Определение экономичности проектируемой станции

Определение экономичности проектируемой станции

Значение и роль экономики в развитии отрасли связи

Связь в Украине является отраслью народного хозяйства. Основной задачей этой отрасли является удовлетворение растущих потребностей населения и народного хозяйства в услугах и средствах связи. Эта задача решается на основе использования достижений научно- технического прогресса, совершенствования управления предприятиями связи, обеспечения наиболее высокого их экономического развития, размещения и эксплуатации средств связи.

Экономика — это область человеческой деятельности, которая служит удовлетворением человеческих потребностей и является общим объектом для всех экономических наук.

Среди многих экономических наук можно выделить: теоретическую и практическую экономику, которую представляют направления, наиболее актуальные для процессов хозяйственной жизни, их основу составляет:

Изучение экономического развития.

Изучение функционирования народного хозяйства в целом и по 

частям.

Разработка предметов в экономической политике.

Всякое предприятие не существует само по себе, а связано с экономикой в целом через рынок производственных факторов и рынок сбыта. При этом рассматривая хозяйственный процесс, как в целом, так и с точки зрения интересов отдельного предприятия.

Экономика предприятия — является самостоятельной экономической дисциплины предметом изучения, которой является деятельность предприятия, процесс разработки и принятия хозяйственных решений. Именно на этом уровне создаётся обществу нужная продукция, оказываются необходимы услуги. На предприятии сосредоточены квалифицированные кадры, решается вопрос экономного расхода ресурсов, применение высокопроизводительной техники и технологий. На предприятии связи добиваются снижения до минимума издержек производства.

В процессе изучения экономики связи будущие специалисты должны получить необходимые знания о сущности экономических категорий и понятии по системе экономических показателей и методов их расчётов. Должны научиться давать правильную оценку конкретным экономическим ситуациям в условиях перехода к рынку вопросов оценки.

В настоящее время в экономике любой страны всё больше развитие получают не столько производящие продукцию, сколько оказание услуг. На этом уровне создаётся нужная обществу продукция.

В условиях научно-технического прогресса возрастание масштабов производства, расширение горизонтальной связи между товаропроизводством. Объём информации растёт значительно быстрыми темпами. Информация становится важным национальным ресурсом, который справедливо рассматривается как одна из главных состояний национального дохода.

Социально-экономическая характеристика отрасли связи её структура

Связь — одна из отраслей общественного производства, функции которой состоят в оказании потребителям услуг по передаче различного рода сообщений: писем, телеграмм, телефонных разговоров, программ радио и телевидения, данных, машинной и других видов информации. Представляя всем отраслям и сферам общественного производства и населению услуги по сбору, обработке и передаче информации, связь обладает всеми чертами, присущими отраслям материального производства.

Экономическим признаком связи как отрасли материального производства является также то, что в создании услуг связи аналогично промышленности и другим отраслям производства участвуют средства труда, предметы труда и труд работников связи.

К средствам труда, с помощью которых осуществляется процесс передачи информации, относятся оборудование и аппаратура, станционные и линейные сооружения, производственные здания, инструменты и т.д., составляющие основные фонды предприятий связи.

Предметом труда в связи является сообщение, информация, которая в процессе её передачи подвергается пространственному перемещению. Воздействие на предмет труда с помощью средств труда осуществляется работниками связи, деятельность которых в конечном итоге и создаёт потребительную стоимость и стоимость.

В условиях научно-технической революции происходят дальнейшее более глубокое обособление различных видов деятельности и формирование в рамках основных отраслей производства самостоятельных отраслей, специализирующихся на создании конкретных видов продукции и услуг.

Связь страны также не является однородным хозяйством и делится в зависимости от характера использования и назначения на связь общего пользования и внутриведомственную связь.

В зависимости от вида связи (почтовая, телеграфная, телефонная, звуковое вещание, телевидение), средств способов передачи информации, технологии производства и профессионального состава кадров отрасль связи делится на три подотрасли основной деятельности: почтовую, электрическую и радиосвязь, радиовещание, телевидение и спутниковую связь. 

1 ОБЩАЯ ЧАСТЬ

1.1 Научно-технический прогресс в отрасли связи и перспективы его развития

Важными технико-экономическими факторами, обусловившими применение на сетях связи современных АТС, являются возможность создания центров технической эксплуатации и предоставление абонентам дополнительных видов обслуживания. Как показывает опыт эксплуатации АТСКЭ и АТСЦ, трудорасходы по сравнению с декадно-шаговыми АТС уменьшились примерно в 16 раз. Технико-экономические расчёты показывают, что применение квазиэлектронных и цифровых АТС резко повысит рентабельность сетей связи и уменьшит срок их окупаемости.

Предприятия связи и другие ведомства, во владении которых имеются АТС, заинтересованы при минимальных капитальных вложениях и эксплуатационных затратах получить максимальную прибыль. С точки зрения абонента АТС должна обеспечить высокое качество передачи информации, малые потери сообщений, простоту пользования телефонным аппаратом (кнопочным, с памятью, диктофоном и др.) при минимальной абонементной плате. Наиболее распространенно использование таких АТС на украинских сетях: «Квант-Е», «С-32» или «Днепр», «EWSD», «5ESS», «Ф-1500», «МТ-20/25». Огромный спектр ДВО, отличное качество связи и самая главная черта этих цифровых станций, возможность осуществить переход от телефонной сети общего пользования к цифровой сети интегрального обслуживания, делают эти станции наиболее приемлемыми для установки на предприятиях связи. 

ХАРАКТЕРИСТИКА ЦАТС ЦСК 

"Квант-Е"

Разработана ООО "Квант-интерком" в 1996 году в Риге. Предназначена для работы в качестве городской, сельской, учрежденческо - производственной, справочно - информационной, диспетчерской и перевозимой станции, а также узла автоматической коммутации и сельско - пригородного узла.

Система отвечает всем современным требованиям к цифровым станциям. Допускают возможность подключения узкополосных цифровых сетей интегрального обслуживания (ISDN), 

Емкость станции от 128 до 100000 номеров, количество подключаемых АЛ 20000, нагрузка на 1 СЛ = 0,3 Эрл на 1 СЛ до 0,8 Эрл.

ЦСК МТ 20/25

Разработана фирмой ТОМSON (Франция). Оборудование системы предназначено для автоматизации городских и междугородних сетей и на его основе могут быть построены следующие типы телефонной станции: городская оконечная АТС с концентраторами МТ-25, транзитная междугородная и международная станция МТ-20, на основе которых могут строятся городские УВС и УИС (узлы входящих и исходящих сообщений), узлы входящих международных сообщений (УВМС), междугородные АТС, узлы автоматической коммутации (УАК), комбинированная оконечная и транзитная АТСЭ МТ-25.Оборудование системы МТ- 20/25 может работать с однотипными и разнотипными АТС, а также с АТС декадно-шаговой, координатной и квазиэлектронной систем. 

Мах емкость 64000 номеров, обслуживает 320000 вызовов в ЧНН, нагрузка на 1 АЛ=0,15 Эрл, нагрузка на 1СЛ=0,8 Эрл.

ЦСК типа EWSD

Разработана фирмой Siemens, предназначена для работы на сетях святи общего пользования. Применяется, как АТС малой емкости на СТС, так и в качестве крупных станций и транзитных узлов на местных, внутризоновых, междугородних, международных сетях. Применяется в качестве сельской, городской РАТС, коммутационного узла, коммутационного центра сотовой сети мобильной связи, коммутационного центра сети ЦСИО, центра технического обслуживания ЦТО.

При мах емкости системы коммутации EWSD в 250000 номеров, обслуживает загрузку до 25200 Эрл и обрабатывает свыше 1 млн вызовов в ЧНН.

ЦСК типа 5ESS

Станция разработана американской фирмой АТ&Т.Представляет собой универсальную цифровую телефонную станцию, которая может быть использована в качестве городской, междугородной, международной, транзитной и оконечной АТС. Может обслуживать небольшие районы с количеством абонентов не более сотни, либо крупные с числом абонентов, превышающих 100000 номеров. 

Может подключать до 350000 АЛ и 90000 СЛ, а также любую их комбинацию, ограниченную нагрузкой в 45000 Эрл или 900000 вызовов в ЧНН.

ЦСК типа С-32" Днепр"

Предназначена для организации телефонной связи на ГТС, позволяет строить опорные станции и узлы ГТС. Система имеет модульное построение, распределенную коммутацию и распределенное программное обеспечение, каждый модуль имеет микропроцессорное УУ.

Мах емкость 20160 номеров, из них 160-безномерные. Пропускная способность станции до 150000 вызовов в ЧНН.

ЦСК Фарлеп F-1500

Разработку F-1500 выполнила Одесса. Предназначена для построения оконечных, транзитных и оконечно - транзитных станций на местных, городских и ведомственных сетях святи. Система расчитана на применение на цифровых, аналоговых и смешанных сетях связи с одновременным использованием как аналоговых, так и цифровых систем сигнализации. Система может работать со всеми типами станции применяемых на территории Украины, а также на применение на ведомственных сетях связи на украинской железной дороге.

ЦСК F-1500-станция малой емкости на 512 абонентов.

1.2 Стратегия развития телекоммуникационных и информационных сетей

Цифровая телефония обладает различными преимуществами и возможностями.

В отличие от обычных телефонных сетей, сеть ЦАТС обеспечивает отсутствие шумов, отрывов связи, ошибочных вызовов и др.Только ЦАТС может представить такое количество сервисов как сокращенный набор номера ,автоответчик, будильник, условная и безусловная переадресация звонка, ожидание вызова, конференцсвязь для обычного ТА, причем с годами увеличивается количество предоставляемых услуг и внедрение "новинок" в отрасль связи.

Средства электросвязи во всем мире, в том числе и в Украине, являются определяющими факторами экономического развития страны, роста ее валового и национального продукта. 

Выделяют 3 основных этапа развития сетей и услуг связи:

1) Телефонизация страны.

2) Цифровизация телефонной сети.

3) Интеграция (объединение) услуг на базе цифровых сетей связи.

Телефон остался сегодня основным видом связи, предоставляя услугу передачи речевых сообщений. Телефонная сеть общего пользования (ТФОП) мира насчитывает сегодня свыше 900 млн. ТА.

В развитых странах с 70-х годов аналоговые и коммуникационные станции переводятся на электронные цифровые.

Проведение организационных изменений и образование единых предприятий почтовой и электросвязи на базе предприятий объединений позволит концентрировать финансовые ресурсы, направлять их па гармоническое развитие отрасли связи во всех регионах Украины, финансировать крупномасштабные инвестиционные проекты и производства, задействованные в единственном технологическом процессе и не получающие непосредственно доходы.

Последние десятилетия характеризуются стремительным развитием телекоммуникаций в значительной степени основанном на достижениях микроэлектроники и материаловедения, позволивших резко повысить как эффективность транспортировки, распределения, обработки, хранения информации, так и пропускную способность систем и средств передачи. Главная черта современных телекоммуникаций – передача и обработка сигналов в цифровом виде. 

Цифровизация дала возможность внедрения научных идей часть сформулированных еще до появления их реализации, и в результате позволила строить экономически эффективные цифровые системы связи с расширенным, в сравнении с аналоговыми, спектром услуг.

Противоречивые требования к передаче речи, подвижных изображений и данных – одна из причин существования различных сетей – телефонной, ПД и др, что экономически не эффективно. С началом цифровизации возникла и была воплощена в жизнь идея построения единой интегральной сети для всех видов передачи информации, что и продолжается в наши дни. 

2 РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ

2.1 Расчет капитальных расходов

Капитальные вложения представляют собой совокупность материальных, трудовых и денежных средств, выраженных в денежной форме и используемые для нового строительства объектов связи и для реконструкции и расширения действующих предприятий связи.

Капитальные вложения делятся на следующие виды: строительно- монтажные работы, расходы связанные с приобретением станционного оборудования, проектно- изыскательные работы.

Эффективность отражает результативность производственных процессов, соотношение между результатами, достигнутыми в процессе производства (эффектом), и расходами живого и овеществленного труда или ресурсами

Эффективность = Эффект/Расходы

Отсюда видна принципиальная разница между эффектом и эффективностью. Эффект – это абсолютный результат производства. Эффективность – это относительная величина, предусматривающая достижение максимального эффекта при заданных затратах, либо максимального эффекта при минимальных затратах.

Предпосылками повышения уровня эффективности является опережающий рост результатов производства (эффекта) по сравнению с затратами общественного труда, экономное расходование всех ресурсов для получения наибольшего результата.

Использование инновационной и инвестиционной политики на предприятии.

Инновационные процессы – совокупность прогрессивных, качественно новых изменений, непрерывно возникающих во времени и пространстве:

Новшества – результат инновационных процессов.

Нововведения – введённые в хозяйственную практику (деятельность) новшества.

Наиболее распространенной формой внедрения инноваций в производство в последнее время стало венчурное (рискованное) финансирование для внедрения новой аппаратуры и техники.

Под вложениями на НТП понимается вся совокупность израсходованных для достижения эффекта ресурсов. В масштабе национальной экономики затратами является совокупность капитальных вложений, оборотных фондов и живого труда. Для отрасли, объединения, предприятия расходы выступают в виде себестоимости или производственных фондов.

Все направления и формы инвестиционной деятельности компании осуществляются за счет формируемых ею инвестиционных ресурсов. Инвестиционные ресурсы представляют собой все виды денежных и иных активов, привлекаемых для осуществления вложений в объекты инвестирования.

Отраслевая направленность инвестиционной деятельности

-Исследование целесообразности отраслевой концентрации или диверсификации инвестиционной деятельности.

-Исследование целесообразности различных форм отраслевой диверсификации рамках определенной группы отраслей.

-Целесообразность форм диверсификации в разрезе различных не связанных между собой групп отраслей. 

Капитальные вложения на установление телефонной станции определяются на основании сметы финансового расчета.

Капитальные вложения К, грн рассчитываются на основании стоимости оборудования и нормативов 

К = Коб+Ксс+Кмв+Кпр+Нр+Пн+НДС, (2.1.1) 

где Коб – стоимость оборудования, грн.;

Ксс – расходы на установление, монтаж и испытание станционных сооружений, грн.;

Кмв – монтаж и пусконаладочные работы систем вентиляции, грн;

Кпр – другие расходы, грн.;

Нр – накладные расходы, грн.;

Пн – плановые накопления, грн.;

НДС – налог на добавленную стоимость.

Определяем стоимость оборудования Коб, грн. соответствую-щего типа 

Коб=2Цст·Nм, (2.1.2)

Цст=510 ·7,7=3927 грн;,

Коб=2 ·3927·22000=172788000 грн.;

где 2 – коэффициент обмена программного обеспечения;

Цст - стоимость станционного номера, грн.;

Nм – монтируемая вместимость, номер.

Определяем расходы Кум, грн. на установку, монтаж и тренировку станционных сооружений. Эти расходы составляют – 12% от стоимости оборудования:

Кум=0,12Коб, (2.1.3)

Кум=0,12 ·172788000=20734560 грн.

Для бесперебойной работы оборудования необходимо создать соответствующие условия окружающей среды. Необходимо обеспечить помещение, в котором расположена станция, вентиляцией и кондиционированием. 

Расходы Кмв, грн. на монтаж и пусконаладочные работы систем вентиляции составляют 2% от стоимости оборудования

Кмв=0,02 ·Коб, (2.1.4)

Кмв=0,02·172788000=3455760 грн.

Общая сумма Косн основных капитальных расходов определяется 

Косн = Коб + Ксс + Кмв , (2.1.5)

Косн=172788000+20734560+3455760=196978320 грн.;

В состав прочих капитальных вложений Кпр, грн. входят:

Вложения Ккиа, грн. на комплект контрольно-измерительной аппаратуры (Ккиа) для проведения необходимых измерений во время строительства и монтажа станции. Размер необходимых расходов определяется из расчета 5% от общей суммы основных капитальных расходов

Ккиа = 0,05 Косн, (2.1.6)

Ккиа=0,05·196798320=9848916 грн.

Вложения Кпб, грн. на производственную базу предприятия, размер которых определяется из норматива 1.7% от общей суммы основных капитальных расходов

Кпб = 0,017Косн, (2.1.7)

Кпб=0,017·196978320=3348631,44 грн.

Расходы Крм, грн. на обустройство рабочих мест отдыха. Расходы на обустройство улучшения условий труда для всего персонала составляют 0.5% от суммы основных капитальных вложений:

 

, (2.1.8)

Крм=0,005·196978320=984891,6 грн.

Расходы Ку, грн. на учебу персонала. Работа требует высококвалифицированных специалистов. Каждая фирма, которая выпускает оборудование предлагает свои программы учебы. Учеба проводится частично на курсах с практическим направлением и частично на производстве. Стоимость учебы равняется 0.5% от Косн

Ку = 0,005Косн, (2.1.9)

Ку=0,005·196978320=984891,6 грн.

Расходы на рекламу Кр, грн. определяются для проведения рекламной компании как 2.4% от основных капитальных расходов

Кр=0,024Косн, (2.1.10)

Кр=0,024·196978320=4727479,68 грн.

Определяем прочие капитальные затраты Кпр

Кпр=Кр+Ку+Крм+Кпб+Ккиа, (2.1.11)

Кпр=9848916+3348631,44+984891,6+984891,6+4727479,68= 19894810,32 грн.

Накладные расходы Нр, грн. составляют 1% от общей суммы основных и других капитальных расходов:

Нр=0,01(Косн+Кпр), (2.1.12)

Нр=0,01·(196978320+19894810,32)=2168731,3 грн .

Плановые накопления Пн, грн. определяются из расчета 10% от суммы основных капитальных расходов, других капитальных расходов, накладных расходов:

Пн=0,1(Косн+Кпр+Нр), (2.1.13)

Пн=0,1·(196978320+19894810,32+2168731,3)=21904186,16грн.

Налог на добавленную стоимость НДС, грн. составляет 20% от суммы основных капитальных расходов, прочих капитальных расходов, накладных расходов и плановых накоплений.

Кполн, грн/номер полную стоимость телефонного номера 

Кполн=, (2.1.14)

Кполн=262850233,95/22000=11847,74 грн./номер;

где ∑ К - полная сумма капитальных расходов, грн.;

Nм- монтируемая вместимость станции, ном.

Полная стоимость телефонного номера будет положена в основу расчета необходимых инвестиций.

Данные расчёты заносим в таблицу 1

Таблица 1 – Смета капитальных расходов телефонной станции

 Виды затрат



Общая стоимость, грн.

Стоимость оборудования, Коб

Установка, монтаж и тренировка станционных сооружений, Кум

Монтаж и пусконаладочные работы систем вентиляции, Кмв

172788000

20734560

3455760

Итого, Косн.

196978320

4. Прочие капитальные вложения, К пр

4.1 Комплект контрольно-измерительной аппаратуры, Ккиа

4.2 Производственная база предприятия, Кпб

4.3 Обустройство рабочих мест и мест отдыха, Крм

4.4 Учеба персонала, Ку

4.5 Расходы на рекламу, Кр



9848916

3348631,44

984891,6

984891,6

4727479,68

Итого, Кпр

19894810,32

5 Накладные расходы, Нр

20194186

6 Плановые накопления, Пн

21904186,16

7 НДС

43808372,32

Всего сметная стоимость капиталовложений с учетом плановых накоплений и НДС, ∑ К



262850233,95



2.2 Расчет эксплуатационных затрат производства

Расходы производства, основные статьи (элементы) расходов.

В производственном процессе по передаче информации используются разные виды оборудования и сооружений, сотни разных материалов и запасных частей, электроэнергия, проводится великое множество разных операций. В связи с этим для учёта фактических текущих затрат на производство нужна классификация этих затрат. Есть несколько признаков классификации эксплуатационных затрат.

В общем виде все затраты делятся на затраты живой и материализованной работы. Эта классификация означает объединение всех затрат на производство в две группе – оплата труда и затраты на обслуживание средств производства.

Затраты предприятия классифицируют по ряду признаков:

1 По центрам ответственности (месту возникновения) затраты группируются по цехам, участкам, службам и другим административно обособленным структурным подразделениям производства.

2 По видам продукции, работ, услуг все затраты классифицируются: на изделие, на типовые представители изделий, группы однородных изделий, одноразовые заказы, валовую, товарную, реализованную продукцию.

3 По единству состава (однородности) затраты делятся на:

- одноэлементные – однородные в экономическом смысле

- комплексные – охватывают несколько экономических элементов, то есть собираемые в группы либо по функциональной роли в процессе производства, либо по месту осуществления затрат.

4 По видам затраты классифицируются по экономическим элементам и статьям калькуляции. Под элементами затрат имеют в виду экономически однородные расходы. По статьям калькуляции – это затраты на отдельные виды изделий, а также на основное и вспомогательное производство.

5 По способам перенесения стоимости на продукцию затраты делятся на прямые и косвенные. К прямым относятся затраты, связанные с производством отдельных видов продукции, которые могут быть непосредственно внесены в их себестоимость. К косвенным относятся затраты, связанные с производством нескольких видов продукции, которые включаются в себестоимость с помощью специальных методов. Косвенные затраты образуют комплексные статьи калькуляции (т.е. состоят из затрат, которые включают несколько элементов), различающихся по их функциональной роли в производственном процессе.

6 По степени влияния объёма производства на уровень затраты делятся на условно переменные и условно постоянные. К условно изменяющимся относятся расходы, абсолютная величина которых растёт с увеличением объёма выпуска продукции и уменьшается с его снижением. Условно постоянные – это затраты, абсолютная величина которых с увеличением (уменьшением) выпуска продукции существенным образом не меняется.

7 По календарным периодам затраты на производство делятся на текущие, долгосрочные и одноразовые. Текущие, то есть постоянные, обычные, или затраты, периодичность которых меньше месяца. Долгосрочные – это расходы, связанные с выполнением долгосрочного договора (контракта), то есть контракта, который не планируется завершить ранее 9 месяцев с момента осуществления первых затрат или получения аванса (предоплаты). Одноразовые, то есть однократные затраты, или такие, которые осуществляются периодически (периодичность более месяца) и направляются на обеспечение процесса производства в течение длительного времени.

8 По целесообразности расходования затраты делятся на производственные и непроизводственные. Производственные предусмотрены технологией и организацией производства. Непроизводственные затраты – не обязательные, возникающие в следствие определённых недостатков организации производства, нарушений технологии и т.д.

9 По определению отношения к себестоимости продукции затраты делятся на расходы на продукцию и затраты периода. Затраты на продукцию связаны с её производством. Затраты на производство составляют производственную себестоимость продукции (работ, услуг). Затраты периода – это расходы, которые не включаются в производственную себестоимость и рассматриваются как затраты того периода, в котором были осуществлены.

Группировка затрат по экономически однородным элементами даёт возможность определить общую потребность предприятия в необходимых ресурсах, суму амортизации, основных фондов, затраты на оплату труда и другие денежные затраты предприятия не зависимо от того, на какой конкретный вид продукции и никаких производственных участках они были использованы.

Сущность себестоимости единицы продукции, порядок ее определения.

Себестоимость один из обобщающих показателей деятельности предприятия. Она показывает, во что конкретно обходится предприятию создание услуг или содержание и предоставление потребителям технических устройств.

Среднегодовая себестоимость является основой для определения регулируемых тарифов связи и использование для определенной рентабельности отдельных видов услуг и подотраслей связи.

Каждое предприятие, изготавливая продукцию, затрачивает материальные, денежные и трудовые ресурсы, которые называют издержками производства.

Издержки предприятия – это затраты капитала, вложенные в производство предпринимателем (закупка зданий, машин, оборудования, ЗП и т.д.).

Под структурой себестоимости понимается соотношение входящих в нее отдельных элементов и статей затрат , т. е. ее удельный вес в общей величине затрат. Расходы делят

1 Расходы на оплату труда.

2 Отчисления на социальное мироприятия.

3 Сумма амортизационных отчислений.

4 Расходы на ремонт основных фондов.

5 Расходы на материалы, запчасти, эл. энергию.

6 Взаиморасчеты с предприятиями связи.

7 Износ по не материальным активам.

8 Расходы на рекламу, представительские расходы.

9 Расходы на подготовку и переподготовку кадров.

Повышение эффективности капитальных вложений, новой техники и производства обеспечивают рост конечных результатов производственной деятельности отрасли: объема услуг связи, доходов от основной деятельности, прибыли. Все это способствует комплексному улучшению экономических показателей: росту производительности труда, рентабельности, фондоотдачи, снижению себестоимости продукции и удельных капитальных вложений. Тем самым, создавая условия для наиболее полного удовлетворения потребностей народного хозяйства и населения в услугах связи и улучшения качества ее работы.

2.2.1 Расчет численности работников связи 

Кадровый состав или персонал предприятия и его изменения имеют определенные количественные, качественные и структурные характеристики. Нормативы численности в зависимости от их назначения могут разрабатываться не только по каждой отдельной функции управления, группам функций, предприятию в целом, но и по отдельным видам работ (учетные, графические, вычислительные и др.), а также за должностями (технологи, экономисты, бухгалтера и др.)

При составлении штатного расписания следует также считаться с квалификацией кадров. На предприятии связи проводится разработка штатного расписания предприятия, для чего нужно провести расчет численности производителей и административно-управленческого персонала, осуществить размещение и использование кадров. 

Таблица 2 – Численность штата работников предприятия



Наименования подразделов, должностей и профессий

количество человек

Начальник центра технической эксплуатации

1

Автозал

Инженер



Инженер- электрик

1

Электромеханик

1

Электромонтер 

4

Инженер- программист

4

Итого

12

Общестанционный персонал

Инженер



1

Электромеханик



1

Итого

2



Всего





14



Численность административно-управленческого персонала Чауп, чел. рассчитывается 

Чауп=0.25*Чвп (2.2.1)

Чауп=0,25·14=4 чел.

где Чвп - численность производственного персонала 

На предприятии связи рассчитывают текущие расходы или расходы деятельности:

- переменные (прямые) – расходы, размер которых прямо пропорционально связан с количеством произведенной продукции (услуг), они рассчитываются на единицу продукции (услуг);

- постоянные (общие) – расходы, не связанные с объемом производства.

2.2.2 Расчет годового фонда оплаты труда

Заработная плата – это часть совокупного общественного продукта, которая зависит от количества, сложности, трудоемкости работ и предназначена для личного потребления человека, в соответствии с законодательством з/п выплачивается в денежной форме.

Заработная плата является формой вознаграждения за труд и важным стимулом работников предприятия, поскольку выполняет воспроизводительную и стимулирующую (мотивационную) функции.

Фонд оплаты труда представляет собой источник средств, предназначенных для выплаты заработной платы и выплат социального характера. Нормирование труда дает возможность учитывать качество труда и индивидуальный взнос работника в общие результаты деятельности предприятия.

Расходы на оплату труда ФОТ, грн. производственного персонала определяется

ФОТ = Чсп Зад 12 К, (2.2.2)

где Чсп – среднемесячная численность рабочих, люд.;

Зсд – среднемесячная зарплата одного рабочего;

12 – количество месяцев в году;

К – коэффициент, который учитывает все виды доплат и премию.

Определяем годовой фонд оплаты труда электромеханику

Зсрм=Токл, (2.2.3)

Зсрм=2752грн.

Определяем премию

Пр=Зсрм Кпр, (2.2.4)

Пр=2752 ·0,6=1651,2грн.

ФОТгод=(Зср+Пр)12, (2.2.5)

ФОТгод=(2752+1651,2) ·12=52838,4грн.

Определяем расходы на оплату труда ФОТэл.м, грн. для электромонтеров 

ФОТ ел.м.=Тсм Тч Nдн 12 Чсп К, (2.2.6)

где Тсм – продолжительность смены, часов;

Тч – часовая тарифная ставка, грн;

Nдн – количество дней в месяце. 

Используя сдельную и почасовую формы оплаты труда при начислении месячной заработной оплаты, учитывают доплаты за конечные результаты работы. Принимаем размер премии 30-75%, доплаты за совмещение профессий и коэффициент трудового участия составляют 25-40%.

Дальнейший расчет фонда заработной платы выполняем в таблице 3 

Таблица 3 – Расходы на оплату труда работников





Должность

Количество рабочих

Раз ряд

Оклад, часовая тариф

ная ставка, грн.

Основная заработная плата, грн

Годовой фонд оплаты труда, грн.









Прямая грн.

Доплата, грн.

Премия, грн.



Производствен

ный персонал

















Начальник 

1

-

2752

2752

-

1651,2

52838,4

Автозал















Инженер эл.-к

1

-

2500

2500

-

1500

48000

Інженер

1

-

2134

2134

-

1280,4

40972,8

Электромеханик

1

-

1946

1946

-

1167,6

37363,2

Электромонтер

1

IV

7,14

1256,64

502,66

753,98

30159,36



1

V

8,21

1444,96

577,98

866,98

34679,04



1

VI

9,52

1675,52

670,21

1005,3

40212,48



1

VII

9,85

1733,6

693,44

1040,2

41606,4

Инженер прогр.

1

-

2500

2500

-

1500

48000



2

-

2200

4400

-

2640

84480



1

-

2600

2600

-

1560

49920

Итого

12











508231,68

Общестанц. персонал















Инженер

1

-

1946

1946

-

1167,6

37363,2

Электромеханик

1

-

2200

2200

-

1320

42240

Итого

2











79603,2

Администр. упр.

















1

-

2400

2400

-

1440

46080



1

-

2300

2300

-

1380

44160



2

-

2100

4200

-

2520

80640

Итого

4











170880

Всего по предприятию

18











758714,88

 

2.2.3 Расчет фонда социальных мероприятий

Расчет расходов на социальные мероприятия определяется согласно изменений в законе «О размере взносов на некоторые виды общеобязательного государственного социального страхования».

Определяем расходы Ф пенс, грн. в Пенсионный фонд 

Фпенс =  ФОТполн · 33,2 /100, (2.2.6)

Фпенс = 758714,88 ·33,2/100= 251893,34грн.;

где 33,2% - норматив отчислений в Пенсионный фонд.

Определяем Ф зан.тр., грн. фонд занятости работников (ожидаемая безработица) 

Фзаню.тр.= ФОТполн. ·1,6/100, (2.2.7) 

Фзан. Тр. = 758714,88 ·1,6/100=12139,44 грн.;

где 1,3% - взносы в фонд страхования на случай безработицы.

Определяем Ф труд, грн. вложения в фонд потери трудоспособности 

Фтруд =  ФОТполн · 1,4/ 100, (2.2.8)

Фтруд = 758714,88 ·1,4/100 =10622 грн.;

где 1,5% - взнос в фонд страхования в случае потери работоспособности. 

Определяем Фнс, грн. вложения в фонд страхования от несчастных случаев

Фнс=ФОТполн · 0,78 /100, (2.2.9) 

Фнс = 758714,88 ·0,78/100= 5917,98 грн.;

где 0,88 % - взнос в фонд страхования от несчастных случаев.

Определяем Ф с.м., грн. вложения в фонд социальных мероприятий

Фс.м. = Фпенс + Фзан.тр. + Фтруд + Фнс, (2.2.10)

Фс. м. =251893,34+12139,44+10622+5917,98=280572,76 грн.; 

2.2.4 Амортизационные отчисления

Процесс постепенного износа основных фондов и перенесения их стоимости частями на готовую продукцию называется амортизация.

Определяем расходы на амортизацию основных фондов для каждого вида с учетом нормы амортизации, утвержденной для каждого вида основных фондов.

Определяем Агод., грн. амортизационные отчисления

Фпер = Косн+Зтр+Зм (2.2.11)

где Зтр – расходы на транспортировку, 6% от Косн.;

Зм – расходы на монтаж, 8% от Косн.;

Зтр=Косн 0,06, (2.2.12)

Зтр=196978320 ·0,06=11818699,2 грн;

Змон= Косн 0,08, (2.1.13) 

Змон=196978320 ·0,08=15758265,6грн;

Фпер=196978320+11818699,2+15758265,6=224555284,8 грн.;

Агод=Фпер·На/100, (2.2.14)

Агод=224555284,8 ·24/100= 53893268,35 грн.;

где На – годовая норма амортизации, %.

2.2.5 Расходы на материалы и запасные части 

Расходы на материалы и запасные части составляют 1% от общих капитальных вложений

Зм. зап. ч.=Косн ∙ 0,01 , (2.2.15)

Зм. зап. ч.= 196978320 ∙0,01=1969783,2 грн.

2.2.6 Расходы на электроэнергию

Расходы Эн., грн. на электроэнергию определяются 

Эн=W∙ Ц, (2.2.16) 

Эн=366168 ·0,3=109850,4 грн.;

где W- мощность,которая используется станцией, кВт – час;

Ц – стоимость 1 кВт – час электроэнергии на предприятии

W=N·P·24·365/1000, (2.2.17)

W=22000·1,9·24·365/1000= 366168 кВт-час.

где Nм- емкость станции, номер;

Р – потребляемая мощность оборудованием в час, в расчете на один номер емкости – 1,9 Вт.

2.2.7 Прочие затраты 

Прочие затраты складываются:

Расходы на ремонт основных производственных фондов составляют 2% от ощих капитальных вложений;

Зрем=Косн·0,02, (2.2.18)

Зрем=196978320 ·0,02=3939566,4 грн;

платежи на обязательное страхование имущества составляют 0,08 % от общих капитальных вложений; 

Зстр.имущ.=Фпер·0,0008, (2.2.19)

Зстр.имущ.= 224555284,8 ·0,0008=179644,23грн;

прочие административно-хозяйственные затраты составляют 20% от фонда заработной платы.

Задм.упр.=0,2 · ФОТгод, (2.2.20)

Задм.упр.=0,2 · 758714,88=151742,98 грн. 

Общая сумма прочих затрат составляет

З пр. = Зрем + Зстр.имущ. + Задм.упр., (2.2.21)

З пр=3939566,4+179644,23+151742,98=4270953,61 грн.;

2.2.8 Результаты расчетов по всем статьям эксплуатационных расходов 

Данные расчетов эксплуатационных затрат заносим в таблицу 4

Таблица 4 – Эксплуатационные затраты





Эксплуатационные затраты

Сумма затрат, грн.

Фонд оплаты труда

758714,88

Фонд социальных мероприятий

280572,76

Амортизационные отчисления

53893268,35

Затраты на материалы и запчасти

1969783,2

 Затраты на электроэнергию со стороны

109850,4

Прочие затраты

4270953,61

Всего

61283143,2



2.3 Расчет доходов предприятия связи

Доходы, которые получает предприятие связи за весь объем реализованных потребителям услуг по действующим тарифам, составляют сумму доходов от эксплуатации средств связи. Общая сумма, доходов от реализации услуг определяется по формуле, грн.

, (2.3.1)

где  - общая сумма доходов от основной деятельности, грн.;

 - объем i -того вида услуг в натуральном выражении;

Цi – цена (тариф) на продукцию i-того вида, грн.

Доходы от реализации услуг городской телефонной сети состоят из доходов от установки телефонных аппаратов, доходов от абонентной платы за услуги, которые предоставляют в виде каналов связи и соответствующих конечных устройств (телефонных аппаратов), доходов от дополнительных видов услуг, а также доходов, которые поступают от операторов междугородной и международной телефонной сети ММТС.

Доходы ДДУ предприятие получает от дополнительных услуг, от подключения соединительных линий, спаренных ТА, параллельных ТА, устройств охранительной сигнализации, а также от абонплаты за предоставление вышеуказанных услуг и сбора с таксофонов.

Доходы ДДУ составляют 15 % от общей суммы тарифных доходов.

Таблица 5 – Доходы предприятия

Наименование услуг (продукции)

Количество абонентов

Тариф за ед.продукции без НДС, грн.

Общая сумма доходов, грн.

1 Доходы от установления ТА

1.1квартирный сектор

1.2деловой сектор

1.3таксофоны

 

22000

9460

5500

440



200

864

333,33



1892000

4752000

14665,2

Итого доходы от установки





3395332,6

2 Доходы от эксплуатации

2.1 квартирный сектор

2.2 деловой сектор



9460

5500



23,5·12

36,89·12



2667720

2428800

Итого доходы от эксплуатации 





5096520

3 Доходы от дополнительных

видов услуг (ДВУ) 

3,1 квартирный сектор

3.2 деловой сектор



3300

1881

1419



13,73·12

45,3·12



309913,56

771368,4

Всего доходов от эксплуатации и ДДУ







1081279,96

4 Доходы от междугородной и международной связи (ММТС) 

4.1 квартирный сектор

4.2 деловой сектор



1760

1003

757



25·12

25·12



300900

227100

Всего от ММТС





528000

5 Доходы от пользования

Интернета

5.1квартирный сектор

5.2деловой сектор



1540

878

662



90·12

1200·12



948240

9532800

Итого доходы от Интернета







10481040

Всего





23977505,16

Всего новых видов услуг 





95910020,64

Всего с НДС





119887525,8

НДС 





1998125,3



Себестоимость - один из обобщающих показателей деятельности предприятия. Это выражена в денежной форме часть стоимости, что включает расходы на потребленные средства производства, оплату труда и другие факторы производств и реализации.

Себестоимость показывает, во что конкретно обходится предприятию создание услуг, содержание и предоставление потребителям технических устройств. Себестоимость отражает уровень технической оснащенности и технологии предприятия, использование ресурсов, уровень производительности труда.

Для предоставления услуг потребителям предприятия связи должны выполнять определенный объем работ, производя при этом все необходимые расходы. Эти расходы называются текущими (в отличие от одноразовых капитальных расходов) или эксплуатационными расходами.

Себестоимость Сном, грн. одного номера емкости определяется

Сном = Ерасх / N, (2.3.2)

Сном =61283143,2 /22000= 2785,6 грн\ном;

где Сном - себестоимость единицы продукции одного номера емкости, грн.;

Ерасх - эксплуатационные расходы, расходы на производство, грн.;

N - емкость станции, номер.

Себестоимость единицы продукции Сед.пр., грн. Определяется по формуле

Сед.пр. =Ерасх / Qдв·100, (2.3.3)

Сед.пр. =61283143,2/119887325,8 ·100= 51,12 грн.

Калькуляция себестоимости является важным показателем для оценки качества работы предприятий связи, выявлением резервов и путей снижения себестоимости.

Структура себестоимости продукции (услуг) - это процентное соотношение элементов себестоимости к общей сумме себестоимости.

Она позволяет определить соотношение живого и овеществленного труда и установить, является отрасль фондоемкой, трудоемкой, энергоемкой или материалоемкой.

На основании проведенных расчетов составляем таблицу 6.

Таблица 6 – Калькуляция и структура себестоимости





Статьи эксплуатационные затраты

Сумма затрат, грн.

Себестоимость единицы продукции, грн.

Удельный вес элемента расходов к итогу, %

Расходы на оплату труда

758714,88

0,6

1,2

Начисления на зар. плату

280572,76

0,23

0,45

Амортизационные отчисления

53893268,35

44,96

87,95

Материалы и запчасти

1969783,2

1,64

3,2

Эл.энергия для произв. потребностей

109850,4

0,09

0,2

Прочие расходы

4270953,61

3,6

7,0

Всего

61283143,2

51,12

100



2.4 Расчет и анализ технико-экономических показателей

Для характеристики и анализа сравниваемых вариантов необходимо дать определение и расчет системы показателей.

1 Прибыль предприятия определяется по формуле

П = Дс – Ерасх, (2.4.1)

П=119887525,8-61283143,2=58604382,6 грн.

где П - прибыль предприятия, грн;

Дс - доходы собственные от основной деятельности, численно равняются объему продукции в денежном выражении.

2 Себестоимость продукции в гривнах:

Сед= Ерасх / N, (2.4.2) 

Сном.= 61283143,2/22000=2785,6грн; 

Сед.пр.= Ерасх / Дс ·100 (2.4.3) 

Сед.пр.= 61283143,2/119887325,8 ·100= 51,12 грн.

3 Производительность труда, гривен на человека

Птр = Дс / Чсп, (2.4.4)

Определяем списочный состав работников по формуле, человек

Чсп=Ч·Ксп, 

где Ксп – коэффициент учитывающий подмену в выходные дни. дни тарифного отпуска по болезни, принимаем Ксп=1,18, согласно принятого режима работы.

Чсп =18·1.18 ≈ 22 чел.

Птр= 119887525,8/22= 5449133 грн/чел.

где Птр - производительность труда, грн./чел.;

Чсп - численность работников.

4 Показатели использования основных фондов

4.1 Фондоотдача определяется, как отношение объема продукции в денежном выражении к стоимости основных фондов.

Фондоотдача Фотд, грн определяется по формуле

Фотд = Дс / Фосн, (2.4.5)

Фотд =224555284,8/119887525,8= 0,53грн.

4.2 Фондоемкость - обратный показатель фондоотдачи. Фондоемкость Фемк, грн определяется по формуле в гривнах:

Фемк = Фосн / Дс, (2.4.6)

Фемк = 119887525,8/224555284,8=1,89 грн.

4.3 Фондовооруженность труда - это отношение стоимости основных фондов к учетному штату работников. Фондовооруженность Фвоор, грн/чел определяется по формуле

Фвоор = Фосн / Чсп, (2.4.7)

Фвоор=224555284,8/22=10207058,4 грн/чел

5 Срок окупаемости показывает при скольких годах капитальные вложения окупятся за счет снижения себестоимости продукции, за счет получения прибыли. Срок окупаемости Ток, лет определяется по формуле

Ток = К/П, (2.4.8)

Ток=224555284,8/58604382,6 =3,83 лет. < Токн=6,67

где К- капиталовложение, грн.; 

П - прибыль предприятия, грн.

6 Коэффициент экономической эффективности определяется как отношение прибыли к стоимости капиталовложений. Коэффициент экономической эффективности Ер пределяется по формуле

Ер = П / К, (2.4.9)

Ер= 58604382,6/224555284,8= 0,26. > Ен=0.15

7 Рентабельность предприятия показывает, сколько прибыли приходиться на 1 грн основных и нормируемых оборотных средств в %. Рентабельность предприятия Р, % определяется по формуле

Р = (П / Фосн + Фоб.норм. )· 100, (2.4.10)

Р=(58604382,6/224555284,8+2245552,84)·100=25,8%.

где Р - рентабельность, %.

Фосн = Среднегодовая стоимость основных фондов.

Фоб.норм. - среднегодовая стоимость нормируемых оборотных средств которые составляют 1 % от стоимости основных фондов.

. Рентабельность услуг (продукции)

Р = П/Зекспл.·100%, (2.4.11)

Р = 58604382,6/612833143,2 ·100 = 95,6%.

На основании проведенных расчетов составляем сведенную аналитическую таблицу. Данные заносим в таблицу 7.

Таблица 7 - Сводная аналитическая таблица



Наименование показателей 

Значение показателей

Емкость станции, №№ 

22000

Капитальные вложения, грн. 

262850233,95

Расходы производства, грн. 

61283143,2

Численность работников, человек 

22

Собственные доходы, грн 

119889525,8

Прибыль, грн. 

58604382,6

Удельные капитальные вложения, грн. 

11947,74

Себестоимость продукции, грн. 

51,12

Себестоимость одного номера, грн. 

2785,6

Производительность труда, грн./ чел. 

5449433

Фондоотдача, грн. 

0,53

Фондоемкость, грн. 

1,89

Фондовооруженность труда, грн./чел. 

10207058,4

Срок окупаемости течение

3,83

Коэффициент экономической эффективности

0,26

Рентабельность предприятия, % 

25,8

 Рентабельность продукции, %

95,6

Вывод

На основании проведенных расчетов можно утверждать, что строительство и внедрение в действие цифровой станции „Квант-Е” емкостью 22000 номеров экономически целесообразно. Так как она отвечает основным технико-экономическим показателям. 

Срок окупаемости составляет 3,83 года, что меньше нормативного Ток=6,67 года, коэффициент экономической эффективности 0,26, что больше нормативного Ен=0,15, прибыль 58604382,6 грн, уровень рентабельности предприятия Рпред=25,8%, а продукции Рпрод=95,6%.

Следовательно, принятые решения в проекте эффективны.