLAND)

PL

POL

620

Португалия

Portugal (PORTUGAL)

PT

PRT

630

Пуэрто-Рико (США)

Puerto Rico (PUERTO RICO)

PR

PRI

178 

Республика Конго

Congo (CONGO)

CG

COG

410

Республика Корея

Republic of Korea (KOREA REP.)

KR

KOR

807

Республика Македония

The former Yugoslav

Republic of Macedonia

(TFYROM)



MK



MKD



638

Реюньон (Фр.)

Reunion (REUNION)

RE

REU

643

Россия 

Russian Federation (RUSSIAN FED)

RU

RUS

646

Руанда

Rwanda (RWANDA)

RW

RWA

642

Румыния

Romania (ROMANIA)

RO

ROU

222

Сальвадор

El Salvador (EL SALVADOR)

SV

SLV

882

Самоа, Независимое Государство

Samoa (SAMOA)

WS

WSM

674

Сан-Марино

San Marino (SAN MARINO)

SM

SMR

678

Сан-Томе и Принсипи

Sao Tome and Principe

(SAO TOME PRN)



ST



STP

682

Саудовская Аравия

Saudi Arabia (SAUDI ARABIA)

SA

SAU

748

Свазиленд

Swaziland (SWAZILAND)

SZ

SWZ

580

Северные Марианские 

Острова (США)

Northern Mariana 

Islands (N. MARIANA IS)



MP



MNP

690

Сейшельские Острова

Seychelles (SEYCHELLES)

SC

SYC

686

Сенегал

Senegal (SENEGAL)

SN

SEN

652

Сен-Бартельми

Saint Barthelemy (ST. BARTHELEMY)

BL

BLM

666

Сен-Пьер и Микелон (Фр.)

Saint Pierre and 

Miquelon (ST. PIERRE, MQ)



PM



SPM

670

Сент-Винсент и Гренадины

Saint Vincent and the

Grenadines (ST. VINCENT, G)



VC



VCT

659

Сент-Китс и Невис

Saint Kitts and Nevis

(ST. KITTS-NEV)



KN



KNA

662

Сент-Люсия

Saint Lucia (ST. LUCIA)

LC

LCA

688

Сербия 

Serbia  (SERBIA)

RS

SRB

702

Сингапур

Singapore (SINGAPORE)

SG

SGP

760

Сирийская Арабская 

Республика

Syrian Arab Republic (SYRIA)

SY

эSYR

703

Словакия

Slovakia (SLOVAKIA)

SK

SVK

705

Словения

Slovenia (SLOVENIA)

SI

SVN

826

Соединенное Королевство

United Kingdom of Great Britain and

Northern Ireland (UK)

GB

GBR

840

Соединенные Штаты

Америки

United States of

America (USA)



US



USA

090

Соломоновы Острова

Solomon Islands (SOLOMON IS)

SB

SLB

706

Сомали

Somalia (SOMALIA)

SO

SOM

736

Судан

Sudan (SUDAN)

SD

SDN

740

Суринам

Suriname

		(SURINAME)



SR



SUR

694

Сьерра-Леоне

Sierra Leone (SIERRA LTONE)

SL

SLE

762

Таджикистан

Tajikistan (TAJIKISTAN)

TJ

TJK

764

Таиланд

Thailand (THAILAND)

TH

THA

158

Тайвань (провинция Китая)

Taiwan (Province of 

China) ТAIWAN



TW



TWN

834

Танзания, Объединенная

Республика

United Republic of

Tanzania (TANZINIA)



TZ



TZA

796

Теркс и Кайкос (Брит.)

Turks and Caicos

Islands (TURKS, CAICOS)



TC



TCA

626

Тимор-Лесте

Timor-Leste (TIMOR-LESTE)

TL

TLS

768

Того

Togo (TOGO)

TG

TGO

772



Токелау (Юнион) (Н. Зел.)

Tokelau (TOKELAU)

TK

TKL

776

Тонга, Королевство

Tonga (TONGA)

TO

TON

780

Тринидад и Тобаго

Trinidad and Tobago

(TRINIDAD TBG)



TT



TTO

798

Тувалу

Tuvalu (TUVALU)

TV

TUV

788

Тунис

Tunisia (TUNISIA)

TN

TUN

795

Туркменистан

Turkmenistan (TURKMENISTAN)

TM

TKM

792

Турция

Turkey (TURKEY)

TR

TUR

800

Уганда

Uganda (UGANDA)

UG

UGA

860

Узбекистан

Uzbekistan (UZBEKISTAN)

UZ

UZB

804

Украина

Ukraine (UKRAINE)

UA

UKR

876

Уоллис и Футуна Острова (Фр.)

Wallis and Futuna

Islands (WALLIS FUT. I)



WF



WLF

858

Уругвай

Uruguay (URUGUAY)

UY

URY

234

Фарерские Острова

Faeroe Islands (FAEROE IS)

FO

FRO

242

Фиджи

Fiji (FIJI)

FJ

FJI

608

Филиппины

Philippines

(PHILIPPINES)



PH



PHL

246

Финляндия

Finland

(FINLAND)



FI



FIN

238

Фолклендские (Мальвин-

ские) Острова

Falkland Islands

(Malvinas)

(FALKLAND IS)



FK



FLK

250

Франция

France (FRANCE)

FR

FRA

254

Французская Гвиана

French Guiana (FR. GUIANA)

GF

GUF

258

Французская Полинезия

French Polynesia (FR. POLYNESIA)

PF

PYF

191

Хорватия

Croatia (CROATIA)

HR

HRV

140

Центральноафриканская Республика

Central African

Republic (CENT. AFR. REP)



CF



CAF

148

Чад

Chad (CHAD)

TD

TCD

203

Чешская Республика

Czech Republic (CZECH REP)

CZ

CZE

152

Чили

Chile (CHILE)

CL

CHL

756

Швейцария

Switzerland  (SWITZERLAND)

CH

CHE

752

Швеция

Sweden

(SWEDEN)



SE



SWE

744

Шпицберген и Ян-Майен

Острова

Svalbard and Jan Mayen

Islands (SVALBARD IS)



SJ



SJM

144

Шри-Ланка

Sri Lanka (SRI LANKA)

LK

LKA

218

Эквадор

Ecuador (ECUADOR)

EC

ECU

226

Экваториальная Гвинея

Equatorial Guinea (EQ. GUINEA)

GQ

GNQ

232

Эритрея

Eritrea (ERITREA)

ER

ERI

233

Эстония

Estonia (ESTONIA)

EE

EST

231

Эфиопия

Ethiopia (ETHIOPIA)

ET

ETH

710

Южная   Африка

South Africa (SOUTH AFRICA)

ZA

ZAF

388

Ямайка

Jamaica (JAMAICA)

JM

JAM

392

Япония

Japan (JAPAN)

JP

JPN

896

Территории, не указанные в 

других местах

Areas not elsewhere

Specified 

(N. E. S.)





898

Неуказанные территории

Areas not specified

(N. S.)   









4.4. Справочник – Вид займа и условного обязательства.



4.4.1.Область применения

Настоящий справочник определяет вид займа и условного обязательства предоставленного банком и небанковской организацией субъекту кредитной истории.

Требования справочника являются обязательными для всех ролей субъектов кредитной истории, независимо от их организационно-правовых форм и резидентства.



4.4.2. Нормативные ссылки

- Закон Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан»;

- Закон Республики Казахстан «О финансовом лизинге»;

- Закон Республики Казахстан «О вексельном обращении в Республике Казахстан»;

- Закон Республики Казахстан «О лицензировании»;

- Правила классификации активов, условных обязательств и создания провизий (резервов) против них, утвержденные постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 декабря 2006 года №296;

- Правила ведения документации по кредитованию, утвержденные постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23 февраля 2007 года №49; 

- Правила выпуска и использования платежных карточек в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка РК от 24 августа 2000 года №331;

- Правила осуществления деятельности организаторов торгов с ценными бумагами и иными финансовыми инструментами, утвержденными Постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29 октября 2008 года № 170;

- Руководство МВФ по денежно-кредитной и финансовой статистике, 2000 года издания.





4.4.3 Термины и определения

Заем (кредит) – банковские заемные операции: предоставление банком, ипотечной организацией или дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности.

Овердрафт - Овердрафт используется, когда величина платежа превышает остаток средств на счете клиента. Обычно между банком и клиентом заключается соглашение по максимальной сумме, другим условиям предоставления кредита, порядку погашения. В погашение задолженности направляются все суммы, зачисляемые на текущий счет клиента, поэтому объем кредита изменяется по мере поступления средств. Проценты взимаются по согласованным ставкам. Право пользоваться овердрафтом предоставляется наиболее надежным клиентам. 

Овернайт - сверхкраткосрочный кредит, сроком на сутки либо на выходные - с вечера пятницы до утра понедельника; имеет распространение на рынке межбанковских кредитов.

Финансовый лизинг – операция по специальному приобретению имущества в собственность и последующей сдачей его во временное владение и пользование на срок, приближающийся по продолжительности к сроку эксплуатации и амортизации всей стоимости имущества.

Вексель - платежный документ строго установленной формы, содержащий одностороннее безусловное денежное обязательство.

Факторинговые операции -  приобретение прав требования платежа упокупателя товаров (работ, услуг) с принятием риска неплатежа.

Форфейтинговые операции (форфетирование) - оплата долгового обязательства покупателя товаров (работ, услуг) путем покупки векселя без оборота на продавца.

Синдицированный заем (кредит) – заем, совместно сформированный и предоставленный двумя и более банками, являющимися участниками синдиката банков, заемщику (группе связанных заемщиков) на основании одного договора займа (с приложением к нему, при необходимости, и других документов).

Инвестиционный заем (кредит) - заем (кредит), соответствующий следующим требованиям:

- срок займа пять и более лет;

- условиями договора займа установлен запрет на полное досрочное погашение. Частичное погашение займа может осуществляться в сроки и порядке, предусмотренные бизнес-планом заемщика;

- заем предоставляется юридическому лицу в соответствии с его бизнес-планом, предусматривающим реализацию комплекса мероприятий, направленных на создание, расширение и модернизацию материального производства, производственной и транспортной инфраструктуры.

Кредитная карта - платежная карточка, позволяющая ее держателю осуществлять платежи в пределах суммы займа, предоставленного банком на условиях договора банковского займа, заключенного между банком и клиентом.

Заем, находящийся в доверительном управлении, с правом обратного выкупа  - управление правами требования по займам.

Поручительство - письменный договор, по которому поручитель  обязуется перед кредитором (банком или небанковской организацией) обеспечить выполнение, полное либо частичное, заемщиком обязательства по кредитному договору. Непременной стороной договора поручительства является поручитель, другой кредитор вместе с заемщиком.

Гарантия - обязательство банка (небанковской организации) осуществить платеж определенной суммы получателю по гарантии при предъявлении им требования платежа в соответствии с условиями гарантии.

Аккредитив - обязательство банка, принятое им по просьбе и в соответствии с инструкциями клиента или по собственному усмотрению, произвести платеж указанному бенефициару или его приказу, или акцепт и оплату переводных векселей, выставленных бенефициаром, или предоставление их против предусмотренных аккредитивом документов к установленному сроку, если соблюдены все условия аккредитива.

Кредитная линия - обязательство банка кредитовать заемщика на условиях, позволяющих заемщику самому определять время получения кредита, но в пределах суммы и времени, определенных правилами  внутренней кредитной политики банка для такой формы кредитования и договором.

Кредит под оборотный капитал - кредит для финансирования текущей деятельности организации в размере, не превышающем активы за минусом долгосрочных активов (инвестиции и основные средства).

Операция «Обратное «РЕПО» - заемная операция под залог ценных бумаг;

Операция «Обратное «РЕПО» прямым способом, при котором сделки заключается по предварительной договоренности участников торгов; 

Операция «Обратное «РЕПО» автоматическим способом, при котором торги проводятся методом непрерывного встречного аукциона.

Мурабаха (Murabahah) - договор купли- продажи, где продавец раскрывает покупателю реальную стоимость товара и добавленный размер прибыли. Оплата за товары при Мурабахе должна  быть сделана на условиях отсроченного/рассроченного платежа. Мурабаха осуществляется на основе купли/продажи актива, соответствующего принципам и нормам Шариата, стоимость актива и наценка Банка четко прописываются в  договоре. Наценка может выражаться в процентном соотношении от себестоимости или в фиксированной сумме. Продукт является финансированием торговой деятельности в качестве торгового посредника с предоставлением коммерческого кредита.

Мудараба (Mudarabah) – договор о партнерстве без образования юридического лица, в котором Банк предоставляет финансирование. Финансирование может предоставляться как на конкретный проект, так и в целом для бизнеса клиента Банка. Доход от партерства, общие расходы и убытки участников договора распределяются пропорционально доле  в общем имуществе, если иное не предусмотрено договором. Доход от партнерства должен распределяться по фактическим результатам без учета ожидаемого дохода. Доход участника простого товарищества не может быть установлен в виде фиксированной суммы денег.

Мушарака (Musharakah) – договор о партнерстве с образованием юридического лица либо партнерство путем приобретения Банком акций/доли участия в партнере (последнее применяется только если целью партнерства является финансирование производственной или торговой деятельности этого юридического лица.). Доходы и убытки партнеров по юридическому лицу распределяется пропорционально внесенной доле каждого участника.

Иджара (Ijarah) - финансирование, когда Банк (Лизингодатель) приобретает актив, соответствующий принципам Шариата и точно определенный Клиентом, и в последующем передает данный актив Клиенту (Лизингополучатель) на определенный период времени, именуемый срок лизинга;

предоставление в аренду имущества, лизинговый платеж которого состоит только из суммы банковской наценки и не включает себестоимость актива. Банк является собственником имущества и передает во временное пользование Лизингополучателя имущество. После окончания срока лизинга Лизингополучатель  обязан вернуть Банку актив. 





4.4.4. Общие положения

Вид займа и условного и возможного обязательства зависит от условий договора займа, условного обязательства.

Условные и возможные обязательства подразделяются на гарантии, поручительство, аккредитивы, займы, находящиеся в  доверительном управлении, с правом обратного выкупа, кредитные линии.



4.4.5. Структура справочника



№ п/п

Наименование

1

Заем

2

Овердрафт

3

Овернайт

4

Финансовый лизинг

5

Вексель

6

Факторинг

7

Форфейтинг

8

Синдицированный заем

9

Инвестиционный заем

10

Кредитная карта

11

Займы, находящиеся в доверительном управлении, с правом обратного выкупа

12

Гарантия

13

Аккредитив

14

Поручительство

15

Кредитная линия

16

Кредит под оборотный капитал

17

Операция «Обратное РЕПО» прямым способом

18

Операция «Обратное РЕПО» автоматическим способом

19

Займы, списанные за баланс по требованиям уполномоченного органа и восстановленные на баланс в связи с вводом счета №3300

20

Мурабаха 

21

Мудараба 

22

Мушарака 

23

Иджара 

24

Займы, списанные за баланс до 1 июля 2012 года







4.5. Справочник – Вид идентификационных документов.



4.5.1. Область применения

Настоящий справочник определяет виды идентификационных документов субъекта кредитной истории.

Объектами настоящего справочника являются субъекты кредитной истории - юридические и физические лица (в том числе индивидуальный предприниматель), резиденты или нерезиденты Республики Казахстан. 



4.5.2 Нормативные ссылки

В настоящем справочнике использованы ссылки на следующие законодательные и нормативные документы:

- Закон Республики Казахстан «О национальных реестрах идентификационных номеров»;

- Закон Республики Казахстан «О гражданстве Республики Казахстан»;

- Закон Республики Казахстан «О миграции населения»;

- Закон Республики Казахстан «О правовом положении иностранцев»;

- Закон Республики Казахстан «О беженцах»;

- Закон Республики Казахстан «О частном предпринимательстве»; 

- Закон Республики Казахстан «О государственной регистрации юридических лиц и учетной регистрации филиалов и представительств»;

- Стандарт по оказанию государственной услуги «Регистрация налогоплательщиков Республики Казахстан», утвержденный  Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 19 декабря 2007 года №469;

- Правила документирования и регистрации населения Республики Казахстан, утвержденные постановление Правительства Республики Казахстан от 12 июля 2000 года №1063;

- Инструкция по регистрации дипломатического представительства, международной организации и/или ее представительства, консульского учреждения, аккредитации глав, членов персонала дипломатических представительств, международных организаций и/или их представительств, работников консульских учреждений, военных, морских и авиационных атташе в Республике Казахстан, утвержденная Приказом Министра иностранных дел Республики Казахстан от 3 августа 2009 года № 08-1-1-1/236;

- Постановление Правительства Республики Казахстан от 26 июля 2000 года № 1130 «О внедрении государственного Общего классификатора предприятий и организаций в государственных органах»;

- Правила установления корреспондентских отношений между Национальным Банком Республики Казахстан и банками, а также организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, утвержденные постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 марта 1999 года №37.



4.5.3 Термины и определения

Гражданин Республики Казахстан – физическое лицо, которое постоянно проживает в Республике Казахстан, родилось на территории Республики Казахстан и не состоит в гражданстве иностранного государства либо приобрело гражданство Республики Казахстан.

Иностранное лицо в Республике Казахстан – физическое лицо, не являющееся гражданином Республики Казахстан и имеющее доказательства своей принадлежности к гражданству иного государства. 

Лицо без гражданства – физическое лицо, не являющееся гражданином Республики Казахстан и не имеющее доказательства своей принадлежности к гражданству иного государства.

Беженец – иностранное лицо, пребывающее в Республике Казахстан, которое в силу обоснованных  опасений стать жертвой преследований по признаку расы, национальности, вероисповедания, гражданства, принадлежности к определенной социальной группе или политическим убеждениям находится вне страны своей гражданской принадлежности и не может пользоваться защитой своей страны или не желает пользоваться такой защитой вследствие таких опасений, или лицо без гражданства, находящееся вне страны своего постоянного места жительства или гражданской принадлежности, которое не может или не желает вернуться в нее вследствие этих опасений.

Паспорт гражданина Республики Казахстан - документ, удостоверяющий личность гражданина Республики Казахстан, являющегося физическим лицом;

Удостоверение личности - документ, удостоверяющий личность гражданина Республики Казахстан, являющегося физическим лицом;

Вид на жительство иностранца в Республике Казахстан - документ, удостоверяющий личность иностранного гражданина или лица без гражданства и подтверждающий получение им разрешения на постоянное проживание в государстве пребывания;

Удостоверение лица без гражданства - документ, удостоверяющий личность лица без гражданства в Республике Казахстан, подавшего документы на постоянное место жительство в Республике Казахстан;

Удостоверение беженца - документ, выдаваемый уполномоченным органом, удостоверяющий личность и подтверждающий статус беженца, являющегося физическим лицом;

Индивидуальный идентификационный номер - уникальный номер, формируемый для физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя, осуществляющего деятельность в виде личного предпринимательства;

Бизнес - идентификационный номер - уникальный номер, формируемый для юридического лица (филиала и представительства) и индивидуального предпринимателя, осуществляющего деятельность в виде совместного предпринимательства;

Свидетельство о рождении  - документ, подтверждающий гражданство ребенка в возрасте до 16 лет;

Социальный индивидуальный код - постоянный индивидуальный код, присваиваемый гражданину, а также лицам, на которых распространяется право на пенсионное обеспечение;

Свидетельство о государственной регистрации с присвоением регистрационного номера - государственная регистрация юридического лица, включает в себя проверку соответствия документов, представленных на государственную регистрацию, законодательным актам Республики Казахстан; выдачу свидетельства о государственной регистрации с присвоением регистрационного номера, занесение сведений о юридическом лице в единый Государственный регистр;

Регистрационный номер налогоплательщика– документ, определяющий постановку на учет в налоговом органе налогоплательщика, в результате которой фиксируются регистрационные данные налогоплательщика, в том числе место нахождения налогоплательщика, принадлежность ему объектов налогообложения и объектов, связанных с налогообложением, регистрация текущих изменений регистрационных данных, снятие с учета;

Паспорт гражданина иностранного государства - документ, удостоверяющий личность иностранца в Республике Казахстан;

Аккредитационное удостоверение (физ.лицо) – документ, удостоверяющий статус главы, членов персонала дипломатических представительств, международных организаций и/или их представительств, работники консульских учреждений, военные, морские или авиационные атташе (далее – сотрудники представительств), члены семей сотрудников представительств (совместно проживающие с ними супруги и дети в возрасте до 18 лет, не состоящие в браке;

Свидетельство о государственной регистрации индивидуального предпринимателя – документ, подтверждающий государственную регистрацию индивидуальных предпринимателей, являющихся физическими лицами, заключающейся в постановке на учет в качестве индивидуального предпринимателя;

Банковский идентификационный код - последовательность символов, предназначенная для идентификации банков и организаций - участников платежных систем Республики Казахстан при предъявлении указаний о переводе либо выплате денег;



4.5.4. Общие положения

Справочник обеспечивает возможность идентификации субъектов кредитной истории в зависимости от их документов.

Документом, подтверждающим гражданство Республики Казахстан, является удостоверение личности либо паспорт гражданина Республики Казахстан. Гражданство ребенка в возрасте до 16 лет подтверждается его свидетельством о рождении, паспортом любого из родителей.

В случае, если юридическое лицо-нерезидент Республики Казахстан имеет отличные документы от тех, которые установлены настоящим справочником, то в поле «Иной документ» в обязательном порядке указывается наименование иного документа в текстовом формате.  

По всем юридическим лицам – субъектам кредитной истории (за исключением акционера и долевого участника) в обязательном порядке представляются следующие виды документов:

- бизнес - идентификационный номер;

- регистрационный номер налогоплательщика;

- свидетельство о государственной регистрации с присвоением регистрационного номера.

По всем физическим лицам – субъектам кредитной истории (за исключением руководителя) в обязательном порядке представляются документы, удостоверяющие личность, а также по всем субъектам кредитной истории – физическим лицам дополнительно представляются:

- индивидуальный - идентификационный номер;

- регистрационный номер налогоплательщика.





4.5.5. Структура справочника

Справочник состоит из трех частей:

- полное наименование;

- краткое наименование; 

- идентификация.



№п/п

Полное наименование

Краткое наименование

Идентификация

1

Паспорт гражданина Республики Казахстан

ПГ РК

Физическое лицо

2

Удостоверение личности

УЛ

Физическое лицо

3

Вид на жительство иностранца в Республике Казахстан

ВЖИ РК

Физическое лицо

4

Удостоверение лица без гражданства

УБГ

Физическое лицо

5

Удостоверение беженца

УБ

Физическое лицо

6

Индивидуальный идентификационный номер 

ИИН

Физическое лицо

7

Бизнес - идентификационный номер 

БИН

Юридическое лицо

8

Свидетельство о рождении

СР

Физическое лицо



9

Социальный индивидуальный код 

СИК

Физическое лицо

10

Свидетельство о государственной регистрации с присвоением регистрационного номера

СГС

Юридическое лицо

11

Регистрационный номер налогоплательщика 

РНН

Физическое лицо / Юридическое лицо

12

Паспорт гражданина иностранного государства

ПГИГ

Физическое лицо

13

Аккредитационное удостоверение

АУ

Физическое лицо

14

Свидетельство о государственной регистрации индивидуального предпринимателя

СГРИП

Физическое лицо / Юридическое лицо

15

Банковский идентификационный код 

БИК

Юридическое лицо

16

Иной документ

иной

Юридическое лицо









4.6. Справочники  – Цель кредитования и Объект кредитования.



4.6.1. Область применения

Настоящие справочники предназначены для определения цели кредитования и объекта кредитования.



4.6.2. Нормативные ссылки

В настоящем справочнике использованы ссылки на следующие законодательные и нормативные документы:

- Закон Республики Казахстан «Об ипотеке недвижимого имущества»;

- Закон Республики Казахстан «О долевом участии в жилищном строительстве».



4.6.3. Термины и определения

Приобретение/покупка - по договору купли-продажи одна сторона (продавец) обязуется передать имущество (товар) в собственность, хозяйственное ведение или оперативное управление другой стороне (покупателю), а покупатель обязуется принять это имущество (товар) и уплатить за него определенную денежную сумму (цену).

Долевое участие в жилищном строительстве - отношения сторон договора о долевом участии в жилищном строительстве в целях строительства жилых зданий.

Ремонт - совокупность технико-экономических и организационных мероприятий, связанных с поддержанием и частичным или полным восстановлением потребительной стоимости основных фондов (средств производства) или предметов личного пользования, а также замена неисправных элементов, устранение изъянов, починка и т.п. 

Строительство - деятельность, направленная на создание новых зданий, инженерных сооружений и сопутствующих им объектов.

Реконструкция/расширение – переустройство, перестройка существующих цехов, объектов основного, подсобного и обслуживающего назначения и т.п. с целью улучшения, усовершенствования. 

Аренда - форма имущественного договора, при которой собственность передаётся во временное владение и пользование арендатору за арендную плату.

Финансовый лизинг - вид инвестиционной деятельности, при которой лизингодатель обязуется передать приобретенный в собственность у продавца и обусловленный договором лизинга предмет лизинга лизингополучателю за определенную плату и на определенных условиях во временное владение и пользование на срок не менее трех лет для предпринимательских целей.

Долевое участие в жилищном строительстве - отношения сторон договора о долевом участии в жилищном строительстве в целях строительства жилых зданий;

Производство - процесс создания товаров, услуг.

Товары для производственного процесса - сырьё, материалы, полуфабрикаты и комплектующие изделия, поступающие на предприятие, превращаются в готовую продукцию или услугу в заданном количестве, качестве и ассортименте в определённые сроки. 

Услуги для производственного процесса - вид деятельности, в процессе выполнения которого не создается новый материально-вещественный продукт, но изменяется качество имеющегося продукта.

Потребительские товары и услуги - товары и услуги, предназначенные для конечного потребления населением для личного, семейного, домашнего пользования.

Автомобильный транспорт - вид транспорта, осуществляющий перевозку грузов и пассажиров по безрельсовым путям.

Земля/земельный участок -  выделенная в замкнутых границах часть земли, закрепляемая за субъектами земельных отношений.

Жилая недвижимость  - помещения и здания, предназначенные для жилья (длительного или постоянного проживания), а именно дома, коттеджи, таунхаусы, квартиры и комнаты. Жилая недвижимость должна соответствовать определенным нормам, в том числе и санитарным - иметь водоснабжение, канализацию, отопление и т.п.

Коммерческая недвижимость - нежилой объект недвижимости, который используется в коммерческой деятельности с дальнейшим извлечением прибыли. К коммерческой недвижимости относят отдельные здания для торговых, банковских, офисных и развлекательных целей, т.е. административные и офисные помещения, магазины, рестораны, бизнес-центры, торгово-развлекательные комплексы, различные склады и павильоны, нежилые помещения в подвальных, полуподвальных и первых этажах жилых домов, которые изначально для жилья не предназначались и бывшие квартиры, которые позднее были выведены из жилого фонда.

Ценные бумаги - совокупность определенных записей и других обозначений, удостоверяющих имущественные права.

Ипотечный жилищный заем - ипотечный заем, предоставляемый в целях строительства жилища либо его покупки и (или) ремонта;

Ипотечный заем - банковский заем, обеспеченный ипотекой недвижимого имущества, в свою очередь:

Ипотека недвижимого имущества (ипотека) - вид залога, при котором заложенное недвижимое имущество или доля в нем остаются во владении и пользовании залогодателя или третьего лица.

Недвижимое имущество (недвижимость) - земельные участки, а также здания, сооружения и иное имущество, прочно связанное с землей, то есть объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно;

Основные фонды (средства) - это средства труда, которые участвуют в производственном процессе, сохраняя при этом свою натуральную форму. Предназначаются для нужд основной деятельности организации и должны иметь срок использования более года. По мере износа, стоимость основных средств уменьшается и переносится на себестоимость с помощью амортизации. 





4.6.4. Общие положения

При выборе значения из справочника целей кредитования - приобретение/ покупка, ремонт или строительство -  объектом кредитования выступает жилая недвижимость, а также видом обеспечения является жилая недвижимость или земля (земельные участки), соответственно данный заем является ипотечным жилищным займом, который выдается только физическому лицу, без учета индивидуальных предпринимателей.

Потребительские товары и услуги могут быть предоставлены только физическим лицам (в том числе индивидуальным предпринимателям в личных целях, не для развития бизнеса) и включают в себя приобретение товаров и услуг для потребительских нужд, за исключением автомобильного транспорта.

В случае если один заем, выдается на несколько целей и выступает несколько объектов кредитования, указывается основная цель и объект кредитования.



4.6.5. Структура справочников

1) Справочник - Цель кредитования

№п/п

Наименование

1

Приобретение/покупка

2

Ремонт

3

Строительство

4

Реконструкция / Расширение

5

Аренда 

6

Финансовый лизинг

7

Долевое участие в жилищном строительстве

8

Производство

9

Прочие



2) Справочник - Объект кредитования

№п/п

Наименование

1

Товары для производственного процесса (оборотные средства)

2

Услуги для производственного процесса 

3

Потребительские товары и услуги (кроме автотранспорта)

4

Автомобильный транспорт

5

Земля/земельный участок

6

Жилая недвижимость

7

Коммерческая недвижимость

8

Ценные бумаги 

9

Основные фонды

10

Прочие





4.7. Справочник  – Оффшорные зоны.



4.7.1 Область применения

Настоящий справочник предназначен для определения принадлежности субъекта кредитной истории к оффшорной зоне.

Требования справочника являются обязательными для всех ролей субъектов кредитной истории, являющихся как юридическими, так и физическими лицами, зарегистрированных в оффшорных зонах.

	

4.7.2. Нормативные ссылки

В настоящем справочнике использованы ссылки на следующие законодательные и нормативные документы:

- Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 2 октября 2008 года № 145 «Об утверждении Перечня оффшорных зон для целей банковской и страховой деятельности, деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг и иных лицензируемых видов деятельности на рынке ценных бумаг, деятельности накопительных пенсионных фондов и акционерных инвестиционных фондов».



4.7.3. Термины и определения

Оффшорная зона (от англ. off shore - вне берега) - страна или территория, имеющая оффшорный статус, в пределах которой действуют налоговые, таможенные, инвестиционные и другие льготы.



4.7.4. Общие положения

Справочник оффшорных зон взаимодействует со справочником стран, справочником баллов по критериям классификации.



4.7.5. Структура справочника 

Справочник состоит из двух частей:

- наименование оффшорной зоны; 

- соответствие стране.





№п/п

Наименование

Справочно: юрисдикция

1

Княжество Андорра



2

Государство Антигуа и Барбуда



3

Содружество Багамских островов



4

Государство Барбадос



5

Государство Белиз



6

Государство Бруней Даруссалам



7

Республика Вануату



8

Республика Гватемала



9

Государство Гренада



10

Республика Джибути



11

Доминиканская Республика



12

Республика Индонезия



13

Территория Канарских островов

Испания

14

Республика Кипр



15

Территория специальных административных районов Аомынь (Макао)

Китайская Народная Республика

16

Сянган (Гонконг)



17

Федеральная Исламская Республика Коморские Острова



18

Республика Коста-Рика



19

Территория анклава Лабуан

Малайзия

20

Республика Либерия



21

Княжество Лихтенштейн



22

Республика Маврикий



23

Остров Мадейра

Португалия

24

Мальдивская Республика



25

Республика Мальта



26

Республика Маршалловы острова



27

Княжество Монако



28

Союз Мьянма



29

Республика Науру



30

Остров Аруба

Нидерланды

31

Зависимые территории Антильских островов



32

Федеративная Республика Нигерия



33

Остров Кука

Новая Зеландия

34

Остров Ниуэ



35

Республика Палау



36

Республика Панама



37

Независимое Государство Самоа



38

Республика Сейшельские острова



39

Государство Сент-Винсент и Гренадины



40

Федерация Сент-Китс и Невис



41

Государство Сент-Люсия



42

Острова Ангилья

Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии

43

Бермудские острова



44

Британские Виргинские острова



45

Гибралтар



46

Каймановы острова



47

Остров Монтсеррат



48

Острова Теркс и Кайкос



49

Остров Мэн



50

Остров Гернси – Нормандские острова



51

Остров Джерси - Нормандские острова



52

Остров Сарк - Нормандские острова



53

Остров Олдерни - Нормандские острова



54

Американские Виргинские острова

Соединенные Штаты Америки

55

Остров Гуам



56

Содружество Пуэрто-Рико



57

Королевство Тонга



58

Республика Филиппины



59

Демократическая Республика Шри-Ланка







4.8. Справочник – Признак связанности с банком (небанковской организацией) особыми отношениями 



4.8.1.Область применения

Настоящий справочник определяет связанность субъекта кредитной истории с банком или небанковской организацией особыми отношениями.

Данный справочник обязателен для всех ролей субъектов кредитной истории, являющихся как юридическими, так и физическими лицами, резидентов и нерезидентов Республики Казахстан.



4.8.2. Нормативные ссылки.

В настоящем справочнике использованы ссылки на следующие законодательные и нормативные документы:

- Закон Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности Республики Казахстан»;

- Закон Республики Казахстан «Об акционерных обществах»; 

- Закон Республики Казахстан «О браке и семье».



4.8.3 Термины и определения

В настоящем справочнике используются следующие термины с соответствующими определениями.

Крупный участник банка - физическое или юридическое лицо (за исключением случаев, когда таким владельцем является государство или национальный управляющий холдинг), которое в соответствии с письменным согласием уполномоченного органа может владеть прямо или косвенно десятью или более процентами размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных банком) акций банка или иметь возможность:

голосовать прямо или косвенно десятью или более процентами голосующих акций банка; 

оказывать влияние на принимаемые банком решения в силу договора либо иным образом в порядке, определяемом нормативным правовым актом уполномоченного органа.

Банковский холдинг - юридическое лицо (за исключением случаев, когда таким владельцем является государство или национальный управляющий холдинг), которое в соответствии с письменным согласием уполномоченного органа может владеть прямо или косвенно двадцатью пятью или более процентами размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных банком) акций банка или иметь возможность:

голосовать прямо или косвенно двадцатью пятью или более процентами голосующих акций банка;

определять решения, принимаемые банком, в силу договора либо иным образом или иметь контроль. 

Контроль - возможность одного юридического лица определять решения другого юридического лица, возникающая при наличии одного из следующих условий: 
        прямое или косвенное владение одним лицом самостоятельно, либо совместно с одним или несколькими лицами пятьюдесятью процентами и более долей участия в уставном капитале юридических лиц, либо размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных обществом) акций другого лица, либо наличие возможности самостоятельно голосовать пятьюдесятью и более процентами акций другого юридического лица; 

наличие возможности одного юридического лица избирать не менее половины состава совета директоров или правления другого юридического лица;

включение финансовой отчетности одного юридического лица, за исключением финансовой отчетности специальной финансовой компании, созданной в соответствии с законодательством Республики Казахстан о секьюритизации, в финансовую отчетность другого юридического лица в соответствии с аудиторским отчетом; 

наличие возможности одного юридического лица определять решения другого юридического лица в силу договора (подтверждающих документов) или иным образом в случаях, предусмотренных нормативным правовым актом уполномоченного органа.

Руководящие работники - первый руководитель и члены совета директоров, первый руководитель и члены правления, иные руководители, осуществляющие координацию и (или) контроль над деятельностью структурных подразделений и обладающие правом подписи документов, на основании которых проводятся банковские операции, за исключением первых руководителей обособленных подразделений и их главных бухгалтеров, главный бухгалтер. Не являются руководящими работниками лица, обладающие правом подписи документов, на основании которых проводятся банковские операции, и осуществляющие контроль над деятельностью только одного структурного подразделения.

Близкие родственники - родители, дети, усыновители, усыновленные, полнородные и неполнородные братья и сестры, дедушка, бабушка, внуки.

Брак - равноправный союз между мужчиной и женщиной, заключенный при свободном и полном согласии сторон в установленном законом порядке, с целью создания семьи, порождающий имущественные и личные неимущественные отношения между супругами.

Филиал банка - обособленное подразделение банка, не являющееся юридическим лицом, расположенное вне места нахождения банка, осуществляющее банковскую деятельность от имени банка и действующее в пределах полномочий, предоставленных ему банком. Филиал банка имеет единые с банком баланс, а также наименование, полностью совпадающее с наименованием банка.

 
4.8.4. Общие положения

Субъект кредитной истории может иметь один или несколько признаков связанности особыми отношениями с банком (небанковской организацией).



 4.8.5. Структура справочника.

№ п/п

Наименование

1

Должностное лицо или руководящий работник банка (организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций)

2

Первый руководитель филиала банка  (организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций)

3

Главный бухгалтер филиала банка  (организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций)

4

Лицо, состоящее в близком родстве, браке, а также свойстве с лицом, являющимся должностным лицом или руководящим работником банка  (организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций)

5

Лицо, состоящее в близком родстве, браке, а также свойстве с лицом, являющимся первым руководителем филиала банка  (организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций)

6

Лицо, состоящее в близком родстве, браке, а также свойстве с лицом, являющимся главным бухгалтером филиала банка  (организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций)

7

Крупный участник банка

8

Крупный акционер (участник) организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций

9

Должностное лицо крупного участника банка

10

Должностное лицо крупного акционера организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций

11

Лицо, состоящее в близком родстве, браке, а также свойстве с лицом, являющимся крупным участником банка

12

Лицо, состоящее в близком родстве, браке, а также свойстве с лицом, являющимся крупным акционером организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций

13

Лицо, состоящее в близком родстве, браке, а также свойстве с лицом, являющимся должностным лицом крупного участника банка

14

Лицо, состоящее в близком родстве, браке, а также свойстве с лицом, являющимся должностным лицом крупным акционером организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций

15

Юридическое лицо, в котором должностное лицо или руководящий работник банка (организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций)  является крупным участником (акционером) либо должностным лицом

16

Юридическое лицо, в котором первый руководитель филиала банка  (организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций) является крупным участником (акционером)либо должностным лицом

17

Юридическое лицо, в котором главный бухгалтер филиала банка  (организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций) является крупным участником (акционером) либо должностным лицом

18

Юридическое лицо, в котором лицо, состоящее в близком родстве, браке, а также свойстве с лицом, являющимся должностным лицом или руководящим работником банка (организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций) являются крупным участником (акционером) либо должностным лицом

19

Юридическое лицо, в котором лицо, состоящее в близком родстве, браке, а также свойстве с лицом, являющимся первым руководителем филиала банка (организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций), является крупным участником (акционером)либо должностным лицом

20

Юридическое лицо, в котором лицо, состоящее в близком родстве, браке, а также свойстве с лицом, являющимся главным бухгалтером филиала банка  (организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций) является крупным участником (акционером) либо должностным лицом

21

Юридическое лицо, в котором крупный участник банка (организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций) является крупным участником (акционером) либо должностным лицом

22

Юридическое лицо, в котором должностное лицо крупного участника банка (организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций) является крупным участником (акционером) либо должностным лицом

23

Юридическое лицо, в котором лицо, состоящее в близком родстве, браке, а также свойстве с лицом, являющимся крупным участником банка (организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций) , является крупным участником (акционером) либо должностным лицом

24

Юридическое лицо, в котором лицо, состоящее в близком родстве, браке, а также свойстве с лицом, являющимся должностным лицом крупного участника банка (организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций), является крупным участником (акционером) либо должностным лицом

25

Юридическое лицо, по отношению к которому банк  (организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций) является крупным участником (акционером)

26

Должностное лицо юридического лица, по отношению к которому банк  (организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций) является крупным участником (акционером)

27

Близкие родственники, супруг(-а) должностного лица юридического лица, по отношению к которому банк  (организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций) является крупным участником (акционером)

28

Крупный участник крупного участника банка, банковского холдинга

29

Крупный участник (акционер) крупного участника (акционера) организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций

30

Юридическое лицо, которое контролируется лицом, являющимся крупным участником банка

31

Юридическое лицо, которое контролируется лицом, являющимся крупным акционером (участником) организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций

32

Юридическое лицо, которое контролируется лицом, являющимся должностным лицом банка (организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций)

33

Юридическое лицо, которое совместно с банком (организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций) находится под контролем третьего лица

34

Лицо, связанное с банком  (организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций) договором, в соответствии с которым оно вправе определять решения, принимаемые банком (организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций)

35

Лицо, которое самостоятельно или совместно со своими аффилиированными лицами владеет, пользуется, распоряжается десятью и более процентами голосующих акций банка (долей участия организации) 

36

Лицо, которое самостоятельно или совместно со своими аффилиированными лицами владеет, пользуется, распоряжается десятью и более процентами голосующих акций (долей участия) организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций 

37

Лицо, которое самостоятельно или совместно со своими аффилиированными лицами владеет, пользуется, распоряжается десятью и более процентами голосующих акций юридического лица – крупного участника банка

38

Лицо, которое самостоятельно или совместно со своими аффилиированными лицами владеет, пользуется, распоряжается десятью и более процентами голосующих акций  (долей участия)  юридического лица – крупного акционера организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций (долей участия организации)  

39

Лицо, которое самостоятельно или совместно со своими аффилиированными лицами владеет, пользуется, распоряжается десятью и более процентами голосующих акций (долей участия) юридического лица, которое контролируется крупным участником банка

40 

Лицо, которое самостоятельно или совместно со своими аффилиированными лицами владеет, пользуется, распоряжается десятью и более процентами голосующих акций (долей участия) юридического лица, которое контролируется крупным акционером организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций 

41

Лицо, которое самостоятельно или совместно со своими аффилиированными лицами владеет, пользуется, распоряжается десятью и более процентами голосующих акций (долей участия) юридического лица, которое контролируется должностным лицом банка (организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций)

42

Лицо, которое самостоятельно или совместно со своими аффилиированными лицами владеет, пользуется, распоряжается десятью и более процентами голосующих акций (долей участия) юридического лица, которое совместно с банком (организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций) находится под контролем третьего лица

43

Лицо, которое самостоятельно или совместно со своими аффилиированными лицами владеет, пользуется, распоряжается десятью и более процентами голосующих акций (долей участия) юридического лица, связанного с банком (организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций) договором, в соответствии с которым оно вправе определять решения, принимаемые банком (организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций)

44

Лицо, которое самостоятельно или совместно со своими аффилиированными лицами владеет, пользуется, распоряжается десятью и более процентами голосующих акций юридического лица, которое самостоятельно или совместно со своими аффилиированными лицами владеет, пользуется, распоряжается десятью и более процентами голосующих акций банка

45

Должностное лицо юридического лица, которое контролируется крупным участником банка

46 

Должностное лицо юридического лица, которое контролируется крупным акционером организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций

47

Должностное лицо юридического лица, которое контролируется должностным лицом банка (организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций)

48

Должностное лицо юридического лица, которое совместно с банком (организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций) находится под контролем третьего лица

49

Иное лицо, являющееся аффилиированным лицом общества в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан

50

Не связан



4.9. Справочник балансовых счетов в разрезе резидентства, сектора экономики и вида валют



4.9.1 Область применения

Настоящий справочник определяет перечень счетов, на которых отражаются банками и небанковскими организациями операции, несущие кредитные риски клиента, вытекающие из условий договора.

Требования справочника являются обязательными для всех видов займа и условных обязательств.



4.9.2. Нормативные ссылки

В настоящем справочнике использованы ссылки на следующие законодательные и нормативные документы:

- Типовой план счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня и ипотечных организациях и акционерном обществе "Банк Развития Казахстана", утвержденный постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3,

- Инструкция по представлению банками второго уровня, акционерным обществом «Банк Развития Казахстана» и ипотечными организациями в Национальный Банк Республики Казахстан сведений для формирования обзора финансового сектора", утвержденная постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 декабря 2010 года № 105,

- Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 декабря 2010 года №105 «Об утверждении Инструкции по представлению банками второго уровня, акционерным обществом «Банк Развития Казахстана» и ипотечными организациями в Национальный Банк Республики Казахстан сведений для формирования обзора финансового сектора»,

- Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года №224 «Об утверждении формы и сроков представления отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня».



4.9.3 Термины и определения

В настоящем справочнике используются следующие термины с соответствующими определениями.

Типовой План счетов - план счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня и ипотечных организациях и акционерном обществе «Банк Развития Казахстана», который представляет собой схему группировки финансово-хозяйственных операций в бухгалтерском учете с разбивкой на классы. 

Основной долг - сумма непогашенного долга, подлежащих уплате заемщиком кредитору на определенный момент периода кредитования без учета процентов, пени и штрафа по займу, условному обязательству;

Вознаграждение по займу - плата за предоставленный кредит, определенная в процентном выражении к сумме кредита из расчета годового размера причитающихся банку денег либо в виде наценки на товар при предоставлении исламским банком коммерческого кредита;

Провизии (резервы) - признание вероятности потерь стоимости конкретного актива, а в случае условного обязательства - признание вероятности потерь по возможному исполнению банком своих обязательств, или совокупности активов (условных обязательств).

Провизии (резервы) делятся на провизии, сформированные по требования уполномоченного органа и по требованиям международных стандартов финансовой отчетности.

Провизии (резервы) по требованиям уполномоченного органа, сформированные на портфель однородных кредитов, отражаются в сумме на весь портфель однородных кредитов.

Провизии (резервы) по требованиям международных стандартов финансовой отчетности, сформированные на портфельной основе, отражаются в сумме на весь портфель кредитов. 

Провизии (резервы) отражаются в абсолютных значениях.

Погашение кредита – возврат заемщиком  суммы займа и вознаграждения по нему (наценки по исламским коммерческим займам).

Дисконт – сумма отрицательной разницы, возникающей между первоначальной стоимостью финансового актива/обязательства (без учета начисленного вознаграждения) и суммой погашения, образующая доходы будущих периодов для инвестора (покупателя);

Премия – сумма положительной разницы, возникающей между первоначальной стоимостью финансового актива/обязательства (без учета начисленного вознаграждения) и суммой погашения, образующая расходы будущих периодов для инвестора (покупателя).

Другие изменения в объеме займов - изменения в активах и пассивах между начальным и заключительным балансом, причиной которых не являются ни операции между институциональными единицами, ни переоценка стоимости займа.

         Следует иметь в виду, что счет других изменений в объеме займов используется для отражения изменений, которые произошли при правильной классификации активов и пассивов, а не в случаях поправок данных, которые были изначально неверно отражены в предыдущих периодах.

         Списание кредиторами безнадежных долгов включает аннулирование долга, проводимое в одностороннем порядке кредитором, и последующее устранение такого требования из баланса кредитора. При этом, прощение долга, которое представляет собой добровольное взаимное аннулирование требования кредитора и обязательства должника, является операцией и не относится к другим изменениям в объеме займов. Реорганизация долга также является операцией, поэтому также не должна включаться в другие изменения в объеме займа. 

         Изменения в классификации секторов отражают изменения в видах деятельности, правовом статусе и (или) организационной структуре институциональных единиц. Изменения в структуре происходят, когда, например, организация перестает существовать как независимое юридическое лицо вследствие ее поглощения другой организацией, или когда она разделяется с образованием нескольких институциональных единиц.

         Изменения в классификации займа отражают переклассификацию займа в другой финансовый инструмент вследствие изменений в характеристиках или его назначении. Например, изменение классификации ссуд, зачисленных в категорию ценных бумаг, кроме акций (касается ссуд, которые приобрели характер обращающихся на рынке). В данном случае объем займа уменьшится на эту сумму (будет отражаться по показателю «Ценные бумаги, кроме акций»), и эту же сумму необходимо отразить по показателю «Другие изменения в объеме займа».  

Прочие изменения в объеме займов включает разные другие изменения финансовых активов и пассивов, которые не являются операцией, не относятся к переоценке стоимости и не возникают вследствие перечисленных выше изменений

Отрицательная корректировка займа -  учет сумм отрицательной корректировки балансовой стоимости займа, возникшей в результате уменьшения его справедливой стоимости,

Положительная корректировка займа - учет сумм положительной корректировки балансовой стоимости займа, возникшей в результате увеличения его справедливой стоимости.

Начисленное вознаграждение - сумма дохода в виде процентов, причитающаяся к получению (выплате) за определенный период.

Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков - стоимость предполагаемых будущих денежных платежей или поступлений (платежи в виде вознаграждения и возврата основного долга, денежные средства, которые предполагается получить в результате обращения взыскания на залог за вычетом затрат на получение и продажу залога и другие суммы), определенная с использованием определенной по МСФО 39 ставки дисконтирования (первоначальной эффективной ставке процента - по финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости или по текущей рыночной норме доходности по аналогичным финансовым активам - по финансовым активам, учитываемым по себестоимости и имеющимся в наличии для продажи).

Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков, рассчитанная по требованиям международных стандартов финансовой отчетности на портфельной основе  , отражается в сумме на весь портфель кредитов.   

При определении суммы провизий по однородным кредитам, банками не производится расчет дисконтированной стоимости отдельно по каждому кредиту. При этом, используются статистические (исторические) данные по портфелю однородных кредитов и, соответственно, сумма провизий определяется в общем по портфелю.

В связи с этим, сумма для заполнения поля «дисконтированная стоимость» по портфелю однородных кредитов может быть определена в качестве разницы между балансовой стоимостью портфеля однородных кредитов  и соответствующих провизий (резервов).

Справедливая стоимость – сумма, на которую может быть обменен актив или исполнено обязательство при совершении операции между хорошо осведомленными, желающими совершить такую операцию независимыми сторонами. 

Касательно учета займов, с правом обратного выкупа

В соответствии с параграфом 20 МСФО 39, когда предприятие передает финансовый актив, ему следует оценить степень, в которой оно сохраняет риски и вознаграждения, связанные с владением финансовым активом. В этом случае: 

- если предприятие передает практически все риски и вознаграждения, связанные с владением финансовым активом, то оно должно прекратить признание финансового актива и признать отдельно в качестве активов или обязательств те права и обязательства, которые были созданы или сохранены при передаче; 

- если предприятие сохраняет практически все риски и вознаграждения, связанные с владением финансовым активом, то оно должно продолжать признавать финансовый актив;

- если предприятие не передает и не сохраняет практически все риски и вознаграждения, связанные с владением финансовым активом, то оно должно определить, сохраняется ли контроль над финансовым активом. В этом случае: 

- если предприятие не сохраняет контроль, то оно должно прекратить признание финансового актива и признать отдельно в качестве активов или обязательств те права и обязательства, которые были созданы или сохранены при передаче; 

- если предприятие сохраняет контроль, то оно должно продолжать признание финансового актива в той степени, в которой оно продолжает участвовать в финансовом активе (см. пункт 30).

Учитывая вышеизложенную норму МСФО 39, в случае если общество при реализации ипотечных займов сохраняет за собой, практически все риски и выгоды, считаем, что активы должны продолжать признаваться на балансе общества.



4.9.5. Структура справочника

          Справочник состоит из двух частей:

          - сведения по балансовым счетам в разрезе резидентства, сектора экономики и вида валют;

          - наименование.



Балансовый счет банков и ипотечных организаций представляет собой систему цифровых символов: АААА Х У Z, где:

АААА – номер балансового счета Типового плана счетов;

Х – признак резидентства ("1" - резидент Республики Казахстан, 2" - нерезидент Республики Казахстан) в соответствии с валютным законодательством;

Y – сектор экономики, в соответствии со справочником «сектор экономики»);

Z – вид валюты ("1" – тенге, "2" – СКВ, "3" – ДВВ).

Нулевое обозначение сведений в символах X, Y и Z означает отсутствие детализации по данной позиции.



1) Справочник балансовых счетов для банков и ипотечных организаций представлен в следующей структуре:

Сведения по балансовым счетам в разрезе резидентства, сектора экономики и вида валют

Наименование

А

А

А

А

Х

У

Z





2) Справочник внебалансовых счетов для банков и ипотечных организаций представлен в следующей структуре:

Внебалансовый счет

Наименование











4.10. Справочник – Органы управления банка (небанковской организации)

4.10.1.Область применения

Настоящий справочник определяет вид органа управления банков и небанковских организаций принимающие решение о предоставлении субъектам кредитной истории займов, условных обязательств и о прекращении требований к заемщику.



4.10.2. Нормативные ссылки.

В настоящем справочнике использованы ссылки на следующие законодательные и нормативные документы:

- Закон Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности Республики Казахстан»,

- Закон Республики Казахстан «Об акционерных обществах».



4.10.3 Термины и определения

В настоящем справочнике используются следующие термины с соответствующими определениями.

Высший орган - общее собрание акционеров (в обществе, все голосующие акции которого принадлежат одному акционеру, - данный акционер);

Орган управления - совет директоров;

Исполнительный орган - коллегиальный орган или лицо, единолично осуществляющее функции исполнительного органа, название которого определяется уставом общества.


4.10.4. Общие положения

Субъекту кредитной истории, связанному с банком (небанковской организацией) особыми отношениями, может иметь несколько органов управления, принимающих решение о предоставлении субъектам кредитной истории займов, условных обязательств – совет директоров (или общее собрание акционеров) и кредитный комитет.



4.10.5. Структура справочника.

Справочник состоит из двух частей:

          - полное наименование;

          - краткое наименование.



№ п/п

Полное наименование

Краткое наименование

1

Кредитный комитет

КК

2

Правление

П

3

Совет директоров

СД

4

Общее собрание акционеров

ОСА



4.11. Справочники – Метод погашения и График периодичности платежей.

4.11.1.Область применения

Настоящие справочники определяют метод погашения и периодичность погашения (основного долга, вознаграждения) займа, установленного договором банковского займа или банковской гарантии (поручительства).



4.11.2. Нормативные ссылки.

В настоящем справочнике использованы ссылки на следующие законодательные и нормативные документы:

- Закон Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности Республики Казахстан»,

- Правила ведения документации по кредитованию, утвержденные постановление Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23 февраля 2007 года №49. 



4.11.3 Термины и определения

В настоящих справочниках используются следующие термины с соответствующими определениями.

Метод дифференцированных платежей – платеж, при котором погашение задолженности по банковскому займу осуществляется уменьшающимися платежами, включающими равные суммы платежей по основному долгу и начисленное за период на остаток основного долга вознаграждение; 

Метод аннуитетных платежей – платеж, при котором погашение задолженности по банковскому займу осуществляется равными платежами на протяжении всего срока банковского займа, включающими увеличивающиеся платежи по основному долгу и уменьшающиеся платежи по вознаграждению, начисленному за период на остаток основного долга.

Период платежа - интервал времени, в течение которого планируется выполнять или выполняются платежи.


4.11.4. Общие положения

Банк, небанковская организация, вправе предложить заемщику (созаемщику) дополнительные методы погашения займа, рассчитанные в соответствии с их внутренними правилами.

В случае, если заемщик (созаемщик) имеет отличные методы погашения от тех, которые установлены настоящим справочником, то указывается поле «Иной».  



4.11.5. Структура справочника.

1) Справочник - Метод погашения состоит из двух частей:

          - полное наименование;

          - краткое наименование.



№ п/п

Полное наименование

Краткое наименование

1

Аннуитетные платежи

АП

2

Дифференцированные платежи

ДП

3

Иной

ИП



2) Справочник - График периодичности платежей

№п/п

Наименование

1

Один раз в две недели -15 дней

2

Один раз в месяц -30 дней

3

Один раз в два месяца  -60 дней

4

Один раз в квартал-90 дней

5

Один раз в четыре месяца -120 дней

6

Один раз в пять месяцев -150 дней

7

Один раз в шесть месяцев-180 дней

8

Один раз в год -360 дней

9

В день истечения срока кредитного договора

10

Нерегулярный период



4.13. Справочник – Максимальный размер риска на одного заемщика.

4.13.1.Область применения

Настоящий справочник определяет займы и условные обязательства, включаемые банком (небанковской организацией) в расчет максимального размера риска на одного заемщика.



4.13.2. Нормативные ссылки.

В настоящем справочнике использованы ссылки на следующие законодательные и нормативные документы:

- Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан»,

- Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций «Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня» №358 от 30.09.2005г.

- Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций «Об утверждении Инструкции о нормативных значениях, методике расчетов пруденциальных нормативов для ипотечных организаций, дочерних организаций национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса, а также форм и сроков представления отчетности об их выполнении» № 48 от 25.02.2006г.



4.13.3 Термины и определения

В настоящем справочнике используются следующие термины с соответствующими определениями.

Под термином «один заемщик» следует понимать каждое физическое или юридическое лицо, к которому у банка (небанковской организации) имеются требования или могут возникнуть требования, по которым банк (небанковская организация)  приняла на себя обязательство за субъекта кредитной истории в пользу третьих лиц или перед субъектом кредитной истории, а также по иным основаниям, предусмотренным законодательными актами Республики Казахстан или заключенными договорами. 



4.13.4. Общие положения

Размер риска на одного заемщика, в том числе банка (небанковской организации), рассчитывается как сумма требований в вид займов и условных обязательств.

Заем и условное обязательство может включаться в расчет нескольких максимальных размеров риска на одного заемщика.



4.13.5. Структура справочника.

  Справочник состоит из двух частей:

          - полное наименование;

          - краткое наименование.



№ п/п

Полное наименование

Краткое наименование

1

Размер риска на одного заемщика,  являющимся лицом, связанным с банком (небанковской организацией) особыми отношениями

Р’

2

Размер риска на одного заемщика, являющимся лицом, не связанным с банком (небанковской организацией) особыми отношениями

Р

3

Размер риска на одного заемщика, по бланковым займам, необеспеченным условным обязательствам

РБк

4

Не включается  в расчет риска на одного заемщика

Н



4.14. Справочник - Портфель однородных кредитов по требованиям уполномоченного органа и по требованиям МСФО.

4.14.1.Область применения

Справочник «портфель однородных кредитов» определяет перечень кредитов, включаемый банками в такой портфель.

По требованиям уполномоченного органа к кредитам, группируемым в однородные, относятся кредиты, предоставленные на условиях, определенных внутренней кредитной политикой банка, при том, что величина каждого кредита в совокупности на одного заемщика (размер остатка основного долга в совокупности на одного заемщика на дату оценки риска) не превышает 0,02 процентов от величины собственного капитала банка, рассчитанного в соответствии с требованиями уполномоченного органа по методике расчета пруденциальных нормативов для банков.

По требованиям международных стандартов финансовой отчетности определение однородного портфеля определяется в соответствии с учетной политикой банка (небанковской организацией) и внутренними документами.



4.14.2. Нормативные ссылки.

В настоящем справочнике использованы ссылки на постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций «Об утверждении Правил классификации активов, условных обязательств и создания провизий (резервов) против них» №296 от 25.12.2006г.



4.14.3 Термины и определения

В настоящем справочнике используются следующие термины с соответствующими определениями.

Портфель однородных кредитов - группа кредитов со сходными характеристиками кредитного риска и соответствующих внутренним правилам банка, утвержденным органом управления банка. 



4.14.4. Общие положения

Субъект кредитной истории может включаться одновременно в несколько портфелей однородных кредитов.

Банк, небанковская организация может иметь несколько портфелей однородных кредитов.

Наименование портфелей однородных кредитов ведется банками и небанковскими организациями самостоятельно, в соответствии с внутренними документами, утвержденными органом управления банков, небанковских организаций. 



4.14.5. Структура справочника.

Справочник – Портфель однородных кредитов состоит из двух частей:

1) Портфель однородных кредитов, сгруппированный в соответствии с критериями уполномоченного органа:

2) Портфель однородных кредитов, сгруппированный в соответствии с критериями международных стандартов финансовой отчетности:



№ п/п

Наименование однородного портфеля 

1



2



n.





В случае, наличия наименований портфеля кредитов, классифицируемых на портфельной основе по требованиям международных стандартов финансовой отчетности, указывается соответствующее название, в случае отсутствия, указывается порядковый номер соответствующего кредитного портфеля. 



4.15. Справочник – Классификационная категория займа и условного обязательства. 



4.15.1.Область применения

Справочник «классификационная категория займа и условного обязательства» определяет перечень классификационных категорий займов и условных обязательств. 



4.15.2. Нормативные ссылки.

В настоящем справочнике использованы ссылки на следующие законодательные и нормативные документы:

- Закон Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан»,

- Правила классификации активов, условных обязательств и создания провизий (резервов) против них, утвержденные постановление Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25.12.2006г. №296.



4.15.3 Термины и определения

В настоящем справочнике используются следующие термины с соответствующими определениями.

Классифицированный заем - заем, по которому требование не исполняется в соответствии с условиями договора либо имеются основания полагать, что требование по нему будет исполнено не в полном объеме или не будет исполнено вообще.

Классифицированное условное обязательство - условное обязательство, по которому имеется вероятность исполнения банком своих обязательств


4.15.4. Общие положения

Займы и условные обязательства подразделяются на стандартные и классифицированные.

Заем и условное обязательство, не относящиеся к классифицированным, являются стандартными. Классифицированные активы и условные обязательства подразделяются на следующие категории:

- сомнительные;

- безнадежные. 



4.15.5. Структура справочника.

Справочник - Классификационная категория займа и условного обязательства состоит из трех частей:

 - наименование классификационной категории;

 - размер провизии по займу (условному  обязательству), за исключением портфеля однородных кредитов; 

 - размер провизии по портфелю однородных кредитов.



№п/п

Наименование классификационной
категории займа
(условного
обязательства)

Размер провизии
(в % от суммы основного долга)
по займу (условному  обязательству), 
за исключением портфеля однородных кредитов

Размер
провизии
(в % от
портфеля
однородных
кредитов)

1

Стандартный





2

Сомнительный 1 категории

5 % - при своевременной и
полной оплате платежей

0,01 % - 5 %

3

Сомнительный 2 категории

10 % - при задержке или неполной оплате платежей

5,01 % - 10 %

4

Сомнительный 3 категории

20 % - при своевременной и
полной оплате платежей

10,01 % - 20 %

5

Сомнительный 4 категории

25 % - при задержке или неполной оплате платежей

20,01 % - 25 %

6

Сомнительный 5 категории

50 % - во всех случаях

25,01 % - 50 %

7

Безнадежный

 100 % - во всех случаях

 50,01 % - 100 %





4.16. Справочник – Баллы по критериям оценки займа и условного обязательства.



4.16.1.Область применения

Настоящий справочник определяет перечень критериев оценки займа и условного обязательства, для определения их классификационной категории. Исходя из количества набранных баллов по займу и условному обязательству устанавливается их классификационная категория и размер необходимых провизий (резервов), согласно справочнику «классификационная категория займа и условного обязательства».

Данный справочник обязателен для заполнения по всем видам займов и условных обязательств.



4.16.2. Нормативные ссылки.

В настоящем справочнике использованы ссылки на следующие законодательные и нормативные документы:

- Закон Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан»,

- Правила классификации активов, условных обязательств и создания провизий (резервов) против них, утвержденные постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25.12.2006г. №296.



4.16.3. Общие положения

Классификация кредитов осуществляется в зависимости от качества их обеспечения, финансового состояния заемщика, его кредитной истории, классификационной категории кредитов, ранее полученных заемщиком в банках и других факторов, влияющих на вероятность полного их возврата с начисленным вознаграждением.  



4.16.4. Структура справочника.

Справочник - Баллы по критериям состоит из двух частей:

- наименование критерия оценки займа и условного обязательства,

- баллы.



№

Наименование критерия оценки займа и условного обязательства
обязательства)

Баллы

( в зависимости от вида займа и условного обязательства)





Баллы по  юр. лицу и физ.лицу, осуществляющего предпринимательскую деят-ть

Баллы  по физ.лицу, не осуществляющего предприни-мательскую деят-ть

Баллы по займам под оборот-ный капитал 

Баллы по межбанковским займама

Баллы по инвестиционным займам и связанных с ними условных обязательств (кредитные линии)

Баллы условных обязательств (гарантии / аккредитивы)

Баллы ипотечных жилищных займов, выданных физ. лицам

 

Финансовое  состояние

 

 

 

 

 

 

 

1.

стабильное

0

0

0

0

0

0

-1

2.

удовлетворительное

1

1

1

1

1

1

0

3.

неудовлетворительное

2

2

2

2

2

2

1

4.

нестабильное

3

3

3

3

3

3

2

5.

критическое

4

4

4

4

4

4

3

 

Просрочка погашения по кредиту

 

 

 

 

 

 

 

1.

отсутствие просрочек в погашении платежей по классифицируемому кредиту за последние двенадцать месяцев

-1

-1

-1

-1

0

-1

-1

2.

займы, по которым имелась просрочка платежей до текущей даты за последние двенадцать месяцев, и по которым срок оплаты платежей не наступил

0

0

0

0

х

0

0

3.

15-30 дней

+1.5

+1.5

+1.5

+1.5

+1.5

+1.5

1

4.

31-60 дней

+2.5

+2.5

+2.5

+2.5

+2.5

+2.5

2

5.

61-90 дней

+3.5

+3.5

+3.5

+3.5

+3.5

+3.5

3

6.

свыше 90 дней

+4.5

+4.5

+4.5

+4.5

+4.5

+4.5

4

 

Качество обеспечения

 

 

 

 

 

 

 

1.

надежное

-3

-3

-3

х

-3

х

-2

2.

хорошее

-2

-2

-2

х

-2

х

-1

3.

удовлетворительное

0

0

0

х

-1

х

0

4.

неудовлетворительное

1

1

1

х

1

х

2

5.

без обеспечения

2

2

2

х

2

х

х

 

Доля нецелевого использования актива, в процентах

 

 

 

 

 

 

 

1.

до 25 процентов

0

0

х

х

0

х

х

2.

более 25 процентов

1

1

х

х

1

х

х

3.

более 50 процентов

2

2

х

х

2

х

х

4.

более 75 процентов

3

3

х

х

3

х

х

5.

100 процентов

4

4

х

х

4

х

х

 

Наличие рейтинга у заемщика 

 

 

 

 

 

 

 

1.

«А» и выше

-3

-3

-3

-3

-3

-3

х

2.

свыше рейтинга Республики Казахстан – до «А»

-2

-2

-2

-2

-2

-2

х

3.

на уровне рейтинга Республики Казахстан

-1

-1

-1

-1

-1

-1

х

4.

ниже рейтинга Республики Казахстан и без рейтинга

0

0

0

0

0

0

х

 

Давность оценки

 

 

 

 

 

 

 

1.

менее трех лет

х

х

х

х

х

х

0

2.

более трех лет

х

х

х

х

х

х

+ 1

ИТОГО БАЛЛОВ

 

 

 

 

 

 

 

Х – по данному блоку данные критерии не предусмотрены действующим законодательством.



4.17. Справочник – Код субъекта частного предпринимательства.



4.17.1.Область применения

Требования справочника обязательны для всех субъектов кредитной истории, являющиеся юридическими и физическими лицами, осуществляющие предпринимательскую деятельность, зарегистрированные на территории Республики Казахстан для осуществления экономической деятельности.

Физическое лицо вправе заниматься предпринимательской деятельностью с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.



4.17.2. Нормативные ссылки.

В настоящем справочнике использованы ссылки на следующие законодательные и нормативные документы:

- Закон Республики Казахстан «О частном предпринимательстве», 

- Закон Республики Казахстан «О крестьянском (фермерском) хозяйстве». 



4.17.3 Термины и определения

Юридическим лицом признается организация, которая имеет на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления обособленное имущество и отвечает этим имуществом по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права и обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Необходимой предпосылкой для возникновения юридического лица является подготовка его учредителями учредительных документов, в которых определяется правовой статус юридического лица (наименование юридического лица, содержащее указание на организационно-правовую форму, местонахождение, порядок управления деятельностью, права и ответственность и др.). Учредителями могут быть физические и юридические лица. Юридическое лицо должно иметь самостоятельный баланс или смету. Юридическое лицо имеет печать со своим наименованием.

Индивидуальное предпринимательство - инициативная деятельность физических лиц, направленная на получение дохода, основанная на собственности самих физических лиц и осуществляемая от имени физических лиц, за их риск и под их имущественную ответственность.

   Крестьянским (фермерским) хозяйством признается семейно-трудовое объединение лиц, в котором осуществление индивидуального предпринимательства неразрывно связано с использованием земель сельскохозяйственного назначения для производства сельскохозяйственной продукции, а также с переработкой и сбытом этой продукции.

		

4.17.4. Общие положения

		К субъектам малого предпринимательства относятся:

		- юридические лица, осуществляющие частное предпринимательство, со среднегодовой численностью работников не более пятидесяти человек и среднегодовой стоимостью активов за год не свыше шестидесятитысячекратного месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год.

		- индивидуальные предприниматели без образования юридического лица со среднегодовой численностью работников не более пятидесяти человек.

- крестьянское (фермерское) хозяйство без образования юридического лица со среднегодовой численностью работников не более пятидесяти человек. 

		

		К субъектам среднего предпринимательства относятся:

- юридические лица, осуществляющие частное предпринимательство, со среднегодовой численностью работников свыше пятидесяти, но не более двухсот пятидесяти человек или среднегодовой стоимостью активов за год не свыше трехсотдвадцатипятитысячекратного месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год.

- индивидуальные предприниматели без образования юридического лица со среднегодовой численностью работников свыше пятидесяти человек.

- крестьянское (фермерское) хозяйство без образования юридического лица со среднегодовой численностью работников свыше пятидесяти человек. 

		

		К субъектам крупного предпринимательства относятся:

- юридические лица, осуществляющие частное предпринимательство, со среднегодовой численностью работников более двухсот пятидесяти человек или общей стоимостью активов за год свыше трехсотдвадцатипятитысячекратного месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год.



4.17.5. Структура справочника

№ п/п

Наименование

1

Субъект малого предпринимательства - юридическое лицо

2

Субъект малого предпринимательства - индивидуальный предприниматель

3

Субъект малого предпринимательства - крестьянское (фермерское) хозяйство

4

Субъект среднего предпринимательства - юридическое лицо

5

Субъект среднего предпринимательства - индивидуальный предприниматель

6

Субъект среднего предпринимательства - крестьянское (фермерское) хозяйство

7

Субъект крупного предпринимательства - юридическое лицо



4.18. Справочник статус резидентства.



4.18.1 Область применения

Настоящий справочник определяет признак резидентства субъекта кредитной истории.

Объектами настоящего справочника являются субъекты кредитной истории - юридические и физические лица (в том числе индивидуальный предприниматель), фонды, дипломатические представительства резиденты или нерезиденты Республики Казахстан.



4.18.2 Нормативные ссылки

В настоящем справочнике использованы ссылки на следующие законодательные и нормативные документы:

- Закон Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле в Республике Казахстан»;

- Закон Республики Казахстан «О гражданстве Республики Казахстан»;

- Закон Республики Казахстан «О миграции населения»;

- Закон Республики Казахстан «О правовом положении иностранцев»;

- Закон Республики Казахстан «О беженцах»;

- Закон Республики Казахстан «О государственной регистрации юридических лиц и учетной регистрации филиалов и представительств»;

- Правила документирования и регистрации населения Республики Казахстан, утвержденные постановление Правительства Республики Казахстан от 12 июля 2000 года №1063;

- Инструкция по регистрации дипломатического представительства, международной организации и/или ее представительства, консульского учреждения, аккредитации глав, членов персонала дипломатических представительств, международных организаций и/или их представительств, работников консульских учреждений, военных, морских и авиационных атташе в Республике Казахстан, утвержденная Приказом Министра иностранных дел Республики Казахстан от 3 августа 2009 года № 08-1-1-1/236;



4.18.3 Термины и определения



Казахстанская компания - юридическое лицо, созданное и зарегистрированное в соответствии с законодательством Республики Казахстан, его филиал или представительство с местом нахождения в Республике Казахстан, а также фонды и другие объединения, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством Республики Казахстан

Филиал/представительство казахстанской компании за рубежом – филиал/представительство казахстанской компании с местом нахождения за пределами Республики Казахстан

Иностранная компания - юридическое лицо, созданное и зарегистрированное в соответствии с законодательством иностранного государства, его филиал или представительство с местом нахождения за пределами Республики Казахстан, а также фонды и другие объединения, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранного государства

Филиал/представительство иностранной компании в Казахстане – филиал/представительство иностранной компании с местом нахождения в Республике Казахстан

Международная организация – объединение межгосударственного или негосударственного характера, созданное на основе соглашений для достижения определённых целей



4.18.5 Структура справочника



Код показа-

теля

Статус резидентства  

Признак  резидентства

1

Казахстанская компания

резидент

2

Филиал/представительство казахстанской компании за рубежом

резидент

3

Иностранная компания

нерезидент

4

Филиал/представительство иностранной компании в Казахстане

нерезидент

5

Дипломатическое или иное официальное представительство РК

резидент

6

Дипломатическое или иное официальное представительство иностранного государства

нерезидент

7

Международная организация

нерезидент

8

Гражданин РК, имеющий документ на право постоянного проживания в иностранном государстве, выданный в соответствии с законодательством этого государства

нерезидент

9

Прочий гражданин РК

резидент

10

Гражданин иностранного государства, имеющий документ на право постоянного проживания в РК

резидент

11

Прочий гражданин иностранного государства

нерезидент

12

Лицо без гражданства, имеющий документ на право постоянного проживания в РК

резидент

13

Прочее лицо без гражданства

нерезидент





4.19. Справочник – Уровень образования.



4.19.1.Область применения

Настоящий справочник устанавливает порядок классификации и кодирования уровня образования.

Объектами настоящего справочника являются субъекты кредитной истории - физические лица (в том числе индивидуальный предприниматель), резиденты или нерезиденты Республики Казахстан. 



4.19.2. Нормативные ссылки.

В настоящем справочнике использованы ссылки на следующие законодательные и нормативные документы:

- Закон Республики Казахстан «Об образовании», 

- Международная стандартная классификация образования ЮНЕСКО (МСКО 1997)  и третьего (дополненного)  2009 года издания «Методологических положений по статистике» Агентства Республики Казахстан по статистике. 

4.19.3 Термины и определения

	Образование – любая целенаправленная и систематическая деятельность, направленная  на получение знаний, являющихся основой для формирования компетентности и всестороннего развития личности.

	Уровни образования: 

	дошкольное воспитание и обучение;

	начальное образование;

	основное среднее;

	среднее образование (общее среднее, техническое и профессиональное);

	послесреднее образование;

	высшее образование;

	послевузовское образование.

	Дошкольное воспитание и обучение – предшествующий уровень начального образования, учебные программы дошкольного образования обеспечивают единство воспитания, обучения, развития и оздоровления детей в возрасте от 1 до 6 лет.

	Начальное образование – второй этап общеобразовательной системы, учебные программы направлены на формирование личности ребенка, развитие его индивидуальных способностей,  прочных навыков чтения, письма, счета,  опыта языкового общения, культуры поведения. Срок  начального образования – четыре года (1-4 классы общеобразовательной организации).

	Основное среднее образование – учебные программы направлены на создание у учащихся базисных основ системы наук, формирование культуры межличностного и межэтнического общения, самоопределение личности и профессиональную ориентацию.

	Общее среднее образование  - учебные программы ориентированы на профильное обучение по социально-гуманитарным, естественнонаучным, технологическим  и другим направлениям  с целью допрофессиональной  подготовки обучающихся. Срок общего среднего образования – два года (10-11 классы общеобразовательной организации).

	Среднее техническое и профессиональное образование –  составная часть среднего образования  и направлено на подготовку квалифицированных специалистов технического и обслуживающего труда по основным направлениям общественно-полезной профессиональной деятельности. Учебные программы состоят из теоретического и производственного обучения. Срок среднего технического и профессионального образования – три года.

	Высшее образование –  профессиональные учебные программы направлены на подготовку специалистов с присвоением квалификации и (или) академической степени «бакалавр». Программы обучения обязательно включают цикл общеобразовательных дисциплин, цикл базовых дисциплин, цикл профилирующих дисциплин и профессиональную практику.

	Послевузовское образование – нацелено на подготовку научных и педагогических кадров высшей квалификации. Профессиональные учебные программы предусматривают теоретическое обучение, практику  и научно-исследовательскую работу с написанием диссертации.

		

4.19.4. Общие положения

	Дифференциация образовательного уровня проводится в зависимости от содержания учебных программ  и сроков освоения их.

	Срок основного среднего образования – шесть лет (5- 9 классы общеобразовательной организации).

	Срок высшего образования – не менее 4 лет.



4.19.5. Структура справочника

№ п/п

Наименование

1

Начальное общее

2

Основное среднее

3

Общее среднее

4

Начальное профессиональное

5

Среднее специальное

6

Незаконченное высшее

7

Высшее





4.20. Справочник – Вид связи

4.20.1.Область применения

Настоящий справочник определяет вид связи, представленный субъектом кредитной истории поставщику информации.

Требования справочника являются необязательными для заполнения по всем ролям субъектов кредитной истории, являющихся как юридическими, так и физическими лицами, но рекомендуемыми при их наличии в системах у поставщиков информации для отражения их в кредитных отчетах по субъектам кредитной истории. Настоящий справочник может быть использован получателями кредитных отчетов при мониторинге субъектов кредитной истории и для выявления мошеннических случаев. 



4.20.2. Нормативные ссылки.

В настоящем справочнике использована ссылка на ст.24 «Информация, предоставляемая в кредитные бюро» Закона Республики Казахстан «О кредитных бюро и формировании кредитных историй в Республике Казахстан» подпункт 4) пункта 1. «Иные сведения по соглашению сторон». Соответственно данный справочник входит в Приложение «Структура данных» Типового Договора о предоставлении информации и получении кредитных отчетов кредитного бюро.  



4.20.3. Общие положения

Справочник «Вид связи» может быть заполнен при наличии у поставщика информации по субъектам кредитной истории. При выборе любого из значений справочника заполняется дополнительное поле с указанием номера вида телефона/факса или электронного адреса E-mail/ web-сайта. При выборе значений 01-04 дополнительное поле заполняется в цифровом формате, при выборе значений 05-06 – в текстовом формате.

	

4.20.4. Структура справочника

Справочник состоит из трех частей:

- цифровой код значения;

- наименование значения вида связи 

- номер телефона/факса или электронный адрес E-mail/ web-сайта



№ п/п

Наименование

01

Домашний

02

Офисный

03

Мобильный

04 

Факс

05

E-mail

06 

web-сайт





4.21. Справочник – Семейное положение.



4.21.1.Область применения

	Настоящий справочник устанавливает порядок классификации и кодирования статуса заемщика, связанного с нахождением ими в той или иной брачной категории.

Объектом классификации является  форма общественных отношений между мужчиной и женщиной.

Требования справочника являются обязательными для заемщиков, являющихся физическими лицами, резиденты или нерезиденты Республики Казахстан. 



4.21.2. Нормативные ссылки.

В настоящем справочнике использованы ссылки на следующие законодательные и нормативные документы:

- Закон Республики Казахстан «О браке и семье»;

- третье (дополненное) 2009 года издание «Методологических положений по статистике» Агентства Республики Казахстан по статистике. 

4.21.3 Термины и определения

	Брачность -  это процесс образования  супружеских пар в населении.

Брак - равноправный союз между мужчиной и женщиной, заключенный при свободном и полном согласии сторон в установленном законом порядке, с целью создания семьи, порождающий имущественные и личные неимущественные отношений между супругами.

	Овдовение – прекращение брака по случаю смерти одного из супругов.

Развод – юридическое прекращение брака по заявлению супругов (одного из супругов).

		

4.21.4. Общие положения

	Справочник предусматривает четыре типа семейного положения, в зависимости от нахождения мужчины/женщины  в той или иной категории брачности : женат (замужем), одинокий (одинокая), вдовец (вдова), разведен (разведена).

	

    п/п

Наименование

1

Холост (одинок)/не замужем (одинокая)

2

Женат/замужем

3

Вдовец/вдова

4

Разведен/разведена





4.22. Справочник – Социальный статус.



4.22.1.Область применения

	Настоящий справочник устанавливает порядок классификации и кодирования социального статуса субъекта кредитной истории.

Объектом классификации является  статус занятости  и сфера деятельности субъекта кредитной истории.



4.22.2. Нормативные ссылки.

В настоящем справочнике использованы ссылки на следующие законодательные и нормативные документы:

- Закон Республики Казахстан «О государственной службе», 

- Закон Республики Казахстан «О пенсионном обеспечении»,  

- Закон Республики Казахстан «О государственном социальном пособии»,  

- Методологическое руководство Международной Организации Труда «Занятость, безработица, неполная занятость», 

- Международная классификация по положению в занятии (статуса занятости) (МКС 3), 

- третье (дополненное) 2009 года издание «Методологических положений по статистике» Агентства Республики Казахстан по статистике.



4.22.3 Термины и определения

	Государственный служащий - гражданин Республики Казахстан, занимающий в установленном законодательством порядке оплачиваемую из республиканского/местного бюджетов или из средств Национального Банка Республики Казахстан должность в государственном органе и осуществляющий должностные полномочия в целях реализации задач и функций государства.

	Политический государственный служащий - государственный служащий, назначение/избрание, освобождение и деятельность которого  носят политико- определяющий характер и который несет ответственность за реализацию политических целей и задач.

	Административный государственный служащий - государственный служащий, не входящий в состав политических государственных служащих, осуществляющий должностные полномочия на постоянной профессиональной основе в государственном органе. 

	Другие работники государственных организаций – наемные работники, не входящие в состав государственных служащих, осуществляющие оплачиваемые должностные полномочия на постоянной профессиональной основе в государственном органе. 

	Работники предприятий/организаций, производящих  товары – наемные работники, занятые производством товаров по договору найма, предусматривающему оплату (вознаграждение) в виде оклада, премии, надбавок либо в натуральной форме.

	Работники предприятий/организаций, предоставляющие услуги – наемные работники, оказывающие услуги  по договору найма, предусматривающему оплату (вознаграждение) в виде оклада, премии, надбавок либо в натуральной форме.

	Руководитель предприятия /организации - наемный работник, осуществляющий руководство и несущий ответственность  за организацию производства товаров/услуг по договору найма, предусматривающему оплату (вознаграждение). 

	Собственник – владелец  юридического лица. 

	Крестьянин/фермер – лица, занимающиеся производством сельскохозяйственной продукции самостоятельно (с одним или несколькими партнерами) и не нанимают на постоянной основе работников.

	Студент – учащийся среднего специального или высшего учебного заведения.

	Пенсионер – лицо, которому назначена ежемесячная  денежная сумма на условиях, предусмотренных законодательством о пенсионном обеспечении.

	Получатель государственных социальных пособий по инвалидности, по случаю потери кормильца и по возрасту  – лицо, которому назначена ежемесячная  денежная сумма на условиях, предусмотренных законодательством  «О государственном социальном пособии».

	Безработный – лицо, находящееся в трудоспособном возрасте  и соответствующее одновременно  трем критериям: были без работы (не имели доходного занятия), занимались активно её поиском, были готовы приступить в течение определенного периода времени. 

	 Иное – лицо, которое не соответствует ни одному из указанных  классификационных групп. 



4.22.4. Общие положения

	Справочник предусматривает четырнадцать  типов социального статуса, в зависимости от характера занятия и должностных функций.

	

4.22.5. Структура справочника



№ п/п

Наименование

1

 Политический государственный служащий

2

Административный государственный служащий

3

Другие работники государственных организаций

4

Работники предприятий/организаций, производящих товары

5

Работники предприятий/организаций, предоставляющих услуги

6

Руководитель предприятия

7

Собственник предприятия

8

Крестьянин/Фермер

9

Студент

10

Пенсионер

113

Получатель социальных пособий 

12

Безработный

13

Иное



4.23. Справочник – Вид экономической деятельности.



4.23.1.Область применения

Справочник видов экономической деятельности определяет порядок классификации и кодирования всех видов экономической деятельности субъектов экономики - юридических и физических лиц независимо от  формы собственности и организационно-правовых форм. 

Объектами классификации являются все виды экономической деятельности юридических и физических лиц с однопрофильной и многопрофильной деятельностью.

Не предусматривается деление видов деятельности на производственные и непроизводственные.



4.23.2. Нормативные ссылки.

Справочник видов экономической деятельности (СЭД)  определяет единые требования к группировке и кодированию клиентов банков и других финансовых институтов. СЭД идентичен  Номенклатуре видов экономической деятельности (ОКЭД-5) Агентства Республики Казахстан по статистике (АРКС).

Номенклатура видов экономической деятельности (ОКЭД-5) АРКС является расширенной версией Общего классификатора  видов экономической деятельности (ОКЭД) - государственного классификатора, утвержденного Приказом Комитета по техническому регулированию и метрологии Министерства индустрии и торговли Республики Казахстан от 14 декабря 2007 года № 683-од. 



4.23.3 Термины и определения

В деятельности хозяйствующих субъектов различается  основная, вторичная и вспомогательная деятельность. 

Вид деятельности - процесс создания однородного набора продукции (товаров и услуг), характеризующий наиболее разукрупненные категории классификации видов деятельности.

Основной вид деятельности - вид деятельности, добавленная стоимость которого превышает добавленную стоимость любого другого вида деятельности, осуществляемого субъектом.

Вторичный вид деятельности - вид деятельности, помимо основного, который осуществляется с целью производства продуктов для третьих лиц. Вторичная деятельность учитывается в соответствующей категории классификатора.

Вспомогательный вид деятельности - вид деятельности, который осуществляется для поддержки основного вида деятельности объекта, обеспечивая товарами и услугами краткосрочного характера, предназначенными для потребления этим объектом (перевозка, хранение, закупки, развитие сбыта, уборка, ремонт и обслуживание, охрана и т.д.). Вспомогательная деятельность учитывается по основной деятельности объекта.

Юридические и физические лица, занимающиеся одним и тем же видом экономической деятельности, классифицируются в одной и той же группировке классификатора независимо от формы собственности (частной или государственной) и организационно-правовой формы хозяйствования.

Классификация по основному виду деятельности производится независимо от того, выполняется ли работа машинным или ручным способом, на предприятии или в домашнем хозяйстве.

Критерием для определения основного вида деятельности является добавленная стоимость в объеме товарного выпуска продукции (товаров и услуг).

		

4.23.4. Общие положения

Признаки классификации: отрасль экономики (два знака), характер производимых и используемых товаров и услуг, организация производства, вид сырья, характер и технология обработки (три знака), вид товаров и услуг, составляющих основную долю производимой продукции (четыре знака).



4.23.5. Структура справочника

Справочник состоит из двух частей:

		идентификации;

		наименования. 

 Справочник  агрегированных видов экономической деятельности представлен в таблице 1:

Таблица 1



Наименование

01

Растениеводство и животноводство, охота и предоставление услуг в этих областях

02

Лесоводство и лесозаготовки

03

Рыболовство и аквакультура

05

Добыча угля и лигнита

06

Добыча сырой нефти и природного газа

07

Добыча металлических руд

08

Прочие отрасли горнодобывающей промышленности

09

Технические услуги в области горнодобывающей промышленности

10

Производство продуктов питания

11

Производство напитков

12

Производство табачных изделий

13

Производство текстильных изделий

14

Производство одежды

15

Производство кожаной и относящейся к ней продукции

16

Производство деревянных и пробковых изделий, кроме мебели; производство изделий из соломки и материалов для плетения

17

Производство бумаги и бумажной продукции

18

Печать и воспроизведение записанных материалов

19

Производство кокса и продуктов нефтепереработки

20

Производство продуктов химической промышленности

21

Производство основных фармацевтических продуктов и препаратов

22

Производство резиновых и пластмассовых изделий

23

Производство прочей не металлической минеральной продукции

24

Металлургическая промышленность

25

Производство готовых металлических изделий, кроме машин и оборудования

26

Производство компьютеров, электронной и оптической продукции

27

Производство электрического оборудования

28

Производство машин и оборудования, не включенных в другие категории

29

Производство автотранспортных средств, трейлеров и полуприцепов

30

Производство прочих транспортных средств

31

Производство мебели

32

Производство прочих готовых изделий

33

Ремонт и установка машин и оборудования

35

Электроснабжение, подача газа, пара и воздушное  кондиционирование

36

Сбор, обработка и распределение воды

37

Канализационная система

38

Сбор, обработка и удаление отходов; утилизация отходов

39

Рекультивация и прочие услуги в области удаления отходов

41

Строительство зданий и сооружений

42

Гражданское строительство

43

Специализированные строительные работы

45

Оптовая и розничная торговля автомобилями и мотоциклами, и их ремонт

46

Оптовая торговля за исключением автомобилей и мотоциклов

47

Розничная торговля, кроме торговли автомобилями и мотоциклами

49

Сухопутный транспорт и транспортирование по трубопроводам

50

Водный транспорт

51

Воздушный транспорт

52

Складское хозяйство и вспомогательная транспортная деятельность

53

Почтовая и курьерская деятельность

55

Услуги по организации проживания

56

Услуги по предоставлению продуктов питания и напитков

58

Издательская деятельность

59

Производство кино-, видеофильмов, и телевизионных программ, фонограмм и музыкальных записей

60

Деятельность по созданию программ и телерадиовещание

61

Связь

62

Компьютерное программирование, консультации и другие сопутствующие услуги

63

Деятельность информационных служб

64

Финансовые услуги, за исключением услуг страховых и пенсионных фондов

65

Страхование, перестрахование и деятельность пенсионных фондов, кроме обязательного социального страхования

66

Вспомогательная деятельность по предоставлению финансовых услуг и страхования

68

Операции с недвижимым имуществом

69

Деятельность в области права и бухгалтерского учета

70

Деятельность головных компаний; консультации по вопросам управления 

71

Деятельность в области архитектуры, инженерных изысканий; технических испытаний и анализа

72

Научные исследования и разработки

73

Рекламная деятельность и изучение рыночной конъюнктуры

74

Прочая профессиональная, научная и техническая деятельность

75

Ветеринарная деятельность

77

Аренда, прокат и лизинг

78

Трудоустройство

79

Деятельность туроператоров, турагентов и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере туризма

80

Деятельность по обеспечению безопасности и расследованию

81

Деятельность в области обслуживания зданий и территорий

82

Деятельность в области административно-управленческого, хозяйственного и прочего вспомогательного обслуживания

84

Государственное управление и оборона; обязательное социальное обеспечение

85

Образование

86

Деятельность в области здравоохранения

87

Деятельность по уходу с обеспечение проживания

88

Предоставление социальных услуг без обеспечения проживания

90

Деятельность в области творчества, искусства и развлечений

91

Деятельность библиотек, архивов, музеев и других учреждений культурного обслуживания

92

Деятельность по организации азартных игр и заключения пари

93

Деятельность в области спорта, организации отдыха и развлечений

94

Деятельность членских организаций

95

Ремонт компьютеров, предметов личного потребления и бытовых товаров

96

Предоставление прочих индивидуальных услуг

97

Деятельность домашних хозяйств, нанимающих домашнюю прислугу

98

Деятельность домашних хозяйств по производству товаров для собственного потребления

99

Деятельность экстерриториальных организаций и органов



4.24. Справочник – Сектор экономики



4.24.1.Область применения

Объектами классификации по секторам экономики являются институциональные единицы, осуществляющие операции в области производства, распределения, перераспределения и использования товаров и услуг. 

Институциональные единицы - хозяйственные единицы, которые могут от своего имени владеть активами, принимать на себя обязательства и заниматься хозяйственной деятельностью и операциями с другими единицами.

Основные  черты  институциональных  единиц:

а) способность владеть товарами или активами от  собственного имени, что даёт им возможность обмениваться правами собственности  на эти товары / услуги  и активы при операциях с другими единицами;

б) способность принимать самостоятельные экономические решения и заниматься хозяйственной деятельностью, за которую они сами несут прямую ответственность  и отвечают перед законом;

в) способность принимать финансовые обязательства от своего имени, брать обязательства другого рода и обязательства в связи с будущими расходами, а также заключать договоры;

г)  существование полного набора счетов, включая баланс активов и пассивов, либо практической возможности  - как с экономической, так и с юридической точки зрения  - подготовки, при необходимости, полного набора счетов.

Существуют два основных типа институциональных единиц:

	 - физические лица, занятые в домашних хозяйствах (домашние хозяйства); 

 - юридические лица, существование которых признано законом независимо от физических лиц или других единиц, контролирующих их деятельность.



4.24.2. Нормативные ссылки

Справочник  секторов экономики подготовлен на основе «Руководства по денежно-кредитной и финансовой статистике» (РДФС) 2000 г. и пятого издания «Руководства по платежному балансу (РПБ 5)» 1993 г. Международного Валютного Фонда (МВФ).

Указанные документы МВФ определяют концептуальную основу для составления денежно-кредитной статистики, статистики платежного баланса и внешнего долга, данные которых позволяют осуществлять анализ и оценку стабильности финансового сектора, платежного баланса и международной инвестиционной позиции страны, что необходимо для принятия экономических и политических решений.

        

         4.24.3 Термины и определения

Основными видами институциональных единиц, выступающими в качестве производителей товаров и услуг, являются корпорации, некоммерческие организации (НКО), органы государственного управления и домашние хозяйства. Они  отличаются друг от друга по экономическим целям, функциям и поведению.

Корпорации -  это институциональные единицы, создаваемые с целью производства товаров или услуг для реализации их на рынке по экономически значимым ценам и получения прибыли для единиц, являющихся их владельцами.

Некоммерческие организации  - юридические лица или общественные организации, создаваемые с целью производства товаров и услуг, чей статус не позволяет им быть источником дохода, прибыли или иной финансовой выгоды для единиц, создающих, контролирующих или финансирующих эти организации. 

Некоммерческие организации могут создаваться для достижения социальных, благотворительных, культурных, образовательных, научных и управленческих целей, в целях охраны здоровья граждан, развития физической культуры и спорта, удовлетворения духовных и иных нематериальных потребностей граждан, защиты прав, законных интересов граждан и организаций, разрешения споров и конфликтов, оказания юридической помощи, а также в иных целях, направленных на достижение общественных благ.

Органы государственного управления - это институциональные единицы, занимающиеся организацией и финансированием деятельности по предоставлению домашним хозяйствам  и обществу  в целом  нерыночных товаров и услуг, включая как индивидуальные, так и коллективные услуги. 

Домашние хозяйства - это, прежде всего, потребительские единицы, но они  могут заниматься любым видом хозяйственной деятельности.   



4.24.4  Классификация институциональных единиц по секторам экономики

         

Деление экономики страны на секторы путем объединения институциональных единиц с одинаковыми целями и типами экономического поведения повышает пригодность счетов для целей экономического анализа.

Каждая отдельная институциональная единица относится целиком к одному сектору экономики согласно своему основному виду деятельности.

Для экономического и финансового анализа возникает необходимость применения более подробной группировки, чем группировка  по  секторам, поэтому  секторы  разделены на подсекторы.

Институциональные единицы-резиденты группируются в следующие пять взаимоисключающих институциональных секторов:

- сектор органов государственного управления;

- сектор финансовых организаций;

- сектор нефинансовых организаций;

- сектор некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства;

- сектор домашних хозяйств.



 Сектор органов государственного управления включает в себя следующие подсекторы:

1) правительство Республики Казахстан или правительство иностранного государства – код «1»*;

2) региональные и местные органы управления – код «2».

Код «1» включает министерства, ведомства и агентства, финансируемые из средств республиканского бюджета, научно-исследовательские институты, институциональные единицы – агенты Правительства Республики Казахстан, фонды, контролируемые органами государственного управления и финансируемые из средств республиканского бюджета, а также другие организации, находящиеся под контролем государства, выполняющие функции, свойственные государственным органам и не занимающиеся рыночным производством.

Код «2» включает институциональные единицы, осуществляющие функции управления на уровне области, города и района, и организации, финансируемые из средств местных бюджетов.



Сектор финансовых организаций включает  организации, преимущественно занятые финансовым посредничеством и/или вспомогательной финансовой деятельностью, связанной с ним. Финансовое посредничество определяется как деятельность, в процессе которой институциональная единица мобилизует средства путем принятия обязательств за собственный счет с целью направления этих средств другим институциональным единицам (посредством кредитования или приобретения финансовых активов иным способом). 

Данный сектор включает в себя следующие подсекторы:

1) центральный (национальный) банк – код «3»;

2) другие депозитные организации  – код «4»;

3) другие финансовые организации  – код «5».

Код «3» включает институциональную единицу, которая выступает в роли органа денежно-кредитного регулирования и осуществляет контроль над ключевыми аспектами финансовой системы.  

Центральным (национальным) банкам свойственна такая деятельность, как эмиссия национальной валюты, управление международными резервами страны, операции с МВФ и другими международными финансовыми организациями, предоставление кредита другим депозитным корпорациям. 

Функции Национального Банка Республики Казахстан определены в Законе Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан».

Код «4» включает все финансовые корпорации (кроме центрального банка), основной деятельностью которых является финансовое посредничество и которые эмитируют обязательства, включаемые в национальное определение широкой денежной массы. 

Роль этих финансовых посредников состоит в направлении капитала от кредиторов  к  заемщикам.  В  Казахстане в данный подсектор включаются  банки второго уровня.

Код «5» включает все остальные институциональные единицы данного сектора, которые осуществляют различные посреднические и/или вспомогательные финансовые услуги. 

Данный подсектор включает: 1) страховые организации и  пенсионные фонды; 2) другие финансовые посредники, кроме страховых организаций и пенсионных фондов; 3) вспомогательные финансовые организации.

К страховым организациям относятся  организации, основной функцией которых является страхование  жизни и  другие виды страхования от несчастных случаев, болезней, пожара, страхование имущества предприятий и домашних хозяйств.  Доходы (ресурсы)  этих корпораций образуются за счет поступлений платежей по контрактам страхования.

Пенсионные фонды организованы в форме самостоятельных институциональных единиц, действующих независимо от своих учредителей. Они предназначены для обеспечения выплаты пенсионных пособий тем или иным конкретным группам работников. Такие фонды имеют собственные активы и пассивы и осуществляют финансовые операции на рынке за собственный счёт. Они организуются и управляются частными или государственными работодателями  и  не могут находиться под иностранным контролем. К этому подсектору относятся все накопительные пенсионные фонды.

Другие финансовые посредники, кроме страховых организаций и пенсионных фондов, охватывают группу разнообразных финансовых организаций, за исключением депозитных корпораций, страховых организаций, пенсионных фондов и вспомогательных финансовых организаций. Они мобилизуют средства на финансовых рынках (не обязательно в форме депозитов) и используют эти средства  для приобретения других видов финансовых активов. К ним относятся, например, инвестиционные фонды, финансовые лизинговые компании, ломбарды, кредитные товарищества, андеррайтеры ценных бумаг, дилеры, посредники, специализирующиеся на операциях с производными финансовыми инструментами, факторинговые компании, иные организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций.

Вспомогательные финансовые организации - организации, деятельность которых тесно связана с финансовым посредничеством, но напрямую они не осуществляют функции посредников. К ним относятся валютные и фондовые биржи, брокеры и агенты, различные посредники в получении кредита, страховые брокеры, фонды гарантирования, обменные пункты и другие вспомогательные финансовые организации.



Сектор нефинансовых организаций включает все институциональные единицы, основным видом деятельности которых является производство рыночных товаров и нефинансовых услуг.  Некоторые нефинансовые корпорации могут заниматься вторичной финансовой деятельностью: например, производители товаров или розничные торговцы могут напрямую предоставлять потребительский  кредит своим клиентам. Они квалифицируются как часть сектора нефинансовых корпораций при условии, что их основная деятельность носит нефинансовый характер.  

Данный сектор включает в себя следующие подсекторы:

1) государственные нефинансовые организации – код «6»;

2) негосударственные нефинансовые организации – код «7».

Код «6» включает институциональные единицы, занимающиеся преимущественно рыночным производством и контролируемые органами государственного управления.

Контроль органов государственного управления может осуществляться:

 путем приобретения контрольного пакета голосующих акций или установления  иных форм контроля над более чем половиной голосов акционеров;

  -   в результате принятия специального законодательства, указа или положения, дающих органам государственного управления право определять политику корпорации или назначать ее директоров.

На практике, при условии отсутствия других доказательств контроля,  рекомендуется условно считать, что институциональная единица контролирует ту или иную корпорацию только тогда, когда в её распоряжении или под её контролем (например, через дочернее предприятие) находится более 50 процентов акций этой корпорации, обладающих правом голоса.     

В данную подгруппу не включаются  те нерыночные НКО, которые контролируются и финансируются органами государственного управления, поскольку такие НКО относятся к сектору органов государственного управления. 

Код «7» включает институциональные единицы, занимающиеся преимущественно рыночным производством и неконтролируемые органами государственного управления.

К данной подгруппе относятся также рыночные НКО, занимающиеся производством товаров и услуг, например, рыночные НКО, оказывающие услуги в области образования или здравоохранения на платной основе, или торговые объединения, обслуживающие предприятия.



Сектор некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства  включает организации, занятые предоставлением нерыночных услуг домашним хозяйствам  бесплатно или по экономически  незначимым  ценам, 

Код «8» включает в себя институциональные единицы:

1) которые создаются ассоциациями лиц с тем, чтобы обеспечивать товарами или услугами самих членов этих ассоциаций. Такие услуги обычно предоставляются бесплатно или финансируются за счет регулярных членских взносов. К ним относятся общественные объединения, в том числе религиозные объединения, политические партии, профессиональные союзы, национальные культурные центры, спортивные добровольные общества, клубы по интересам, дома культуры  и  отдыха и другие;

2) основным видом деятельности которых является оказание благотворительной помощи. К ним относятся благотворительные организации и агентства по оказанию помощи пострадавшим или нуждающимся, которые создаются в благотворительных целях для обслуживания интересов членов общества. Данные некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства, занимаются на нерыночной основе предоставлением товаров или услуг нуждающимся в них домашним хозяйствам. Средства таких некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства, образуются за счет пожертвований в денежной или натуральной форме, поступающих от общественности, органов государственного управления и трансфертов от нерезидентов.



Сектор домашних хозяйств – код «9» – включает институциональные единицы, состоящие из физических лиц, а также из небольших групп физических лиц (семьи), проживающих совместно, объединяющих (полностью или частично) свои доходы и имущество, и совместно потребляющих определенные виды товаров и услуг (жилье, продукты питания и другое). В эту группу также относятся физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица.



4.24.5. Структура справочника



Код

сектора экономики*

Наименование

1

2



1





2







Сектор органов государственного управления

    Центральное правительство (включая нерыночные НКО, контролируемые  и в основном финансируемые центральным правительством)

   Региональные и местные органы управления (включая нерыночные НКО, контролируемые и в основном финансируемые региональными органами управления 



3

4

5

Сектор финансовых корпораций

          Национальный  банк

          Другие депозитные корпорации                  

          Другие финансовые  корпорации  





6

7



Сектор нефинансовых корпораций

                       Государственные 

                       Негосударственные

                       

8





Сектор некоммерческих  организаций, обслуживающих домашние хозяйства



9

Сектор домашних хозяйств     



*)  коды приведены в соответствии с кодами, предусмотренными для составления обзора финансового сектора в Инструкции по представлению банками второго уровня, акционерным обществом «Банк Развития Казахстана» и ипотечными организациями в Национальный Банк Республики Казахстан сведений для формирования обзора финансового сектора, утвержденной Постановлением Правления Национального Банка № 105 от 27.12.2010 г.,



4.25. Справочник – Областей, городов и населенных пунктов.

1. Справочник областей, городов и населенных пунктов Республики Казахстан идентичен Классификатору административно-территориальных объектов (КАТО) Агентства Республики Казахстан по статистике (АРКС).

2. Объектами классификации являются: 

области;

города республиканского, областного, районного значения; 

районы в областях и городах областного назначения;

городские, поселковые, сельские(аульные) администрации;

населенные пункты(поселки, аулы, села, станции, разъезды и др.) 



3. Признаки классификации: территориальное деление объектов в соответствии с административной подчиненностью. Каждый уровень включает объекты, непосредственно подчиненные объектам предыдущего уровня.

4. Структура справочника представляет собой десятизначный цифровой код и наименование. Формула цифрового кода: ХХ + ХХ + ХХ + ХХХ + Х, где :

 ХХ+ХХ+ХХ – республиканский уровень;

 ХХ+ ХХХ – областной уровень;

 ХХ + ХХ + ХХ + ХХХ + Х – остальные уровни.

 Пример построения  справочника:

55 00 00 000 0  - Павлодарская область;

55 60 00 000 2  - Павлодарский район;

55 60 63 000 2  - Маралдинский сельский округ;

55 60 63 100 2  - с.Маралды;

55 60 63 103 2  - с.Безводное 

4.26. Справочник – Вид валюты

1.Справочник валют идентичен Государственному классификатору – Коды для обозначения валют и фондов  (ГК РК 07 ИСО4217-2001).

2.Объектами классификации являются национальные валюты всех государств и экономических союзов. 

3.Структура справочника имеет трехразрядный цифровой код и наименование валют.

Код стран и территорий цифровой

Краткое наименование  стран  и территорий

Наименование валюты

Код валюты



на русском языке,

на английском языке

на русском языке,

на английском языке

цифровой

буквенный

(альфа 3)



	4.27. Справочник – Признак реорганизации (реструктуризации) 

4.27.1 Область применения 

Настоящий справочник устанавливает порядок отнесения займов к реорганизованным/реструктурированным займам.



4.27.2 Нормативные ссылки

В настоящем справочнике использованы ссылки на следующие законодательные и нормативные документы:

- Гражданский кодекс Республики Казахстан;

- Руководство по статистике внешнего долга.

4.27.3 Термины и определения

Реорганизация/Реструктуризация – взаимное соглашение между кредитором (новым кредитором) и заемщиком (-ами) (новым заемщиком (-ами)), изменяющее ранее установленные условия договора по обслуживанию долга (отсрочка платежа, продление срока договора, изменение валюты займа, изменение метода погашения, изменение годовой ставки по договору, отмена индексации валютного курса, переход прав кредитора к другому лицу, переход обязательств по займу другому лицу, прощение займа и т.д.). 

Реструктуризация проводится как с учетом финансового состояния заемщика, так и без него. При этом ухудшение финансового состояния заемщика может быть оправдано как фактическим, так и прогнозируемым (ожидаемым) со стороны банка. Оценка финансового положения заемщика проводится  согласно Правилам классификации активов и условных обязательств.

В случае, если заем был реструктурирован путем открытия нового договора, признак реорганизации (реструктуризации) необходимо отражать в новом договоре.



Отсрочка платежа - перенос платежей по обслуживанию долга (части долга) на платежи будущих периодов без изменения конечного срока погашения займа.

Продление (пролонгация) - изменение условий договора в части продления конечного срока погашения займа.

		Изменение годовой ставки по договору – уменьшение/увеличение годовой ставки по договору, за исключением случаев, предусмотренных первоначальными условиями кредитного договора (например, в случае плавающей процентной ставки).

Изменение метода погашения займа - переход от одного метода погашения к другому. 

Изменение валюты займа – конвертация займа с одним видом валюты в заем с другим видом валюты.

Индексация – привязка изменения тенгового эквивалента обязательств и платежей к любому валютному эквиваленту в соответствии с условиями договора. 

Отмена индексации – отмена привязки изменения тенгового эквивалента обязательств и платежей к любому валютному эквиваленту, которая существовала в начальных условиях договора. 

Перехода прав кредитора к другому лицу (уступка требования) – передача права требования, принадлежащего кредитору (цеденту) другому лицу-новому кредитору (цессионарию) по обязательствам заемщика.

Переход обязательств по займу другому лицу - передача  заемщиком своих обязательств по займу другому лицу, в целях обеспечения исполнения обязательства заемщика перед кредитором. 

Прощение займа - полное или частичное прекращение кредитором требований к заемщику, если данное не нарушает прав других лиц в отношении имущества кредитора.



4.27.4. Общие положения

Справочник «признак реорганизации (реструктуризации)» взаимодействует со справочником «вид займа и условного обязательства».

Основной целью реорганизации/реструктуризации являются: 

	решение текущих проблем по выполнению заемщиком (-ами) обязательств (обслуживания долга) во избежание риска невыплат в будущем, 

	уменьшение стоимости заимствования и (или) периодических выплат.

	4.27.5. Структура справочника



№ п/п

Наименование

1

Заем не был реструктурирован

2

Заем был реструктурирован, в связи с ухудшением финансового состояния заемщика

3

Заем был реструктурирован, без ухудшения финансового состояния заемщика



4.28. Справочник  – Вид обеспечения.



4.28.1 Область применения

Настоящий справочник определяет вид обеспечения, принимаемый банком (небанковской организацией) от субъекта кредитной истории для обеспечения возвратности предоставленного займа (условного обязательства).

Требования, сведения и процедуры по принимаемому банком (небанковской организацией) обеспечению содержится в Правилах об общих условиях проведения операций, утвержденные советом директоров банка (небанковской организацией).



	

4.28.2. Нормативные ссылки

В настоящем справочнике использованы ссылки на следующие законодательные и нормативные документы:

- Закон Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан»;

- Закон Республики Казахстан «О вексельном обращении»;

- Правила ведения документации по кредитованию, утвержденные постановлением Правления Агентства от 23 февраля 2007 года №49; 

- Правила классификации активов, условных обязательств и создания провизий (резервов) против них, утвержденные постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 декабря 2006 года №296.



4.28.3. Термины и определения

Поручительство - письменный договор, по которому поручитель  обязуется перед кредитором (банком или небанковской организацией) за выполнение, полное либо частичное, заемщиком обязательства по кредитному договору. Непременной стороной договора поручительства является поручитель, другой кредитор вместе с заемщиком. 

Гарантия - обязательство, в силу которого какое-либо лицо (физическое или юридическое) отвечает перед кредиторами полностью или частично при неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательства должником.

Вексель - платежный документ строго установленной формы, содержащий одностороннее безусловное денежное обязательство.

Недвижимое имущество (недвижимость) - земельные участки, а также здания, сооружения и иное имущество, прочно связанное с землей, то есть объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно.

Ценные бумаги - совокупность определенных записей и других обозначений, удостоверяющих имущественные права.

Потребительские товары и услуги - товары и услуги, предназначенные для конечного потребления населением для личного, семейного, домашнего пользования.

Драгоценности - вещи, имущество, чаще всего украшения и предметы из благородных металлов, произведения искусства.

Товарно-материальные ценности - запасы сырья и материалов, запасные части для ремонта оборудования и его эксплуатации, полуфабрикаты, топливо, незавершенное производство и другие ценности, участвующие в хозяйственном обороте.

Страховой полис - документ (как правило, именной), удостоверяющий заключение договоров личного или имущественного страхования.

Долевое участие - совместное, наряду с другими партнерами вложение средств, ресурсов в дело с выделением величины доли.

Имущественное право - право, охраняющее и описывающее свойства материальных объектов права собственности.

Без обеспечения - бланковый заем,  стоимость обеспечения которого в совокупности покрывает менее 50 процентов обязательств заемщика по займу, условному обязательству.



4.28.4. Общие положения

Заем (условное обязательство) может иметь один или несколько видов обеспечения.

В то же время по одному или нескольким обеспечениям могут выдаваться один или несколько займов (условных обязательств).

Справочник вид обеспечения взаимодействует со справочником «вид займа и условного обязательства».

В случае, если заем (условное обязательство) не имеет обеспечения, то в поле «вид обеспечения» в обязательном порядке выбирается строка «без обеспечения – бланковый заем)».

Признак высоколиквидного обеспечения определяется в соответствии с Постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 декабря 2006 года № 296 «Об утверждении Правил классификации активов, условных обязательств и создания провизий (резервов) против них».





4.28.5. Структура справочника 

Справочник состоит из двух частей:

- код; 

         - наименование.



Код

Наименование

1

Государственные гарантии

2

Гарантии финансовых институтов

3

Гарантии юридических лиц

4

Гарантии физических лиц

5

Поручительство

6

Прочие (письма намерения, комфорта)

7

Вексель первоклассного эмитента РК

8

Прочие векселя

9

Квартира

10

Промышленные и складские базы. Производственные здания и сооружения.

11

Объекты коммерческого назначения для оказания услуг

12

Объекты некоммерческого назначения

13

Земельные участки (жилого назначения)

14

Земельные участки (нежилого назначения)

15

Земельные участки (под торговые площади)

16

Земельные участки (сельскохозяйственного назначения)

17

Земельные участки (несельскохозяйственного назначения)

18

Земельные участки (производственного назначения)

19

Земельные участки (земля, отведенная под недропользование)

20

Имущественный комплекс и/или ОС предприятия

21

Воздушный транспорт (грузовые, пассажирские)

22

Водный транс. (грузовые, пассажирские)

23

Жилой дом

24

Прочее недвижимое имущество

25

Автотранспорт (легковой)

26

Железнодорожный транспорт (грузовые, пассажирские)

27

Производственная техника 

28

Оборудование производственной технической линии 

29

Автотранспорт (грузовой)

30

Автотранспорт (пассажирский)

31

Прочие транспортные средства, оборудование, прочая техника

32

Деньги/наличность (срочный вклад/деньги в банке-кредиторе)

33

Деньги/наличность (срочный вклад/деньги в другом банке)

34

Акции

35

Облигации

36

Паи инвестиционных фондов

37

Аффинированное золото в слитках

38

Драгоценные металлы

39

Драгоценные камни

40

Ювелирные изделия

41

Прочие драгоценные металлы

42

Минеральное сырье (нефть, газ, уголь, металлы)

43

Горюче-смазочные материалы

44

Производственные товары

45

Пищевые товары

46

Потребительские товары

47

Сельскохозяйственная продукция (зерно, мясомолочная продукция)

48

Скот, птица

49

Товары в обороте (производственные)

50

Товары в обороте (пищевые)

51

Товары в обороте (потребительские)

52

Страховые полисы

53

Долевое участие в уставном капитале

54

Права требования на имущество

55

Права требования денег

56

Права требования товаров/услуг

57

Прочие права требования

58

Право недропользования

59

Право долговой аренды земельных участков

60

Право долговой аренды земель сельскохозяйственного назначения

61

Прочие имущественные права

62

Другое ликвидное имущество и имущественные права

63

Без залога, бланковый кредит



Первым указывается первый принятый залог. В последующем указываются остальные по порядку - в случае если заем (условное обязательство) имеет несколько видов обеспечения.

Залоговая сумма определяется банком (небанковской организацией) в соответствии с требованиями, установленными внутренними документами банка (небанковской организацией) на момент предоставления займа (условного обязательства), и в последствии указанная в договоре залога.

Рыночная стоимость обеспечения определяется на основании договора на проведение оценки, заключенного между заказчиком и оценщиком - физическим или юридическим лицом, имеющим лицензию на осуществление оценочной деятельности, с предоставлением заказчику одного экземпляра отчета об оценке. Оценка объекта осуществляется оценщиком с соблюдением требований Закона Республики Казахстан от 14 февраля 2003 года "Об оценочной деятельности в Республике Казахстан". Рыночная стоимость, указанная в отчете независимого оценщика об оценке обеспечения на момент предоставления займа (условного обязательства) указывается по полю «рыночная стоимость».

В течение срока действия договора залога переоценка залогового имущества проводится самим банком не реже одного раза в шесть месяцев в соответствии с методикой, предусмотренной залоговой политикой банка (по займам, включенным в портфель однородных кредитов, переоценка не требуется). Данная сумма отражается в ячейке «сумма оценки» и дата проведения указанной переоценки соответственно в ячейке «дата оценки».

При этом, по недвижимому имуществу с рыночной стоимостью более 35 000 (тридцати пяти тысяч) месячных расчетных показателей проводится ежегодная оценка независимым оценщиком, а также банком (небанковской организацией), в соответствии с требованиями, установленными внутренними документами банка (небанковской организацией). В связи с чем, в ячейке «сумма оценки» и дата проведения указанной переоценки указывается только  оценка, проведенная независимым оценщиком.

Все объекты залогового обеспечения, относящиеся к недвижимому и движимому имуществу подлежат обязательной независимой оценке, за исключением: денег, размещенных на сберегательном счете в банке (депозитов) либо размещенных в качестве заклада; денег, поступающих на счет клиента в банке по контрактам (договорам); имущества, поступающего в собственность клиента в будущем по инвестиционным проектам; движимого имущества, поступающего в собственность клиента в будущем; долей участия в уставном капитале хозяйственных товариществ, в случае, когда данная компания имеет отрицательный финансовый результат на момент оценки такого имущества.



Залоговая стоимость, рыночная стоимость и сумма оценки указываются в тенге. Стоимость залога в иностранной валюте, пересчитывается в тенге по курсу на текущую дату.



В первой очереди информация по обеспечению будет предусмотрена во 2 блоке и будет содержать только следующие показатели:

-  номер договора залога;

-  залоговая сумма.

В случае, если одно обеспечение предусмотрено на несколько займов, то в  блоке по договору по каждому займу, обеспеченным данным залогом будет указываться вся залоговая сумма и номер договора залога (то есть будет дублироваться одна и та же сумма и номер договора залога).

Информация по обеспечению во 2 очереди будет вынесена в отдельный подраздел 2 блока «Информация по договору». 



В разделе договор указывается номер и дата договора залога, при этом в отдельном подразделе указывается повторно номер и дата договора залога и все реквизиты обеспечения.

В случае, если одно обеспечение, предусмотрено на несколько займов, в разделе договора указывается номер и дата договора залога (одни и те же реквизиты на все займы, обеспеченные данным видом залога), при этом в отдельном подразделе указывается повторно номер и дата договора залога и все реквизиты обеспечения.





4.29. Справочник  –   Источник финансирования банка (организации), выдавшей заем.

4.29.1 Область применения

Настоящий справочник определяет виды источников финансирования банков (небанковских организаций) для предоставления займов субъектам кредитной истории в лице заемщиков (созаемщиков).

Требования справочника являются обязательными для всех видов займа.

	

4.29.2. Нормативные ссылки

В настоящем справочнике использованы ссылки на следующие законодательные и нормативные документы:

- Закон Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле»;

- Закон Республики Казахстан «О Фонде национального благосостояния».



4.29.3. Термины и определения

Иностранные банки - банки и иные финансовые институты, созданные за пределами Республики Казахстан и имеющие право на осуществление банковских операций по законодательству государств, в которых они зарегистрированы.

Собственные средства - средства, образованные: 
- уставным капиталом;
- накопленной и нераспределенной прибылью; 
- реализованным приростом рыночной стоимости ценных бумаг; 
- наделенными государственными средствами.

Международные финансовые организации – для целей кредитного регистра перечень МФО определяется в соответствии с Постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций «Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня» №358 от 30.09.2005г.  

Средства Национального Фонда – займы, выданные в рамках Плана совместных действий Правительства, Национального Банка и Агентства по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций по стабилизации экономики и финансовой системы на 2009-2010 годы.



4.29.4. Общие положения

Данный справочник взаимодействует со справочником «вид займа и условного обязательства».



4.29.5. Структура справочника 



№

Наименование

1

Собственные средства

2

Международные финансовые организации  

3

Коммерческие иностранные банки

4

Банки второго уровня Республики Казахстан

5

Государственные программы

6

Средства Национального Фонда

7

Средства местных, областных и республиканских бюджетов

8

Иные средства



4.30. Справочник  – Тип организации выкупившей (принявший) заем (условное обязательство)



4.30.1 Область применения

Настоящий справочник определяет типы организаций, которым банк (небанковская организация) передает (продает) права или принимает требования по займу (условному обязательству).



4.30.2. Нормативные ссылки

В настоящем справочнике использованы ссылки на следующие законодательные и нормативные документы:

- Закон Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан»;

- Закон Республики Казахстан «О микрокредитных организациях»; 

- Закон Республики Казахстан «О кредитных товариществах»; 



4.30.3. Термины и определения

Банк второго уровня - юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, которое правомочно осуществлять банковскую деятельность в соответствии с лицензией уполномоченного органа по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций. 

Ипотечная организация - юридическое лицо, исключительным видом деятельности которой является предоставление ипотечного займа на основании лицензии уполномоченного органа на осуществление банковских заемных операций.

Микрокредитная организация - юридическое лицо, осуществляющее деятельность по предоставлению микрокредитов в размере, не превышающем восьмитысячекратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом Республики Казахстан о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, на одного заемщика.

Кредитное товарищество - юридическое лицо, созданное физическими и (или) юридическими лицами для удовлетворения потребностей его участников в кредитах и других финансовых, в том числе банковских, услугах путем аккумулирования их денег и за счет других источников, не запрещенных законодательством Республики Казахстан;

Коллекторская организация - юридическое лицо, которое специализируется на оказании на оказании профессиональной юридической помощи в области взыскания задолженностей с должника (досудебное урегулирование конфликтных ситуаций с третьими лицами).

АО «Фонд проблемных кредитов» - организация, специализирующаяся на улучшении качества кредитных портфелей банков второго уровня, созданная Национальным Банком, который владеет ста процентами ее голосующих акций.

ОУСА - создаваемая или приобретаемая банками второго уровня дочерняя организация, приобретающая сомнительные и безнадежные активы родительского банка.  





4.30.4. Общие положения

Данный справочник взаимодействует со справочником «вид займа и условного обязательства».



4.30.5. Структура справочника 



№

Наименование

1

Банк второго уровня

2

Ипотечная организация

3

Прочие организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций

4

Микрокредитная организация

5

Кредитное товарищество

6

Коллекторская организация 

7

АО «Фонд проблемных кредитов» 

8

ОУСА

 9

Иное



5. Порядок заполнения показателей  АИП «Кредитный регистр»



5.1. Показатели по субъекту кредитной истории

5.1.1 Полное наименование юридического лица (для юридических лиц) и Фамилия, имя, отчество (для физических лиц)

Полное наименование на государственном и/или русском языке юридического  лица,   его    филиалов,   представительств   или   других    обособленных подразделений  формируется в строгом соответствии с  наименованием, установленным   в  учредительных  документах  (уставе) организации. При  наличии  разночтения в наименовании  юридического  лица  в текстовой  части устава, свидетельстве о регистрации, на  титульном листе  устава и др., указывается наименование,   исходя   из   официального   полного   (фирменного)   наименования, указанного в тексте устава.

Наименование юридического лица, не зарегистрированного на территории Республики Казахстан, указываются буквами латинского алфавита.

В случае изменения наименования юридического лица, указывается новое актуальное наименование, которое заменяет прежнее.

Индивидуальные предприниматели отражаются в блоке по юридическим лицам, в случае если индивидуальный предприниматель взял, например:  кредит для  целей предпринимательской деятельности и указывается наименование индивидуального предпринимателя.

В случае, если индивидуальный предприниматель взял, например:  потребительский кредит для собственных целей, то он отражается как физическое лицо и соответственно заводится как физическое лицо.

Фамилия, имя, отчество (если последнее имеется) для граждан Республики Казахстан указывается в соответствии с удостоверением личности на государственном и/или русском языке.

Фамилия, имя, отчество (если последнее имеется) для иностранных граждан указывается в соответствии с документами, удостоверяющими личность буквами латинского алфавита. В случае, если в документах удостоверяющих личность иностранных граждан Фамилия, имя, отчество указаны русскими буквами соответственно отражаются русские буквы.

По заемщикам, у которых в документе, удостоверяющее личность указано только фамилия, необходимо продублировать соответственно в графе имя данную фамилию и наоборот. 

В случае изменения фамилии, имени, отчества, то указывается новая актуальная фамилия, имя, отчество, которое заменяет прежнее. 

Даты указываются в формате: «ДД.ММ.ГГГГ», где «ДД» - день, «ММ» - месяц, «ГГГГ» - год.

Дата протокола принятия решения указывается в формате: «ДД.ММ.ГГГГ», где «ДД» - день, «ММ» - месяц, «ГГГГ» - год.





5.1.2 Документы субъекта

Вид документа определяется в соответствии со справочником видов идентификационных документов.

Серия и номер документа, удостоверяющего личность, указывается без пробелов.

Дата выдачи и дата окончания срока действия документа строго в соответствии с документом, удостоверяющим личность в формате: «ДД.ММ.ГГГГ», где «ДД» - день, «ММ» - месяц, «ГГГГ» - год. 



5.1.3 Руководитель юридического лица - указывается полностью фамилия, имя, отчество первого руководителя юридического лица или лица, исполняющего его обязанности.

Руководитель – физическое лицо, резидент или нерезидент Республики Казахстан, которое в соответствии с законом или учредительными документами юридического лица осуществляет руководство заемщиком (созаемщиком), являющийся  юридическим лицом, в том числе выполняет функции ее единоличного исполнительного органа.

Фамилия, имя, отчество (если последнее имеется) для граждан Республики Казахстан указывается в соответствии с удостоверением личности на государственном и/или русском языке.

Фамилия, имя, отчество (если последнее имеется) для иностранных граждан Республики Казахстан указывается буквами латинского алфавита.

В случае изменения фамилии, имени, отчества, то указывается новая актуальная фамилия, имя, отчество, которое заменяет прежнее. 



5.1.4 Решения заемщика определяются иным лицом, зарегистрированным в оффшорных зонах, в силу договора или иным образом

Данное поле заполняется только в том случае, если заем (условное обязательство) предоставлено банком (небанковской организацией) юридическому лицу, независимо от резидентства.

При выборе поля «1 - да» - данный показатель свидетельствует о том, что, несмотря на то, что у заемщика отсутствуют акционеры (долевые участники), зарегистрированные в оффшорной зоне, решения заемщика определяются лицом, зарегистрированным в оффшорных зонах, в силу договора или иным образом.

При выборе поля «0 - нет» - данный показатель свидетельствует о том, что несмотря на то, что у заемщика отсутствуют акционеры (долевые участники), зарегистрированные в оффшорной зоне, решения заемщика не определяются лицом, зарегистрированным в оффшорных зонах, в силу договора или иным образом.



5.1.5 Сумма ежемесячных доходов

Данное поле заполняется только в том случае, если банком (небанковской организацией) предоставлен физическому лицу, независимо от резидентства, ипотечный жилищный заем.

	Сумма ежемесячных доходов включает в себя (за минусом индивидуального подоходного налога и пенсионных взносов):

- доходы физических лиц, получаемые в виде оплаты труда; 

- доходы от предпринимательской деятельности; 

- имущественный доход физических лиц. 

Данное поле заполняется на момент выдачи ипотечного жилищного займа.

	

5.1.6 Сумма ежемесячных обязательств

Данное поле заполняется только в том случае, если банком (небанковской организацией) предоставлен физическому лицу, независимо от резидентства, ипотечный жилищный заем.

Сумма ежемесячных обязательств включает в себя: ежемесячные платежи по займу, налогам на имущество, ежемесячные платежи по страхованию недвижимого имущества, личному страхованию, ответственности по договору, другие регулярные обязательные платежи, предусмотренные договорами и законодательством Республики Казахстан. 



5.1.7 Количество иждивенцев до 15 лет

Данное поле заполняется только в том случае, если банком (небанковской организацией) предоставлен физическому лицу, независимо от резидентства, ипотечный жилищный заем.

Иждивенец - физическое лицо, находящееся на длительном или постоянном материальном или денежном обеспечении со стороны других лиц.



5.2. Показатели по договору

5.2.1 Дата договора 

Дата выдачи по условия договора указывается в формате: «ДД.ММ.ГГГГ», где «ДД» - день, «ММ» - месяц, «ГГГГ» - год. 



5.2.2 Фактическая дата выдачи

Фактическая дата выдачи указывается в формате: «ДД.ММ.ГГГГ», где «ДД» - день, «ММ» - месяц, «ГГГГ» - год. В данной графе отражается дата, фактического зачисления денежных средств на текущий счет клиента. 

Фактическая дата выдачи не может быть ранее даты выдачи по условиям договора.

В поле «Фактическая дата выдачи» по кредитным картам необходимо указывать дату установления банком лимита на карту.



5.2.3 Дата погашения по условиям договора

Дата погашения по условия договора указывается в формате: «ДД.ММ.ГГГГ», где «ДД» - день, «ММ» - месяц, «ГГГГ» - год. В данной графе указывается дата, отраженная в договоре, в случае если не предусмотрена дата погашения по условиям договора данная графа не заполняется.



5.2.4 Сумма займа в валюте договора

В данной графе отражается информация по сумме займа или условного обязательства в валюте, установленная соответствующим договором.

Если выбирается любой вид валюты, за исключением тенге, сумма займа в валюте договора обязательно для заполнения.



5.2.5 Годовая ставка вознаграждения по договору

Годовая ставка вознаграждения по договору – ставка, по условиям договора, по которой начисляются проценты по займу. 

В случае, если ставка вознаграждения – фиксированная, то соответственно выбирается только часть 1 и указывается годовая ставка вознаграждения по договору.

В случае, если ставка вознаграждения плавающая, то соответственно выбираются две части из которых складывается годовая ставка вознаграждения по договору (например: индекс  + фиксированная часть или индекс + маржа банка).  

Годовая ставка вознаграждения по договору отражается с двумя знаками после запятой.

В 1 очереди показателей, в случае если годовая ставка вознаграждения по договору – плавающая, то совокупная годовая ставка вознаграждения по договору – указывается в части 1.



5.2.6 Вид ставки вознаграждения

В случае если по условиям договора займа (условного обязательства) предусмотрено изменение годовой ставки вознаграждения - выбирается поле «плавающая ставка», в противном случае – «фиксированная ставка».

По соглашению сторон «фиксированная ставка вознаграждения» может быть изменена в сторону уменьшения (увеличения) либо на плавающую ставку вознаграждения в течение срока действия договора.



5.2.7 Эффективная годовая ставка вознаграждения

Эффективная годовая ставка вознаграждения -  ставка вознаграждения в достоверном, годовом, эффективном, сопоставимом исчислении по услугам, рассчитанная в соответствии с требованиями уполномоченного органа по регулированию и надзору за финансовым рынком и финансовыми организациями. Эффективная годовая ставка вознаграждения отражается с двумя знаками после запятой.

Поле «Эффективная годовая ставка вознаграждения» заполняется по договорам банковского займа или соглашениях об открытии кредитной линии, заключенным начиная с 1 января 2007 года.

По договорам банковского займа, заключенным с клиентами до 1 января 2007 года, в случае внесения изменений в договор, в том числе по обращению клиента банком при внесении изменений должно быть предусмотрено указание в договоре годовой эффективной ставки вознаграждения.



5.2.8 Ставка штрафа и пени по договору

"Размер ставки штрафа и пени устанавливается договором о предоставлении кредита в разделе ответственность сторон за нарушение обязательств.

Неустойка - способ обеспечения надлежащего исполнения обязательств должника и защиты прав кредитора. В Гражданском кодексе Республики Казахстан она предусмотрена в виде штрафа и пени.

Штраф - определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства. В отличие от пени штраф является однократно взыскиваемой суммой.

Пеня - уплачиваемая стороной, нарушившей обязательство, определенная законодательством или договором денежная сумма, которая исчисляется непрерывно, нарастающим итогом. По основаниям установления неустойка бывает договорной или законной (то есть прямо предусмотренной в том или ином законе).

В течение срока действия договора банковского займа размер штрафа и пени может быть увеличен либо уменьшен соглашением сторон.

Поля «Ставка штрафа по договору» и «Ставка пени по договору» заполняется только по договорам банковского займа, за нарушение обязательств по возврату суммы займа и (или) уплате вознаграждения по договору.



5.2.9  Наличие валютной выручки у заемщика и/или инструментов хеджирования у заемщика

Данное поле заполняется только в том случае, если вид валюты по договору банковского займа выбрана любая валюта, за исключением тенге.

При выборе поля «1 - да» - данный показатель свидетельствует о том, что заемщик (созаемщик) по займу, полученному в иностранной валюте получает валютную выручку и (или) имеет инструменты хеджирования своих валютных рисков, что подтверждается соответствующими документами: 

- для заемщика - юридического лица - наличие финансовой и (или) иной отчетности, позволяющей определить валюту поступающей выручки и инструменты хеджирования валютных рисков; 

- для заемщика - физического лица – документы, свидетельствующие о получении заработной платы и (или) иных средств в иностранной валюте.

 При выборе поля «0 - нет» - данный показатель свидетельствует о том, что заемщик (созаемщик) по займу, полученному в иностранной валюте не получает валютную выручку и (или) не имеет инструменты хеджирования своих валютных рисков, что подтверждается соответствующими документами.



5.2.10 Валютный риск по тенговым займам 

Данное поле заполняется только в том случае, если вид валюты по договору банковского займа выбран тенге, но в соответствии с условиями данного договора имеется индексация обязательств и платежей, с привязкой к любому валютному эквиваленту.



5.2.11 Лимит кредитной линии, кредитной карты 

Обязательное поле только по кредитным линиям и по кредитным карточкам. Указывается информация по лимиту кредитной линии, кредитной карты, указанному в договоре кредитной карты или кредитной линии.



5.2.12 Льготный период по основному долгу, вознаграждению, штрафу и пени

Данное поле заполняется, только в случае предоставления договором банковского займа (условного обязательства) льготного периода (или отсрочки) по уплате заемщиком (созаемщиком) основного долга и (или) начисленного вознаграждения, штрафа и пени.



5.2.13 Взыскание по обеспечению

В случае, взыскания на заложенное имущество во внесудебном порядке, указывается – да, в противном случае – нет. 

Номер договора и дата договора залога должен быть идентичен Номер договора и дата договора залога в разделе «Обеспечение».

В поле «Сумма возврата» указывается фактическая цена реализации обеспечения.



5.2.14 Прекращение требований к заемщику

В случае принятия решения уполномоченным органом банка (небанковской организации) о прекращении требований к должнику по выполнению обязательств по уплате основного долга, вознаграждения заполняется дата прекращения требований к заемщику и выбирается из соответствующего справочника уполномоченный орган организации, вынесший решение о прекращении требований по займу.

В случае принятия решения уполномоченным органом банка (небанковской организации) о частичном прекращении требований к должнику по выполнению обязательств по уплате основного долга, вознаграждения, штрафа и пени заполняется сумма прощенного обязательства (основного долга, вознаграждения, штрафа и/или пени).



5.2.15 Номер договора и номер дополнительного соглашения

Договор о предоставлении займа, условного и возможного обязательства - договор, в соответствии с которым банк/НО предоставляет заем в рамках осуществления банковских заемных, лизинговых, факторинговых, форфейтинговых, учетных операций, условного и возможного обязательства или  договор, заключаемый исламским банком в рамках осуществления:

банковских заемных операций: предоставления кредитов в денежной форме на условиях срочности, возвратности и без взимания вознаграждения;

финансирования торговой деятельности в качестве торгового посредника с предоставлением коммерческого кредита;

финансирования производственной и торговой деятельности путем участия в уставных капиталах юридических лиц и (или) на условиях партнерства;

инвестиционной деятельности на условиях лизинга (аренды);

Номер договора, номер дополнительного соглашения указываются в соответствии с действующими нормативными правовыми актами, регулирующими банковскую деятельность.

5.2.16  Номер и дата выпуска банковской гарантии/поручительства

Номер выпуска банковской гарантии/поручительства – уникальный номер, присваиваемый банковской гарантии/поручительству, предоставленного в пользу кредитора должника, соответствующий бумажному носителю.

Дата выпуска банковской гарантии/поручительства – дата выпуска банковской гарантии/поручительства, предоставленного в пользу кредитора должника.

5.2.17  Уполномоченный орган организации, принявший решение о выдаче займа, условного обязательства (в том числе кредитной линии)

	«Показатель «Уполномоченный орган организации, принявший решение о выдаче займа, условного обязательства (в том числе кредитной линии)» обязательно для заполнения:

	1.	по всем договорам банковского займа /условного обязательства, заключенным с лицами, связанными с банком (небанковской организацией) особыми отношениями,

	2.	по договорам банковского займа / условного обязательства (за исключением договоров, заключенным с лицами, связанными с банком особыми отношениями), которые заключены до 01 июля 2012 года и по которым по состоянию на 01 июля 2012 года срок, оставшийся до завершения составляет 5 и более лет;

	3.	по договорам банковского займа/условного обязательства (за исключением договоров, заключенным с лицами, связанными с банком особыми отношениями), которые будут заключены с 01 июля 2012 года.



5.3. Показатели по Изменения за период

5.3.1 Сумма предстоящего платежа по основному долгу

Данное поле заполняется с учетом периодичности погашения основного долга по займу. 

В данном поле указывается сумма предстоящего очередного платежа по погашению основного долга на отчетную дату, установленного графиком погашения займа. Сумма указывается в тенге.



5.3.2 Сумма предстоящего платежа по вознаграждению

Данное поле заполняется с учетом периодичности погашения вознаграждения по займу. 

В данном поле указывается сумма предстоящего очередного платежа по погашению вознаграждения на отчетную дату, установленного графиком погашения займа. Сумма указывается в тенге.



5.3.3 Дата вынесения на счет просроченной задолженности

В данном поле указывается последняя дата вынесения займа (УО) на счет просроченной задолженности.



5.3.4 Дата погашения просроченной задолженности

В данном поле указывается последняя дата погашения просроченной задолженности по займу  (УО).



5.3.5 Переоценка стоимости займов, номинированных в иностранной валюте



Переоценка стоимости займов, номинированных в иностранной валюте, указывается в совокупности без детализации по клиентам и включает в себя переоценку стоимости займов в разрезе валют (СКВ, ДВВ), юридических и физических лиц, субъектам малого предпринимательства юридическим и физическим лицам, а также в разрезе сроков обращения займов.

Переоценка стоимости займов, номинированных в иностранной валюте – включает в себя  переоценку займов, номинированных в иностранной валюте, в связи с изменением рыночного курса.

Долгосрочный заем - заем, выданный с первоначальным сроком до погашения более одного года.

Краткосрочный заем – заем, выданный с первоначальным сроком до погашения сроком до одного года.



12

1