Разработка инвестиционного проекта в экологическом туризме

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Санкт-петербургский государственный инженерно-экономический университет»

Факультет туризма и гостиничного хозяйства

Кафедра экономики и менеджмента в туризме и гостиничном хозяйстве



Контрольная работа

на тему:

«Разработка инвестиционного проекта в экологическом туризме»

	

	

	

	

	

	Оценка: ____________________________

(подпись)

	

	Выполнила:Ю .А. Иванова

	гр. 5/5064

	Проверила:С. А. Быстров

	

	

	

	

	

	

	Санкт-Петербург

		2009




Оглавление



Введение

Глава 1 Теоретическая часть инвестиционного проекта

1.1 Понятие экологического туризма 

1.2 Исторические этапы развития экологического туризма. Оценка его современного состояния 

1.3 Проблемы и перспективы развития экологического туризма 

2.1 Описательная часть инвестиционного проекта экологического тура «Поход выходного дня в Селигер» 

2.2 Расчетная часть 

2.3 Экономическая оценка эффективности проекта

Заключение

Библиографический список






Введение



Согласно прогнозу ВТО Tourism Vision 2020 в ближайшем будущем наиболее перспективными видами туризма будут круизы, экологический, приключенческий, познавательный и тематический туризм. Экологический туризм сегодня - это одна из наиболее бурно развивающихся отраслей туристской индустрии. Одним из показателей роста интереса к экотуризму является проведение десяти Всемирных конгрессов по экологическому туризму «Annual World Congress on Adventure Travel & Ecotourism». Ежегодно в сфере экологического туризма производится товаров и услуг на сумму 55 млрд. долл., что составляет 25 % международной торговли в сфере услуг и 12 % валового мирового продукта.

Популярность экологического туризма обусловлена как общим развитием туристской индустрии, так и повышением внимания к экологическим проблемам и модой на все натуральное, в том числе отдых и восстановление сил на природе. 

Вместе с тем, целевые программы развития туризма в России предполагают развитие туристской за счет развития нетрадиционных форм туризма, основанных на использовании природных богатств, разнообразия климата и рельефов, исторического и культурного наследия. Развитие экологического туризма позволяет выгодно использовать сложившиеся тенденции на мировом туристском рынке и привлечь иностранных туристов в Россию.

Объектом контрольной работы является туристская индустрия. В качестве предмета исследования рассматривается экологический туризм в России.

Целью контрольной работы является создание инвестиционного проекта туристской фирмой с целью организации экологического туризма и изучение экономической эффективности создания данного проекта. Для достижения данной цели поставлены следующие задачи: 

1. определить сущность религиозного туризма и его особенности; 

2. рассмотреть этапы исторического развития религиозного туризма в России; 

3. сделать комплексный анализ современного состояния индустрии экологического туризма, проблемы, связанные с ним, и перспективы его развития; 

4. разработать инвестиционный проект по улучшению развития религиозного туризма в России; 

5. рассчитать затраты на создание инвестиционного проекта; 

6. провести оценку эффективности разработанного проекта;

7. провести экономическую оценку инвестиционного проекта






Глава 1 Теоретическая часть инвестиционного проекта



1.1 Понятие экологического туризма



Определение экологического туризма

Как отмечает большое количество исследователей, понятие "экотуризм" долгое время имело довольно размытые границы. Причиной тому - первоначальное использование слова маркетологами для привлечения туристов, ориентированных на природу, ее защиту и активный отдых (outdoor). На самом деле таких туроператоров мало заботила охрана окружающей среды. Поэтому идеи экотуризма еще долгое время вызывали и вызывают скептическое отношение теоретиков туризма.

По словам П. Шэклфорда, представителя ВТО в Европе, термин "экотуризм" используется в индустрии туризма уже более 10 лет. Имеют место также утверждения, что впервые термин был использован Миллером в 1978 г. как обозначение одного из вариантов устойчивого развития туризма.

Однако в одних случаях имеются в виду путешествия, предпринимаемые в нетронутые цивилизацией уголки природы: экотуризм - "путешествия к относительно неискаженным или незагрязненным областям с уникальными природными объектами для восхищения и наслаждения пейзажем, дикорастущими растениями и дикими животными, а также любыми культурными проявлениями в этих областях". В других случаях - это усилия по поддержанию экологического равновесия в природе: экотуризм - "природный туризм, который включает изучение природной и культурной окружающей среды и служит для улучшения обстановки в этой среде".

Наблюдаются и географические отличия в определениях, которые связаны с различиями во взглядах на экотуризм. 

В России термин "экологический туризм" появился в середине 80-х годов в Бюро международного молодежного туризма (БММТ) "Спутник" Иркутского обкома ВЛКСМ. Тогда под словосочетанием "экологический туризм" подразумевались маршруты, оборудованные таким образом, чтобы присутствие туристов минимально отражалось на природной среде, а сами они не только отдыхали, но и знакомились с экологическими проблемами Байкала, более того, по возможности участвовали в их решении. 

Одна из самых первых и удачных отечественных трактовок экотуризма, предложенная Г. С. Гужиным, М. Ю. Беликовым и Е. В. Клименок в 1997 г., такая: "В основе экотуризма лежит забота об окружающей среде. На первый план выходит организация поездок с ограниченным числом участников в природные зоны с возможным посещением мест, представляющих культурный интерес с целью реализации различных проектов охраны и рационального использования природных ресурсов".

Данное определение имеет много общего с определением Международной организации экотуризма (TIES): экотуризм -"ответственное путешествие в природные зоны, области, сохраняющее окружающую среду и поддерживающее благосостояние местных жителей".

Выделяется целый спектр признаков экотуризма:

- любое путешествие, в течение которого путешественник изучает окружающую среду;

- путешествие, в котором природа является главной ценностью;

- доходы от экотуризма направляются на финансовую поддержку защиты окружающей среды;

- экотуристы лично участвуют в действиях, которые сохраняют или восстанавливают ресурсы дикой природы;

- экотур - это путешествие, в котором все действия являются "экологически мягкими".

Консультативный совет Канады по окружающей среде (Canadian Environmental Advisory Council) предложил свое определение экотуризма. Оно довольно конкретно суммирует современные взгляды и подходы к явлению, а также широко используется экотуристскими организациями. "Экотуризм - вид туризма, связанный с познанием природы и вносящий вклад в сохранение экосистем при уважении интересов местного населения".

Обобщая все рассмотренные варианты, можно выделить три основных компонента экотуризма:

1) "познание природы", т.е. путешествие предполагает наличие элементов изучения природы, получения туристами новых знаний, навыков;

2) "сохранение экосистем" подразумевает не только соответствующее поведение группы на маршруте, но и участие туристов, туроператоров в программах, мероприятиях по защите окружающей среды;

3) "уважение интересов местных жителей" - не только соблюдение местных законов и обычаев, но и вклад туризма в социально-экономическое развитие туристских дестинаций. Как говорится, искусство быть путешественником - искусство быть хорошим гостем. 

Как уже отмечалось выше, термин "экотуризм" был предложен маркетологами, а не учеными, аналитиками туризма, т.е. экотуризм появился в результате потребностей самих туристов, проявившихся в спросе на экотуры. Следовательно, определение экотуризма может дополняться следующим образом: "Экотуризм - вид туризма, основанный на туристском спросе, связанный с туристскими потребностями в познании природы и внесении вклада в сохранение экосистем при уважении интересов местного населения".

Проанализировав приведенные выше дефиниции понятия «экотуризм», можно определить основные принципы экотуристской деятельности: 

экотуризм стимулирует и удовлетворяет желание общаться с природой путем целенаправленных путешествий в нетронутые или малоизмененные природные территории, представленные во всем мире, как правило, национальными и природными парками, заповедниками, заказниками, резерватами, памятниками природы; 

экотуризм отличается относительно слабым негативным влиянием на природную среду и поэтому его иногда называют “мягким туризмом”. Именно по этой причине он стал практически единственным видом использования природных ресурсов в пределах особо охраняемых природных территорий; 

экотуристская деятельность предотвращает негативное воздействие на природу и культуру и побуждает туроператоров и туристов содействовать охране природы и социально-экономическому развитию территорий. 

экотуризм – это туризм, сочетающий отдых, развлечение и экологическое образование для путешественников и подразумевающий наличие определенных, довольно жестких правил поведения, соблюдение которых является принципиальным условием успешного развития самой отрасли; 

развитие экотуризма должно быть выгодным местному населению и не противоречит его интересам и социально-экономическому развитию; следовательно, предполагает, что местные сообщества не только работают в качестве обслуживающего персонала, но и продолжают жить на охраняемой территории, вести прежний уклад жизни, заниматься традиционными видами хозяйствования, которые обеспечивают щадящий режим природопользования; 

экотуризм – составная часть индустрии туризма, производящая и продающая свой турпродукт и получающая от этого прибыль, или как туристская деятельность на природе, приносящая прибыль для сохранения природной среды, а также для улучшения жизненного уровня местного населения; 

основными целями экотуризма являются: экологическое образование, повышение культуры взаимоотношений человека с природой, выработка этических норм поведения в природной среде, воспитание чувства личной ответственности за судьбу природы и ее отдельных элементов, а также восстановление духовных и физических сил человека, обеспечение полноценного отдыха в условиях естественной природной среды.

Виды экологического туризма

В настоящее время выделяют четыре вида экотуризма и экотуров:

1. Научный туризм. В ходе научных экотуров туристы участвуют в различного рода исследованиях природы, ведут полевые наблюдения. Например, широко известны экотуры, связанные с наблюдением за поведением птиц в Латинской Америке, подсчетом численности популяций китов в Тихом океане. Как правило, туристскими дестинациями в таких турах выступают особо охраняемые природные территории (ООПТ): заповедники, заказники, национальные парки, памятники природы. К научному туризму относятся и зарубежные научно-исследовательские экспедиции, а также полевые практики студентов, обучающихся на естественно-научных факультетах университетов и институтов.

2. Туры истории природы. Это путешествия, связанные с познанием окружающей природы и местной культуры. Как правило, такие туры представляют собой совокупность учебных, научно-популярных и тематических экскурсий, пролегающих по специально оборудованным экологическим тропам. Чаще всего они также организуются по территориям заповедников и национальных парков. Сюда же относятся походы школьников, в ходе которых преподавателем, гидом проводятся экскурсии и беседы о природе. Этот вид экотуризма особенно популярен в Германии, поэтому его еще называют "немецкой моделью развития экотуризма".

3. Приключенческий туризм. Данный вид объединяет все путешествия, связанные с активными способами передвижения и отдыха на природе (outdoor), имеющие своей целью получение новых ощущений, впечатлений, улучшение туристом физической формы и достижение спортивных результатов. Сюда относятся такие виды туризма, как альпинизм, скалолазание, ледолазание, спелеотуризм, горный и пешеходный туризм, водный, лыжный и горнолыжный туризм, каньонинг, конный туризм, маунтбайк, дайвинг, парапланеризм и т.д. Многие из этих видов туризма появились недавно и считаются экстремальными, так как связаны с большим риском. Вместе с тем это самый быстроразвивающийся, доходный, хотя и дорогостоящий, вид экотуризма. Приключенческий туризм часто называют "тяжелым экотуризмом" в связи с тем, что жажда туристов к приключениям здесь превалирует над мотивами охраны природы. В дальнейшем, говоря об экотуризме, мы будем подразумевать и приключенческий туризм. 

Приключенческий туризм часто отождествляют со спортивным туризмом (альпинизмом, спелеологией, парапланеризмом и т.д.) и активным туризмом, когда туристы перемещаются с помощью так называемых активных способов (пешком, на велосипедах, лодках, плотах и т.д.). На самом деле это не совсем верно.

Спортивный туризм как путешествия с целью занятия спортом или посещения соревнований включает и виды туризма, не связанные с приключениями, риском. Например, футбольные команды, отправляющиеся на учебно-тренировочные сборы, или болельщики-фанаты, следующие за своей командой на выездной матч.

В то же время приключенческий туризм включает виды путешествий без активных способов передвижения. Например, джи-пинг - путешествия по пересеченной местности на автомобилях повышенной проходимости, или BASE - прыжки со специальным парашютом с летательных аппаратов, отвесных скал, высоких антропогенных объектов (арочных мостов, телебашен и т.д.) или глубоководные погружения.

В настоящее время на мировом рынке приключенческий туризм (adventure tourism) - это не просто путешествия с приключениями, а туры с элементами чего-то необычного, исключительного для туристов. Один и тот же туроператор на данном сегменте рынка может предлагать широкий спектр услуг: от банальной пешей прогулки по лесу до экспедиции в Антарктиду.

4. Путешествия в природные резерваты, ООПТ. Высокая аттрактивность уникальных и экзотичных природных объектов и явлений, находящихся на ООПТ, привлекают множество туристов. Например, 48% туристов, прибывающих в Латинскую Америку, имеют целью путешествие в природные резерваты. Руководство многих национальных парков, заповедников превращают экологические экскурсии в настоящее шоу. Примером может служить Йеллостоунский национальный парк в США, где продолжительность экскурсий рассчитана по минутам и связана с периодами активности гейзеров. Очень часто показ природных объектов, особенно в пещерах, сопровождается цветовой подсветкой, музыкой, театрализованными представлениями, демонстрирующими сцены из жизни аборигенов. Этот вид экотуризма наиболее развит в Австралии, поэтому его отождествляют с "австралийской моделью развития экотуризма". 

Маркетинговый профиль экотуриста

Как известно, определение маркетингового профиля потребителя туруслуг позволяет выделить характерные психологические, поведенческие и мотивационные аспекты выбора тура. Это дает возможность четко определить маркетинговую стратегию турфирмы по пяти составляющим: продукт, цена, место, продвижение, связи с общественностью.

Исследование маркетингового профиля международного экотуриста осуществлялось американскими консалинговыми фирмами "HLA&ARA" по заказу Международного общества экотуризма (TIES). В результате были получены следующие данные, характеризующие экотуриста:

- возраст - 35-54 года, хотя имеются различные отклонения от среднего показателя;

- половая структура потребителей - 50% женщины и 50% мужчины;

- образование - как минимум колледж;

- предпочитаемое для путешествия общество - 60% путешествуют вдвоем, 15% - с семьей, 13% - в одиночку;

- предпочитаемая продолжительность тура - 8-14 дней;

- наличие аттрактивных элементов тура - дикая природа; изучение живой природы; пешие прогулки, трекинг; изучение культуры, истории местных жителей - все это вызывает наибольший интерес у опытных экотуристов; мотивы, побуждающие отправиться в путешествие - наслаждение пейзажем, природой; тяга к новым местам, познанию.

Дальнейшие исследования позволили выделить три наиболее важных элемента экотура, определяющих выбор клиента:

1. уникальность района будущего путешествия;

2. наличие и профессионализм гидов;

3. возможность активного отдыха (прогулки, пешие и конные переходы, занятия спортивным туризмом и т.д.).

Для экотуристов, интересующихся местной культурой, добавляется возможность посетить древние руины, музеи, встретиться с местными жителями. Более 10% опытных экотуристов назвали профессионализм гидов важнейшей составляющей выбора. Это связано с тем, что большое количество клиентов турфирм жалуются на недостаток информации о природе, культуре и истории мест, которые они посещают.

Любопытно, что рекреационные потребности экотуристов меняются особенно быстро: только 45% проводят следующее путешествие, как и предыдущее. Остальные стремятся к поиску нового, в том числе и приключений. Поэтому туроператоры должны чутко реагировать на опыт клиентов, разрабатывая новые туры и предлагая отлаженные программы для новичков.

Опытные экотуристы, как правило, сочетают несколько видов активного отдыха в одном туре (трекинг, конные переходы, рафтинг и каноэнг, каньонинг и т.д.), уделяя большое внимание путешествиям по воде. Что касается выбора средств размещения, то 40% экотуристов предпочитают останавливаться в деревнях; 27% - в палаточных лагерях; 21% - в комфортабельных отелях; 33% - в других отелях. 






1.2 Исторические этапы развития экологического туризма. Оценка его современного состояния



История экологического туризма

В большинстве стран мира туризм играет значительную роль в экономике, стимулировании социального развития регионов, поступлении средств в государственную казну. По данным ВТО на долю туризма приходится около 10 процентов мирового валового национального продукта, мировых инвестиций, всех рабочих мест и мировых потребительских расходов. Развитие туризма оказывает стимулирующее воздействие на такие секторы экономики, как транспорт, связь, торговля, строительство, сельское хозяйство, производство товаров народного потребления, и составляет одно из наиболее перспективных направлений структурной перестройки экономики.

Ведущая среди основных причин зарождения экологического туризма - это усиливающаяся из-за массовости туризма нагрузка на природные и культурно исторические ресурсы. Эта нагрузка возрастает прямо пропорционально темпам роста туристских посещений. Становится очевидным противоречие между удовлетворением туристского спроса и рациональным использованием туристских ресурсов. Негативные аспекты влияния были отмечены еще в 1970 е гг. С 1973 по 1983 г. в Европе протяженность туристских водных маршрутов сократилась на 40 %, а морских - на 70 %. Площадь поврежденных мест возросла на 60 %.

С начала 80-х годоа XX столетия наметился сдвиг в приоритетах путешественников. Вместо жаркого солнца все чаще предпочтение отдается тенистым лесам, а вместо городских громад – поселениям традиционных народностей. Это заставляет говорить о феномене так называемого экологического туризма, особого сектора туристской области, который, по оценкам ВТО уже охватывает более 10% туристского рынка, а темпы его роста в 2-3 раза превышают соответствующие темпы во всей индустрии туризма. Термин экотуризм был предложен мексиканским экономистом-экологом Гектором Цебаллос-Ласкурьей в 1980-е гг., когда в приоритетах туристов наметились явные перемены. Вместо жаркого солнца все чаще предпочтение стало отдаваться тенистым лесам, а вместо больших городов — поселениями традиционных народностей.

Особенности возникновения и развития экологического туризма в России во многом обусловлены политическими и экономическими изменениями, происходящими в стране после 1990г. резко сократился спрос на преобладавшие прежде путешествия и отдых внутри страны и столько же резко увеличился спрос на ранее весьма немногочисленные поездки в зарубежные центры туризма. Основная причина чрезвычайного спада во внутреннем туризме – прекращение его финансирования государством и профсоюзами. Сократился и поток иностранных туристов, приезжающих в Россию. Таким образом, социально-экономические факторы в последние годы не способствовали полноценному и сбалансированному развитию российского туризма в целом и экотуризма в частности.

Вместе с тем социальный потенциал экотуризма можно считать значительным, поскольку в России как ни в одной другой стране был широко развит "самодеятельный" и спортивный туризм, отчасти адекватный западному "приключенческому" туризму. Достаточно сказать, что в 1989 г. в этих видах туризма участвовало примерно 20 млн. человек, среди которых преобладали молодежь (школьники, студенты) и другие группы населения с относительно низким уровнем дохода. Разумеется, самодеятельные туристы и туристы-спортсмены не были движимы собственно экологическими целями, но многие из них любили и берегли природу, хотя массовый самодеятельный и спортивный туризм нередко причинял уязвимые экосистемам значительный ущерб.

Современное состояние экологического туризма

По данным ВТО, в мире экотуризм предпочитает от 12 до 15% туристов и их число в среднем ежегодно возрастает на 30% в год. Можно ожидать, что в скором времени в этих статистических данных появится также значительная доля российских туристов. Этому способствуют две глобальные тенденции: общее ухудшение экологической обстановки в нашей стране, повлекшее за собой необходимость проявления особого внимания к природоохранным территориям, и появление новых черт у современного потребителя, таких как экологизация мировоззрения: осознание хрупкости окружающей среды и ее неразрывного единства с человеческим обществом.

Экологический туризм — особый сектор туристкой отрасли, который, по оценкам, охватывает около 12 % туристского рынка при темпах роста в 2-3 раза превышающих темпы роста всей индустрии туризма. Ежегодно на нужды экотуризма производится товаров и услуг на сумму 55 млрд долларов, что составляет 25 % международной торговли в сфере услуг и 12 % валового мирового продукта.

В основу развития экологического туризма положены три главных принципа. Первый — часть доходов, полученных от обслуживания туристов, остается на местах и направляется на охрану природы; второй — обязательным является соблюдение в путешествии природоохранных требований, которые формулируются в специальных законах; третий — туристская экологическая поездка совершается с исследовательскими и познавательными целями. Таким образом, одной из важнейших характеристик экологического туризма является экологическое просвещение.

 География экологического туризма характеризуется определенным своеобразием. Если традиционные туристские потоки в международном туризме направлены из развитых стран в развитые, а среди принимающих туристов стран лидируют Франция, США, Испания, Италия, то экотуристы направляются главным образом из развитых стран в развивающиеся. Здесь среди лидеров — Кения, Танзания, Эквадор, Коста-Рика, Непал, Бразилия, Филиппины, а также Австралия, Новая Зеландия и ЮАР. Практически каждая страна имеет возможности для организации экологических путешествий. В развитых странах Европы и Америки экотуристы очень часто путешествуют по своим странам. И самыми популярными для посещений туристскими объектами в этих странах стали национальные парки. Некоторые из них настолько популярны, что посещение их приходится заказывать заранее.

По всему миру развитые и развивающиеся страны выделяют обширные участки своей территории под природные парки, стремясь привлечь экотуристов, а с ними и капитал. Например, в Кении использование в туризме национальных парков приносит в казну ежегодно до 450 млн долл.; это означает, что каждый лев приносит доход около 27 тыс. долл. в год, а стадо слонов — более 600 тыс. долл. Коста-Рика объявила природоохранной зоной около 30 % своей территории и в настоящее время туризм здесь является более важным источником дохода чем торговля бананами и кофе. Экотуризм на Галапагоских островах (Эквадор) приносит стране более 180 млн долл. в год. Стремление свести к минимуму изменения окружающей среды присуще экологическому туризму, более того, его развитие делает охрану природы экономически выгодной.

Объектами экотуризма могут быть не только природные, но и культурные достопримечательности, природно-антропогенные (сформированные при участии человека) ландшафты, где традиционная культура составляет единое целое с окружающей природной средой.

Экологический туризм представляет одну из наиболее динамичных и перспективных форм туристской деятельности. При условии грамотного развития он может сыграть важную роль в разрешении современного социально-экономического кризиса, так как содействует охране природы и традиционных культур. На многих территориях экологический туризм может стать отраслью специализации, представляя конкурентоспособную альтернативу разрушающей природу хозяйственной деятельности.
В развитии и организации экологического туризма активное участие принимают международные организации. Среди них — Всемирный фонд любителей живой природы, Международный союз охраны природы и природных ресурсов, Всемирный фонд охраны дикой природы (WWF), ЮНЕСКО. Специальный комитет при ЮНЕСКО присваивает статус «памятник всемирного наследия» природным территориям, представляющим исключительный интерес и всемирную ценность. Эти территории правительства соответствующих стран обязаны сохранять в неприкосновенности, взамен они получают значительную научную и финансовую поддержку от международного сообщества.

Анализируя динамику международных путешествий, прогнозы международных туристских организаций (UNWTO, WTTC), мнения отечественных экспертов, можно выделить следующие тенденции в развитии современного международного туризма в целом и экотуризма в частности.

Согласно прогнозу ВТО "Tourism Vision 2020", к 2020 г. количество международных туристских посещений возрастет до 1,6 млрд единиц. В 2000 г. ожидалось 702 млн международных посещений, в 2010 г. - 1,018 млрд, в 2020 г. - 1,6 млрд посещений. Это в 3 раза выше, чем в 1996 г. (592 млн посещений). В то же самое время необходимо помнить о том, что работа по унификации национальных систем учета развития туризма только началась. Поэтому не стоит рассматривать указанные цифры как окончательные. Но даже в сложившихся условиях можно говорить о более чем благоприятном прогнозе развития отрасли.

В ближайшем будущем наиболее перспективными видами туризма будут круизы, экологический, приключенческий, познавательный и тематический туризм.

Как отмечает Г. А. Папирян, "с развитием туризма появится новый турист. Это означает, что традиционный вид семейного туризма с проведением отпуска каждый год где-нибудь на море постепенно уступит место новым видам, а именно экотуризму, приключенческому и познавательному туризму. Мода на пассивный отдых пройдет, начнется переориентация туристских потоков. Высокие темпы роста будут характерны для поездок в горы, а также для путешествий с элементами приключений и риска".

Прогнозируют рост спроса на туруслуги в группе туристов пенсионного возраста (сеньоров). Наличие свободного времени, материальный достаток, психологическая и социальная гедонизация - все это позволяет с оптимизмом смотреть на будущие поколения. Многие из сеньоров, особенно из США, Германии и Японии, принимают участие в экотурах. Эту тенденцию ярко демонстрирует средний возраст международных экотуристов - 35-54 года.

В видовой структуре международного туризма прогнозируется рост продолжительных путешествий с 24% в 1995 г. до 32% в 2020 г. При этом каждое третье будет связано с другим регионом мира. Это повышает интерес к еще не задействованным в массовом международном экотуризме горным районам, например Кавказу.

В информационном релизе Международного Совета по туризму и путешествиям подчеркивается, что к 2010 г. туризм внесет значительный вклад в развитие национальных и региональных экономик, создаст более 100 млн новых рабочих мест. Отмечалось, что экотуризм станет самым действенным инструментом устойчивого развития и экономического роста отсталых районах мира. В полной мере это относится и к горным территориям.

Хотелось бы отметить, что исследований мирового рынка экотуризма немного и они не охватывают весь этот процесс в глобальном масштабе. Конечно, в рамках ВТО проводился анализ существующего либо потенциального спроса на природоведческий (природный) туризм и экотуризм в некоторых регионах, например в Северной Америке. В специальной литературе доля экотуризма чаще всего оценивается в 7% от общего объема визитов, тогда как часть экспертов склоняются к 20—30% всего рынка мирового туризма. В Германии доля всех экотуров от общего числа проданных турпакетов составляет менее 1%, в США — 3%, в Финляндии и Швеции — около 2%, во Франции — более 4%. Между тем есть направления туризма, где предлагаются смешанные программы (история, экология, археология, культура, треккинг или альпинизм и рыбалка и др.), и доля их продаж достигает 23% общего объема. Прирост числа экотуристов в мире в 2005—2008 гг. составлял от 10 до 30% в год. По признанию экспертов ВТО, потенциал рынка экотуризма как Европы, так и стран других континентов все еще остается неизученным. Существуют лишь отдельные маркетинговые исследования тех или иных туристических центров, скажем в Коста-Рике и Белизе в Центральной Америке, Кении — в Африке. Что касается популярности природоведческого туризма в странах— поставщиках туристов, то, по данным организации EAGLES/HIGGINS за 2008г., самый большой спрос на него отмечен в Северной Америке, за ней следуют Западная Европа (прежде всего Великобритания и Германия) и Австралия с Новой Зеландией. В некоторых странах также высок спрос внутреннего рынка на природный туризм (Таиланд, Индонезия).

Россия рассматривается мировым сообществом как одна из стран, наиболее обеспеченных ресурсами и перспективных с точки зрения развития экологического туризма. ВТО, прогнозируя развитие въездного туризма в РФ, назвала экологический туризм в числе трех приоритетных направлений. Развитие экологического туризма, начавшееся в российских регионах, должно объединяться общегосударственной стратегией, базирующейся на двух основных идеях — экономический подъем регионов и сохранение природного потенциала страны.

К концу 2008 г. 76 заповедников России (79%) определили на своей территории экологические тропы и маршруты. Средняя их протяженность (в расчете на один заповедник) составила 57 км. 22 заповедника (24%) уже имеют обустроенные или находящиеся в процессе обустройства экологические тропы и маршруты. В 2008 г. туристские группы посетили 64 заповедника (67%), в том числе иностранные — 47 заповедников (49%) (согласно Сергеева Т.К. Экологический туризм. М., 2004.). Общее число посетителей заповедников превысило 140 тыс., в том числе иностранных — свыше 5 тыс. 



1.3.Проблемы и перспективы развития экологического туризма



Барьеры на пути развития экотуризма

Кекушев В. П. в своей книге «Основы менеджмента экологического туризма» выделяет некоторые барьеры в развитии экологического туризма. В основном это экономические и организационные причины. К числу экономических причин автор относит:

отсутствие необходимого первоначального капитала для финансирования работ по созданию экоцентров, которые приступили бы к проработке целевых программ экологических путешествий;

незначительность инвестиций в инфраструктуру экотуризма;

отсутствие средств на проведение рекламной компании в целях; 

Организационными причинами, по его мнению, являются следующие:

ограниченность туристических маршрутов в местах экологического туризма и их слабая обустроенность;

отсутствие специализированных турорганизаций в сфере экотуризма;

бюрократические запреты и ограничения на посещение привлекательных в природном отношении мест в основном вследствие неразработанности механизма взаимодействия администрации особо охраняемых природных территории с opганизаторами экотуритских путешествий и экскурсий;

скромный набор рекреационных услуг для туристов;

отсутствие рекламы экотуризма;

ограниченность квалифицированных специалистов в области экотуризма; 

отсутствие необходимой законодательной базы экотуризма.

Степаницкий В.Б., эксперт Фонда развития экотуризма «Дерсу Узала», заслуженный эколог Российской Федерации в статье «Экологический туризм на особо охраняемых природных территориях России: проблемы и перспективы» имеет во многом схожую позицию по проблемам развития экотуризма. Автор вновь поднимает вопрос о том, что экологический туризм требует профессионального подхода и, как любое серьезное дело, не терпит дилетантства. В тоже время и в заповедниках и в парках ощущается острейший дефицит квалифицированных специалистов в этой сфере и это на фоне отсутствия какой либо системы подготовки и повышения квалификации своих работников. Следствием этого является слабое понимание работниками заповедников и парков специфики организации познавательного туризма, сути туроператорской деятельности, ценовой политики, важности рекламы, маркетинга, информационного обеспечения посетителей. 

Другой существенной проблемой Степаницкий В.Б. выделяет, также как и Кекушев В. П., – недостаток информации. В частности, лишь 32 из 135 заповедников и национальных парков могут похвастаться собственным Интернет-сайтом.

Кроме того, развитие экотуризма пока не получает достаточного внимания ни со стороны государства, ни со стороны коммерческих структур. 

Гуляев В. Г., автор статьи «Экотуризм в России. Проблемы и перспективы» подходит к данному вопросу несколько с другой стороны. Он рассматривает экотуризм как явление, имеющее двойственную натуру. Экотуры не исключение. Несмотря на то, что его предназначение - беречь, он с легкостью может и разрушать. Развитие экотуризма происходит большими темпами. Еще одна скрытая угроза экотуризма - его массовость. Количество экотуристов увеличивается ежегодно на 10-30%, в то время как ряды обычных туристов — всего из 5%. Такой объем вряд ли останется безвредным для экосистемы.

Перспективы развития экотуризма

Медведев В. И., автор статьи «Экотуризм в России», говоря о перспективах его развития утверждает что при условии грамотного развития экологический туризм может сыграть свою роль в разрешении современного социально-экологического кризиса. Он содействует охране природы и традиционных культур. Возрастающий спрос в этом секторе туризма приводит к созданию новых особо охраняемых природных территорий, в первую очередь национальных и природных парков. Экологический туризм приносит существенный доход в государственный бюджет. Особенно это касается развивающихся стран. 

Россия обладает обширными территориями с нетронутой природой. К сожалению, до последнего времени развитие экологического туризма в России шло преимущественно на самодеятельном уровне. Сейчас мы наблюдаем тенденцию на развитие этого сектора туристской отрасли. Развитие экологического туризма поможет сохранить природную красоту уникальных территорий Сибири.

Местные турфирмы предлагают экологический туризм, чаще всего ориентированный на отдых в живописной русской деревне. Интересно, что санатории, расположенные в экологически чистой местности, предлагают экологические туристические услуги. Как правило, это организованный сбор грибов и ягод, прогулки на лошадях, экскурсии по экологическим тропам в заповедниках.

Экологический туризм стимулирует сохранение окружающей среды, делая такой вид туризма выгодным для местных жителей.

В Центральной России также найдется немало привлекательных для экологических туристов мест. Популярным местом экологического туризма в центральной части России является озеро Селигер. Калининградская область - самая западная часть России. Здесь есть чудесное место - национальный парк на Куршской косе. Юг России давно любим экотуристами России. В Астраханском биосферном государственном заповеднике охраняется около 20 видов редких и исчезающих растений, среди них дикие ирисы и тюльпаны, лотос орехоносный, а также 23 вида птиц из 270 распространенных в этой области. В южной и центральной частях Сибири местами паломничества экотуристов стали Горный Алтай, Горная Шория и Кузнецкий Алатау. Здесь возможны все виды активного туризма. Дальний Восток - Приморский и Хабаровский края - нетронутые цивилизацией лесные массивы, живописные реки и горные отроги, дикие звери и редчайшие растения. Камчатка привлекает туристов со всего мира. Уникальны и природные богатства Северного Кавказа, который представляет собой самую высокую горную цепь России с пятью пиками выше 5 тыс. м над уровнем моря. Самые известные - Эльбрус и Казбек. 

Кекушев В. П. в своей книге «Основы менеджмента экологического туризма», отмечая перспективы экологического туризма в России, также говорит о его большом будущем. Особенно на фоне того отношения к природе, которое испокон веков насаждается в нашей стране от поколения к поколению. Стоящие сегодня на пути развития экологического туризма в России проблемы вполне преодолимы и причем в самое ближайшее время. Его ростки обретают все более ощутимые черты и становятся зримым появлением руководителей нового формата, осознавших, что, с одной стороны, экологический туризм таит в себе огромные возможности у бизнеса, а с другой стороны, при надлежащей постановке дела он в состоянии внести ощутимый вклад в природоохранную деятельность с вовлечением в нее серьезных отечественных и иностранных инвестиций.

Но нельзя не учесть мнения Гуляев В. Г , автора статьи «Экотуризм в России. Проблемы и перспективы», что перспективы экотуризма приводит к новым проблемам. В условиях, когда экотуризм - модный тренд, в погоне за прибылью может быть нанесен серьезный урон окружающей среде. 

Таким образом, я считаю, что основной барьер, стоящая на пути развития экологического туризма в России – это недостаточная база, как инфраструктурная, так и организационная, что влечет за собой отсутствие рекламы и низкий спрос. Страны, где данный вид туризм уже получил широкое распространение, сталкивается с другого рода серьезной проблемой – истощение природного потенциала.

Говоря о перспективах развития экологического туризма, я поддерживаю мнения о том, что в скором времени и в России он по праву займет достойное место, так как природный потенциал нашей страны действительно огромен. Кроме того, шаги в этом направлении уже сделаны и на государственном и на частном уровне. 




Глава 2. Практическая часть по разработке инвестиционного проекта



2.1 Описательная часть инвестиционного проекта экологического тура «Поход выходного дня в Селигер»



В данной работе в качестве инвестиционного проекта предлагается разработка экотура в Тверской области под названием «Поход выходного дня в Селигер». Данный проект предлагается разработать турфирмой «Омега тур», основной специализацией которой является внутренний туризм. Турфирма предлагает активные и экологические туры, экскурсии по Тверской области. 

Тверская область обладает огромным культурным, историческим и природным потенциалом, способным стать мощным ресурсом для развития внутреннего и въездного экотуризма. Жемчужиной Тверской области по праву считается озеро Селигер - одно из красивейших озер европейской части России и самое крупное в области, расположено среди холмов и гряд Валдайской возвышенности на севере-западе. Около 160 островов украшают его водное зеркало, состоящее из 14 плесов, общей площадью 252 кв. км. Средняя глубина озера 5-6 м, максимальная - до 26 м. В водится около 30 видов рыбы: снеток, лещ, щука, судак, окунь, уклея, угорь, пелядь и др. Изысканность ландшафтов, обилие вод, чистый воздух, напоенный ароматом лесов и лугов, изобилие грибов, ягод, дичи, зверей, рыбы создают благоприятные условия для туризма, отдыха и лечения. 
Тверская область является одним из наиболее экологически чистых регионов Центральной России. 

Характеристика маршрута:

Поход выходного дня в Селигер будет отличным времяпровождением на уикенд. Тур не требует большого количества времени и специальных навыков от туристов, рассчитан даже на неподготовленного туриста с активной жизненной позицией в возрасте 18 -45 лет. 

Маршрут в цифрах выглядит так: на автобусе – 300 км, треккинг (пеший поход) – 5 км.

Подробная программа тура приведена в табл. 1. 



Таблица 1.

Программа похода выходного дня в Селигер

День

Мероприятия

1-й день:

Сбор по запросу группы, 

дорога (3-3,5 часов)

получение снаряжения, прохождение инструктажа, 

обед

пеший переход до Селигера

разбивка лагеря

ужин, вечерний костер

2-й день

Завтрак

прогулка по Селигеру

обед

сбор лагеря

обратная дорога в Тверь до кофейни по запросу группы (3-3,5 часов)



Данный тур рассчитан на 2 дня. Количество туристов в группе будет составлять 29 человек. 

Предполагается, что походы выходного дня в Селигер будут осуществляться в период с июня по октябрь. 

В стоимость будет входить доставка автобусом из Твери и обратно, аренда туристского снаряжения (палатка, рюкзак, спальник, пенка, гермомешок), 3-х разовое питание, услуги инструктора, повара, экскурсовода, медицинская страховка.

При разработке данного тура планируется заключение договора с тверской транспортной компанией на предоставление экскурсионных автобусов, а также договоров с инструкторами и другим необходимым обслуживающим персоналом на маршруте.


2.2 Расчетная часть



Формирование затратной части инвестиционного проекта

1) Оплата труда с начислениями

Жизненный цикл данного инвестиционного проекта – 1 год 10 месяцев:

Предынвестиционная фаза – 2 месяца

Инвестиционная фаза – 4 месяца

Эксплуатационная фаза – 1 год 4 месяца

Так как турфирма специализируется на экологических турах, то для разработки и продаж нового турпродукта «Поход выходного дня в Селигер», в штат сотрудников турфирмы дополнительные работники приниматься не будут, программа полностью обеспечена собственными ресурсами персонала.

Данные о ежемесячной заработной плате персонала представлены в табл. 2.



Таблица 2.

Заработная плата персонала

Количество работников

Должность

Полная месячная зарплата, руб.

1

2

3

1

Директор

25000

1

Бухгалтер

20000

2

Менеджер

15000

1

Курьер

8000

Итого

113000



Расходы по заработной плате в месяц составляют 98000 рублей. В соответствии с законодательством (Налоговый кодекс РФ) необходимо начисление единого социального налога. Единый социальный налог начисляется по следующим ставкам, представленным в табл. 3.



Таблица 3.

Ставки единого социального налога (ЕСН)

Отчисления из Фонда оплаты труда (ФОТ)

Ставка %

Федеральный бюджет

20

Фонд социального страхования (ФСС)

2,9

Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС)

2,1

Итого

26



Для расчета суммы ЕСН используется следующая формула: ЕСН=ФОТ*26%. Данные о заработной плате с учетом ЕСН представлены в табл. 4.



Таблица 4.

Заработная плата персонала с учетом ЕСН

Количество работников

Должность

Полная месячная зарплата, руб.

ЕСН, руб.

Ежемесячная заработная плата с учетом ЕСН, руб.

1

Директор

25000

6500

31500

1

Бухгалтер

20000

5200

25200

2

Менеджер

15000

7800

37800

1

Курьер

8000

2080

10080

Итого

113000

21580

104580



2)Затраты на аренду помещения

Турфирма арендует помещение площадью 45 кв.м. Стоимость аренды помещения рассчитывается на год, исходя из 1050 руб./кв. м в месяц. Стоимость аренды включает коммунальные услуги, телефон и Интернет.
В месяц арендная плата составит 45 кв. м* 1050 руб./кв.м. = 47250 руб. 

3) Затраты на аренду и покупку оборудования

Для реализации данного тура не потребуется покупка нового оборудования. Поэтому в данной статье никаких расходов не предусмотрено. 

Расходы на амортизацию данного оборудования учтены в разделе «Косвенные (накладные) расходы». 

4) Затраты на расходные материалы

Разработка нового тура требует подробных знаний о местности, где предполагается его проведение. Для получения данной информации планируется использовать ресурсы Интернет, данная статья уже учтена в расходах на аренду помещения. 

Для оформления необходимых бумаг закупаются канцелярские принадлежности. Все данные по расходным материалам приведены в 
табл. 5.



Таблица 5.

Расходные материалы (за 12 мес.)

Наименование материалов

Количество материалов

Единица измерения

Стоимость материалов, руб.

Полная стоимость материалов, руб.

Ручка

15

шт.

18

270

Карандаш

10

шт.

12

120

Текстовыделитель

3

шт.

30

90

Линейка

2

шт.

20

40

Степлер

2

шт.

70

140

Скрепки для степлера

8

упак.

40

320

Бумага для записей (500 листов)

1

упак.

50

50

Бумага для принтера (500 листов)

1

упак.

90

90

Итого:

1120




В месяц затраты на расходные материалы составят 1120/12 = 94 руб.

5) Расходы на рекламу

Реклама - необходимый элемент продвижения туристского продукта. Целями рекламной кампании данного тура является донесение информации до клиентов, модифицирование их поведение, привлечение внимание к новому турпродукту, создание его положительного имиджа, равно как и самой фирмы. 

Для достижения вышеперечисленных ориентиров планируется выпуск брошюр с описанием тура и краткой информацией о посещаемых объектах тиражом 500 штук, а также рекламная кампания в Интернете на поисковых системах «Яндекс» и «Гугл».

Разработкой брошюр будет заниматься персонал турфирмы. Следовательно, дополнительных расходов не подразумевается. Печать будет осуществлять с использованием услуг типографии по средствам информационно-справочного портала «ru69.ru» (офис типографии расположен по адресу: Тверская обсласть, г. Тверь, ул. Трёхсвятская дом: 24).

Стоимость услуг по печати 1 брошюры 6,4 руб. Таким образом затраты на печать 500 экземпляров составят 500 * 6,4 руб. = 3200 руб. 

Для осуществления рекламы в Интернет предполагается продвижение нового тура (как специального предложения) на поисковых системах «Яндекс» и «Гугл» через «Агентство деловых коммуникаций 4D» (web-сайт: www.4dpr.ru). 

Стоимость услуг по продвижению 3000 руб. на одной поисковой системе.

Кроме того, рекламная политика данного тура предполагает проведение рекламного тура, организуемого с целью ознакомления с данным туристским маршрутом сотрудников турфирмы и представителей турагентсв, с которыми она сотрудничает. 

Расчет расходов на рекламный тур представлен в табл.6


Таблица 6.

Расчет затрат на рекламный тур

Статья расходов

Расчет

Общая себестоимость, руб.

Себестоимость на 1 тур, руб.

Аренда автобуса (29 мест)

795 руб./час * 14 часов

11130

11130/29= 384

Аренда снаряжения и кемпинг

500 руб./день*2 дня*29 человек

29000

1000

Услуги инструктора



(2 человека)

300 руб. час*2*41час

24600

24600/29= 848

Услуги повара

300руб./час*41час

12300

12300/29 = 425

Услуги экскурсовода

800 руб./час*7 часов

5600

193

Питание

700 руб.*(29 + 2 человек )

21700

748



Итого

104330

3562



Рекламный тур будет проводиться за счет турфирмы для ее сотрудников и по льготной цене (равной затратам на рекламный тур (см. табл. 5) для других заинтересованных лиц.

Таким образом, расходы на рекламный тур для организации составят 3562 рублей * 3= 10686 рублей.

Все расходы на рекламу за год занесены в табл. 7.



Таблица 7.

Затраты на рекламу 

Наименование мероприятия

Затраты в год, руб.

Брошюры (500 шт.)

3200

Интернет

72000

Наименование мероприятия

Затраты в год, руб.

Рекламный тур

10686

Итого

85886



5) Амортизационные отчисления

Для расчета амортизации основных средств необходимы данные об их балансовой стоимости (см. табл. 8).



Таблица 8.

Стоимость основных средств

Наименование оборудования

Количество, шт.

Балансовая стоимость единицы оборудования, руб.

Общая стоимость, руб.

Компьютер

3

15000

45000

Принтер/сканер/копир

1

8700

8700

Телефон/Факс

1

10695

10695

Компьютерный стол

3

2500

7500

Кресло

3

2000

6000

Итого

77895



Амортизация рассчитана линейным способом, срок использования оборудования – 5 лет. Для расчета используется следующая формула: Амортизационные отчисления (в год) = Стоимость основных средств/срок полезного использования. 

Таким образом, ежегодные амортизационные отчисления = 77895/ 5 = 15579 рублей. Ежемесячные амортизационные отчисления будут равны 15579/12 = 1298,25 руб.

6) Общие затраты по обеспечению инвестиционного проекта

Затраты по обеспечению проекта представлены косвенными и прямыми.

Прямые затраты инвестиционного проекта представлены в табл. 9.



Таблица 9.

Прямые затраты

Статья затрат

Затраты 1 год, руб.

Затраты 2 год, руб.



1-4 месяц

4-6 месяц

6-12 месяц

12-22 месяц

Расходы на рекламу:









Затраты по выпуску брошюр

-

3200

-

-

Затраты на рекламный тур

-

10686

-

-

Итого

13886

-



Затраты на рекламу будут учтены в качестве единовременных (см. табл.11). Таким образом, единовременные затраты составят 13886 руб.

Косвенные затраты включают 2 вида:

В первый вид косвенных затрат входят затраты, относимые на все туры, предлагаемые турфирмой:

Амортизационные отчисления

Арендные платежи

Затраты на рекламу в Интернете

Затраты по оплате труда некоторых категорий работников (директора, бухгалтера, курьера).

Всего турфирма предлагает 10 различных видов туров. Для определения ставки распределения косвенных затрат выбран метод равномерного распределения. Следовательно, ставка распределения данного вида косвенных затрат составит 100%/10 = 10%.

Во второй вид косвенных затрат входят затраты на расходные материалы и оплату труда менеджера, ответственного за данный тур, но помимо него занимающийся реализацией и продвижением еще трех туров. Поэтому ставка распределения косвенных затрат данного вида составит 100%/4 = 25%.

Все косвенные затраты инвестиционного проекта представлены в табл. 10.






Таблица 10. 

Косвенные затраты инвестиционного проекта

Статья затрат

Общие косвенные затраты в месяц, руб.

Ставка распределения,%

Косвенные затраты инвестиционного проекта, руб.







В месяц

Амортизационные отчисления

1298,25

10

129,83

Затраты на рекламу в Интернете

6000

10

600

Затраты по оплате труда директора

31500

10

3150

Затраты по оплате труда бухгалтера

25200

10

2520

Затраты по оплате труда курьера

10080

10

1008

Затраты по оплате труда менеджера

18900

25

4725

Расходные материалы

94

25

24

Итого:

12156,83



Косвенные затраты перечисленные в табл. 10 фирма понесет на протяжении предыинвестиционной и инвестиционной фазах проекта, т.е. в течение 6 месяцев и составят 12156,5 руб./мес. * 6 мес. = 72939 руб. Эти затраты будут учтены в качестве текущих затрат инвестиционного проекта.

Сгруппируем все рассчитанные расходы в табл. 11.



Таблица 11.

Сводная таблица затрат по обеспечению инвестиционного проекта «Поход выходного дня в Селигер» (1 год 10 месяцев)

Наименование затрат



Сумма (руб.)



1 год

2 год

Единовременные затраты:

13886

-

Прямые

13886

-

Косвенные

-

-

Текущие затраты:

72939

-

Прямые

-

-

Косвенные

72939

-

Итого инвестиционных затрат:

86825



Именно из этой суммы инвестиционных затрат в дальнейшем при расчете цены турпродукта будет формироваться надбавка к затратам, необходимая для возмещения инвестиционных затрат.

Финансирование проекта будет осуществляться полностью из собственных средств фирмы (из фонда развития) 



Оценка эффективности инвестиционного проекта

1) Ценообразование

Установление цены на предлагаемый продукт является неотъемлемой частью сбытовой деятельности. 

Отметим сначала ряд особенностей туристской индустрии, которые далее будут учтены в ценообразовании: 

Устойчивость спроса на туристские услуги зависит от индивидуальных особенностей человека, поэтому при установлении цен на данные услуги следует учитывать следующий психологический момент: цена не должна вызывать отрицательных эмоций у потенциального покупателя фирмы «Омега тур».

Спрос на данные услуги имеет сезонный характер, поэтому применяется сезонная дифференциация цен.

Цены на туристские услуги имеют два предела: нижний и верхний. Нижний пределом выступает себестоимость произведенного товара (в нашем случае - туристского пакета), а верхний предел определяется спросом на данный товар. Следовательно, величина цены на продукт определяется его стоимостью и спросом на этот продукт. 

Для определения себестоимости рассчитаны прямые и косвенные затраты.

Прямые затраты представлены в таблице 9. 



Таблица 9.

Расчет прямых затрат

Статья расходов

Расчет

Расходы на группу (29 чел.), руб.

Расходы на 1 человека, руб.

Аренда автобуса (29 мест)

795 руб./час * 14 часов

11130

11130/29= 384

Аренда снаряжения и кемпинг

500 руб./день*2 дня*29 человек

29000

1000

Статья расходов

Расчет

Расходы на группу (29 чел.), руб.

Расходы на 1 человека, руб.

Услуги инструктора



(2 человека)

300 руб. час*2*41час

24600

24600/29= 848

Услуги повара

300руб./час*41час

12300

12300/29 = 425

Услуги экскурсовода

800 руб./час*7 часов

5600

193

Питание

700 руб.*(29 + 2 человек)

21700

748



Итого:

104330

3598



Косвенные затраты за месяц соответствуют косвенным затратам инвестиционного проекта (см. табл. 10). 

В соответствии с методом формирования цены на основе анализа эффективности использования инвестиций. Данный метод используется при введении нового продукта (турпродукта) на рынок или его дифференциации (улучшение качеств). Цена при данном методе будет включать дополнительную необходимую надбавку, обеспечивающую возвратность инвестиционных ресурсов. Для начала спрогнозируем объем продаж (см. табл. 12). Предполагается, что походы выходного дня в Селигер будут осуществляться в период с июня по октябрь. Для прогнозирования потоков от инвестиционного проекта необходимо учесть, что для данного тура в определенной степени важны погодные условия. Кроме того, предполагается, что в первый год эксплуатации инвестиционного проекта объем продаж будет несколько ниже, чем в последующий период. В июле и августе наиболее благоприятные условия для осуществления походов в Твери. В сентябре прогнозируется снижение продаж.



Таблица 12.

Прогнозируемый объем продаж

Период

Количество групп, шт.

Количество реализованных турпакетов, шт.



1 год

2 год

1 год

2 год

1 июня – 1 июля

2

4

58

116

1 июля – 1 августа

3

5

87

145

1 августа – 1 сентября

3

4

87

116

1 сентября – 1 октября

2

3

58

87

Итого

10

16

290

464



Сумма инвестиционных затрат, учитываемая в цене турпродукта и необходимая для возмещения инвестиционных затрат составляет 86828 руб. В связи с тем, что за 2 года предполагается реализация 464 турпакетов, то затраты на 1 турпакет будут увеличены на 86828руб. /464шт. = 188 руб.



Таблица 13.

Расчет цены

Наименование калькуляционной статьи

Показатели, руб.



На группу (29 чел.)

На 1 турпакет

Прямые расходы

104330

3598

Косвенные расходы

12133

418

Инвестиционные затраты

5452

188

Полная себестоимость

121915

4204

Прибыль (20%)

24383

841

Цена

146298

5045



Предполагается, что походы выходного дня в Селигер будут осуществляться в период с июня по октябрь. В сентябре прогнозируется снижение цены тура на 10%. Следовательно, стоимость тура будет равна 4540,5 руб. Внешние экономические факторы (инфляции) также повлияют на цену турпакета каждый год цена будет увеличиваться на 10 % (по данным минэкономразвития России официальный прогноз инфляции на 2010 год - целевой показатель установлен на уровне 7,5-8,5%, хотя на момент декабря 2009 по данным Центрального банка, инфляция составляет 13,5%).

Для прогнозирования потоков от инвестиционного проекта необходимо учесть, что для данного тура определенной степени важны погодные условия. Кроме того, предполагается, что в первый месяц эксплуатации инвестиционного проекта объем продаж будет несколько ниже, чем в последующий период. В июле и августе наиболее благоприятные условия для осуществления походов в Твери. В сентябре и августе прогнозируется снижение продаж. Налог на прибыль составляет 20% (в соответствии с ФЗ от 26.11.2008 N 224-ФЗ).

Сгруппируем данные в таблице 14.



Таблица 14.

План продажи туров на период реализации инвестиционного проекта



Период

Количество групп, шт.

Количество реализованных турпакету, шт.

Цена, руб.

Выручка, руб

Себестоимость, услуг, руб.

Валовая прибыль, руб.

Чистая прибыль, руб.



1 год

2 год

1 год

2 год

1 год

2 год

1 год

2 год

1 год

2 год

1 год

2 год

1 год

2 год

1 июня – 1 июля

2

4

58

116

5045

5549,5

292610

643742



232928

465856

59682

177886

47745,6

142308,8

1 июля – 1 августа

3

5

87

145

5045

5549,5

438915

804677,5

349392

582320

89523

222357,5

71618,4

177886

1 августа – 1 сентября

3

4

87

116

5045

5549,5

438915

643742



349392

465856

89523

177886

71618,4

142308,8

1 сентября – 1 октября

2

3

58

87

4540,5

4994,55

263349

434525,85



232928

349392

30421

85133,85

24336,8

68107,08

Итого

10

16

290

464

19676

21643,05

1433789

2526687,4

1164640

1863424

269149

663263,4

215319,2

530610,7

Итого по проекту

26

754

41318,55

3960476,35

3028064

932412,35

745929,88





2.3 Экономическая оценка эффективности проекта



В экономической оценке проекта главное - это потенциальная способность проекта сохранить покупательную ценность вложенных средств и обеспечить достаточный темп их прироста. Для экономической оценки инвестиций используются статические методы и методы дисконтирования.

Проведем экономическую оценку инвестиционного проекта статистическим методом.

Недисконтированные (статистические) методы оценки включают расчет следующих показателей:

Чистая прибыль от инвестиций определяется как разница между валовой прибылью и суммой налога на прибыль. Чистая прибыль от реализации проекта составила 745929,88 руб. (см. табл. 14.)

Валовая прибыль от инвестиций определяется как разница между выручкой от реализации услуг и себестоимостью реализованных услуг. Валовая прибыль от проекта составила 932412,35 руб. 
(см. табл. 14.)

Статистический срок окупаемости (PBs) определяется по формуле:

PBs = a + (b-c)/d, где:

a – цельное количество лет (месяцев) окупаемости проекта

b – инвестиционные затраты на реализацию проекта

c – денежный поток с нарастающим итогом за цельное количество лет (месяцев) окупаемости инвестиционного проекта

d – денежный поток, оставшийся в дробной части года полной окупаемости проекта

Прогнозируемые денежные потоки, генерируемые проектом, представлены в таблице 15:






Таблица 15.

Прогнозируемые денежные потоки эксплуатационной фазы

Денежный поток, руб.

 год мес.

1 год

2 год

1

47745,6

142308,8

2

71618,4

177886

3

71618,4

142308,8

4

24336,8

68107,08

5

0

-

6

0

-

7

0

-

8

0

-

9

0

-

10

0

-

11

0

-

12

0

-

Итого

215319,2

530610,7



Инвестиционные затраты составили 86825 рублей.

PBs = 1 + (86825 - 47745,6)/ 71618,4 = 1,5 мес. (1 месяц 15 дней)

По результатам оценки можно сделать вывод, что данный проект является прибыльным. Статистический срок окупаемости составляет 1,5 месяца. В данном случае, экономическую оценку статистическим методом можно считать достаточно объективной, т.к. срок окупаемости охватывает небольшой промежуток времени.

Далее проведем экономическую оценку дисконтированным методом. В целом методы дисконтирования более совершенны: они отражают законы рынка капитала, позволяя оценить упущенную выгоду от выбора конкретного способа использования ресурсов, то есть экономическую стоимость ресурсов. Обычно дисконтированные методы оценки применяются в случаях крупномасштабных инвестиционных проектов, реализация которых требует значительного времени. В данном проекте они рассчитаны с целью получения наиболее объективных показателей эффективности проекта. 

Дисконтированные (статистические) методы оценки включают расчет следующих показателей:

Дисконтированный доход (PV):



, где:



CFt – денежный поток, генерируемый инвестиционный проектом за конкретный период времени

i – ставка дисконтирования



PV 1 = 215319,2 / (1+0,12) = 192249 руб.

PV 2 = 530610,7 (1+0,12)2 = 423000 руб.

PV = 215319,2 / (1+0,12) + 530610,7 (1+0,12)2 = 615249 руб. 



Следовательно, данный проект, генерирует положительный денежный поток.

Чистая настоящая стоимость (NPV):



NPV = PV - I, где:



PV – дисконтированный доход

I – инвестиционные затраты

NPV = 615249 – 86825 = 528424 руб. 

При данном значении показателя NPV > 0 можно сделать вывод, что в случае принятия проекта ценность компании, а, следовательно, и благосостояние ее владельцев увеличится. 

Индекс рентабельности PI:


PI = PV / I, где:



PV – дисконтированный доход

I – инвестиционные затраты

PI = 615249 руб. / 86825 руб. = 7,1. PI > 1, следовательно, проект можно принимать. 

Дисконтированный срок окупаемости



PBd = a + (b-c)/d, где:



a – цельное количество лет (месяцев) окупаемости проекта

b – инвестиционные затраты на реализацию проекта

c – дисконтированный денежный поток с нарастающим итогом за цельное количество лет (месяцев) окупаемости инвестиционного проекта

d – дисконтированный денежный поток, оставшийся в дробной части года полной окупаемости проекта

Прогнозируемые дисконтированные денежные потоки представлены в табл. 16.



Таблица 16.

Прогнозируемые дисконтированные денежные потоки эксплуатационной фазы

Денежный поток, руб.

год мес.

1 год

2 год

1

42630

113448

2

63945

141810

3

63945

113448

4

21730

54295

5

0

-

6

0

-

7

0

-

8

0

-

Денежный поток, руб.

год мес.

1 год

2 год

9

0

-

10

0

-

11

0

-

12

0

-

Итого

192250

423000

В качестве приближенного значения ставки дисконтирования может быть использованы существующая ставка рефинансирования, устанавливаемая Банком России (см. табл.17).



Таблица 17.

Ставка рефинансирования

Период действия

 %

Нормативный документ

25 ноября 2009 г. —

9

Указание Банка России от 24.11.2009 № 2336-У «О размере ставки рефинансирования Банка России»

30 октября 2009 г. — 24 ноября 2009 г.

9,5

Указание ЦБ РФ от 29.10.2009 № 2313-У «О размере ставки рефинансирования Банка России»

30 сентября 2009 г. — 29 октября 2009 г.

10

Указание ЦБ РФ от 29.09.2009 № 2299-У «О размере ставки рефинансирования Банка России»

15 сентября 2009 г. — 29 сентября 2009 г.

10,5

Указание ЦБ РФ от 14.09.2009 № 2287-У «О размере ставки рефинансирования Банка России»

10 августа 2009 г. — 14 сентября 2009 г.

10,75

Указание ЦБ РФ от 07.08.2009 № 2270-У «О размере ставки рефинансирования Банка России»

13 июля 2009 г. — 9 августа 2009 г.

11

Указание ЦБ РФ от 10.07.2009 № 2259-У «О размере ставки рефинансирования Банка России»



Среднее значение ставки рефинансирования за последние 6 периодов ее изменения составляет 10,1 %. В данном инвестиционном проекте ставка рефинансирования принимается равной 12% (учитывая еще и некоторую степень риска, которая присутствует в туристской индустрии).

PBd = 1 + (86825 - 42630)/ 63945 = 1,7 месяца (1 месяц 20 дней).

Дисконтированный срок окупаемости равен 1 месяц 20 дней. Проект является целесообразным для реализации.






Заключение



В данной работе была рассмотрена специфика организации экологического туризма. Был проведен анализ проблем развития данного вида туризма в России, перспективы его развития. 

В качестве инвестиционного проекта был разработан тур «Поход выходного дня в Селигер». Данный тур будет организован на территории Тверской области. Этот регион обладает уникальными природными и культурно-историческими ресурсами, способными обеспечить рекреационно-туристские потребности не только местных жителей, но и гостей из любой части России. Кроме того, Тверская область интересена и в перспективном плане, так как на его территории действует целевая программа развития туризма.

Тур «Поход выходного дня в Селигер» посодействует развитию экологического туризма на территории края, туристы смогут узнать об уникальном памятнике природы, а турфирма сможет повысить эффективность своей деятельности.

В ходе выполнения работы была сформирована затратная часть проекта: размер инвестиционных затрат составит 86825 рублей, которые в основном направлены на разработку тура и его продвижение на рынке.

При проведении анализа эффективности инвестиционного проекта были учтены не только внутренние, но и внешние факторы, влияющие на цену и объем продаж

В ходе экономической оценки были использованы два способа: статистический и дисконтированный. Так как реализация проекта не требует значительных затрат времени, то статистический метод оценки может считаться достаточно достоверным. Однако, для более объективного анализа проекта были рассчитаны показатели и дисконтированным способом. В результате, срок окупаемости составил 1 месяц 20 дней. Прогнозируемый чистый приведенный доход равен 528424 рублей. Таким образом, проект является целесообразным для реализации.








БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК



	1. Боголюбов В.С., Быстров С.А., Севастьянова С.А. Экономическая оценка инвестиций на предприятиях туризма и гостиничного хозяйства: Учеб. пособие. - СПб.: СПбГИЭУ, 2005.

	Быстров С.А. Финансовый менеджмент в туризме. - СПб.: Издательский дом Герда, 2006.Бирман Г., Шмидт С. Экономический анализ инвестиционных проектов. - М.: ЮНИТИ, 2007. - 345 с.

	Быстров С.А Финансовый менеджмент в туризме. - Спб.: Издательский дом Герда, 2008. – 240с.

	Храбовченко В.В. Экологический туризм. Учебно-методическое пособие. - М.: Финансы и статистика, 2003. 
- 208с.

	Сапожникова Е. Н. Страноведение. Теория и методика туристского изучения стран - М.:Издательство Академия, 2007. – 240с.

	Бланк И.А., Основы финансового менеджмента. Т.2. - К.: Ника-Центр, Эльга, 2006. - 312 с.

	http://www.ecotver.ru/

	http://ru.wikipedia.org/

	http://www.seliger-skazka.ru/

	http://www.tverturism.ru/