Методические указания для студентов 5 курса заочного отделения специальности «Финансы и кредит»

ЧОУ ВПО “Институт экономики, управления и права (г. Казань)»



























МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ



для студентов 5 курса заочного отделения

специальности «Финансы и кредит»

специализация «Государственные муниципальные финансы»

9 семестр 2011 /2012 учебного года



















































Казань – 2011


Перечень

дисциплин и форма оценки качества освоения курса 

студентами 5 курса заочного отделения 



9 семестр 2011/2012 уч. года







Доходы бюджета

экзамен





Территориальные финансы

зачет





Финансовое право

зачет 





Казначейская система исполнения бюджета

экзамен





Курсовая работа по специализации

Дисциплина «Доходы бюджета»



Вопросы для оценки качества освоения курса



	Экономическая сущность доходов бюджета, их классификация 

	Правовые   основы формирования доходов бюджета

		Характеристика налоговой системы РФ и направления ее  реформирования

		Распределение налогов и сборов  между уровнями бюджетной системы РФ  в соответствии с Налоговым кодексом РФ

	Политика государства в области государственных доходов, на современном этапе развития

		Налоговая политика: понятие, цели и задачи. Реализация тактической задачи налоговой политики

	Доходы федерального бюджета

	Особенности структуры доходов бюджетов субъектов Российской Федерации

	Доходы бюджетов городских округов

	Доходы бюджетов муниципальных районов

	Доходы бюджетов поселений

	Налоговые доходы федерального бюджета

	Сущность налога на прибыль организаций, его место в доходах бюджетов

	Сущность и значение НДС. Его место в доходах бюджетов.

	Экономическая природа акцизов, их место в доходах бюджетов.

	Платежи за природные ресурсы, их место в доходах бюджетов.

		Сущность и значение ЕСН, его место в доходах федерального бюджета 

		.Роль налогов в формировании доходной части федерального бюджета

	Налоговые доходы бюджетов субъектов Российской Федерации

Законодательные основы установления органами государственной власти субъектов РФ нормативов отчислений от федеральных и региональных налогов и сборов в местные бюджеты 

	Налог на доходы физических лиц его характеристика и роль в доходах региональных бюджетов и бюджетов муниципальных образований

	Сущность налога на имущество организаций, его роль в доходах бюджетов субъектов Российской Федерации

		Характеристика и механизм взимания налога на игорный бизнес, его роль в доходах бюджетов субъектов Российской Федерации.

		Транспортный налог  механизм его исчисления и роль в доходах бюджетов субъектов Российской Федерации.

	Сущность и значение УСН. Ее место в доходах бюджетов.

	Единый сельскохозяйственный налог. Его место в доходах бюджетов.

	Роль налогов в формировании доходной части региональных бюджетов

	Исполнение региональных бюджетов по налогам

	Роль налогов в формировании доходной части муниципальных образований

	Сущность земельного налога, порядок его взимания. Его место в доходах бюджетов муниципальных образований.

	Характеристика и порядок взимания налога на имущество физических   лиц. Его место в доходах бюджетов муниципальных образований.

	Налоговые доходы бюджетов муниципальных районов.

	Налоговые доходы бюджетов городских округов

	Налоговые доходы бюджетов поселений.

	Состав неналоговых доходов бюджетов. 

	Доходы бюджетов от государственного (муниципального) имущества.

	Неналоговые доходы субъектов РФ.

	Формы межбюджетных трансфертов, предоставляемых из федерального бюджета

	Условия предоставления межбюджетных трансфертов из федерального бюджета

Формирование дотаций из Федерального фонда финансовой поддержки субъектов Российской Федерации 

Формирование     субвенций бюджетам субъектов Российской Федерации из Федерального фонда компенсаций

	Формы межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджетов субъектов Российской Федерации

	Основы планирования поступлений доходов в бюджет

	Этапы налогового планирования

	



Дисциплина «Территориальные финансы»



Вопросы для оценки качества освоения курса 

		Социально-экономическая сущность финансов.

		Функции финансов и их характеристика.

		Отличительные и общие черты финансов и денег.

		Финансовая система РФ и ее звенья.

		Сущность и роль территориальных финансов  в решении социально-экономических задач региона.

		Состав территориальных финансов и их характеристика.

		Общие и отличительные признаки финансовой системы и территориальных финансов.

		Правовая основа территориальных финансов.

		Состав и структура доходов территориальных финансов.

		 Закрепленные и регулирующие налоговые платежи, поступающие в доход территориального бюджета.

		 Неналоговые доходы территориального бюджета.

		 Межбюджетные отношения региона и территориального бюджета.

		 Основные направления использования средств территориальных бюджетов.

		 Финансовые ресурсы предприятий, направляемые на развитие территорий.

		 Сущность и назначение внебюджетных фондов.

		 Виды государственных внебюджетных фондов.

		 Источники формирования и использования территориального фонда обязательного медицинского страхования.

		 Распределение средств Фонда территориального (регионального) развития.

		 Порядок составления сводного финансового баланса территорий.

		 Организация контроля и его роль в управлении территориальными финансами.





Дисциплина «Финансовое право»

Вопросы для оценки качества освоения курса

1. Понятие и функции публичных финансов.

2. Финансовая система РФ и РТ, ее структура и принципы.

3. Понятие, содержание и формы публичной финансовой деятельности.

4. Понятие финансового права как отрасли права. Предмет финансового права.

5. Субъекты финансового права.

6. Метод финансового права как отрасли права.

7. Соотношение финансового права с иными правовыми отраслями.

8. Система финансового права.

9. Общая характеристика источников финансового права. Источники финансового права в РТ.

10. Понятие, особенности и виды  норм финансового права.

11. Понятие, особенности, виды и содержание финансовых правоотношений.

12. Судебный и внесудебный порядок защиты субъективных прав участников финансовых правоотношений. Самозащита участниками финансовых правоотношений своих субъективных прав.

13. Понятие, объекты и содержание публичного финансового контроля.

14. Виды и органы публичного финансового контроля. 

15. Аудиторский финансовый контроль: понятие, источники правового регулирования, виды, особенности. 

16. Правовое регулирование бухгалтерского учета в РФ.

17. Методы финансового контроля.

18. Понятие, предмет и структура бюджетного права как части финансового права. 

19. Субъекты бюджетного права. 

20. Общая характеристика основных источников бюджетного права.

21. Понятие бюджета и его правовая форма. 

22. Виды доходов бюджета.

23. Расходы бюджета и их составные части.

24. Бюджетная классификация и ее состав.

25. Бюджетное устройство. Бюджетная система РФ и РТ, ее структура.

26. Бюджетные права РФ, субъектов РФ и местного самоуправления.

27. Правовой режим публичных внебюджетных фондов.

28. Межбюджетные отношения: понятие и принципы.

29. Бюджетный процесс: понятие, участники, их права и обязанности, стадии.

30. Формы финансового контроля в сфере бюджетных правоотношений.

31. Бюджетное правонарушение и правовые последствия его совершения.

32. Система публичных доходов. Разграничение налоговых и неналоговых доходов.

33. Понятие и классификации публичных неналоговых доходов. Структура неналоговых доходов федерального бюджета.

34. Понятие, предмет и особенности метода налогового права как части финансово-правовой отрасли. Проблема обособления налогового права.

35. Основные принципы налогового права и их содержание.

36. Источники налогового права и их структура в РФ и в РТ.

37. Понятие налога, сбора и их правовые признаки.

38. Система налогов и сборов в РФ и РТ.

39. Порядок установления налогов и сборов. Элементы налогообложения (элементы закона о налоге).

40. Общая характеристика субъектов налогового права.

41. Публичные субъекты налогового права.

42. Частные субъекты налогового права: налогоплательщик, плательщик сборов, налоговый агент, иные субъекты.

43. Понятие и виды налоговых правоотношений.

44. Понятие и виды налоговых обязательств.

45. Понятие, юридическое значение и основные формы налогового контроля.

46. Налоговая проверка: понятие, виды, условия осуществления, порядок и способы проведения. Оформление результатов налоговой проверки.

47. Понятие и виды налоговых правонарушений. Субъекты налоговой ответственности.

48. Основания (условия) привлечения к ответственности за налоговое правонарушение. Обстоятельства, исключающие налоговую ответственность.

49. Вина как условие привлечения к ответственности за налоговое правонарушение.

50. Понятие и виды налоговых санкций.

51. Понятие публичного кредита как экономической и правовой категории. Различия публичного и банковского кредита.

52. Публичные заимствования в РФ.

53. Публичные заимствования в РТ.

54. Финансово-правовое регулирование сберегательного дела в РФ.

55. Общая характеристика публичных и частных источников страхового права.

56. Страховщик и перестраховщик как профессиональные участники страхового правоотношения. Правовые гарантии финансовой устойчивости страховщиков.

57. Понятие,  цели и основные правовые формы публичного надзора за страховой деятельностью. 

58. Федеральные и республиканские (РТ) органы государственного надзора за страховой деятельностью.

59. Правовое регулирование лицензирования страховой деятельности.

60. Обязательное государственное страхование и его правовая природа. 

61. Обязательное социальное страхование и его правовая природа.

62. Обязательное медицинское страхование: понятие, правовая природа, источники правового  регулирования, особенности.

63. Понятие, цель и система публичных расходов.

64. Понятие и принципы финансирования. Участники правоотношений при осуществлении финансирования. 

65. Понятие, объекты и порядок сметно-бюджетного финансирования.

66. Понятие инвестиций и инвестиционной деятельности. Публичные объекты инвестиционной деятельности. 

67. Понятие и правовое регулирование государственных капитальных вложений.

68. Частные и публичные субъекты валютных отношений. Резиденты и нерезиденты.

69. Общая характеристика источников правового регулирования валютных отношений в РФ. 

70. Понятие валютных операций. Классификации валютных операций.

71. Субъективные права и обязанности резидентов и нерезидентов по осуществлению валютных операций.

72. Понятие и содержание валютного регулирования.

73. Правовое регулирование внутреннего валютного рынка в РФ.

74. Понятие и содержание валютного контроля. 

75. Правовой статус и полномочия органов и агентов валютного контроля.

76. Юридическая ответственность за правонарушения в сфере валютного регулирования и валютного контроля.

77. Субъективное право на обжалование в области валютного регулирования и валютного контроля.

78. Правовые основы денежной системы РФ.

79. Основные правила осуществления наличных расчетов в РФ. 

80. Основные правила ведения кассовых операций. 

81. Применение контрольно-кассовых машин при осуществлении наличных расчетов. Право на неприменение контрольно-кассовой машины. Юридическая ответственность за нарушение законодательства о применении контрольно-кассовых машин.  

82. Основные правовые формы публичного надзора в банковской сфере. 

83. Правовой статус и функции Центрального Банка РФ (Банка России). Органы управления и структура Центрального Банка РФ.

84. Функции кредитной организации в публично-правовых отношениях.



Дисциплина «Казначейская система исполнения бюджета»

Вопросы для оценки качества освоения курса



1. Исполнение бюджета как стадия бюджетного процесса.

2. Цель и задачи исполнения бюджета.

3. Основы исполнения бюджета.

4. Основные этапы исполнения бюджета

5.Организационно-правовое обеспечение процесса исполнения бюджета.

6. Участники процесса исполнения бюджета.

7. Задачи и функции органов, участвующих в исполнении бюджетов.

8. Необходимость составления бюджетной росписи.

9. Составление и утверждение бюджетной росписи.

10.Кассовое исполнение бюджета.

11.Основные принципы исполнения бюджета.

12.Содержание банковской системы исполнения бюджета.

13. Характеристика казначейской системы исполнения бюджета.        14.Особенности смешанной системы исполнения бюджета. 

15.Исполнение бюджета в дореволюционной России

16.Исполнение бюджета в период административно-плановой экономики.

17. Причины перехода от банковской к казначейской системе исполнения бюджета в Российской Федерации в условиях реформирования бюджетной системы.

18.История развития систем исполнения бюджета в России.       19.Концепция воссоздания казначейства к России.

20. Проблемы становления и перспективы развития казначейской системы исполнения бюджета.

21.Принципы казначейского исполнения бюджета.

22. Экономические инструменты казначейского исполнения бюджета.

23.Организационная структура федерального казначейства.

24.Функции и задачи федерального казначейства.

25.Задачи, права и обязанности региональных казначейств.

26.Особенности организации казначейств на местном уровне.

27.Взаимодействие федерального казначейства с региональными, местными финансовыми структурами.

28. Роль, задачи органов федерального казначейства в исполнении доходов бюджета.

29. Характеристика единого счета казначейства.

30. Перечисление и зачисление доходов на единый казначейский счет.

31. Распределение доходов по уровням бюджетной системы РФ.

32. Отнесение доходов в разряд «Невыясненные поступления».

33.Взаимодействие федерального казначейства с другими участниками бюджетного процесса.

34. Осуществление зачетов и возвратов излишне уплаченных или излишне взысканных сумм доходов.

35.Порядок открытия счетов бюджетов субъектов РФ для зачисления доходов бюджета.

36.Открытие счетов местных бюджетов для зачисления доходов бюджета. 

37. Функции, права и обязанности главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств.

38. Организация исполнения расходов федерального бюджета.

39. Санкционирование и финансирование расходов федерального бюджета.

40. Порядок открытия, закрытия лицевых казначейских счетов.

41. Финансирование расходов органами федерального казначейства с единого счета.

42. Доведение через органы федерального казначейства объемов бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования.

43.Кассовое обслуживание исполнения бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов органами казначейства.

44. Организация финансирования расходов из средств бюджета субъекта РФ (на примере Республики Татарстан).

45.Особенности финансирования федеральных целевых программ.

46. Финансирование государственных капитальных вложений.

47. Содержание контроля за исполнением бюджета.

48. Направления контроля за исполнением бюджета.

49. Органы, осуществляющие контроль за исполнением бюджета.

50. Порядок проведения контроля за целевым использованием бюджетных средств.























ТРЕБОВАНИЯ  К  ВЫПОЛНЕНИЮ

КОНТРОЛЬНЫХ  И  КУРСОВЫХ  РАБОТ

КОНТРОЛЬНЫЕ  И  КУРСОВЫЕ  РАБОТЫ  СДАЮТСЯ

ЗА  15  ДНЕЙ  ДО  НАЧАЛА  СЕССИИ

Курсовая работа должна быть

отпечатана       (объем 25 листов), формат бумаги А4



Контрольная работа может быть 

написана от руки;

отпечатана      (объем 15 листов), формат бумаги А4



Контрольная и курсовая работа должны быть правильно оформлены (в том числе титульный лист) и обязательно подшиты



                     

Студенты, не сдавшие  контрольные  и  курсовые  работы

до  указанного  срока

НЕ БУДУТ  ДОПУЩЕНЫ  ДО  СЕССИИ

























ОБРАЗЕЦ  ОФОРМЛЕНИЯ  КУРСОВЫХ  РАБОТ

ЧОУ ВПО Институт экономики, управления и права (г.Казань)

                                      Экономический  факультет





                                                                         Кафедра____________________







___________________________

___________________________________________

Курсовая работа









                                                            Выполнил(а) студент(ка)  гр._______

__________________________________

                                                                                       (Ф.И.О. студента)

                                                             Рецензент:________________________

                                                                                (Ф.И.О. руководителя)         











Казань – 2011







ОБРАЗЕЦ  ОФОРМЛЕНИЯ  КОНТРОЛЬНЫХ  РАБОТ

ЧОУ ВПО Институт экономики, управления и права (г.Казань)



Экономический  факультет







                                                                                    Фамилия, имя, отчество

_____курс заочного отделения

экономического   факультета

                                                                              гр.______

                 









Контрольная   работа

по________________________________________



          тема «______________________________________________» 

(вариант  №______)

за ____ семестр 2011/2012 уч.года











Домашний адрес

с индексом

и телефоном (дом. или раб.)















Казань – 2011







УЧЕБНАЯ ЧАСТЬ    (ул.Московская,42   тел. 231-92-90)





Заведующая учебной частью

Юсупова Гульнур Гаптелганиевна

Начальник отдела финансового планирования

        Андреева Наталья Александровна



Методист по расписанию

Меркутова Юлия Сергеевна



     

ДЕКАНАТ ЭКОНОМИЧЕСКОГО ФАКУЛЬТЕТА

  (ул.Гафури, 2А  тел. 293-08-75)



Декан

Хикматов Ренат Ильдарович



Зам.декана

Латыина Наталья Александровна



Зам. декана по заочному отделению

Гарипова Альбина Рашитовна



Менеджер деканата заочного отделения

Минеева Диана Валерьевна



Секретарь кафедры «Финансы и кредит»

Шимарина Татьяна Александровна 



Секретарь кафедры «Бухгалтерский учет и аудит»

Медведева Татьяна Вадимовна



Секретарь кафедры «Финансовый  менеджмент»

Меркулова Ольга Николаевна







 









13