Бизнес план по производству табуретов

Федеральное агентство по образованию

ФГОУ СПО Хакасский политехнический колледж



Специальность 230103 АИС «Автоматизированные системы обработки информации и управления (по отраслям)»















КУРСОВАЯ РАБОТА

Дисциплина: «ЭКОНОМИКА ОТРАСЛИ»

Тема: «Бизнес – план по производству табуретов»



















Выполнила:

студентка группы АИС-32с

Иванова И.В.

Приняла:

Попова Г.В.



___________

                                                                                                                                                                                        (дата)   

___________

                                                                                                                                                                                        (подпись)





Абакан 2010

	Федеральное агентство по образованию

ГОУ СПО Хакасский политехнический колледж



								

Рассмотрено

									цикловой комиссией

									экономических

									дисциплин

									          		        Р.А.Лейман         



По предмету: «Экономика отрасли»

Студентки Ивановой Ирины Валерьевны

Курс III; Группа АИС-32с; Отделение «Технологии и программирования»

Тема: «Бизнес – план по производству табуретов»







Содержание курсовой работы:

Задание 

Исходные данные 

Содержание 

Введение:

Общая часть

Расчетная часть

Заключение

Список литературы









Дата выдачи 	          11.03.10г.		

Срок окончания	          19.04.10г.		

Руководитель работы     Попова Г.В.		

Содержание

ВВЕДЕНИЕ										         6 

Раздел 1. ОБЩАЯ ЧАСТЬ	

Резюме										         7 Характеристика продукта							         8 

Оценка рынка сбыта								         8 

Анализ конкуренции								         8 Стратегия маркетинга							         9 Юридический план								         9 

Оценка рисков и страхование						        10 

Раздел 2. РАСЧЕТНАЧ ЧАСТЬ

2.1 План производства								       

2.1.1 Расчет производственной мощности, ее использование и объем 

производства									       11 

2.1.2 Расчет фонда времени работы оборудования			       12 

2.1.3 Планирование объема произведенной продукции			       12 

2.1.4 Расчет стоимости основных фондов					       12 

2.1.5 Расчет потребности в материальных ресурсах и их стоимости	       13 

2.1.6 Расчет затрат и составление сметы на содержание 

оборудования 									       15 

2.1.7 Расчет общепроизводственных расходов				       17 

2.1.8 Калькуляция себестоимости продукции				       18 

2.2 Организационный план		

2.2.1 Расчет баланса рабочего времени и планирование численности 

Работников										       20 

2.2.2 Расчет затрат труда на изготовление продукции			       20 

2.2.3 Расчет списочной и явочной численности рабочих			       21

2.2.4 Планирование фонда заработной платы				       21 

2.3 Финансовый план

2.3.1 Расчет обоснованной рыночной цены					       24

2.3.2 Расчет прибыли 								       24 

2.3.3 Расчет рентабельности продукции					       25 

2.3.4 Расчет рентабельности предприятия					       25 

2.3.5 Баланс доходов и расходов						       26 

2.4 Эффективность проекта							       

2.4.1 Определение фондоотдачи						       27 

2.4.2 Расчет срока окупаемости основных фондов				       27 

2.4.3 Расчет срока окупаемости проекта					       27 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 									       28

Список используемой литературы						       29 



















































Исходные  данные:

Годовой выпуск продукции, изделий

1600

Коэффициент использования производственной мощности

0,85

Норма расхода материалов на единицу:

- основных, руб.

- вспомогательных от основных, %



80

10

Цена за единицу материала, руб.

-

Установленная мощность оборудования, кВт за час

3,5

Тариф за кВт электроэнергии, руб.

2,5

Тариф Гкал отопления, руб.

910

Удельные капитальные вложения всего, руб./изд.

- из них здания (по структуре), %

200

Аренда

Средняя норма амортизации, %

- оборудования;

- здания.



15

5

Затраты на ремонт оборудования от его стоимости, %

4



Затраты на содержание и ремонт зданий от их стоимости, %

18

Для составления баланса рабочего времени принять планируемые неявки, дней

- основной и дополнительный отпуск;

- учебный отпуск;

- дни болезни;

- выполнение общественных и государственных обязанностей;

- отпуска по беременности и родам.





30

0,5

11

-

-

Продолжительность рабочего дня, час

8

Норма времени на изделие, чел - час

3,2

Трудозатраты на вспомогательных работах от основных, %

10

Среднечасовая тарифная ставка

- на основных работах, руб.

- на вспомогательных, руб.



27,20

26,50

Доплаты по районному коэффициенту и северные, %

60

Прочие общепроизводственные расходы от тарифной заработной платы рабочих, %

10

Общехозяйственные расходы от тарифного фонда заработной платы рабочих, %

15

Коммерческие расходы от производственной себестоимости, %

5

Доплаты к тарифному фонду:

- на основных работах, %

- на вспомогательных работах, %



20

15

Прочие общепроизводственные расходы от перечисленных расходов, %

0,2



Введение

Планирование – это одна из важнейших функций управления. Включающих в себя разработку и установление руководством предприятия систем качественных и количественных поколений его развития, в которых определяются темпы и тенденции развития данного предприятия, как в текущем периоде, так и на перспективу.  

В рыночной экономике необходимо иметь бизнес – план. Он является рабочим инструментом,  использующимся в предпринимательстве.

Бизнес – план – это документ, который описывает все основные аспекты будущего предприятия, анализируя проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяет  способы решения этих проблем. Следовательно,  бизнес – план это одновременно поисковая, научно – исследовательская и проектная работа. 

Можно выделить следующие задачи бизнес - планирования:

Изучить ёмкость и перспективы развития рынка;

Оценить затраты, необходимые для производства и реализации                             продукции;

Обнаружить и предупредить возможные риски.

Бизнес – план даёт объективное представление о возможностях развития производства, способах продвижения товара на рынок, ценах, возможной прибыли основных финансов – экономических результатах деятельности предприятия, определяет зоны риска, предлагает пути их снижения. Бизнес – план используется независимо от сферы деятельности, масштабов собственности и организационно правовой формы компании.  В нем решаются как внутренние задачи, связанные  с  управлением предприятием, так и внешне, обусловленные установлением контактов и взаимоотношений с другими фирмами и организациями.

























Изммм.м.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

7

КР.230103.32.06.00.000.КР



ДП.1706.42.04.02.001.ПЗ.

Разраб.

Иванова И. В. ОООО.С. ОоооООО.С.







рдиенко С

Пров.

Попова Г.В.







Н. Контр.

Попова Г.В.





Утв.

Попова Г.В.







Общая  часть



Лит.

Листов

4

ФГОУ СПО ХПКРаздел 1. Общая часть.



1.1 Резюме

ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «Табуреточка» (ООО «Табуреточка») учреждено Ивановой И. В. Свидетельство о регистрации № 54385868 От 22. 04. 2010 года

Юридический адрес: г. Абакан, ул. Абаканская 30, 655006

ИНН 63748392056473

Тел. 8 (39022) 29 – 44 - 39

        8 (39022) 29 – 44 – 40

Деятельность предприятия лицензирована: Лицензия № 346777859487.

Предприятие занимается производством мебели (табуретов).

Общая численность персонала составляет – 5 человек, в том числе списочных рабочих  – 3 человека.

Управление предприятием представлено одним лицом – директором фирмы. Также в штатную численность входят работники: бухгалтер и  мастер.

Объем производства и реализации 1600 изделий (табуреток).

Выручка от реализации -  1522720 рублей.

Цена отпускная – 1123010 рубля.

Чистая прибыль – 192880 рублей.

Стоимость производственных фондов – 630186,67 рублей.

Срок окупаемости проекта – 3,2 года.





























1.2 Характеристика продукта

Данный продукт предназначен  для удовлетворения бытовых и производственных потребностей. 

Особенностью табурета является:

простота изготовления

Высокое качество

в упаковке не нуждается

срок службы не ограничен

многолетний период морального старения.

Дизайн продукта прост. 

Организация после продажного сервиса, доставка по городу бесплатно.



1.3 Оценка рынка сбыта

Предприятие ориентируется на рынке республики Хакассии  и Красноярского края.

Главными потребителями продукции ООО «Табуреточуа» являются предприятия, учебные заведения, физические и юридические лица. В общем, потребителей всех возрастов и среднего социального класса.

Выявленный спрос составляет  - 1600 изделий.

На основании выявленного спроса объем реализации составит 1600 изделий.

Условия продажи – наличный расчет и в рассрочку.





Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

8

КР 230103.32.06.00.0001.4 Анализ конкуренции

Крупнейшим производителем похожей продукции является ЗАО «Табурет», ООО «Мебель» и ООО «Стул».

Объем продаж конкурентной продукции довольно высок. Качество товара конкурентов  очень высоко, что существенно влияет на уровень цен.

Конкуренты проводят политику разнообразных скидок и рекламных акций. Дизайн товара разнообразен и интересен. Спрос на продукцию растет. Покупатели выражают  положительное мнение о состоянии продукции. Доходы фирмы высоки.













1.5 Стратегия маркетинга

Фирма применяет подход к ценообразованию цены в зависимости от расходов  и достаточной прибыли.

Выпускаться  на рынок планируется с ценной  1116,09 рублей за один табурет.

Реклама продукта будет осуществляться через: рекламные объявления в газетах, брошюрах, на радио и телевидение.

Уровень рентабельности предприятия составляет 40 %

Способы формирования общественного мнения о товарах и фирме – постоянное высокое качество, современный и удобный дизайн. Методы формирования спроса – анализ объемов реализации продукции предыдущих периодов времени с учетом пожелания потенциального покупателя.





Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

  9

КР 230103.32.06.00.0001.6 Юридический план.

Фирма организации компании предполагается как Общество с Ограниченной Ответственностью (ООО) «Табуреточка», учрежденное одним лицом. Это организационно-правовая форма более подходящая так, как для ее организации необходим минимально допустимый размер уставного капитала с численностью до 40 человек, что и соответствует нашей фирме. К тому же при неудаче владелец рискует только внесенными в дело средствами.

Общество с ограниченной ответственностью ООО «Табуреточка»

Свидетельство о регистрации № 54385868 От 22. 04. 2010 года

Юридический адрес: г. Абакан, ул. Абаканская 30, 655006

ИНН 63748392056473

Тел. 8 (39022) 29 – 44 - 39

        8 (39022) 29 – 44 – 40

Деятельность предприятия лицензирована: Лицензия № 346777859487.

Предприятие занимается производством мебели (табуретов).

































































































































































КР.230103.32.06.00.000





10

Изм.

Лист

№ докум.



Подпись



Дата

Лист

1.7 Оценка риска и страхование.

Выделим пять основных рисков для предприятия:

Риск несвоевременной поставки материалов и инструментов. 

Для страхования этого риска необходимо создание запаса и учет расходов материалов и инструментов.

Риск инфляции.

Для страхования инфляции необходимо создавать резервный  фонд.

Нереализация всего объема продукции.

Для страхования этого риска необходимо заключать договора с потребителями.

Риск неплатежа.

Для страхования этого риска в договорах, должны быть строго прописаны сроки оплаты продукции и ответственность за задержку платежа. 

Риск возникновения пожара.

Для избежания этого риска необходимо соблюдать все меры и нормы пожарной безопасности. Для уменьшения последствий установить противопожарные сигнализации, и застраховать имущество.





Изммм.м.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

11

КР.230103.32.06.00.000.КР



ДП.1706.42.04.02.001.ПЗ.

Разраб.

Иванова И. ВВенко С

Пров.

Попова Г.В.







Н. Контр.

Попова Г.В.





Утв.

Попова Г.В.







Расчетная  часть



Лит.

Листов

17

ФГОУ СПО ХПКРаздел 2. Расчетная часть.

2.1. План производства.

2.1.1 Расчет производственной мощности, ее использование и объем производства.

Производственная мощность предприятия - это максимально возможный выпуск продукции, в плановом ассортименте, при полном использовании производственного оборудования и рациональной организации труда.

Производство малое, будет занято списочных 3 рабочих. 

	

	Расчет производственной мощности:

	ПМ = nсп * Пчас* Тсм *Др * Ксм,

	Где:

	ПМ – производственная мощность;

	nсп – списочное количество единиц оборудования;

	Пчас – производительность часовая;

	Тсм – продолжительность смены, часы;

	Др – дни работы;

	Ксм – коэффициент сменности.

	Так как по заданию объем производства равен 1600 изделий, а коэффициент использования производственной мощности равен 0,85, то произведем расчет производственной мощности по  формуле:

	ПМ = VП / КиспПМ,

	Где: 

	VП – объем производства;

	КиспПМ – коэффициент использования производственной мощности.

	ПМ = 1600 / 0,85 = 1882 изд.



































































































































































КР.230103.32.06.00.000





125



Изм.

Лист

№ докум.



Подпись



Дата

Лист2.1.2 Расчет  фонда времени работы оборудования.

	



где: Фп - фонд времени, час за год;

        Фр – фонд времени режимный;

        Др – количество рабочих дней в году, дни;

        Те –средняя продолжительность 1 смены, час;

        а – остановка на ремонт, %;

        С - количество смен.





2.1.3 Планирование   объёма произведенной продукции.

Объем реализованной продукции (VP) равен объему производства (VП) плюс минус остаток годовой продукции, на начало и конец года, так как остатки равны 0, то объем производственной продукции будет равен 1600 изделий.



2.1.4 Расчет стоимости основных фондов.



где:   - стоимость основных фондов;

         – удельные капитальные вложения;

        - производственная мощность.



В стоимость основных фондов входит : стоимость оборудования. Здание взято в аренду.









































































































































































КР.230103.32.06.00.000





135



Изм.

Лист

№ докум.



Подпись



Дата

Лист

		

 2.1.5 Расчет  потребности в материальных ресурсах и их стоимости.

Потребность в материальных ресурсах определяется по формуле:



где:  – потребность в материальных ресурсах,

        - норма расхода материалов на единицу продукции.

Расчет ведется по каждому наименованию материалов.







Расчет  стоимости материалов.

Стоимость материала с ТЗР.

Стоимость материалов определяется по формуле:

Ст-ть мат = Нр * VП,

Где:

Ст-ть мат – стоимость материалов, руб;

Нр – норма расхода на единицу продукции, руб;

VП – объем производства.

Ст-ть матосн= 80 * 1600 = 128000 руб

Нрвсп = 80 * 10% = 8 руб

Ст-ть матвсп = 8 * 1600 = 12800 руб

Ст-ть мат = 128000 + 12800 = 140800 руб

ТЗР = Ст-ть мат * % доставки от мат

ТЗР = 140800 * 5% = 7040 руб

Ст-ть мат с ТЗР = 140800 + 7040 = 147840 руб.



                     







































































































































КР.230103.32.06.00.000





145



Изм.

Лист

№ докум.



Подпись



Дата

Лист.

Расчет потребности  силовой энергии.

Потребность в электроэнергии определяется по формуле:



где:  Пэ/э- потребность в электроэнергии;

        ∑Nсут - установленная мощность оборудования, квт;

        Тсм - продолжительность смены;

        H0- коэффициент одновременного включения, 0.4 – 0,8;

        Нс - коэффициент, учитывающий потери в сети, 0.97;

        КПД- коэффициент полезного действия, 0.96.

	

	Рсил = Пэ/э * Трафик

	

	Где:

	 - потребность силовая.

	

	Расчет потребности энергии на освещение.

	Потребность на освещение здания определяется по формуле:

	

	где:  Wосв- кол-во осветительной э/энергии, кВт-час;

	        25 ватт - удельный расход э/энергии на 1 м2 площади;

	        S- площадь здания, м2 ;

	        Ч- часы горения, час.

	Площадь принята 80 м.

	Часы горения = Др *Тсм

	Часы горения = 248 * 5 = 1240 час

	























































































































































КР.230103.32.06.00.000





15



Изм.

Лист

№ докум.



Подпись



Дата

Лист

	Стоимость электроэнергии  определяется по формуле:

	Р = W * тариф за кВт-час ;

	



2.1. Расчет затрат и составление сметы на содержание оборудования.

В состав расходов на содержание оборудования входят амортизационные отчисления и затраты на ремонт.



где:  А - сумма амортизационных отчислений;

        Намор. – норма амортизации, %

        БС – балансовая стоимость.



Данные заносятся в таблицу №1.

Таблица №1 – Расчет суммы амортизации основных фондов и затрат на ремонт

Наименование оборудования



Балансовая стоимость, руб.

Амортизация 

Затраты на ремонт, руб.





Норма, %

Сумма, руб.





Здания 

аренда

-

-

-

 Оборудование

376400

15

56460

15056

Итого

-

-

-

-



Затраты на ремонт оборудования = 376400 * 4% = 15056 руб.















Расчет потребности в производственных площадях.

Принять норма площади на 1 рабочего 10 м2.

S = S1 * P,

Где:

S – площадь помещения, м2;

S1 – площадь необходимая 1 рабочему, м2;

P – число явочных рабочих, чел.

S = 10 * 3 = 30 м2.

Площадь помещения:

Под склад готовой продукции – 10 м2;

Под склад сырья и материалов – 10 м2;

Под офис – 20 м2;

Под санитарно – технический узел – 10 м2.

Итого: 80 м2.



Аренда = S * Ст-ть 1 м2,

Где:

S – площадь помещения, м2;

Ст-ть 1 м2 – стоимость 1 м2 за месяц, руб.

Стоимость аренды за месяц:

Аренда = 80 * 150 = 12000 руб.



Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

16

КР 230103.32.06.00.000Стоимость аренды за год:

                                        Аренда = 12000 * 12 = 144000 руб.













































































































































































КР.230103.32.06.00.000





17

Изм.

Лист

№ докум.



Подпись



Дата

ЛистТаблица №2 – Смета затрат на содержание и эксплуатацию оборудования

Наименование затрат

Сумма, руб.

1. Зарплата вспомогательных рабочих (обслуживающих оборудование)

28560,1

2. Единый социальный налог и страхование от несчастных случаев (26%+4%)

8568,03

3. Амортизационные отчисления оборудования 

56460

4. Затраты на ремонт оборудования

15056

5. Стоимость силовой электроэнергии

8947

6. Прочие расходы,0,2%

235,20

Итого затрат

117826,33



Прочие расходы приняты 0,2% от учтенных затрат.  

Прочие расходы = (28560,1 + 8568,03 + 56460 + 15056 + 8947) * 0,2% = 235,20 руб.                            



 2.1.7 Расчет общепроизводственных расходов.

Расчет затрат на спецодежду и охрану труда.

Затраты на спецодежду приняты 500 рублей на 1 работника. 

Затраты по охране труда приняты 0,4 % от тарифной заработной платы рабочих.

Затраты на спецодежду = количество рабочих * затраты на 1 рабочего.

Затраты на спецодежду = 3 * 500 = 1500 руб.

Затраты на охрану труда = ТФЗП * 0,4%

Затраты на охрану труда = 139264 * 0,4% = 557,06 руб

Затраты на спецодежду и охрану труда = Затраты на спецодежду + Затраты на охрану труда

Затраты на спецодежду и охрану труда = 1500 + 557,06 = 2057,6 руб





 

























































































































































КР.230103.32.06.00.000





185



Изм.

Лист

№ докум.



Подпись



Дата

ЛистТаблица №3 – Смета общепроизводственных расходов

	Наименование затрат

	Сумма затрат, руб.

	1.Зарплата общепроизводственного персонала

	278400

	2. Единый социальный налог и страхование от несчастных случаев (26%+4%)

	83520

	3.Амортизация основных фондов общепроизводственного назначения

	144000

	4. Затраты на  ремонт основных фондов 

	-

	5. Затраты на спецодежду и охрану труда

	2057,6

	6. Расходы на отопление здания

	-

	7. Расходы на освещение помещения

	6200

	8.Прочие расходы 0,2%

	1028,35

	Итого

	515205,41

       

	Прочие расходы = (278400 + 83520 + 144000 + 2057,6 + 6200) * 0,2% = 1028,35           

	

	

	2.1.8 Калькуляция себестоимости продукции.

	В калькуляции себестоимости затраты группируются по статьям.

Расчеты приводятся в Таблице №5, где собираются затраты на весь объём произведенной продукции, затем рассчитывается себестоимость единицы изделия (работ, услуг):

Sед=Sпол / V,

где:  Sед - себестоимость одного изделия;

        Sпол -полная себестоимость производственной программы;

         V- объём произведенной продукции.































































































































































КР.230103.32.06.00.000





195



Изм.

Лист

№ докум.



Подпись



Дата

ЛистТаблица №4 – Калькуляция себестоимости табуретов

Статьи затрат

Сумма, руб.



Всего, тыс. руб.

На единицу, руб.

1.Сырьё и материалы с ТЗР

147,84

92,4

2.Стоимость возвратных отходов

-

-

3.Зарплата производственных рабочих:

3.1. Основная

3.2. Дополнительная

305,891

267,38

38,503

191,18

167,11

24,06

4.Единый социальный налог и страхование от несчастных случаев (26% + 4%)

91,77

57,36

5.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования 

117,82

73,64

6.Общепроизводственные расходы

515,2

322

7.Общехозяйственные расходы

22,924

14,33

Производственная себестоимость

1201,4

750,8

8.Коммерческие расходы

60,07

37,54

Полная себестоимость

1261,47

788,41



Общехозяйственные расходы приняты 15% от тарифного фонда заработной платы рабочих;

Общехозяйственные расходы = 152832 * 15% = 22924,8 руб.

Производственная себестоимость = сумма затрат по статьям с 1 по 7;

Производственная себестоимость = 147,84 + 305,891 + 91,77 + 117,82 + 515,2 + 22,924 = 1201,4 руб.

Коммерческие расходы приняты 5% от производственной себестоимости;

Коммерческие расходы = 1201,4 * 5% = 60,07 руб.

Полная себестоимость = производственная себестоимость + коммерческие расходы.

Полная себестоимость = 1201,4 + 60,07 = 1261,47 тыс.руб. 











                                      























































































































































КР.230103.32.06.00.000





20



Изм.

Лист

№ докум.



Подпись



Дата

Лист2.2. Организационный план.

2.2.1. Расчет баланса рабочего времени и планирование численности работников.

Таблица №5 – Баланс времени рабочих                             

Показатели

Баланс рабочего времени, дни

1.Календарный фонд

365

2.Праздники и выходные

117

3.Фонд времени номинальный

248

4.Фонд времени номинальный в часах

1984

5.Неявки:

-ежегодный отпуск

-дни болезни

-выполнение государственных обязанностей

	41

	30

	11

	-

6.Фонд времени эффективный

207

7.Продолжительность смены, часы

8

8.Фонд времени эффективный в часах

1656



При планировании численности работников следует ориентироваться на повышение эффективности производства и фирмы. Численность работников определяется исходя из планового объёма производства и баланса рабочего времени.



2.2.2 Расчет затрат труда  на изготовление продукции:

,

где:  ТЗ - трудовые затраты на изготовление запланированного объёма производства, чел -час,  чел -день;

        Нвр - норма времени на единицу продукции, в чел -час (чел-день).

Трудозатраты на вспомогательных работах от основных приняты 12%.



























































































































































КР.230103.32.06.00.000





215



Изм.

Лист

№ докум.



Подпись



Дата

Лист

2.2.3 Расчет списочной и явочной численности рабочих:



       	 



где:  Чспис, Чяв - численность рабочих списочная и явочная;

        Фэф – фонд рабочего времени эффективный;

        Фном – фонд рабочего времени номинальный.

На основных работах:

				

 На вспомогательных работах:

				

Всего:

Чспис = 3 + 0,3 = 3,3 чел					

Принято 3 человека.



2.2.4 Планирование фонда заработной платы.

Тарифный фонд планируется произведением тарифной ставки на годовые трудозатраты:                    





где:   – тарифный фонд зарплаты, руб.

        - трудовые затраты (чел-час, чел-день);

         –тарифная ставка, руб.

        - основной фонд заработной платы, руб.























































































































































КР.230103.32.06.00.000





22



Изм.

Лист

№ докум.



Подпись



Дата

Лист        - общий фонд заработной платы;

        % Доп з/пл – процент дополнительной зарплаты.

Основной фонд заработной платы включает тарифный фонд и доплаты к нему. 

Доплаты к ТФ на основных работах 20% и на вспомогательных 15% соответственно, доплаты по районному коэффициенту и северному коэффициенту составляют 60%.

Расчет тарифного фонда зарплаты основных рабочих:



= 139264 * 20%= 27852,8 руб.



Доплата по районному и северному коэффициентам =

= 167116,8 * 60 % = 100270,08 руб.

Осн. з/пл с учетом район. коэф. и север. =

= 139264 + 27852,8 + 100270,08 = 267386,88 руб



Доп з/пл = 235200 * 14,9% = 35045 руб.



Расчет общего фонда заработной платы.

Общий фонд зарплаты состоит из основного (за отработанное время, по расценкам и тарифным ставкам) и дополнительного (за неотработанное время- это оплата основных и дополнительных отпусков, доплата за работу в ночное время и т.д.).

	Общий фонд зарплаты складывается из основного фонда з/п и дополнительной з/п. 

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	





















































































































































КР.230103.32.06.00.000





23



Изм.

Лист

№ докум.



Подпись



Дата

ЛистТаблица №6 - Расчет общего фонда заработной платы рабочих

	Операции, виды работ

	Основные

	          рабочие

	Вспомогательные рабочие

	Итого

	

	1. Объём работ, изделий

	1600

	-

	1600

	2.Трудовые затраты, чел-час

	5120

	512

	5632

	3.Средняя тарифная ставка, руб./час

	27,20

	26,50

	27,13

	4.Тарифный фонд зарплаты, руб.

	139264

	13568

	152832

	5.Доплаты и надбавки, руб.

	27852,8

	2035,2

	29888

	6.Основной фонд з/п, руб.

	167116,8

	15603,2

	182720

	7.Доплаты по РК и северные, руб.

	100270,08

	9361,92

	109632

	8. Основной фонд з/п с учетом РК и северных, руб.

	267386,88

	24965,12

	292352

	Дополнительная. з/п, руб.

	38503,71

	3594,98

	42098,69

	9.Общий фонд з/п, руб.

	305890,59

	28560,1

	334450,69

	

	Всего среднегодовая з/пл = 334450,69 / 3,3 = 101348,70 руб.

	Среднемесячная з/пл = 101348,70 / 12 = 8445,73 руб.

	

	Таблица №7 - Расчет фонда заработной платы управленческого персонала

	Должность

	Кол-во штатных единиц

	Должностной оклад за месяц, руб.

	Должностнойоклад с учетом РК и северных

	Годовой должностной оклад, руб. 

	Директор

	1

	7000

	11200

	134400

	Мастер

	1

	5000

	8000

	96000

	бухгалтер

	0,5

	2500

	4000

	48000

	Итого:

	

	

	

	278400





























































































































































КР.230103.32.06.00.000





2425



Изм.

Лист

№ докум.



Подпись



Дата

Лист2.3 Финансовый план.

Цель финансового плана – обеспечить производство соответствующими по объёму и структуре финансовыми ресурсами. В ходе финансового планирования выполняют следующие расчеты:



2.3.1 Расчет обоснованной рыночной цены.

Таблица №8 – Расчет оптовой отпускной цены на продукцию

Структура цены

Сумма, руб.

1. Полная себестоимость, руб.

788,41

2. Прибыль, руб.

157,68

3. Цена изготовителя, руб.

946,09

4. НДС, руб.

170

5. Оптовая отпускная цена, руб.

1116,09



Расчет оптовой цены изготовителя и оптовой отпускной цены.

Рентабельность принята 20 %.

	                                

где:   –   цена оптовая изготовителя, руб.





где: - цена отпускная, руб.



 2.3.2 Расчет прибыли:

- от реализации:

Прибыль от реализации = Выручка – Полная себестоимость



Прибыль от реализации = 1513744 – 1261470 = 252274 руб.

- балансовой:

Прибыль балансовая = П реал.пр + П реал. ОФ  + П прочей деят.





















































































































































КР.230103.32.06.00.000





25225



Изм.

Лист

№ докум.



Подпись



Дата

ЛистВследствие того, что предприятие только создается,  прибыль от реализации основных фондов и прибыль внереализационная  равна 0.

Прибыль балансовая = 252274 руб.

- чистой:

 Прибыль чистая = Прибыль балансовая - ∑ налогов.

∑ налогов равна 24% от прибыли балансовой.

∑ налогов = 252274 * 24% = 60,55 руб.

Прибыль чистая = 252,274 – 60,55 = 191,72 руб.                         



2.3.3 Расчет рентабельности продукции:

                                     



где:  Rпрод – рентабельность продукции, %

        Приб. реал. – прибыль от реализации, руб.

        Полн. с/с – полная себестоимость, руб.



2.3.4 Расчет рентабельности предприятия:





где:  Rпред. – рентабельность предприятия, %

        Приб. баланс. – прибыль балансовая, руб.

        Ст. пр. фондов - стоимость производственных фондов, руб.



Стоимость производственных фондов определяется:



 где: - стоимость производственных фондов,                                   

         - стоимость основных фондов,                                         

        - остаток оборотных средств.

                         































































































































































КР.230103.32.06.00.000





265



Изм.

Лист

№ докум.



Подпись



Дата

Листгде: - длительность оборота, дн.

Длительность принята 60 дней.







2.3.5 Баланс доходов и расходов.

Отражен в таблице №10.

Таблица №10 - Баланс доходов и расходов

Показатели

Сумма, руб.



Доход

Расход

1.Объем продаж.

1785,744



2.НДС.



272,402

3.Выручка.

1513,744



4.Полная себестоимость реализованной продукции.



1261,47

5.Прибыль от реализации продукции.

252,274



6.Результат внереализационная деятельности.

0



7.Балансовая прибыль.

252,274



8.Сумма налогов уплачиваемая из прибыли, 24%



60,55

9.Чистая прибыль

В резерве, 15%

На развитие, 50%

В потребление, 35%

191,72

28,76

95,86

67,1





продаж = 

продаж = 1116,09 * 1600 = 1785744 руб.

НДС = (продаж *18%)/118% = (1785744 * 18) / 118 = 272402 руб.













































































































































КР.230103.32.06.00.000





27



Изм.

Лист

№ докум.



Подпись



Дата

Лист

2.4. Эффективность проекта.

2.4.1 Определение фондоотдачи:




где:  среднегодовая стоимость ОФ, тыс.руб.



Вывод: Показывает, что 5,8 рубля товарной продукции приходится на один рубль ОФ.

                         2.4.2 Расчет срока окупаемости ОФ:



где: Ток- срок окупаемости;

        БСОФ - балансовая стоимость основных фондов;

        Приб. чист – прибыль чистая.



             2.4.3 Расчет срока окупаемости проекта:













Заключение.

Бизнес – план раскрывает основную цель бизнеса, дает оценку рынка и разрабатывает предварительные ориентиры, формирует и обеспечивает пути решения проблем, с которыми может столкнуться индивидуальный предприниматель.

Объем производства продукции небольшой, так как только начинается работа предприятия ООО «Табуреточка». В дальнейшем планируется расширение производства.

Рентабельность продукции составляет 20 %, а рентабельность предприятия – 40 %.

Средняя заработная плата рабочего – 8445,73 рубля в месяц.

Главная задача предприятия в первый год - это укрепление своих позиций на потребительском рынке, за счет выпуска качественной и доступной по цене для потребителя продукции.

Срок окупаемости проекта составляет 3,2 года.



Список литературы:

Волков О.И. «Экономика предприятия», Москва 2003г.

Попов В.М. «Бизнес – планирование», Москва 2006г.

Сергеев И.В. «Экономика предприятия», Москва 2005г.

Фатхутдинов Р.А. «Организация производства», ИНФРА, М.