Разработка стратегии выхода российской компании ОАО Ударница на рынок Бельгии

2









СОДЕРЖАНИЕ

Введение……………………………………………………………………..…3

Глава 1. Анализ состояния внешнеэкономических связей между РФ и Бельгией………………………………………………………6

1.1 Анализ внешних торговых отношений между РФ и Бельгией …………....6

1.2 Природно-ресурсный потенциал РФ и Бельгии, их основные факторы производства…………………………………………………………………......10

1.3 Основные направления развития внешнеэкономических отношений между РФ и Бельгией…………………………………………………..………..11

1.4 Угрозы и риски, проявления которых не позволит расширить или реализовать новые направления развития внешнеэкономических отношений этих стран………………………………………………………………..……….13

Глава 2 Разработка конкурентоспособной стратегии выхода «Ударницы» на рынок Бельгии……………………..…….20

2.1 Анализ существующих конкурентных стратегий выхода компании на зарубежные рынки и их эффективного функционирования……………….....20

2.2 Разработка конкурентной стратегии выхода компании «Ударница» на рынок Бельгии(Миссии и цели………………………………………………..23

2.3 Миссии и Цели компании………………………………………………….32

Глава 3 Оценка экономической и финансовой эффективности деятельности компании «Ударница» на рынке Бельгии………………………………………………….……………33

3.1 Обоснование метода оценки эффективности производственной хозяйственной деятельности компании «Ударница» на рынке Бельгии...…..33 

3.2 Оценка предварительных результатов производственной хозяйственной деятельности компании «Ударница» на рынке Бельгии…………………..….37

3.3 Оценка предполагаемых экономических и финансовых результатов деятельности компании «Ударницы» на рынке Бельгии……….…………….40

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………...…..49

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ……………………………………………………….51


Введение

Существует множество причин, исходя из которых, организации предпринимают попытки выхода на международные рынки, но, в большинстве случаев именно стремление увеличить доходы от продаж является той побудительной причиной, которая заставляет компанию участвовать в экспорте своего товара. Кроме того, экспортные поставки могут быть средством смягчения избыточных производственных мощностей внутри страны. Наконец, есть фирмы, рассматривающие экспорт продукции как стратегию диверсификации сбыта. Однако успех приходит, только когда мотивация подкрепляется реальными инструментами, выверенной политикой и рационально подобранной стратегией.

Актуальность. В настоящее время необходимо иметь сильную политику для конкуренции, все компании объективно должны работать на глобальных рынках.

В данной курсовой работе рассматриваются возможности выхода кондитерской фабрики «Ударницы», профильным направлением деятельности которой является производство «легких» сладостей, на рынок Бельгии.

Причина выбора данной компании заключается в том, что КФ «Ударница» является одной из старейших кондитерских фабрик на территории России, производимая продукция отличается высоким качеством и компания сумела завоевать авторитет среди российских потребителей. «Ударница» обладает уникальной специализацией по выпуску легких сладостей – зефира, пастилы и мармелада, и является крупнейшим производителем и абсолютным лидером данного сегмента рынка.

На российском рынке это направление (производство «легких» сладостей) существует давно, ежегодно демонстрируя прирост, как в стоимостном, так и в натуральном выражении.

Как показывает исследование, проведенное компанией MEMRB Retail Tracking Services, основные сегменты индустрии сахаристых изделий уже сформированы и нашли своих потребителей. Те сегменты, которые могут появиться на рынке  в  ближайшее   время, не будут претендовать на значительные рыночные доли. Как показывает динамика развития рынка, предпочтения   покупателей на нем остаются сравнительно устойчивыми. 

Исследование, проведенное MEMRB Retail Tracking Services, позволило выявить, что среди ведущих российских производителей можно отметить «Ударницу» и «Рот Фронт». 

КФ «Ударница» является лидером на данном рынке и контролирует около 45% производства зефира, пастилы и мармелада.

Основной целью данной курсовой работы является разработка конкурентоспособной стратегии выхода компании «Ударница» на рынок Бельгии и обеспечение её высокой эффективности хозяйственной деятельности.

Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:

	Выявить конкурентные преимущества компании и продукта, с которым она планирует выйти на зарубежный рынок

	Выявить сильные и слабые стороны компании

	Определить её финансовое состояние

	Проанализировать факторы, характеризующие возможности ведения бизнеса в Бельгии

	Оценить потенциальные возможности компании при выходе на рынок Бельгии

	Оценить возможные политические, правовые, социально- культурные и технологические риски, которые могут возникнуть при выходе КФ «Ударница» на рынок Бельгии

	На основе полученной информации будет составлен план производства продукции, план по персоналу.

	В заключение, на основе имеющихся данных, будет разработана стратегия, позволяющая кондитерской фабрике «Ударница» выход на рынок Бельгии. 


Глава 1. Анализ состояния внешнеэкономических связей между РФ и Бельгией



1.1 Анализ внешних торговых отношений между РФ и Бельгией



Цель анализа: показать характер уже существующих связей и выявить те направления либо направления расширения этих связей, либо новые направления. Выявить проблемы, которые существуют между соответствующими странами.

Договорно-правовой основой торгово-экономических отношений между Россией и Бельгией является Договор о торговле между Правительством СССР и Правительствами Бельгии, Люксембурга и Нидерландов от 14 июля 1971 г. и Протокол к этому Соглашению о правовом статусе Торгового представительства СССР в Бельгии. 

Регулярно проводятся сессии Смешанной межправительственной комиссии по экономическому сотрудничеству между Россией и Бельгийско-люксембургским экономическим союзом. Сопредседателями СМПК являются: с российской стороны - заместитель Министра экономического развития и торговли России В.Г.Савельев, с бельгийской - Министр экономики Бельгии М.Вервилген. Последняя, шестая по счету сессия состоялась 12 декабря 2005 г. в Москве. Стороны обсудили экономическое положение России, Бельгии и Люксембурга, состояние и перспективы двустороннего торгово-экономического сотрудничества между Россией, с одной стороны, и Бельгией и Люксембургом - с другой. Предметом переговоров стало также отраслевое сотрудничество. В частности, были обсуждены вопросы взаимодействия в области энергетики, авиастроения, строительства, производство автокомпонентов, ветеринарии и фитосанитарии, сертификации товаров, торговли алмазной продукцией, металлургии. Состоялся обмен мнениями о перспективах сотрудничества в банковско-финансовой сфере, в области таможенного дела, развития инвестиционного и инновационного сотрудничества. VII сессию Смешанной комиссии планируется провести в Бельгии или Люксембурге в 2007 г. 

Важным инструментом развития двусторонних экономических связей является Бельгийско-люксембургская торговая палата для России (президент - Л.Вилям). 

Товарооборот между двумя странами за 9 месяцев 2006 г. составил 5,55 млрд. евро, увеличившись по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 17%. Стоимость российского экспорта в Бельгию выросла в указанный период на 11% и составила 3,60 млрд. евро, импорта России из Бельгии – 1,95 млрд. евро (рост 26%). Структура двустороннего товарооборота не претерпела существенных изменений. В импорте в Россию из Бельгии превалировали такие товарные группы как продукция химической промышленности (около 20%), машины и оборудование (19%), транспортные средства (13%), пластмассы и резина (11%). В российском экспорте в Бельгию выделялись минеральные продукты (более 50%), драгоценные и полудрагоценные металлы и камни (23%), недрагоценные металлы (9%), товары химической промышленности (8%).

Продолжались переговоры в области совершенствования договорно-правовой базы двусторонних отношений.

В мае 2006 г. состоялся очередной раунд консультаций по заключению соглашения между Россией и БЛЭС о взаимном поощрении и защите инвестиций. Стороны продолжили работу по сближению позиций и согласованию текста соглашения.

В декабре 2006 г. прошли консультации по заключению двустороннего соглашения о сотрудничестве в области мирного использования атомной энергии.

В 2006 г. бельгийский бизнес продолжал наращивать свое присутствие на российском рынке. 

В Конаковском районе Тверской области введен в строй завод по производству сайдинга, принадлежащий бельгийской группе компаний «ТЕКО». Объем инвестиций – 15 млн. долл. США. Там же бельгийской компанией «Вергокан» реализуется проект строительства предприятия по производству металлического профиля. Объем первоначальных инвестиций составляет около 5 млн. евро.

В мае 2006 г. Администрацией Ульяновской области и бельгийской группой компаний «Айдиал Полтри Хаус» подписан протокол о намерениях по реализации проекта строительства крупного птицеводческого комплекса.

Бельгийско-бразильский пивоваренный концерн «Инбев» объявил об инвестировании около 50 млн. евро в строительство пивзавода в г. Ангарске Иркутской области. 

Продолжается реализация проекта бельгийской компании «Сибелко» реконструкции и модернизации обогатительной фабрики на горно-обогатительном комбинате в Раменском районе Московской области. Объем инвестиций в строительство линии для производства песка для листового стекла составил более 20 млн. евро. На 2006-2007 гг. запланировано строительство второй линии, объем инвестиций – 10 млн. евро.

Летом 2006 г. завершено строительство второй очереди логистического центра компании "Астрос" – дочернего предприятия крупной бельгийской фирмы "Алерс" в промзоне Горелово Ленинградской области. Объем инвестиций – 12,5 млн. евро.

В самое ближайшее время ожидается принятие окончательного решения о строительстве бельгийской химической компанией «Сольвей» совместно с ОАО "Сибур Холдинг" завода по производству ежегодно 330 тыс. тонн ПВХ в Нижегородской области. Стоимость проекта оценивается в 450 млн. евро.

В Подмосковье продолжаются работы по созданию производства вакцины против гриппа – совместного предприятия компаний «Сольвей» и «Петровак». Суть проекта состоит в налаживании выпуска препаратов на основе усиления свойств активного вещества, поставляемого бельгийской компанией, особой добавкой – собственной разработкой российской фирмы «Петровак». Запуск завода запланирован на 2007 г.

Крупнейшая бельгийская компания по производству стального корда и проволоки «Бекарт» объявила в декабре 2006 г. о приобретении российской фирмы «Уралкорд». Сумма сделки – 47 млн. евро. Основанием для приобретения собственного производства металлокорда «Бекарт» в России послужили высокие темпы роста рынка автошин в нашей стране.

2007 и 2008 годы были отмечены некоторым снижением активности связей между Москвой и Брюссельским столичным регионом (БСР). Это было связано как с серьезным политическим кризисом федеральной власти в Бельгии, серьезно затронувшим региональное Правительство Брюсселя, так и с выполнением в предыдущие годы большинства пунктов Программы сотрудничества на 2005-2007 годы.

Основным проектом, реализация которого осуществлялась в последнее время, стала установка на постоянном месте скульптур российского императора Александра I и короля бельгийцев Леопольда I, которые были переданы Москвой в качестве дара БСР в октябре 2004 г. в рамках Дней Москвы в бельгийской столице. С учетом «многослойности» бельгийской административно-политической системы согласование места установки указанных монументов представляло значительную сложность и заняло много времени. Однако во второй половине 2007 г. бельгийскими властями было принято решение о размещении скульптур Александра I и Леопольда I в сквере «21 июля» рядом с Королевским дворцом.

В 2008 г. было начато согласование текста очередной Программы сотрудничества между городом Москвой и БСР.

В апреле 2009 г. по приглашению Правительства БСР московская делегация во главе с заместителем Мэра Москвы  В. Ю. Виноградовым посетила Брюссель, где приняла участие в открытии на постоянном месте бюстов Александра I и Леопольда I в сквере «21 июля». В ходе визита В. Ю. Виноградов и министр по внешним связям Правительства БСР Ги Ваненгель подписали Программу сотрудничества на 2009-2011 годы.

1.2 Природно-ресурсный потенциал РФ и Бельгии, их основные факторы производства

Обретение Россией суверенитета привело к коренным изменениям в её экономическом базисе. Получив 76% территории бывшего СССР, Россия получил 62% основных производственных фондов, также большую долю по ресурсов. Таким образом, Россия осталась самым большим государством СНГ, сохранив за собой богатейший сырьевой потенциал. России принадлежит крупнейший в СНГ фонд разведанных запасов сырья. Особенно важно наличие крупнейших запасов нефти, газ и угля, также железных руд, цветных металлов и алмазов. Россия также является полным монополистом в СНГ в лесных ресурсах, также у нас значительная часть энергетических и водных ресурсов. Также имеются крупные ресурсы сельскохозяйственных угодий, но они в зоне суровых климатических условий - (рискованное земледельство), что не гарантирует хороший урожай. Важнейшим фактором укрепления экономической независимости России является и будет являться научно-технический потенциал, сосредоточенный в её военно-промышленном комплексу, который профилируется на гражданское производство. Новым геополитическим фактором, который следует учитывать являются новые внешние границы России. Россия является по суммарному природно-ресурсному потенциалу одной из крупнейших держав мира. Особенно она богата полезными ископаемыми. Среди стран мира Россия лидирует по запасам топливно-энергетических ресурсов. В России находится 50% мировых потенциальных запасов угля (а используется всего 40%), 23% - запасов нефти, 33% - запасов природного газа.

Что же касается Бельгии, то большая часть территории - равнина. Прибрежная ее часть состоит из песчаных дюн и польдеров (участков суходола, отвоеванных у моря благодаря сооружению дамб и плотин). Ширина этой полосы находится в пределах от 16 до 48 км. Средняя высота над уровнем моря - 10 м. Второй регион страны - Центральное плато, которое имеет плодородные грунты. Третий регион - горный массив Арденны - залесненное плато со средней высотой 460 м, высочайшая точка - г. Ботранж достигает 694 м. Наибольшие реки - Шельда и Маас.

Климат страны — преимущественно морской. Средние температуры января колеблются от -1 в Арденнах до +3 на побережье, июля — соответственно от +14 до +19 °С. На равнинах количество осадков составляет 700-900 мм, в горах — 1200-1500 мм. В столице средняя температура января +2, июля +18 °С. Годовое количество осадков - 825 мм.

Бельгия - высокоразвитая промышленная страна, которая имеет также высокоинтенсивное сельское хозяйство.

Добывают природный газ, каменный уголь, железную руду. Свыше половины электроэнергии обеспечивают атомные электростанции. Обрабатывающие области промышленности представлены металлургическими заводами, машиностроительными, текстильными, химическими, нефтеперерабатывающими и другими предприятиями. Возрастает значение сферы услуг. Страна известна обработкой бриллиантов. Является значительным поставщиком оружия.

Сельское хозяйство в основном сориентировано на производство продукции для удовлетворения внутренних нужд страны. Ведущей его областью является животноводство мясомолочного направления (свиньи и большой рогатый скот). Основные сельскохозяйственные культуры - пшеница, ячмень, сахарная свекла, картофель, овощи, овес.

1.3 Основные направления развития внешнеэкономических отношений между РФ и Бельгией

26-30 июня 2006 г. Россию посетила представительная бельгийская экономическая миссия во главе с наследным принцем Филиппом. Центральным событием визита стал прием наследного Принца Президентом России В.В.Путиным.

В ходе беседы российский лидер отметил быстрый рост товарооборота (в последние три года - на 20% ежегодно), однако призвал бельгийскую сторону смелее, шире развивать деловые связи с Россией, искать пути диверсификации нашей торговли. В частности, российский Президент привлек внимание Принца Филиппа к возможностям участия бельгийских фирм в развитии горнолыжного курорта "Красная поляна" (правительством предусмотрено масштабное финансирование этого проекта, в том числе с учетом заявки на проведение здесь зимних Олимпийских игр 2014 года). Достигнута договоренность о поездке в Сочи делегации предпринимателей из Бельгии для ознакомления на месте с возможностями делового сотрудничества в этой сфере. 

Ключевые вопросы экономического сотрудничества обсудили с бельгийскими партнерами заместитель Председателя Правительства России А.Д.Жуков, министр экономического развития и торговли Г.О.Греф, заместитель министра промышленности и энергетики А.В.Дементьев. В частности, решено ускорить работу над проектом соглашения о защите и поощрении инвестиций. 

Визит помог перевести российско-бельгийский энергетический диалог в плоскость конкретных решений. Подписано соглашение между компанией "Газэкспорт", входящей в структуру ОАО "Газпром", и бельгийской фирмой "Флюксис" о создании во Фландрии подземного хранилища газа (ПХГ). Оно необходимо для наращивания экспорта российского газа в Британию. Общая стоимость проекта - до 200 млн. евро. 

В ходе беседы с Президентом России с бельгийской стороны была подтверждена большая заинтересованность во вхождении "Газпрома" на внутренний газовый рынок Бельгии. Бельгийская сторона готова создать для этого необходимые политические и правовые условия. Этот подход наших бельгийских партнеров вполне соответствует стремлению российской стороны строить отношения с государствами ЕС в энергетической сфере на базе взаимного учета интересов. 

В ходе беседы председателя правления ОАО " Газпром" А.Б.Миллера с Принцем Филиппом и министром энергетики М.Вервилхеном были обсуждены также возможности использования мощностей по сжижению газа в Зеебрюгге для расширения поставок российского газа на рынки ЕС, а также за пределы Европы. При этом российское "голубое топливо" можно будет поставлять в Бельгию по создаваемому Североевропейскому газопроводу. 

Миссия Принца позволила активизировать диалог о сотрудничестве бельгийского делового мира с российскими регионами – субъектами Российской Федерации – гг. Москвой и Санкт-Петербургом, Московской областью, Татарстаном.

Россия – традиционный участник международного научно-технического салона «Эврика», ежегодно проводимого в Брюсселе в ноябре.  В 2006 г. в центре российской экспозиции были проекты перспективных космических транспортных систем, представленные Ракетно-космической корпорацией «Энергия». В рамках Салона в Посольстве России состоялась научно-практическая конференция "Российские технологии для покорения космоса - 21 век. Перспективная пилотируемая транспортная система - новый этап сотрудничества между Россией и странами-участницами Европейского космического агентства.

1.4 Угрозы и риски, проявления которых не позволит расширить или реализовать новые направления развития внешнеэкономических отношений этих стран

1. Социально-политические риски

Политический риск представляет собой вероятность возникновения политических факторов в стране (регионе), которые могут оказать благоприятное или отрицательное влияние на управленческую, экономическую и другие виды деятельности. 

К политическим рискам относятся:

а) Политическая нестабильность: невозможность осуществления деятельности вследствие военных действий, революции, обострения внутриполитической ситуации в стране и т.п. 

Королевство Бельгия показывает  высокую политическую стабильность.

б) Наличие этнических и религиозных конфликтов:

Коренное население Бельгии состоит из следующих этнических групп: фламандцы (58%) и валлоны (32,5%), что не является основанием для серьезных этнических конфликтов.

в) Уровень преступности для Бельгии оценивается как низкий

г) Налоговая политика: 

Бельгия - страна сравнительно невысоких налогов. Основные налоги таковы: 

Личный подоходный налог: предприниматель отчисляет этот налог от зарплаты. 

Автомобильный регистрационный налог: платится при регистрации автомобиля, как нового, так подержанного. 

Местные налоги (коммунальные налоги): платятся вместе с подоходными налогами. 

Налог на собственность: является основанным на гипотетической ежегодной рентной ценности и платится владельцем. 

Дорожный налог: высчитывается согласно лошадиной силе автомобиля и размеру машины. 

НДС: норма - 21 %, за исключением основных товаров, таких, как пища, медицина и общественный транспорт, которые обложены налогом в 6 %. 

Налоговая система Бельгии очень благоприятна для топ менеджеров и директоров, холдинговых компаний в рамках международной структуры бизнеса, а также для состоятельных людей. Нет налога на собственность, налога на чистый капитал, налога на прирост капитала, распределяемого по акциям (Бельгия – одна из последних стран в Европе, где нет такого налога). С использованием налогового планирования можно совершенно законно избежать уплаты налога на наследование и налога на дарение.

д) Отношение к предпринимательству: правительство оказывает поддержку частным предпринимателям и компаниям посредством упрощения налогообложения и предоставления льгот. 

е) Антимонопольная политика и степень защиты конкуренции: Основа регулирующих мероприятий - Римский договор. В силу этого соглашения запрещаются картели и другие ограничительные соглашения между фирмами, осуждаются злоупотребления доминирующим положением на рынке; предусматриваются регулирование слияний, запрет слияний, которые могут создать доминирующее положение данной фирмы; запрещается государственная помощь фирмам, искажающая торговлю между странами.

Таблица 1

Рейтинговая таблица политического и общего риска стран мира (2007г.)

По общему риску

Страна

Рейтинг политического риска страны

Рейтинг странового риска (общий)

1

Люксембург

25,00

99,59

2

Норвегия

24,64

99,51

3

Швейцария

24,82

99,04

4

Дания 

24,47

95,78

5

Швеция

24,68

94,92

6

Ирландия

24,30

94,65

7

США

23,46

94,54

8

Нидерланды

24,59

94,39

9

Финляндия

24,68

94,11

10

Австрия

24,20

93,33

11

Великобритания

24,04

93,18

12

Канада

24,21

92,58

13

Германия

24,23

92,37

14

Исландия

23,23

92,13

15

Австралия

24,30

91,90

16

Бельгия

23,65

91,88

17

Франция

23,84

91,73

2. Макроэкономические риски

	А) Устойчивость экономической системы. Структура экономики Бельгии характерна для самых передовых постиндустриальных государств мира. В 2006 году ВВП страны составил 338.130 млрд. долларов.

Бельгия находится на 11-м месте в мире по объему привлеченных иностранных инвестиций.

	По объему ВВП на душу населения (в 2002 г. – 29.200 долл. США) Бельгия занимает 11-е место в мире.

По уровню жизни Бельгия находится на 4 месте в мире.

	В соответствии с этими фактами можно признать экономику данной страны как устойчивую.

	Б) Уровень государственного регулирования

	В экономике значителен удельный вес госсектора, особенно на транспорте, в коммунальном и топливно-энергетическом хозяйстве. Государственные расходы составляют свыше 50 % ВВП (174,8 миллиарда долларов в 2004 году). Важнейшая особенность экономики Бельгии — преобладание банковского капитала в активах ведущих корпораций.

В) Состояние финансовой системы. В Бельгии действует развитая система законодательства, регулирующего финансовый рынок в целом, отдельные его институты и инструменты, а также определяющего правовое положение операторов на этом рынке.

Анализ нормативных актов, действующих в Бельгии в этой области отношений, показывает, что подавляющее большинство из них приняты в форме законов и королевских постановлений. В этой связи можно сделать вывод о том, что роль Парламента и Правительства Бельгии в этом вопросе является определяющей. 

Бельгия относится к странам, в которых государственное регулирование финансового рынка доминирует над саморегулированием.

Г) Уровень доходов населения. По данным на 2006 год, доход на душу населения составлял $31 800. В 2006 году безработица увеличилась до 8,4%. По уровню безработицы Бельгия занимает среднее положение среди европейских стран.

3. Микроэкономические риски

А) Форма собственности компании «Ударница»- Открытое акционерное общество. 

Б) Доля компании на рынке России. В 2004 году на пастиломармеладном рынке России "Ударнице" принадлежала самая крупная доля - 45%. 

В) Финансовое состояние. Несмотря на негативные экономические тенденции, объем продаж легких сладостей в 2008 году увеличился на 18 % по сравнению с 2007 годом и составил около 30 тыс. тонн продукции, оборот составил $45 млн. 2008 году, ОАО «Ударница» вошла в тройку лидеров рынка сахаристых изделий в России.

Г) Кадровый потенциал. На компанию работает 1100 человек. На предприятии создана служба персонала, которая находится в постоянном взаимодействии с руководителями подразделений и своевременно реагирует на поступающие сообщения о вакансиях. Руководство фабрики заинтересовано в привлечении молодых талантливых специалистов. Все кандидаты проходят процедуру собеседований.

Не менее важна и задача выращивания собственных кадров. Перспектива профессионального и карьерного роста имеет для сотрудников первостепенное значение.

Д) Инвестиционная привлекательность: важным фактором финансовой надёжности и инвестиционной привлекательности являются длительный период успешной работы на российском рынке кондитерских изделий (фабрика функционирует с 1929 года), постоянный рост прибыли, квалифицированный менеджмент и рабочий состав, постоянное расширение продуктового ассортимента.

4.Технологические риски

А) Качество продукции. Кондитерская фабрика «Ударница» для производства своей продукции использует только свежие ингредиенты, фабрика производит продукцию высочайшего качества, отвечающую всей требованиям ГОСТа. 

Б) Конкурентоспособность продукта определяется следующими особенностями: прежде всего, это высокое качество производства, кроме того продукция полезна для здоровья и подходит для употребления детям. Яркая упаковка, которая сразу обращает на себя внимание, сравнительно низкая цена.

5. SWOT – анализ

SWOT – метод анализа в стратегическом планировании, заключающийся в разделении факторов и явлений на четыре категории: Strengths (Сильные стороны), Weaknesses (Слабые стороны), Opportunities (Возможности) и Threats (Угрозы).

STRENGTHS

Наличие опыта в этом бизнесе

Финансовая поддержка

Корпоративная культура

Высокие стандарты жизни

Эксклюзивная продукция

Высокие технологии производства

Политика средних цен

Высокое качество продукции, соответствующее европейскому уровню

Известная торговая марка

Лидер в своем сегменте

Активная маркетинговая политика	

WEAKNESSES

Большие затраты на R&D

Нет опыта работы заграницей 

Различия в предпочтениях потребителей

Трудности в организации сбыта 

большого объема продукции



Сложность привлечения внимания к новому продукту



Сложность отбора персонала для зарубежных филиалов, снижение контроля

Сложность в технологии производства

OPPORTUNITIES

Инновационная продукция на рынке Бельгии

Привлекает разных потребителей (от 15 до 45 лет)

Широкий ассортимент продукции

Расширение продуктового ассортимента, введение в производство новых видов зефира и пастилы

Развитие корпоративных клиентов и новых отраслей потребителей

Выход на новые рынки или сегменты рынка (Голландия, Франция, Германия)     

Создание СП с бельгийской кондитерской фабрикой

THREATS

Импортные барьеры и налоговая система

Высокая конкуренция

Правовая система

Фабрика не имеет репутации на рынке

Большие затраты на налаживание производства






Глава 2. Разработка конкурентоспособной стратегии выхода «Ударницы» на рынок Бельгии

2.1 Анализ существующих конкурентных стратегий выхода компании на зарубежные рынки и их эффективного функционирования

Кондитерская фабрика "Ударница" была основана в 1929 году на базе Шаболовского пивоваренного завода торгового дома «Карнеева, Горшанова и Ко», продукция которого была широко известна не только в Москве и других городах России, но и поставлялась ко двору его Императорского Величества.

Все началось с четырех небольших цехов, где производились разнообразные сорта пастиломармеладных кондитерских изделий. В 1930-е годы технологи фабрики создают более легкий продукт, который за необыкновенную нежность и воздушность получает название «Зефир». В период с 1933 по 1938 годы на «Ударнице» рождаются такие широко известные и любимые многими лакомства, как зефир в шоколаде, зефир (классический), мармелад апельсиновые и лимонные дольки. Многие виды сладостей, разработанные специалистами фабрики, уникальны не только для России, но и не имеют аналогов в мире.

За годы работы фабрики был накоплен большой опыт, и «Ударница» начинает передавать его не только предприятиям по всей России, но и в союзные республики. Рецептуры и технологии производства сладостей; конструкции машин и оборудования, созданные специалистами фабрики, описываются в учебниках средних специальных и высших учебных заведений для подготовки специалистов в области производства пастиломармеладных изделий.

За разработку и внедрение новых продуктов и оборудования; за высокое качество продукции специалисты фабрики неоднократно награждаются дипломами и медалями «Выставки достижений народного хозяйства», а также международных выставок. За годы существования фабрика проделала огромный путь, превратив, по сути, ручное пастиломармеладное производство в высокотехнологичный процесс.

В 1993 году фабрика «Ударница» преобразована в открытое акционерное общество.

На протяжении многих лет фабрика входит в число крупнейших предприятий кондитерского рынка России. "Ударница" обладает уникальной специализацией по выпуску легких сладостей - зефира, пастилы и мармелада, и занимает лидирующие позиции в данном сегменте рынка. Продукции ОАО "Кондитерская фабрика "Ударница" был присвоен Знак высокой потребительской оценки качества.

Кондитерская фабрика «Ударница» производит более 50 наименований сладких изделий, среди которых «Зефир в шоколаде», мармелад «Лимонные дольки», «Пастила ванильная», «Клюква в сахарной пудре» и многое другое.

Миссия компании «Ударница»: «Мы производим «легкие» сладости, чтобы дарить Вам радость и удовольствие, гармонию вкуса и совершенство ощущений».

Сегодня КФ «Ударница» — одно из крупнейших предприятий России, на котором работают свыше 1100 квалифицированных специалистов. Продукция фабрики — это сочетание уникальных традиций и новых технологий производства «легких» сладостей. Только лучшие, натуральные и экологически чистые компоненты входят в состав лакомств от кондитерской фабрики «Ударница». 

Основной целью, которую ставят перед собой сотрудники фабрики  «Ударница» является сохранение традиций изготовления продукции и создание конкуренции транснациональным компаниям, сохраняя высокий уровень качества продукции, упаковки и дизайна, динамичное увеличение продаж, а так же обеспечивать непрерывное развитие компании посредством оптимального сочетания интересов потребителей, акционеров, сотрудников компании, ее поставщиков и дистрибьюторов. Для достижения этих целей «Ударница» будет использовать все доступные возможности, включая дальнейшие усилия по сокращению затрат, улучшению качества производимой продукции и внедрению новых прогрессивных технологий.

Кондитерская фабрика "Ударница"  на протяжении многих лет входит в число крупнейших предприятий кондитерского рынка России. КФ "Ударница" ориентирована на выпуск «легких» сладостей, таких как зефир, пастила, мармелад, клюква в сахарной пудре, и занимает лидирующие позиции в данном сегменте рынка. Они представлены в средней и средневысокой ценовой категории . КФ «Ударница» контролирует около 45% пастиломармеладного рынка страны. Компания первая вывела на рынок брендированный зефир, выпустив в начале 2003 года зефир в шоколаде под брендом «Шармэль».

Главной целевой аудиторией фабрики являются женщины в возрасте от 20 до 50 лет. Но, продукция пользуется спросом также и среди мужского населения страны и среди детей.

Даже в такой сложной экономической ситуации, которая сложилась в стране на сегодняшний день, фабрика не намерена уступать лидирующие позиции. «Ударница» следит за качеством продукции, готовит к выходу новинки, стремится, чтобы их «легкие» сладости можно было приобрести в любом регионе России. Одна из главных задач фабрики, в условиях существующего экономического кризиса, — сохранение высокопрофессионального коллектива. Фабрика не планирует сокращать штат. На предприятии созданы такие условия, при которых работники могут осваивать новые профессии, чтобы, в случае необходимости, их можно было задействовать на других участках работы. 

Несмотря на негативные экономические тенденции, объем продаж легких сладостей в 2008 году увеличился на 18 % по сравнению с 2007 годом и составил около 30 тыс. тонн продукции, а оборот достиг $45 млн. Успехи фабрики отражаются и на размерах отчислений в бюджеты всех уровней. Так отчисления в бюджет города Москва выросли на 17 % по сравнению показателями 2007 года. Основными акционерами компании являются ее топ-менеджеры.

В 2008 году «Ударница» продолжила разрабатывать и выводить на рынок «легкие» сладости. Новинкой минувшего года стало «Мармеладное ассорти» под брендом «Мармеландия». Это лакомство уже завоевало доверие и симпатию почитателей «легких» сладостей. 

По данным исследования «MEMRB Retail Tracking Services», проведенном в 2008 году, ОАО «Ударница» вошла в тройку лидеров рынка сахаристых изделий в России.

Фабрика  расположена только на территории Москвы, но помимо Москвы и области "Ударница" продает свою продукцию в Санкт-Петербурге, Нижнем Новгороде, Екатеринбурге, Челябинске, Перми, Краснодаре, Ростове-на-Дону и других городах, а также и в страны СНГ.

Для производства своей продукции фабрика использует высокотехнологичное оборудование.

По данным ACNielsen, в 2007 году на пастиломармеладном рынке России "Ударнице" принадлежит самая крупная доля - 45%. 

В рамках стратегии развития бренда "Шармэль" в 2005 году были проведены 2 национальные рекламные кампании. 

2.2 Разработка конкурентной стратегии выхода компании «Ударница» на рынок Бельгии(Цели и миссии)

Маркетинговая стратегия

	Маркетинговая стратегия позволяет компании направить свои (всегда ограниченные) ресурсы и усилия на ещё большее увеличение продаж и усиление конкурентного преимущества. Маркетинговая стратегия работает наиболее эффективно, когда является составной частью корпоративной стратегии, в которой описывается то, как компания должна находить и работать с клиентами, возможностями и конкурентами в данном сегменте рынка. 

	Одним из наиболее важных элементов успешной маркетинговой стратегии является чёткое понимание того, кто ваши клиенты и какие требования они выдвигают. 

	Относительно фабрики «Ударница» можно сделать следующий вывод: основными потребителями выступают женщины в возрасте от 15 до 45 лет (на них приходится около 80% потребления), но, продукция так же может быть ориентирована и на детей, и на мужчин, исходя из того, что в Бельгии потребляют шоколадную продукцию все группы населения.

	Многие компании завоевывают конкурентные преимущества за счет использования определенных маркетинговых моделей и статистических инструментов. Например, совместный анализ позволяет им выявить оптимальный набор характеристик рыночного предложения. 

	Компании, выходящие на новые внешние рынки, совершают одну и ту же ошибку, используя стандартные предложения и коммуникации. Так им удается сэкономить в краткосрочной перспективе, но в долгосрочной они неизбежно несут потери. Компания должна приспосабливать свои товары, предложения потребительской ценности, рекламные сообщения, средства распространения информации и каналы дистрибуции к условиям каждой конкретной страны. Следовательно, необходимо провести анализ рынков кондитерских изделий в Бельгии, определить потенциальные возможности и угрозы, риски, предпочтения покупателей.

	В наши дни компании стремятся как можно лучше прочувствовать своего покупателя, поэтому необходимым условием продаж является предоставление первоклассного обслуживания. Таким образом, фабрике «Ударница» важно поддерживать обслуживание своих потребителей на высоком уровне, тогда компания сможет быстрее завоевать авторитет среди своих потенциальных потребителей. Продукция находится в среднем ценовом сегменте и обладает отличным качеством, рассчитана на население со средним достатком, которое в свою очередь стремится к соотношению «качество-цена».

	Так как КФ «Ударница» представляет свою продукцию на рынке впервые, то является необходимым ознакомить жителей страны с продукцией, которую она предлагает. Следует воспользоваться различного рода рекламой, как в СМИ, так и посредством различных промо-акции, организации дегустаций зефира в шоколаде и пастилы в магазинах продаж.

	Кроме того, представителям компании, в частности маркетологам, необходимо исследовать альтернативные методы привлечения внимания потребителей, так как телевизионная реклама и реклама в журнале в настоящее время воспринимается только на 10%. Вот некоторые из них:

	1. Спонсорство. Чтобы привлечь внимание, компании-спонсоры дают свои имена стадионам, спортивным командам и даже индивидуальным атлетам. Что касается «Ударницы», то на первом этапе ее выхода на бельгийский рынок такой способ продвижения товара будет слишком затратным, невыгодным.

	2. Упоминания в ток-шоу. За счет популярности компании Godiva (с которой «Ударница» возможно, создаст совместное предприятие), среди бельгийских потребителей, такой способ рекламы продукции мог бы оказаться довольно действенным. 

	3. Использование "уличных рекламистов". Такой способ продвижения товаров так же мог бы быть актуальным и не потребовал бы высоких затрат.

	4. Привлечение знаменитостей. 

	В рекламных роликах необходимо сделать акцент на качестве производства «легких» сладостей, полезности для здоровья (зефир могут потреблять даже дети), средняя цена, российский производитель (пастиломармеладный рынок считается исконно русским, ему нет аналогов в мире).

	Благодаря всем вышеперечисленным способам продвижения продукции, становится возможным завоевание торговой ниши на бельгийском рынке, новый продукт при правильном продвижении – всегда интересно для потребителей, тем более при доступной цене приобретения.

	Касательно маркетинговой стратегии роста  (здесь идёт речь о том, как компания должна расти и развиваться), то КФ «Ударница» будет делать ударение на стратегию инновационного развития компании.

	Стратегия использования конкурентных преимуществ

	Для того чтобы «Ударница» смогла завоевать внимание среди бельгийских потребителей, стать узнаваемой и получать прибыль необходимо использовать все конкурентные преимущества, которыми обладает компания:

	Высокое качество изготовляемой продукции

	Новый продукт на рынке, рынок не насыщен, нет высокой конкуренции

	Создание совместного предприятия с Godvia

	Доказано, что продукция «Ударницы» (зефир, пастила, мармелад) полезна для здоровья

	Низкая себестоимость произведенной продукции

	Благоприятные факторы внешней среды (система налогообложения, поддерживающая иностранных производителей и т.п.)

	Таким образом, необходимо предложить вкусный, полезный, высококачественный продукт.

	Стратегия обновления и диверсификации продукции

	Стратегия инновационного развития фирмы (стратегия обновления), являющаяся основой создания и удержания конкурентных преимуществ, нацелена на максимальное удовлетворение потребностей, с одной стороны, и всемерное использование возможностей производства, инновационного, научно-технического и интеллектуального потенциала предприятия – с другой. В зависимости от соотношения потребностей и возможностей, их интенсивности, специфик и уровня развития изменяется и характер управления инновационной деятельности предприятия.

	Инновационное управление опирается в первую очередь на маркетинговые мероприятия и оптимальную адаптацию к требованиям рынка. 

	Стратегия инновационного развития фирмы является основой создания и удержания конкурентных преимуществ. 

	Итак, КФ «Ударница» производит «легкие» сладости. Продуктовая линейка представлена следующими видами продукции: зефир, зефир в шоколаде (со вкусом вишни, крем-брюле и ванили), пастила и мармелад. Вся продукция завоевала уважение среди российских потребителей. «Ударница» постоянно развивается и выводит на рынок новые товары, так например, мармелад «Мармеландия», появившийся на прилавках российских магазинов в 2007 году быстро обратил на себя внимание покупателей. Предполагается, что КФ «Ударница» будет представлять весь существующий у нее ассортимент продукции на рынке Бельгии, но приоритетным направлением на первом этапе развития выступает производство зефира в шоколаде и пастилы. Таким образом, «Ударница» могла бы наладить производство новых видов продукции, которые отвечают потребностям и предпочтениям бельгийцев. Например, производство зефира в шоколаде «Шоколад». В своем ассортименте, «Ударница» уже имеет зефир в шоколаде со вкусом вишни, ванили и крем-брюле, но будет справедливо заметить, что бельгийцы обожают шоколад и занимают второе место в мире по количеству его потребления, следовательно, они могут быть заинтересованы в приобретении такой продукции.

Стратегия развития производства

Первоначально планируется создание одного цеха в заводе, принадлежащего компании Godvia, расположенного в Антверпене. Для производства будет необходим один цех (на протяжении 2 лет), если продукцию будет пользоваться спросом среди бельгийского населения, «Ударница» совместно с Godiva примут решение о расширении производства. Но, на начальном этапе этой площади для установки технологического оборудования

будет достаточно (около 100 кв. м).

Первоначально планируется производить 8000 тонн в год на одном заводе в Антверпене, приобретая на месте необходимое сырье (яйца, сахар, яблоки).

Продажа продукции также будет осуществляться на территории Антверпена (в течение двух первых лет), если продукция заинтересует бельгийских потребителей, то необходимо будет расширить поставки по территории всей страны.

Стратегия социального развития

Социальная политика фирмы — генеральная линия, система стратегических мер, проводимая руководством фирмы в области стратегии социального развития коллектива и охраны окружающей природной среды как компонентов целевой подсистемы системы менеджмента. Социальная политика направлена на достижение целей в сферах: создания нормальных условий труда и отдыха работников; обеспечения им безопасности на производстве, в пути, быту, местах отдыха; удовлетворения и развития потребностей работников; укрепления здоровья и увеличения продолжительности их жизни; сохранения экосистемы (воздушного бассейна, почвы, водных ресурсов, флоры и фауны).

К тактическим задачам социального развития коллектива и

охраны окружающей природной среды компонента целевой

подсистемы относятся следующие:

• постоянное обеспечение физической безопасности работника

на рабочем месте

• постоянное обеспечение экологической безопасности продуктов

питания, жилья, одежды, воздуха, воды, предметов

быта, производственных помещений, орудий и предметов

труда, среды обитания

• управление пирамидой потребностей работника, т. е. создание

условий для удовлетворения его физиологических, социальных потребностей, потребностей в самовыражении

• выполнение экологических, эргономических и эстетических нормативов к помещениям, орудиям и предметам

труда;

• создание и поддержание нормального морально-психологического

климата в коллективе, управление конфликтами и стрессами и др.

Таким образом, руководству КФ «Ударница» будет необходимо постоянно контролировать процессы производства, взаимоотношения в коллективе, следить за качественным и экологически чистым производством своей продукции.

Как уже было сказано в предыдущих главах данной курсовой работы, КФ «Ударница» увеличивает расходы на корпоративные социальные программы. Так, уже в начале 2009 года увеличены дотации на питание сотрудников на 33 %. Несмотря на увеличение стоимости медикаментов, и медицинских услуг, для работников предприятия сохранен весь объем медицинской помощи, доступный ранее. На фабрике круглосуточно работает здравпункт, где сотрудники могут получить бесплатную помощь квалифицированных специалистов.

Кроме того, КФ «Ударница»- занимает активную социальную позицию: регулярно сотрудничает с сообществами ветеранов, церквями, центрами реабилитации, детскими домами и специализированными детскими учреждениями.

 При открытии зарубежных филиалов компания будет продолжать подобную практику. 

Стратегия совершенствования менеджмента компании

Высококвалифицированные, качественные людские ресурсы, одно из важнейших конкурентных преимуществ фабрики «Ударница».  Готовность к переменам, понимание того, что работники являются неотъемлемой частью успешного развития компании, упорство в достижении цели, высокий уровень требований, предъявляемых, прежде всего к себе, способность учиться не только на своих ошибках – те качества, которые лежат в основе корпоративной культуры. 

Следует так же сказать, что, несмотря на существующую в стране экономическую ситуацию, КФ «Ударница» отмечает, что одна из главных задач фабрики в настоящее время — сохранение высокопрофессионального коллектива. Фабрика не планирует сокращать штат. На предприятии созданы такие условия, при которых работники могут осваивать новые профессии, чтобы, в случае необходимости, их можно было задействовать на других участках работы. 

Важно отметить, что данные подходы хорошо работают в России, однако при столкновении с другой культурой менеджмента возможны определенные сложности, и прежде всего, при найме на работу новых сотрудников. Во избежание подобных потенциальных проблем необходимо чёткое делегирование полномочий и упорядоченный процесс принятия решений. 

В случае необходимости принятия важных решений для компании будет использоваться групповая модель принятия решений, в которой будет принимать участие местный менеджмент. Будет производиться открытое обсуждение и закрытое голосование, так как данный метод наиболее простой и позволит быстро принять компании верные решения относительно сбыта продукции, проведения рекламных акций, изменения сети дистрибуции и т.д. Это позволит компании получить высокую гибкость, которая особенно необходима молодым компаниям на новых рынках. Закрытость голосования поможет достигнуть более высоких результатов, так как удастся избежать влияния более авторитетных членов группы.

При принятии важных стратегических решений, участие в их принятии будет принимать не только менеджмент филиала, но и головной компании. В таком случае будет использоваться метод Дельфийского оракула- это позволит учесть все факторы принимаемого решения. Однако, следует так же помнить об основном недостатке данного метода - его высокие временные затраты. Прежде всего, это связано с тем, что он включает несколько повторяющихся этапов, в ходе которых сначала каждый участник обсуждения выдвигает свои предложения, выслушивает и изучает чужие, затем изменяет и дорабатывает свои, снова предлагает остальным с ними ознакомиться и так далее до достижения консенсуса и выработки единого, взвешенного решения, учитывающего все нюансы. Из структуры данного метода видно, что принятие решений будет сильно растянуто во времени и будет сильно снижать гибкость компании. Именно поэтому, данный метод следует использовать исключительно в случае необходимости принятия ключевых решений, на которые есть возможность затратить большие временные ресурсы. 



































Миссии и цели компании

Миссия: Мы производим легкие сладости, чтобы дарить Вам радость и удовольствие, гармонию вкуса и совершенство ощущений.

Цели: Основной целью, которую ставят перед собой сотрудники фабрики  «Ударница» является сохранение традиций изготовления продукции и создание конкуренции транснациональным компаниям, сохраняя высокий уровень качества продукции, упаковки и дизайна, динамичное увеличение продаж, а так же обеспечивать непрерывное развитие компании посредством оптимального сочетания интересов потребителей, акционеров, сотрудников компании, ее поставщиков и дистрибьюторов. Для достижения этих целей «Ударница» будет использовать все доступные возможности, включая дальнейшие усилия по сокращению затрат, улучшению качества производимой продукции и внедрению новых прогрессивных технологий.

Кондитерская фабрика "Ударница"  на протяжении многих лет входит в число крупнейших предприятий кондитерского рынка России. КФ "Ударница" ориентирована на выпуск «легких» сладостей, таких как зефир, пастила, мармелад, клюква в сахарной пудре, и занимает лидирующие позиции в данном сегменте рынка. Они представлены в средней и средневысокой ценовой категории . КФ «Ударница» контролирует около 45% пастиломармеладного рынка страны. Компания первая вывела на рынок брендированный зефир, выпустив в начале 2003 года зефир в шоколаде под брендом «Шармэль».

Главной целевой аудиторией фабрики являются женщины в возрасте от 20 до 50 лет. Но, продукция пользуется спросом также и среди мужского населения страны и среди детей.




Глава 3. Оценка экономической и финансовой эффективности деятельности компании «Ударница» на рынке Бельгии

3.1 Обоснование метода оценки эффективности производственной хозяйственной деятельности компании «Ударница» на рынке Бельгии

Кондитерская фабрика "Ударница"  на протяжении многих лет входит в число крупнейших предприятий кондитерского рынка России. КФ "Ударница" ориентирована на выпуск «легких» сладостей, таких как зефир, пастила, мармелад, клюква в сахарной пудре, и занимает лидирующие позиции в данном сегменте рынка. Они представлены в средней и средневысокой ценовой категории . КФ «Ударница» контролирует около 45% пастиломармеладного рынка страны. Компания первая вывела на рынок брендированный зефир, выпустив в начале 2003 года зефир в шоколаде под брендом «Шармэль».

Главной целевой аудиторией фабрики являются женщины в возрасте от 20 до 50 лет. Но, продукция пользуется спросом также и среди мужского населения страны и среди детей.

Даже в такой сложной экономической ситуации, которая сложилась в стране на сегодняшний день, фабрика не намерена уступать лидирующие позиции. «Ударница» следит за качеством продукции, готовит к выходу новинки, стремится, чтобы их «легкие» сладости можно было приобрести в любом регионе России. Одна из главных задач фабрики, в условиях существующего экономического кризиса, — сохранение высокопрофессионального коллектива. Фабрика не планирует сокращать штат. На предприятии созданы такие условия, при которых работники могут осваивать новые профессии, чтобы, в случае необходимости, их можно было задействовать на других участках работы. 

Несмотря на негативные экономические тенденции, объем продаж легких сладостей в 2008 году увеличился на 18 % по сравнению с 2007 годом и составил около 30 тыс. тонн продукции, а оборот достиг $45 млн. Успехи фабрики отражаются и на размерах отчислений в бюджеты всех уровней. Так отчисления в бюджет города Москва выросли на 17 % по сравнению показателями 2007 года. Основными акционерами компании являются ее топ-менеджеры.

В 2008 году «Ударница» продолжила разрабатывать и выводить на рынок «легкие» сладости. Новинкой минувшего года стало «Мармеладное ассорти» под брендом «Мармеландия». Это лакомство уже завоевало доверие и симпатию почитателей «легких» сладостей. 

По данным исследования «MEMRB Retail Tracking Services», проведенном в 2008 году, ОАО «Ударница» вошла в тройку лидеров рынка сахаристых изделий в России.

Фабрика  расположена только на территории Москвы, но помимо Москвы и области "Ударница" продает свою продукцию в Санкт-Петербурге, Нижнем Новгороде, Екатеринбурге, Челябинске, Перми, Краснодаре, Ростове-на-Дону и других городах, а также и в страны СНГ.

Для производства своей продукции фабрика использует высокотехнологичное оборудование.

По данным ACNielsen, в 2007 году на пастиломармеладном рынке России "Ударнице" принадлежит самая крупная доля - 45%. 

В рамках стратегии развития бренда "Шармэль" в 2005 году были проведены 2 национальные рекламные кампании. 

Ориентируясь на высокие западные стандарты, предприятие регулярно проводит модернизацию оборудования. Например, в прошлом году фабрика была оснащена новым высокотехнологичным оборудованием, которое позволило значительно улучшить потребительские качества выпускаемой продукции.

Многоступенчатая система контроля позволяет контролировать качество на каждом этапе производства. "Гринпис России" признал продукцию кондитерской фабрики "Ударница" абсолютно "чистой". Кондитерская фабрика "Ударница" вошла в "зеленый" список компаний, которые не используют генно-модифицированные ингредиенты (ГМИ). 

Проблеме качества и безопасности в компании уделяется повышенное внимание. Вся продукция предприятия сертифицирована и полностью соответствует ГОСТам, техническим условиям и санитарным нормам. Весь ассортимент кондитерских изделий, выпускаемых "Ударницей", рекомендован для детского питания. Для производства используются только натуральные ингредиенты и разрешенные государственной санитарно-эпидемиологической службой добавки. На фабрике есть собственная микробиологическая лаборатория. Сырье, тара и другие материалы, поступающие на производство, проходят микробиологический, радиологический и физико-химический контроль. 

"Ударница" ведет тщательный отбор поставщиков и работает только с теми из них, кто полностью соответствует высоким требованиям, предъявляемым компанией к безопасности и качеству.

Таким образом, благодаря прогрессивной технологии, современному оборудованию, высокому профессионализму и ответственности кондитерская фабрика «Ударница» является одним из лидеров кондитерского рынка – производителем качественной продукции мирового стандарта. 

1) На территории Бельгии предполагается производство и сбыт следующих видов продукции:

Зефир

Зефир в шоколаде (со вкусом вишни и крем-брюле)

Пастила

Мармелад

2) Данная продукция обладает следующими конкурентными преимуществами: 

		Является полезной для здоровья 

		Потреблять продукцию могут и дети 

		Приятный, нежный вкус

		Удобство в употреблении

		Красивая упаковка

		Не имеет конкурентов на рынке Бельгии

Жизненный цикл продукта.

















Жизненный путь продукта имеет разные этапы, каждый из которых требует от предприятия соответствующих стратегий и тактики рыночного поведения.

Когда «Ударницы» примет решение о выходе на рынок Бельгии, ее продукция будет находиться на первой стадии жизненного цикла (исследование и разработка). На этом этапе проводят исследования: нуждается ли потребитель в данном продукте, что собой представляет потенциальный потребитель, на какой рынок можно рассчитывать при реализации замысла? Если ответ благоприятный, то приступают к воплощению идеи в эскизный проект. Для предприятия данный этап создания продукта - это только затраты и возможные будущие доходы.

Этап выведения на рынок начинается с момента распространения продукта и поступления его и продажу. Процедура выведения продукта на рынок требует времени, а сбыт в этот период обычно растет медленно.

На этом этапе «Ударница» будет, скорее всего, нести убытки, из-за непривычности продукта для потребителя ее прибыли будут очень невелики из-за незначительных продаж и высоких расходов по организации каналов распределения продукта и стимулированию его сбыта. Затраты на стимулирование достигают в это время наивысшего уровня, это связано с необходимостью концентрации усилий на продвижении новинки. Необходимо информировать потенциальных потребителей о новом, неизвестном им продукте, побудить их к опробованию товара и обеспечить этому товару распространение через предприятия торговли.

Если же фабрика «Ударница» примет решение о создании совместного предприятия с одной из известных бельгийских кондитерских фабрик, то затраты на производство и продвижение продукции будут гораздо ниже.

Производителей пастиломармеладных изделий, в частности зефира в шоколаде, в стране нет. Мармелад, производящийся на территории Бельгии, имеет другой вкус и консистенцию, поэтому мармелад фабрики «Ударница» будет являться новым товаром. Что касается пастилы и зефира в шоколаде, то такую продукцию не производит ни одна из бельгийских кондитерских фабрик. Соответственно, при консолидации двух предприятий, риск непринятия продукции фабрики «Ударница» существенно снижается. Преимущества возникают для обоих предприятий. Так, «Ударнице» становится проще выходить со своей продукцией на новый рынок, а у второго предприятия появляется потенциальная возможность повысить свои продажи и заинтересовать новых потребителей в приобретении своей продукции.

3.2 Оценка предварительных результатов производственной хозяйственной деятельности компании «Ударница» на рынке Бельгии

Анализируя динамику доходов и расходов в отчетном периоде можно отметить следующее:

увеличилась выручка, в основном это произошло за счет увеличения доходов от реализации продукции (77,2%) и реализации услуг арендодателям (22,0%);

операционные и внереализационные доходы имеют динамику к снижению;

изменение себестоимости готовой продукции в общей доле расходов занимает 74,4%, что на 2,8 ниже изменений выручки от реализации продукции. Это означает, что рост объема выручки связан не только с увеличением выпуска продукции, но и увеличением ее стоимости;


Таблица 2

Анализ структуры и динамики доходов и расходов предприятия



Наименование показателя

2008

2009

2009 к 2008







темп

абс. сумма

в% к общей

изм.доли







роста

изменения

сумме изм.

отд.видов



сумма

%

сумма

%









1

2

3

4

5

6

7

8

9

ДОХОДЫ











Выручка (нетто) от продажи товаров

















услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных

















обязательных платежей

122 680,5

93,9

132 110,5

100

6,1

9 430

632,5

626,4

в том числе от продажи

















реализация готовой продукции

102 564,0

83,6

109 795,0

83,1

-0,5

7 231

76,7

77,2

реализация услуг арендаторам

19 146,5

15,6

21 264,0

16,1

0,5

2 117,5

22,5

22,0

реализация услуг вспомогательных производств

970,0

0,8

1 051,5

0,8

0,0

81,5

0,9

0,9

Прочие операционные доходы

458,0

0,4

16,0

0,0

-0,3

-442,0

-29,6

-29,3

Прочие внереализационные доходы

7 497,0

5,7

0,0

0,0

-5,7

-7 497

-502,8

-497,1

ИТОГО ДОХОДОВ

130 635,5

100,0

132 126,5

100,0

0,0

1 491

100,0

100,0

РАСХОДЫ

















Себестоимость проданных товаров

81 076,5

80,8

92 549,0

91,6

10,8

11 472,5

1530,7

1519,9

в том числе проданных

















себестоимость готовой продукции

61 291,5

75,6

69 811,5

75,4

-0,2

8 520

74,3

74,4

себестоимость услуг арендаторам

19 469,0

24,0

22 304,5

24,1

0,1

2 835,5

24,7

24,6

себестоимость услуг вспомогательных производств

316,0

0,4

433,0

0,5

0,1

117

1,0

0,9

Коммерческие расходы

5 592,0

5,6

6 352,0

6,3

0,7

760

101,4

100,7

Управленческие расходы

















Прочие операционные расходы

3 613,0

3,6

2 175,5

2,2

-1,4

-1 437,5

-191,8

-190,3

Прочие внереализационные расходы

10 045,5

10,0













ИТОГО РАСХОДОВ

100 327

100

101 076,5

100,0

0,0

749,5

100,0

100,0



В экономической литературе нет общепринятого взгляда на содержание и методику комплексного анализа хозяйственной деятельности предприятия. В настоящей работе будем придерживаться следующей методики, состоящей из следующих основных этапов:

I. анализ финансового состояния предприятия (структура активов и пассивов, величина чистых активов, ликвидность баланса, рентабельность и деловая активность предприятия, структура доходов и расходов) как база комплексного экономического анализа хозяйственной деятельности предприятия;

II. анализ производственно-технологических показателей деятельности предприятия, таких как фондоотдачи, численности и производительности персонала, производительности оборудования, потери рабочего времени, стоимости материальных затрат и материалоемкости;

III. комплексная аналитическая оценка хозяйственной деятельности предприятия, заключающаяся в комплексной оценке влияния использования ресурсов (материальных и трудовых) на выпуск товарной продукции путем расчета обобщенного показателя факторов производства;

IV. анализ взаимосвязи «затраты – объем продаж – прибыль» проводится на основе маржинального анализа прибыли;

V. анализ финансовых результатов деятельности предприятия на материале периодической бухгалтерской отчетности.

Первый этап этой методики является начальным в том смысле, что он носит предварительный характер, и его результаты можно отнести к общей характеристике предприятия как хозяйствующего субъекта.



3.3 Оценка предполагаемых экономических и финансовых результатов деятельности компании «Ударницы» на рынке Бельгии



Российский рынок «легких» кондитерских изделий, таких как, зефир в шоколаде, мармелад и пастила в 2008 году характеризуется высоким уровнем конкуренции отечественных производителей.

Сегодня на рынке не ощущается недостатка ни в продуктах данной группы, ни в компаниях-производителях. Тем не менее, у участников рынка есть основания достаточно высоко оценивать перспективы появления новых игроков и брендов в сегменте пастиломармеладных изделий и восточных сладостей, учитывая, с одной стороны, его недостаточную наполненность, а с другой — практически полное отсутствие у российских производителей конкуренции со стороны западных игроков.

В настоящее время рынок пастиломармеладных изделий развивается высокими темпами: они приблизительно в 2—3 раза выше, чем темпы развития рынка кондитерских изделий в целом. Если говорить об особенностях, которыми вызван рост пастиломармеладного сегмента, можно выделить несколько основных факторов.

Последние несколько лет люди стали более внимательно относиться к своему здоровью: посещать спортивные залы, стараться чаще выезжать на природу и, конечно, правильно питаться. Появилось большое количество передач и публикаций, посвященных вопросам красоты и здоровья. Однако, как бы россияне ни старались ограничить себя в сладостях, многие из нас большие сладкоежки. В подтверждение этому приведу цифры: за 2006 год потребление кондитерских изделий выросло на 5 %. Тем не менее, люди стремятся получать удовольствие без вреда для здоровья и ограничивать себя в традиционных сладостях (конфетах, тортах, пирожных), поэтому повышенный интерес к низкокалорийным продуктам и в частности “легким” сладостям вполне объясним. Такие лакомства, как зефир, пастила, мармелад, не содержат жиров, а значит, не добавят лишних килограммов и позволят всегда оставаться в форме, не отказывая себе в сладких удовольствиях. Кроме того, в состав пастиломармеладных изделий (при условии, что они производятся по классической технологии) входят агар и пектин, которые очень полезны для здоровья. Это тоже способствует росту интереса к “легким” сладостям. Только за прошлый год потребление продукции пастиломармеладного сегмента выросло на 10—15 %. Прогнозируют, что рост сегмента продолжится.



Рынок «легких» сладких изделий в России представлен следующими категориями товаров:

1. Зефир в шоколаде (впервые был создан кондитерской фабрикой «Ударница»). В основе этого легкого лакомства натуральное яблочное пюре, яичный белок, агар-агар - уникальное полезное вещество, которое получают из морских водорослей. 

2. Зефир. Более 50 лет назад кондитеры «Ударницы» создали зефир. Это лакомство получило имя бога ласкового западного ветра — Зефира, за легкость, воздушность и нежность вкуса. 

3. Пастила. Выпускается  с 1929 года. Эта легкая сладость изготавливается из взбитого в пену яблочного пюре с добавлением свежего белка.

4. Мармелад

Что касается производства кондитерских изделий, то этот сегмент развивается динамично. Потребители стали более требовательны не только к качеству, но и к ассортименту. Это заставляет производителей реагировать должным образом — внедрять новые технологии производства, повышать качество, расширять линейки.

Еще одна особенность современного рынка — повышенные требования, которые предъявляет потребитель к сладостям. В настоящее время на рынке представлено большое разнообразие кондитерских изделий. Поэтому при выборе пастиломармеладной продукции, как и при выборе продуктов питания в целом, потребителей интересует не только срок годности и вкус, но и дизайн упаковки, состав и питательные свойства продукта, польза для здоровья. Теперь потребители чаще интересуются, кто производит продукт, как давно существует этот производитель на рынке, успел ли он себя зарекомендовать, пользуются ли его продукты популярностью.

На современном российском рынке пастиломармеладных изделий есть ярко выраженный лидер — КФ “Ударница”, чей успех определяется стабильным качеством продукции на протяжении многих лет. 

	Большая часть потребления зефира приходится на женщин - 85%, в возрасте от 20 до 45 лет.

Среди пастиломармеладных изделий, на первом месте по уровню потребления оказался зефир (42.3%), далее мармелад (29.3) и на последнем месте разместилась пастила. По объему продаж, сложилась идентичная ситуация.



В настоящее время в России зефир потребляют около 7% населения, а пастилу – менее 1%, в то время как шоколад – более 70%.

Вопреки всеобщему мнению о том, что сладкое – вредно,  зефир весьма полезный продукт. Из всех существующих сладостей именно его советуют диетологи. А все потому, что в этом лакомстве много углеводов и почти отсутствуют жиры. Благодаря углеводам зефир способствует умственной деятельности, а пищевые волокна помогают пищеварению. Но наиболее полезным компонентом, входящим в состав зефира, является агар, добываемый из морских водорослей. И это далеко не все. Зефир благодаря соединению пектина благотворно влияет на выведение из организма токсичных веществ; выведение ионов тяжелых металлов; снижение вредных побочных воздействий лекарственных препаратов. Таким образом, среди изобилия вкусных лакомств зефир достоин внимания в первую очередь.

Кроме того, зефир, мармелад, пастила включены Институтом питания РАМН в повседневный детский рацион, т.к. легкие сладости очень полезны и содержат углеводы - важнейший источник энергии, необходимой детям.

Потребление зефира в шоколаде в России

(хотя бы 1 раз за 3 месяца)



Потребление

% от числа семей-потребителей

Потребляли

14.0

Не потребляли

84.9

Нет ответа

1.1

	

Частота потребления зефира и суфле в шоколаде

 

Частота потребления

% от числа семей-потребителей

Один раз в день и чаще

2.9

2-3 раза в неделю

6.7

1 раз в неделю

7.6

2-3 раза в месяц

14.5

1 раз в месяц

24.4

Реже 1 раза в месяц

43.8



И как показывают исследования, за последние два года рынок зефира и пастилы вырос на 36%.

С 2006 года можно отметить существенные преобразования, которые начали происходить на ненасыщенном рынке пастиломармеладных изделий — появились не просто новые продукты, а новые торговые марки.

Основной тенденцией развития рынка станет усиление конкуренции и, как следствие, предложение российским покупателям широкого ассортимента в нескольких ценовых нишах. При этом маловероятно, что в ближайшей перспективе объемы продаж какого-либо продукта под новыми ТМ смогут заместить или приблизиться к объемам продаж товара-лидера под брендом “Ударница” — для этого необходимо время, поскольку для основного массива покупателей заслуженное годами доверие к брендам имеет существенное значение. 

Стремительное развитие сегмента обусловлено повышением благосостояния россиян и новейшей тенденцией продуктового рынка в целом — тенденцией к здоровому питанию.

Основная трудность на рынке пастиломармеладных изделий — возрастающая с каждым годом конкуренция: рынок постепенно насыщается и выход на него для новых компаний становится все более трудноосуществимым шагом. Только сильные компании, которые сочетают высокое качество продукции с ценовой доступностью и постоянно работают над расширением ассортимента, в конечном итоге смогут выйти на лидирующие позиции.

Крупными отечественными производителями кондитерских  изделий являются: АО «Красный Октябрь», концерн «Бабаевский», фабрики «Заря», «Ударница», «Нева».

Но, для всех вышеперечисленных компаний характерна специализация на производстве шоколада, шоколадных конфет, батончиков и т.п. В свою очередь, фабрика «Ударница»  является лидером именно в производстве «легких сладостей» (зефир в шоколаде, мармелад, пастила) и занимает нишу на этом рынке.

В последнее время все большая часть населения планеты начинает заботиться о своем здоровье и предпочитает приобретать полезную для здоровья продукцию. Бельгийцы не являются исключением. Как уже было доказано, зефир и пастила – продукты полезные для здоровья, из-за содержания в них такого компонента как «агар», поэтому население Бельгии будет заинтересовано в приобретении данной продукции. Кроме того, продукция является полезной и для детей.

Бельгийские покупатели могут быть выделены в три группы. 

Из расчета на каждую группу разрабатывается особая стратегия продвижения. К первой относится половина всех потребителей. Это самые преданные поклонники, которые выбирают продукцию на основе давнего доверия к качеству. Их предпочтение построено на уверенности, что человек должен употреблять в пищу продукты, выращенные и изготовленные в той местности, где они сами живут.

Для второй группы потребителей важно, чтобы изделие было небольшим по размеру, в броской упаковке, с креативным названием.

Третья группа нуждается в изделиях премиум-класса. 

Исходя из всего вышесказанного, завоевать доверие потребителей особенно первой группы будет крайне сложно, т.к. компания «Ударница» не является широко известной среди бельгийского населения. В связи с этим, рациональным решением является создание совместного предприятия с одной из фабрик, уже зарекомендовавших себя на территории государства. Что же касается второй и третей групп, то здесь ситуация складывается более благополучно, т.к. «Ударница» выпускает продукцию как в броской упаковке, так и направленную на аудиторию с высоким доходом, приобретающую эксклюзивную продукцию.

Что же касается возрастных ограничений, то, в отличие от России, диапазон потенциальных покупателей варьируется от 15 до 55 лет.

Компании собирается выйти на рынок Бельгии с несколькими видами продукции: зефир в шоколаде со вкусом "Вишня", «Пломбир», а так же «Крем-Брюле», пастила со вкусом "Йогурт", пониженной калорийности на основе растительных пищевых волокон, мармелад «Мармеландия».

Но приоритетным видом продукции остается зефир в шоколаде, на него будет сделан основной акцент, т.к. именно этот товар имеет больше шансов на завоевание внимания со стороны бельгийского населения.

При выходе «Ударницы» на рынок Бельгии необходимо в первую очередь определить, с каким продуктом, прежде всего, целесообразно познакомить западного потребителя. Наиболее разумным шагом будет познакомить бельгийцев с отечественными «легкими» сладостями, не имеющими аналогов в мире, и с культурой их потребления, сложившейся в России. 

Руководствуясь исследованиями Euromonitor International, можно сделать вывод, что целесообразными будут следующие шаги:

		Чтобы сделать продажу данного продукта в Бельгии успешным следует в первую очередь ознакомиться с предпочтениями и вкусами бельгийцев, то есть адаптировать продукт. Как уже упоминалось ранее, бельгийцы очень лояльно относятся к различным видам продукции из шоколада. Таким образом, для «Ударницы» это должно быть основанием при выходе на данный рынок.

		Следуя результатам проведенных в России исследований, можно сделать вывод, что зефир и пастила могут стать довольно востребованными, так как эти продукты не только вкусные, но так же позиционируются и как полезные. 

	Таким образом, при продвижении продукции на рынок Бельгии следует указать потребителям на данный факт, поместить информацию о полезности продукта на упаковке. 

		 Необходимо помнить, что похожего товара еще не было представлено на данном рынке, потребители могут скептически отнестись к данным продуктам. Поэтому, «Ударнице» необходимо провести широкую рекламную кампанию, привлечь внимание к своему товару, указать на все достоинства предлагаемой продукции. 

		Кроме того, так как КФ «Ударница» выходит на рынок с новым товаром, то цена будет значительно выше, чем, например, в России, где она составляет около 40-50 руб. за упаковку. Но, бельгийцы имеют хороший месячный доход, тем более они «сладкоежки» и на сладком не привыкли экономить. Соответственно, цена может варьироваться от 4 до 8 евро, в зависимости от продукции (пастила, зефир).




Заключение

Выход на зарубежные рынки – актуальный вопрос для многих российских компаний.

 «Ударница»- крупнейшая фабрика, производящая кондитерскую продукцию, главным образом «легкие» сладости, такие как зефир, мармелад и пастила. Фабрика занимает лидирующее положение на российском рынке и контролирует 45% рынка пастиломармеладной продукции страны. В последнее время рост несколько замедлился из-за нарастающей конкуренции. 

Поэтому кондитерской фабрике в сложившейся ситуации необходимо предпринять попытку международной экспансии, выход на внешний рынок, например Бельгии. Более того, в Бельгии не существует компаний, которые могут составить конкуренцию «Ударнице» в этом сегменте. У фабрики есть реальная возможность занять свою нишу. Для КФ «Ударница» будет рациональным решение о создании совместного предприятия с одной из бельгийских кондитерских, например компанией Godiva. Godiva – фабрика, широко известная среди населения Бельгии. Исходя из всего вышесказанного, справедливо предположить, что КФ «Ударница» сможет быстрее заявить о себе и своей продукции, завоевать доверие среди потенциальных потребителей.  

Подробно изучив факторы, характеризующих культурные, политические, экономические и демографические особенности Бельгии, был сделан вывод, что выход КФ «Ударница» на рынок данной страны может быть довольно успешным ввиду следующих преимуществ:

1. поддержка государством предпринимательства

2. стабильность национальной валюты (страна входит в зону ЕС)

3. удобная система налогообложения

4. Стабильность политической обстановки

5. Минимальная конкуренция

6. Благоприятные отношения между Россией и Бельгией

Но наряду с преимуществами, существует и определенные недостатки:

1.   Различия в менталитете:

		Население Бельгии практически незнакомо с русскими компаниями – производителями

		Рынок шоколада и изделий из него, в Бельгии насыщен, нет полной гарантии, что потребители примут товар - субститут

	Далее был подробно изучен пастиломармеладный рынок в России и сопоставлен с мировым рынком и потенциальным рынком Бельгии. В частности были выделены его ёмкость, основные тенденции развития, целевая аудитория, на основании чего были спланированы упаковка, стоимость, вкусы продукции.

	Затем по российской классификации были проанализированы все потенциальные политические, правовые, технологические, социально- культурные риски.  Впоследствии, исходя из всей полученной информации, был проведён SWOT- анализ, в соответствии с которым был составлен план возможных действий для нейтрализации рисков и слабых сторон компании:

1. Необходимо провести глубокое дорогостоящее исследование вкусов потребителей в Бельгии и досконально исследовать особенности рынка

2. Провести широкую рекламную кампанию, используя различные виды рекламы, при этом, акцентировать внимание на полезности, вкусовых ощущениях, средней цене.

3. Максимально использовать имеющиеся ключевые конкурентные преимущества

В качестве итога исследования был составлен бизнес-план развития компании, включающий в себя план производства и план по персоналу, на основании которых была разработана общая стратегия компании, включающая в себя стратегию маркетинга, использования конкурентных преимуществ, обновления и диверсификации продукции, стратегию развития производства, социального развития и стратегию совершенствования менеджмента компании.



Список литературы

1. Международный менеджмент: методические рекомендации к курсовому проекту "Разработка стратеги выхода компании на международный рынок"/ Сост.: О.А. Евсеева, В.Р.Окороков. Спб.: Изд-во Политехн. ин-та, 2007. 

2. Международный менеджмент. Учебник для ВУЗов. 4-ое издание/ Пивоваров С.Э., Тарасевич Л.С. – СПб.: Изд-во «Питер», 2008. 

3. Энциклопедия "Страны мира". М.: "Педагогика", 1984. - С. 200. 

4. Энциклопедия по географии. М.: "Педагогика", 1977.- С. 160. 

5. Энциклопедия "Страны, народы, цивилизации" - М.: Аванта+, 1999. - С. 137. 

6. Путеводитель: Бельгия: С картами и мини-словарем. Изд. 2-е. Серия: Le petit fute 

7. Вавилова Е.В. Экономическая география и регионолистика. М.: "Гардарики", 1999. - 160 

8. Гречикова И. Правовое регулирование и содействие притоку иностранных инвестиций в Бельгии//Маркетинг. - 2000. - №7. - С. 107. 

9. Зорин И.В., Квартальников В.А. "Энциклопедия туризма". М.: "Мысль", 1993. - С. 27. 

10. Лесников Г. Проблемы международной экономической интеграции//Обозреватель. - 1998. - №6. - С. 24. 

11. Портер М. Международная конкуренция М.: "Международные отношения", 1993. - С. 25. 

12. Юданов Ю. Бельгийский капитал в Европе и России//МЭИМО. - 2001. - №8. - С. 24. 

13. Эксперты МИД России. Внешняя политика Бельгии//Обозреватель. - 2000. - №6. - С. 36. 

14. www.wto.org 

15. www.worldbank.org 

16. www.un.org 

17. www.cia.org 

18. http://catalog.fmb.ru/belgium7.shtml

19. www.geo2000.da.ru (Официальный сайт журнала ГЕО в России). 

20. www.Belgium.ru (Официальный сайт Бельгии в России). 

21. www.belgium.com (Официальный бельгийский сайт) 

22. www.belgium.be (Официальный бельгийский сайт, содержит всю необходимую статистическую информацию) 

23. www.internationalreview.com (Обзор стран ЕС ). 

24. http://www.sostav.ru/articles/2005/03/22/mark220305-2/

25.www.worldrover.com (Сайт, посвященный экономическому и политическому обзору Бельгии). 

26. www.belgium.fgov.be (Сайт, посвященный историческому, культурному, экономическому и политическому обзору Бельгии). 

27. www.kontorakuka.ru (Краткий обзор экономического и политического развития Бельгии). 

28. www.turizm.ru (Развитие туристического бизнеса в Бельгии. Туры и достопримечательности). 

29. www.krugosvet.ru (Сайт, содержащий краткий обзор всех стран мира). 

30. www.CII.com (Сайт, содержащий информацию о торгово-политических связях Бельгии с др. странами). 

31.www.GeographyIQ.com (Сайт, содержащий всю необходимую статистическую и аналитическую информацию по каждой стране мира). 

32. www.MRFBrussels.com (Сайт международной организации изучающей миграцию населения). 

33. http://www.rossiachoco.ru/

34. http://www.udarnitsa.ru/

35. http://ru.wikipedia.org/wiki/

36. http://www.finmarket.ru/z/els/ank_org.asp?fid=92676

37. http://navodnom.ru/udarnitsa/index.php

38. http://www.shokoladec.ru/

39. http://www.petkach.spb.ru/oldsite/ex_23.html