Автоматизированная банковская система "Диасофт"

Нижегородский государственный университет им. Н.И. лобачевского

Факультет управления и предпринимательства





Кафедра бухгалтерского учета,

экономического анализа и аудита









Курсовая работа



на тему: «Автоматизированная банковская система «Диасофт»: организация и возможности»



Дисциплина: Информационные системы в экономике









Выполнила: студентка гр. 12563

	Преподаватель: 













Нижний Новгород

2008г.


Содержание



		Введение

			Организация и возможности системы «Диасофт»

			Организационно-экономическая сущность задачи

			Входная информация системы «Диасофт»

			Алгоритм решения задачи

			Выходная информация системы «Диасофт»

		Заключение

		Список литературы

		
Введение



В условиях возрастающей конкуренции в банковской сфере и постепенного отказа от экстенсивных способов получения прибыли особое значение для деятельности банков приобретает анализ рыночной ситуации, выбор альтернативных решений. В банковской сфере все активнее реализуются новые виды услуг, такие, как фондовые и карточные операции, инвестиционная деятельность, международные платежи т.д.

Банковская сфера подвергается постоянным изменениям развитию со стороны органов государственного управления, Центрального банка. Следить за изменением на финансовых рынках и вовремя на их реагировать российским банкам становится все труднее. Это связано, как правило, с тем, что они отстают от последних требований, вызванных быстрым расширением сферы банковской деятельности.

Применение вычислительной техники в банках позволяет решать следующие задачи: 

- повышение производительности; 

-  облегчение труда персонала банка; 

- ускорение платежей между учредителями; 

- снижения количества ошибок; 

- получение оперативной информации; 

- произведение операций в реальном режиме; 

- увеличение объема обслуживаемых клиентов.

Сегодня рынок предлагает широкий выбор программных продуктов как отечественного, так и зарубежного производства, предлагаемые системы отличаются в несколько раз по своей стоимости и функциональности. Отечественные системы в настоящее время предоставляют достаточно полный набор функций, поддержку изменений требований Банка России к учету и отчетности. Системы последнего поколения могут конкурировать с зарубежными в части гибкости, настраиваемости и архитектурных решений. Зарубежные системы более продуманы и проработаны в области банковских функций по работе на международном рынке. Использование зарубежных систем также положительно влияет на имидж банка в глазах международных аудиторских компаний. Однако присутствующие на рынке зарубежные системы плохо адаптированы к российским условиям, они в меньшей степени ориентированы на стандарты российского учета и отчетности, имеют высокую стоимость и более дорогие услуги по сопровождению. Зарубежные системы базируются, как правило, на использовании дорогого компьютерного оборудования, отличного от распространенных в российских банках. Поэтому, несмотря на то, что приобретение зарубежных систем – это самое дорогое решение, оно потребует значительных усилий (выраженных в затратах времени и средств) от банка на адаптацию системы к российским условиям.

В настоящее время на рынке АБС присутствует около 20 фирм – разработчиков АБС, создающих разнообразные программные продукты. Ниже приведены статистические данные по использованию банками различных программных продуктов (опрос проведен компанией «Ламинфо», опрошено банков – 1154, не ответило – 24):



		«Диасофт»

		273

		«R-Style Software Lab»

		261

		Собственная разработка

		201

		«ПрограмБанк»

		80

		«Инверсия»

		49

		«Кворум»

		42

		«ФОРС»

		28

		«ЦФТ»

		24

		«CSBI EE»

		18

		«БИС»

		12

		«МИМ-Технология»

		11

		Другие

		131


Цель настоящей работы – продемонстрировать структуру и принцип работы автоматизированной банковской системы на примере системы «Диасофт», используемой в Нижегородском филиале КМБ-Банка (ЗАО) для обслуживания юридических лиц.


1. Организация и возможности системы «Диасофт»

		

		Современные АБС должны удовлетворять очень строгим требованиям. Система «Диасофт» удовлетворяет основным требованиям, таким как:

				Функциональная полнота – подразумевает наличие в программном изделии необходимого и достаточного числа компонентов для выполнения заданных функций с учетом возможности системы наиболее полно соответствовать информационным потребностям банка, охватывая все виды его деятельности. При этом учитываются не только потребности сегодняшнего дня, но и будущие запросы в рамках стратегии развития банка. Система «Диасофт», благодаря собственному инструментарию разработки новых модулей, достаточно легко подстраивается  под вновь возникающие потребности.

				Комплексный подход – предполагает наличие комплексной информационной системы, интегрирующей различные сферы деятельности. В «Диасофте» учитываются операции по счетам юридических и физических лиц, по внебалансовым, корреспондентским, ссудным и транзитным счетам.

				Масштабируемость системы – способность системы адаптироваться к расширению предъявляемых требований и возрастанию объемов решаемых задач: числа обслуживаемых автоматизированных рабочих мест и обрабатываемых документов.

				Открытость – способность интеграции с любыми внешними открытыми приложениями через стандартные интерфейсы межпрограммного взаимодействия. «Диасофт» интегрируется с Клиент-Банком, системой сканирования платежных поручений, системой обслуживания физических лиц.

				Настраиваемость системы – мобильность, динамичность, подвижность. Некоторые параметры в системе могут быть адаптированы к потребностям и условиям конкретного банка.

				Централизованное управление системой – предполагает настройку функционирования системы не с рабочих мест конечных пользователей, а из одного специального модуля. Это дает возможность оперативно изменять условия выполнения любой операции, что очень важно при создании новых банковских продуктов.

				Единая база данных, обеспечивающая многопользовательскую работу.

				Работа в режиме реального времени – предполагает, что реакция системы на управляющее воздействие соответствует скорости протекания процесса, которым управляет система.

				Безопасность – обеспечивается в «Диасофте» средствами разделения прав доступа и возможностью изменения прав доступа к документу в процессе его жизненного цикла.

		Технические характеристики системы «Диасофт» приведены в таблице 1.1.

		

		Таблица 1.1 Технические характеристики системы «Диасофт»

		Наименование продукта

		Уровни приложений

		Используемые операционные системы

		СУБД

		Средства разработки

		Базовый элемент системы

		

		

		Сервер

		Рабочая Рабочая станция

		

		

		

		Система «Диасофт»

		«Терминал-хост», «файл-сервер», «клиент-сервер»

		Novell Netware, Windows NT, OS/400 (DB2), UNIX (Informix)

		DOS, Windows (3.X, 95, NT) OS/2

		Pervasive SQL, Scaleable SQL, DB/2 for AS/400, Informix

		C++, собственный инструментарий Diasoft System

		Проводка, документ, сделка

		

		При входе в «Диасофт» программа запрашивает имя пользователя и пароль, тем самым идентифицируя пользователя:

		

		

		Пользователи системы «Диасофт» схематически представлены на рисунке 1.1.

		

		



Специалист по обслуживанию клиентов

Кассовый работник

Специалист по расчетам

Специалист по открытию счетов

Специалист по сопровождению кредитных операций

Валютный контроль

Бухгалтерия

Финансовая отчетность и мониторинг

Делопроизводство

		Рисунок 1.1 – Пользователи системы Диасофт

		

		Рабочее место пользователя настраивается и определяется как имя пользователя с назначенным ему набором документов, этапов обработки документов, предоставляемых прав. Пользователь, входя со своим именем в систему с произвольного компьютера, работает только с доступными ему документами (доступные подсистемы в экранной форме выделены темным шрифтом):

		

		

		

		Рассмотрим функциональную сущность и организацию каждой подсистемы.

		Все подсистемы «Диасофта» используют уникальную идентификацию документов: система разделена на операционные дни (по датам), причем открытие и закрытие нового операционного дня доступно определенному кругу пользователей; по пачкам – областям системы, открываемых каждый день для проводок различных доп.офисов и отделов; осуществляется порядковая нумерация документов по их типу в пределах одного операционного дня. 

		Подсистема «Балансовые документы» аккумулирует в себе все операции по счетам любого типа (расчетным, корреспондентским, счету кассы, ссудным, внебалансовым), проведенные в баланс, иными словами – всю выходную информацию работы системы. Данная подсистема удобна для поиска архивного документа, для формирования статистических данных и отчетов. Для поиска документа необходимо знать дату его создания:

		


		

		и пачку, в которой он был создан:

		

		

		

		В подсистеме «Документы по кассе» осуществляется основная работа в режиме «on-line» по счетам клиентов в корреспонденции со счетом кассы. Это подкрепление филиала наличными средствами и вывоз денежных средств, пополнение и инкассация банкомата, пополнение счетов юридических лиц, открытых в любой валюте (рубли, доллары США, евро), в том числе взносы в уставный капитал, снятие со счетов юридических лиц, открытых в любой валюте, наличных денежных средств, в том числе получение кредита, предоставленного наличными через кассу банка. Каждому документу при его создании присваивается порядковый номер с учетом его типа (столбец «номер»). Каждый документ проходит двойную обработку: подтверждение его создания (при этом появляется первый крыж перед столбцом с номером документа) и проводку документа в балансовые (второй крыж):

		

		

		

		Для создания документа необходимо выбрать дату, пачку, а также корреспондирующий счет кассы с учетом валюты проводимой операции:

		

		

		

		Подсистема предусматривает возможность корректировки, удаления документа или отмены проводки и подтверждения документа, согласно правам пользователя.

		В данной подсистеме предусмотрена возможность формирования отчетов в виде списков, журналов, реестров по введенным документам:

		


		

		Подсистема «Межбанковские документы» аккумулирует в себе входящие платежные поручения, поступающие по различным системам электронного документооборота, и требующие обработки. Подсистема разбита на области в соответствии с корреспондирующим счетом банка:

		

		

		

		а также имеет разбивку на области в зависимости от стадии обработки платежного документа – от стадии ввода документа оператором до стадии отправки рейсов платежных документов специалистом по расчетам. Подсистема используется для ввода входных параметров (платежных поручений, платежных требований) и их последующей обработки. Каждый документ, введенный в подсистему, требует двойной обработки: верификации документа и его контроля перед отправкой (а при необходимости, и валютного контроля).

		

		

		

		Подсистема «Невыясненные документы» активна для специалистов Бэк-офиса и отражает состояние счета невыясненных сумм, по каким-либо причинам не зачисленных на расчетные счета клиентов банка.

		Подсистема «Внебалансовые документы» отражает проводки по внебалансовым счетам: картотеку документов, сумм и ценностей (с возможностью просмотра каждого документа по каждому клиенту в отдельности), принятие на баланс банка и выдача клиентам ценностей (чековых книжек, ценных бумаг, комплектов ключей от ячеек и других), учет по балансу банка и списание с него в связи с выдачей клиентам пластиковых карт, отражение и передача на экспертизу сомнительных денежных знаков и т.д. Подсистема является носителем выходных параметров и удобна для поиска информации по внебалансовым счетам:

		

		

		В подсистеме «Межвалютные документы» интегрируются все операции конверсии: обмен валюты, переводы «Вестерн Юнион», а также проводки, связанные с курсовой разницей. Подсистема разделена на области с учетом даты, пачки, денежного фонда (валюты) и типа счета (балансовые, внебалансовые, счета депо). Данная подсистема, аналогично подсистеме «Балансовые документы», является держателем выходной информации, и удобна для статистических подсчетов, а также для свода итоговых операций при закрытии дня по операциям конверсии:

		

		

		

		Подсистема «Накопитель документов», аналогично подсистеме «Межбанковские документы», служит для ввода в систему входной информации – платежных поручений, платежных требований, но только в пределах банка, т.е. аккумулирует в себе внутренние проводки банка для их последующей обработки. Подсистема разбита на области, аналогичные подсистеме «Межбанковские операции», с учетом даты, пачки и стадии обработки документа.

		Подсистема «Банковские операции»  - подсистема ввода входных параметров системы, а именно документов, формирующих комиссии с расчетных счетов за различные услуги банка, безналичные погашения кредитов с расчетных счетов, операции безналичной купли-продажи валюты, операции «Вестерн Юнион», отражение переводов без открытия счета, проводки по внебалансовым счетам (сейфовые ячейки, пластик, чековые книжки, векселя, сомнительные денежные знаки и т.д.). Введенный в подсистему документ требует подтверждения и проводки, после чего автоматически отражается в подсистемах «Балансовые документы» либо «Внебалансовые документы», в зависимости от типа документа:

		

		

		

		Подсистема «План счетов» содержит все счета банка с учетом их типа. Подсистема удобна для составления различного вида отчетов по счетам (остатки по счетам определенного типа, например свободные средства по счетам с учетом кредита «Овердрафт», свод дня по внебалансовым счетам, информация о договоре банковского счета по расчетным счетам клиентов, наличие и тип блокировок и приостановлений по расчетным счетам клиентов).

		

		

		Каждая область учета подсистемы имеет вид списка счетов с их названием и датой открытия. Каждый счет доступен для просмотра и анализа.

		

		

		

		Подсистемы «Отчеты банка» и «Генератор отчетов» предназначены и удобны для построения отчетов по имеющимся в системе данным. Подсистема «Отчеты банка» формирует различного рода выписки по счетам всех валют,

		

		

		

		а подсистема «Генератор отчетов» формирует ответы на запросы клиентов о ссудной задолженности, об открытых счетах в банке и остатках на них, об оборотах по счетам за период с помесячной разбивкой, о наличии картотеки, о выплаченной с расчетного счета заработной плате, и т.д.

		

		

		

		В подсистеме «Генератор отчетов» также предусмотрена возможность формирования внутренних банковских отчетов для свода документов дня при закрытии операционного дня в Диасофте:

		

		

		

		Пользователями подсистемы «Нормативы и анализ» являются сотрудники бухгалтерии, составляющие документы по выполнению банком обязательных нормативов.

		Подсистема «Клиенты банка» содержит информацию о местонахождении, контактной информации, исполнительных органах, ИНН, КПП, паспортных данных клиентов банка. Подсистема имеет вид списка клиентов в алфавитном порядке, каждая запись которого активна для просмотра.

		

		

		

		Подсистемы «Начисление процентов», «Обслуживание клиентов», «Системный протокол», «Образцы отчетов», «Завершение дня», «Справочник ассоциаций», «Сервер сообщений», «Отделения банка», «Обслуживание системы», «Администратор системы» активны для администратора АБС и служат для настройки прав пользователя, изменения и ввода новых отчетных форм, а также модификации системы под вновь введенную задачу. Подсистема «Справочники системы» содержит справочную информацию, необходимую для контроля возможных ошибок ввода документов. При введении документа с ошибочной информацией система выдает сообщение об имеющем место несоответствии информации документа справочным материалам.

		

		

		Таким образом, автоматизированная банковская система «Диасофт» опирается на такие базовые понятия, как документ, счет, проводка и предназначена для осуществления операций по счетам всех видов – расчетным, счетам кассы, внебалансовым, ссудным, корреспондентским. Подсистемы «Документы по кассе», «Межбанковские операции», «Накопитель документов», «Банковские операции» служат для ввода в систему входных параметров – первичных документов и их дальнейшей обработки, в остальных подсистемах организована статистическая и финансовая отчетность на основе имеющихся в системе данных, а также представлена справочная информация, поддерживающая соответствие документов системы требованиям законодательства.

		

		2. Организационно-экономическая сущность задачи

		

		Постановка задачи - это описание задачи по определенным правилам, которое даёт исчерпывающие представления о её сущности, логике преобразования информации для получения результата. На основе постановки задачи программист должен представить логику её решения. Постановка задачи ведётся на стадии проектирования компьютерных информационных систем. Для постановки задачи используются сведения, необходимые и достаточные для полного представления её логической, информационной и организационно-экономической сущности. При определении организационно-экономической сущности задачи осуществляются операции по определению назначения задачи, цели, периодичности и сроков выполнения. Раскрывается информационная взаимосвязь входной и выходной информации.

Комплекс задач системы «Диасофт» включает:

правильный и оперативный учёт операций по балансовым счетам различных типов;

создание архивной базы платёжных документов по каждому клиенту и в целом, а также её автоматическое изменение;

подготовку и отбор документов для отправки;

осуществление межбанковских расчетов;

обработку и формирование выписок по счетам;

формирование различных отчетов по запросам клиентов;

формирование внутренних банковских отчетов для анализа и статистики, а также для свода документов при закрытии операционного дня;

правильный и оперативный учет операций конверсии;

правильный учет операций по внебалансовым счетам. 

Схематичное представление работы системы «Диасофт» с целью решения поставленных задач приведено на рисунке 2.1.







Модуль управления и поддержки системы

1) документы межбанковских расчетов;

2) платежно-расчетные документы по счетам клиентов, поступившие по различным каналам электронного документооборота (платежные поручения, платежные требования, инкассовые поручения)

3) запросы клиентов

4) документы операций по кассе

5) документы по учету внебалансовых ценностей

6) документы по учету ссудной задолженности клиентов

7) запрос по внутренним отчетам банка

1) проводки по расчетным счетам клиентов

2) проводки по счетам кассы

3) проводки по внебалансовым счетам

4) изменение остатка задолженности по ссудным счетам

5) ответы на запросы клиентов

6)  внутренние отчеты банка



Рисунок 2.1 – Схема работы системы «Диасофт»


3. Входная информация системы «Диасофт»



Входная документация содержит первичную необработанную информацию, отражающую состояние текущих счетов клиента. Для системы «Диасофт» это вводимые платежные поручения, приходно-расходные операции по счетам, комиссии по счетам клиентов, документы безналичной купли-продажи валюты, а также запросы клиентов по открытым счетам.

Входная документация может поступать в «Диасофт» по различным каналам электронного документооборота: импортироваться из системы «клиент-Банк», приниматься через программу-транслятор со сканирующего устройства, заводиться операционистом вручную. В любом случае документ, попадающий в «Диасофт», должен иметь стандартный вид, удовлетворяющий банковским нормативным документам. 

При формировании в «Диасофте» входных документов выбираются следующие значения (таблица 3.1):



Таблица 3.1 Состав входной информации при формировании входных документов «Диасофта»

№ п/п

Входной документ

Вводимые данные

1

Приходно-расходные операции

- порядковый номер документа

- расчетный счет клиента (по дебету или по кредиту в зависимости от вида операции)

- сумма операции

- кассовый символ взноса или снятия

- Ф.И.О. клиента, совершающего операцию

2

Платежные поручения

- порядковый номер в соответствии с нумерацией клиента

- наименование плательщика (расчетный счет, ИНН, КПП подтягиваются автоматически из системы)

- сумма платежа (комиссия за перевод денег, при необходимости, взимается автоматически)

- БИК банка получателя (название, корр.счет банка подтягиваются автоматически из системы)

- расчетный счет получателя

- наименование получателя, ИНН, КПП (если расчеты с данным контрагентом ранее проводились по системе «Диасофт», информация подтягивается автоматически)

- назначение платежа

- налоговая информация (при необходимости)

3

Запросы клиентов

- наименование клиента или его расчетный счет

- запрашиваемый период либо дата

- логические условия поиска



4. Алгоритм решения задачи



Алгоритм решения задач показывает, каким образом, т. е. на основе каких алгоритмов расчёта входная информация преобразуется в выходную.

Система «Диасофт» решает множество различных задач, связанных с банковской деятельностью, поэтому и алгоритмов решения этих задач достаточно много.

Обобщенный алгоритм решения задач системой «Диасофт» можно представить следующим образом:

Осуществление операции (набора последовательно выполняемых проводок и некоторых учетных данных, изменяющих состояние счетов)

- доставка входных составляющих задачи к ядру банковской системы  (т.к. они могли быть сформированы и на удаленном рабочем месте в режиме off-line);

- проверка входных данных на отсутствие в них ошибок, соответствие информации, содержащейся в них, справочникам системы, отсутствие блокировок и приостановлений по счетам, наличие на счетах необходимых для операции наличных денежных средств;

- проверка соответствия даты проведения операции дате документа  (срок действия любого документа ограничен, а также проводки могут быть отложенными);

- наступление некоторого логического условия общего типа, связанного с этой операцией (например, верификация документа, подтверждение операции уполномоченным сотрудником, проводка документа в балансовые и т.д.).

2. Формирование выходного документа

- выбор пользователем (специалистом банка или клиентом) логического условия поиска информации.



5. Выходная информация системы «Диасофт»



Выходная информация - это информация, полученная на основе входной информации. Выходная документация включает сводные данные, полученные в результате автоматизированной обработки.

Возможности системы «Диасофт» достаточно обширны и постоянно пополняются с учетом требований пользователей, поэтому документов, несущих в себе выходную информацию, довольно много. Мы в качестве примеров рассмотрим основные из них.

1. Журнал операций по приходу – простейший документ с выходной информацией, формируемый операционистом в подсистеме «Документы по кассе» на основании какого-либо параметра отбора (например, все приходные операции юридических лиц, все комиссии, оплаченные в кассу наличными и т.д.). В журнале присутствует следующая информация: 

- порядковый номер операции;

- наименование клиента;

- корреспондирующие счета; сумма операции; общая сумма операций итого.

2. Выписка по счету клиента. Выписка по счету формируется по окончании операционного дня в подсистеме «Отчеты банка» специалистом банка либо самим клиентом по системе «Клиент-Банк». В ней отражена следующая информация:

- наименование клиента;

- его расчетный счет;

- период времени, представленный в выписке;

- входящий остаток на начальную дату выписки;

- операции по дебету, операции по кредиту в порядке их исполнения с указанием реквизитов контрагента, назначения платежа и номера документа – основания;

- итоговая сумма операций по дебету и по кредиту;

- исходящий остаток на конечную дату выписки.

3. Отчет по активным остаткам на расчетных счетах клиентов, имеющих кредит «Овердрафт», т.е. показывает ту сумму наличных денежных средств, которой клиент может воспользоваться на приведенную в отчете дату с учетом кредита «Овердрафт». Отчет формируется в подсистеме «План счетов» путем отбора внебалансовых синтетических счетов, учитывающих остатки ссудной задолженности по «Овердрафтам». Отчет содержит следующую информацию:

- запрашиваемую дату;

- список клиентов банка, имеющих кредит «Овердрафт»;

- номер расчетного счета

- остаток денежных средств.

4. Ответ банка на запрос клиента о предоставлении ему справки о наличии расчетного счета в банке и отсутствии картотеки по нему. Ответ на запрос формируется специалистом банка на основании письма клиента в подсистеме «Генератор отчетов». Выходной документ содержит следующую информацию:

- исходящий номер документа;

- наименование клиента;

- номер расчетного счета;

- информация о наличии (отсутствии) картотеки по счету;

- подпись уполномоченного сотрудника банка;

- печать банка.


Заключение



На банковскую систему России не могут не оказывать влияние мировые тенденции развития банковского дела. Основные тенденции, преобразующие банковское дело во всем мире, настолько значительны, что многие специалисты называют происходящее банковской революцией. Среди наиболее важных тенденций называют следующие.

Технологическая и техническая революция. Развитие средств современной компьютерной техники позволяет использовать компьютерные технологии в банковском деле при осуществлении расчетов, оказании банковских услуг по получению наличных средств, замене ручного труда машинным и т.д.

Возрастающая конкуренция. Уровень конкуренции в сфере банковских услуг постоянно растет. Предоставление кредитной организацией различных видов банковских услуг в настоящее время наталкивается на конкуренцию со стороны других банковских учреждений, брокерских фирм, страховых компаний. Это давление, безусловно, стимулирует разработку новых видов банковских услуг.

Интернационализация и глобализация. Интернационализация активизирует и развивает финансовые и экономические связи между национальными и региональными рынками, которые в свою очередь остаются достаточно независимыми. Глобализация позволяет осуществлять кредитным организациям свою деятельность, опираясь на представление о мире как о взаимосвязанном, взаимозависимом, в значительной степени интегрированном рынке, не имеющем границ.

Данные тенденции были бы невозможны без стремительного развития информационных технологий в банковском деле. 

Развитие информационных технологий позволяет:

- провести коренные изменения в банковских технологиях, банковском бухгалтерском учете и аудите;

- создать новый спектр банковских услуг – межбанковские расчеты в режиме реального времени; интерактивные банковские услуги клиентам (автоматизированные банковские киоски, интеллектуальные банковские видеотелефоны, терминалы самообслуживания и др.) 

- отказаться от бумажных документов в пользу электронных;

- перейти к интеллектуальным пластиковым картам, электронным кошелькам, цифровой наличности и т.д.


Список литературы



Ясенев В.Н. Автоматизированные информационные системы в экономике: Учебно-методическое пособие. – Н. Новгород, 2007. 

Информационные системы и технологии в экономике и управлении: учебник/под ред. проф. В.В.Трофимова – 2-е изд., перераб. и доп. – М.:Высшее образование, 2007

Автоматизированные информационные технологии в банковской деятельности / Г.А. Титоренко, В.И. Суворова, И.Ф. Возгилевич, В.И. Акимов и др.; Под ред. Г.А. Титоренко. - М.: Финстатин- форм, 2003г.

Банковское дело. Учебник. Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Финансы и статистика, 2001г.

www.cbr.ru

www.kmb.ru





2