Бизнес-планирование инновационной деятельности

Бизнес-планирование инновационной деятельности




Содержание



Введение

1. Резюме

2. Описание проекта

3. Анализ рынка сбыта

4. Анализ конкурентов

5. План маркетинга

6. Организационный план

7. Производственный план

8. Юридический план

9. Оценка риска

10. Финансовый план

Заключение

Список литературы

Приложения




Введение



Переход на рыночные формы хозяйствования в России потребовал пересмотра не только форм и методов основных сфер производственной, хозяйственной и финансовой деятельности, но и изменения отношения к созданию и использованию в практике новшеств (новаций).

Под новшеством в данном случае следует понимать новый метод, новый порядок, изобретение, новое явление, которые могут быть использованы для совершенствования производства и реализации продукции и услуг, улучшения качества управления в целом, максимизацию прибыли и рыночной стоимости фирмы.

Управление процессами разработки и реализации новшеств принято называть инновационным менеджментом. Это сравнительно новое понятие для России, но оно уже стало широко применяться. На современном этапе развития экономики России использование нововведений как объектов инновационного менеджмента можно рассматривать в двух наиболее характерных областях.

К первой области инновационной деятельности относятся разработки и использование новшеств, связанные с повышением технического уровня производства и поднятием качества потребительских товаров и услуг.

Ко второй области инновационной деятельности относятся разработка и использование или перенос уже освоенных за рубежом форм и методов новшеств по организации управления экономикой страны в условиях рынка. В современных условиях конкурентоспособен тот, кто умеет быстро реагировать на изменение обстоятельств, не боится риска и воспринимает новые достижения науки и техники. В конкурентной борьбе организации вынуждены повышать технический уровень производства и продукции или системы услуг, развивать организацию производства и управления, повышать качество продукции и услуг, снижать издержки производства, совершенствовать систему технического обслуживания, сокращать эксплуатационные расходы, повышать полезный эффект своей продукции, поддерживать необходимый уровень продажной цены, обеспечивать уровень маркетинга и рекламно-информационной деятельности. Конкуренция заставляет организации идти на рынок новшеств, заниматься инновационной деятельностью. Однако для решения многочисленных задач требуются инвестиции. Хозяйственники не в состоянии сконцентрировать капитал, необходимый для их решения. Это объясняется тем, что инновационный процесс сравнительно длительный и составляет не менее трех лет. Но существуют специально созданные инвестиционные структуры (как на частном, так и на государственном уровне), основной целью деятельности которых является вложение финансовых ресурсов в наиболее перспективные инновационные проекты, способные принести солидные прибыли на вложенный капитал в будущем.

Чтобы привлечь к себе потенциального инвестора фирме-разработчику требуется грамотно составить бизнес-план инновационного мероприятия. Это необходимо, чтобы заинтересовать инвесторов в преимуществе вложения денег именно в этот, а ни в какой другой проект, показать им целесообразность, выгодность такого решения. Без вышеуказанного документа идея вложения средств (пусть, даже с первого взгляда привлекательный инновационный проект из оптимально разработанного портфеля инноваций по предприятию) может показаться вашему инвестору абсурдной, если не смешной.

Данная работа посвящена основным особенностям и важным замечаниям при составлении бизнес-плана, способного привлечь потенциального инвестора.

бизнес план сбыт конкуренция


1. Резюме



Новейшие технологии в области строительства и архитектуры позволяют решить основные проблемы современного градостроительства.

Одна из таких новаций – система ТЕПЛО-СЕРВИС. Это первая и пока единственная инновационная технология ООО «Дом Сервис+».



Таблица 1

Основные показатели бизнес-плана системы ТЕПЛО-СЕРВИС

Наименование показателя

Единица измерения

Значение

1. Производственная мощность

дал/сут

2000

2. Суточная производительность

дал/сут

1700

3. Выпуск продукции (Всего)

дал/год

1700

4. Емкость рынка

дал/год

532100

5. Численность ППП

дал/год

1000000

6. Себестоимость продукции

Человек

19

7. Цена реализации (без НДС)

Руб. за 1 дал тыс. руб

50,51 27609,56

8. Прибыль от реализации

тыс. руб. в год

8222

9. Чистая прибыль

тыс. руб. в год

6577

10. Выручка от реализации

тыс. руб.

35831,6

11. Рентабельность продукции

%

23

12. Рентабельность продаж

%

17

13. Объем инвестиций

тыс. руб.

27099,67

14. Пороговый объем производства

Дал

57059,0

15. Запас финансовой прочности

%

89,3

16. Срок окупаемости

Год

3

17. Источники финансирования

Собственные средства учредителей и кредитные средства

18. Организационно-правовая форма предприятия

ООО



2. Описание проекта



ТЕПЛО-СЕРВИС - это комплексная система утепления наружных стен строящихся и уже построенных зданий на базе испытанных материалов высокого качества российского производства. 

Система разработана при использовании самых прогрессивных решений мировой технологии и соответствует ГОСТ. При применении системы ТЕПЛО-СЕРВИС тепло концентрируется в стенах и, не имея возможности выйти наружу, остается внутри здания (точка росы находится в утеплителе).

Система ТЕПЛО-СЕРВИС была разработана на базе испытанных материалов высочайшего качества отечественного производства с использованием самых прогрессивных решений мировой технологии.

Система ТЕПЛО-СЕРВИС представляет собой конструкцию, состоящую из трех основных функциональных слоев: первый – теплоизолирующий, второй – влагозащитный и верхний – декоративный (Приложене 1).

Благодаря этому:

Обеспечивается устойчивая и герметичная теплоизоляция.

Ликвидируются термические перемычки в утепляемых зданиях.

Обеспечивается произвольное пространственное формирование фасада, благодаря применению разной толщины плит утеплителя.

Благодаря наличию слоя полимерной штукатурной массы СЕРВИС-П или СЕРВИС-Ф обеспечивается защита от проникновения дождя и одновременно обеспечивается выход водяных паров наружу здания.

Не происходит конденсации водяного пара в стене, что противостоит образованию плесени в стенах.

Уменьшается стоимость отопления здания до 50%.

На графике (Приложение 2) представлен расход газа на 1м2 внешней кирпичной 24-сантиметровой стены в течение всего отопительного сезона в зависимости от толщины утепляющего слоя (0 см; 6 см; 8 см и 10 см соответственно).

Уменьшается стоимость строительства, благодаря возможности применения более тонких стен и применения систем отопления меньшей мощности.

Система может применяться для реконструкции старых, представляющих архитектурную ценность фасадов.

Концентрируется тепло в стенах (эффект кафельной печи) и образуется благоприятная для человека температура стен +18 °С.

Сокращаются сроки строительства новых зданий.

Уменьшается стоимость строительства благодаря применению отечественных материалов высокого качества, которые дешевле аналогов зарубежных систем.

Система представляет широкие возможности проектировщикам, архитекторам, позволяя им пространственно формировать фасады новых зданий. Она великолепно подходит для жилых и корпоративных зданий, торговых и деловых центров, спортивных и развлекательных комплексов, а также может применяться для реконструкции старых, представляющих историческую и архитектурную ценность фасадов.

Система сертифицирована органом сертификации «ПОЖТЕСТ» ВНИИПО МВД РФ № ССПБ.RU.УПОО1.800702.

Система имеет техническое свидетельство ГОССТРОЯ РФ ТС-07-0217-2000 ГУП «ЭНЛАКОМ»

Система одобрена пожарными и санитарно-гигиеническими инстанциями (Центр государственного санитарно-эпидемиологического надзора №39.КЦ.02.570.П11021.0409 г. Барнаул).

Кроме того, система ТЕПЛО-СЕРВИС является зарегистрированной торговой маркой.

В настоящее время система ТЕПЛО-СЕРВИС будет скоро успешно применена:

1. При реконструкции здания на Краевой улице (утепление и декоративная отделка фасада).

2. При реконструкции многоэтажного жилого дома в Паровозном переулке (утепление и декоративная отделка архитектурных элементов)


Таблиц 2

Стоимость комплекта системы теплоизоляции ТЕПЛО-СЕРВИС с использованием дюбелей производства Германии и штукатурки СЕРВИС-Ф

№

Наименование материалов

фасовка

Расход (на м2)

1.

клей для пенополистирола и каменной ваты СЕРВИС-К

25 кг

5,0 кг

2.

клей для создания армирующего слоя СЕВИС-К

25 кг

4,0 кг

3.

армирующая сетка из стекловолокна

50 мп

1,15 м

4.

дюбель для крепления утеплителя

1000 шт

5 шт

5.

акриловый грунт СЕРВИС-Г

10-20 кг

0,1 кг

6.

штукатурка СЕРВИС-Ф

30 кг

2,2 кг

Итого за метр кв. без утеплителя

12,01 у.е



3. Анализ рынка сбыта



Сегодня компанию ООО «Дом Сервис+» знают не только в городе Барнауле, но и в Новоалтайске, Заринске, Камне на Оби, так же приезжают клиенты из Новосибирска.

Компания ООО «Дом Сервис+» планирует реализовывать свою продукцию на региональном рынке, емкость которого позволяет осуществить интервенцию с целью закрепления на управляемом сегменте рынка. В начале 2010 г. объем продаж системы наружного утепления зданий ТЕПЛО-СЕРВИС составил примерно 2430 млн. руб. (в Алтайском каре). Далее предприятие планирует продвигать продукцию на экспорт в Восточный Казахстан.

Наблюдаемые в крае стабильные тенденции роста объемов высоко комфортного частного строительства (до 7% год) и ежегодное увеличение спроса на коммерческую (офисную) недвижимость (до 11 % в год) и связанные с этим услуги на евроремонт помещений - предопределяют стабильный рост спроса на подобные системы утепления. По предварительным оценкам, в 2010 г. объем спроса на эту продукцию составит не менее 3-4 млн. руб. (при увеличении спроса на продукцию в среднем на 10%)

При наличии нескольких крупных конкурирующих в данной сфере производства фирм, и ввиду элитности самой продукции, когда фактор качества играет для потребителя даже большую роль, чем цена, - потребитель отдаст предпочтение наиболее качественной, наиболее экологически безопасной продукции, а более привлекательная по сравнению с конкурентами цена окажется решающим фактором в процессе принятия решения.

Рынок сбыта продукции компании ООО «Дом Сервис+» системы наружного утепления зданий ТЕПЛО-СЕРВИС сегментирован по следующим признакам: 



Таблица 3

Виды потребителей по сферам деятельности 2010-2011 гг.

№

Вид потребителя:

Количество в %

1.

строительные организации

45%;

2.

индивидуальные застройщики (новостройки)

30%;

3.

индивидуальные потребители (ремонт ветхого жилого фонда)

25%.



Таблица 4

По уровню доходности клиентов и претензий на престижность (по комплектности системы) 2010-2011 гг.

№

Виды потребителей

Количество в %

1.

высокообеспеченные и среднеобеспеченные (полный комплект системы с утеплителем и сеткой армированной)

60 %

2.

относительно низкообеспеченные (комплект системы без утеплителя)

40%




Таблица 5

Виды потребителей по географическому сегменту 2010-2011 гг.

№

Виды потребителей

Количество в %

1.

Алтайский край

40%, из них: 

 - по договорам -2/5; 

- розничная торговля - 3/5;

2.

Новосибирск

30%, из них: 

- по договорам - 3/4; 

- оптовая торговля -1/4;

3.

Омск

20%, из них:

- по договорам - 2/3;

- оптовая торговля – 1/3.

4.

Восточный Казахстан 

10%, оптовая торговля.



Таким образом, сегментами рынка компании ООО «Дом Сервис+», с географической точки зрения, будут рынки городов Барнаула, Новосибирска, Омска и Восточный Казахстан, близко расположенных к ним районных центров, в которых не существует фирм, занимающихся производством аналогичных товаров.

Далее, уже в рамках выделенного сегмента рынка, можно определить покупателей на товар. Это будут:

1. Государственные строительные фирмы, занимающиеся постройкой зданий промышленного назначения, жилых многоэтажных зданий, мостов, эстакад и т. п.;

2. Коммерческие строительные фирмы, занимающиеся аналогичной деятельностью;

3. Люди, ведущие строительство для себя (самый маленький сегмент, как правило, богатые люди, строящие большие дома).



4. Анализ конкурентов



На рынке сбыта подобных систем утепления г. Барнаула и Алтайского края компания ООО «Дом Сервис+» занимает достаточно устойчивое положение, судя уже хотя бы потому, что в предыдущие годы работы на этих рынках предприятие не имело проблем со сбытом готовой продукции, кроме того, именно на этот сегмент рынка компания вышла со своей новой продукцией, и лишь затем производство и распространение продукции было выведено на рынки г. Новосибирска и Омска. Тем не менее, появление на региональном рынке все возрастающих объемов конкурирующей продукции из других регионов заставляет фирму вести своевременный и точный учет изменяющихся обстоятельств с целью обеспечения гарантий для сбыта своей продукции в необходимых (запланированных) объемах и по целесообразной с точки зрения рентабельности цене. 

Противодействие конкурентам из Барнаула, поставляющим родственную продукцию, компания ООО «Дом Сервис+» осуществляет методом "ценовой дискриминации", установив розничные цены на свою продукцию ниже, чем у конкурентов. Такая мера существенна, прежде всего, для сектора рынка с относительно малообеспеченными потребителями, где велика эластичность спроса от цены.

В результате проведенного анализа мной была найдена всего одна компания на рынке, деятельность которой является значимой для инвестиционного замысла и коммерческой стратегии компании ООО «Дом Сервис+» - компания «Инфокосмос-2000».

Компанией «Инфокосмос-2000» была разработана система наружной теплоизоляции и декоративной отделки фасадов «СИНТЕКО». В системе «СИНТЕКО» используются жесткие минераловатные фасадные плиты и плиты из пенополистирола. Для приклеивания утеплителя используется смесь «Инфотерм-К», для выполнения базового слоя «Инфотерм-III», для отделки – декоративная фактурная смесь «Инфотерм-Д».

В качестве компонентов используется лучшее отечественное сырье и высокотехнологичные модифицирующие добавки ведущих мировых производителей. Производство сухих смесей ведется на компьютеризированной линии с использованием оборудования германской фирмы M-tec .

Компания ООО «Дом Сервис+» разрабатывала свою систему одновременно с компанией «Инфокосмос-2000», однако аналогичными являются только слои при утеплении, состав смесей является разным.

При этом цена на продукцию компании «Инфокосмос-2000» выше, чем у компании ООО «Дом Сервис+» (цена составляет 1356 руб. за 1 кв. метр без утеплителя). 



Таблица 6

Анализ долей рынка в Алтайском крае 

Фирма

Доля рынка, которым она владеет, % на 2008 г.

Предполагаемый объем продаж, млн.руб на 2009 г.

Предполагаемые потери, вызванные деятельностью конкурентов, % на 2009 г.

ООО «Авангард»

32

2,7

0,7

«Инфокосмос-2000»

30

2,9

0,9



Согласно изучению и отчетности маркетингового отдела ООО «Дом Сервис+» сильной стороной конкурента является длительность нахождения на рынке, и, следовательно, наличие партнерских связей с потребителями и поставщиками (в основном иностранными). Однако из-за иностранных поставщиков себестоимость продукции является достаточно высокой, что отражается на доле рынка. Несмотря на меньшую долю рынка, предполагаемый объем продаж компании, тем не менее, выше, чем у компании ООО «Дом Сервис+». 

Так же из-за высокой себестоимости, а, следовательно, из-за меньшей устойчивости на рынке (качество продукции компаний является одинаковым при разной себестоимости), компания-конкурент понесет большие потери от деятельности других фирм, чем компания ООО «Дом Сервис+».

Конкурентоспособность компании и главного конкурента на рынке показано на в таблице 9.

Таким образом, по количеству набранных баллов, система утепления компании ООО «Дом Сервис+» превосходит аналогичную систему компании-конкурента на рынке.



Таблица 7

Конкурентоспособность компании и главного конкурента на рынке

Факторы конкурентоспособности

ООО «Дом Сервис+» 

«Инфокосмос-2000»

Продукция

Качество

5

5

Технико-экономические показатели

5

5

Престиж торговой марки

4

3

Послепродажное обслуживание

4

3

Гарантийный срок

4

5

Уникальность

4

4

Надежность

5

4

Защищенность патентами

5

5

Цена

Продажная

5

3

Процент скидки с цены

4

4

Предоставление кредита

2

4

Каналы сбыта

Прямая доставка

Торговые представители

Посредники

5

4

4

5

3

5

Степень охвата рынка

4

4

Наличие складов

5

4

Система транспортировки

4

5

Продвижение продукции

Реклама для потребителей

5

4

Демонстрационная торговля

5

3

Стимулирование потребителей

3

5

Телевизионный маркетинг

2

2

Реклама в средствах СМИ

3

5

Общее количество баллов

71

56



В условиях рынка налицо факторы, усложняющие процесс ценообразования новой продукции: большая неопределенность с объемами продаж, нестабильность издержек производства, неопределенность с объемами расходов на маркетинг и рекламу, стремление покрыть повышенные расходы на разработку продукции.

В основе оценки конкурентоспособности лежит осознанная с помощью маркетинга на данном рынке потребность в данном продукте. Потребителя новой продукции не интересует материалоемкость, трудоемкость изготовления нововведения, его технологичность, показатели стандартизации и унификации; его интересует набор технических параметров потребности (ТПП) и совпадение их с техническими параметрами предлагаемого продавцов нововведения. В этом случае основу ценообразования составляет реализация принципа, что цены конкурирующих товаров (Ц1) и (Ц2) соотносятся так же, как и конкурентоспособность (К1)и (К2):



Ц1/Ц2 = К1/К2



Но если товары имеют одинаковые потребительские свойства, их цены должны быть одинаковыми. Это основной принцип ценообразования в условиях рынка. А, исходя из жизненного цикла функционально-однородных изделий, имеющих одно и то же назначение и отличающихся друг от друга только величиной технико-экономических параметров, строятся параметрические ряды, исследуемые с помощью регрессионного анализа.

На основе анализа собранных данных составляется аналитическое уравнение, характеризующее связь между ценой (Ц) и технико-экономическими показателями (П). В общем виде эта зависимость выглядит:



Ц=f(П1,П2,…,Пn)



При подстановке в это уравнение определенных значений П1, П2 получаем результат Ц, представляющий собой уровень среднего значения цены.

Данные для расчета были предоставлены отделом маркетинга ООО «Дом Сервис+» (таблица 8).

Для анализа конкурентоспособности предлагаемого новшества в качестве конкурентов была использована аналогичная система-конкурент и материал, который применялся в качестве утепления ранее, то есть материал предыдущего поколения полиэстер – покрытие для кровли и фасадов на основе полиэфира, апробированный для наружных работ материал.



Таблица 8

Данные для расчета конкурентоспособности

Наименование параметра

Тенденция

Коэффициент значимости, Кзнl

Значение параметров

Ур по l-му параметру, Jil

Ур с учетом значимости, Кни







Идеал

СЕРВИС

Синтеко

Полиэстер

СЕРВИС

Синтеко

Полиэстер

СЕРВИС

Синтеко

Полиэстер

Толщина покрытия

-

0,1

6

7

7

25

85,7

85,7

24

8,57

8,57

2,4

Коррозиезащита

+

0,15

5

4

5

3

80

100

60

12

15

9

Пожаростойкость

+

0,2

Г1

Г1

В2

В2

100

80

80

20

16

16

Водопоглощение

-

0,3

1,5

1,3

1,4

1,3

115,4

107

115,4

34,6

32,1

34,6

Долговечность

+

0,25

20

15

13

15

75

65

75

18,7

16,2

18,7



Для расчетов используются следующие формулы:



Кни=УJil * Кзнl, 



Где Кни – конкурентоспособность оцениваемого изделия относительно идеальной модели,

Jil – уровень по l-му параметру,

Кзнl – коэффициент значимости l-го параметра.


Кна= Кни/Кли * 100%, 



где Кли – конкурентоспособность лучшего аналога из потенциальных конкурентов относительно идеальной модели.

Кни1=8,57+12+20+34,6+18,7= 93,87

Кни2=8,57+15+16+32,1+16,2=87,87

Кни3=2,4+9+16+34,6+18,7=80,7

Кна=(93,87/87,87)*100%=106,8%

В результате анализа было выявлено, что наибольшей конкурентоспособностью обладает оцениваемая система ТЕПЛО-СЕРВИС, при этом система-конкурент Синтеко находится на 2 месте. Поскольку конкурентоспособность оцениваемой системы выше конкурентоспособности системы-аналога на 6,8%, то можно на 6% увеличить стоимость оцениваемого продукта по отношению к стоимости конкурента.

При этом система ТЕПЛО-СЕРВИС может иметь стоимость 113,2*106,8% = 1380,43 руб. за 1 кв.метр без утеплителя. В этом случае объем продаж составит 13,09 млн.руб.

Таким разом, пока компания ООО «Дом Сервис+» находится впереди своего конкурента, и будет подниматься выше, если увеличит стоимость данной продукции на рынке.



5. План маркетинга



Новый план маркетинга посвящен обоснованию эффективности внедрения инновационного продукта – системы наружного утепления зданий ТЕПЛО-СЕРВИС, которая производится компанией ООО «Дом Сервис+», и разработке маркетингового плана по распространению предлагаемого продукта.

Маркетинговой стратегией компании ООО «Дом Сервис+» по исследованию рынка данного продукта является ценовая конкуренция при обеспечении эксклюзивного качества изделий на основе ощущаемой ценности товара при произведенной конкурентной оценке. В связи с этим фирма сможет не только занять планируемую нишу на региональном рынке (35%), но и закрепиться на ней, обеспечив себе стабильный гарантированный сбыт.

Большой опыт предприятия в строительной деятельности, назначение на руководящие должности квалифицированных и уже зарекомендовавших себя специалистов и тщательный отбор претендентов на рабочие места - все это является дополнительным существенным фактором успеха бизнеса.

Основные маркетинговые исследования, проводимые компанией ООО «Дом Сервис+» будут идти по двум направлениям:

Исследование опасностей, влияющих на производство и сбыт готовой продукции, и разработка планов по их предотвращению. 

Постоянное изучение потенциальной ёмкости рынка, разработка маркетинговых планов, разработка оптимального способа определение цены, выбора поставщиков и т. д.

Процесс определения потребности в материальных ресурсах является важным фактором составной части планирования, влияющим на деятельность предприятия.

В процессе планирования материальных ресурсов целесообразно определять наиболее экономичную партию закупок. Отделу маркетинга выгодно закупать колесные пары большими партиями, так как при этом возможно от поставщиков получить скидки с оптовых цен и подстраховаться от неблагоприятной рыночной конъюнктуры. 

Основные поставщики ООО «Дом Сервис+» за период с 2007-2009 гг. рассмотрены в таблице 9.




Таблица 9

Основные поставщики ООО «Дом Сервис+» за период с 2007-2009 гг.

Поставщики

V поставок за 2009

V поставок

за 2010

V поставок

за 2011

Изменения









2010 к 2009

2011 к 2010

ООО «Строй регион»

26,1 %

28.4 %

30,7 %

2,3 %

2,3 %

ООО «Скейл»

11,4 %

29,4 %

19,8 %

18 %

9,6 %

ООО «Аксон»

23,2 %

13,8 %

16,7 %

9,4 %

2,9 %

ООО «Гранит»

21, 8 %

25,9 %

27,3 %

4,1 %

1,4 %

Иные 

17,5 %

2,5 %

5,5 %

15 %

3 %



Вместе с тем увеличение партии закупки материальных ресурсов приводит к росту производственных запасов и потребности в оборотных средствах. Кроме того, увеличиваются затраты на хранение запасов. Поэтому в целях уменьшения затрат предприятию нужно рассчитывать экономически целесообразные партии закупки материальных ресурсов у поставщиков.

Сырье и вспомогательные материалы поставляются отечественными компаниями, само производство ведется на немецком оборудовании фирмы «Bayer». Таким образом, мы видим, что на первом месте основным и практически постоянным поставщиком ООО «Дом Сервис+» является ООО «Строй регион».

Меры для эффективного продвижения инновации

Одним из основных способов продвижения товара на рынок будет реклама - самый мощный стимулятор спроса. Компания ООО «Дом Сервис+» планирует использовать следующие каналы распространения рекламы:

две рекламные растяжки на центральных улицах городов Барнаула, Новосибирска, Омска в течение 6 месяцев. Стоимость размещения одной рекламной растяжки составляет 154000 руб. Затраты на этот вид рекламы составят: 6 мес*2растяжки*154000 =164 800 рублей.

реклама в газете "Из рук в руки": 1/4 газетной полосы 4 раза в месяц. Затраты на этот вид рекламы составят: в месяц: 115 000 руб. в мес.; в год: 1180 000 руб. в год. Среди сотрудников строительных фирм, ведущих строительство, большинство проживают в Барнауле, а, следовательно, велика вероятность того, что они читают местную газету и рекламный контакт может состояться.

рекламный ролик на телевидении ("1 канал "): 10 сек. * З раза/день = 0,5 мин. в день; изготовление ролика - 11800 руб.; прокат ролика - 11000 руб. за 1 мин., в день - 1500 руб., в месяц - 1500 руб.* 30 = 115.000 руб. В год: 115.000 руб.* 12 = 1180 000 руб.

рекламные щиты. Один рекламный щит будет находиться при въезде в Барнаул, а другой при въезде в Барнаул (таким образом, чтобы информация на нём была легко читаема для проезжающих мимо), стоимость размещения 1 щита – 19450 руб. в месяц, значит, общая стоимость составит 19450 руб. * 6 мес. * 2 щита * 27 рублей =1113 400 рублей.

Предполагается выпуск рекламных листовок для распространения их на строительных рынках городов, стоимость одной листовки – 150 рублей, общий тираж – 1000 штук, общая стоимость составит 150 000 рублей.

ИТОГО: рекламные расходы – 1588 200 руб. в год, что при планируемом уровне объема продаж в 13,09 млн. рублей является оправданным.

Компания ООО «Дом Сервис+» распространяет товар по каналу прямого маркетинга, так как производимые компанией системы наружного утепления зданий делаются в основном на заказ, кроме того, у компании есть надежные каналы распространения своей продукции.

Говоря о стратегии ценообразования, необходимо, прежде всего, отметить факт жесткой зависимости расценок на услуги, предоставляемые ООО «Дом Сервис+», от цен поставщиков. Ценовая игра в данном случае недопустима, и всякие попытки её ведения вызовут отрицательную реакцию у потребителей. 

Однако необходимо выделить факт наличия гибкой системы скидок. Скидки, прежде всего, предоставляются постоянной клиентуре, а также имеется практика предоставления скидок на количество. Подобная система позволяет привлечь, а также удерживать потребителей, повысить качество дохода и укрепить конкурентные позиции.



6. Организационный план



Управление предприятием ООО «Дом Сервис+» осуществляется на основе централизованного руководства, объединяющего всех работников. Непосредственное управление предприятием осуществляет управляющий директор, назначаемый и освобождаемый от занимаемой должности Советом директоров ООО «Дом Сервис+» в соответствии с действующим законодательством.

В соответствии с рисунком 1, можно отметить, что действительно, в ООО «Дом Сервис+» действует линейно-функциональная организационная структура, обеспечивающая такое разделение управленческого труда, при котором линейные руководители осуществляют непосредственное руководство производством, а функциональные занимаются консультированием, подготовкой решений, программ, планов, осуществляют техническую подготовку производства.

Данной структуре свойственны следующие достоинства и недостатки.

Достоинства: 

	Эффективная работа в стабильных условиях.

	Управленческий штаб не велик, и как следствие низкие управленческие расходы.

	Простые решения принимаются быстро, так как они находятся в компетенции одной службы.

	Фирма ориентирована на технологии.

	В основном используются ценовые факторы конкуренции.

	Недостатки:

	Управление идет строго по приказу не учитывая человеческий фактор.

	Затруднено движении информации. В рассматриваемой организации этот недостаток слабо проявляется из за небольшой численности персонала и как следствие не большой разветвленности структуры организации.

В силу небольшого числа работников функцию Начальника экономического отдела и функции отбора, прима кадров и повышения трудовой мотивации – делят между собой генеральный и исполнительный директора.

Коммерческий директор осуществляет руководство финансово-хозяйственной деятельностью предприятия в области материально-технического обеспечения и сбыта продукции на рынке и по договорам поставки, обеспечивая эффективное и целевое использование материальных и финансовых ресурсов, снижение их потерь, ускорение оборачиваемости оборотных средств. Участвует в составлении перспективных и текущих планов производства и реализации продукции, определении долговременной стратегии коммерческой деятельности предприятия. Принимает меры по своевременному заключению хозяйственных договоров с поставщиками и потребителями сырья и продукции. Обеспечивает выполнение договорных обязательств по поставкам продукции (по количеству, номенклатуре, ассортименту, качеству, срокам и другим условиям поставок). Участвует от имени предприятия в ярмарках, торгах, на выставках по рекламированию и реализации выпускаемой продукции. Координирует согласно регламента сроки рассмотрения коммерческих предложений структурными подразделениями предприятия. Обеспечивает своевременное составление сметно-финансовых и других документов, расчетов, установленной отчетности о выполнении планов по сбыту готовой продукции.

Начальник отдела маркетинга организует и руководит деятельностью отдела маркетинга. Участвует в разработке маркетинговой политики. Руководит проведением маркетинговых исследований. Организует изучения мнения потребителей о продукции. Организует выработку рекомендаций для отдела сбыта по совершенствованию сбытовой сети. Участвует в разработке стратегий деятельности предприятия. 

Ст. инспектор по кадрам ведет учет кадров, в выполнении работы по комплектованию предприятия кадрами требуемых профессий, специальностей и квалификации.

Менеджер по сбыту руководит сбытовой политикой на предприятии.

Главный бухгалтер организации является ответственным лицом за ведение бухгалтерского учета в соответствии с требованиями законодательства и представление полной и достоверной бухгалтерской отчетности. 

Также в ООО «Дом Сервис+» существует неформальная структура, которая характеризуется тем, что взаимоотношения заранее директивно не устанавливаются и создаются при наличии ряда факторов, таких, как общий интерес группы работников, объективная необходимость сотрудничать, личная безопасность. Коллектив работает сплочённой группой, они стремятся к достижению поставленных задач. Огромную роль играет доверие, которое предопределяет взаимоотношения между коллективом работников и высшим управленческим персоналом, что необходимо для наиболее эффективной реализации установленных целей. С уверенностью можно сказать, что доверие и уважение в коллективе ООО «Дом Сервис+» существует и способствует успешной совместной работе, а также позволяет решать сложные вопросы, свободно обмениваться мнениями, вырабатывать конструктивные решения. Поддержка работниками руководителя создает благоприятные условия для решения стратегических задач, разработки планов, принятия и проведения в жизнь инвестиционных решений. Предпосылками доверия работников к руководителю ООО «Дом Сервис+» являются: компетентность; справедливость; умение правильно оценивать результаты работы и по достоинству вознаграждать работников; способность к быстрому и правильному принятию решений; добросовестность и честность по отношению к работникам. Доверие порождает слаженность в работе коллектива, повышает конкурентоспособность компании.

Текущую производственно-хозяйственную деятельность общества возглавляет директор, который в силу своей компетенции:

- осуществляет оперативное руководство работой общества в соответствии с его Уставом;

- без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки;

- выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия;

- издает приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, принимает меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания;

- осуществляет иные полномочия, не отнесенные ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" или уставом Общества к компетенции общего собрания Участников Общества.

Перед высшим руководством ООО «Дом Сервис+» стоит задача рассмотреть такие меры, как: разработка прогноза, политики и стратегических целей, соответствующих назначению организации; демонстрация на собственном примере стиля управления, обеспечивающего доверие персонала; участие в проектах по улучшению, поиск новых методов, решений и разработка новой продукции; обеспечение организационной структуры и ресурсов, необходимых для поддержки стратегических планов организации.

Таким образом, основными функциями, выполняемыми менеджерами в ООО «Дом Сервис+» являются: грамотная и рациональная постановка целей и задач; анализ ситуации; прогнозирование хода событий и последствий; планирование своей деятельности и деятельности организации; рациональное принятие решений; разработка методов мотивации персонала; организация процесса работы; регулирование отношений и разрешение конфликтных ситуаций; формирование организационной культуры и управление ею. 



Таблица 10 

Динамика показателей использования трудовых ресурсов ООО «Дом Сервис+» 

Показатель

Годы

Отклонения 2009/2008

Отклонения 2010/2009



2008

2009

2010

абс.

%

абс.

%

Среднесписочная численность ППП, чел. 

1520

1451

1301

-69

-1,96

-150

- 4,35

Среднесписочная численность основных производственных рабочих, чел. 

1106

1153

1073

-53

-1,65

-80

- 2,54

Расходы на оплату труда ППП, тыс. руб.

159413,76

171661,02

183027,25

12247,26

7,68

11366,23

6,62

Расходы на оплату труда рабочих, тыс. руб.

154195,78

171661,93

178479,87

17466,15

11,33

6817,94

3,97

Среднемесячная оплата труда ППП, руб.

3774

4145,20

4620,5

371,20

9,84

475,3

11,47

Среднемесячная оплата труда рабочих, руб.

4008

4537

4840

529

13,2

303

6,68

Производительность труда ППП, тыс. руб./чел.

177,47

305,10

349,41

127,63

71,92

44,31

14,52

Производительность труда рабочих, тыс. руб./чел.

194,85

333,94

375,33

139,09

71,38

41,39

12,39



На протяжении исследуемого промежутка времени наблюдается повышение показателя производительности труда, как производственного персонала, так и труда рабочих. В 2009 г. по сравнению с предыдущим годом производительность труда производственного персонала увеличилась на 127,63 тыс. руб. или 71,92%, рабочих – 139,09 тыс. руб. или 71,38%; в 2010 г. в сравнении с 2009 г. – на 44,31 тыс. руб. (14,52%) и 41,39 тыс. руб. (12,39%).

В рассматриваемый период времени на предприятии произошло существенное повышение затрат. Это связано в первую очередь с объективным ростом затрат на производство, изменением методологии калькулирования себестоимости и существенным увеличением материалоемкости товарной продукции. За весь период исследования объем реализованной продукции равен объему товарной продукции, это говорит о наличии постоянного рынка сбыта, что обеспечит предприятию устойчивое функционирование. Существенное повышение материалоемкости в период с 2009 г. по 2010 г. может быть вызвано ухудшением организации производства и материально-технического обеспечения, низким качеством сырья и материалов. Перерасход фонда заработной платы на предприятии происходит не за счет численности, а за счет средней зарплаты. При этом рост средней зарплаты не опережает роста производительности труда, что может оцениваться положительно.



7. Производственный план



Организационный план фирмы состоит из пяти этапов, из которых первый (предпроизводственный) включает: 

- проведение переговоров с подрядчиками и поставщиками и заключение договоров на изготовление, поставку и монтаж основного оборудования (выполнено); 

- изучение конъюнктуры рынка исходных материалов, заключение договоров-намерений на закупку материалов и полимеров (выполнено); 

- изучение рынка сбыта, рекламы, проведение переговоров с потребителями на поставку готовой продукции малыми сериями (выполнено); 

- апробация технологии изготовления опытных образцов системы утепления (выполнено). 

Предпроизводственная стадия к настоящему времени осуществлена за счет собственных средств фирмы. Принятый проект освоения полной мощности состоит из четырех производственных этапов (1-1 V) по одному кварталу в каждом.

Первый производственный этап (I) предполагает освоение мощности компании только на 75%, что связано с вероятными срывами в технологии изготовления новых видов продукции, сложностями, связанными с выведением товара на рынок, в чем руководство фирмы отдает себе отчет и намечает реальные планы производства и сбыта.

Второй производственный этап (II) попадает на зимний период времени. Руководство фирмы в этот период планирует отработать свои коммерческие контакты по регулярным закупкам исходных материалов и, одновременно, заключить договоры на поставку своей продукции в весенне-летний период на региональный рынок.

Третий и четвертый производственные этапы (III-IV) - освоение мощности цеха до 100% планируется реализовать в летне-осенний период, т.е. в период пикового спроса на системы наружного утепления зданий. По коммерческим прогнозам фирмы к этому времени уже удастся заключить долговременные договоры на поставку готовой продукции с оптовыми потребителями, что позволит компании работать стабильно со 100%-ной загрузкой мощностей в течение всего года.

В качестве подстраховочной меры для периодов сезонного спада спроса на продукцию фирмой предусмотрено резервирование складских помещений для запаса готовой продукции.




Таблица 10

График производственных мероприятий, освоения мощностей и сбыта продукции в ООО «Дом Сервис+» в 2011 г.

Мероприятия

1 нед

2 нед

3 нед

4 нед

5 нед

6 нед

7 нед

8 нед

9 нед

10 нед

11-22 нед

23-34 нед

35-46 нед

47-58 нед

1. Переговоры с подрядчиками и поставщиками оборудования





























2. Кредитование













+

+













3. Расчеты по оборудованию

















+











4. Изготовление, поставка, монтаж, наладка оборудования















+

+

+









5. Расчеты по наладке оборудования



















+









6. Заключение договоров по поставке материалов и полимеров









+

+

+

+













7. Поставка материалов на склад фирмы

















+

+









8. Расчеты по материалам

















+

+









9. Заключение договоров на реализацию готовой продукции













+

+

+

+









10. Изготовление и сбыт малых серий готовой продукции (75%-ное освоение мощности)





















+







11. 100%-ное освоение мощности























+





12. 100%-ное освоение мощности























+







Исходными данными для расчёта объёма производства является годовая мощность, которая рассчитывается по следующей формуле (1):

		

		V = Vt *n, (1)

		

где V – годовой объём производства продукции в натуральном выражении, (т, кг, л, мл и т.д.);

Vt – сменный (цикл) объём производства продукции, (т, кг, л, мл и т.д.);

n – количество рабочих смен за год.

Сменный объём производства в натуральном выражении вырабатываемой продукции берется из дипломной работы по технологии производства.

В году 365 рабочих дней. Количество рабочих смен за год определяется исходя из того, что в сутки 3 смены по 8 часов, а в год количество смен получается:

n =3*365=1095

Сменный объём производства продукции равен произведению выработки продукции в час (8750 мл/час) на количество часов в смену:

Vt = 8750*8=70000 мл.

Отсюда,

V=70000*1095=76650000 мл.

Рабочий период планируется исходя из проектируемого режима работы предприятия (прерывный или непрерывный режим, односменная или двухсменная работа).



Fн = n*tсм*Д, (2)



где Fн – действительный фонд времени работы линии, час

n – количество смен

tсм – продолжительность смены, час

Д – число рабочих дней в плановом периоде.

Fн= 3*8*365 = 8760 час

На предприятии находятся разные виды оборудования, у которых циклы работы различны, как и производительность, поэтому неодинаковы коэффициенты экстенсивной и интенсивной загрузки. 

Коэффициент экстенсивной загрузки показывает, какую долю времени из максимально возможного используют при эксплуатации оборудования. Данный коэффициент рассчитывается по формуле (3):


Кэкс= Тфакт / Тмакс (3)



где Тфакт – фактическое время работы оборудования,

Тмакс – максимальное время работы.

Коэффициент интенсивной загрузки показывает, насколько эффективно данный вид оборудования используется по рабочей загрузке. Этот показатель вычисляется по формуле (4):



Кинт= Пфакт / Пмакс (4)



где Пфакт и Пмакс – соответственно фактическая и максимально возможная производительность оборудования.

Интегральный коэффициент объединяет экстенсивный и интенсивный коэффициенты и показывает степень загрузки оборудования по времени и по производительности. Вычисляется интегральный коэффициент по формуле (5):



Кинт = Кэкс* Кинт, (5)



где Кэкс и Кинт – коэффициенты экстенсивной и интенсивной загрузки оборудования.

Результаты расчетов коэффициентов экстенсивности, интенсивности и интегрального коэффициента заносят в таблицу 11.



Таблица 11 

Расчет основных показателей использования оборудования

Наименование оборудования

Фактич. время работы, ч

Максим. время работы, ч

Коэф. экстен

сивности

Фактич. произво

дительность

Максим. произво

дительность

Коэф. интенси

вности

Интегральный коэффициент

Дробилка

24

24

1

98000

100000

0,98

0,98

Стерилизатор 

24

24

1

9000

10000

0,9

0,9

Измельчитель

24

24

1

146000

150000

0,97

0,97

Ферментатор

24

24

1

130200

150000

0,88

0,88

Инокулятор

24

24

1

3300

4000

0,825

0,825

Реактор-смеситель 

24

24

1

198000

200000

0,99

0,99

Охладитель 

24

24

1

3200

4000

0,8

0,8

Фасовочно-упаковочная машина

24

24

1

136

150

0,906

0,906



Результаты этих расчетов показывают, какое наиболее эффективно используется оборудование (установка), проанализировав его по мощности и по времени использования.

По интенсивности использования можно определить резервы использования в %, и следовательно, сделать выводы о возможном увеличении мощности производства.

На мощность производства влияют следующие факторы:

обеспеченность сырьем;

производительность оборудования;

подготовка и квалификация работников;

объем спроса на товар и объем реализации;

обеспеченность энергетическими ресурсами;

новые технологии.

Результаты расчётов выработки продукции сводят в таблицу 12.



Таблица 12

Расчёт выработки продукции

Наименование продукции

Развес, мл.

Выработка





в сутки, мл.

в год, мл.

Тепло-Сервис

100

210000

76650000




Оптовые цены на продукцию рассчитываются на основе розничных цен по следующей формуле (6):



Цопт = Црозн - Црозн * к (6)



где Цопт и Црозн - соответственно оптовая и розничная цена продукции, руб.,

к – коэффициент, учитывающий размер торговой скидки при формировании розничной цены (3-8%).

Результаты расчётов оптовых цен на продукцию сводят в таблицу 13.



Таблица 13 

Расчёт оптовых цен на продукцию

Наименование продукции

Развес, мл

Розничная цена 

за 100 мл, руб

Розничная цена за V сут л, руб

Торговая скидка, руб

Оптовая цена за 100 мл, руб

Тепло-Сервис

100

150

315000

12

138



После расчёта оптовых цен определяется товарная продукция и объём реализованной продукции. Товарная продукция за год определяется по формуле (7):



ТПгод= Цопт* Выргод (7)



где Цопт - оптовая цена за 1 кг, руб.;

Выргод - годовой объём выработки, кг.

Результаты расчётов заносят в таблицу 14.



Таблица 14

Расчёт товарной продукции

Наимен. продукции

Выработка в год, л

Оптовая цена за 1 л, руб.

Товарная продукция, руб.

Тепло-Сервис

76650

1380

105777000

План материально-технического снабжения

Данный раздел предусматривает расчет количества и стоимости основных материалов, необходимых для получения единицы (1 мл, 1л, 1кг и т.д.) продукции и на годовой объем производства. 

Количество материалов, необходимых для изготовления единицы продукции, можно определить, исходя из количества этих же материалов, затрачиваемых в сутки на изготовление продукта, т. к. оно известно из данных материального баланса. 

Количество сырья и материалов, необходимых для изготовления единицы продукции, рассчитывается по формуле (8):



Q = Qсут/ М, (8)



где Qсут - количество материалов, затрачиваемых в сутки на получение продукта;

 - масса полученного за сутки продукта.

Q=404,46/210=1,926

Стоимость материалов, необходимых для получения 1л продукта, определяется, исходя из данных о количестве материалов на 1 л продукции, а также из цены за единицу количества для каждого вида сырья (за 1кг, 1г, 1л, 1м3). Стоимость соответствующего материала определяется по формуле (9):



С = Цед* К, (9)



где - стоимость материала, необходимого для получения 1л готовой продукции, 

 - цена единицы количества материала;

 - количество необходимого исходного сырья.

После расчёта количества и стоимости материалов на 1 л готовой продукции производят расчёт количества и стоимости сырья и материалов на годовой выпуск. Стоимость материалов на годовой выпуск определяется по формуле (10):



	Сгод = С1 кг * Выргод, (10)

	

где Сгод - стоимость материала, необходимого для годового выпуска продукции,

С1 кг - стоимость материала, необходимого для выпуска 1 кг продукции,

Выргод - годовая выработка продукции.

В стоимость сырья и материалов не входят затраты по их транспортировке, их включают отдельно, т.е. затраты на погрузку и разгрузку, перевозку, расходы по таре, заработную плату работников снабжения по доставке сырья принимают укрупнено. Транспортно-заготовительные расходы по укрупнённым показателям составляют 3 – 7 % от стоимости сырья и материалов.

Результаты расчётов заносят в таблицу 15 и 16.



Таблица 15

Расчёт стоимости основных материалов на 1 кг готовой продукции и на годовой объем производства

Наименование

основных материалов

Стоимость сырья, руб./л.

Наименование изделий





На 1 кг. Продукции

На годовой объем производства





Количество сырья

Стоимость

руб.

Количество сырья

Стоимость, руб.

крошка пеноплатса

50

0,05

2,5

3832,5

191625

клей для пенополистирола и каменной ваты СЕРВИС-К

3,4

0,8

2,72

61320

208488

клей для создания армирующего слоя СЕВИС-К

350

0,4

140

30660

10731000

армирующая сетка из стекловолокна

34

0,5

17

38325

1303050

дюбель для крепления утеплителя

135

0,016

2,16

1226,4

165564

акриловый грунт СЕРВИС-Г

666

0,08

53,28

6132

4083912

штукатурка СЕРВИС-Ф

3000

0,08

240

6132

18396000

Итого





457,66



35079639

ТЗР (3%)





13,73



1052389,17



Расчёт количества и стоимости электроэнергии и воды на технологические нужды.

Количество и стоимость электроэнергии на технологические нужды ведётся по нормам расхода на 1 кг готового продукта, умноженным на объём производства в год, а затем на тариф за 1 кВт-час. Результаты расчётов заносятся в таблицу 16.



Таблица 16

Расчёт электроэнергии на технологические нужды

Наименование изделий

Выработка в год, л.

Норма расхода электроэнергии,

кВт – час/л

Потребность в электроэнергии в год, тыс. кВт-час

Стоимость, руб.

Био-маска скраб

76650

6,1

467,565

771482,25



Тариф за 1 кВт-час 1,65 руб.

Расчёт объёма воды на технологические нужды производится исходя из норм расхода на 1 кг готовой продукции. Чтобы получить значение объёма воды на технологические нужды, которая необходима для получения годового объёма продукции, умножают объём воды, приходящейся на изготовление 1 кг продукции, на годовую норму выработки и установленный тариф за 1м3 воды. С учетом стоимости 1 м3=6,50 руб.




Таблица 17

Расчёт воды

Наименование изделия

Выработка

в год, л

Норма расхода, куб. м /л

Потребность в год, куб. м

Стоимость, руб.

Тепло-Сервис

76650

0,59

45223,5

293952,75



План по труду и заработной плате

В этом разделе определяют численность промышленно-производственного персонала предприятия и фонд заработной платы. Число работников устанавливают на основании норм технологического проектирования предприятий микробиологической промышленности.

Для производства Тепло-Сервис при непрерывном режиме работы требуется технолог, лаборант, электрик, рабочий, механик, фасовщик. Общая численность работников равна 25. Распределение рабочих на производстве сводят в таблицу 18.



Таблица 18

Распределение рабочих по специальностям

Квалификация рабочего

(профессия)



Разряд

Численность





В сутки

Всего

Технолог

I

1

1

Лаборант 

II

3

4

Электрик 

II

3

4

Рабочий

II

3

4

Механик 

II

3

4

Фасовщик 

III

6

8



После определения численности рабочих рассчитывается фонд заработной платы. В основе расчёта основной заработной платы производственных рабочих лежит расчет объёмов производства, бригадная сдельная расценка и положение о премировании.

Бригадная сдельная расценка определяется по формуле 11.


Рбр = Тс/Нвыр (11)



где Тс – сумма дневных тарифных ставок бригады, занятой на изготовлении данного вида продукции;

Нвыр – бригадная норма выработки за смену.

Для определения дневных тарифных ставок численность работников распределяют по видам вырабатываемой продукции и определяют тарифную ставку для рабочих каждой специальности. Результаты расчётов сводят в таблицу 19.



Таблица 19

Расчёт суммы тарифных ставок

Наименование профессии

Число рабочих в смену

Часовая тарифная ставка одного рабочего, руб

Суточная тарифная ставка бригады, руб

Месячный фонд заработной платы, руб.

Годовой фонд заработнойплаты, руб

Технолог

1

101,3

402

12050

291600

Лаборант 

1

43,3

283

34000

499200

Электрик 

1

38,3

237

28400

441600

Рабочий 

1

39,6

207

24800

456000

Механик 

1

34

217

26000

391200

Фасовщик 

2

28,3

227

54400

652800



Расчет суммарной тарифной ставки бригады за смену производится путем суммирования произведений суточных тарифных ставок рабочих каждой профессии на количество работников соответствующей профессии.

Тс = 5994

Норма выработки каждого вида продукта в смену известна из материального баланса Нвыр = 70 л.

Следовательно, бригадная сдельная расценка

Рбр = 5994/70=85,6 руб.

Расчёт фонда заработной платы

Фонд заработной платы определяется по каждому виду продукции. Доплаты, которые выплачиваются производственным рабочим за качество продукции, за работу в ночное время, в праздничные дни и др., включают в дополнительный фонд заработной платы. Кроме того, учитываются доплаты за выслугу лет, районный коэффициент. Сумма доплат по укрупнённым показателям составляет от 50 до 100% от фонда основной заработной платы. Расчеты по заработной плате свели в таблицу 20.



Таблица 20

Расчёт заработной платы производственных рабочих

Наименование изделия

Выработка 

в год, л.

Сдельная

 расценка, 

руб/л

Фонд заработной платы по сдельным расценкам, руб

Доплаты и дополнительная заработная плата, руб

Годовой фонд заработной платы, тыс.руб

Тепло-Сервис

76650

85,6

539280

269640

9707,040



Далее необходимо определить производительность труда и среднегодовую заработная плату на одного рабочего. 

Производительность труда рассчитывается по формуле (12):



ПТ=ТП / ППП, (12)



где  - товарная продукция, руб.,

 - численность промышленно-производственного персонала, чел.

ПТ=105777000/25=4231080

	Среднегодовая заработная плата одного рабочего рассчитывается по формуле (13):

	

	, (13)

	
где  - годовой фонд заработной платы, руб.

ЗП среднегод =9707040/25 =388281,6

Планирование издержек на производство и реализацию продукции

Совокупность издержек на производство и реализацию продукции в денежном выражении называется себестоимостью продукции.

Уровень себестоимости показывает, насколько рационально предприятие использует свои производственные фонды, трудовые и финансовые ресурсы.

В этом разделе производится расчёт затрат на производство продукции. В предыдущем разделе были рассчитаны затраты на сырьё, материалы, расходы на воду и электроэнергию, заработную плату, отчисления налогов.

Необходимо рассчитать следующие статьи затрат:

- расходы на подготовку и освоение новых производств 

- общезаводские расходы;

- производственные расходы;

- прочие производственные расходы;

- внепроизводственные расходы.

Перечисленные расходы определяются по укрупнённым показателям исходя из фактической величины, сложившейся на действующих предприятиях.

Статья расходов на подготовку и освоение новых производств и видов продукции включает следующие затраты: затраты на освоение новых производств, цехов, агрегатов, на подготовку и освоение новых видов продукции и новых технологических процессов. Расходы принимаются равными 0,7-1,5 % от фонда основной и дополнительной заработной платы.

9707040*1/100=97070,4 руб

	Статья расходов на содержание и подготовку оборудования к ней относятся:

	- амортизационные отчисления на производственное оборудование и транспортные средства;

	- расходы по эксплуатации оборудования, включающие стоимость обтирочных и прочих материалов, основную и дополнительную заработную плату с отчислениями на социальные нужды дежурно-ремонтной группы рабочих, стоимость производственной электроэнергии, стоимость услуг вспомогательных цехов, связанных с содержанием и эксплуатацией оборудования;

	- затраты на текущий ремонт оборудования и транспортных средств;

	- износ быстроизнашивающихся деталей и инвентаря.

	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования принимают 40 % от фонда основной и дополнительной заработной платы.

	9707040*40/100=3882816 руб

	Статья общезаводских расходов включает:

	административно-управленческие расходы (заработная плата управленческого персонала с отчислениями на социальные нужды, канцелярские расходы и др.);

	общепроизводственные расходы (заработная плата неуправленческого персонала с отчислениями на социальные нужды, содержание, текущий ремонт и амортизация зданий и сооружений, расходы по охране труда).

	Эти расходы принимаются равными 150% фонда основной и дополнительной заработной платы производственных рабочих.

9707040*150/100=14560560 руб

Прочие производственные расходы включают производственные затраты, которые не вошли в предыдущие статьи, в частности, отчисления на научно- исследовательские работы, затраты на стандартизацию. Общая сумма расходов определяется в размере 0,05 % товарной продукции.

105777000*0,05/100=52888,5 руб

Статья внепроизводственных расходов включает расходы по реализации продукции: расходы по таре для готовой продукции, затраты по доставке товаров покупателям, рекламу и другие расходы, связанные со сбытом готовой продукции.

Величина внепроизводственных расходов принимается равной 2% от производственной себестоимости: 1054,83*2/100=21,1 руб

После подсчёта всех затрат определяется производственная и полная себестоимость продукции. Результаты расчётов свели в таблицу 21.



Таблица 21

Производственная и полная себестоимость продукции

Статьи калькуляции

Наименование продукции



На единицу продукции

На годовой объем производства

Выработка продукции, л.

1

76650

	1. Сырьё и материалы, руб.

620,16

47535264

	2. ТЗР на сырьё и материалы, руб.

18,61

1426057,92

 Итого:

638,77

48961321,9

3. Вода и электроэнергия на технологические нужды, руб.

13,9

1065435

4 Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих, руб.

126,6

9707040

5.Отчисления на социальные нужды, руб.

32,9

2523830,4

6.Расходы на подготовку и освоение производства, руб.

1,27

97070,4

7. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, руб.

50,7

3882816

8.Общезаводские расходы, руб.

190

14560560

9. Прочие производственные расходы, руб.

0,69

52888,5

Производственная себестоимость, руб.

1054,83

80852719,5

10. Внепроизводственные расходы, руб..

21,1

	1617315

 Полная себестоимость, руб.

1075,93

82470034,5



8. Юридический план



Общество с ограниченной ответственностью «Дом Сервис+» является частным коммерческим предприятием и осуществляет свою деятельность в соответствии с Уставом предприятия, Конституцией РФ и действующим законодательством РФ.

Предметом деятельности ООО «Дом Сервис+» является строительство, ремонт производство предметов интерьера.

Основные виды деятельности:

- производство жалюзи, рольставни, 

- производство и установка автоматических гаражных ворот;

- утепление стен;

- установка пластиковых окон; натяжных потолков;

- установка алюминиевых лоджий.

Целью деятельности Общества является удовлетворение общественных потребностей юридических и физических лиц в работах, товарах и услугах и получение прибыли.

Общество находится по адресу 656003. Россия Алтайский край г. Барнаул, ул. Северо-Западая д. 39. Телефон: 60-42-77. Факс: 3852-75-04-68. Email: ds_barnaul@mail.ru

Общество имеет гражданские права и несет гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами.

Общество вправе осуществлять любые иные виды деятельности, не запрещенные действующим законодательством РФ.

Общество несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.

Правовое обеспечение деятельности целесообразно рассматривать по двум составляющим: внешняя и внутренняя нормативная базы предприятия. Внешней нормативной базой, обеспечивающей функционирование ООО «Дом Сервис+» являются: Конституция РФ, Гражданский кодекс РФ, ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью». В качестве внутренней нормативной базы ООО «Дом Сервис+» можно рассмотреть пакет документов, определяющих функционирование исследуемого предприятия, созданием которого занимается генеральный директор и главный бухгалтер.

Внутренняя нормативная база по регулированию трудовых отношений и заработной платы представляет собой ряд положений, приказов и инструкций. Это такие, как: правила внутреннего трудового распорядка; штатной расписание; положения об отделах; должностные инструкции; трудовые контракты. Рассмотрим перечисленные выше документы.

Внутренний трудовой распорядок - это регламент (порядок) выполнения работниками работы в ООО «Дом Сервис+» под руководством и контролем администрации предприятия. Внутренний трудовой распорядок регулируется Правилами внутреннего трудового распорядка, утверждаемыми генеральным директором ООО «Дом Сервис+», и другими локальными нормативными актами по вопросам труда. Правила внутреннего трудового распорядка регламентируют порядок приема и увольнения работников, обязанности работника, обязанности нанимателя, рабочее время и его использование, поощрения за успехи в работе, ответственность за нарушение трудовой дисциплины. Данные правила разработаны на основании Трудового Кодекса РФ.

Штатное расписание — документ, определяющий состав организационных подразделений и перечень должностей, размеры должностных окладов, а также общую численность сотрудников и фонд заработной платы в ООО «Дом Сервис+». Штатное расписание утверждает генеральный директор. 

В целях сохранения коммерческой тайны (размера заработной платы и перечня должностей) штатное расписание на ООО «Дом Сервис+» составляется в двух экземплярах для директора и главного бухгалтера. Во все остальные подразделения доводятся только соответствующие части штатного расписаниям. 

В ООО «Дом Сервис+» разработаны положения об отделах. В них определены задачи отдела, его структура, функции, взаимоотношения с другими подразделениями предприятия, права и ответственность. Рассмотрим положения о некоторых отделах.

Правовое положение деятельности маркетинга (товар, цены, каналы распределения и маркетинговые коммуникации) на предприятии регулируется с помощью следующих нормативных правовых актов: Федеральный закон "О рекламе" от 13.03.2006 N 38-ФЗ, Закон РФ "О сертификации продукции и услуг" от 10.06.1993 N 5151-1, Указ Президента РФ от 28.02.95 г. № 221 «О мерах по упорядочению государственного регулирования цен (тарифов)», Правила бытового обслуживания населения в Российской Федерации (утв. постановлением Правительства РФ от 15.08.97 г. № 1025); Правила оказания услуг общественного питания (утв. постановлением Правительства РФ от 15.08.97 г. № 1036); Правила продажи отдельных видов товаров (утв. постановлением Правительства РФ от 19.02.98 г. № 55); Порядок рассмотрения дел по признакам нарушения законодательства о рекламе (утв. приказом ГКАП России от 13.11.95 г. № 147); и т. п.

При изучении комплекса маркетинга маркетологи также изучют вопросы правового регулирования средств индивидуализации и средств безопасности товара; знать не только каким образом лучше организовать, но и как оформить доставку товара, т. к. каждый канал распределения оформляется самостоятельным гражданско-правовым договором (договор купли-продажи, договор поставки, договор розничной купли-продажи, договор поручения, договор комиссии, агентский договор и др.); знать основные принципы правового регулирования торговли, рекламы, правовые способы защиты чести, достоинства и деловой репутации субъектов маркетинговой деятельности.

В положении о бухгалтерии определено, что бухгалтерия является самостоятельным структурным подразделением ООО «Дом Сервис+» на правах отдела, подчиняется главному бухгалтеру. Бухгалтерия осуществляет учет средств предприятия и хозяйственных операций с материальными и денежными ресурсами, устанавливает результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия и др. 

В ООО «Дом Сервис+» разработаны должностные инструкции для всех должностей работников. Рассмотрим основные требования, предъявляемые к оформлению должностных инструкций. Каждая должностная инструкция состоит из нескольких разделов: общие положения, должностные обязанности, права, ответственность.

В разделе «Общие положения» указывают категорию должности, квалификационные требования, предъявляемые к сотруднику в соответствии с занимаемой им конкретной должностью, порядок назначения и освобождения от должности, основополагающие организационно-правовые документы, на основании которых сотрудник осуществляет служебную деятельность и реализует свои полномочия, наименование должностных лиц, которым подчиняется сотрудник, перечень структурных подразделений и (или) отдельных сотрудников, непосредственно подчиненных данному сотруднику по службе (если таковые имеются), порядок замещения сотрудника и исполнения должностных обязанностей в случае его временного отсутствия.

В разделе «Должностные обязанности» указывают обязанности работника с учетом задач и функций конкретного структурного подразделения организации с подробным изложением основных направлений его служебной деятельности. Кроме того, в разделе могут быть указаны обязанности сотрудника, возлагаемые на него в соответствии со сложившейся в данном структурном подразделении практикой распределения иных обязанностей, выполняемых подразделением по решению руководителя организации.

В разделе «Права» приводят перечень прав сотрудника, определенных законодательством и внутренними документами организации.

В разделе «Ответственность» указывают меру ответственности сотрудника за несоблюдение своих должностных обязанностей, а также требований законодательства. В данном разделе должностной инструкции можно как ограничиться общими отсылками к отраслям законодательства, так и конкретизировать в каких случаях на сотрудника (неисполнение или ненадлежащее исполнение конкретных должностных обязанностей, указанных в должностной инструкции; допущение конкретных нарушений законодательства и внутреннего порядка деятельности организации) может быть наложено взыскание. 

Должностные инструкции в ООО «Дом Сервис+» разрабатываются отделом кадров.

Требования должностной инструкции являются обязательными для сотрудника ООО «Дом Сервис+» с момента его ознакомления с инструкцией под расписку и до перемещения на другую должность или увольнения, о чем проставляется отметка об ознакомлении в самой должностной инструкции. Согласованную и утвержденную инструкцию нумеруют, шнуруют, заверяют печатью и хранят в отделе организации труда и заработной платы соответствии с установленным порядком делопроизводства. 

Для текущей работы с подлинника должностной инструкции снимают заверенную копию, которую выдают сотруднику и начальнику соответствующего структурного подразделения ООО «Дом Сервис+». 

В состав внутренней нормативной базы, регулирующей организацию труда на ООО «Дом Сервис+» входит трудовой контракт. 

Трудовой контракт является особым видом трудового договора, позволяющий его сторонам индивидуализировать условия труда и определять срок действия трудовых отношений. Трудовой контракт регулирует трудовые отношения работника с ООО «Дом Сервис+». 

В ООО «Дом Сервис+» разработано положение о форме и порядке заключения трудовых контрактов.

Рассмотрев внутреннюю нормативную базу по регулированию трудовых отношений и заработной платы в ООО «Дом Сервис+» можно сказать, что необходимые локальные нормативные акты на предприятии разработаны в соответствии с трудовым законодательством. ООО «Дом Сервис+» имеет соответствующую нормативную базу.


9. Оценка риска



Дальнейшая успешная деятельность предприятия напрямую зависит от того, насколько правильно выбрана стратегия поведения данного предприятия на рынке. В нашем случае предлагается произвести выбор стратегии предприятия на основе использования метода SWOT – анализа, который позволяет оценить силу, слабость, возможности и угрозы, а также других методов, на основе которых будет произведен выбор стратегического поведения предприятия. 



Таблица 22 

Карта SWOT деятельности предприятия ООО «Дом Сервис+»

Возможности

баллы

Угрозы

баллы

1) Рост потребления новой строительных технологий;

4

1) инфляционные процессы;

4

2) рост доходов населения;

3

2) изменение конъюнктуры рынка;

3

3) привлечение инвестиций;

3

3) изменения платежеспособности покупателей;

4

4) поиск новых поставщиков; 

5

4) рост тарифов;

2

5) снижение издержек обращения;

4

5) изменение спроса покупателей;

3

6) повышение торговой надбавки;

4

6) появление новых конкурентов

4

7) Повышение конкурентоспособности

3

7) изменение налогообложения;

3

ИТОГО

26

ИТОГО

23

Сильные стороны

баллы

Слабые стороны

баллы

 

Сильные стороны

баллы

Слабые стороны

баллы

1) широкий ассортимент;

5

1) большое количество конкурентов;

4

2) приемлемый уровень цен;

4

2) высокая концентрация аналогичных товаров;

4

3) хорошие отношения с клиентами;

2

3) слабая мотивация работников;

4

4)товарные кредиты поставщиков;

3

4) торгово-технологический процесс, обусловленный месторасположением предприятия;

2

5) тесные и добрые взаимоотношения с поставщиками;

3

5) невысокая торговая надбавка;

5

6)удобное месторасположения;

5

6) высокий уровень издержек обращения;

3

7) высокое качество товаров;

4

7) отсутствие специалистов в области маркетинга;

4

8) квалифицированный торгово-оперативный персонал;

3

8) отсутствие анализа и планирования основных хозяйственных показателей;

4

9) наличие социального пакета;

3

9) слабая коммуникационная политика;

3

10) значительная по отношению к основным конкурентам занимаемая рыночная доля;

4





ИТОГО

36

ИТОГО

33



Матрица SWOT дает возможность свести результаты проведенных исследований в систему, установить линии связи между силой и слабостью, которые присуще предприятию, внешними угрозами и возможностями, которые в дальнейшем будут использованы для формулирования его стратегии. 

Как показал анализ наибольшее количество баллов получило поле сильные стороны предприятия. Для наиболее полного представления о дальнейшем развитии и выбора стратегии предприятия необходимо составить обобщающую матрицу SWOT.



Таблица 23

Обобщающая матрица SWOT предприятия



Возможности

Угрозы



Баллы (26)

Баллы (23)

Сильные стороны 

Баллы (36)

26*36 = 936

23*36 = 828

Слабые стороны

Баллы (33)

26*33 = 858

23*33 = 759

 

Результаты расчета показали, что наибольшее значение было определено в поле «Сила и возможности», следовательно, основная цель деятельности - получение максимальной прибыли. Рекомендуется использовать: 

стратегию роста - использование сильных сторон предприятия для реализации возможностей, связанных с внешней средой его деятельности;

расширение торговых площадей (строительство выставочного зала в других городах); 

 стратегические альтернативы:

Интенсивный рост:

- увеличение сбыта существующих товаров (применение стимулирования сбыта, поиск новых поставщиков, контроль за качеством поставляемого товара, мониторинг цен конкурентов);

- создание новых товаров на существующем рынке;

Диверсификационнный рост:

- концентрическая диверсификация (распределение новых товаров по налаженным сбытовым каналам);

Оценка разработки маркетинговых исследований на предприятии ООО «Дом Сервис+» так же анализ показателей хозяйственной деятельности показали, что руководству данного предприятия необходимо уделить особое внимание на осуществление товарной и ценовой политики. Поэтому целесообразно при разработке стратегии предприятия выделить эти составляющие как наиболее важные.

На основании вышеприведенного анализа было выяснено, что система наружного утепления зданий ТЕПЛО-СЕРВИС обладает самыми высокими на местном рынке характеристиками качества, а относительно низкая себестоимость продукции (благодаря использованию отечественных материалов и комплектующих) позволяет установить отпускные цены на 15- 20% ниже среднерыночных. Однако, как следует из анализа рынка сбыта продукции, такое сочетание качественных и стоимостных характеристик продукции хоть и позволит новому субъекту рынка обеспечить себе гарантированный сбыт, но не будет являться наиболее эффективных. Исходя из приведенного выше анализа, цена на данную продукцию может быть увеличена на 6% по сравнению с ценой продукции-конкурента. Стоимость системы составит 1380,43 руб. за кв. метр, и, при этом, будет обеспечен необходимый гарантированный сбыт продукции.



10. Финансовый план



				Планирование цен на продукцию

По каждому виду продукции и по всему объёму производства определяется прибыль как разность между товарной продукцией и её полной себестоимостью (14):



П=ТП-С, (14)



где - прибыль от реализации продукции, руб.;

 - товарная продукция предприятия, руб.;

 - полная себестоимость, руб.

П=105777000-82470034,5=23306965,5 руб

Результаты расчётов заносятся в таблицу 24.



Таблица 24

Расчёт прибыли от реализации продукции

Наименование

продукции

Товарная продукция, руб.

Полная себестоимость руб.

Затраты на 1 руб товарной продукции, руб.

Прибыль, руб

Тепло-Сервис

105777000

82470034,5

0,78

23306965,5



Перед планированием цен на продукцию рассчитывают величину рентабельности продукции (15):



, (15)


где - прибыль от реализации продукции, руб.;

 - полная себестоимость продукции, руб.

R=23306965,5/ 82470034,5*100=28,26%

Расчёт оптовых цен на продукцию

	Структура оптовой цены:

	

, (16)

	

	где  - полная себестоимость продукции, руб.,

	 - прибыль от реализации продукции, руб.

	Цопт = 1075,93 + 304,07 = 1380 руб 

	Затем определяют оптово-отпускную цену продукции:

	

	, (17)

	

	где  - оптовая цена продукции,

	НДС – налог на добавочную стоимость, который составляет 10-20% от оптово-отпускной цены продукции.

	Цопт-отп = 1380+ 0,18*1380 = 1628,4

	Цены рассчитываются на 0,1 л и на 1л.

	Оптово-отпускная цена определяется по формуле 18.

	Цопт-отп = Цопт/0,9 (18)

	где 0,9 – оптовая скидка на продукцию.

	Цопт-отп = 1380/0,9 = 1533,3 

	Результаты расчётов занести в таблицу 25.

	

	
Таблица 25

	Расчёт оптовых и оптово-отпускных цен на продукцию

	Наименование продукции

	Полная себестоимость 1 л, руб.

	Оптовая цена 1 л, руб.

	Оптово-отпускная цена 1 л, руб.

	Оптово-отпускная цена за 100 мл, руб.

	Тепло-Сервис

	1075,93

	1380

	1533,3

	153,3



Планирование прибыли

Данный раздел включает расчет налогов и чистой прибыли.

Расчеты свели в таблицу 26.



Таблица 26

Расчет налогов и чистой прибыли

Показатели

Единицы измерения

Значение

1. Валовая прибыль (прибыль от реализации продукции)



Руб



23306965,5

2. Из валовой прибыли, подлежащей налогообложению, исключаются:

а) доходы (дивиденды), полученные по акциям, принадлежащим предприятию;

б) средства, направленные на техническое перевооружение, реконструкцию, расширение производства (5 % от прибыли);

в) взносы на благотворительные цели (2% от прибыли)









Руб





Руб



Руб









-





1165348,3



466139,3

3. Сумма отчислений в резервный фонд (6,67 % от уставного капитала)

Руб

16008

4. Налогооблагаемая прибыль

Руб

21659469,9

5. Ставка налога на прибыль

%

20

6. Сумма налога на прибыль

Руб

4331893,98

7. Чистая прибыль

Руб

17327575,92



Расчет капитальных затрат на оборудование и строительные работы

Расчет капитальных затрат на оборудование

Стоимость каждого вида оборудования определяется как произведение стоимости единицы оборудования на количество единиц:


Собх = Седх* Nх, (19)



где Седх - стоимость единицы оборудования данного вида,

Nx – число единиц данного вида оборудования, 

Собх – стоимость оборудования данного вида. 

Результаты расчетов сведены в таблицу 27.



Таблица 27

Расчет общей стоимости оборудования

Наименование оборудования

Количество единиц

Цена ед., руб

Полная стоимость руб.

Дробилка

2

205000

410000

Стерилизатор

2

240000

480000

Измельчитель

2

210000

420000

Ферментатор

2

540000

1080000

Инокулятор

1

350000

350000

Реактор-смеситель

2

250000

500000

Охладитель

2

220000

440000

Фасовочно-упаковочная машина

1

340000

340000

Итого

14



4020000



К итогу прибавляются:

	а)	Стоимость коммуникаций - 20% от стоимости оборудования, равны 804000 руб.

	б)	Транспортные расходы - 5% от стоимости оборудования, равны 201000 руб.

	в)	Затраты на запчасти - 3% от стоимости оборудования, равны 120600 руб.

	г)	Накладные расходы - 1,25% от стоимости оборудования, равны 50250 руб.

д)	Стоимость монтажа оборудования - 20% от стоимости оборудования, равны 804000 руб.

Общие затраты на оборудование суммируются, равны 5999850 руб.

Сметно-финансовый расчет на строительные работы

При расчете финансовых средств на строительные работы учитывают затраты на строительство самого здания, а также расходы на установку освещения, отопительно – вентиляционной системы, водопровода и канализации.

Площадь здания составляет 432 м2, 6 строительных квадратов.

Цена 1 м2 площади стоит 20000 рублей. 

Здание стоит 8640000 рублей.

Стоимость осветительной части (5% от стоимости строительных работ), равна 432000 руб.

Затраты на установку отопления и вентиляции (13% от стоимости строительных работ), равны 1123200 руб.

Расходы на установление водопроводно-канализационной системы (12% от стоимости оборудования), равны 1036800 руб.

Общие затраты на строительные работы определяются суммированием всех расходов на строительство.

8640000+ 432000+ 1123200+ 1036800= 11232000 рублей.

Итоговые капитальные затраты на предприятие равны сумме общих затрат на оборудование и общих затрат на строительные работы.

5999850+ 11232000= 17231850 рублей

Результаты расчетов итоговых капитальных затрат представлены в таблице 28.



Таблица 28

Расчет капитальных затрат

Наименование объектов

Сумма, руб.

% к итогу

Оборудование

5999850

0,35

Здание

11232000

0,65

Всего капитальных затрат

17231850





Срок окупаемости предприятия рассчитывается по формуле:


Ток = К/П, (20)

	

где П - размер чистой прибыли, руб. 

К - итоговые капитальные затраты на предприятие, руб.



Токп = К/П = 17231850/16461197,1= 1,05.



На основе расчета и анализа интегральных показателей экономической эффективности следует определить целесообразность принятия данного инновационного проекта.

Период расчета - 6 лет

Шаг расчета – 1 год

Чистый дисконтированный доход (NPV) представляет собой оценку сегодняшнюю стоимость потока будущих доходов. Это величина положительна и составляет 16 408,39 тыс. руб. Следовательно, выполняется необходимое условие эффективности проекта (NPV>0), означающее превышение приведенных результатов над приведенными затратами. Таким образом, в результате реализации проекта ценность фирмы возрастает, а проект считается приемлемым.

Под внутренней нормой доходности (IRR) понимают ставку, при которой чистый дисконтированный доход равен 0. Экономический смысл данного показателя заключается в следующем. IRR показывает ту норму доходности инвестиций, при которой для инвестора не имеет значения – инвестировать средства в проект или нет. 

В нашем случае внутренняя норма доходности составила 128,93%.

Самый популярный метод оценки инноваций – срок окупаемости (PB). Он показывает, через сколько лет окупятся затраты на проект. Срок окупаемости составляет 3 года и 30 дней, то есть по данному проекту понадобиться 3 года и 30 дней для возмещения суммы первоначальных инвестиций без учета дисконтирования. Иногда сроки окупаемости рассчитываются с учетом временной стоимости капитала, то есть с использованием дисконтирования. В нашем случае, сумма дисконтированных чистых доходов перекрывает сумму дисконтированных инвестиций (примет положительное значение) через 4 года и 103 дня. Таким образом, необходимо ждать больше 4 лет, чтобы проект окупился.



Таблица 29

Расчет показателей эффективности

№ п/п

Показатели

Ед. изм

2010

2011

2012

2013

2014

2015

Итого:







0

1

2

3

4

5



1

Операционный денежный поток

тыс.руб.

0,00

3 680,73

11 909,14

12 563,96

13 206,50

13 831,00

55 191,34

2

Инвестиционный денежный поток

тыс.руб.

-17 500,03

-13 772,49

2 105,85

0,00

0,00

8 429,26

-20 737,40

3

Денежный поток по проекту

тыс.руб.

-17 500,03

-10 091,76

14 015,00

12 563,96

13 206,50

22 260,27

34 453,93

4

Денежный поток нарастающим итогом

тыс.руб.

-17 500,03

-27 591,79

-13 576,79

-1 012,84

12 193,67

34 453,93



5

Срок окупаемости

лет









3,08





6

Ставка дисконтирования



20,00

20,00

20,00

20,00

20,00

20,00



7

Коэффициент дисконтирования



1,00

0,83

0,69

0,58

0,48

0,40



8

Дисконтированный поток

тыс.руб.

-17 500,03

-8 409,80

9 732,64

7 270,81

6 368,88

8 945,90

6 408,39

9

Чистый дисконтированный доход (NPV)

тыс.руб.

-17 500,03

-25 909,83

-16 177,20

-8 906,39

-2 537,51

6 408,39



10

Дисконтированный срок окупаемости

лет











4,28



11

Внутренняя норма доходности

%











28,93

28,93

12

Дисконтированные инвестиции

тыс.руб.

17 500,00

14 583,33

0,00

0,00

0,00

0,00

32 083,33

13

Денежный поток без инвестиций, реинвестированный по ставке дисконтирования

тыс.руб.





29 061,50

21 710,52

19 017,37

26 712,32



14

Дисконтированный денежный поток по операционной деятельности CFOdt

тыс.руб.

0,00

3 067,27

8 270,24

7 270,81

6 368,88

5 558,37



15

Индекс доходности дисконтированных инвестиций (InvR )



0,00

0,10

0,35

0,78

1,2

1,45



16

Дисконтированные притоки (PV gains)

тыс.руб.

0,00

31 430,56

50 694,44

44 005,59

38 138,18

38 132,38

202 401,16

17

Дисконтированные оттоки (PV exp)

тыс.руб.

17 500,03

39 840,36

40 961,81

36 734,79

31 769,30

29 186,48

195 992,76

18

Индекс доходности дисконтированных затрат (Exp R)



0,00

0,79

1,24

1,20

1,20

1,31

1,03



Из таблицы видно, что индекс доходности имеет положительную динамику, к 20015 году на вложенные 100 руб. мы будем получать 145 руб.

В свою очередь, индекс доходности дисконтированных затрат составил в конце срока 1,31, это свидетельствует о превышении денежных оттоков над денежными притоками в 1,31 раза.

Расчет срока окупаемости и внутренней нормы доходности.

Срок окупаемости проекта - период времени, за который сумма полученного дохода от реализации проекта покрывает все вложенные капитальные затраты.



Ток = t-- ДД(t-)/(ДД(t-) – ДД(t+)) (21)



Таким образом,

Ток = 7,94 месяца.

Внутренняя норма доходности проекта - такая ставка дисконтирования, при которой суммарный чистый дисконтированный доход проекта обращается в 0.

Расчет ВНД представлен в таблице 30.



Таблица 30

Расчёт внутренней нормы доходности

d

0,033

0,05

0,07

0,09

0,095

0,1

ЧДД

2775,25

1900,95

1147,78

500,56

380,988

219,44

d

0,105

0,109

0,1095

0,1096

0,1097

0,11

ЧДД

100,871

13,16

3,43

-6,3

-16,03

-25,76



ВНД  d+ + ДД(d+) / ДД(d-) – ДД(d+) * (d- - d+)



Полученное в результате расчетов значение внутренней нормы доходности проекта = 10,957 %.





Рис. 1 - График внутренней нормы доходности



Расчет точки безубыточности проекта.

Учитывая специфику рассматриваемого проекта, подсчитать точку безубыточности в натуральном выражении не представляется возможным.

Однако, результаты статистического исследования деятельности ООО «Дом Сервис+» показывают, что средняя величина заказа на услуги составляет 500.000 руб.

Приняв это допущение, точкой безубыточности можно считать минимальное количество потребителей, которое необходимо обслужить, чтобы окупить затраты. 

Такое число потребителей можно рассчитать следующим образом.

Постоянные текущие затраты, возникающие во время производственного периода составляют 648000 руб.

Для того, чтобы окупить постоянные затраты необходимо обслуживать 64800 / (224,910 * 0,3) = 9600 потребителей, где

648000 руб - постоянные затраты;

2240,91 руб. - средний размер одного заказа;

0,3 - доля средств, которую ООО «Дом Сервис+» оставляет себе согласно договору.

Таким образом, каждому пункту для достижения безубыточности необходимо обслуживать в среднем по 120 потребителей в месяц. 

Известно, что из общей суммы текущих постоянных затрат, равных в рублёвом выражении 173000000, 3000000 составляют прочие расходы. 

Из них в сумме 2000000 руб. за период реализации проекта уходит на накладные расходы. Следовательно, примерно по 2080,3 рубля на одного клиента. 

Исходя из имеющихся данных, можно построить график точки безубыточности за период реализации проекта.

Основываясь на вышеперечисленных показателях, мы выявили, что затраты на введение нового продукта очень быстро окупятся, и ожидаемый эффект от продаж не заставит себя долго ждать. 




Заключение



Основываясь на расчетах показателей эффективности предложенного мероприятия, мы выявили, что затраты на введение нового продукта очень быстро окупятся, и ожидаемый эффект от продаж будет очевиден. Что повлияет на расширение сбытовой политики и в целом на повышения уровня конкурентоспособности а значит и прибыльности предприятии ООО «Дом Сервис+».




Список литературы



1. Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть 1) от 30.10.1994 № 51 – ФЗ // СЗ РФ. – 2009. - №312. (с изм. и доп. на 02.02.2009). Ст. 453.

2. Трудовой Кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 г. № 197-ФЗ (ред. от 17.07.2009 N 167-ФЗ) // Собрание Законодательства РФ. – 2002. - № 1 (ч. 1). Ст. 3.

3. Налоговый кодекс РФ (НК РФ) часть 1 от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 19.07.2009 N 195-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. N 31. 03.08.1998. Ст. 3824.

4. Федеральный закон "Об обществах с ограниченной ответственностью" (Об ООО) от 08.02.1998 N 14-ФЗ (в ред. 19.07.2009 N 205-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 16.02.1998. N 7. Ст. 785.

5. Анклис М., Белл, Дж. Практический маркетинг: книга 4. Общение с Вашими потребителями / М. Анклис., Дж. Белл, Жуковский: МЦДО ЛИНК, 2007. – 567 с.

6. Валдайцев С. В. Инновационные стратегии фирм на российском рынке / С. В. Валдайцев, Г. Эйзенбах // Вестник СПбГУ.- 2008. - № 3. – С. 89-94.

7. Глухов В.В. Основы менеджмента / В.В. Глухов. – Спб: «Специальная литература», 2008. – 234 с.

8. Гунин В.Н. Управление инновациями: 17-модульная программа для менеджеров «Управление развитием организации». Модуль 7. / В.Н. Гунин, В.П. Баранчеев. – М.: ИНФРА-М, 2005. – 453 с.

9. ГлазьевС. Ю. Теория долгосрочного технико-экономического развития / С. Ю. Глазьев — М.: Владар, 20038 – 438 с.

10. Голубков Е. П. Маркетинг: выбор лучшего решения / Е.П. Голубков, Е.Н. Голубкова, В.Д. Секерин, - М.: Экономика, 2003.- 758 с.

11. Голубков Е.П. Маркетинг как концепция рыночного управления / Е.П. Голубков // Маркетинг в России и за рубежом. - 2007. - № 2(16). - С. 95-113.

12. Глухов В.В. Основы менеджмента /В.В. Глухов В.В.– Спб: «Специальная литература», 2005. – 234 с.

13. Грибова, Ю.Н. Экономика организаций (предприятий) /Ю.Н. Грибова, И.К. Мищенко, Т.В. Мостовая, А.Л. Полтарыхин. - Барнаул: изд-во АлтГАУ, 2006. - 556 с.

14. Карпушенко, П.Б., Полянская И.Л. Инновационные подходы в практике маркетинга / П. Б. Карпушенко, И.Л. Полянская. // Маркетинг в России и за рубежом. - 2008. - № 6 (50) – С. 9-19.

15. Ловцов С. В. Как определить прибыль от использования изобретений /С. В. Ловцов // Вопросы экономики. - 2007. - № 4. - С. 25-29.

16. Медынский В. Г. Инновационный менеджмент / В.Г. Медынский. - М.: Инфра-М, 2008.- 673 с.

17. Моисеева Н. К. Современное предприятие: конкурентоспособность, маркетинг, обновление. Том 1./ Н.К. Моисеева, Ю.П. Анискин. — М.: Внешторгиздат, 2008. – 435 с.

18. Марков А. В. Сущность управление инновационной деятельностью /А.В. Марков // Кадровый менеджмент. - 2007. - № 128 . – С. 34-41.

19. Молчанов Н. Н. Особенности инновационного маркетинга / Н.Н. Молчанов //Элита русского предпринимательства. - 2007. - № 2. – С. 8-13.

20. Посель И. Российские предприятия и возможности ведения эффективного хозяйства /И. Посель // Вопросы экономики. - 2007. - № 6.- С. 22-24.

21. Печугин Е.М. Инновации на производстве / Е.М. Печугин. - М. «Экономика» 2008. – 356 с.

22. Поршнев А. Г. Управление инновациями в условиях перехода к рынку / А.Г. Поршнев. - М.: Мегаполис-Контракт, 2008. – 367 с.

23. Попов Е. Планирование маркетинговых исследований на предприятии /Е. Попов // Маркетинг. – 2009. - № 1. - С. 101-108.