Методические указания для студентов 4 курса заочного отделения специальности «Финансы и кредит»

ЧОУ ВПО  «Институт экономики, управления и права (г. Казань)»

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

	

	для студентов 4 курса заочного отделения

	специальности  «Финансы и кредит»

	

	8 семестр 2010 /2011 учебного года

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	Казань – 2011

	
Перечень

	дисциплин и форма оценки качества освоения курса

	студентами 4 курса заочного отделения

	8 семестр 2010/2011 уч. года

	

	

	

	МСФО

	зачет

	

	Информационные системы в экономике

	экзамен

	контрольная работа

	

	Основы аудита

	экзамен

	контрольная работа

	

	Производственный менеджмент 

	зачет

	контрольная работа

	

	Целевые бюджетные и внебюджетные фонды

	экзамен

	

	

	Прогнозирование и планирование в условиях рынка

	зачет

	

	

	Инвестиции

	экзамен

	

	

	Методика научных исследований в экономике

	зачет

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

Дисциплина «МСФО»

	Вопросы для оценки качества освоения курса

	Функции бухгалтерского учета в системе управления.

	2. Факторы, влияющие на развитие бухгалтерского учета.

	3. Причины различий принципов учета и отчетности в различных странах.

	4. Сравнительная характеристика международного финансового учета.

	5. Необходимость и пути международной гармонизации учета.

	6. Проблемы международного финансового учета.

	7. Роль Комитета по международным стандартам финансовой отчетности и Европейского сообщества.

	8. Общепринятые принципы бухгалтерского учета.

	9. Международные стандарты финансовой отчетности. Их содержание.

	10.Цели и задачи финансового учета.

	11 .Пользователи финансовой отчетности.

	12.Качественные характеристики бухгалтерской информации.

	13.Какие аспекты качества можно использовать, чтобы измерить степень значимости, достоверности и сопоставимости бухгалтерской информации.

	14.Принципы среды: обособленности, непрерывности, оценки,                        периодичности.

	15.Принципы реализации:  себестоимости,  начисления, соответствия, полного раскрытия. 

	16.Ограничительные   принципы:   затраты,   доходы,   существенности, особенности отрасли, консерватизма. 

	17.Основные формы финансовой отчетности. 

	18.Элементы бухгалтерского баланса.

	19.Денежные средства и их эквиваленты.

		20.Учет малой кассы.	

		21.Текущие активы.	

	22.Долгосрочные активы.

	23.Краткосрочные и долгосрочные обязательства.

	24.Источники собственных средств

	25.Элементы отчета о результатах финансово-хозяйственной деятельности.

	26.Условия признания дохода.

	27.Чрезвычайные доходы и расходы.

	28.Признание и измерение дебиторской задолженности.

	29.Признание и оценка безнадежной дебиторской задолженности.

	30.Методы создания резервов по сомнительным долгам.

	31 .Учет векселей полученных.

	32.Состав товарно-материальных запасов.

	33.Оценка товарно-материальных запасов по себестоимости.

	34.Методы измерения себестоимости товарно-материальных запасов: сплошной идентификации, средней стоимости, ФИФО, ЛИФО.

	35.Факторы, влияющие на выбор метода измерения себестоимости товарно-материальных запасов.

	36.Оценка товарно-материальных запасов по чистой стоимости реализации.

	37.Периодический и непрерывный учет товарно-материальных запасов.

	38.Классификация основных средств.

	39.Оценка основных средств.

	40.Расходы по приобретению земли.

	41.Амортизация основных средств.

	42.Методы начисления амортизации.

	43.Факторы, определяющие методы расчета амортизационных отчислений.

	44.Последующие капиталовложения в основные средства.

	45.Последующая оценка основных средств.

	46.Виды нематериальных активов.

	47.Расчет и признание в учете гудвила.

	48.Оценка нематериальных активов.

	49.Амортизация нематериальных активов.

	50.Факторы, определяющие срок службы нематериального актива.

	51.Виды инвестиций.

	52.Оценка текущих инвестиций.

	53.Оценка долгосрочных инвестиций.

	54.Переоценка инвестиций.

	55.Условные события.

	56.Отражение в учете условных убытков и обязательств.

	57.Последующие события.

	58.Раскрытия последующих и условных событий. 59.Определение обязательств, их виды.

	60.Краткосрочные обязательства, признание их в учете.

	61.Долгосрочные обязательства, принципы оценки и измерения.

	62.Учет вложенного капитала.

	63.Учет нераспределенной прибыли.

	64.Критерии признания статей доходов и расходов.

	65.Доходы, признанные при передаче, после передачи и до передачи.

	66.Признание доходов по оказанию услуг.

	67.Принцип соответствия для измерения и признания расходов.

	68.Классификация расходов.

	

	Литература

	1. Федеральный Закон «О бухгалтерском учете» от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ.

	2. Постановление Правительства РФ от 6.03.98 г. № 283 «Об утверждении Программы реформирования бухгалтерского учета в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

	3. Кондраков Н.П., Краснова Л.П. Принципы бухгалтерского учета: Учебное пособие.  – М.: ФБК - «ПРЕСС», 2002.

	4. Палий В.Ф. Международные стандарты финансовой отчетности. – М.: ИНФРА-М, 2003. 

	Дисциплина «Информационные системы в экономике»

Написать реферат объёмом 10-15 страниц. Номер темы выбирается по последней цифре номера зачётной книжки

		Экономическая информация как часть информационного ресурса общества.

		Технические и программные средства реализации информационных процессов.

		Общесистемное и прикладное программное обеспечение.

		Типовые технологии сбора, передачи, обработки и хранения информации.

		Структура и состав информационных систем. Характеристика основных компонентов.

		Топология сетей.

		Классификация информационных технологий и их реализация в экономике.

		Применение интеллектуальных технологий в экономических системах.

		Современные тенденции в области хранения и доступа к данным.

		Безопасность информационных систем в экономике.

	

	

	Дисциплина «Прогнозирование и планирование в условиях рынка»

	Вопросы для оценки качества освоения курса

	Экономическая сущность бюджетного планирования и прогнозирования.

		Законодательные основы бюджетного планирования и прогнозирования

	Современные методы бюджетного планирования и прогнозирования.

	Направления совершенствования планирования доходов бюджета.

		Этапы прогнозирования и планирования доходов бюджетов.

		Налоговое планирование и прогнозирование.

		Метод экспертных оценок (метод «Дельфи») 

		Метод определения контрольных значений

		Методы экстраполяции

		Метод построения модели расчета общего равновесия.

		Методы косвенных оценок.

		Планирование поступлений налога на доходы физических лиц.

		Планирование поступлений налога на прибыль организаций.

		Планирование поступлений налога на имущество организаций

		 Планирование поступлений местных налогов

	Направления совершенствования планирования расходов бюджета и обеспечения их    результативности

	 Понятие и принципы сметного планирования.

	 Понятие бюджетных организаций, их признаки и виды. 

	 Программно-целевой метод бюджетного планирования. Основные направления его совершенствования

	 Нормативный метод бюджетного планирования. 

	Развитие системы социальных стандартов и норм в Республике Татарстан.

	Внедрение современных методов бюджетного планирования.

Планирование и финансирование расходов бюджетов на содержание и развитие АПК

	Финансирование организаций  промышленности и транспорта

	Социально-экономическое значение организаций социальной сферы

	Особенности формирования финансовых ресурсов организаций социальной сферы

	 Значение образования в развитии общества. Типы и формы образовательных учреждений

	 Особенности финансирования образовательных учреждений

	 Планирование расходов на высшее образование

	 Планирование расходов на дошкольное и общееобразование

	Планирование и особенности финансирования научных организаций и организаций сферы культуры

	 Значение здравоохранения  в социальном и экономическом развитии общества

	 Планирование расходов на учреждения здравоохранения

	 Планирование расходов на здравоохранение

	Финансирование здравоохранения

Органы государственной власти и источники их финансирования

Планирование расходов на  содержание органов управления



Литература

			Пансков В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации. – Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2005, - 464 с.

			Врублевская О.В., Романовский М.В Бюджетная система Российской Федерации, 3 изд., испр. и доп.- М.: Юрайт-издат, 2004.-835 с.

			Вахрин П.И. Б Фетисов В.Д. Бюджетная система Российской Федерации: Учеб. пособ. для вузов.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003-426 с.

			Годин А.М. и др. Бюджетная система РФ: Учеб.- М, 2004-486 с.

			Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. – 2-е изд., перераб. и дополн. – М: Юрайт–Издат, 2003-542 с.

	

	Дисциплина «Производственный менеджмент»

ТЕМАТИКА КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ

по дисциплине «Производственный менеджмент»

Выполнение контрольной работы включает в себя следующие элементы:

		уяснение содержания темы, требований, предъявляемых кафедрой;

		должна быть основательно изучена литература по теме, выполнены необходимые требования по оформлению и срокам предоставления работы;

		объем работы должен составлять 15-20 страниц, включая приложенный автором список использованной литературы.

Тема выбирается по конечной цифре зачетной книжки.



Тема №1. Структура системы производственного менеджмента.

Структура системы производственного менеджмента (СПМ). 

Содержание целевой и обеспечивающей  подсистемы СПМ.

Содержание функциональной и управляющей подсистемы  СПМ.



Тема №2. Процесс принятия управленческих решений в системе производственного менеджмента.

Сущность и классификация управленческих решений. Факторы, влияющие на качество управленческих решений. 

Этапы процесса принятия управленческих решений. Анализ  и прогнозирование  управленческих решений.

Экономическое обоснование управленческих решений.



Тема №3.Организация производства в системе производственного менеджмента.

Сущность, общие  и частные  принципы организации производства. Аспекты организации производства. 

Производственная система и ее свойства. Понятие производственной структуры предприятия. Звенья производственной структуры предприятия.

Факторы, влияющие на производственную структуру предприятия.



Тема №4.  Организация производства в пространстве.

Генеральный план предприятия, принципы его построения. 

Принцип размещения цехов и служб предприятия. 

Принципы размещения оборудования и рабочих мест. 



Тема №5. Организация производства во времени.

Понятие производственного процесса. Виды производственных процессов. 

Длительность производственного цикла, факторы его определяющие. Расчет длительности производственного цикла.

Длительность технологического цикла. Методика ее расчета в зависимости от вида движения предметов труда по операциям.  Пути сокращения длительности производственного цикла.



Теме №6. Техническая подготовка производства.

Сущность, необходимость и  задачи организации технической подготовки производства.

Этапы организации технической подготовки производства: исследовательский, конструкторский и технологический. Содержание каждого этапа.



Тема №7. Особенности организации автоматического и гибкого автоматизированного производства.

1. Характеристика автоматического производства, виды автоматических линий. Понятие и виды гибких автоматизированных систем, их характеристика.

 2. Поточное производство, его характеристика. Расчет показателей  поточных линий. 

3. Робототехнологическая система, основные понятия и определения. Классификация роботов. 



Тема №8. Организация ремонтного хозяйства.

Назначение, задачи и состав ремонтного хозяйства. 

Сущность и значение системы планово-предупредительных ремонтов (ППР). Виды работ в системе  ППР. Виды ремонтов, их содержание. Методы проведения  ремонтов. 

Нормативы в системе ППР, их расчет. Основные технико-экономические показатели ремонтного хозяйства. 



Тема №9. Организация энергетического  хозяйства.

Назначение, задачи и состав энергетического хозяйства. 

Организация энергообслуживания  предприятия. Виды энергетических балансов, их содержание, порядок разработки. 

Расчет потребности в энергии.



Тема №10. Организация инструментального хозяйства.

Назначение, задачи и состав инструментального хозяйства. 

Классификация инструментов. Схема  движения инструментов. 

Расчет потребности в инструментах.



Тема №11. Организация транспортного хозяйства.

Назначение, задачи и состав транспортного хозяйства.

Виды транспортных средств. Виды организации движения транспортных средств. Понятие грузооборота, грузопотоков. Расчет грузооборота и потребности в транспортных средствах. 

Основные технико-экономические показатели, характеризующие эффективность использования транспортных средств.



Тема №12. Организация материально-технического обеспечения (МТО)  и складского хозяйства.

1. Назначение, функции, задачи и состав органов МТО. Формы снабжения. Нормирование расхода материальных ресурсов. 

2. Виды складов, их оснащение. Организация хранения и учета материальных ценностей. Организация складских работ.



Тема №13. Планирование деятельности предприятия.

1. Сущность и принципы планирования. Виды планов. 

2. Создание и порядок разработки стратегических планов предприятия. 

3. Назначение содержание бизнес-плана предприятия. 



Тема №14. Производственная программа и производственная мощность предприятия.

1.Сущность и единицы измерения показателей производственной программы предприятия. Показатели производственной программы предприятия, методика их расчета.

2.Сущность и методика расчеты производственной мощности предприятия. Обоснование производственной программы производственными мощностями предприятия.



Тема №15. Управление конфликтами и стрессами.

	Психологический портрет личности.  Мотивация достижения целей. Стиль руководства.

	Сущность, причины и виды конфликтов. Последствия конфликтов. Методы и стили разрешения конфликтов. 

	Сущность, причины и методы снижения стресса.



Тема №16. Ресурсосбережение на производственном предприятии      

1. Виды ресурсов и необходимость использования альтернативных ресурсов на производственных предприятиях.  

	     2. Издержки производства и пути их снижения.

	     3. Сущность и методы снижения производственных рисков.



Основная литература:

	

1.Горелик, О.М. Производственный менеджмент: принятие и реализация управленческих решений: учебное пособие. – М., 2007. – 272 с.

2. Джурабаев, К.Т. и др. Производственный менеджмент : учебное пособие .- М., 2005. – 416 с.

3.Макаренко, М.В., Махалина, О.М. Производственный менеджмент: учебное пособие для вузов. – М. : ПРИОР, 2004. – 384 с. 

	4. Предпринимательство : учебник / В.Я. Горфинкеля, Г.Б. Поляка, В.А. Швандара. – 4-е изд., перераб. и доп. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 735 с.

5. Производственный менеджмент: учебник / В.А. Козловского. - М. : ИНФРА-М, 2005. – 574 с.

6. Тяпухин А.П. Производственный менеджмент: учебник. – СПб : ГИОРД, 2008.

 7.Фатхутдинов, Р.А. Производственный менеджмент: учебник для вузов. - СПб.: Питер, 2008. – 496 с.



Дополнительная литература

		

1. Грузинов, В.П.,  Грибов, В.Д.  Экономика предприятия: учебное пособие. - М. : Изд-во "Мик",  2005. 

2. Менеджмент : учеб. для вузов /  М.М. Максимцова, М.А. Комарова. - 2 изд., перераб. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, Единство, 2003. – 359 с.

3. Казначевская,  Г.Б. и др. Менеджмент : учебное пособие для студентов вузов. – Ростов н/Д. : Феникс, 2008. – 378 с.

4. Касаткин, И.А. Предпринимательство / И.А. Касаткин. – М. : Диалог-МГУ, 2007. – 518 с.

5. Кибанов, А.Я. Предпринимательская деятельность / А.Я. Кибанов, Д.К. Захаров. – М. : ГАУ, 2007. – 301 с.

6. Козловский,  В.А. и др.  Производственный и операционный менеджмент. Учебник. – Санкт-Петербург: «Специальная литература», 1998. – 350 с.

7. Козловский, В.А.  и др. Производственный и операционный менеджмент. Учебник. – С.-П., 1998. – 380 с.

8. Корголова, М.А. Менеджмент : краткий курс : учебное пособие. – Ростов н/Д, Феникс, 2008. – 378 с.

9. Корчагин, Ю.А. Современная экономика России.  – Ростов н/Д. : Феникс, 2008, - 670 с.

10. Кузнецов, В.И. Предпринимательство / В.И. Кузнецов. – М. : МЭСИ, 2007. – 312 с.

11. Липсиц, И.В. Экономика: учебник. – М. : «Омега-Л», 2009, - 636 с.

12. Петросян, А.Э. Менеджмент: идеи, задачи, тесты. – Ростов н/Д., Феникс, 2008. – 572 с.

	13. Производственный менеджмент : учеб. для вузов/  С.Д. Ильенковой. - М.:  ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 583 с.

	14. Смирнова, Н.В. Предпринимательская деятельность / Н.В. Смирнова. – М. : ИНФРА-М, 2008. – 376 с.

	15. Современная экономика: курс лекций / О.Ю. Мамедов. – Ростов н/Д: Феникс, 2008. – 410 с.

	16. Чейз, Р.Б. и др. Производственный и операционный менеджмент. 8-е издание.- М. : 2001.

	17. Экономика предприятия: учебник /В.Я. Горфинкеля, В.А. Швандара.  - М. : "Банки и биржи", 2006. – 460 с.

		

		Рекомендуемые журналы

	1. Журнал «Менеджмент в России и за рубежом»

	2. Журнал «Основы управления»

	3. Журнал «Проблемы теории и практики управления»



Дисциплина «Инвестиции»

Вопросы для оценки качества освоения курса

	Понятие инвестиций и их функции

	Основные виды инвестиций

	Инвестиционная деятельность предприятия

	Моделирование инвестиционного поведения предприятия

	Инвестиционный процесс и финансовый рынок. Виды инвесторов

	Законодательство РФ в области инвестиций

	Нормативные акты Республики Татарстан, регулирующие инвестиционную деятельность и их характеристика

	Виды и формы государственного регулирования инвестиционной деятельности

	Понятие и формы инвестиционной политики в современных условиях

	Характеристика состояния инвестиций в России на современном этапе

	Инвестиции в Республике Татарстан: современное состояние

	Понятие и виды иностранных инвестиций

	Правовое регулирование иностранных инвестиций в России

	Международные финансовые рынки

	Характеристика иностранных инвестиций в экономику России и РТ

	Понятие и виды источников финансирования инвестиционной деятельности. Факторы, влияющие на состав инвестиционных ресурсов

	Оптимизация структуры инвестиционных ресурсов. Понятие финансового левериджа и его составляющие

	Оптимизация структуры капитала. Факторы, используемые при оценке структуры капитала

	Бюджетное финансирование, самофинансирование и кредитование как методы финансирования инвестиционных проектов

	Лизинг: понятие, виды и преимущества

	Ипотечное кредитование. Венчурное финансирование

	Понятие и виды реальных инвестиций предприятия

	Характеристика различных видов реальных инвестиций

	Характеристика состояния реальных инвестиций в РФ

	Правовое регулирование капитальных вложений

	Управление реальными инвестициями предприятия

	Понятие и виды инвестиционных проектов

	Этапы формирования реального инвестиционного проекта

	Оценка экономической состоятельности проекта. Понятие и состав инвестиционного денежного потока (cash flow)

	Оценка инвестиционных качеств проектов. Простые методы

	Методы оценки инвестиционных проектов, основанные на операциях дисконтирования

	Виды инвестиционных рисков и их учет при принятии инвестиционного решения

	Учет фактора инфляции при принятии инвестиционного решения

	Понятие и виды финансовых инвестиций

	Основные виды ценных бумаг и их характеристика

	Оценка инвестиционных качеств финансовых инвестиций

	Рейтинговая оценка ценных бумаг

	Характеристика состояния финансовых инвестиций в РФ

	Понятие и классификация портфелей. Цели портфельного инвестора

	Механизм формирования портфеля реальных и финансовых инвестиций

	Традиционный подход к диверсификации портфеля

	Современная теория портфеля Г. Марковица

	Оценка риска инвестиционного портфеля

	Модель ценообразования на финансовые активы (САРМ)

	Анализ чувствительности проекта

	Анализ сценариев проекта

	Понятие, принципы и цели формирования инвестиционной стратегии

	Характеристика процесса формирования финансовой стратегии

	Литература

		Игошин Н.В. Инвестиции. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2005. – 386 с.

		Инвестиции: Учебное пособие / под ред. Г.П. Подшиваленко, Н.И. Лахметкиной, М.В. Макаровой и др. – М.: КНОРУС, 2004. – 176 с.

		Ковалев В.В., Иванова В.В., Ляпина В.А. Инвестиции. – М.: Проспект, 2003. – 472 с.

		Сергеев И.В. и др. Организация и финансирование инвестиций: Учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 400 с.





































	ТРЕБОВАНИЯ  К  ВЫПОЛНЕНИЮ

	КОНТРОЛЬНЫХ  И  КУРСОВЫХ  РАБОТ

	КОНТРОЛЬНЫЕ  И  КУРСОВЫЕ  РАБОТЫ  СДАЮТСЯ

	ЗА  15  ДНЕЙ  ДО  НАЧАЛА  СЕССИИ

	Курсовая работа должна быть

	отпечатана       (объем 25 листов), формат бумаги А4

	

	Контрольная работа может быть 

	написана от руки;

	отпечатана      (объем 15 листов), формат бумаги А4

	

	Контрольная и курсовая работа должны быть правильно оформлены (в том числе титульный лист) и обязательно подшиты

	

	Контрольные и курсовые работы сдаются  на соответствующие кафедры.

	

	УЧЕБНЫЙ КОРПУС № 1 – здание  экономического  факультета ( ул. М.Гафури, 2А)

	

	УЧЕБНЫЙ КОРПУС № 2 – здание  юридического  факультета (ул. М. Гафури, 71 А)

	

	УЧЕБНЫЙ КОРПУС № 3 – здание  психологического  факультета(ул. М. Гафури, 71А)

	                     

	Студенты, не сдавшие  контрольные  и  курсовые  работы

	до  указанного  срока

	НЕ БУДУТ  ДОПУЩЕНЫ  ДО  СЕССИИ

	

	ОБРАЗЕЦ  ОФОРМЛЕНИЯ  КУРСОВЫХ  РАБОТ

	ЧОУ ВПО «Институт экономики, управления и права (г.Казань)»

	                                      Экономический  факультет

	

	

	                                                                         Кафедра____________________

	

	

	

	___________________________

	___________________________________________

	Курсовая работа

	

	

	

	

	                                                Выполнил(а) студент(ка)      гр._______

	__________________________________

	                                                                                       (Ф.И.О. студента)

	                                                                                                                                

	                                               Рецензент:________________________

	                                                                                (Ф.И.О. руководителя)         

	

	

	

	Казань – 2010 

	

	

	



	ОБРАЗЕЦ  ОФОРМЛЕНИЯ  КОНТРОЛЬНЫХ  РАБОТ

	Институт экономики, управления и права (г.Казань)

	

	Экономический  факультет

	

	

	

	                                                                          Фамилия, имя, отчество

	_____курс заочного отделения

	экономического   факультета

	                                                                              гр.______

	                 

	

	

	

	

	Контрольная   работа

	по________________________________________

	

	          тема «______________________________________________» 

	(вариант  №______)

	за ____ семестр 2009/2010 уч.года

	

	

	

	

	

	Домашний адрес

	с индексом

	и телефоном (дом. или раб.)

	

	

	

	

	

	

	

	Казань – 2010

	

	

	

	

	

УЧЕБНАЯ ЧАСТЬ    (ул.Московская, 42   тел. 231-92-901)





Начальник учебной части

Юсупова Гульнур Гаптелганиевна

Отдел финансового планирования

Андреева Наталья Александровна



Методист по расписанию

Потапова Юлия Николаевна



     

ДЕКАНАТ ЭКОНОМИЧЕСКОГО ФАКУЛЬТЕТА

  (ул.Гафури, 2А  тел. 293-08-75)



Декан

Белицкая Галина Николаевна



Зам.декана

Давыдова Инна Шамилевна



Зам. декана по заочному обучению

Гарипова Альбина Рашитовна



Старший менеджер 

Козлова Светлана Германовна



Менеджер деканата заочного отделения

Низамова Диляра Альбертовна



Менеджер деканата

 Клеева Юлия Николаевна



Cекретарь кафедры «Финансы и кредит»

 Шимарина Татьяна Александровна 



Секретарь кафедры «Бухгалтерский учет и аудит»

 Медведева Татьяна Вадимовна



Секретарь кафедры «Финансовый менеджмент»

 Салова Татьяна Сергеевна







Усл. печ. л. 2,37





Типография «Таглимат» ИЭУиП

Лицензия № 172 от 12.09.96г.

420108, г.Казань, ул. Зайцева, 17.





2