Информационные технологии в антикризисном управлении 2

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине

«Информационные технологии в антикризисном управлении»



























Екатеринбург 2010



















































Оглавление



















































































Введение

 «ИНЭК-Аналитик» существенно отличается от программных продуктов аналогичного класса тем, что результатом работы с ним является и всесторонний финансово-экономический анализ текущего состояния предприятия, и   качественно подготовленный, соответствующий требованиям ведущих российских и международных финансовых организаций бизнес-план.

Программный комплекс «ИНЭК-Аналитик», включая полностью       возможности        программ   «ИНЭК-АФСП» и       «ИНЭК-АДП»,   дополнительно позволяет выполнить весь комплекс работ по планированию деятельности предприятий.

Использование  версии программного комплекса «ИНЭК-Аналитик» позволяет:  

 Проводить всесторонний анализ финансово-экономической деятельности предприятия в динамике за ряд периодов.

Разработать бизнес-план для предприятия и его структурного подразделения.

Проанализировать и оценить подготовленный бизнес-план.

Проанализировать планируемую работу с Контрагентами предприятия.

 Получить реальную оценку стоимости компании (бизнеса) 

 Определить чувствительность бизнес-плана к колебаниям конъюнктуры рынка и изменениям макроэкономических условий деятельности. 

Рассчитать бюджетную эффективность подготовленного бизнес-плана.

Провести анализ отклонений факта от плана. 

Консолидировать данные структурных подразделений предприятия или его филиалов и провести детальный финансово-экономический анализ объединенного варианта. 

Сравнить в табличном и графическом виде результаты работы подразделений или филиалов предприятия.

Сравнение любого количество предприятий (подразделений) по их текущему финансово-экономическому состоянию.

Сравнение любого количества  предприятий (подразделений) по плановым формам и показателям.

Мониторинг (сортировка) предприятий (подразделений) по комплексной оценке финансового состояния с  распределением на группы инвестиционной привлекательности.

Мониторинг (сортировка) предприятий по классу их кредитоспособности.

Мониторинг базы данных, а именно аудит информации о наличии в базе данных сведений по предприятиям (данные для анализа, сведения о руководстве, главном бухгалтере, справочники, адрес и т.п.).  























1. ВСЕСТОРОНИЙ АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ В ДИНАМИКЕ ЗА РЯД ПЕРИОДОВ

горизонтальный и вертикальный анализ пассивов и активов аналитического баланса (относительные и абсолютные изменения в структуре имущества и источниках его формирования); 

показатели прибылей и убытков (финансовые результаты); 

показатели притока и оттока денежных средств; 

показатели эффективности, характеризующие рентабельность деятельности и доходность вложений (рентабельность деятельности и капитала, оборачиваемость активов и элементов оборотного капитала); 

показатели платежеспособности, выявляющие способность предприятия расплатиться с текущими долгами и вероятность его банкротства в ближайшее время (коэффициент покрытия, промежуточный коэффициент покрытия, срочная и абсолютная ликвидность, интервал самофинансирования, коэффициент Бивера, показатель Альтмана и др.); 

показатели финансовой устойчивости, характеризующие степень независимости предприятий от внешних источников финансирования (уровень собственного капитала, соотношение заемного и собственного капитала, коэффициент покрытия внеоборотных активов собственным и долгосрочным заемным капиталом); 

показатели рыночной оценки предприятия, дающие возможность сравнить его рыночную стоимость с балансовой стоимостью; 

сопоставление темпов изменения цен на продукцию, услуги, товары и основные виды материальных ресурсов и затрат; 

анализ эффективности производства и реализации каждого вида продукции, товара; 

динамика структуры себестоимости, выручки, издержек обращения; движение продукции, ресурсов и товаров на складе на складе; 

поступление и расходование денежных средств; 

точка безубыточности и запас финансовой прочности предприятия; 

факторный анализ динамики прибыли; 

эффективность работы административно- управленческого персонала предприятия и динамика производительности труда персонала; 

эффективность использования материально-сырьевых и топливно-энергетических ресурсов ; 

объем реализации на рубль затрат, выручка и прибыль на одного работника; 

коммерческая маржа и доля оплаты труда в выручке; 

распределение косвенных затрат пропорционально прямым затратам на заработную плату, прямым материальным затратам, всем прямым затратам, выручке от реализации или объемам произведенной продукции. 

Из всего многообразия показателей и коэффициентов программный комплекс отбирает ключевые, характеризующие все стороны хозяйственной деятельности предприятия -  эффективность деятельности, рискованность бизнеса и финансовая устойчивость предприятия, долгосрочные и краткосрочные перспективы платежеспособности, качество управления предприятием. На основе отобранных показателей рассчитывается комплексная оценка финансового состояния предприятия с отнесением его к одной из четырех групп (первая - высокорентабельные предприятия, имеющие отличные шансы для дальнейшего развития; вторая – предприятия с удовлетворительным уровнем доходности, третья– предприятия, находящиеся на грани финансовой устойчивости, четвертая – предприятия, находящиеся в глубоком кризисе). Использование данного комплексного показателя позволяет не только проследить изменения финансового положения предприятия в динамике, но и определить его рейтинг по отношению к другим предприятиям и организациям.

Программный комплекс «ИНЭК-Аналитик» позволяет оценить результаты деятельности предприятия по наполнению бюджетов разных уровней (федеральный, региональный, муниципальный).

Показатели финансового состояния предприятия можно проанализировать за указанный период или в динамике за ряд месяцев, кварталов или лет, а также сравнить их с рекомендуемыми значениями. Анализ проводится не только по исходным значениям показателей, но также по базисным и цепным темпам их роста и прироста. Результаты анализа автоматически пересчитываются в любой вид валюты.

Программный комплекс «ИНЭК-Аналитик» позволяет формировать собственные методики финансового анализа, описывая алгоритмы расчета используемых в них показателей. При создании собственных методик анализа Пользователю предоставляется возможность использовать как исходные, так и аналитические данные: баланс (форма 1), отчет о прибылях и убытках (форма 2), дополнительные данные по балансу и отчету, аналитические баланс и отчет, реформированные балансы, движение денежных средств. При создании собственных методик анализа не надо быть программистом, так как Пользователю предоставляется чрезвычайно доступный механизм выбора формул расчета показателей с возможностью их просмотра прописью и формирования собственных комментариев к созданным показателям.  

Баланс и отчет о прибылях и убытках предприятия приводится на русском и английском языках в стандартах GAAP (Generally Accepted Accounting Principles, США) и IAS (International Accouting Standarts), принятых в странах ЕС.  

При работе с данным блоком программного комплекса имеется возможность:

осуществлять детальный финансово-экономический анализ на основе рассчитанных аналитических таблиц и графиков; 

просматривать графический ролик с краткими текстовыми пояснениями; 

изучать автоматически подготовленное 15-16-страничное текстовое Заключение с анализом причин возникшей ситуации и рекомендациями по выходу из кризиса или повышению эффективности деятельности; 

предоставлять руководству предприятия автоматически подготовленное краткое Резюме о финансовом положении предприятия (3 страницы текста и графиков). 

Дополнительно проводится анализ в соответствии с законодательством:  

ГУП 

показатели экономической эффективности деятельности ФГУП (Приказ Минэкономразвития и торговли  № 320, Минимущества РФ № 208 МНС № БГ-3-21/355-а); 

финансовые показатели для Отчета руководителя ФГУП (Постановление Правительства РФ №1116). Финансовые показатели для отчета руководителя ГУП не только рассчитываются в программе, но и автоматически заполняют Отчет, поставляемый вместе с программой; 

финансовые показатели аудиторской проверки ФГУП (Распоряжение Минимущества РФ № 9-р приложения 4, 13, 14, 20, 22). 





Акционерные общества  

показатели экономической эффективности деятельности акционерных обществ с долей федеральной собственности (Приказ Минэкономразвития и торговли  № 320, Минимущества РФ № 208 МНС № БГ-3-21/355-а); 

оценка стоимости чистых активов для акционерных обществ (Приказ Минфина РФ N 71 и Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг N 149). 

финансово-экономического состояние хозяйствующих субъектов с долей города (Постановление Правительства Москвы N 763). 

Финансовое оздоровление 

финансовый анализ и контроль предприятий, имеющих стратегическое значение для национальной безопасности государства или социально-экономическую значимость (Приказ Минэкономразвития и торговли № 211, ФСФО № 295); 

оценка структуры баланса (Постановление Правительства РФ N 498); 

наличие признаков фиктивного или преднамеренного банкротства (Распоряжение ФСФО России №33-р); 

анализ и экспертиза финансового состояния организаций (Приказ ФСФО России № 16). 

Сбербанк   

финансовый анализ и рейтинг Заемщика (Регламент «Предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами»). 





2. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА ДЛЯ ПРЕДПРИЯТИЯ И ЕГО СТРУКТУРНОГО ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ

  При этом обращается внимание на:  

планирование объемов производства продукции (приобретения товаров) и реализации продукции, товаров, услуг (стоимость, количество, цена) по конкретным Покупателям, с учетом остатка продукции и товаров на складе; 

расчет затрат предприятия на производство и реализацию продукции с учетом изменения цен на ресурсы, количества произведенной продукции, норм расхода ресурсов; 

расчет потребности в приобретении основных средств у конкретных Поставщиков, а также в реализации ненужного оборудования с автоматическим расчетом амортизационных отчислений; 

планирование доходов и расходов по внереализационным операциям;   

привлечение заемных средств с учетом конкретных кредитных или лизинговых соглашений с банком, органом государственной власти, иностранным инвестором и т.п.; 

расчет налоговых платежей с учетом региональной специфики налогового законодательства; 

управление оборотным капиталом, график погашения кредиторской и дебиторской задолженностей по Контрагентам, ввод в действие незавершенных капвложений. 

В данном блоке программного комплекса предусмотрена возможность планировать объемы реализации продукции (товаров, услуг) конкретным покупателям, а приобретение материальных ресурсов (товаров) и основных средств у конкретных поставщиков, в том числе с учетом акцизных и таможенных экспортно-импортных платежей. 

Планирование деятельности возможно как в ручном режиме, так и с использованием специального предназначенного для этого модуля, позволяющего задавать в процентах или индексах темпы роста или прироста показателей по конкретному виду продукции, услуг, товара (стоимость, количество, цена), по всему объему предприятия в целом, относительно базового или предыдущего периода.

Программный комплекс «ИНЭК-Аналитик» дает возможность планировать реализацию конкретного вида продукции (приобретение конкретного вида ресурса) в любой валюте с автоматическим пересчетом данных в основную валюту, выбранную при создании варианта.

При разработке бизнес плана программный комплекс автоматически формирует протокол ошибок, допущенных пользователем,  и предлагает способы их устранения.

В процессе разработки бизнес-плана автоматически формируются следующие результирующие таблицы:

Финансовые результаты; 

Приток и отток денежных средств (Cash Flow) тремя способами: прямым методом, косвенным методом и по видам деятельности; 

Аналитический прогнозный баланс; 

 Калькуляция затрат на производство; 

Движение продукции, товаров и материальных ресурсов на складе; 

График привлечения и возврата заемных средств, лизинговые соглашения; 

Прогноз баланса и финансовых результатов в стандартах США и стран ЕС (с переводом на английский язык). 



































3. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ПОДГОТОВЛЕНОГО БИЗНЕС-ПЛАНА

коммерческого риска реализации подготовленного бизнес-плана; 

эффективности капитальных вложений (чистый  дисконтированный доход, внутренняя норма доходности, срок окупаемости); 

  динамики структуры имущества предприятия и источников его формирования; 

финансовой устойчивости, платежеспособности, ликвидности, эффективности планируемой деятельности; 

  эффективности производства и реализации каждого вида продукции, товара, услуги.   

При анализе подготовленного бизнес-плана можно использовать следующие возможности, заложенные в комплекс «ИНЭК-Аналитик»:

  а) Оценивать вероятность реализации бизнес-плана на основе автоматически подготовленного текстового заключения по финансово-экономическому состоянию предприятия на момент реализации бизнес-плана.

б) Осуществлять детальный анализ подготовленного бизнес-плана на основе рассчитанных аналитических таблиц и графиков.  









4. АНАЛИЗ ПЛАНИРУЕМОЙ РАБОТЫ С КОНТРАГЕНТАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ

План реализации продукции (товаров) по Покупателям;   

График погашения Покупателями дебиторской задолженности;   

План приобретения материальных ресурсов (товаров) у Поставщиков;   

План приобретения основных средств у Поставщиков;   

График погашения Поставщикам кредиторской задолженности.   





























5. РЕАЛЬНАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ КОМПАНИИ (БИЗНЕСА)

  При проведении оценки стоимости компании используется метод дисконтированных денежных потоков. Программный комплекс позволяет:

определить длительность прогнозного периода, ориентируясь на темпы роста денежного потока предприятия; 

выбрать способ расчета индивидуальной ставки дисконта: модель оценки капитальных активов, метод кумулятивного  построения; 

выбрать способ расчета стоимости в постпрогнозный период (остаточной стоимости): расчет по стоимости чистых активов, расчет ликвидационной стоимости, расчет по модели Гордона; 

внести итоговые поправки: учесть нефункционирующие активы, скидки в зависимости от размера и ликвидности приобретаемого пакета акций. 

  По результатам расчетов формируется стоимость: контрольного ликвидного пакета акций, неконтрольного ликвидного пакета акций и неконтрольного неликвидного пакета акций.   















6. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ БИЗНЕС-ПЛАНА К КОЛЕБАНИЯМ КОНЪЮКТУРЫ РЫНКА И ИЗМЕНЕНИЯМ МАКРОЭКОНОМИЧЕСКИХ УСЛОВИЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Данный раздел программного комплекса позволяет определить насколько велик запас прочности предприятия, т.е. определить чувствительность бизнес-плана предприятия к изменениям различных параметров:

ставки дисконтирования, инфляции; 

изменения стоимости приобретаемых основных средств; 

изменения цен поставщиков на товары и материальные ресурсы (сырье, топливо, энергия и т.д.); 

роста заработной платы рабочих основного и вспомогательного производства, управленческого персонала; 

роста постоянных затрат предприятия; 

изменения налогового законодательства; 

изменения цен на реализуемые покупателям продукцию и товары. 













7. РАСЧИТАТЬ БЮДЖЕТНУЮ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПОДГОТОВЛЕНОГО БИЗНЕС-ПЛАНА

  По результатам подготовленного бизнес-плана рассчитываются:

планируемые поступления денежных средств в бюджеты разных уровней (федеральный, региональный, муниципальный) с разбивкой по конкретным видам налогов;   

безрисковая ставка дохода, чистый дисконтированный доход и соотношение притоков и оттоков;   

показатели контроля эффективности деятельности ГУП и акционерных обществ с долей федеральной (региональной, муниципальной) собственности.   























8. ПРОВЕСТИ АНАЛИЗ ОТКЛОНЕНИЙ ФАКТА ОТ ПЛАНА

Анализ отклонений факта от плана проводится в табличном и графическом виде по следующим показателям:

  

производство и реализация каждого вида продукции, закупка и реализация каждого вида товаров (количество, цена, остатки на складе); 

трудовые ресурсы (численность, зарплата, фонд оплаты труда); 

  конкретные виды материальных  и топливно- энергетических ресурсов; 

поступление и расход денежных средств; 

технико-экономические показатели; 

активы и пассивы аналитического баланса; 

финансовые результаты (выручка, себестоимость, издержки обращения, коммерческие и управленческие расходы, внереализационные операции, прибыль и др.); 

финансовые показатели (оборачиваемость, платежеспособность, ликвидность, финансовая устойчивость, рентабельность капитала и деятельности, комплексная оценка финансового состояния);   

часть прибыли, перечисленная ГУП в федеральный, региональный или муниципальный бюджет;   

дивиденды, перечисленные акционерным обществом с долей государственной собственности в федеральный, региональный или муниципальный бюджет.   





9. Консолидировать данные структурных подразделений предприятия или его филиалов и провести детальный финансово-экономический анализ объединенного варианта.

   Анализ консолидированных данных проводится по показателям и методикам, изложенным в п. 1. 

10. Сравнить в табличном и графическом виде результаты работы подразделений или филиалов предприятия:

10.1 Сравнение любого количество предприятий (подразделений) по их текущему финансово-экономическому состоянию:

приток и отток денежных средств, остаток денежных средств; 

финансовые результаты; 

активы и пассивы аналитического баланса; 

показатели ликвидности, платежеспособности, финансовой устойчивости, эффективности деятельности; 

точка безубыточности и запас финансовой прочности; 

показатели бюджетной эффективности; 

показатели аналитических форм регламентируемого анализа; 

строки форм бухгалтерской отчетности (баланс форма № 1 и Отчет о прибылях и убытках форма № 2). 

10.2. Сравнение любого количества  предприятий (подразделений) по плановым формам и показателям:

движение денежных средств; 

финансовые результаты; 

активы и пассивы аналитического баланса; 

ликвидность, платежеспособность, финансовая устойчивость, эффективность деятельности; 

точка безубыточности и запас финансовой прочности; 

бюджетная эффективность; 

коммерческий риск; 

эффективность деятельности ГУП и АО с долей государственной собственности. 

10.3. Мониторинг (сортировка) предприятий (подразделений) по комплексной оценке финансового состояния с  распределением на группы инвестиционной привлекательности.

10.4. Мониторинг (сортировка) предприятий по классу их кредитоспособности.

10.5. Мониторинг базы данных, а именно аудит информации о наличии в базе данных сведений по предприятиям (данные для анализа, сведения о руководстве, главном бухгалтере, справочники, адрес и т.п.).  

В режимах сравнения и мониторинга заложен удобный механизм отбора предприятий по: видам деятельности, наименованию, датам, ОКПО, ИНН, ОКОНХ, ОКФС и ОКОПФ. Кроме того в данных режимах существует возможность ранжировать предприятия по убыванию (возрастанию) показателей.   

По результатам VIII Международного конкурса программного обеспечения в области финансов и бизнеса «Бизнес-софт 2001» программный комплекс «ИНЭК-Аналитик» признан победителем в классе «Составление бизнес-планов».