Расчеты технико-экономических показателей предприятия

Содержание 



Расчеты технико-экономических показателей предприятия за отчетный период 



                      с.2

Расчеты технико-экономических показателей предприятия за плановый период



                      с.5

Смета затрат на производство

с.10

Расчет налогов

с.11

Расчет чистой прибыли и её распределение

с.12

Сравнительные технико-экономические показатели работы предприятия



                с.13

Вывод 

с.14


1.Расчеты технико-экономических показателей предприятия 

за отчетный период.

§1. Определение фактического времени работы ведущего оборудования и его средней    производительности.



Виды продукции

А

Б

В

Структура выпуска, %

27

53

20

Производительность

12

9

7



п.1. Простои, связанные с ремонтом

(12Т1+11Т2+К) / 2, где  К – продолжительность кап. ремонта (120 часов)

Т1 = 32 часа, Т2 = 40 часов – текущие ремонты

Простои на ремонт = (12*32 + 11*40 + 120) = 472 часа

п.2. Номинальное (режимное) время

365 * к-во часов в смене * к-во смен – простои на ремонт = 365*8*3 – 472 = 8288 часов

п.3. Текущие простои

9,8% от номинального времени = 812 часов

п.4. Фактическое время

номинальное время – текущие простои = 8288 – 812 = 7476 часов

п.5. Средняя производительность ведущего оборудования

Псредняя = Σ (Пчас.i  * доля i-й  продукции в общем выпуске ) 

Псредняя =12*0,27 + 9*0,53 + 7*0,2 = 9,41 т/час

§2. Определение годового выпуска

п.1. В физических единицах

ВП = Псредняя * факт. время = 9,41 * 7476 = 70349 т

ВП i  = ВП * доля i-й  продукции в общем выпуске

ВПА = 70349 * 0,27 = 18994 т

ВПБ = 70349 * 0,53 = 37285 т 

ВПВ = 70349 * 0,20 = 14070 т

ВП = Σ ВП i   = 18994 + 37285 + 14070 = 70349 т

п.2. Коэффициенты трудоемкости

К тр. i  = Пчас. баз. / Пчас. i , где Пчас.баз = П отч.час. А

К тр.А = 12/12 = 1

К тр.Б = 12/9 = 1,33

К тр.В = 12/7 = 1,71

п.3. Выпуск продукции в у.е.

ВПусл. = Σ (ВП i * К тр. i )

ВПусл. = (18994*1 + 37285*1,33 + 14070*1,71) = 18994 + 49589 + 24060 = 92643 у.е.

§3. Калькуляция себестоимости продукции

п.1. Распределение ПР и ОХР

а) ПР и ОХР в целом за отч. год = общая величина затрат * ВПусл. =

    = 891 * 92643 = 82544913руб.

б) Расходы на весь выпуск  i-й продукции 

(ПР и ОХР в целом / ВПусл.) * ВПiусл.

А: (82544913/92643) * 18994 = 16923654 руб.

Б: (82544913/92643) * 49589 = 44183799 руб.

	В: (82544913/92643) * 24060 = 21437460 руб.	

в) Расходы на 1 физ.ед. i-й продукции

Расходы на весь выпуск i-й продукции/ ВПiфиз.

А: 16923654/18994 = 891 руб.

Б: 44183799/37285 = 1185 руб.

В: 21437460/14070 = 1523,6 руб.





г) Распределение ПР и ОХР по видам продукции

			Таблица 1

	Виды продукции

	Выпуск в физ.ед.

	(т)

	Ктр.

	Выпуск в у.е.

	ПР и ОХР

	

	

	

	

	на 1 физ.ед.

	На весь выпуск

	А

	18994

	1,00

	18994

	891

	16923654

	Б

	49589

	1,33

	49589

	1185

	44183799

	В

	24060

	1,71

	24060

	1523,6

	21437460

	Всего

	70349

	

	92643

	

	82544913

	

	Нормы расхода металла и цены на металл

			Таблица 2

	Показатели

	Виды продукции

	

	А

	Б

	В

	Расходный коэффициент,

	т/т (норма расхода заготовки)

	1,180

	1,210

	1,115

	Отходы:

	Концы и обрезь

	Стружка

	Угар

	

0,110

0,052

0,018

	

0,163

0,041

0,006

	

	0,080

0,034

0,001

	Цены, руб. за тонну

	Заготовка

	Концы и обрезь

	Стружка

	

1800

210

120

	

3400

540

340

	

2050

310

205

	

	Составление калькуляции себестоимости по видам продукции в разрезе статей

	                                                                                                       Таблица 3 

	Продукция А  

	

	Виды затрат 

	На 1 т продукции

	На весь выпуск

	

	Кол-во 

	Цена 

	Сумма 

	Кол-во 

	Сумма 

	Задано:

	заготовка

	

	1,18

	

	1800

	

	2124

	

	22412

	

	40341600

	Отходы:

			Концы и обрезь

	

	0,11

	

	210

	

	23,1

	

	2089

	

	438690

			Стружка 

	0,052

	120

	6,24

	987,6

	118512

	Угар 

	0,018

	-

	-

	342

	

	Итого задано за вычетом отходов

	1

	

	2094,66

	18993

	39784398

	ПР и ОХР

	

	

	891

	

	16923654

			Производственная себестоимость

	

	

	2985,66

	

	56708052

	Внутрипроизводственные расходы (2 % от производственной себестоимости )

	

	

	59,71

	

	1134161







	Полная себестоимость

	

	

	3045,37

	

	57842213

	Прибыль (20 %)

	

	

	609,07

	

	11568443

	Цена предприятия

	

	

	3654,44

	

	69410656

	НДС 18 %

	

	

	657,8

	

	12493918

	Отпускная цена 

	

	

	4312,24

	

	81904574

	

			  Таблица 4

	Продукция Б

	Виды затрат 

	На 1 т продукции

	На весь выпуск

	

	Кол-во 

	Цена 

	Сумма 

	Кол-во 

	Сумма 

	Задано:

	заготовка

	

	1,21

	

	3400

	

	4114

	

	45115

	

	153391000

	Отходы:

			Концы и обрезь

	

	0,163

	

	540

	

	88,02

	

	6077

	

	3281580

			Стружка 

	0,041

	340

	13,94

	1529

	519860

	Угар 

	0,006

	-

	-

	224

	-

	Итого задано за вычетом отходов

	

	

	4012,04

	37285

	149589560

	ПР и ОХР

	

	

	1185

	

	44183799

			Производственная себестоимость

	

	

	5197,04

	

	193773359

	Внутрипроизводственные расходы (2 % от производственной себестоимости )

	

	

	103,94

	

	3875467

	Полная себестоимость

	

	

	5300,98

	

	197648826

	Прибыль (20 %)

	

	

	1060,2

	

	39529765

	Цена предприятия

	

	

	6361,18

	

	237178591

	НДС 18 %

	

	

	1145

	

	42692146

	Отпускная цена 

	

	

	7506,18

	

	279870737

			

	                                                                                                            Таблица 5

	Продукция В

	Виды затрат 

	На 1 т продукции

	На весь выпуск

	

	Кол-во 

	Цена 

	Сумма 

	Кол-во 

	Сумма 

	Задано:

	заготовка

	1,115

	2050

	2285,75

	15688

	32160503

	Отходы:

			Концы и обрезь

	0,080

	310

	24,80

	1126

	348936

			Стружка 

	0,034

	205

	6,97

	478

	97990

	Угар 

	0,001

	-

	-

	14,07

	-

	Итого задано за вычетом отходов

	1

	

	2253,98

	14070

	31713577

	ПР и ОХР

	

	

	1523,6

	

	21437460

			Производственная себестоимость

	

	

	3777,58

	

	53151037

	Внутрипроизводственные расходы (2 % от производственной себестоимости )

	

	

	75,55

	

	1063021

	Полная себестоимость

	

	

	3853,13

	

	54214058

	Прибыль (20 %)

	

	

	770,63

	

	10630207

	Цена предприятия

	

	

	4623,76

	

	65056870

	НДС 18 %

	

	

	832,28

	

	11710236

	Отпускная цена 

	

	

	5456

	

	76767106

	

	2. Расчеты технико-экономических показателей предприятия за плановый период

	

Виды продукции

А

Б

В

Структура выпуска, %

45

30

25

Производительность

13,19

9

7

	

	Пчас = ПчасАотч * Кизм * Кувел.выхода годного = 12 * 1,08 * 1,018 = 13,19

	§1. Определение фактического фонда времени работы ведущего оборудования и его средней производительности.

	п.1. Простои, связанные с ремонтом

	(12Т1 + 11Т2 + К)/2 = отчетн. = 472 часа

	План. = 472 – 472*0,18 = 387 часов

	п.2. Номинальное время

	365 * к-во часов в смене * к-во смен – простои на ремонт = 365 * 8 * 3 – 387 = 8373 часа

	п.3. Текущие простои

	(8 + 1,8)% * 8373 = 821 час

	п.4. Фактическое время

	Номинальное время – текущие простои = 8373 – 821 = 7552 часа

	п.5. Средняя производительность ведущего оборудования

	Псредняя = Σ (Пчас.i  * доля i-й  продукции в общем выпуске ) =

	= (13,19*0,45+ 9*0,3 + 7*0,25) = 10,39 т/час

	

	§2. Определение годового выпуска.

	п.1. Выпуск продукции в физ. Единицах

	ВП = Пср. * факт. Время = 10,39 * 7552 = 78465 т

	ВПА = 78465 * 0,45 = 35309 т

	ВПБ = 78465 * 0,30 = 23540 т

	ВПв = 78465 * 0,25 = 19616 т

	ВП = Σ ВП.i  = 35309 + 23540 + 19616 = 78465 т

	п.2. Коэффициент трудоемкости

	Пчас.баз. = Пчас.отч. = 12 т/ч

	Ктр А = 12/13,19 = 0,91

	Ктр.Б  = 12/9  = 1.33

	Ктр.В = 12/7 = 1,71

	п.3. Выпуск продукции в у.е.

	ВПусл. = Σ (ВП.i  * Ктр..i  ) = 

	35309 * 0,91 + 23540*1,33 + 19616*1,71 = 32131 + 31308 + 33543 = 96982 у.е. 

§3. Калькуляция себестоимости продукции

п.1. Распределение ПР и ОХР

	                                                                                                                 Таблица 6

Плановые изменения факторов, влияющие на расходы по переделу

Показатели 

Рост (+), Снижение (-)

Расстановочная численность производственных рабочих, чел.

- 38

Коэффициент списочности

1,12

Энергоемкость продукции, в %



электроэнергия 

+ 7,2

вода

- 1,8

пар

- 2,7

сжатый воздух

+ 1,8

природный газ

- 2,16

Стоимость ОФ, в %

+ 9

Норма амортизации

* 1,15

Норматив образования ремонтного фонда

* 1,18

                                                                                      Таблица 7

Расходы по производству и общехозяйственные расходы за отчетный период 



	Статьи

	затрат

		В базовом периоде

	Доля условно-постоянных затрат, % 

		В плановом периоде

	

	

	

	

	Изменения (+, - )

	Сумма

	

	Кол-во

	Цена, руб.

	Сумма, руб.

	

			По усл.-пост.

			По факторам

	Всего

	

			I Расходы по переделу

	

	

	

	

	

	

	

	

	1. топливо технологическое:

	природный газ, тыс. м3

	0,194

	360

	69-84

	30

	- 0,94

	- 1,51

	- 2,45

	67,39

	2. энергетические затраты:

	

	

	

	

	

	

	

	

	-электроэнергия, тыс кВт. ч.

	0,133

	670

	89-11

	-

	-

	+6,42

	+6,42

	95,53

	- пар

	0,063

	85

	5-35

	40

	- 0,1

	- 0,15

	- 0,25

	5,1

	- вода техническая, тыс. м3

	0,036

	420

	15-12

	100

	- 0,68

	- 0,27

	- 0,95

	14,17

	- сжатый воздух, тыс.  м3

	0,211

	82

	17-30

	-

	-

	+ 0,31

	+ 0,31

	17,61

	Итого энергозатрат:

	

	

	126-88

	

	

	

	

	

	3. Основная зарплата производственных рабочих

	

	

	195-14

	60

	- 5,26

	- 5,27

	- 10,53

	184,61

	4. Дополнительная зарплата производственных рабочих

	

	

	27-37

	60

	- 0,74

	- 0,53

	- 1,27

	26,1

	5. Отчисления во внебюджетные фонды (35,8 %)

	

	

	79-65

	60

	- 2,15

	-

	- 2,15

	77,5

	6. Износ инструмента

	

	

	41-30

	10

	- 0,19

	-

	- 0,19

	41,11

	7. Содержание основных средств

	

	

	44-61

	70

	- 1,4

	-

	- 1,4

	43,21

	8. Затраты на ремонт

	в т.ч. капитальный

	          текущий

	

	

	83-86

38-50

45-36

	

	70

70

	

- 1,21

- 1,43

	

	-

+ 4,82

	

	- 1,21

 + 3,39

	

	37,29

	48,75

	9. Амортизация основных средств

	

	

	32-40

	100

	- 1,45

	+ 3,35

	+ 1,9

	34,3

	10. Внутрипроизводственное перемещение грузов

	

	

	7-30

	-

	-

	-

	-

	7,30

	11. Прочие производственные расходы

	

	

	103-70

	80

	- 3,72

	-

	- 3,72

	99,98

	Итого расходов по производству

	

	

	812-05

	

	

	

	

	799,95

	II Общехозяйственные расходы

	

	

	78-95

	80

	- 2,84

	-

	- 2,84

	76,11

	Всего производственных расходов 

	

	

	891-00

	

	

	

	

	876,06





а) Изменения в плановом периоде по условно-постоянным затратам:

(β * Зi/(ВПусл.план. / ВПусл.отч.)) – (β * Зi), где 

β – доля условно-постоянных затрат в i-й статье расходов

- природный газ:

(0,3 * 69,84 / (96982 / 92643)) – (0,3 * 69,84) = 20,952 / 1,047 = - 0,94



- пар:

(0,4 * 5,35 / 1,047) – 0.4 * 5.35 = - 0,1

- вода:

(1 * 15,12 / 1,047) – 15,12 * 1 = - 0,68

- основная заработная плата:

(0,6 * 195,14 / 1,047) – 0,6 * 195,14 = - 5,26

- дополнительная заработная плата:

(0,6 * 27,37 / 1,047) – 0,6 * 27,37 = - 0,74

- отчисления во внебюджетные фонды:

(0,6 * 79,65 / 1,047) – 0,6 *  79,65 = - 2,15

- износ инструмента:

(0,1 * 41,3 / 1,047) – 0,1 * 41,3 = - 0,19

- содержание основных фондов:

(0,7 * 44,61 / 1,047) – 0,7 * 44,61 = - 1,4

- затраты на капитальный ремонт:

(0,7 * 38,5 / 1,047) – 0,7 * 38,5 = - 1,21

- затраты на текущий ремонт:

(0,7 * 45,36 / 1,047) – 0,7 * 45,36 = - 1,43

- амортизация основных средств:

(1,00 * 32,4 / 1,047) – 32,4 = - 1,45

- прочие производственные расходы:

(0,8 * 103,7 / 1,047) – 0,8 *103,7 = - 3,72

- ОХР:

(0,8 * 78,95 / 1,047) – 0,8 * 78,95 = - 2,84

б) Изменения в плановом периоде по факторам

 Основная и дополнительная заработная плата:

Δ Зi  = ΔЧЛ * 1,12 * Фз/пл / ВПусл.план.

Δ Зi  осн. = - 38 * 1,12 * 12000 / 96982 = - 5,27

Δ Зi  доп. = - 38 * 1,12 * 1200 / 96982 = - 0,53

 Энергетические затраты:

Δ Зi  =  Зi   * %изм. / 100%

- электроэнергия

Δ Зi  = 89,11 * 7,2% / 100% = + 6,42

- вода:

15,12 * (-1,8%) / 100% = - 0,27

- пар:

5,35 * (-2,7%) / 100% = - 0,15

- сжатый воздух:

17,3 * 1,8% / 100% = + 0,31

- природный газ:

69,84 * (- 2,16%) / 100% = - 1,51

Амортизация:

Δ Зi =  Зi  * % изм. ст-ти ОФ * изм. нормы амортизации

Δ Зi  = 32,4 * 0,09 * 1,15 = + 3,35

Затраты на текущий ремонт:

Δ Зi =  Зi  * % изм. ст-ти ОФ * изм. норматива ремонтного фонда

Δ Зi  = 45,36 * 0,09 * 1,18 = + 4,82

в) ПР и ОХР в целом на плановый период:

общая величина затрат * ВПусл.план. = 876,06 * 96982 = 84962051 руб.







г) Расходы на весь выпуск i-й продукции:

(ПР и ОХР в целом / ВПусл.план.) * ВПi усл.план. 

А: (84962051 / 96982) * 32131 = 28148684 руб.

Б: (84962051 / 96982) * 31308 = 27427687 руб.

В: (84962051 / 96982) * 33543 = 29385681 руб.

д) Расходы на 1 физ. ед. = Расходы на весь выпуск i-й продукции / ВПiфиз.план.

А: 28148684 / 35309 = 797,21 руб.

Б: 27427687 / 23540 = 1165,15 руб.

В: 29385681 / 19616 = 1498,05 руб.

е) Распределение ПР и ОХР по видам продукции

	                                                                                                             Таблица 8



Выпуск в физ. ед., т

Ктр.

Выпуск в у.е.

ПР и ОХР









На 1 физ. ед.

На весь выпуск

А

35309

0,91

32131

797,21

28148684

Б

23540

1,33

31308

1165,15

27427687

В

19616

1,71

33543

1498,05

29385681



п.2. Составление калькуляции себестоимости  по видам продукции в разрезе статей.

 

	                                                                                Таблица 9

	     Продукция А    

	                       

	Виды затрат 

	На 1 т продукции

	На весь выпуск

	

	Кол-во 

	Цена 

	Сумма 

	Кол-во 

	Сумма 

	Задано:

	заготовка

	1,18

	1800

	2124

	41665

	74997000

	Отходы:

			Концы и обрезь

	0,11

	210

	23,1

	3884

	815640

			Стружка 

	0,052

	120

	6,24

	1836

	220320

	Угар 

	0,018

	-

	-

	636

	-

	Итого задано за вычетом отходов

	1

	

	2094,66

	35309

	73961040

	ПР и ОХР

	

	

	797,21

	

	28148684

			Производственная себестоимость

	

	

	2891,87

	

	102109724

	Внутрипроизводственные расходы (2 % от производственной себестоимости )

	

	

	57,84

	

	2042195

	Полная себестоимость

	

	

	2949,71

	

	104151919

	Прибыль (20 %)

	

	

	589,94

	

	20830384

	Цена предприятия

	

	

	3539,65

	

	124982303

	НДС 18 %

	

	

	637,14

	

	22496815

	Отпускная цена 

	

	

	4176,79

	

	147479118

















		Таблица 10

	Продукция Б

	

	Виды затрат 

	На 1 т продукции

	На весь выпуск

	

	Кол-во 

	Цена 

	Сумма 

	Кол-во 

	Сумма 

	Задано:

	заготовка

	1,21

	3400

	4114

	28483

	96842200

	Отходы:

			Концы и обрезь

	0,163

	540

	88,02

	3837

	2071980

			Стружка 

	0,041

	340 

	13,94

	965

	328100

	Угар 

	0,006

	-

	-

	141

	-

	Итого задано за вычетом отходов

	1

	

	4012,04

	23540

	94442120

	ПР и ОХР

	

	

	1165,15

	

	27427687

			Производственная себестоимость

	

	

	5177,19

	

	121869807

	Внутрипроизводственные расходы (2 % от производственной себестоимости )

	

	

	103,5

	

	2437396

	Полная себестоимость

	

	

	5280,69

	

	124307203

	Прибыль (20 %)

	

	

	1056,14

	

	24861441

	Цена предприятия

	

	

	6336,83

	

	149168644

	НДС 18 %

	

	

	1140,63

	

	26850356

	Отпускная цена 

	

	

	7477,46

	

	176019000



		Таблица 11

	Продукция В

	

	Виды затрат 

	На 1 т продукции

	На весь выпуск

	

	Кол-во 

	Цена 

	Сумма 

	Кол-во 

	Сумма 

	Задано:

	заготовка

	1,115

	2050

	2285,75

	21872

	44837600

	Отходы:

			Концы и обрезь

	0,080

	310

	24,80

	1569

	486390

			Стружка 

	0,034

	205

	6,97

	667

	136735

	Угар 

	0,001

	-

	-

	19,6

	-

	Итого задано за вычетом отходов

	1

	

	2253,98

	19616

	44214475

	ПР и ОХР

	

	

	1498,05

	

	29385681

			Производственная себестоимость

	

	

	3752,03

	

	73600156

	Внутрипроизводственные расходы (2 % от производственной себестоимости )

	

	

	75,04

	

	1472003

	Полная себестоимость

	

	

	3827,07

	

	75072159

	Прибыль (20 %)

	

	

	765,41

	

	15014432

	Цена предприятия

	

	

	4592,48

	

	90086591

	НДС 18 %

	

	

	826,65

	

	16215586

	Отпускная цена 

	

	

	5419,13

	

	106302177

			Таблица 12

	Смета затрат на производство

	

	Статьи затрат

	

	На 1 т продукции

	На весь выпуск

	

	

	Отчетный период

	Плановый период

	Отчетный 

	период

	Плановый 

	период

	Заготовка

	А

	2124

	2124

	40341600

	74997000

	

	Б

	4114

	4114

	153391000

	96842200

	

	В

	2285,75

	2285,75

	32160503

	44837600

	Концы и

	обрезь

	А

	23,10

	23,10

	438690

	815640

	

	Б

	88,02

	88,02

	3281580

	2071980

	

	В

	24,80

	24,80

	348936

	486390

	Стружка

	А

	6,24

	6,24

	118512

	220320

	

	Б

	13,94

	13,94

	519860

	328100

	

	В

	6,97

	6,97

	97990

	136735

			Итого за

	вычетом

	отходов

	А

	2094,66

	2094,66

	39784398

	73961040

	

	Б

	4012,04

	4012,04

	149589560

	94442120

	

	В

	2253,98

	2253,98

	31713577

	44214475

	ПР и ОХР

	А

	891

	797,21

	16923654

	28148684

	

	Б

	1185

	1165,15

	44183799

	27427687

	

	В

	1523,6

	1498,05

	21437460

	29385681

			Производственная себестоимость

	А

	2985,66

	2891,87

	56708052

	102109724

	

	Б

	5197,04

	5177,19

	193773359

	121869807

	

	В

	3777,58

	3752,03

	53151037

	73600156

	Внепроизводственные расходы

	А

	59,71

	57,84

	1134161

	2042195

	

	Б

	103,94

	103,5

	3875467

	2437396

	

	В

	75,55

	75,04

	1063021 

	1472003

	Полная себестоимость

	А

	3045,37

	2949,71

	57842213

	104151919

	

	Б

	5300,98

	5280,69

	197648826

	124307203

	

	В

	3853,13

	3827,07

	54214058

	75072159

	Итого

	

	12199,48

	12057,47

	309705097

	303531281

	Прибыль

	А

	609,07

	589,94

	11568443

	20830384

	

	Б

	1060,2

	1056,14

	39529765

	24861441

	

	В

	770,63

	765,41

	10630207

	15014432

	Итого

	

	2439,90

	2411,49

	61728415

	60706257

	Цена

	предприятия

	А

	3654,44

	3539,65

	69410656

	124982303

	

	Б

	6361,18

	6338,83

	237178591

	149168644

	

	В

	4623,76

	4592,48

	65056870

	90086591

	Итого

	

	14639,38

	14470,96

	371646117

	364237538

	НДС

	А

	657,8

	637,14

	12493918

	22496815

	

	Б

	1145

	1140,63

	42692146

	26850356

	

	В

	832,28

	826,65

	11710236

	16215586

	Итого

	

	2635,08

	2604,42

	66896300

	65562757

	Цена отпускная

	А

	4312,24

	4176,79

	81904574

	147479118

	

	Б

	7506,18

	7477,46

	279870737

	176019000

	

	В

	5456

	5419,13

	76767106

	106302177

	Итого

	

	17274,42

	17073,38

	438542417

	429800295











4. Расчет налогов

§1. Расчет НДС.

			   Таблица 13

		

		Отчетный период

		Плановый период

		

		На 1 единицу

		На выпуск

		На 1 единицу

		На выпуск

		А

	657,8

	12493918

	637,14

	22496815

		Б

	1145

	42692146

	1140,63

	26850356

		В

	832,28

	11710236

	826,65

	16215586

		Σ

	2635,08

	66896300

	2604,42

	65562757

		

§2. Налог на имущество.

Налог на имущество = 0,02 * (Ст-ть основных фондов + Ст-ть оборотный средств)

а) Ст-ть основных средств = Затраты на амортизацию * ВПусл. / Н аморт. ср. (7%)



Отчетный период:

ОФА = 32,4 * 18994 / 0,07 = 8791509 руб.

ОФБ = 32,4 * 49589 / 0,07 = 22952623 руб.

ОФВ = 32,4 * 24060 / 0,07 = 11136343 руб.

Σ ОФ отчет. = 42880475 руб.

Плановый период:

Увеличение на 9%

ОФА = 1,09 * 8791509 = 9582745 руб.

ОФБ = 1,09 * 22952623 = 25018359 руб.

ОФВ = 1,09 * 11136343 = 12138614 руб.

Σ ОФ план. = 46739718 руб. 



б) Стоимость оборотных средств = 13% от себестоимости товарной продукции



Отчетный период

Об.С.А = 0,13 * 57842213 = 7519488 руб.

Об.С.Б = 0,13 * 197648826 = 25694347 руб.

Об.С.В = 0,13 * 54214058 = 7047828 руб.

Σ  Об.С. отчет. = 7519488 + 25694347 + 7047828 = 40261663 руб.



Плановый период

Об.С.А = 0,13 * 104151919 = 13539749 руб.

Об.С.Б = 0,13 * 124307203 = 16159936 руб.

Об.С.В = 0,13 * 75072159 = 9759381 руб.

Σ  Об.С. план.= 39459066 руб.



в) Налог на имущество:

Отчетный период:

Налог на имущество = 0,02(42880475 + 40261663) = 1662843 руб.

Плановый период:

Налог на имущество = 0,02(46739718 + 39459066) = 1723976 руб.



§3. Налог на прибыль.

Налог на прибыль = 24% от валовой прибыли



Отчетный период

НПА = 0,24 * 11568443 = 2776426 руб.

НПБ = 0,24 * 39529765 = 9487144 руб.

НПВ = 0,24 * 10630207 = 2551250 руб.

 НПотч.  =  14814820 руб.

Плановый период:

НПА = 0,24 * 20830384 = 4999292 руб.

НПБ = 0,24 * 24861441 = 5966746 руб.

НПВ = 0,24 * 15014432 = 3603464 руб.

НП отч. = 14569502 руб.



		Таблица 14

	

	Отчетный период

	Плановый период

	

	Прибыль 

	Налог 

	Прибыль 

	Налог 

	А 

	11568443

	2776426

	20830384

	4999292

	Б 

				39529765	

	9487144

	24861441

	5966746

	В

	10630207

	2551250

	15014432

	3603464

	Всего

	61728415

	14814820

	60706257

	14569502

	

	                                                                                   Таблица 15

	Виды взносов

	Отчет 

	План 

	НДС

	66896300

	65562757

	Налог на имущество

	1662843

	1723976

	Налог на прибыль

	14814820

	14569502

	Всего 

	83373963

	81856235

	

	

	5. Расчет чистой прибыли и ее распределение.

	

	§1. Расчет валовой  прибыли.

	Валовая прибыль = Σ П i-й продукции

	Вал.Пр. отч. = 11568443 + 39529765 + 10630207 = 61728415 руб.

Вал.Пр. план. = 20830384 + 24861441 + 15014432 = 60706257 руб.

  

§2. Расчет чистой прибыли.

Чистая прибыль = Валовая прибыль – Налог на прибыль – Налог на имущество



Чистая прибыль отчет.:

А:  11568443 – 2776426 – 326220 = 8465797 руб.

Б:  39529765 - 9487144 – 972939 = 29069682 руб.

В:  10630207 - 2551250 – 363683 = 7715274 руб.

Общая: 8465797 + 29069682 + 7715274 = 45250753 руб.



Чистая прибыль план.:

А: 20830384 – 4999292 – 462450 = 15368642 руб.

Б: 24861441 – 5966746 – 823566 = 18071129 руб.

В: 15014432 – 3603464 – 437960 = 10973008 руб.

Общая: 15368642 + 18071129 + 10973008 = 44412779 руб.

	                                                                                                               Таблица 16

	

	Отчет 

	План 

	

	Валовая прибыль

	Чистая прибыль

	Валовая прибыль

	Чистая прибыль

	А

	11568443

	8465797

	20830384

	15368642

	Б

	39529765

	29069682

	24861441

	18071129

	В

	10630207

	7715274

	15014432

	10973008

	Σ

	61728415

	45250753

	60706257

	44412779

	

	

	

	§3. Распределение чистой прибыли.

		Таблица 17

	Статьи 

	Доля,%

	Сумма по отчету

	Сумма по плану

	Фонд развития производства:

	45

	20362839

	19985751

	обновление основных средств

	20

	9050151

	8882556

	прирост оборотных средств

	25

	11312688

	11103195

	Фонд социального развития

	20

	9050151

	8882556

	Фонд материального поощрения

	15

	6787613

	6661917

	Дивиденды 

	20

	9050151

	8882556

	Итого чистой прибыли

	100

	45250753

	44412779

	

	6. Сравнительные технико-экономические показатели работы предприятия.

	а) Среднесписочная численность работающих

	ЧЛотч. = З з/пл * ВПусл. / (12 * ФЗП)

	ЧЛотч. = (195,14 + 27,37) * 92643 / (12 * 12000) = 143 чел.

	ЧЛплан. = 143 – 38 = 105 чел.



б) Стоимость основных фондов

ОФотч. = Заморт. * ВПусл. / Наморт.ср.

ОФотч. = 32,4 * 92643 / 0,07 = 42880474 руб.

ОФплан. = 42880474 * 1,09 = 46739717 руб.



в) Стоимость оборотных средств

Об.С = 13% от себестоимости товарной продукции

Об.С. отч. = 40261663 руб.

Об.С. план. = 39459066 руб.



г) выпуск на 1 работающего за год:

ВП на 1 раб. = ВП(т) / ЧЛ

ВП отч. = 70349 / 143 = 492 т

ВП план. = 78465 / 105 = 747 т



д) Фондоотдача

Фондоотдача = ВП (т) / Ст-ть ОФ

Фондоотдача отч. = 70349 / 42880474 = 0,0016 (т/руб.)

Фондоотдача план. = 78465 / 46739718 = 0,0017 (т/руб.)



Фондоотдача = ВП (руб.) / Ст-ть ОФ

Фондоотдача отч. = 438542417 / 42880475 = 10,23 руб./руб.

Фондоотдача план. = 429800295 / 46739718 = 9,20 руб./руб.



е) Коэффициент оборачиваемости оборотных средств

К об-ти = ВП (руб.) / Ст-ть Об.С.

К об-ти отч. =  438542417 / 40261663 = 10,89 

К об-ти план. = 429800295 / 39459066 = 10,89



ж) Прибыль

П отч. = 61728415 руб.

П план. = 60706257 руб.



з) Затраты на 1 руб. товарной продукции

З. на 1 руб. = Себестоимость товарной продукции / ВП (руб.)

З. на 1 руб. отч. = 309705097 / 438542417 = 0,71 руб.

З. на 1 руб. план. = 303531281 / 429800295 = 0,71 руб.



и) Рентабельность продукции

Р пр-ции = Чистая  прибыль / ВП(руб.) * 100%

Р пр-ции отч. = 45250753 / 438542417 = 10,32 %

Р пр-ции план. = 44412779 / 429800295 =  10,33 % 



к) Рентабельность производства

Р пр-ва = ( Чистая прибыль / (Ст-ть ОФ + Ст-ть Об.С.)) * 100%

Р пр-ва отч. = 45250753 / (42880475 + 40261663) * 100% = 54,4 %

Р пр-ва план. = 44412779 / (46739718 + 39459066) * 100% = 51,5 %



		Таблица 18

Сравнительные технико-экономические показатели работы предприятия

Технико-экономич. показатели

По отчету

По плану

Изменения: (+), (-)







Абсолют.

%

Выпуск за год:









В т.

70349

78465

+8116

+11,5

В усл. ед.

92643

96982

+4339

+4,7

В руб.

438542417

429800295

- 8742122

- 2

В т.ч.









- Продукция А

	81904574

	147479118

+65574544

+ 80

- Продукция Б

	279870737

	176019000

-103851737

- 37

- Продукция В

	76767106

	106302177

+29535071

+38,5

Численность работающих

143

105

-38

- 26,6

Стоимость основных фондов, руб.

42880474

46739717

+3859243

+ 9,0

Стоимость оборотных средств, руб.

40261663

39459066

-802597

-2,0

Выпуск на одного работающего за год, т

492

747

+255

+51,8

Фондоотдача, т/ руб.

0,0016

0,0017

+0,0001

+6,3

руб./руб.

10,23

9,20

-1,03

-10,07

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств

10,89

10,89

0,0

-

Себестоимость товарной продукции, руб.

	309705097

	303531281

-6173816

-2

Затраты на 1 руб. товарной продукции, руб.

0,71

0,71

0,0

-

Себестоимость 1т, в руб.









- Продукция А

	3045,37

	2949,71

-95,66

-3,1

- Продукция Б

	5300,98

	5280,69

-20,29

-0,38

- Продукция В

	3853,13

	3827,07

-26,06

-0,68

Прибыль, руб.

	61728415

	60706257

-1022158

-1,66

Рентабельность продукции, %

10,32

10,33

+0,01

+0,1

Рентабельность производства %

54,4

51,5

-2,9

-5,3