Учет и операционная техника в банках

2





Федеральное агентство по образованию

ГОУ ВПО ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ



















КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

По дисциплине «Учет и операционная техника в банках»



Вариант № 2









Студент: 

Курс: 5

Факультет: Финансово-кредитный

Специализация: Банковское дело

Номер зачетной книжки: 

Преподаватель:

Дата:

Подпись студента:























		Липецк 2010



СОДЕРЖАНИЕ



Стр.

          1. Исходные данные...…………… ……………………………………..… 3 

          2. Первичные документы ……………………….…………........................ 6

          3. Выписки из лицевых счетов ………………………………..………….. 12   

          4. Баланс …………………………………………………………………… 14                      

            

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

	

	Перечень операций по варианту

Лицевые счета

Содержание операции



Сумма (руб.)

Плательщик

Получатель





Счет в другом коммерческом банке

40702810900000467004

Получение оплаты за выполненные работы и услуги через корреспондентский счет в КБ

157 000

40702810900000467004

Счет в другом коммерческом банке

Оплата поставки продукции через корреспондентский счет в РКЦ Банка России

71 000

40702810900000467004

Счет в другом коммерческом банке

Оплата приобретенного товара с помощью покрытого аккредитива через корреспондентский счет в РКЦ Банка России

 197 000



40702810900000467004

Взнос денег через кассу

175 000

Банк со счета расходов

40702810800000467007

Оплата процентов по расчетному счету

87 000

	

	

Данные о нашем банке



Поле справочника

Значение

Наименование  банка

АКБ "Учебный"

Город расположения нашего банка

Москва

БИК нашего банка

044525347

Корреспондентский счет в ЦБ РФ

30102810800000000347

Корреспондентский счет (ностро) в КБ "Старый Кремль"

30110810100000000083

Корреспондентский счет (ностро) в АКБ Морбанк

30110810500000000081



Данные о коммерческих банках-корреспондентах нашего банка



Поле справочника

Значение

Наименование  банка

АКБ Морбанк

Город расположения  банка

Москва

БИК  банка

044652323

Корреспондентский счет в ЦБ РФ

30102810100000000323

Корреспондентский счет (лоро) АКБ "Учебный"

30109810900000000081

Наименование  банка

КБ "Старый Кремль"

Город расположения  банка

Москва

БИК  банка

044583993

Корреспондентский счет в ЦБ РФ

30102810700000000993

Корреспондентский счет (лоро) АКБ "Учебный"

30109810200000000083



Клиенты банка (юридические лица)



Номер элемента

Поле справочника

Значение поля справочника

1

Полное наименование

АО Российские финансовые коммуникации



Краткое наименование

АО РФК



Юридический адрес

107076, Москва, Преображенская пл., 7/68/67, этаж 7, офис 7



ИНН

7702019254



Счет №

40702810000000467001

2

Полное наименование

ООО "Гарант"



Краткое наименование

ООО "Гарант"



Юридический адрес

123987, Москва, Олимпийский пр-т,11



ИНН

7702019914



Счет №

40702810600000467003

3

Полное наименование

ОАО Экономическая информатика



Краткое наименование

ОАО ЭКОИНФОРМ



Юридический адрес

121099, Москва, Новинский бульв., 11А



ИНН

7704674321



Счет №

40702810900000467004

4

Полное наименование

ООО БАЗИС Проектно-консультационная фирма



Краткое наименование

БАЗИС



Юридический адрес

121059, Москва,: Бережковская наб., 20/7, офис 315



ИНН

7702017914



Счет №

40702810800000467007

5

Полное наименование

АО Абсолютно надежные услуги



Краткое наименование

АБСОЛЮТ



Юридический адрес

127005, г.Москва, ул.Бауманская,43/1



ИНН

7702027254



Счет №

40702810800000467010

6

Полное наименование

ООО АВЕРС



Краткое наименование

АВЕРС



Юридический адрес

127490, г.Москва, Юрловский пр.,1



ИНН

7702011477



Счет №

40702810600000467100

7

Полное наименование

ООО Арсенал Индустрии



Краткое наименование

АРСЕНАЛ ИНДУСТРИИ



Юридический адрес

107075, Москва, Красина пер., 16, стр. 1, офис 809



ИНН

7702019257



Счет №

40702810500000467200





Контрагенты клиентов банка со счетами в других банках



Наименование контрагента клиента

Номер элемента

Поле справочника

Значение поля справочника

АО "Буревестник"

1

Номер счета

40702810500000000111



Наименование банка

АКБ Морбанк

ЗАО Московский центр

2

Номер счета

40702810700000000077



Наименование банка

КБ "Старый Кремль"

ОАО Банковские системы

3

Номер счета

40702810140210100591



Наименование банка

АКБ Морбанк

ООО Торговый дом

4

Номер счета

40702810400070000226



Наименование банка

КБ "Старый Кремль"

ЗАО "КОЛОРТЕКС"

5

Номер счета

40702810407110100047



Наименование банка

КБ "Старый Кремль"



Остатки на лицевых счетах на начало отчетного периода

Номер лицевого счета

Дебет

Кредит

20202810500000000006

22 467 000,00



30102810100000000347

197 902 950,00



30110810100000000083

500 000,00



30110810500000000081

600 000,00



40702810000000467001



1 245 950,00

40702810800000467010



68 439 000,00

40702810600000467100



24 839 000,00

40702810500000467200



2 467 000,00

40702810600000467003



245 000,00

40702810900000467004



5 245 000,00

40702810800000467007



8 439 000,00

70602810700002210806

0,00





	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	2. ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ

	









0401061

Поступ. в банк плат.



Срок платежа







ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ № 97

07.03.2010



почтой



Дата



Вид платежа



Условие

оплаты

с акцептом

Срок для

акцепта

5

Сумма

прописью

Сто пятьдесят семь тысяч рублей

ИНН 7702017914



ООО БАЗИС Проектно-консультационная фирма

Сумма

157000=

Плательщик

Сч. №

	40702810500000467200

АКБ "Учебный" г. Москва

БИК

044525347

Банк плательщика

Сч. №

30102810800000000347

АКБ "Учебный" г. Москва

БИК

044525347

Банк получателя

Сч. №

	30102810800000000347

ИНН 7704674321



Сч. №

40702810900000467004

ОАО Экономическая информатика



Вид оп.

02

Очер. плат.

06



Наз. пл.













Рез. поле



Получатель

Код







Назначение платежа

Получение оплаты за выполненные работы и услуги 

Шкафы-купе, договор № 62 от 12.07.2009. Сумма 394000, в т.ч. НДС (18%) – 60101. Срок отгрузки 28.02.2010. Место назначения: Москва,  Бережковская наб., 20/7, офис 315.





Дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов

	Подписи	Отметки банка получателя





М.П.





№ ч. плат.

№ плат. ордера

Дата плат. ордера

Сумма частичного платежа

Сумма остатка платежа

Подпись

Дата помещения в картотеку









































Отметки банка плательщика















































      





0401060

      Поступ. в  банк  плат.                        Списано  со  сч.  плат.

			14.03.2010	почтой

ПЛАТЕЖНОЕ  ПОРУЧЕНИЕ № 89                                       ____________________     ____________________

                                                                                                                                                 Дата                                         Вид  платежа





Сумма

прописью

Один миллион девятьсот семьдесят три тысячи рублей

 ИНН    7704674321

 КПП



Сумма

 71000=

ОАО Экономическая информатика







 Плательщик









Сч. №

40702810900000467004





044525347



30102810800000000347

Банк  плательщика   АКБ "Учебный"

БИК







Сч. №



Банк  получателя АКБ "Морбанк" г. Москва

БИК

044652323



30102810100000000323



40702810800000467010





Сч. №



 ИНН 7702027254

 КПП



Сч. №



АО Абсолютно надежные услуги

 





Получатель







Вид оп.

 01

Срок  плат.

 10.02.2010

 



Наз. пл.



Очер. плат.        

06



 Код



Рез. поле



















Назначение  платежа

Оплата поставки продукции 

Оргтехника, договор № 36 от 25.08.2009, в т.ч. НДС. Срок отгрузки 24.02.2010. Место назначения: Москва, Олимпийский пр-т,11.

                                                                                             Подписи                                                              Отметки  банка





__________________________________





                  М. П.

__________________________________



























АККРЕДИТИВ № 395

387.03.2010



почтой



0401063



Дата



Вид платежа







Сумма

прописью

Восемьсот семьдесят семь тысяч рублей

ИНН 7704674321



ОАО Экономическая информатика

Сумма

197000=

Плательщик

Сч. №

40702810900000467004



АКБ "Учебный" г. Москва

БИК

044525347

Банк плательщика

Сч. №

30102810800000000347

АКБ "Морбанк" г. Москва

БИК

044652323

Банк получателя

Сч. №

30102810100000000323

ИНН 7702011477

Сч. №

(40901)

40702810600000467100

ООО АВЕРС

Вид оп.

08

Срок дейст. аккредит.

8.03.2010



Наз. пл.







Получатель

Код



Рез. поле



Вид

аккредитива

покрытый

Условие

оплаты

с акцептом

Наименование товаров (работ, услуг), № и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения



Оплата поставки канцелярских товаров, по договору №324 от  17.09.2009. Срок отгрузки 27.02.2010. Место назначения: г.Москва, Юрловский пр.,1.



Платеж по представлению (вид документа)   Товарно-транспортная накладная

Дополнительные условия                                  Гарантийное обязательство производителя

№ сч. получателя    40702810600000467100

	Подписи	Отметки банка





М.П.























Лицевая сторона



Объявление на взнос наличными

ОБЪЯВЛЕНИЕ №  

10



Код формы документа по ОКУД

         "28"         апреля    2010 г.    

0402001

	                                                                                                          ДЕБЕТ

	От кого       ИНН 7704674321    

	счет №    20202810500000000006

	Сумма цифрами

	ОАО Экономическая информатика

	                                   КРЕДИТ

	

	Получатель ОАО Экономическая 

	счет №   4070281090000046704

	

	информатика

	          ИНН

	7704674321

	  КПП   

	В том числе по символам:

	р/счет №        40702810900000467004

	ОКАТО

	

	Наименование банка-вносителя

	КБ   Старый Кремль

	символ

	сумма

	

	БИК

	    044525347

	02

	175000-00

	Наименование банка-получателя

	КБ   Старый Кремль

	

	

	

	БИК

	044525347

	

	

	Сумма прописью  

	Сто семьдесят пять тысяч      руб.

	00

	коп.

	Источник поступления

	Торговая выручка

	(цифрами)

	

	Через ФИО

	Подпись клиента

	Бухгалтерский работник

	Кассовый работник

	                               

	

	

КВИТАНЦИЯ №  

10



Код формы документа по ОКУД

         "28"         апреля    2010 г.    

0402001

	От кого       ИНН 7704674321    

	

	Для зачисления на счет №

	Получатель ОАО Экономическая информатика

	40702810900000467004

	ИНН

	7704674321

	КПП

	

	Сумма цифрами

	р/счет №        40702810900000467004        ОКАТО

	175000-00

	Наименование банка-вносителя

	

	КБ   Старый Кремль

	

	

	БИК

	    044525347

	

	Наименование банка-получателя

	КБ   Старый Кремль

	

	

	

	БИК

	    044525347

	

	Сумма прописью  

	Сто семьдесят пять тысяч      руб.

	00

	коп.

	Источник поступления

	Торговая выручка

	(цифрами)

	

	Через ФИО

	Место печати

	   (штампа)

	Бухгалтерский работник

	Кассовый работник

	

ОРДЕР №  

10



Код формы документа по ОКУД

         "28"         апреля    2010 г.    

0402001

	                                                                                                          ДЕБЕТ

	От кого       ИНН 7704674321    

	счет №    20202810500000000006

	Сумма цифрами

	ОАО Экономическая информатика

	                                   КРЕДИТ

	

	Получатель ОАО Экономическая 

	счет №   4070281090000046704

	

	информатика

	          ИНН

	7704674321

	  КПП   

	В том числе по символам:

	р/счет №        40702810900000467004

	ОКАТО

	

	Наименование банка-вносителя

	КБ   Старый Кремль

	символ

	сумма

	

	БИК

	    044525347

	02

	175000-00

	Наименование банка-получателя

	КБ   Старый Кремль

	

	

	

	БИК

	044525347

	

	

	Сумма прописью  

	Сто семьдесят пять тысяч      руб.

	00

	коп.

	Источник поступления

	Торговая выручка

	(цифрами)

	

	Через ФИО

	Подпись клиента

	Бухгалтерский работник

	Кассовый работник





















                                                       

банк     АКБ "Учебный"               

                                                       Дата     21.02.2010                            

ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР № 10



ВЫДАТЬ      Иванову Ивану Ивановичу

                                  (кому)

и записать в кредит следующих счетов:

№ бал. счета

Содержание операции

Сумма

 40702810800000467007

 Поступления на счет по вкладам

 175000=

 

 

 

 

 

 

 

 

 

																Сумма       Сто семьдесят пять тысяч рублей

																                               (cумма прописью)



Контролер_____________________          Бухгалтер________________________



Принял кассир____________________________ 

                                     (подпись)















































































0481008









МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР № 589

25.03.2010







Дата







Сумма

прописью

Тринадцать тысяч рублей

АКБ «Учебный» г.Москва

Сумма

87000=

Плательщик

Сч. №

70602810700002210806

АКБ «Учебный» г.Москва

БИК

044525347

Банк плательщика

Сч. №

30102810800000000347



БИК

044525347

Банк получателя АКБ «Учебный» г.Москва

Сч. №

30102810800000000347

ИНН 7704674321



ОАО Экономическая информатика

Сч. №

40702810900000467004



Вид оп.

09

Срок плат.





Наз. пл.



Очер. плат.

06

Получатель

Код



Рез. поле



Назначение платежа   Оплата процентов по расчётному счёту

	                                                                                            Подписи









































3. ВЫПИСКИ ИЗ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ



Начало формы

Выписка из лицевого счета Расчётный счёт ООО БАЗИС Проектно-консультационная фирма

 

 № 40702810800000467007                    за февраль 2010г. 

Входящее сальдо на 

   1.02.2010

 

8439000.00 

Дата

Ном.

Документ

Корреспондирующий счет

Дебет 

 Кредит 

 08.02.2010

97

Платёжное требование 

40702810500000467200 

 

157000 

14.02.2010

89 

 Платёжное поручение

30102810800000000347 

 71000

 

 17.02.2010

387

Аккредитив 

30102810800000000347 

197000  



21.02.2010 

 10

Объявление на взнос наличными

20202810500000000006 



 175000

 25.02.2010

589

Мемориальный ордер 

70602810700002210806 

 

87000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого

286000 

419000 

 

 

 

Исходящее сальдо 

 

8306000



Выписка из лицевого счета Расчётный счёт ООО Арсенал Индустрии

 

 № 40702810500000467200                    за февраль 2010г. 

Входящее сальдо на 

   1.02.2010

 

2467000.00 

Дата

Ном.

Документ

Корреспондирующий счет

Дебет 

 Кредит 

 08.02.2010

138 

Платёжное требование 

40702810800000467007

157000



















































 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого

157000 

0.00 

 

 

 

Исходящее сальдо 

 

2 310 000





Начало формы

Выписка из лицевого счета Корреспондентский счёт в Банке России

 

 № 30102810100000000347                    за февраль 2010г. 

Входящее сальдо на 

1.02.2010

197902950.00 

 

Дата

Ном.

Документ

Корреспондирующий счет

Дебет 

 Кредит 

14.02.2010

87 

 Платёжное поручение

40702810800000467007 

 

71000 

 17.02.2010

395 

Аккредитив 

40702810800000467007 

 

197000 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого

0.00

268000

 

 

 

Исходящее сальдо 

197634950

 



Начало формы

Выписка из лицевого счета Касса

 

 №  20202810500000000006                   за февраль 2010г. 

Входящее сальдо на 

 1.02.2010

22467000.00 

 

Дата

Ном.

Документ

Корреспондирующий счет

Дебет 

 Кредит 

21.02.2010 

 26

Чек 

40702810800000467007 

 175000



 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого

175000

0.00 

 

 

 

Исходящее сальдо 

22642000

 

																

																



Начало формы

Выписка из лицевого счета Расходы

 

 № 70602810700002210806                    за февраль 2010г.

Входящее сальдо на 

1.02.2010

0.00 

 

Дата

Ном.

Документ

Корреспондирующий счет

Дебет 

 Кредит 

 25.02.2010

478 

Мемориальный ордер 

40702810800000467007 

  87000 



 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого

87000

0.00

 

 

 

Исходящее сальдо 

 87000

 

																

																

																

Выписка из лицевого счета 

 

 № 30102810100000000323                    за февраль 2010г.

Входящее сальдо на 

1.02.2010



 

Дата

Ном.

Документ

Корреспондирующий счет

Дебет 

 Кредит 

14.02.2010

87 

 Платёжное поручение

30102810100000000347 

71000

 

 17.02.2010

395 

Аккредитив 

30102810100000000347 

197000 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого

268000

0.00

 

 

 

Исходящее сальдо 



 



БАЛАНС

(оборотно-сальдовый)

банка  АКБ «Учебный»  на  февраль 2010г.  в тыс.руб.

Наименование статьи

Входящие остатки

Обороты  по дебету

Обороты  по кредиту

Исходящие остатки

1

2

3

4

5

I. АКТИВЫ

1. Денежные средства и счета 

45628

175000



45803

2.  Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ

16204623



0

16204891

2.1. Обязательные резервы  

7133

 

 

7133

3. Средства  в кредитных организациях 

1888530

157 000 

 268 000

1777530

4. Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

621480

 

 

621480

5. Чистая ссудная задолженность

41827806

 

 

41827806

6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи   

440641

 

 

440641

6. 1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации

4433

 

 

4433

7. Чистые вложения в  ценные бумаги,  удерживаемые до погашения

7615

 

 

7615

8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

1613259

 

 

1613259

9. Прочие  активы

5259266

 

 

5259266

10. Всего активов 

67908848

332 000

268000

67972848

II. ПАССИВЫ

11. Кредиты, депозиты и прочие средства  Центрального банка РФ

0

 

 

0

12. Средства кредитных организаций

3456788

 

 

3456788

13. Средства клиентов (некредитных организаций)

48913696

268000

419000

49064696

13. 1. Вклады физических лиц

7878432

 

 

7878432

14. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

459

 

 

459

15. Выпущенные долговые          обязательства

3331115

 

 

3331115

16. Прочие обязательства

3508265

 

 

3508265

17. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон 

109313

 

 

109313

18. Всего обязательств

59319636

268000

419000

59322488

III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

19. Средства акционеров (участников) 

3000000

 

 

3000000

19.1. Зарегистрированные обыкновенные акции и доли

3000000

 

 

3000000

19.2. Зарегистрированные  привилегированные акции

0

 

 

0

19.3. Незарегистрированный уставный капитал  неакционерных кредитных организаций

0

 

 

0

20. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)

0

 

 

0

21. Эмиссионный доход

0

 

 

0

22. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 

929523

 

 

929523

23. Переоценка основных средств

3955

 

 

3955

24. Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)

221644

 

 

221644

25. Прибыль (убыток) за отчетный период 

487903

87000

 

400903

26. Всего источников собственных средств

3946187





3946200

27. Всего пассивов

67908848

355000

419000

67972848

IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

28. Безотзывные обязательства  кредитной         организации 

7855642

 

 

7855642

29. Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства

2480067

 

 

2480067























Конец формы

Конец формы

																

Конец формы