Автоматизация инвестиционной компании

StokRoute: интегрированное решение.		Стр. 1

Оглавление.

Введение.	2

Система автоматизации инвестиционной компании.	3

Архитектура системы автоматизации и состав функциональных подсистем.	6

Подсистема управления деловыми процессами.	6

Некоторые бизнес-объекты бэк-офиса в бухгалтерии.	7

Подсистема бэк-офиса	8

Подсистема бухгалтерии.	9

Эксплуатация системы StokRoute.	11

Автоматизация бизнес-процессов компании.	11

Документы, реализующие функционал системы.	12

Учет и отчетность в STOCKROUTE.	14

Заключение.	19

Список использованной литературы.	20

Введение.

За последние 7 лет прошел целый ряд этапов становления и развития рынка ценных бумаг. За этот период этот экономический институт потерпел множество изменений: были подъемы, спады, а в последнее время и тяжелейший кризис. Но тем не менее рынок рос, развивался. И естественно, с развитием рынка страны появилось «море финансовой информации - от сухих цифр с различных торговых площадок до новостей, способных повлиять на дальнейшее развитие событий в том или ином секторе рынка. В этой связи у инвесторов всех типов возникает потребность в оперативной и полной информации для принятия правильных инвестиционных решений.

Наряду с развитием непосредственно самого фондового рынка, активно развивался и рынок информационных технологий. Большой поток информации, поступающий из различных источников, требует обработки. При этом существует потребность в правильной анализе информации с целью ее использования при решении тех или иных задач. Ведь информация - не самоцель. Любые данные должны систематизироваться и анализироваться.

Особенно важно принять правильное и своевременное решение для инвесторов, не являющихся профессиональными участниками фондового рынка, которые напрямую не подключены к торговым системам. Проблемы, с которыми приходится сталкиваться данным инвесторам, достаточно традиционны.

Необходима оперативная и полная информация, поступающая в удобном для пользования и анализа виде. По возможности необходима программа, которая смогла бы автоматически анализировать поступающую информацию. В любом случае преследуется одна цель - максимально эффективное инвестирование денежных средств. Из этой основной уели могут вытекать и другие второстепенные задачи: правильное финансовое планирование потоков платежей, управление рисками, обеспечение оптимального баланса между доходностью и ликвидностью активов и просто автоматизация хозяйственной деятельности компании, начиная с бухгалтерского учета и заканчивая оперативной связью с региональными отделениями.

Часть из вышеуказанных проблем предлагает решить компания ВЕСТЬ АО. Это предложение состоит в интеграции проверенных временем, высокоэффективных и надежных программных продуктов. В данном случае это система управления деловыми процессами WorkRoute II (ВЕСТЬ АО) и бухгалтерская система «Алеф - Бухгалтерия» (ТОО АЛЕФ).

Каждая из этих программных продуктов прост в освоении, удобен в работе и содержит большое количество настроек, которые легко позволяют адаптировать систему в конкретной компании.

Система автоматизации инвестиционной компании.

Процесс деятельности инвестиционной компании как профессионального участника фондового рынка состоит из заключения сделок и их исполнения. 



Бухгалтерия

составление бухгалтерской отчетности

перекладка отчетности согласно международным стандартам

учет административных операций

Внутренние отчеты

Журналы учета

Расчетный отдел

заключение сделок

котировка платежных документов

регистрация сделок

учет движения ценных бумаг

учет движения денежных средств

учет и анализ операций с собственными средствами

контроль незавершенных сделок 

переписка с клиентами

Международная финансовая отчетность



Российская бухгалтерская отчетность



Отчеты о состояниях клиентских счетов



Платежное поручение

Платежное поручение

Передаточные распоряжения



Банковские выписки

Выписка из реестров акционеров





Контракт

Подтверждение сделки



Распорядительная записка (тикет)



Торговый отдел

дилинг 

     - заключение сделок

Заявка от клиента













































































Рис1 Примерная структура брекерско-диллерской компании



Инвестиционная компания может работать с различными ценными бумагами, а также их производными на разных торговых площадках. В настоящее время значительная доля в обороте компании приходится на корпоративные ценные бумаги. Самая большая концентрация сделок с ними на торговую внебиржевую систему РТС. Поэтому рассмотрим технологию работы, характерную для этой торговой системы.

В структуре брокерской (дилерской) компании можно выделить  следующие подразделения, связанные с процессом исполнения и учета сделки:

 торговый отдел.

Главной функцией торгового отдела является заключение сделок с ценными бумагами от имени компании и по поручению ее клиентов. При этом на торговый отдел возлагается минимум учетных и расчетных операций. Они передаются бэк-офису;

 бэк-офис.

Бек-офис  (или расчетный отдел) занимаются подготовкой документов, являющихся неотъемлемой частью сделки. В их числе: подтверждение сделки; договор купли-продажи; передаточное распоряжение для перерегистрации прав собственности. Кроме того, бэк-офис обеспечивает документооборот, связанный с процессом исполнения сделки, а именно: отслеживание процессов отсылки документов для перерегистрации на подпись контрагенту ил  реестродержателям, отслеживание получения (или неполучения) уведомления о перерегистрации от  реестродержателя и контроль за отсылкой его контрагенту. Наконец, бэк-офис осуществляет котировку платежей, поступающих в компанию с целью привязки их к конкретным сделкам для отслеживания степени их завершенности.

 бухгалтерия.

Деятельность бухгалтерии заключается в учете (проведении) операций, непосредственно связанных с торговлей ценными бумагами (в основном это платежи по сделкам и постановка своих ценных бумаг на баланс). Кроме того, бухгалтерия составляет финансовую отчетность в соответствии с правилами российского бухгалтерского учета и осуществляет обычные, характерные для любого предприятия хозяйственные процессы (начисление и выплата заработной и арендной платы, начисление амортизации и т.д.)

Безусловно, правильным является утверждение об относительной автономности деятельности бэк-офиса и бухгалтерии, но нельзя рассматривать этот процесс как абсолютно несвязанную деятельность, поскольку они отображают состояние одних и тех же хозяйственных процессов, но в разных ракурсах. Более того,  синхронизация деловых процессов этих двух подразделений является ключом к организации согласованной деятельности всей компании.

Согласно стандартам, разработанным НАУФОР, бэк-офис выполняет хозяйственные операции, соответствующие исполнению сделок, с использованием традиционного для бухгалтерии системы двойной записи. Отличие заключается в том, что бэк-офис применяет особенный план счетов.

Структура плана счетов бэк-офиса кроме отслеживания отношений собственности предусматривает отслеживание положения ценных бумаг. Это позволяет в любой момент времени осуществлять сверку местоположения ценных бумаг с данными реестродержателей. Поэтому, если поддерживать синхронизацию деятельности бэк-офиса и бухгалтерии, можно избежать последующего расхождения балансовых данных с данными реестродержателей. Это лишь одно из достоинств.

Другое же состоит в том, что поскольку два подразделения работают с одними и теми же документами, хотя и в разном ракурсе, процесс исполнения и учета сделок становится не только саморегулируемым, но и более динамичным. А это позволяет компании увеличить оборот при той же численности персонала.

И еще один ключевой момент. Деятельность бэк-офиса предусматривает учет  процесса исполнения сделок в реальном времени.  Иными словами, двойные записи (проводки) появляются в момент осуществления события, связанного с этапами совершения сделок, а не на момент появления первичных документов, удостоверяющих изменение валюты баланса фирмы. Поэтому счета бэк-офиса более реально отражают состояние бизнес процессов компании, нежели счета российской бухгалтерии. И не всегда двойная запись в бэк-офисе имеет аналог в российской бухгалтерской методологии.

Архитектура системы автоматизации и состав функциональных подсистем.

В упрощенном виде автоматизацию инвестиционной компании можно представить следующим образом:

 





Подсистема управления деловыми процессами                                                  









		  Данные по сделке,                                                             Данные по сделке

	 данные о завершении                                                       данные о завершении                             этапов                                                                                    этапов

					

	

	

	                                  Тип сделки,                                Тип сделки,

	                                 переменные                             переменные делового

	                              делового процесса                          процесса

	

	

	

	

	Платежи по сделке

	

	

	

	

Подсистема бэк-офиса

Подсистема бухгалтерии

	

	

	

	

	

	Платежи по сделке

Подсистема управления деловыми процессами.

В конкретной реализации она представлена разработкой компании ВЕСТЬ АО WorkRoute II   - фундаментом всей системы исполнения сделок. С помощью карт деловых процессов система информируется о количестве и содержании этапов сделок, об исполнителях на каждом конкретном этапе и предусмотренных для их исполнения сроках. При этом система сама назначает исполнителя в соответствии с загруженностью каждого сотрудника.

Нужно также сказать о документировании и контроле исполнения сделок. Действия каждого сотрудника на любом этапе технологической цепочки фиксируется, в том числе и при попытке несанкционированного доступа к информации. Также предусмотрен обмен информацией на каждом этапе в форме «вопрос - ответ». И, естественно, в любой момент времени становится возможным проанализировать ход протекавших событий. К определенному этапу совершаемой сделки можно прикрепить документы, непосредственно к ней относящиеся. Хранение большого объема информации гарантирует система электронного архива производства DOCS Open компании PC DOCS, с которой интегрируется WorkRoute II.

Также присутствует задача отслеживания времени выполнения этапов сделки. Если какой-либо из этапов будет просрочен, то об этом узнает не только его исполнитель, но и руководитель.  Такой инструмент необходим в условиях жестокой дисциплины исполнения сделок, что необходимо для надежной компании.

В конфигурацию рабочего места подсистемы WorkRoute Client входит так называемый Maps List - список внесенных маршрутов деловых процессов. На экране пользователя предстает полная картина работы компании на текущий момент: преимуществом здесь является то, что маршруты или карты исполнения сделок классифицируются по различным признакам.

В состав конфигурации принята следующая схема:

 дилерская или комиссионная сделка;

 собственные ценные бумаги, бумаги клиента, по которым компания выступает номинальным держателем, или бумаги клиента, находящиеся в собственности компании;

 аффелированное лицо;

 тип перерегистрации (FF, FB, FC и т.д.);

 валюта сделки;

 локальная или региональная сделка.

В дополнении к этому заказчик может сконструировать любой	 другой тип сделки.

При этом система управления процессами организует работу компании в реальном времени. Это согласуется с методологией отражения учетных процессов в бэк-офисе. Таким образом, применение workflow-подсистемы в качестве фундамента для всей системы компании наиболее гармонично, эффективно и оправдано.

Некоторые бизнес-объекты бэк-офиса в бухгалтерии.

Как следует из описания процессов деятельности компании, весь объем выполняемых работ можно условно разделить на следующие компоненты:

 заключение сделок;

 обслуживание потоков ценных бумаг;

 обслуживание потоков денежных средств;

 обслуживание трансакций компании в регионах.

В подсистемах бэк-офиса и бухгалтерии разработаны соответствующие ресурсы прикладной области или  бизнес-объекты, каждый из которых содержит свой набор атрибутов и методов.

Объект «Сделка». Он используется для построения тех этапов бизнес-процессов, на которых сотрудники заключают договоры. Для этого объекта выделяются следующие атрибуты - название, регистрационный номер, покупатель, продавец, код ценной бумаги, количество, валюта, сумма и т.д. и методы - оформление поручения на покупку-продажу ценных бумаг, заключение сделки, ее регулирование.

В деятельности инвестиционной компании встречаются различные типы сделок: по купле-продаже ценных бумаг у юридических и физических лиц, купле-продаже ценных бумаг с выполнением правила поддержания и т.п. 

Объект «Документы для перерегистрации». Этот этап применяется для построения этапов исполнения сделок, в которых задействованы покупка ценных бумаг. Методы объекта обслуживают следующие этапы хозяйственных процессов: отсылка договора купли-продажи и передаточного распоряжения контрагенту на подпись с последующей перерегистрацией; отсылка тех же документов реестродержателям; получение уведомления о перерегистрации от реестродержателей, контрагентов и доверенных лиц.

В качестве атрибутов используются: фактическая дата получения документов от контрагентов; дата отправки документов; дата отправки документов на перерегистрацию; дата перерегистрации; регистрационный номер сделки.

Объект «Платежи» Он используется для описания тех объектов сделок, где используются потоки денежных средств. Методы объекта позволяют регистрировать платеж; аннулировать его; проводить отчет в системе. К атрибутам данного объекта относятся сумма платежа, регистрационный номер сделки, дата платежа, номер платежного поручения т.д. В работе с данным объектом могут принимать участие как бэк-офис, так и бухгалтерия. Важно то, что внутренняя логика этого объекта обеспечивает ввод согласованных между бэк-офисом и бухгалтерией и непротиворечивых данных, а это дает возможность достичь высокого темпа и качества обработки информации.

Объект «Отчет из регионов» Этот объект выступает в бизнес-процессах, отражающих работу доверенных лиц в регионах. Методы объекта традиционно просты: создать, редактировать, провести отчет. Его основные атрибуты: сведения о доверенном лице; сумма, выданная на руки по всем операциям купли-продажи в регионах; сумма регистрационного сбора и подоходного налога, удержанного и начисленного в процессе купли-продажи ценных бумаг.

При этом структура бизнес-процесса, отслеживающего работу компании в регионе, состоит из двух основных этапов:

финансирование операций в регионах (с использованием объекта «Платежи»);

 учета и анализа операций в регионе ( с использованием объектов «Отчет из регионов» и «Сделка»)

Структура всего процесса полностью соответствует предлагаемому ассоциацией НАУФОР порядку учета операций с физическими лицами.

Внутренняя структура бизнес-обектов поддерживает принцип двойной записи, причем в соответствии с приведенной классификацией сделок они содержат различные виды корреспонденций, общая структура которых совпадает с предложениями компании Artur Andersen по этому вопросу.

Подсистема бэк-офиса

В основе учета исполнения сделок в бэк-офисе по рекомендациям НАУФОР лежит метод двойной записи. Это предопределяет выбор мощной, производительной и надежной бухгалтерской системы в качестве платформы для построения подсистем бэк-офиса и бухгалтерии.

Подсистема бэк-офиса работает на внебалансовых относительно бухгалтерии счетах. Иными словами из всего объема собственных денежных средств  компании должен быть условно выделен фонд под операции со сделками с ценными бумагами. Для этого в подсистеме бэк-офиса открывается специальный контрольный счет. Он может корреспондировать со счетами учета наличных средств в кассе или на расчетном счете. Смысл этого с экономической точки зрения заключается в том, чтобы привлечь средства для осуществления основной деятельности компании; контрольный счет обеспечивает балансирование ее активов и пассивов на момент составления пробного или консолидированного баланса. Далее открываются счета клиентов и контрагентов ценных бумаг и т.д. При завершении основных этапов сделки подсистема бэк-офиса производит соответствующие этому этапу двойные записи и помещает их в учетный раздел.

Полную классификацию и исчерпывающее описание предназначения счетов, которые использует бэк-офис, можно найти в рекомендациях по внутреннему учету операций с ценными бумагами в брокерских или дилерских компаниях от Artur Andersen.

Эта подсистема автоматически формирует весь спектр учетных регистров, опубликованных в Стандартах НАУФОР, а именно:

 журнал ежедневного учета денежных средств;

 журнал ежедневного учета ценных бумаг;

 книга учета (оборотная ведомость) денежных средств;

 книга учета (оборотная ведомость) ценных бумаг;

 журнал учета дилерских операций (по собственному портфелю и портфелю клиентов компании);

 журнал незавершенных сделок.

Отметим, что подсистемы бэк-офиса и бухгалтерии реализуют базовые принципы функционирования учетной системы для инвестиционных компаний. А это значит, что, во-первых, операции с ценными бумагами учитываются отдельно от административно-хозяйственных; во-вторых, средства клиентов, которыми распоряжается фирма, учитываются отдельно от собственных средств компании; и в-третьих, учет ведется в режиме реального времени, т.е. любая операция отражается в системе в день ее совершения.

Подсистема бухгалтерии.

Подсистема бухгалтерии обеспечивает полноту учета всех хозяйственных процессов в инвестиционной компании. Благодаря тесной интеграции с подсистемой бэк-офиса и поддержке релевантных бизнес-объектов («Документы для регистрации», «Платежи») подсистема бухгалтерии естественным образом вовлекается в решение задачи учета результатов бизнес-процессов компании. Одновременно с этим в ней предусмотрена автоматизация стандартных для любого предприятия функций:

 учет основных средств;

 учет МБП;

 расчета зарплаты;

 кассовых операций;

 банковских операций;

 учета и отчетности.

Поскольку счета учета краткосрочных вложений фирмы регистрируются параллельно в бухгалтерии и бэк-офисе, то заметно упрощается процедура двойного контроля за точной интерпретацией первичных документов. Это только повышает качество учетных процессов в компании.

Необходимо и обратить внимание и на то, что структура счетов бэк-офиса полностью соответствует группировке счетов бухгалтерского учета, на основании которой строится финансовая отчетность, соответствующая стандартам IAS (International Accounting Standarts).

Эксплуатация системы StokRoute.





Система управления инвестиционной компанией StokRoute



Основная деятельность компании

Административно-хозяйственная деятельностьСистема 











Область автомати-

          зации







Зарплата

Инвентарный учет

Бухгалтерия

Управле-ние сделками

СделкиМодули

системы



Бухгалтерия

Бухгалтерия

Бухгалтерия

 торговый отдел

бэк-офис

отдел по работе с клиентами

бухгалтерия

аналитический отдел

руководство





























Подразделения

компании























Система управления инвестиционной компанией



Система состоит из пяти модулей «Сделка», «Управление сделками», «Бухгалтерия», «Инвентарный учет» и «Зарплата». Основная производственная деятельность по торговле ценными бумагами автоматизируется за счет первых двух модулей. Они тесно связаны друг с другом, поскольку они обслуживают одни и те же хозяйственные процессы.

Автоматизация бизнес-процессов компании.

В работе инвестиционной компании можно выделить ряд периодических операций.

При заключении сделки: заключение сделки; подготовка документов по сделке; перерегистрации прав собственности; осуществление платежа; дополнительно, в случае заключения сделки с клиентскими бумагами, -  документирование поручения от клиента; формирование подтверждения сделки клиенту.

При нарушении сроков на каком-либо этапе сделки: документирование сделки (прикрепление к сделке образцов документов, телефонных переговоров); разработка и принятия решения начальником бэк-офиса; разработка и принятие решения юристом.

При получении отчета об операциях компании в регионах: получение отчета из региона; получение ведомости из региона; получение контрактов из региона.

При получении от клиентов комиссионного вознаграждения: формирования счет-фактуры;  получение платежа.

Эти последовательности классифицируются как деловые процессы с жесткой маршрутизацией заданий. Для их автоматизации используется модуль «Управление сделками».





Оплата

Перерегистрация

Заключение сделки                                                                                                    Этапы



                                                                                                      к                  д               

                                                                                                      о                  а 



сделка                                                                                                     м                  н

                                                                                                     а                   н



Платежи

Передаточное распоряжение

Уведомление о перерегистрации

Тикет

Договор купли-продажи                                                                                                     н                  ы

                                                                                                     д                   е

                                                                                                     а

                                                                                                     Документы







Этапы оформления сделки и их отражение в модулях «Сделки» и «Управление сделками»



                                

Таким образом, модуль «Сделки» играет роль системы управление документами (система DMS), а модуль «Управление сделками» маршрутизирует эти документы, обеспечивая отражение хозяйственных процессов компании в реальном времени. Исполнение сделки по этапам обеспечивает WorkRoute II, а работу с документами - модуль «Сделки», представленный продуктом фирмы «Алеф консалтинг», используемый в «Альфа-РИНАКО». Взаимодействие этих модулей заключается в вызове электронных документов модуля «Сделки» со стороны модуля «Управление сделками» (в соответствии со сроками, предусмотренными в торговом соглашении НАУФОР и договоре купли-продажи).

Документы, реализующие функционал системы.

Документы в StokRoute выполняют следующие функции:

 электронное представление первичного документа (распорядительная записка, платежное поручение и выписка из расчетного счета фирмы);

 плоские регистры для хранения структурированной информации (сделка, документы для перерегистрации);

 непрямой источник для составления бака (любой документ, формирующий двойственную операцию)

 отчеты (журнал незавершенных сделок, книга учета денежных средств и ценных бумаг, отчет брокера перед клиентом);

 носитель управляющей информации, заменяющей функционирование системы (инструктор хозяйственных операций).







Визуальное представление

Список (list)

 Форма (single)







Интерфейс пользователя





Ценная бумага

Прода-вец

Покупатель

Дата сделки





















Хозяйственная операция

в учетные разделы балансовых

единиц фирмы









Формирование системы учета денежных средств и ценных бумаг



Модель документа модуля «Сделки»



Проводки по российскому плану счетов

Проводки по оперативным счетам бэк-офиса                                                

                        

                 

















Визуальное представление здесь означает, что документ имеет интерфейс для конечного пользователя. Карта с документами модуля «Сделки» проста и естественна: персонал компании заполняет поля документа, затем может сохранить его, пересчитать, сделать проводки по документу или распечатать. При этом система поддерживает целостность информации, вводимой посредством документов: нельзя удалить проводки или хозяйственные операции, не удалив сам документ; изменить проводки можно также только через сам документ.

Каждый документ имеет два основных вида представления: список (list) и форму (single). Работа с любым документом начинается через «Список». Здесь удобно ориентироваться между разными документами одного типа, имеются возможности для поиска, сортировки и выборки документа по любому из его полей. После отыскания нужного экземпляра можно получить другое представление документа - «форму». В ней также все понятно - обыкновенная карточка, где разложены поля документа. На панели инструментов расположены кнопки, представляющие все необходимые функции, а именно: копировать текущий в новый (создать новый документ с содержимым старого - очень хорошее средство для экономии времени при вводе часто повторяющейся информации); удалить документ; сделать/удалить проводки; отпечатать документ.

Документы имеют несколько форм представления (не путать с видами представления), т.е. у каждого из них может быть множество форм представления для отдельного вида (list или single), что позволяет иметь необходимое количество ракурсов на одну и туже информацию (хранящуюся в документе). Эта особенность модуля органично сочетается с развитым механизмом администрирования - модуль можно настроить так, чтобы разные пользователи работали с различными срезами информации.

Документ может принадлежать одному и только одному учетному разделу балансовой единицы, входящей в инвестиционную группу, в то время как хозяйственная операция может затрагивать учетные разделы различных балансовых единиц. Это дает возможность неизбыточно и непротиворечиво отражать хозяйственные процессы всей инвестиционной группы.

Учет и отчетность в STOCKROUTE.

Эффективная система автоматизации для инвестиционной компаний должна удовлетворять и внутренним потребностям компании, и требованиям, предъявляемым к ним регулирующим организациями. Так, порядок учета и отчетности со стороны НАУФОР предъявляет к компаниям следующие требования: ведение внутреннего учета отдельно от бухгалтерского; отражение всех операций в ведомости внутреннего учета на день их совершения; разделение во внутреннем учете собственных денежных средств (ценных бумаг) и денежных средств своих клиентов; предоставление регулярной отчетности своим клиентам.

Внутренние потребности являются индивидуальными для каждой компании, но и здесь можно выделить ряд общих: согласованная работа подразделений, осуществляющих основную деятельность компании - торгового отдела, бэк-офиса, бухгалтерии и юридического отдела; оперативная информация о состоянии портфеля ценных бумаг с учетом незавершенных сделок; контроль за выполнением собственных обязательств и обязательств контрагентов по сделкам; документирование сделок, исполняемых с нарушениями торгового соглашения НАУФОР и условий договора купли-продажи. Применение базисной технологии, на которой построена вся система учета и отчетности, позволяет учесть все эти требования.

Организация плана счетов инвестиционной группы, оперативный и бухгалтерский план счетов. С целью построения гибкой системы учета для инвестиционной группы, где вопросы оперативного и бухгалтерского учета балансовых единиц неразрывно связаны между собой, применяется структура главной книги, включающей в себя счета российского бухучета и счета оперативного учета, образованные в соответствии с рекомендациями по внутреннему фирменному учету в бэк-офисе дилерско-брокерских компаний, подготовленные офисом Государственной службы компании «Артур Андерсен».

В системе используется принцип централизации, согласно которому балансовые единицы инвестиционной группы применяют единый план счетов (бухгалтерский и оперативный) и аналитические разрезы на всех на всех счетах ведутся по единым справочникам. Для отражения всех операций на день их совершения используется оперативный план счетов. Все данные о хозяйственных процессах сразу поступают на соответствующие счета системы, где по всем установленным аналитическим комбинациям происходит вычисление сальдо, значение которого используется в отчетах для НАУФОР. Значение сальдо может быть использовано и при изготовлении заказных статистических форм. В случае обработки системой первичных документов, имеющих свидетельство об изменении собственности компании (валюты баланса), используются счета российской бухгалтерии, для которых также, как и для оперативных, рассчитывается сольдо, значение которого поступает в бухгалтерские регистры (оборотные ведомости, журналы ордера и т.д.).

Виды счетов, счета системы учета денежных средств и ценных бумаг. Для оперативного отслеживания потоков денежных средств и ценных бумаг все счета оперативного учета поделены на счета, принадлежащие системе учета денежных средств, и счета системы ценных бумаг. Классификация счетов в системе учета ценных бумаг по владению и местонахождению позволяет определить, не только кому принадлежат ценные бумаги, но и кто держатель и в каком реестре.

Система счетов оперативного учета

Счет

Название счета

Система учета денежных средств

Система учета ценных бумаг







Учет по владению

Учет по местонахождению

010-001

Счет клиента (резерв по сделке)

+

+



010-002

Счет клиента (денежные средства)

+

+



079-001

Акции в номинальном держании

+

+



091-001

Акции компании

+

+



092-001

Короткие продажи

+

+



099-401

Акции в пути от фирмы





+

099-402

Акции в пути к фирме





+

099-406

Реестр





+

071

Банк

+





073

Касса

+





089

Контрагенты

+

+





Структура счета. Счет может состоять из субсчетов, а те, в свою очередь, из аналитических. Счета и субсчета могут вестись в восьми независимых разрезах. В качестве разъясняющего примера можно привести структуру счета «ценные бумаги» у оперативного плана счетов.

Счет номер «091» - ценные бумаги компании, который делится на субсчета («001» - акции и «002» - облигации). Далее субсчет «001» делится на аналитические счета - ценные бумаги, находящиеся в портфеле компании, т.е. EESR (обыкновенная именная акция РАО «ЕЭС России»), LKOH, TOMG и т.д. Первый аналитический разрез для субсчета «001» - эмитенты. Это означает, что ценные бумаги, но не облигации, учитываются в разрезе эмитентов. Второй аналитический разрез - стадия сделки. Он позволяет различать ценные бумаги, уже зарегистрированные на имя компании по уведомлениям из реестра и ценные бумаги, «попавшие» в портфель по итогам предварительных данных из регионов. Третий аналитический разрез - собственник бумаг. Он закрепляет за конкретным владельцем портфель ценных бумаг (который может быть зарегистрирован как собственность компании, а может принадлежать клиенту).



Аналитический счет



Субсчет

Счет





Аналитический счет



Субсчет





Аналитический счет





Субсчет





Аналитический счет 1-го разреза







Аналитический счет 1-го разреза

                                                         1-ый

                                                            разрез     







Аналитический счет 1-го разреза











Аналитический счет 8-го разреза

Аналитический счет 8-го разреза

Аналитический счет 8-го разреза                                      

                

                                                                  8-ой



Структура счетов в модуле «Сделка»                                                                разрез 



















Классификация и правила формирования этапов хозяйственных операций. Для отражения хозяйственных процессов в реальном времени, а также их дальнейшего обобщения формируется система хозяйственных операций, учет которых ведется по принципу двойной записи. При этом используются следующие формы учета: журнал учета денежных средств/ценных бумаг, книга учета денежных средств/ценных бумаг, отчет брокера перед клиентом на каждом этапе сделки, документирование региональных операций.

Правила формирования хозяйственных операций в своем большинстве были заимствованы  из уже упомянутых рекомендаций компании «Артур Андерсен». Однако они не догма, и каждая компания вправе иметь свои счета и аналитические разрезы. Для решения этой проблемы в модуль «Сделки» встроен конструктор хозяйственных операций, позволяющий изменить их структуру (удалять или добавлять проводки) и редактировать проводки (изменять в них счета и аналитические разрезы). Хозяйственная операция для процесса исполнения сделки включает в себя целый ряд этапов: заключение сделки; отсылка документов на перерегистрацию; получение уведомления о перерегистрации; осуществления платежа.

Использование конструктора требует четкой классификации всех этапов, поскольку для каждого из них делаются свои проводки. И только таким путем (довольно трудоемких сообщений) удается добиться настоящей интеграции и согласованности в деятельности различных подразделений и особенно там, где объем операций велик (к примеру, в автоматизации учета региональных операций).

Расчет средней стоимости ценных бумаг при списании. Этот вопрос тесно связан с задачей определения операциональной прибыли, зависящей от разницы между себестоимостью и суммой сделки. Модуль «Сделки» автоматически рассчитывает себестоимость ценных бумаг по двум алгоритмам: средневзвешенной стоимости и среднескользящей. Этот алгоритм можно определить в настройках программы.

Отчетность в стандартах НАУФОР. К видам отчетов, относящихся к стандартам НАУФОР для операторов фондового рынка, относятся: 

 журнал ежедневного учета ценных бумаг;

 журнал ежедневного учета денежных средств;

 журнал учета ценных бумаг;

 журнал учета денежных средств;

 книга учета ценных бумаг;

 книга учета денежных средств;

 журнал незавершенных сделок; 

 отчет брокера перед клиентом;

 журнал дилерских операций;

Применение оперативного плана счетов и отражение этапов хозяйственных процессов по методу двойной записи позволяет легко сформировать такую отчетность.

 В StokRoute применен следующий подход к составлению регистров НАУФОР. Журналу ежедневного учета денежных средств и ценных бумаг составляются по операциям компании (т.е. туда включены записи только по тем счетам, операции по которым проводились в задаваемом диапазоне дат: в номинале это один день, но можно задать любой промежуток). Книга учета ценных бумаг/денежных средств содержит существующие на данный момент остатки по счетам. И журналы учета, и книги учета позволяют вычислить сальдо во всех существующих аналитических разрезах и по всем аналитическим счетам.

Консолидация данных балансовых единиц. StokRoute предназначена для работы в группе компаний. Она обеспечивает правильное отражение всех хозяйственных операций группы в разрезе каждой участвующей в группе балансовой единицы. Достигается это следованием принципу централизации (все балансовые единицы работают с одним планом счетов.)

Заключение.

В заключении хотелось бы еще раз отметить, что данная программа дает широкие возможности администрирования, т.е. разграничение прав доступа к информации, а также защиты информации от несанкционированного доступа. Кроме того имеются мощные средства администрирования вплоть до прав на редактирование документов, подготовленных другими сотрудниками, и возможностям работы лишь с определенными формами документов.

Комплексная система StokRoute, разработка и реализация которой осуществляется на основе системы учета инвестиционной компании «Альфа - РИНАКО», обеспечивает ряд перспективных возможностей, наиболее значительные из которых:

 возможность работы через Internet;

 автоматический запуск работы по исполнению сделок по информации из РТС (не надо будет вводить тикет);

 интеграция системы электронного архива DOCS Open компании PC DOCS с целью более эффективного доступа к неструктурированной информации компании (образцы документов, телефонные переговоры);

 интеграция в систему продуктов фирм, специализирующихся на программах финансового анализа.

Список использованной литературы.

Г. Ермаков «Средство для достижения средств (система автоматизации инвестиционной компании)»// Рынок ценных бумаг 1997г., №22, с.151-155

 «Совершенствование информационных технологий - необходимое условие развития фондового рынка» // Рынок ценных бумаг, 1997 г., №24, с.78-79

 М. Минаев «Все упирается в информационные технологии»// Рынок ценных бумаг, 1997г. №15, с. 47-48

 Г. Ермаков «StokRoute: интегрированное решение»// Рынок ценных бумаг, 1997г., №24, с. 80-85