Технико-экономические показатели прудово-рыбоводного хозяйства на реке Десна

агентство  по рыболовству

Дальневосточный Государственный Технический Рыбохозяйственный

Университет

Кафедра: Экономики производства

Курсовая работа

по дисциплине "Организация и планирование производства. Управление

предприятием"

ТЕМА: Технико-экономические показатели прудово-рыбоводного хозяйства

на реке Десна.

Руководитель:

Кайко А.М

Выполнил:

студент группы

ВБ-51

Аникеев Е.С.





















г. Владивосток

2004 

Задание к курсовому проекту карпового прудового хозяйства .

Запроектировать карповое прудовое хозяйство с выращиванием товарной продукции в виде годовика карпа в количестве 0,9 млн. шт. и двухлеток карпа в максимально возможном количестве, исходя из отведенной земельной площади и обеспечения водой в маловодном году по следующим данным:

Земельный участок под прудовое хозяйство отведен в пойме реки Десна, впадающей в Днепр. Возможная площадь прудового хозяйства составляет примерно 100 га. Вода реки характеризуется средним содержанием кислорода 4,0 мг/л, фосфора 0,2 мг/л, азота 0,8 мг/л, рН 6,0.



Содержание

Введение											4

	Краткая характеристика предприятия							5

	Планирование инвестиций								6

	Производственная программа								7

	План по труду										8

	План по себестоимости									12

	Прогноз объёмов реализации продукции и прибыли					15

	Основные технико-экономические показатели						15

	Заключение											15

Список использованной литературы							16





Введение

Биологические ресурсы гидросферы являются важнейшим источником пищевых, кормовых, технических и медицинских продуктов.

Мясо рыбы содержит 16-21% легкоперевариваемого белка, который по биологической ценности не только не уступает белку теплокровных животных, но и по ряду показателей превосходит его. По составу основных питательных веществ и легкой усвояемости мясо рыбы можно отнести к диетическому продукту. По содержанию витаминов рыба превосходит овощи и фрукты.

Значение рыбы не ограничивается только ее пищевыми достоинствами. Рыбная промышленности производит рыбную муку, являющуюся незаменимым компонентом в рационе многих сельскохозяйственных животных, а также некоторые другие необходимые различным отраслям народного хозяйства продукты.

	Наибольших успехов в развитии рыбного хозяйства во внутренних водоемах
можно ждать от товарного рыбоводства. По существу и характеру производственных
процессов прудовое рыбоводство отрасль сельского хозяйства. Технология

производства рыбы предусматривает: устройство специальных водоемов, где создаются необходимые условия для существования, роста и развития рыбы; использование методов интенсификации – мелиорация и удобрение прудов, кормление рыбы. Рациональное ведение рыбоводного хозяйства основано на разведении наиболее ценных в пищевом отношении видов рыб, дающих в короткий срок высококачественную продукцию.



Цель работы.



Расчет основных технико-экономических показателей строительства прудового хозяйства.

	1. Краткая характеристика предприятия



Десна - река на Украине, левый приток Днепра, впадает в Каневское водохранилище. Длина 1130 км, площадь бассейна – 88,9 тысяч км2. Берет начало из болот среди холмов на Смоленско-Московской гряде. Впадает в Днепр в 6 км выше г.Киева. Вскрывается в начале апреля, замерзает в первую декаду декабря. Главные притоки – Сейм, Судость, Снов, Болва, Навля, Иерусса, Остер – слева. Сплавная. Судоходность до Новгорода-Северского. Главные пристани: Новгород-Северский, Макошин, Чернигов, Остер, Жукин.



Распределение площади хозяйства по категориям прудов


Таблица 1





Категории прудов 

количество 

Площадь, S 

Нерестовые 

1 

1 

Выростные 

3

32,65 

Зимовальные 

4 

3,07 

Нагульные 

2 

59,2 

Маточные и специального назначения 

4

4 





Примечание.



Расчет площади хозяйства выполнен в курсовой работе по дисциплине Индустриальное рыбоводство.





		2. Планирование инвестиций

	

	Инвестиции (или иногда реальные инвестиции) – это производство капитальных благ длительного пользования. Инвестиции представляют собой увеличение национального капитала в виде дополнительных зданий, оборудования и товарно-материальных запасов в течение года. Инвестировние подразумевает сокращение до некоторой степени текущего потребления в пользу увеличения будущего потребления.

	Инвестиции – это вложение средств в долгосрочные проекты. Они являются важным и изменчивым компонентом расходов, а их резкое увеличение или уменьшение оказывает огромное влияние на совокупный спрос, изменение которого в свою очередь, влияют на выпуск и занятость. Инвестиции обеспечивают накопление капитала и в конечном итоге экономическое обоснование инвестиций сводится к росту их экономической эффективности и обеспечивает экономический рост в длительном периоде. Таким образом, инвестиции воздействуют в краткосрочном периоде на выпуск через совокупный спрос и в долгосрочном периоде – на рост выпуска посредством образования капитала и его влияния на потенциальный выпуск и совокупное предложение.

	

Расчет величины капитальных вложений производится по формулам:

К общ = К1+К2+КЗ, где:

К1-стоимость строительства нагульных прудов К2-стоимость строительства остальных категорий прудов КЗ-стоимость строительства хозяйственного центра, приобретения машин и оборудования

К1 = Sнаг*С1, где: С1 - стоимость строительства 1га нагульной площади (50 тыс. руб.)

К2 = Sост*С2, где: С2 - стоимость строительства 1га площади остальных прудов (80 тыс. руб.)

КЗ = (25*(К1+К2))/100

К3,1 =(КЗ*30)/100 где: КЗ, 1-стоимость приобретенных машин и оборудования

КЗ,2 = (КЗ*70)/100 где:

К3,2-стоимость строительства хозяйственного центра К1 = 59,2*50 = 2960 тыс. руб.

К2 = 40,8*80 = 3264 тыс. руб.

КЗ = (25*(2960+3264))/100 = 1556 тыс. руб.

К3,1 = (1556*30)/100 = 466,8 тыс. руб.

К3,2 = (1556*70)/100 = 1089,2 тыс. руб.

К общ = 2960+3264+1556 = 7780 тыс. руб.

Sост = 100-59,2 = 40,8 га.



3. Производственная программа

Производственная программа - это развёрнутый план производства продукции, характеризующий объём, номенклатуру, качество и сроки выпуска продукции.

Для разработки производственной программы необходимы следующие данные:

	маркетинговые исследования;

	стратегические и долгосрочные планы фирмы;

	прямые заказы потребителей;

	наличие материальных и сырьевых ресурсов, квот вылова рыбы и морепродуктов;

	наличие производственных мощностей;

Производственная программа в прудовых рыбоводных хозяйствах устанавливается на основе производственной мощности:

М = Sнаг*Робщ 

М= 59,2*12,1 = 716,32 ц. На основе производственной мощности составляется производственная программа

Таблица 2 Производственная программа предприятия

Наименование продукции 

Единицы измерения 

Величина показателя 

Товарная рыба 

Ц 

716,32

Годовики 

Тыс. шт. 

1107 

На продажу 

Тыс. шт. 

900 

Для зарыбления 

Тыс. шт. 

207 

Ж - количество годовиков для зарыбления рассчитываем по формуле:

Гзар = (Р общ*Sнаг*1,3)/м, где:

Робщ - общая рыбопродуктивность, Sнаг - площадь нагульных прудов,

1,3 - коэффициент,

м - средний вес двухлетка

Г зар(1210*59,2*1,3)/0,45 = 207 тыс. шт.



4. План по труду



Основными задачами плана по труду являются:

планирование производительности

планирование трудовых ресурсов

набор персонала

организация планирования заработной платы

повышение, понижение, перевод, увольнение и т.д.

Исходными данными для составления плана по труду являются:

	производственная программа

	план научно-технического развития

	нормативы трудовых затрат

	результаты анализа выполнения плана по труду за предыдущий год

4.1. Расчёт численности работающих Для расчета численности работающих используется формула:

Ч = Т норм/Э.Ф., где:

Т норм - нормативная трудоёмкость производственной программы Э.Ф. - эффективный фонд рабочего времени одного рабочего

Нормативы трудовых затрат на выращивание товарной рыбы и посадочного материала приведены в таблице 3.

Таблица 3 Нормативы трудовых затрат

Наименование

продукции 

Единицы измерения 

трудоемкость 









Технологическая Т техн 

Обслуживания Т обсл 

Управления Т упр 

	Товарная рыба 

Норм. Час/ц 

6,141 

7,249 

7,206 

	Годовики

Норма час/тыс, шт. 

4,641 

13,870 

13,293 

Для расчета численности работающих необходимо составить баланс рабочего времени одного работающего

Таблица 4 Баланс рабочего времени

Элементы баланса 

Величина показателя 

Календарный фонд 

365 

Выходные, праздничные дни 

116 

Номинальный фонд 

249 

Планированные неявки 

37 

Очередные и дополнительные отпуска 

30 

По беременности и родам 

2  

По учебе 

5 

Эффективный фонд рабочего времени 

212 

Продолжительность рабочего дня в часах 

8 

Эффективный фонд рабочего времени в часах 

1696 

При планировании численности основных рабочих используют технологическую трудоемкость вспомогательных рабочих - трудоемкость обслуживания, руководителей и специалистов - трудоемкость управления.

Расчет численности работающих для выращивания двухлетков:



Ч осн = (П.П. [2-х]*Т техн[2-х])/Э.Ф.,

где: 

П.П. - производственная программа (мощность)



Ч обсл = (П.П. [2-х]*Т обсл[2-х])/Э.Ф.,

Кол-во выращенной товарной рыбы, ц.



Ч упр = (П.П. [2-х]*Т упр[2-х])/Э.Ф.

Ч осн = (716,32*6,141)/1696 = 2 чел

Ч обсл = (716,32*7,249)/1696 = 3 чел

Ч упр = (716,32*7,206)/1696 = 3 чел

Расчет численности работающих для выращивания годовиков:

Ч осн = (П.П. [1-х]*Т техн[1-х])/Э.Ф., где: П.П. [1-х] - кол-во выращенных годовиков, ц

Ч обсл = (П.П. [1-х]*Т обсл[1-х])/Э.Ф.

Ч упр = (П.П. [1-х]*Т упр[1-х])7Э.Ф.

Ч осн = (1107*4,641)/1696 = 3 чел

Ч упр = (1107*13,87)/1696 = 9 чел

Ч упр = (1107*13,293)/1696 = 9 чел

Таблица 5

Результаты расчетов численности работающих приведены в таблице 5. 

Плановая численность персонала предприятия

наименование 

Основные раб. 

Вспомогательные раб. 

Управленцы 

Итого 

Двухлетки 

2 

3 

3 

8 

Годовики 

3 

9 

9 

21 

Итого 

5

12 

12 

29 

4.2. Расчет фонда оплаты труда

В условиях рыночной экономики Фонда оплаты труда и уровень средней заработной платы одного работника определяется предприятием самостоятельно, исходя из его финансовых возможностей.

Результаты расчетов Фонда оплаты труда, основных и вспомогательных рабочих представлены в таблице 6, а руководителей и специалистов в таблице 7.



Таблица 6

Расчет фонда зарплаты основных и вспомогательных рабочих 

Категории рабочих 

Количество человек 

Часовые тарифные ставки, руб/час 

Эффективный фонд рабочего времени, час. 

Прямой фонд, тыс. руб. 

Премия, тыс. руб. 

Основной фонд зарплаты, тыс. руб. 

Дополнительный фонд зарплаты, тыс. руб. 

Общий фонд зарплаты, тыс. руб. 

Отчисления в социальный фонд, тыс. руб. 

Основные по выращиванию: 

Годовиков 

3 

35

1696 

178080 

71232

249312 

24931 

274243 

97631 

Двухлетков 

2 

35 

1696 

118720 

47488

166208 

16621 

182829 

65087 

Итого 

5 





296800 

118720 

415520 

41552

457072 

162718 

Вспомогательные по выращиванию: 

Годовиков 

9 

25 

1696 

381600

152640

534240 

53424 

587664 

209208 

Двухлетков 

3

25 

1696 

127200 

50880 

178080

17808

195888

69736 

Итого 

12 





508800 

203520 

712320

71232 

783552 

278944 



1 

2 

3 

4=1*2*3 

5=4*0,4 

6=4+5 

7=6*0,1 

8=6+7 

9=8*0,356 



Таблица 7

Расчет зарплаты руководителей и специалистов

Должность 

Кол-во человек 

Месячный должностной оклад, руб. 

Прямой фонд,

руб.

Премия,

руб.

Общий фонд,

руб.

Отчисления в

социальный фонд,

руб.

Директор 

1 

5000 

60000 

30000 

90000 

32040 

Главные специалисты:

Ихтиолог 

1 

4000 

48000 

24000

72000 

25632

Ихтиопатолог 

1 

4000 

48000

24000

72000

25632

Бухгалтер 

1 

4000 

48000

24000

72000

25632

Рыбовод 

1 

4000 

48000

24000

72000

25632

Инженер 

1 

4000 

48000

24000

72000

25632

Специалисты:

Гидробиолог 

1 

3000 

36000 

18000 

54000 

19224

Ихтиопатолог 

1 

3000 

36000

18000

54000

19224

Микробиолог 

1 

3000 

36000

18000

54000

19224

Гидротехник 

1 

3000 

36000  

18000

54000

19224

Лаборант 

1 

2000 

24000 

12000 

36000 

12816

Рыбовод 

1 

2000 

24000

12000 

36000 

12816

Итого 

12 

- 

492000 

246000 

738000 

262728



1 

2 

3=1*2*12 

4=3*0,5 

5=3+4 

5=5*0,356 





5. План себестоимости

Для определения издержек на производство продукции необходимо составить калькуляцию. Объектом калькулирования товарного рыбоводства являются;

	выращивание товарной рыбы

	выращивание посадочного материала (табл, 11)

5.1. Расчёт стоимости сырья

На стадии выращивания посадочного материала отражаются затраты на содержание рыб производителей. На стадии выращивания товарной рыбы отражается стоимость посадочного материала.



5.2. Расчёт стоимости кормов и удобрений

Таблица 8

Расчет стоимости материалов

Категории 

Наименование 

Количество 

Цена за 1 тонну 

Стоимость 

прудов 

материалов 

тонн 





Выростные 

-суперфосфат 

9,8 

1200 

11760



-аммиачная 









вода 

19,6 

2500 

49000



-негашеная 









известь 

81,6

800 

65280 



-корма 

60

5000 

30000

Нагульные 

-суперфосфат 

11,2 

1200 

35160 



-аммиачная 









вода 

22,3 

2500 

36500 



-негашеная 









известь 

14,8

800 

4160 



-корма 

229

5000 

1145000

		1	2	3 = 1*2

5.3. Износ и ремонт орудий лова.

Расходы по данной статье определяются по следующим нормам:,

 -50 руб. на 1 центнер товарной рыбы

 -30 руб. на 1 тыс. шт. посадочного материала

 Р2-х = 716,32*50 = 35816 руб.

 Р год = 1107*30 = 33210 руб.

5.4. Фонд оплаты труда основных рабочих.

Расходы берутся из раздела 4.2 (табл.6)

Общий фонд зарплаты для основных рабочих по выращиванию годовиков составляет 274243 руб., для двухлетков - 182829 руб.

5.5 Отчисление в социальные фонды. Расходы берутся из раздела 4.2 (табл.6)



Отчисления в социальный фонд основных рабочих по выращиванию годовиков составляют 97631 руб., для двухлетков - 65087 руб.

5.6. Транспортные расходы.

В данной статье отражаются затраты на пересадку мальков из выростных прудов, а также на подвоз кормов и удобрений. Транспортные расходы определяются укрупнено по следующим нормам:

 -40 руб. на 1 центнер товарной рыбы

 -20 руб. на 1 тыс. шт. посадочного материала

 ТР2-Х = 716,32*40 = 28653 руб.

 ТР год = 1107*20 = 22140 руб.

5.7. Общие производственные расходы.

В данной статье отражаются затраты на содержание, ремонт, амортизацию оборудования и т.д.

Таблица 9 Общепроизводственные расходы

Статьи расхода

Величина

1. амортизация оборудования 12% от КЗ.1 

56000 

2. амортизация сооружений, инвентаря     3,5 % от (К1+К2) 

218000 

3. стоимость горюче-смазочных материалов (ГСМ) 3% от К3.1. 

14000 

4. зарплата вспомогательных рабочих табл. 6 вспомог. раб. 

509308 

5. отчисления в социальные фонды 

783552 

6. ремонтный фонд 10% от 1+2 

278944 

7. износ МБП 1% от К3.1 

27000 

8. прочие расходы 1% от 1+2+3+4+5+6+7 

13825 

итого 

1396321 

Общие производственные расходы распределяются между стадиями выращивания рыбы, пропорционально зарплате основных производственных рабочих.

5.8. Общехозяйственные расходы.

Отражаются затраты на амортизацию, ремонт зданий, зарплату руководителей и т.д. (табл. 10).

Таблица 10 Общехозяйственные расходы

Статьи расхода 

Величина

1. амортизация зданий общезаводского назначения 3,5 % от К 3.2 

55000

2. ремонтный фонд 10 % от 1 

6000

3. зарплата руководителя и специалистов табл. 7 

738000

4. отчисления в социальные фонды 

262728

5. содержание зданий 3% от К 3.2 

33000

6. прочие расходы 1% от 1+2+3+4+5 

10947

Итого 

1105675



Общехозяйственные расходы распределяются между стадиями выращивания рыбы пропорционально цеховой себестоимости.

5.9. Прочие производственные расходы.

Определяются затраты на рыбоводно-мелиоративные мероприятия. Сумма этих расходов определяется в размере 1% от цеховой себестоимости.

Определив затраты по каждой статье и распределив их между стадиями выращивания рыбы, получаем полную себестоимость или издержки производства.

Таблица 11

Калькуляция выращивания рыбы и посадочного материала

Статьи затрат 

Всего затрат, руб.

В том числе









годовики

двухлетки

Сырье 

265726

-

265726

Материалы: 



Корма 

1175000

30000

1145000

Удобрения 

207070

126040

81030

Износ и ремонт орудий лова 

69026

33210

35816

Фонд оплаты труда основных рабочих 

457072

274243

182829

Отчисления в социальный фонд 

162718

97631

65087

Транспортные расходы 

50793

22140

28653

Общепроизводственные расходы 

1396321

837793

558528

Итого: 



Цеховая с/с 

3518000

1421057

2096943

На продажу 

3518000

1155331

2362669

Общехозяйственные расходы 

1105675

363110

742565

Прочие производственные расходы 

35180

11553

23627

Полная с/с 

4658855

1529994

3128861



6. Прогноз объемов реализации продукции и прибыли 

В таблице 12 представлен объем продаж и прибыли от реализации продукции.

Таблица 12

Наименование продукции

Объем продаж

Полная

с/с

С/с единицы продукции

Оптовая цена

Стоимость продукции

Прибыль

Годовики на продажу

900

1529994

1700

5000

4500000

2970006

Товарная рыба (двухлетки)

716

3128861

4370

6000

4296000

1167129

7. Основные технико-экономические показатели.

В данном разделе представлены результаты расчетов всех предыдущих разделов.

Таблица 13 Основные технико-экономические показатели

Показатели 

Единицы измерения 

Величина 

1. выпуск продукции в натуральном выражении: 

Годовики 

Ц. 

900

Двухлетки 

Ц. 

716

2. стоимость продукции. 

Годовики 

Руб. 

4500000

Двухлетки 

Руб. 

4296000

3. себестоимость продукции 

Тысячи штук годовиков 

Руб.

1700

1 -го центнера двухлеток 

Руб.

4370

4. численность персонала 

Руб.

12

5. капитальные вложения 

Руб.

7780000

6. прибыль 

Руб.

4137145

7. срок окупаемости 

В годах

2

Заключение.

Анализ основных технико-экономических показателей строительства прудово-рыбоводного хозяйства на реке Десна площадью 100 га показал, что строительство рентабельно.



Список использованной литературы.

	Ю.А. Привезенцев, Интенсивное прудовое рыбоводство. Москва, ВО «Агропромиздат», 1991 год.

	В.П.  Степанов, В.И. Немирская, В.А. Шалухо. Организация, планирование и управление предприятиями рыбной промышленности и хозяйства. Москва, ВО «Агропромиздат», 1989 год.

	В.И. Федорченко, Н.П. Новоженов, В.Ф. Зайцев. Товарное рыбоводство. Москва, ВО «Агропромиздат», 1992 год.

	Большая Советская Энциклопедия в 30 томах. Москва, 1975 год.