Расчет экономической эффективности и показателей предприятия

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА НА ТЕМУ:

"Расчет экономической эффективности и показателей предприятия"






Введение



Металлургия относится к числу базовых отраслей народного хозяйства. На долю черных и цветных металлов приходится более 90% всего объема конструкционных материалов, применяемых в машиностроении России. В объеме транспортных перевозок Российской Федерации на металлургические грузы приходятся свыше 35% всего грузооборота. На нужды металлургии расходуется 14% топлива и 16% электроэнергии. Состояние и развитие металлургической промышленности определяют уровень научно-технического прогресса во всех отраслях народного хозяйства.

Россия обладает мощной цветной металлургией, отличительная особенность которой – развитие на основе собственных ресурсов. Урал является старейшим из регионов России по производству цветных металлов, особенно меди, алюминия, цинка, кобальта, свинца и многих редких металлов. На уральских предприятиях производится почти 43% рафинированной меди, около 65% цинка в концентрате от общего производства их в России.

Особенно быстро развивается в восточных районах России алюминиевая промышленность. Это обусловлено относительно низкой трудоемкостью производства алюминия и небольшой долей в стоимости металла, транспортных затрат на перевозку глинозема. Алюминиевая промышленность, отличающаяся высокой энергоемкостью и ресурсоемкостью, опирается в своем развитии на крупнейшие энергетическую и минерально-сырьевую базы в регионе.

Высокоразвитой отраслью цветной металлургии Сибири и Дальнего Востока является оловянная промышленность, имеющая некоторые особенности:

1. предприятия по обогащению и подготовке к переделу руд размещаются в местах добычи сырья

2. предприятия размещаются в районах с большим потреблением готовой продукции, а также на пути транспортировки концентратов.

Крупным центром металлургии является Норильский горно-металлургический комбинат, где не только наращиваются объемы производства, но и все полнее и комплекснее используется сырье. Здесь производятся никель, кобальт, платина, медь и другая продукция, получаемая в результате использования вторичного сырья.

Современный этап социально-экономического развития России требует ориентировать экономическую политику на сокращение существующего разрыва между Россией и наиболее развитыми странами мира.

Состояние российской экономики характеризуется устойчивой позитивной тенденцией. Денежная и финансовая стабилизация – основное достижение последнего пятилетия выступает важнейшим элементом формирования благоприятного инвестиционного климата в России.

Сегодня подавляющая часть инвестиций в отечественную промышленность, и в первую очередь иностранных капиталов, направляется в металлургические

производства. Причет объемы внутреннего потребления металлургической продукции практически не возрастают, и «локомотивом» начавшегося подъема

производства металла служит экспорт.

Благоприятная обстановка с продукцией металлургической промышленности на мировом рынке, низкие производственные издержки и кокценграция на территории России крупнейших в мире запасов руд цветных металлов являются гарантом дальнейшего подъема отрасли и сохранения за Россией роли крупного экспортера этой продукции.

Основные параметры прогноза на 2006 год:

1. Рост ВВП на 6–7%

2. Объем ежегодных инвестиций в отечественную экономику должен составлять в среднем 280 млрд. дол. Доходы федерального бюджета запланированы в размере 5,046 трлн. руб. (176 млрд.дол.) на расходы инвестиционного характера предусмотрено чуть более 600 млрд. руб. (21 млрд. дол.).

3. Россия сможет привлечь 650 млрд. дол. иностранных инвестиций или в среднем 43 млрд. дол. в год. Т.е. ежегодные средства, необходимые нашей экономике для продолжения кризисов (280 млрд.дол.) явно превышают возможные государственные ассигнования и зарубежные заимствования.






Теоретическая часть



Определение предприятия. Признаки классификации предприятий



Предприятие – это самостоятельно хозяйствующий субъект, созданный в порядке установленным законом для выпуска продукции и оказания услуг.



Критерии классификации

Классы или виды

Примеры и комментарии

Форма собственности

Частные



Муниципальные



Государственные

4. Иные

Собственность частных лиц и организаций (кафе, пекарни и т.д.)

Муниципальная собственность: больницы, спорт базы, развлекательные комплексы и т.д.

Государственная собственность: вузы, музеи и т.д.

Организации находящиеся в совместной или иностранной собственности (отели, магазины…)

Отношение к прибыли

Коммерческие

2. Некоммерческие

Организации где основная цель приобретение прибыли

Организации созданные с некоммерческими целями: фонды, ассоциации

Размер (зависимости от численности рабочих)

Малые







Средние

3. Крупные

Численность персонала в промышленности до 100 человек, в сельхоз. и научно технической сфере до 60 человек, розничной торговле и сфере обслуживания до 30 человек, в остальных отраслях до 50 человек.

Численность персонала от 100 до 300 человек.

Численность персонала от 300 (в некоторых отраслях и от 500) человек и выше

Организационно-правовая форма

Коммерческие



2. Некоммерческие

Хозяйственные товарищества: АО, ООО, государственные унитарные предприятия (ГУП) и т.д.

Фонды, учреждения, ассоциации, общественные и религиозные организации, потребительские кооперативы и т.д.

Сектор производства

		Отросли первичного цикла (добыча сырья)

2. Отросли вторичного цикла (обрабатывающая промышленность)

3. Отрасли третичного цикла (услуги)



4. Четвертый сектор (информационные технологии)

Организации и предприятия газовой, угольной, нефтяной промышленности, сельского, лесного и рыбного хозяйства

Организации, предприятия машиностроительного комплекса, хим. промышленности и металлообработки, машиностроения, текстиля и т.д.

Банки, медицинские и образовательные учреждения, торговые предприятия и государственные организации, предприятия питания, страховые компании и т.д.

Институты и организации занимающиеся информационными технологиями.



1.2 Краткая характеристика основных видов деятельности и основной продукции



УАЗ является предприятием металлургической промышленности, главным продуктом которого является товарный алюминий. Данный продукт получают в электролизных цехах завода.

Электролизный цех имеет несколько серий электролиза или несколько участков. Серия электролиза представляет большое количество ванн подключенных к источнику электрического тока последовательно. Ток подается с подстанции по соединительной ошиновке. На заводе имеется два типа электролизеров – электролизер с боковым токоподводом и электролизер с обожженными анодами. Процесс электролиза является непрерывным процессом, следовательно, предприятие имеет непрерывный режим работы.

			Процесс алюминиевого электролиза заключается в растворении в расплавленном электролите порции глинозема, который, рассыпаясь, распадается на ионы алюминия и кислорода, алюминий восстанавливается на катоде и находится на падине, а кислород на аноде, что приводит к сгоранию анода и выделению угарного и углекислого газов, которые вместе с другими газами и пылью выводятся в систему газоочистки, для снижения вредного влияния на окружающую среду вокруг территории завода, а также человека.

Все предприятие имеет непрерывный режим работы за исключением младшего обслуживающего персонала, руководящего звена предприятия и цехов и других работников, не имеющих ни какого отношения к процессу.

Продолжительность смены работников электролизного цеха составляет 6 часов. Уход за ванной осуществляет электролизник. В его обязанности входит – пробивка корки электролита, питание глиноземом, удаление угольной пены, проверка состояния подошвы анода и его работу, при необходимости загрузка фтор солей. Выводит ванну из технологических нарушений и держит ее в нормальном режиме работы.

Выделившийся на катоде металл сливают по установленному графику бригадой выливщиков. Помогает выливщику крановой и бригадир электролизников. Готовый металл доставляется в литейное отделение, где разливается в чушки или слитки, либо очищается дополнительно. Оборудованием выливщика является вакуум – ковш и литейный ковш для транспортировки металла.

Кроме того, при пуске новой ванны или заново пускающейся уход за ней производит электролизник или бригадир электролизников.



1.3 Виды и формы специализации



Специализация производства означает процесс выпуска конструктивно и технологически однородной продукции. Специализация производства требует специализированного оборудования, обслуживание которого осуществляется кадрами с особой профессиональной подготовкой.

Выделяют три основные формы специализации производства:

		Предметная – выпуск готовой к потреблению продукции.

		Подетальная – изготовление отдельных частей, деталей, узлов и т.д.

		Технологическая – процесс выделения отдельной операции технологического процесса в отдельное предприятие.

Экономический эффект специализации производства достигается в результате снижения себестоимости продукции и повышения её качества на основе внедрения более производительной специализированной техники, массовости производства, повышение использования основных фондов и возможностей лучшей организации производства и труда, сокращения управленческих расходов и другое.



1.4 Производственная структура предприятия



Производственная структура предприятия – расчленение предприятия на производственные подразделения (цеха, участки, службы) принципы их построения, взаимной связи и размещения.

Производственная структура предприятия зависит от следующих факторов:

от уровня специализации и кооперирования предприятия с другим предприятием

от масштабов производства (прямопропорцианально)

от особенности технологического процесса (чем выше специализация тем больше цехов)

Выделяют три типа производственной структуры предприятия:

Технический тип: когда цеха выполняют комплекс однородных технологических операций по изготовлению самых различных деталей для всех звеньев завода.

Предметный тип: когда специализируются на изготовлении ограниченной номенклатуры изделий, применяя при этом различные в технологическом отношении процессы и операции используя самое разнообразное оборудование.

Смешанный тип: в основе предметно-технологический принцип, когда специализированные технологически цеха имеют ограниченную номенклатуру предметного порядка.




Организационная структура управления предприятием



Организационная структура управления предприятием представляет собой состав, соотношение, взаимосвязь и соподчинение органов управления, обеспечивающих благоприятные условия для принятия обоснованных управленческих решений и формирования механизма их реализации.

Управление предприятием заключается в воздействии на конкретных работников для достижения целей, стоящих перед предприятием и членами его коллектива. В зависимости от связей между подразделениями организационные структуры могут быть линейными, функциональными, линейно – функциональными.

Линейная структура управления основана на прямых связях, когда на каждом уровне управления сосредотачивается вся информация полнота принятия решений на данном уровне. Это самая простая организационная структура. Применяется в небольших фирмах или на фирмах, которые только вновь образовались. В основу этой организационной структуры управления положен принцип единоначалия, который предоставляет руководителю все полномочия для принятия управленческих решений и налагает на него большую персональную ответственность.

Функциональная структура управления основана на выполнении отдельными подразделениями (службами предприятия) и их работниками отдельных функций, то есть подготовка решений осуществляется специализированными службами (в пределах компетенции), что приводит к множественности связей между подразделениями: производственным, планово – экономическим отделом, бухгалтерским, отделом труда и заработной платы, финансовым отделом, коммерческим и другими. В структуру управления вводятся функциональные подразделения, которые укомплектовываются высоко квалифицированными специалистами. Особенностью этой организационной структуры управления является двойное и тройное подчинение для исполнителей.

Линейно – функциональная структура сочетает принципы линейной и функциональной структур, обеспечивая единоначалие и компетентность управления. При линейных руководителях на отдельных уровнях управления (директора объединения и другие) создаются функциональные подразделения – штабы, выполняющие подготовительную работу для принятия решений (сбор и обработку информации) по отдельным областям деятельности производства.



1.6 Производственная мощность



Производственная мощность – это максимально возможный объём выпуска продукции за определенный период (месяц, год, декада, квартал), в заданных номенклатуре и ассортименте с учётом оптимального использования наличного оборудования и производственной площади.

Производственная мощность величина переменная, поэтому применяется несколько понятий, характеризующих производственную мощность:

		входящая – мощность на начало года, показывающая, какими производственными возможностями располагает предприятие в начале планового периода;

		выходная – мощность на конец года, определяет суммирование входной и выходной мощностей за вычетом выбывающей;

	проектная – мощность, предусмотренная проектом строительства, реконструкций или расширения предприятия.



ПМоб=ПРс∙Ф∙Кр∙ni

ПМоб=(Ф∙Кр∙ni∙60 мин)/SE





Где: ПРс - количество продукции произведенной на iгруппе взаимозаменяемого оборудования, в течении одного станкочаса (шт.)

Ф- эффективный фонд времени единицы iгруппы взаимозаменяемого оборудования пр работе в 1 смену и среднем возрасте «т»

Кр – Режим работы оборудования (1,2,3 смены)

ni – среднегодовое количество наличного оборудования iгруппы (шт.)

SE – станкоемкость единицы продукции произведенной на iгруппе взаимозаменяемого оборудования

ПМнг – производственная мощность на ночало года

ПМвв – введенная производственная мощность

ПМвыб – Выбывшая производственная мощность в течении года

n1, n2 – количество полных месяцев до конца года с момента ввода или выбытия



1.7 Основные фонды предприятия

		

		Основные фонды – представляют собой совокупность материально-вещественных ценностей, действуют в натуральной форме и длительное время как в сфере материального производства так и непроизводственной сфере. Это стоимостное выражение средств труда. Они бывают:

	Основные производственные фонды (ОПФ) – это фонды, которые непосредственно участвуют в производственном процессе или создают условия для его протекания (машины, оборудование, производственных помещений).

	Непроизводственные фонды – не участвуют в процессе производства и не переносят свою стоимость на готовый продукт (поликлиника, дворцов культуры).

	
ОПФп=Ц+Зт+Зу+Зм

	

	где: 	ОПФп= основные производственные фонды первоначальная стоимость

	Ц – фактическая цена приобретения или стоимости строительства

	Зт – расходы по доставке

	Зу расходы по установке

	Зм расходы по монтажу

	

	ОПФв= ОПФп∙k

	

	где: 	ОПФв= основные производственные фонды восстановительная стоимость

	ОПФп= основные производственные фонды первоначальная стоимость

	k – коэффициент пересчета

	

	ОПФо= ОПФп∙ОПФв-И

	

	где: 	ОПФо= основные производственные фонды остаточная стоимость

	ОПФп – основные производственные фонды первоначальная стоимость

	ОПФв – основные производственные фонды восстановительной стоимости

	И – сумма износа

	

	1.8 Амортизация основных фондов

		

		Амортизация – это процесс возмещения износа основных фондов путем включения части их стоимости в затраты на выпуск годовой продукции. Поскольку основные фонды изнашиваются постепенно, не теряя полностью своих производственно-технических характеристик в течение всего срока службы, необходимо осуществлять их частичное восстановление посредством капитального ремонта и модернизации, затраты на которые должны покрываться амортизационными отчислениями, которые включаются в себестоимость продукции.

		Размеры ежегодного возмещения основных фондов определяются, исходя из централизованно утвержденных норм амортизации. Норма амортизации – это установленная годовая величина погашения стоимости основных фондов в процентах. Её величина не должна быть заниженной с тем, чтобы стоимость основных фондов могла быть возмещена произведенной и реализованной продукцией, учитывая степень физического и морального износа. В случае повышенной нормы амортизации неоправданно повышается себестоимость продукции. Сумму амортизационных отчислений рассчитывают по формуле:

		

		А=(ОПФп∙ОПФв)∙На/100

		

		где: 	На – норма амортизации в процентах.

	ОПФп – основные производственные фонды первоначальная стоимость

		ОПФв – основные производственные фонды восстановительной стоимости

		

		1.9 Характеристика режима и условий труда

		

		Режим труда – это установленный на промышленном предприятии распорядок, регламентирующий рациональное чередование времени работы и отдыха в течение рабочей смены, недели, месяца, года.

		В России нормальная продолжительность рабочей недели не может превышать 40 часов в неделю. Время отдыха включает в себя перерывы на отдых в течение рабочего дня, выходные и праздничные дни, отпуска. Продолжительность еженедельного непрерывного отдыха должна быть не менее 42 часов. Режим работы и отдыха работников регулируется графиком работы, который отражает продолжительность рабочего дня, число рабочих смен в сутки и чередование труда и отдыха.

		Условия труда – это обстановка в которой выполняются те или иные технологические процессы.

		

		Номер смены

		Время начала и окончания рабочей смены

		Продолжительность рабочей смены (час)

		1 см

		2330-705

		8

		2 см

		700-1305

		6

		3 см

		1300-1905

		6

		4 см

		1900-2310

		4

		

		1.10 Определение и состав промышленно производственного персонала

		

		Все работники предприятия в зависимости от степени участия их в производственной деятельности делятся на промышленно – производственный и непромышленный персонал.

		Промышленно – производственный персонал: работники основных и вспомогательных цехов, аппарата завода управления, конструкционных и технологических бюро. ППП подразделяется на категории:

		Рабочие: основные (непосредственно участвующие в производстве продукции); вспомогательные (занимающиеся ремонтом и обслуживание оборудования); младший обслуживающий персонал (работники, осуществляющие функции по уходу за помещениями).

		Служащие: работники, осуществляющие подготовку и оформление документов, учёт и контроль.

		Специалисты: работники занятые инженерно-техническими, экономическими, бухгалтерскими, юридическими и другими видами деятельности.

		Руководители: работники, занятые на руководящих должностях разного уровня. Руководители подразделяются по структурам и звеньям управления. По структурам управления руководители подразделяются на линейных (мастер, ст. мастер, руководитель участка, цеха) и функциональных (начальники отделов бюро). По звеньям управления подразделяются на руководителей высшего, среднего и низшего звена.

		

		1.11 Баланс рабочего времени

		

		Основная цель составления баланса – расчёт эффективного полезного фонда времени работы работника. Методика расчёта БРВ:

			Календарный фонд времени работы работника (365 дней в году)

			Номинальный фонд времени работы работника. Рассчитывается как разность между календарным фондом и количеством праздничных и выходных дней:

			

			Fном = Fкол – (tпр + tвых)

		

		где: tпр и tвых – количество праздничных и выходных дней.

		При не прерывном графике работы количество выходных дней должно быть не менее 7 дн. ежемесячно, праздничных дней «0». При прерывном графике работы количество выходных и праздничных дней определяется по календарю за отчетный период.

	Эффективный фонд: действительное время отработанное работником за отчётный период в днях. Учитывает плановые невыходы.

		Fэф=Fном – неявки разрешенные государством

		К неявкам разрешенным законом относят:

					отпуска очередные согласно 28 дней;

					отпуска дополнительные за вредные и тяжёлые условия труда (6 и 12 дн.)

					отпуска по болезни составляют 2,87% ∙Fном;

					ученические отпуска составляют 0,087%∙Fном;

					отпуска для выполнения государственных обязанностей 0,02%* Fном.

			Эффективный фонд в днях рассчитывается по формуле:

			

			Fэф = Fном - tпл.невых

			

			где: tпл.невых – количество плановых невыходов.

	Для того чтобы определит эффективный фонд рабочего времени необходимо умножить полученный результат на продолжительность рабочей смены в часах

			

			Fэф (часах) = Fэф (дни) ∙tсм (часы)

			

			где: tсм (часы) – продолжительность одной рабочей смены.

		

		1.12 Характеристика видов, форм и систем оплаты труда

		

		Оплата труда – это цена трудовых ресурсов, участвующих в производственном процессе. Она определяется количеством и качеством выпущенной продукции.

		В Российской Федерации основанием для начисления суммы оплаты труда является Тарифная система. В её состав входят:

				единый тарифно-квалификационный справочник (ЕТКС) – это нормативный документ, предназначенный для тарификации работников, классификации их по разрядам и профессиям.

				Тарифная ставка, то есть размер оплаты труда в рублях за определённый период времени час, день. Наиболее часто используется часовая тарифная ставка, то есть сумма оплаты за один час работы (ЧТС);

				Тарифная сетка. Она необходима для установления соотношений в оплате труда работников различной квалификации. С этой целью тарифная сетка содержит:

		

		коэффициент тарифной сетки

		диапазон тарифной сетки

		Указывает во сколько раз часовая тарифная ставка n разряда (2, 3 и так далее) превышает часовую тарифную ставку первого разряда.

		kт. с. = ЧТСn/ЧТС1

		ЧТСn = ЧТС1∙kт. с.

		Показывает во сколько раз ЧТС максимального разряда данной сетки превышает ЧТС первого.

		dт. с. = ЧТСmax/ЧТС1

		ЧТСmax = ЧТС1∙dт. с.

		

		

		Основанием для начисления заработной платы является значение ЧТС первого разряда.

		Оплата труда осуществляется по двум основным формам заработной платы.

		При повремённо – премиальной системе оплаты труда заработная плата рассчитывается как произведение количества отработанных часов на часовую тарифную ставку n разряда в зависимости от квалификационного уровня работника. Учитываются доплаты за выполнение качественных и количественных показателей согласно премиального положения подразделения.

			

			Зпов-прем = Fэф (часы) ∙ЧТСn∙(1 + α1/100% + α2/100%) (10),

		

		где α1 и α2 – проценты доплаты за выполнение качественных и количественных показателей.

		Сдельно – премиальная система оплаты труда определяется уровнем квалификации работника, расценкой за единицу изделия или операцию и объёмом выпущенной продукции. Учитываются также все доплаты за выполнение и перевыполнение планового задания.

		
Зсд-пр= V∙Р∙(1 + α1/100% + α2/100%)

		

		где:	α1 и α2 – доплаты за выполнение и перевыполнение планового задания;

		V – объём продукции или услуг;

		Р – расценка. Определяется по формулам

		

		Р = ЧТСn∙Нвр или Р = ЧТСn/Нвыр

		

		где: 	Нвр – норма времени;

		Нвыр – норма выработки.

		Методика расчета ФОТ:

		1). Расчет основного фонда:

		1.1 Прямой тарифный фонд

		Fпр=О∙12 мес

		О – оклад

		1.2 премиальный фонд

		

		Fпрем=Fпр∙Кпрем

		

		где:	 Кпрем – коэффициент премирования

		Fпр – прямой тарифный фонд

		Доплата за работу в ночное время (только для работающих при непрерывном режиме) мастера и ст. мастера

		

		

		

		где: 	Fэф – эффективный фонд

		tсм – продолжительность смены в часах

		ЧТС – часовая тарифная ставка 

		О – оклад

		1.4 Доплата за работу в праздничные дни: при непрерывном режиме для ст. мастеров и мастеров

		

		Fпраз=Fпр∙(11/Fном) ∙Кпрем

		Fосн=(Fпр+Fпрем+Fн.в+Fпраз) ∙1,15

		

		где: 	Кпрем – коэффициент премирования

		Fном – номинальный фонд

		Fпр – прямой тарифный фонд

		Fпрем – премиальный фонд

		Fн.в-доплата за ночное время

		1,15 – уральский коэффициент

		2). Расчет дополнительного фонда

		2.1 Доплата за выслугу лет

		

		Fвыс=Fпр∙0,8/12

		

		где: Fпр – прямой тарифный фонд

		2.2 Доплата за выполнение государственных обязанностей и отпусков

		

		Fг.о.отп=Fпр∙(плановые нефыходы/Fном)

		Fдоп=(Fвыс+Fг.о.отп) ∙1,15

		

		где: Fвыс – доплата за выслугу лет

		3). Фонд вознаграждения

		Fвозн=Fпр∙0,1∙1,15

		где: Fпр – прямой тарифный фонд

		4). Фонд оплаты труда

		

		ФОТ=Fосн+Fдоп+Fвоз

		

		где: 	Fвозн – фонд вознаграждения

		Fдоп – дополнительная плата

		5). Расчет средне месячной зарплаты 1 рабочего

		

		

		

		где: 	ФОТ – фонд оплаты труда

		Чспис – списочная численность

		6). Отчисления на социальные нужды

		

		

		

		где: 	Fвозн – фонд вознаграждения

		Fдоп – дополнительная плата

		

		1.13 Признаки классификации затрат

		

		Себестоимость промышленной продукции – это текущие затраты предприятия на производство и реализацию продукции в денежном выражении. Затраты образующие себестоимость продукции (работ, услуг) группируются по следующим элементам:

	материальные затраты (за вычетом возвратных отходов). К ним относятся:

				топливо и энергия на технологические цели и хозяйственные нужды;

				сырье, материалы, покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты;

				запасные части для ремонта машин и оборудования;

				износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов со сроком службы менее одного года;

				отчисления на налоги и сборы, связанные с использованием природного сырья, отчисления на воспроизводство материально – сырьёвой базы, плата за недра, воду и отчисления на рекультивацию земель;

				потери от брака и простоев по внутрипроизводственным причинам.

	затраты на оплату труда включают:

					выплаты заработной платы за фактически выполненную работу в соответствии с тарифными ставками и должностными окладами;

					стоимость продукции выдаваемой в порядке натуральной оплаты работникам;

					премии, надбавки к окладам и тарифным ставкам за производственные результаты;

					оплата очередных (ежегодных) и учебных отпусков;

					выплаты работникам, высвобождаемым с предприятий в связи с реорганизацией, сокращением штатов.

	отчисления на социальные нужды – это отчисления во внебюджетные фонды (пенсионный фонд, фонд обязательного медицинского страхования, фонд социального страхования).

	амортизация основных фондов. Износ основных производственных фондов равный сумме амортизационных отчислений.

	прочие затраты:

				платежи за предельно допустимые выбросы (сбросы) загрязняющих веществ;

				обязательное страхование имущества, а также отдельных категорий работников;

				вознаграждение за изобретения и рационализаторские предложения;

				оплата работ по сертификации продукции;

				затраты на командировки по установленным нормам;

				оплата услуг сторонних организаций за пожарную и сторожевую охрану;

				подготовка и переподготовка кадров;

				оплата услуг связи, банков;

				плата за аренду основных производственных фондов и другое.

		

		1.14 Определение и состав затрат калькуляции

		

		Калькуляция – это затраты, необходимые для производства одной тонны продукции. При определении себестоимости отдельных видов продукции (работ, услуг) используется группировка затрат на единицу продукции по статьям калькуляции. Применяется следующая номенклатура статей калькуляции:

	сырьё и материалы;

			покупные полуфабрикаты, комплектующие изделия;

			возвратные отходы (вычитаются);

			топливо и энергия на технологические цели;

			основная заработная плата производственных рабочих;

			дополнительная заработная плата производственных рабочих;

			отчисления на социальные нужды;

			расходы на подготовку и освоение производства;

			износ инструментов и приспособлений целевого назначения;

			расходы на содержание и эксплуатацию оборудования;

			общепроизводственные расходы;

			общехозяйственные расходы;

			потери от брака;

			прочие производственные расходы;

			внепроизводственные расходы.

		

		1.15 Методика расчёта полной себестоимости

		

		Формируя себестоимость единицы продукции необходимо составить калькуляцию затрат (см. п. 1.14), но необходимо учитывать место возникновения этих затрат. С учетом этого различают:

		Цеховую себестоимость – сумма затрат на производство продукции в данном цехе. В состав цеховой себестоимости входят материальные затраты, зарплата производственных рабочих с отчислениями

		

		Сц=ФОТ+МЗ+РСЭО+цех. расх.

		

		где: 	ФОТ – фонд оплаты труда

		МЗ – материальные затраты

		РСЭО – расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

		Производственную себестоимость – сумма затрат учитывающая по мимо цеховых общезаводские расходы, которые принимаются в процентах от цеховой себестоимости и включают в себя затраты на управление предприятием, затраты на содержание и эксплуатацию зданий общезаводского назначения:

		

		Спр=Сц∙(1+αобщ)

		

		где: 	αобщ – общезаводские расходы в долях единиц

		Сц – цеховая себестоимость

		Полная себестоимость – сумма затрат на производство и реализацию готового продукта, т.е. сумма производственной себистоимости и вне производственных затрат, в состав которых входят затраты на тару, упаковочный материал, на рекламу, презентации и оплату услуг с бытовых организаций:

		

		Сп=Спр∙(1+αвн.р)

		

		где: 	αвн.р – внепроизводственные расходы в долях единиц

		Спр – производственная себестоимость

		

		1.16 Цена

		

		Цена – это денежное выражение стоимости товара, позволяющая косвенно измерить величину затрат на производство продукта рабочего времени.

		В условиях рыночных отношений роль цены резко возрастает для любого предприятия, так как от уровня зависит величина прибыли предприятия, конкурентная способность предприятия и его продукции, финансовая устойчивость и независимость предприятия. Цена товара определяется рынком, большое влияние на неё оказывает соотношение спроса и предложения, то есть она представляет собой компромисс между желанием продавца и возможностями покупателя.

	На предприятии действует две цены:

		оптовая цена предприятия – это цена, которая предусматривает возмещение текущих затрат производства и получение прибыли. Оптовая цена предприятия определяется по формуле:

	

	Цоп = Сп ∙ (1 + Рсс)

	Рсс = Рпр ∙ПФсг/Ссг

	

	где: Сп – полная плановая себестоимость единицы продукции, в рублях;

	Рсс – уровень рентабельности, рассчитанный по себестоимости, то есть прибыль, полученная от реализации годового объёма продукции, приходящийся на один рубль годовых текущих затрат.

	Рпр – уровень рентабельности предприятия в долях единицы;

	ПФсг – среднегодовая стоимость производственных фондов, то есть основного и оборотного капитала;

	Ссг – полная плановая себестоимость годового объёма производства и реализации продукции.

		отпускная цена предприятия – формируется на основе оптовой цены предприятия и дополнительного включения в цену налога на добавленную стоимость.

	

	Цотп = Цоп + (Цоп – МЗ) ∙ НДС

	

	где: МЗ – фактическая или плановая стоимость затрат на единицу продукции;

	НДС – налог на добавочную стоимость.

	Рентабельность

		Рентабельность – это доходность, прибыльность, показатель экономической эффективности деятельности промышленного предприятия. При расчёте рентабельность отражается в процентном отношении суммы полученной (ожидаемой) прибыли к одному из следующих показателей:

				себестоимость продукции;

			стоимость основных производственных фондов и оборотных средств;

			выручка от реализации продукции (объём продаж).

		Наиболее распространенными в практике отечественных предприятий показателями рентабельности являются:

	рентабельность продукции рассчитывается по формуле

		
Рпрод = П/С∙100%

		

		где: П – прибыль;

		С – себестоимость продукции.

	рентабельность ОПФ определяется по формуле

		

		Ропф = П/ОПФ∙100%

		

		где: ОПФ – стоимость основных производственных фондов.

		рентабельность производства рассчитывается по формуле

		

		Рпр = П/(ОПФ + ОбСн)∙100%

		

		где: ОбСн – нормируемая часть оборотных средств.

		Факторы влияющие на величину прибыли: внешние (природные условия, гос. Регулирование цен, налоговые льготы, штрафные санкции, инфляция), внутренние (производственные – наличие и использование предметов и средств труда, внепроизводственные – снабженческо-бытовая и природоохранная деятельность, социальные условия труда).

		

		1.18 Прибыль

		

		Прибыль как экономическая категория отражает чистый доход, созданный в сфере материального производства в процессе деятельности предприятия. Как оценочный показатель прибыль характеризует эффективность использования всех ресурсов предприятия. Являясь конечным результатом деятельности предприятия, прибыль создаёт условия для его расширения и развития.

		В зависимости от метода исчисления различают следующие виды прибыли:

		Валовая – разность между полученной выручкой (валовым доходом) и экономическими издержками. Источниками валовой прибыли являются:

			реализация продукции – Рассчитывается как выручка от реализации продукции минус налоги, включаемые в цену и выплачиваемые из выручки (НДС, акцизы и другие) минус себестоимость реализованной продукции.

				прочая реализация – Рассчитывается как выручка от реализации материальных ценностей минус налоги включаемые в цену и затраты связанные с их реализацией.

			внереализационные операции – Образуется путём вычитания из доходов полученных в результате данных операций, расходов связанных с их осуществлением (дивиденды, полученные от долевого участия в совместных предприятиях, от акций, принадлежащих предприятию).

			Налогооблогаемая – прибыль за отчётный год минус налог на недвижимость минус налог на доходы.

			Чистая прибыль – прибыль остающаяся после уплаты налогов. Она подразделяется на:

	прибыль, направляемую на накопление – служит источником финансирования расширения производства, развития предприятия.

	прибыль, направляемую на потребление – предприятие выплачивает дивиденды владельцам капитала, производит социальные выплаты работникам предприятия.

	резервный фонд.



П=Цv-Сп

		

		где: 	Цv – цена обьема продукции

		Сп – себистоимость продукции


2. Расчетная часть



2.1 Расчет количества основного оборудования и производственных мощностей



Число работающих электролизеров определяется UСР и UПРЕОБРАЗОВАТЕЛЯ. Для серии электролизеров выпрямительный агрегат имеет U = 850 в. Учитываются потери напряжения в шинопроводах подстанции, принимаем 1%. Резерв напряжения при снижении I при анодном эффекте принимаем 40 в. Резерв напряжения для компенсации колебаний напряжения во внешней электросети 1%. При этом напряжение серии составит:

UСЕРИИ = 850 – (8,5 + 40 + 8,5) = 793 в

Число работающих электролизеров







Число резервных электролизеров







Производительность серии в год

Р = I · 8760 · 0,336 · nРАБ · ηi · 10-6 =

= 74000 · 8760 · 0,336 · 180 · 0,9 · 10-6 = 35285 т/год




2.2 Определение производственных и вспомогательных площадей.



Планировка

Площадь серии складывается из площади первого корпуса, соединительного проезда и площади второго корпуса.

Площадь первого корпуса:

SК1 = ((5 · 3) + (2,5 · 2) + (4,6 · 4)) · ((15 · 2) + 10 + (22 · 6,9) + (20 · 0,8)) =

= 38,4 · 207,8 = 7979,52 м2

Площадь второго корпуса:

SК2 = ((5 · 3) + (2,5 · 2) + (4,6 · 4)) · ((15 · 2) + 5 + (25 · 6,9) + (23 · 0,8)) =

= 38,4 · 225,9 = 8674,56 м2

Площадь соединительного проезда:

SПР = 40 · 15 = 600 м2

Площадь серии:

SСЕР = SК1 + SК2 + SПР = 7979,52 + 8674,56 + 600 = 17254,08 м2



2.3 Расчет стоимости О.П.Ф. и суммы амортизационных отчислений



Расчет стоимости и амортизационных отчислений по активной части фондов.

Расчет стоимости и амортизационных отчислений на основное оборудование.



СБАЛ. ОБ = ЦОБ + nОБ



где:

ЦОБ – цена оборудования

nОБ – количество оборудования

СБАЛ. ЭЛ = 1290000 · 182 = 234780000 руб.






Расчет стоимости и амортизационных отчислений на вспомогательное оборудование.

СБАЛ. КР = 1780000 · 4 = 7120000 руб.

СБАЛ. МРК-75 = 91000 · 8 = 728000 руб.

СБАЛ. ИЗВ = 160000 · 8 = 1280000 руб.

СБАЛ. ЗАБ = 7500 · 8 = 60000 руб.

СБАЛ. ПРАВ = 130000 · 8 = 1040000 руб.















Суммарная амортизация активной части фондов.

∑А = 14791140 + 590960 + 91000 + 160000 + 7500 + 130000 = 15770600 руб.

Расчет стоимости и амортизационных отчислений по пассивной части фондов.

Расчет стоимости и амортизационных отчислений на здания и сооружения.



СБАЛ. ЗД = SЗД · Ц1М2


где:

SЗД – площадь здания

Ц1М2 – цена 1 м2 площади здания

СБАЛ. СЕР = SCЕР · Ц1М2 = 17254,08 · 18000 = 310573440 руб.







Таблица №1. ОПФ и суммы амортизационных отчислений.





2.4 Расчет Б.Р.В. различных категорий работников



2.4.1 Расчет баланса рабочего времени ИТР

Календарный фонд – 365 дней.

Начальник участка.

1) Очередной отпуск – 28 дней.

2) Отпуск по болезни – 7,15 дней.

3) Ученический отпуск – 0,21 дней.

4) Отпуск для выполнения государственных работ – 0,05 дней.

Fном = 365 – (104 + 12) = 249 дней

Fэф = Fном – неявки = 249 – (28 + 7,15 + 0,21 + 0,05) =

= 213,59 дней или 1708,72 часов

Старший мастер.

1) Очередной отпуск – 28 дней.

2) Отпуск по болезни – 7,15 дней.

3) Ученический отпуск – 0,21 дней.

4) Отпуск для выполнения государственных работ – 0,05 дней.

Fном = 365 – (104 + 12) = 249 дней

Fэф = Fном – неявки = 249 – (28 + 7,15 + 0,21 + 0,05) =

= 213,59 дней или 1708,72 часов

Сменный мастер

1) Очередной отпуск – 28 дней.

2) Отпуск по болезни – 8,06 дней.

3) Ученический отпуск – 0,24 дней.

4) Отпуск для выполнения государственных работ – 0,056 дней.

5) Дополнительный отпуск за вредные условия труда – 6 дней

Fном = 365 – (7 ∙ 12) = 281 дней

Fэф = Fном – неявки = 281 – (28 + 8,06 + 0,24 + 0,056 + 6) =

= 238,64 дней или 1431,864 часов



2.4.2 Основные рабочие

Календарный фонд – 365 дней.

Электролизник.

1) Очередной отпуск – 28 дней.

2) Отпуск по болезни – 8,06 дней.

3) Ученический отпуск – 0,24 дней.

4) Отпуск для выполнения государственных работ – 0,056 дней.

5) Дополнительный отпуск за вредные и тяжелые условия труда – 12 дней

Fном = 365 – (7 ∙ 12) = 281 дней

Fэф = Fном – неявки = 281 – (28 + 8,06 + 0,24 + 0,056 + 12) =

= 232,644 дней или 1395,864 часов


2.4.3 Вспомогательные рабочие

Календарный фонд – 365 дней.

Крановщик.

1) Очередной отпуск – 28 дней.

2) Отпуск по болезни – 8,06 дней.

3) Ученический отпуск – 0,24 дней.

4) Отпуск для выполнения государственных работ – 0,056 дней.

5) Дополнительный отпуск за вредные условия труда – 6 дней

Fном = 365 – (7 ∙ 12) = 281 дней

Fэф = Fном – неявки = 281 – (28 + 8,06 + 0,24 + 0,056 + 6) =

= 238,644 дней или 1431,864 часов

Электрик

1) Очередной отпуск – 28 дней.

2) Отпуск по болезни – 8,06 дней.

3) Ученический отпуск – 0,24 дней.

4) Отпуск для выполнения государственных работ – 0,056 дней.

5) Дополнительный отпуск за вредные условия труда – 6 дней

Fном = 365 – (7 ∙ 12) = 281 дней

Fэф = Fном – неявки = 281 – (28 + 8,06 + 0,24 + 0,056 + 6) =

= 238,644 дней или 1431,864 часов

Слесарь

1) Очередной отпуск – 28 дней.

2) Отпуск по болезни – 8,06 дней.

3) Ученический отпуск – 0,24 дней.

4) Отпуск для выполнения государственных работ – 0,056 дней.

5) Дополнительный отпуск за вредные условия труда – 6 дней

Fном = 365 – (7 ∙ 12) = 281 дней

Fэф = Fном – неявки = 281 – (28 + 8,06 + 0,24 + 0,056 + 6) =

= 238,644 дней или 1431,864 часов

Выливщик

1) Очередной отпуск – 28 дней.

2) Отпуск по болезни – 8,06 дней.

3) Ученический отпуск – 0,24 дней.

4) Отпуск для выполнения государственных работ – 0,056 дней.

5) Дополнительный отпуск за вредные условия труда – 6 дней

Fном = 365 – (7 ∙ 12) = 281 дней

Fэф = Fном – неявки = 281 – (28 + 8,06 + 0,24 + 0,056 + 6) =

= 238,644 дней или 1431,864 часов

Анодчик

1) Очередной отпуск – 28 дней.

2) Отпуск по болезни – 8,06 дней.

3) Ученический отпуск – 0,24 дней.

4) Отпуск для выполнения государственных работ – 0,056 дней.

5) Дополнительный отпуск за вредные условия труда – 12 дней

Fном = 365 – (4 ∙ 12) = 317 дней

Fэф = Fном – неявки = 317 – (28 + 8,06 + 0,24 + 0,056 + 12) =

= 268,644 дней или 1611,864 часов

	

	2.5 Расчет численности всех категорий работающих



Начальник участка

Чяв = Нч ∙ Ксм = 1 ∙ 1 = 1 человек

Старший мастер.

Чяв = Нч ∙ Ксм = 1 ∙ 1 = 1 человек

Сменный мастер.

Чяв = Нч ∙ Ксм = 1 ∙  = 4 человека



где:

Чяв – явочная численность

Нч – норматив численности (чел./ед. оборудования).

Ксм – количество смен в сутки



Чшт = Нч ∙ (Ксм + 1) = 1 ∙ (4 + 1) = 5 человек

Чспис = Чшт ∙  = 5 ∙  ≈6 человек



Электролизники



Чяв = Нч ∙ Ксм ∙ n = 0,13 ∙ 4 ∙ 180 ≈ 94 человека



где:

n – количество оборудования



Чшт = Нч ∙ (Ксм + 1) ∙ n = 0,13 ∙ (4 + 1) ∙ 180 ≈ 117 человек

Чспис = Чшт ∙  =117 ∙  ≈ 142 человека



Из 142 человек:

24 человека 6го разряда, 71 человек 5го разряда, 47 человек 4го разряда.

Крановщики



Чяв = Нч ∙ Ксм ∙ n = 1 ∙ 4 ∙ 8 = 32 человек

Чшт = Нч ∙ (Ксм + 1) ∙ n = 1 ∙ (4 + 1) ∙ 8 = 40 человек

Чспис = Чшт ∙  = 40 ∙  ≈ 47 человек



Из 47 человек:

28 человек 5го разряда, 19 человек 4го разряда.


Анодчики



Чяв = Нч ∙ Ксм ∙ n = 0,125 ∙ 1 ∙ 180 ≈ 23 человек

Чшт = Нч ∙ (Ксм + 1) ∙ n = 0,125 ∙ (1 + 1) ∙ 180 = 45 человек

Чспис = Чшт ∙  = 45 ∙  ≈ 50 человек



Из 50 человек:

30 человек 6-го разряда, 20 человек 5-го разряда.

	Слесарь



Чяв = Нч ∙ Ксм = 1 ∙  = 4 человека

Чшт = Нч ∙ (Ксм + 1) = 1 ∙ (4 + 1) = 5 человек

Чспис = Чшт ∙  = 5 ∙  ≈6 человек

	

	Электрик



Чяв = Нч ∙ Ксм = 1 ∙  = 4 человека

Чшт = Нч ∙ (Ксм + 1) = 1 ∙ (4 + 1) = 5 человек

Чспис = Чшт ∙  = 5 ∙  ≈6 человек



Выливщик



Чяв = Нч ∙ Ксм = 1 ∙  = 4 человека

Чшт = Нч ∙ (Ксм + 1) = 1 ∙ (4 + 1) = 5 человек

Чспис = Чшт ∙  = 5 ∙  ≈6 человек


Таблица №3. Штатное расписание

	

	

	2.6 Расчет годового фонда оплаты труда

	

	2.6.1 Расчет заработной платы ИТР

	Начальник участка.

	1) Расчет основного фонда.

	1.1) Прямой тарифный фонд.

	Fпр = О · 12 = 9000 · 12 = 108000 руб.

	1.2) Премиальный фонд.

	Fпрем = Fпр · Кпрем = 108000 · 0,8 = 86400 руб.

	1.3) Основной фонд.

	Fосн = (Fпр + Fпрем) · 1.15 = 223560 руб.

	2) Расчет дополнительного фонда.

	2.1) Доплаты за выслугу лет.

	Fвысл = Fпр ·  = 108000 ·  = 7200 руб.

	2.2) Доплаты за плановые невыходы.

Fго отп = Fпр ∙  =  ∙ 108000 = 15354,22 руб.

2.3) Дополнительный фонд.

Fдоп = (Fвысл + Fго отп) ∙ 1,15 = (7200 + 15354, 22) ∙ 1,15 = 25937,4 руб.

3) Фонд вознаграждения.

Fвозн = Fпр ∙ 0,1 ∙ 1,15 = 108000 · 0,1 ·1,15 = 12420 руб.

4) Расчет ФОТ.

ФОТ = Fосн + Fдоп + Fвозн = 223560 + 25937,4 +12420 = 261917,4 руб.

5) Расчет среднемесячной заработной платы.

Зср =  =  21826,45 руб.

6) Отчисления на социальные нужды.

Fсн =  =  = 64869,32 руб.

Старший мастер

	1) Расчет основного фонда.

	1.1) Прямой тарифный фонд.

	Fпр = О · 12 = 7000 · 12 = 84000 руб.

	1.2) Премиальный фонд.

	Fпрем = Fпр · Кпрем = 84000 · 0,7 = 58800 руб.

	1.3) Основной фонд.

	Fосн = (Fпр + Fпрем) · 1.15 = 164220 руб.

	2) Расчет дополнительного фонда.

	2.1) Доплаты за выслугу лет.

	Fвысл = Fпр ·  = 84000 ·  = 5600 руб.

	2.2) Доплаты за плановые невыходы.

Fго отп = Fпр ∙  =  ∙ 84000 = 11942,2 руб.

2.3) Дополнительный фонд.

Fдоп = (Fвысл + Fго отп) ∙ 1,15 = (5600 + 11942,2) ∙ 1,15 = 20173,5 руб.

3) Фонд вознаграждения.

Fвозн = Fпр ∙ 0,1 ∙ 1,15 = 84000 · 0,1 ·1,15 = 9660 руб.

4) Расчет ФОТ.

ФОТ = Fосн + Fдоп + Fвозн = 164220 + 20173,5 +9660 = 194053,5 руб.

5) Расчет среднемесячной заработной платы.

Зср =  =  16171,13 руб.

6) Отчисления на социальные нужды.

Fсн =  =  = 47942,3 руб.

Сменный мастер

1) Расчет основного фонда.

1.1) Прямой тарифный фонд.

Fпр = О ∙ 12 ∙ n = 5000 ∙ 12 ∙ 6 = 360000 руб.

1.2) Премиальный фонд.

Fпрем = Fпр ∙ Кпрем = 360000 ∙ 0,7 = 252000 руб.

1.3) Доплаты за работу в ночное время.

ЧТС =  = 44995,6 руб.

Fнв = Fэф ∙ руб.

1.4) Доплаты за работу в праздничные дни

Fпразд = Fпр ∙ руб.

1.5) Основной фонд.

Fосн = (Fпр + Fпрем + Fнв + Fпразд) ∙ 1,15= (360000 + 252000 + 44995,6 + 6149,5) ∙ 1,15 = 762616,86 руб.

2) Расчет дополнительного фонда.

2.1) Доплаты за выслугу лет.

Fвысл = Fпр ∙  = 360000 ∙  = 24000 руб.

2.2) Доплаты за плановые невыходы.

Fго отп = Fпр ∙  =  ∙ 360000 = 54256,22 руб.

2.3) Дополнительный фонд.

Fдоп = (Fвысл + Fго отп) ∙ 1,15 = (24000 + 54256,22) ∙ 1,15 = 89994,6 руб.

3) Фонд вознаграждения.

Fвозн = Fпр ∙ 0,1 ∙ 1,15 = 360000 · 0,1 · 1,15 = 41400 руб.

4) Расчет фонда оплаты труда.

ФОТ = Fосн + Fдоп + Fвозн = 762616,86 + 89994,6 + 41400 = 894011,46 руб.

5) Расчет среднемесячной заработной платы.

Зср =  =  12416,8 руб.

6) Отчисления на социальные нужды.

Fсн =  =  = 221679 руб.



2.6.2 Расчет заработной платы основных рабочих

Электролизник 4-го разряда

1) Расчет основного фонда

1.1) Прямой тарифный фонд.

Fпр = ЧТС ∙ Fэф ∙ n = 24,83 ∙ 1395,86 ∙ 47 = 1628982,6 руб.

1.2) Премиальный фонд.

Fпрем = Fпр ∙ Кпрем = 1628982,6 ∙ 0,53 = 863360,8 руб.

1.3) Доплаты за работу в ночное время.

Fнв = Fэф руб.

1.4) Доплаты за работу в праздничные дни.

Fпразд = Fпр ∙ руб.

1.5) Расчет основного фонда.

Fосн = (Fпр + Fпрем + Fнв + Fпразд) ∙ 1,15= (1628982,6 + 863360,8 + 203622,8 + 27826,04) ∙ 1,15 = 3132361,1 руб.

2) Расчет дополнительного фонда.

2.1) Доплаты за выслугу лет.

Fвысл = Fпр ∙  = 1628982,6 ∙  = 108599 руб.

2.2) Доплаты за плановые невыходы.

Fго отп = Fпр ∙  =  ∙ 1628982,6 = 280289,4 руб.

2.3) Дополнительный фонд.

Fдоп = (Fвысл + Fго отп) ∙ 1,15 = (108599 + 280289,4) ∙ 1,15 = 447221,7 руб.

3) Фонд вознаграждения.

Fвозн = Fпр ∙ 0,1 ∙ 1,15 = 187333 руб.

4) Расчет фонда оплаты труда.

ФОТ = Fосн + Fдоп + Fвозн = 3132361,1 + 447221,7 + 187333 = 3766915,8 руб.

5) Расчет среднемесячной заработной платы.

Зср =  = = 6678,9 руб.

6) Отчисления на социальные нужды.

Fсн =  =  = 930691,5 руб.

Электролизник 5-го разряда

1) Расчет основного фонда

1.1) Прямой тарифный фонд.

Fпр = ЧТС ∙ Fэф ∙ n = 30,76 ∙ 1395,86 ∙ 71 = 3048502,4 руб.

1.2) Премиальный фонд.

Fпрем = Fпр ∙ Кпрем = 3048502,4 ∙ 0,53 = 1615706 руб.

1.3) Доплаты за работу в ночное время.

Fнв = Fэф руб.

1.4) Доплаты за работу в праздничные дни.

Fпразд = Fпр ∙ руб.

1.5) Расчет основного фонда.

Fосн = (Fпр + Fпрем + Fнв + Fпразд) ∙ 1,15=

= (3048502,4 + 1615706 + 381062,8 + 52074,1) ∙ 1,15 = 5861947,1 руб.

2) Расчет дополнительного фонда.

2.1) Доплаты за выслугу лет.

Fвысл = Fпр ∙  = 3048502,4 ∙  = 203233,5 руб.

2.2) Доплаты за плановые невыходы.

Fго отп = Fпр ∙  =  ∙ 3048502,4 = 524537,7 руб.

2.3) Дополнительный фонд.

Fдоп = (Fвысл + Fго отп) ∙ 1,15 = (203233,5 + 524537,7) ∙ 1,15 = 836936,9 руб.

3) Фонд вознаграждения.

Fвозн = Fпр ∙ 0,1 ∙ 1,15 = 350577,8 руб.

4) Расчет фонда оплаты труда.

ФОТ = Fосн + Fдоп + Fвозн = 5861947,1 + 836936,9 + 350577,8 = 7049461,8 руб.

5) Расчет среднемесячной заработной платы.

Зср =  = = 8274 руб.

6) Отчисления на социальные нужды.

Fсн =  =  = 1741709,8 руб.

Электролизник 6-го разряда

1) Расчет основного фонда

1.1) Прямой тарифный фонд.

Fпр = ЧТС ∙ Fэф ∙ n = 35,89 ∙ 1395,86 ∙ 24 = 1202338 руб.

1.2) Премиальный фонд.

Fпрем = Fпр ∙ Кпрем = 1202338 ∙ 0,58 = 697356 руб.

1.3) Доплаты за работу в ночное время.

Fнв = Fэф руб.

1.4) Доплаты за работу в праздничные дни.

Fпразд = Fпр ∙ руб.

1.5) Доплаты за бригадирство.

Fбриг = Fпр ∙ 0,1 = 1202338 ∙ 0,1 = 120233,8 руб.

1.6) Расчет основного фонда.

Fосн = (Fпр + Fпрем + Fнв + Fпразд + Fбриг) ∙ 1,15=

= (1202338+ 697356 + 150292,3 + 20538,2 + 120233,8) ∙ 1,15 = 2519372 руб.

2) Расчет дополнительного фонда.

2.1) Доплаты за выслугу лет.

Fвысл = Fпр ∙  = 1202338 ∙  = 80156 руб.

2.2) Доплаты за плановые невыходы.

Fго отп = Fпр ∙  =  ∙ 1202338 = 206879 руб.

2.3) Дополнительный фонд.

Fдоп = (Fвысл + Fго отп) ∙ 1,15 = (80156 + 206879) ∙ 1,15 = 330090,3 руб.

3) Фонд вознаграждения.

Fвозн = Fпр ∙ 0,1 ∙ 1,15 = 138268,9 руб.

4) Расчет фонда оплаты труда.

ФОТ = Fосн + Fдоп + Fвозн = 2519372 + 330090,3 + 138268,9 = 2987731,2 руб.

5) Расчет среднемесячной заработной платы.

Зср =  = = 10374 руб.

6) Отчисления на социальные нужды.

Fсн =  =  = 740860,2 руб.



2.6.3 Расчет заработной платы вспомогательных рабочих

Анодчики 5-го разряда

1) Расчет основного фонда

1.1) Прямой тарифный фонд.

Fпр = ЧТС ∙ Fэф ∙ n = 30,76 ∙ 1611,86 ∙ 20 = 991616,3 руб.

1.2) Премиальный фонд.

Fпрем = Fпр ∙ Кпрем = 991616,3 ∙ 0,55 = 545339 руб.

1.3) Доплаты за работу в праздничные дни.

Fпразд = Fпр ∙ руб.

1.4) Расчет основного фонда.

Fосн = (Fпр + Fпрем + Fпразд) ∙ 1,15=

= (991616,3 + 545339 +15015) ∙ 1,15 = 1784766 руб.

2) Расчет дополнительного фонда.

2.1) Доплаты за выслугу лет.

Fвысл = Fпр ∙  = 991616,3 ∙  = 66107,8 руб.

2.2) Доплаты за плановые невыходы.

Fго отп = Fпр ∙  =  ∙ 991616,3 = 151245 руб.

2.3) Дополнительный фонд.

Fдоп = (Fвысл + Fго отп) ∙ 1,15 = (66107,8 + 151245) ∙ 1,15 = 249955,7 руб.

3) Фонд вознаграждения.

Fвозн = Fпр ∙ 0,1 ∙ 1,15 = 114035,9 руб.

4) Расчет фонда оплаты труда.

ФОТ = Fосн + Fдоп + Fвозн = 1784766 + 249955,7 + 114035,9 = 2148757,6 руб.

5) Расчет среднемесячной заработной платы.

Зср =  = = 8953,2 руб.

6) Отчисления на социальные нужды.

Fсн =  =  = 529027,6 руб.



Анодчики 6-го разряда

1) Расчет основного фонда

1.1) Прямой тарифный фонд.

Fпр = ЧТС ∙ Fэф ∙ n = 35,89 ∙ 1611,86 ∙ 30 = 1735489,7 руб.

1.2) Премиальный фонд.

Fпрем = Fпр ∙ Кпрем = 1735489,7 ∙ 0,55 = 954519,3 руб.

1.3) Доплаты за работу в праздничные дни.

Fпразд = Fпр ∙ руб.

1.4) Расчет основного фонда.

Fосн = (Fпр + Fпрем + Fпразд) ∙ 1,15=

= (1735489,7+ 954519,3 + 26278,7) ∙ 1,15 = 3123730 руб.

2) Расчет дополнительного фонда.

2.1) Доплаты за выслугу лет.

Fвысл = Fпр ∙  = 1735489,7∙  = 115699,3 руб.

2.2) Доплаты за плановые невыходы.

Fго отп = Fпр ∙  =  ∙ 1735489,7= 264703,2 руб.

2.3) Дополнительный фонд.

Fдоп = (Fвысл + Fго отп) ∙ 1,15 = (115699,3 + 264703,2) ∙ 1,15 = 437462,9 руб.

3) Фонд вознаграждения.

Fвозн = Fпр ∙ 0,1 ∙ 1,15 = 199581,3 руб.

4) Расчет фонда оплаты труда.

ФОТ = Fосн + Fдоп + Fвозн = 3123730+ 437462,9 + 199581,3 = 3760774,2 руб.

5) Расчет среднемесячной заработной платы.

Зср =  = = 10446,6 руб.

6) Отчисления на социальные нужды.

Fсн =  =  = 1091541,6 руб.


Крановщики 4-го разряда

1) Расчет основного фонда

1.1) Прямой тарифный фонд.

Fпр = ЧТС ∙ Fэф ∙ n = 24,83 ∙ 1431,86 ∙ 19 = 675508,6 руб.

1.2) Премиальный фонд.

Fпрем = Fпр ∙ Кпрем = 675508,6 ∙ 0,39 = 263448,4 руб.

1.3) Доплаты за работу в ночное время.

Fнв = Fэф руб.

1.4) Доплаты за работу в праздничные дни.

Fпразд = Fпр ∙ руб.

1.5) Расчет основного фонда.

Fосн = (Fпр + Fпрем + Fнв + Fпразд) ∙ 1,15=

= (675508,6 + 263448,4 + 84438 + 11539) ∙ 1,15 = 1190174,1 руб.

2) Расчет дополнительного фонда.

2.1) Доплаты за выслугу лет.

Fвысл = Fпр ∙  = 675508,6 ∙  = 45034 руб.

2.2) Доплаты за плановые невыходы.

Fго отп = Fпр ∙  =  ∙ 675508,6 = 101821,5 руб.

2.3) Дополнительный фонд.

Fдоп = (Fвысл + Fго отп) ∙ 1,15 = (45034 + 101821,5) ∙ 1,15 = 168883,8 руб.

3) Фонд вознаграждения.

Fвозн = Fпр ∙ 0,1 ∙ 1,15 = 77683,5 руб.

4) Расчет фонда оплаты труда.

ФОТ = Fосн + Fдоп + Fвозн = 1190174,1 + 168883,8 + 77683,5 = 1436741,4 руб.

5) Расчет среднемесячной заработной платы.

Зср =  = = 6301,5 руб.

6) Отчисления на социальные нужды.

Fсн =  =  = 353355 руб.



Крановщики 5-го разряда

1) Расчет основного фонда

1.1) Прямой тарифный фонд.

Fпр = ЧТС ∙ Fэф ∙ n = 30,76 ∙ 1431,86 ∙ 28 = 1233232,4 руб.

1.2) Премиальный фонд.

Fпрем = Fпр ∙ Кпрем = 1233232,4 ∙ 0,39 = 480960,6 руб.

1.3) Доплаты за работу в ночное время.

Fнв = Fэф руб.

1.4) Доплаты за работу в праздничные дни.

Fпразд = Fпр ∙ руб.

1.5) Расчет основного фонда.

Fосн = (Fпр + Fпрем + Fнв + Fпразд) ∙ 1,15=

= (1233232,4 + 480960,6 + 154154 + 21065,9) ∙ 1,15 = 2172824,8 руб.

2) Расчет дополнительного фонда.

2.1) Доплаты за выслугу лет.

Fвысл = Fпр ∙  = 1233232,4 ∙  = 82215,5 руб.

2.2) Доплаты за плановые невыходы.

Fго отп = Fпр ∙  =  ∙ 1233232,4 = 185889 руб.

2.3) Дополнительный фонд.

Fдоп = (Fвысл + Fго отп) ∙ 1,15 = (82215,5 + 185889) ∙ 1,15 = 308320,2 руб.

3) Фонд вознаграждения.

Fвозн = Fпр ∙ 0,1 ∙ 1,15 = 141821,7 руб.

4) Расчет фонда оплаты труда.

ФОТ = Fосн + Fдоп + Fвозн = 2172824,8 + 308320,2 + 141821,7 = 2622966,7 руб.

5) Расчет среднемесячной заработной платы.

Зср =  = = 7806,5 руб.

6) Отчисления на социальные нужды.

Fсн =  =  = 645097,7 руб.



Слесаря 5-го разряда

1) Расчет основного фонда

1.1) Прямой тарифный фонд.

Fпр = ЧТС ∙ Fэф ∙ n = 27,96 ∙ 1431,86 ∙ 6 = 240208,8 руб.

1.2) Премиальный фонд.

Fпрем = Fпр ∙ Кпрем = 240208,8 ∙ 0,61 = 146527,4 руб.

1.3) Доплаты за работу в ночное время.

Fнв = Fэф руб.

1.4) Доплаты за работу в праздничные дни.

Fпразд = Fпр ∙ руб.

1.5) Расчет основного фонда.

Fосн = (Fпр + Fпрем + Fнв + Fпразд) ∙ 1,15=

= (240208,8 + 146527,4 + 30026,1 + 4103,2) ∙ 1,15 = 483995,3 руб.

2) Расчет дополнительного фонда.

2.1) Доплаты за выслугу лет.

Fвысл = Fпр ∙  = 240208,8 ∙  = 16013,9 руб.

2.2) Доплаты за плановые невыходы.

Fго отп = Fпр ∙  =  ∙ 240208,8 = 36207,4 руб.

2.3) Дополнительный фонд.

Fдоп = (Fвысл + Fго отп) ∙ 1,15 = (16013,9 + 36207,4) ∙ 1,15 = 60054,5 руб.

3) Фонд вознаграждения.

Fвозн = Fпр ∙ 0,1 ∙ 1,15 = 27624 руб.

4) Расчет фонда оплаты труда.

ФОТ = Fосн + Fдоп + Fвозн = 483995,3 + 60054,5 + 27624 = 571673,8 руб.

5) Расчет среднемесячной заработной платы.

Зср =  = = 7940 руб.

6) Отчисления на социальные нужды.

Fсн =  =  = 141453 руб.



Электрики 5-го разряда

1) Расчет основного фонда

1.1) Прямой тарифный фонд.

Fпр = ЧТС ∙ Fэф ∙ n = 24,85 ∙ 1431,86 ∙ 6 = 213490,3 руб.

1.2) Премиальный фонд.

Fпрем = Fпр ∙ Кпрем = 213490,3 ∙ 0,51 = 108880 руб.

1.3) Доплаты за работу в ночное время.

Fнв = Fэф руб.

1.4) Доплаты за работу в праздничные дни.

Fпразд = Fпр ∙ руб.

1.5) Расчет основного фонда.

Fосн = (Fпр + Fпрем + Fнв + Fпразд) ∙ 1,15=

= (213490,3 + 108880 + 26686,3 + 3646,8) ∙ 1,15 = 405608,9 руб.

2) Расчет дополнительного фонда.

2.1) Доплаты за выслугу лет.

Fвысл = Fпр ∙  = 213490,3 ∙  = 14232,7 руб.

2.2) Доплаты за плановые невыходы.

Fго отп = Fпр ∙  =  ∙ 213490,3 = 32180 руб.

2.3) Дополнительный фонд.

Fдоп = (Fвысл + Fго отп) ∙ 1,15 = (14232,7 + 32180) ∙ 1,15 = 53374,6 руб.

3) Фонд вознаграждения.

Fвозн = Fпр ∙ 0,1 ∙ 1,15 = 24551,4 руб.

4) Расчет фонда оплаты труда.

ФОТ = Fосн + Fдоп + Fвозн = 405608,9 + 53374,6 + 24551,4 = 483534,9 руб.

5) Расчет среднемесячной заработной платы.

Зср =  = = 6715,8 руб.

6) Отчисления на социальные нужды.



Выливщики 4-го разряда

1) Расчет основного фонда

1.1) Прямой тарифный фонд.

Fпр = ЧТС ∙ Fэф ∙ n = 26,83 ∙ 1431,86 ∙ 6 = 230501,5 руб.

1.2) Премиальный фонд.

Fпрем = Fпр ∙ Кпрем = 230501,5 ∙ 0,55 = 126775,8 руб.

1.3) Доплаты за работу в ночное время.

Fнв = Fэф руб.

1.4) Доплаты за работу в праздничные дни.

Fпразд = Fпр ∙ руб.

1.5) Расчет основного фонда.

Fосн = (Fпр + Fпрем + Fнв + Fпразд) ∙ 1,15=

= (230501,5 + 126775,8 + 28812,6 + 3937,4) ∙ 1,15 = 448531,4 руб.

2) Расчет дополнительного фонда.

2.1) Доплаты за выслугу лет.

Fвысл = Fпр ∙  = 230501,5 ∙  = 15366,8 руб.

2.2) Доплаты за плановые невыходы.

Fго отп = Fпр ∙  =  ∙ 230501,5 = 34744,2 руб.

2.3) Дополнительный фонд.

Fдоп = (Fвысл + Fго отп) ∙ 1,15 = (15366,8 + 34744,2) ∙ 1,15 = 57627,6 руб.

3) Фонд вознаграждения.

Fвозн = Fпр ∙ 0,1 ∙ 1,15 = 26507,7 руб.

4) Расчет фонда оплаты труда.

ФОТ = Fосн + Fдоп + Fвозн = 448531,4 + 57627,6 + 26507,7 = 532666,7 руб.

5) Расчет среднемесячной заработной платы.

Зср =  = = 7398,1 руб.

6) Отчисления на социальные нужды.

Fсн =  =  = 131601,3 руб.






2.7 Расчет материальных затрат



Таблица №6.





2.8 Расчет общепроизводственных расходов



1) Амортизационные отчисления по пассивной части основного фонда.

СБАЛ. СЕР = SCЕР · Ц1М2 = 17254,08 · 18000 = 310573440 руб.







2) Зарплата ИТР и отчисления на социальные нужды.

(Fосн + Fдоп) ∙ 1,26 = (1150396,86 + 136105,5) ∙ 1,26 = 1620993 руб.

3) Зарплата вспомогательных рабочих и отчисления на социальные нужды.

(Fосн + Fдоп) ∙ 1,26 = (9609630,5 + 1335679,3) ∙ 1,26 = 13791090,4 руб.

4) Затраты на содержание зданий и сооружений.


= 7764336 руб.



5) Затраты на текущий ремонт зданий и сооружений.

=116465 руб.

6) Затраты на топливо и энергию всех видов.



= 3105734,4 руб.



7) Затраты на охрану труда и рационализаторские предложения цехового характера.



= 222737 руб.



8) Сумма всех затрат.

∑ = 5279748,5 + 1620993 + 13791090,4 + 7764336 + 116465 + 3105734,4 + 222737 =

= 31901104,3 руб.



Таблица №7 Общепроизводственные расходы




2.9 Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования



1) Расчет затрат на содержание и эксплуатацию оборудования.

15770600 · 0,02 = 315412 руб.

2) Затраты на текущий ремонт оборудования.

15770600 · 1,15 = 18136190 руб.

3) Затраты на содержание цехового транспорта и перемещение грузов.

315412 · 0,015 = 4731,2 руб.

4) Прочие.

(15770600 + 18136190 + 315412 + 4731,2) · 0,03 = 1026808 руб.

5) Сумма всех затрат и стоимости оборудования.

∑ = 15770600 + 18136190 + 315412 + 4731,2 + 1026808 = 35253741,2 руб.



Таблица №8 РСЭО





2.10 Расчет цены объема продукции



1) Расчет цеховой себестоимости.

Цех.с/с = (Fосн + Fдоп) ∙ 1,26 + МЗ + РСЭО + Цех. Расходы =

= (11513680,2 + 1614248) · 1,26 + 1191832898,57 + 35253741,2 + 31901104,3 =

= 1275528933,6 руб.

2) Расчет производственной себестоимости.

Произв. с/с = Цех.с/с ∙ (1 + αоб.хоз.затр.) = 1275528933,6 ∙ 1,03 = 1313794801,6 руб.

3) Расчет полной себестоимости.

Полн. с/с = Произв. с/с ∙ (1 + αоб.хоз.затр) = 1313794801,6 ∙ 1,03 = 1353208645,6 руб.

4) Расчет цены объема продукции.

Ц объема прод. = Полн. с/с ∙ (1 + R) = 1353208645,6 ∙ 1,1 = 1488529510,2 руб.

5) Расчет цены 1 т.алюминия сырца.

Ц1т. глинозема =  =  = 42186 руб.

6) Расчет затрат на 1 рубль готовой продукции.



= 0,909 руб.



Таблица №9 Калькуляция себестоимости единицы продукции




2.11 Расчет суммы капитальных вложений



1) Затраты на строительство зданий и сооружений.

Кзд = Sпр · 18000 = 17254,08 · 18000 = 310573440 руб.

2) Сумма денежных средств на приобретения.

Кобор = Зтехн + Знеучт.обор = 254808320 + 12740416 = 267548736 руб.

Зтехн = Цприобр ∙ (1 + 0,04) =

=(234780000 + 7120000 + 728000 + 1280000 + 60000 + 1040000) ∙ (1 + 0,04) =

= 254808320 руб.

Знеучт.обор = 5% ∙ Зтехн = 254808320 ∙ 0,05 = 12740416 руб.

3) Затраты на приобретение КИП.

Ккип = 10% ∙ Кобор = 267548736 ∙ 0,1 = 26754873,6 руб.

4) Затраты на производство или на приобретение приспособлений.

Кприс = Кобор ∙ 5% = 267548736 ∙ 0,05 = 13377436,8 руб.

5) Затраты на заготовительно-складские операции.

К з.с.о. = 1% ∙ Кобор = 267548736 ∙ 0,01 = 2675487,36 руб.

6) Расчет суммы капитальных вложений.

∑ = 310573440 + 267548736 + 26754873,6 + 13377436,8 + 2675487,36 =

= 620929973,76 руб.

7) Расчет периода окупаемости.



= 4,58 лет.




2.12 Основные технико-экономические показатели работы подразделения