Технико-экономические показатели 2

Глава 3 – Технико-экономические показатели

Ожидаемый экономический эффект

Оценка экономической эффективности ИТ-проекта является обязательной составляющей его технико-экономического обоснования. И, хотя, конкретный будущий экономический эффект оценить непросто, тем не менее, это обязательно надо пытаться сделать.

В целом, можно выделить три основные группы методов, позволяющих определить эффект от внедрения: финансовые (они же количественные), качественные и вероятностные. У каждого метода, финансового или не финансового, есть свои минусы. Понятно, что автоматизация - тонкий процесс, и далеко не в каждом бизнес-процессе можно оценить финансовую составляющую эффекта от нее.

В данной работе экономическая эффективность проекта будет оценена с помощью экономического (финансового) метода.

Чаще всего применяются три основных финансовых метода определения инвестиций в ИТ: 

NPV (Net present value) - чистый приведенный доход или чистая приведенная стоимость, это зависит от формулировки (ЧДД в расчетах). NPV показывает, стоит ли вообще задумываться о реализации проекта. Если NPV меньше нуля, то это значит, что экономическую прибыль от проекта мы не получим, проект следует отклонить, а деньги инвестировать в другой проект или положить в банк.

IRR (Internal rate of return) - внутренняя норма доходности или внутренняя норма рентабельности, это тоже зависит от формулировки (ВНДОХ в расчетах). IRR определяет процентную ставку от реализации проекта, а потом сравнивает эту ставку со ставкой окупаемости с учетом рисков. Если рассчитанная окупаемость превышает окупаемость с учетом рисков, то инвестиции имеют смысл. IRR определяет верхнюю границу допустимого уровня банковской процентной ставки. IRR - это абсолютный показатель, который позволяет не только принимать решения по каким-то конкретным проектам, но и сравнивать проекты с абсолютно разным уровнем финансирования, с абсолютно разными бюджетами.

Payback - срок окупаемости инвестиций. По сути, это анализ возврата средств исходя из принятых в компании максимальных сроков окупаемости вложений. Сегодня уже достаточно часто в компаниях устанавливается максимальный срок окупаемости любых проектов.

Каждый из этих методов не свободен от недостатков. Потому только расчет всех трех показателей вместе дает нам полное понимание о деньгах проекта, о прибыли и экономическом эффекте, которые можно получить от реализации ИТ-проекта.

Расчет затрат и окупаемости

В данной дипломной работе приведены результатные таблицы из расчета экономического эффективности от внедрения проекта по методике Федоровой С.А.

Для определения основных показателей эффективности проекта (чистый денежный доход, индекс доходности, внутренняя доходность, срок окупаемости) - были рассчитаны (см. таблицы в приложении на стр. 126):

предпроизводственные затраты на разработку проекта с учетом наращивания их стоимости (Таблица 6);

стоимость оборудования и ПО для конечных пользователей (Таблица 7);

общая величина капиталовложений (Таблица 8);

стоимость текущих эксплуатационных годовых затрат и годовых затрат на разработку ПО (Таблица 9);

социальные результаты проекта (Таблица 10);  

доходы от эксплуатации выполненной разработки (Таблица 11).

Расчеты основаны на нижеприведенных входных данных:



Таблица 1 "Нормативно-справочная информация для расчетов"

№ п/п

Показатель

Значение

ЕИ

1

Отчисления на социальный налог

26%

%

2

Отчисления на дополнительную заработную плату

8%

%

3

Отчисления на профилактическое обслуживание и ремонт

5%

%

4

Отчисления на электроэнергию

5%

%

5

Коэффициент занятости работой на ПК

85%

%

6

Коэффициент накладных расходов в условиях автоматизации

120%

%

7

Коэффициент накладных расходов в условиях ручного труда

60%

%

8

Годовая норма амортизации

30%

%

9

Годовая норма дисконта в предроизводственный период

24%

%

10

Месячная норма дисконта в предроизводственный период

0,02

 

11

Годовая норма дисконта в эксплуатационный период 

22%

%

12

Месячная норма дисконта в эксплуатационный период 

0,018

 

13

Нормативный срок службы оборудования

3

года

14

Часовая ставка

Разработчик

$75,00

$

15



Оператор (работающий со сканером)

$15,00

$

16



Преподаватель, проверяющий тестирования вручную

$23,00

$

17

Время написания ТЗ, ТЭО, ТРП 

9

чел.часы

18

Время разработки модели 

18

чел.часы

19

Время разработки и написания программы

58

чел.часы

20

Время тестирования программы

25

чел.часы

21

Время подготовки документации

11

чел.часы

22

Курс валют

25

руб за у.е

23

Стоимость сервера

$2 000,00

$

24

Стоимость системного блока

$700,00

$

25

Стоимость монитора

$300,00

$

26

Стоимость принтера

$375,00

$

27

Стоимость сканера HP ScanJet N8460 (45 стр./мин.)

$2 160,00

$

28

Стоимость программ (сервер+ПК)

$3 000,00

$

29

Стоимость бумаги формата А4

$2,00

$

30

Стоимость картриджа для принтера

$30,00

$

31

Стоимость ручки

$0,50

$

32

Стоимость карандаша

$0,50

$

33

Время обучения 

3

ч

34

Число рабочих дней в месяце

22

дни

35

Число часов в рабочем дне

8

ч



Определение чистого дисконтированного дохода



Таблица 2 "Определение чистого дисконтированного дохода"

Количество ПК

Количество сотрудников

Количество смен

К пр_тр

Общие доходы  за год с учетом дисконта, $

Итого расход за год с учетом дисконта и капитальных вложений, $

ЧДД за год, $

1

1

1

2,1

125 965,94

107 791,29

18 174,66





Определение индекса доходности



Таблица 3 " Определение индекса доходности с дисконтированием"

Количество ПК

Итого доход за год с учетом дисконта и коэффициента производительности труда Кпр_тр, $

Итого расход за год с учетом дисконта без капитальных вложений, $

Прибыль, $

Приведенные капитальные вложения, $

ИДД

1

125 965,94

103 516,52

22 449,43

4 274,77

5,25



Определение внутренней доходности



Таблица 4 "Определение внутренней доходности проекта"

Показатель денежного потока

1 ПК



Денежный поток, $

ВНДОХ

1. Приведенные капитальные вложения за год

-4 274,77

16,75%

2. Текущие эксплуатационные расходы за год и расходы на развитие программных средств

-116 189,96



3. Доходы за год

141 476,45







Определение срока окупаемости



Таблица 5 "Определение срока окупаемости проекта"

Месяц

Приведенные капитальные вложения, $

Доходы ежемесячные, $

Расходы текущие ежемесячные, $

Прибыль ежемесячная, $

Накопленный ежемесячный денежный поток, $

01.01.08

-12 824,32

 

-645,00

 

-13 469,32

30.01.08

 

11 577,45

-9 388,15

2 189,30

-11 280,02

28.02.08

 

11 369,02

-9 219,13

2 149,89

-9 130,13

30.03.08

 

11 164,34

-9 053,16

2 111,18

-7 018,95

30.04.08

 

10 963,34

-8 890,17

2 073,17

-4 945,78

30.05.08

 

10 765,97

-8 730,12

2 035,85

-2 909,93

30.06.08

 

10 572,15

-9 151,34

1 420,81

-1 489,12

30.07.08

 

10 381,81

-8 418,61

1 963,20

474,08

30.08.08

 

10 194,91

-8 267,05

1 927,86

2 401,94

30.09.08

 

10 011,36

-8 118,21

1 893,15

4 295,09

30.10.08

 

9 831,13

-8 119,44

1 711,68

6 006,78

30.11.08

 

9 654,13

-7 828,53

1 825,60

7 832,38

30.12.08

 

9 480,33

-7 687,60

1 792,73

9 625,11





















СРОК ОКУПАЕМОСТИ











6,76







Рисунок 32 "Накопленный ежемесячный денежный поток"




Заключение

Степень соответствия полученных результатов с поставленными задачами

В дипломной работе была рассмотрена проблема автоматизации проверки знаний обучаемых, а также поставлена задача обеспечения автоматизации проверки результатов тестирований в СЦКТ МЭИ. 

Автоматизация проверки знаний обучаемых СЦКТ МЭИ (ТУ) является важной и непростой задачей. Были изучены существующие на данный момент средства решения этой проблемы и их недостатки, в связи с чем было принято решение о разработке собственной информационной системы СЦКТ МЭИ. Исходя из предъявляемых к системе требований, было решено разрабатывать Интернет-решение. 

Информационная система была реализована с учётом следующих подходов:

компонентная архитектура приложения, которая состоит в построении приложения как совокупности независимых объектов, представляющих друг другу сервисы по обработке данных;

наращиваемая структура хранимых данных, реализованная за счёт использования инвариантного ядра описания информационных объектов;

независимость от используемой СУБД за счёт использования SQL-92-совместимого диалекта SQL.

Разработанная система была внедрена в эксплуатацию в СЦКТ МЭИ, где сейчас активно используется для автоматизации управления всеми данными о слушателях курсов СЦКТ МЭИ и решает задачу хранения и предоставления актуальной информации о них.

Система удовлетворяет всем поставленным требованиям.

В процессе разработки модуля тестирования и импорта результатов автором работы был получен опыт проектирования Интернет-решений, программирования модулей работы с БД в технологии ASP с применением компонентного подхода и разработки структуры БД, осуществляющей хранение сложно структурированной и неоднородной информации.



Срок окупаемости рассмотренного в дипломной работе инвестиционного ИТ проекта составляет 6,76 месяцев (см. Таблица 5). Ожидается, что уже в июле 2008 года проект выйдет на точку безубыточности и полностью покроет проектные затраты (см. Рисунок 32). 

Внедрение разработки, рекомендации по дальнейшему использованию

Разработка заняла меньше месяца и была внедрена в комплексе с СЦКТ в Московском Энергетическом Институте в феврале этого года (2008). Написанный модуль прошел тестирование и был принят в эксплуатацию.

По желанию заказчика программный код модуля тестирования и импорта результатов может быть модернизирован и усложнен.

В перспективе при возникновении необходимости проводить тестирования, содержащие многовариантный выбор ответов, алгоритм модуля может быть изменен.

По прогнозам, в конце последнего (3-го) года жизненного цикла системы, разработанный модуль принесет более 55,5 тысяч долларов дохода.



- 4 -