Расчет экономической части деятельности АТП

Министерство образования и науки Российской Федерации

ИРКУТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра автомобильного транспорта



Допускаю к защите

Руководитель











РАСЧЕТ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЧАСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АТП

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к курсовой работе по дисциплине

Эффективность, экономика сферы сервиса и основы предпринимательства





Выполнил студент группы АС– 07 - 1 

Виноградов С.В.

Нормоконтроллёр 

Позанова Е.Л

Курсовой проект защищен с оценкой









Иркутск 2011 г.




Содержание



ВВЕДЕНИЕ

1. ОПИСАНИЕ РЫНКА И КОНКУРЕНЦИИ

2. РАСЧЕТ ИНВЕСТИЦИЙ (КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ) В ПРОЕКТ

3. РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРЕВОЗОК

3.1 Производственная программа по эксплуатации ПС грузового АТП

3.2 Определение численности и ФОТ работников АТП

3.3 Смета затрат АТП

3.3.1 Материальные затраты

3.3.2 Отчисления на социальные нужды

3.3.4 Общехозяйственные расходы

3.3.5 Имущественные и транспортные налоги

3.3.6 Обязательное страхование автогражданской ответственности

4. ПЛАНИРОВАНИЕ ДОХОДОВ, ПРИБЫЛИ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ

5. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЦЕЛЕСООБРАЗНОСТИ ПРОЕКТА

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ




Введение



Важную роль в развитии экономики страны занимает автомобильный транспорт. В настоящее время практически не существует таких экономических проблем, которые бы его не затрагивали. Основной задачей транспорта является полное и своевременное удовлетворение потребностей народного хозяйства и населения в перевозках, повышение эффективности и качества работы транспортной системы.

Автомобильный транспорт обеспечивает экономию общественного времени в перевозках грузов, способствует развитию производительных сил общества, расширению межрегиональных связей.

Главными задачами находящихся на территории России автотранспортных предприятий и организаций являются полное удовлетворение потребностей народного хозяйства и населения в автомобильных перевозках, выполнение автомобильным транспортом планов перевозок грузов, обеспечение сохранности перевозимых грузов и своевременной доставки их в пункты назначения.

Автотранспортные предприятия и организации, учреждения – грузоотправители и грузополучатели обязаны при перевозках грузов строго соблюдать государственные интересы и обеспечивать полное и ритмичное выполнение плана перевозок грузов автомобильным транспортом, рациональное использование подвижного состава, безопасность движения автомобилей и максимальное сокращение транспортных расходов в народном хозяйстве.

Автомобильные перевозки подразделяются на городские, пригородные, междугородные, межреспубликанские и международные.

Автотранспортные предприятия и организации обязаны систематически улучшать свою экономическую работу, совершенствовать методы перевозок и изыскивать дополнительные резервы для снижения себестоимости и повышения рентабельности перевозок.

Основным методом работы автотранспортных предприятий и организаций являются централизованные перевозки грузов.

Особенность экономики АТП заключается в том, что чем больше проезжает машина в месяц, тем выше выручка и тем ниже себестоимость километра пробега. Это связано с тем, что при сохранении переменных расходов (на топливо, резину, запчасти) постоянные расходы (на офис, лизинг и т.д.) «размазываются » более тонким слоем по каждому километру.

Умение экономически и технически грамотно организовывать автомобильные перевозки, найти и реализовать внутренние резервы производства, повысить эффективность транспортного производства – должно быть неотъемлемым качеством управленческих работников, занятых планирование и организацией перевозок грузов. 






1. Описание рынка и конкуренции



Грузовой автомобильный транспорт превратился в один из основных и наиболее необходимых видов транспорта страны. Он широко обслуживает транспортные потребности городского и сельского населения, обеспечивая массовые и индивидуальный перевозки грузов возросшим парком грузовых автомобилей.

В России непрерывно возрастает как спрос на услуги, так и конкуренция на рынке предприятий. Клиенты предъявляют все больше требований к уровню обслуживания, к качеству предоставляемых услуг. Желание клиента — закон, и современные предприятия вынуждены модернизировать оборудование и расширять спектр услуг, находить иные пути привлечения клиентов: изменение ценовой политики, вложение денег в рекламу и т. д. Поэтому при планировании развития грузового предприятия на первый план выходят оперативный сбор и анализ текущих рыночных показателей, а также оценка рыночной ситуации.






2. Расчет инвестиций (капитальных вложений) в проект



В состав средств, необходимых для организации производственных объектов, включаются затраты на строительно-монтажные работы, демонтаж старого и монтаж нового оборудования, его приобретение и доставку.

Сумма вложений составляет, руб.



, 	 (1)



где  – стоимость всех автомобилей.

Стоимость единицы ПС=500000 руб.

Количество автомобилей Ас=25 ед.

Тогда

.




3. Расчет себестоимости перевозок



3.1 Производственная программа по эксплуатации ПС грузового АТП



Ходовой парк АТП рассчитывается:



,						(2)



где	 - среднесписочное количество автомобилей;

 - коэффициент выпуска автомобилей.

Тогда

ед.

Общая грузоподъёмность АТП, т



,						(3)



где	 - средняя грузоподъёмность одного автомобиля, т.

Тогда

т.

Автомобиле - дни нахождения автомобилей в хозяйстве, а-дн



,					(4)



где	 - число календарных дней в году (365 дней).

Тогда

.

Автомобиле - дни в работе (эксплуатации), а-дн




,					(5)



где	 - коэффициент выпуска автомобилей на линию.

Тогда

.

Автомобиле - часы в работе (эксплуатации), ч



,					(6)



Тогда

.

Число ездок с грузом одного автомобиля, езд.



,					(7)



где	 - техническая скорость, км/ч;

 - коэффициент использования пробега;

 - длина ездки с грузом (среднее расстояние перевозки), км.

Тогда

.

Число ездок с грузом всего парка, езд.



,					(8)



.

Среднесуточный пробег одного автомобиля, км

,					(9)



.

Общий пробег автомобиля за год, км



,					(10)



.

Пробег автомобиля с грузом, км



,						(11)



.

Годовой объём перевозок грузов, т



,				(12)



где  - коэффициент использования грузоподъемности.

Тогда

.

Годовой грузооборот, ткм



,						(13)



.

Выработка на одну среднесписочную автомобиле - тонну, ткм



,						(14)



.

Годовая выработка, т



,						(15)



.



Таблица 1 - Производственная программа по эксплуатации ПС грузового АТП

Показатели

Индекс

Числовое

 значение

1.Среднесписочное кол-во автомобилей, ед,

Ас

25

2.Ходовой парк, ед.

Ах

16

3.Грузоподъемность автомобиля, т



5

4.Общая грузоподъемность парка, т

qобщ

125

5.Коэффициент выпуска автомобилей

в

0,64

6.Коэффициент использования пробега



0,5

7.Коэффициент использования грузоподъемности



0,45

8.Время в наряде, ч

Тн

10

9.Время простоя под погрузкой – разгрузкой, ч/езд.

tп-р

0,9

10.Техническая скорость, км/час

Vт

36

11.Длина ездки с грузом, км

ℓср

25

12. Автомобиле-дни в хозяйстве, а-дн.

АДх

9125

13.Автомобиле-дни в работе, а-дн.

АДр

5840

14.Автомобиле-часы в работе, ч

АЧр

58400

15.Среднесуточный пробег, км

ℓсс

218

16.Общий пробег, тыс.км

Lобщ

1273120

17.Пробег с грузом, тыс.км

Lгр

636560

18.Число ездок с грузом одного автомобиля в сутки, езд.

nезд

4

19.Число ездок всего парка в год, езд.

Nезд

23360

20.Объем перевозок, тыс.т

Q

57408

21.Грузооборот, тыс.ткм

P

1435200

22.Выработка на одну среднесуточную авто-тонну:





- в тоннах, тыс.т.

Wт

459,3

- в тонно-километрах, тыс.ткм

Wткм

11481,6



3.2 Определение численности и ФОТ работников АТП



Для определения численности работников предприятия и фонда оплаты труда проводим следующие расчеты:

Годовой фонд рабочего времени, ч



,			(16)

грузовой автомобильный транспорт инвестиция

где	 - дней - число календарных дней в году;

 - дня - число выходных дней в году;

 - дней - число праздничных дней в году;

- дней - дни очередного отпуска;

 2- дни неявок в связи с выполнением государственных обязанностей (принимается 0,5-1% от );

10 - дни неявок по болезни (принимается до 3% от );

 - дни прочих неявок (дополнительный отпуск за непрерывный стаж работы и т.д.);

 - продолжительность рабочего дня водителя.

Тогда

.

Численность водителей, чел.

,						(17)



где	 - подготовительно-заключительное время работы водителей (принимается 4% от рабочего времени).

Тогда

.

Численность ремонтных рабочих, чел.



,					(18)

	

	.

	Численность подсобно-вспомогательных рабочих соответствует 20-30% от численности ремонтных рабочих, чел.

	.

	Численность специалистов, служащих, младшего обслуживающего персонала принимаем, укрупнено, в размере 10-14% от суммарной численности водителей, ремонтных и вспомогательных рабочих, чел

	.

	Итого работающих в АТП, чел.



,				(19)



.

Заработная плата считается отдельно по категориям работников, руб.

,				(20)



где	 - часовая тарифная ставка работника;

 - количество отработанных часов в месяц: ;

 - премии и надбавки (10-20 % от ()), принимаем %;

 - отдельная категория работников.

Заработная плата водителей, руб.

.

Заработная плата ремонтников, руб.

.

Заработная плата подсобно – вспомогательных рабочих, руб.

.

Заработная плата специалистов, руб.

.

Тогда

.

Фонд оплаты труда, руб.



,					(21)



где	 - среднемесячная з/плата 1-го среднесписочного работника АТП;

 - число месяцев в году;

 - районный коэффициент (1,3-1,5), принимаем 1,3;

 - численность работающих на АТП.

Тогда

.



3.3 Смета затрат АТП

	

	Затраты предприятия группируются по следующим статьям:

Материальные затраты;

Фонд оплаты труда;

Отчисления на социальные нужды: Единый Социальный налог 26% от ФОТ;

Амортизация подвижного состава;

Общехозяйственные расходы;

Платежи и налоги, включенные в себестоимость в IV квартале 2008г.



3.3.1 Материальные затраты

Расход топлива, л.



,					(22)



где	 - расход топлива на пробег, л.;

 - расход топлива на ездку с грузом, л.;

 - расход топлива на зимний период, л.;

 - расход топлива на внутригаражные нужды, л..

Расход топлива на пробег, л.



,					(23)



где	 - линейная норма топлива на 100 км, л.;

Тогда

.

Расход топлива на ездку с грузом, л.



,					(24)



где	 - дополнительная норма расхода топлива на каждую ездку с грузом автомобиля-бортового принимаем согласно «НОРМЫ РАСХОДА ТОПЛИВ И СМАЗОЧНЫХ МАТЕРИАЛОВ НА АВТОМОБИЛЬНОМ ТРАНСПОРТЕ». Руководящий документ Р3112194-0366-03. Принимаем  для жидкого топлива.

Тогда

.

Расход топлива на зимний период, л



,					(25)



где	 - величина среднегодовой зимней надбавки, %.

Среднегодовая зимняя надбавка, %



,					(26)



где	 - число зимних месяцев в году (холодная умренная климатическая зона);

- зимняя надбавка, согласно Приложению №2 «ЗНАЧЕНИЯ ЗИМНИХ НАДБАВОК К НОРМАМ РАСХОДА ТОПЛИВА В РЕГИОНАХ РОССИИ ПО КЛИМАТИЧЕСКИМ РАЙОНАМ» документа «НОРМЫ РАСХОДА ТОПЛИВ И СМАЗОЧНЫХ МАТЕРИАЛОВ НА АВТОМОБИЛЬНОМ ТРАНСПОРТЕ».

Руководящий документ Р3112194-0366-03.

Тогда

.

.

Расход топлива на внутригаражные нужды, л



,					(27)





Тогда

.

Результаты расчёта затрат на топливо приводятся в таблице 2.



Таблица 2 - Затраты на топливо

Показатели

Значение

Общий пробег, тыс.км.

1273120

Количество ездок с грузом ( для бортового), езд.

23360

Нормы расхода топлива:



на 100 км пробега, л

25

на ездку (бортовой), л

0,25

Расход топлива:



на пробег, тыс.л

318280

на ездки, тыс.л

5840

ИТОГО НА ПЕРЕВОЗКИ, тыс.л

324120

Надбавка на работу в зимнее время, тыс.л

29170,8

Внутригаражный расход топлива 0,5% , тыс.л

1620,6

ОБЩИЙ РАСХОД ТОПЛИВА, тыс.л

354911,4

Цена 1 литра топлива, руб.

20

ВСЕГО ЗАТРАТ НА ТОПЛИВО, руб.

7098228



Затраты на смазочные и прочие эксплуатационные материалы, руб.



,					(28)



где	 тыс.руб. - затраты на топливо (таблица 2).

Тогда

.

Затраты на износ и ремонт шин, руб.



,					(29)



где	 - стоимость шины данной марки. Выбираем шины Ярославского шинного завода марки Я–529 (12.00 R 20), средняя оптовая стоимость составляет 8000 рублей за колесо.

 - нормативный пробег шины (70 000 – 77 000) исходя из Таблицы 3, принимаем км.

Тогда

.



Таблица 3 - Нормативный пробег шин

ТИП ШИН

ПРОБЕГ, км

Диагональные шины (легковые автомобили)

Радиальные шины с текстильным брекером

Радиальные шины с металлокордом

Диагональные шины грузовых автомобилей

Радиальные шины с металлокордом (грузовые автомобили)

33 000

40 000

44 000

53 000 – 57 000

70 000 – 77 000

Затраты на ремонтный фонд, руб.



,				(30)



где	 руб. - норма затрат на материалы на все виды технических воздействий на 1000 км пробега;

руб. - норма затрат на запчасти на ТР на 1000 км пробега;

 - коэффициент, учитывающий изменение цен в последнем квартале;

 - коэффициент, учитывающий затраты на ремонт пассивной части основных фондов.

Тогда

.

Затраты на воду, тепловую и электрическую энергию принимаем в размере 0,5-1% от суммы затрат на топливо, смазочные материалы, износ и ремонт шин, ремонтный фонд, руб.



,				(31)



Тогда

.

Всего материальных затрат, руб.



,		 			(32)



Тогда

.



3.3.2 Отчисления на социальные нужды

Отчисления на социальные нужды, руб.



,					(33)



.



3.3.3 Амортизация



,					(34)

где	 - амортизация подвижного состава;

 - амортизация зданий и сооружений.

Амортизация подвижного состава, руб.



,					(35)

	

	где	 – норма амортизации в % от балансовой стоимости;

	– балансовая стоимость единицы ПС, руб. (берем по данным из СМИ).



,					(36)



.

Тогда

.

Амортизация зданий и сооружений, руб.



,					(37)



где	 – норма амортизации в % от балансовой стоимости;

	– балансовая стоимость сооружений, руб. (60% от стоимости всего ПС)

.

Тогда

.

Тогда

.



3.3.4 Общехозяйственные расходы

Общехозяйственные расходы, руб.



,					(38)







3.3.5 Имущественные и транспортные налоги

Имущественные и транспортные налоги, руб.



,					(39)




где	 - основные фонды, руб. ().

.

Тогда

.



3.3.6 Обязательное страхование автогражданской ответственности

Затраты на ОСАГО принимается 3949 руб. на один автомобиль, руб.



,					(40)



Тогда



Результаты расчёта затрат заносятся в таблицу 4.



Таблица 4 - Смета затрат и калькуляция себестоимости перевозок

СТАТЬИ ЗАТРАТ

Сумма, руб.

Себестоимость на 1000 км (руб)

Стр - ра себест., %

Материальные затраты

15411120,29

12105

12,13

Фонд оплаты труда

6879511,5

5403,66

8,62

Отчисления на социальные нужды

1788673,02

1404,95

22,42

Амортизация ПС

12572060

9875

48,12

Амортизация зданий и сооружений

300000

235,6

1,16

Общехозяйственные расходы

3212000

2522,9

5,6

Имущественные и транспортные налоги

44000000

34560,76

1,7

ОСАГО

98725

77,5

0,17

ИТОГО ЗАТРАТ

117134149,9

92005,58

100



Себестоимость определяется по формуле, км (руб).



,					(41)









4 Планирование доходов, прибыли и рентабельности

	

	Доходы определяются исходя из принятого уровня рентабельности 35 % (т.е. общие затраты предприятия увеличить на 35% и получить расчетный доход).

Доход АТП, руб.



,					(42)



.

Доходная ставка, руб.



,





Валовая прибыль АТП, руб.



,						(43)



.

Налог на прибыль в госбюджет составляет 24% от суммы налогооблагаемой прибыли, руб.



,					(44)



.

Чистая прибыль АТП, руб.

,					(45)



Тогда

.

	Рентабельность (%) определяется по отношению валовой прибыли к затратам по следующей формуле:

	

	 %,					(46)

	

	

	Производительность труда одного работающего, в рублях дохода

	

	,					(47)

	

	

	Фондоотдача (руб.) определяется по следующей зависимости:

	

	,						(48)

	

	где	 – стоимость производственных фондов АТП в рублях определяется по следующей формуле:

	

	,					(49) 

	

	,

	Тогда

	.

	Фондовооруженность определяется по следующей формуле, руб.

	

	,					(50)

	

	

	Фондооснащенность (коэффициент технической оснащенности) определяется следующим образом, руб.

	

	,					(51)

	

	.

	Все расчеты сводятся в таблицу 5.

	

	Таблица 5 – Технико-экономические показатели

Показатели

Числов. значения

Объем перевозок, тонн

57408

Грузооборот, т.км

1435200

Среднесписочное количество автомобилей, ед.

25

Численность работающих, чел.

49

Производительность труда 1 работающего, руб.

3227165,4

Себестоимость перевозок, руб/100 км

92005,58

Доходная ставка, руб/1000 км

124207,54

Чистая прибыль АТП, руб.

31157683,9

Рентабельность к затратам, %

35

Фондоотдача, руб.

7,9

Фондовооруженность, руб.

408163,3

Фондооснащенность, руб.

800000






5. Определение экономической целесообразности проекта



Для расчета финансовой эффективности проекта применяют четыре главных метода инвестиционного анализа окупаемости капиталовложений; чистой текущей стоимости (иногда его называют методом чистого дисконтированного дохода); индекса доходности.

Метод окупаемости капиталовложений является весьма распространенным на практике. Но его существенный недостаток - игнорирование будущей стоимости денег с учетом дохода будущего периода (в условиях инфляции, резких колебании ставки процента и низкой нормы внутренних накоплений предприятия в реальной российской экономике этот метод недостаточно точен).

Окупаемость капиталовложений рассчитывается по формуле,



	,					(52)



	.

Результаты расчетов заносят в таблицу 6.



Таблица 6 – Сводные технико-экономические показатели проекта 

Показатели

По проекту

1. Объем перевозок, т.

57408

2. Списочное количество обслуживаемых автомобилей по маркам, шт.

Зил4331, 25шт.

3. Грузооборот, ткм.

1435200

4. Время в наряде, ч.

10

5. Среднее расстояние перевозки, км.

25

6. Суточная выработка на один автомобиль, т.

459,3

7. Годовые эксплуатационные затраты, руб.

117134149,9

8. Себестоимость перевозок, руб/км.

92005,58

9. Годовая чистая прибыль, руб. 

31157683,9

10. Площадь участка (зоны), м2

-

11. Капиталовложение, руб.

20000000

12. Рентабельность основной деятельности, %

35

13. Окупаемость капиталовложений

0,454






Заключение

	

	В данном курсовом проекте мы рассчитали экономические показатели и целесообразность рассчитываемого предприятия. Также расчет производился, для того чтобы понять и закрепить принцип расчета АТП в экономических целях, что пригодится нам в будущем. По расчетам мы получили, что капиталовложения меньше чистой прибыли и амортизации отсюда следует, что мое рассчитываемое предприятие окупается за один год.


Список используемой литературы



Жарова О. М. Типовые задачи по экономике автомобильного транспорта: учебное пособие для автотрансп. спец. вузов. – М.: Высшая школа, 1991. – 223 с.

Сербиновский Б. Ю. Экономика предприятий автомобильного транспорта: учебное пособие / Б. Ю. Сербиновский и др. – М.: ИКЦ «МарТ», Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2006. – 494 с.

Тозик А. А. Экономика автомобильного транспорта: учеб. пособие / А. А. Тозик. – 2-е изд. – Минск: УП «Технопринт», 2005. – 140 с.

Туревский И. С. Экономика и управление автотранспортным предприятием: учебное пособие. – М.: Высшая школа, 2006. – 222 с.

Алексеева И. М. Статистика автомобильного транспорта. – М.: Экзамен, 2005. –348 с.

Программа информационной поддержки Российской науки и образования «Консультант Плюс: Высшая Школа». Осень 2005.

«НОРМЫ РАСХОДА ТОПЛИВ И СМАЗОЧНЫХ МАТЕРИАЛОВ НА АВТОМОБИЛЬНОМ ТРАНСПОРТЕ». Руководящий документ Р3112194-0366-03.