Производственная программа цеха

1. Обоснование производственной программы



При разработке курсового проекта исходить из того, что на основе маркетинговых исследований заключены контракты на поставку пиломатериалов столярных изделий с гарантией своевременной оплаты со стороны потребителя (объёмы указаны в задании на проектирование). Но специфика лесоцеха такова, что при распиловке сырья будут получены пиломатериалы как правило низкого сорта и отходы, на которые пока нет потребителей.

Поэтому важно определить такую производственную программу по распиловке сырья, которая обеспечивает 100%-ную гарантию выполнения уже заключённых контрактов.

Порядок действия по установлению производственной программы по распиловке сырья лесоцеха:

Определение объёма производства обрезных пиломатериалов, тыс. м3 I-III сортов хвойных пород для выполнения контрактов и обеспечения собственного столярного цеха сырьём:







где Qобр- объём поставок по контракту обрезных пиломатериалов хвойных пород I-III сорта, тыс. м3;

НР – норма расхода пиломатериалов I-III сортов на производство блоков, м3/1000м2;

Qб – объём поставок по контрактам столярных изделий, тыс. м2.

Общий объём производства пиломатериалов обрезных и необрезных должно быть не менее 18,4 тыс. м3+9 тыс. м3=27,4 тыс. м3

Удельный вес обрезных пиломатериалов: 18,4*100/27,4=67,2 %

Исчисление средневзвешенного процента выхода пиломатериалов (отборного, I-III сортов):

Поставщик отправляет на предприятие пиловочное сырьё в не рассортированном виде. Его характеристики приведены в задании на проектирование. По технологии с брусовкой с целью увеличения обрезных пиломатериалов распиливают брёвна больших диаметров и лучшего сорта. Брёвна относительно малых диаметров перерабатывают по технологии в развал. Средневзвешенный процент выхода пиломатериалов I-III соров, %, определяют следующим образом:



,



где Прij – процент выхода i- вида пиломатериалов I-II сортов из бревён j-той группы по диаметру, сорту (по данным таблицы выхода пиломатериалов в приложении), %

Удij-удельный вес ij-той группы пиловочных брёвен по диаметру и сорту в общем объёме сырья, % (в задании на проектирование).

Всё сырьё подразделяем на 2 группы по способу распиловки (с брусовкой и вразвал), а затем в пределах этих групп – на подгруппы по признакам (диаметр и сорт брёвен).

Средневзвешенный процент выхода обрезных пиломатериалов I-III сортов определяют, исходя из способа распиловки и характеристик сырья:







Необходимое количество сырья для производства объёма обрезных пиломатериалов с целью их постановки потребителям по контрактам и в собственный цех определяют по формуле:





где QОБР – объём обрезных пиломатериалов I-III сортов, поставляемых по контрактам и в цех столярных изделий, тыс. м3;

- средневзвешенный выход обрезных пиломатериалов I-III сортов, %.

Аналогично установлены средневзвешенный процент выхода необрезных пиломатериалов (отборного, I-III сортов) и объём сырья для их производства









Установление производственной программы по распиловке сырья

Исходя из характеристик поступающего сырья, способов распиловки и контрактов на поставку лесопродукции производственная программа по распиловке сырья равна:



39,8+17=56,8 тыс. м3,

где обозначения из формул (1)-(3)



Планируемый процент брусовки (уточнённый):

КБР=(39,8/56,8)*100=70,1%

Производственная программа по пропуску сырья равна:



56,8*1,701=96,6 тыс. м3

где – ППС – производственная программа по распиловке сырья, тыс. м3;

КБР – планируемый коэффициент брусовки; 



2. Расчёт производственной мощности лесоцеха



Производственная мощность лесоцеха исчисляется с целью обоснования производственной программы с технической стороны и принятия решения по режиму работы предприятия.

Первоначально с помощью табл.2 устанавливают фонд эффективного времени лесорам. По рекомендации принимаем простои в капитальном ремонте 10-12 дней в году на одну лесораму; сменность работы – 2,0; продолжительность смены в среднем 6,67 ч.

Устанавливаем нормативы для расчёта средней производительности лесорамы (табл. 3). Все лесорамы приводят к эталонной пильной рамке с длиной хода 600 мм по формуле:



,









где ni и Нi – количество оборотов коленчатого вала и соответственно длина хода пильной рамки i-той лесорамы, мм;

600 – длина хода пильной рамки эталонной лесорамы, мм;

- количество оборотов i-той лесорамы, пересчитанное к длине хода 600 мм.

Среднее количество оборотов эталонной лесорамы, об/мин, находят как среднее арифметическое:





Часовую производительность средней рамы рассчитывают по формуле:







где 60 – длительность часа, мин;

КВ- коэффициент использования времени работы лесорамы;

КГ – коэффициент на среднегодовые условия работы;

Δ – посылка, мм/об;

nСР – среднее число оборотов, об/мин;

q – объём бревна, м3;

L – средняя длинна бревна, м;

Вразвал







с брусовкой









Данные для расчёта сведены в табл.3


Таблица 1 - Расчёт фонда эффективного времени лесопильных рам (для расчёта производственной мощности)

Показатели

Единица измерения

По плану на





1 лесораму

Все лесорамы

Количество лесорам

шт.

1

3

Число календарных дней

день

365



Праздничные и выходные дни

день

60



Количество рабочих дней

день

305



Простои в капитальном ремонте

день

11

33

Количество эффективных дней работы

день

294

882

Сменность работы

-

2

2

Продолжительность смены

рамо-час

6,67



Фонд эффективного времени:

рамо-смен

смена

588

1764



Таблица 2 - Показатели и нормативы для исчисления средней производительности лесорамы

Показатели

Ед. измерения

Значения показателей

Количество лесопильных рам

штук

3

Среднее число оборотов вала, приведённое к ходу рамки 600 мм

об/мин

283

Коэффициент использования времени работы лесорамы

-

0,88

Поправочный коэффициент на среднегодовые условия

-

0,9

Посылка

мм/об



Средняя длинна бревна

м

5,4

Средний объём бревна

м3

0,496




Таблица 3 - Расчёт средней часовой производительности лесопильной рамы

Состав сырья по диаметрам

Распределение 1000 м3 сырья по способам распиловки

Объём одного бревна м3

Посылка для хода 600 мм при распиловке

Производительность лесорамы. м3/ч, при распиловке

Потребность в рамо-часах для распиловки 1000 м3 сырья

Кол-во брёвен , штук

диаметр бревна, см

удельный вес. %

вразвал

с брусов-кой



враз-вал

с брусовкой

вразвал

с брусовкой





26

40

350

50

0,35

27

34

23,5

29,6

18,27

1143

32

30



300

0,53



27,5



36,3

16,53

566

48

30



300

0,98



25



61

9,84

306

Итого

100

350

650











44,64

2015



Прим. При брусовке каждый кубометр сырья через пилораму пропускается дважды

Средняя часовая производительность лесорамы: 

по распиловке сырья 

по пропуску сырья 

средний объём бревна 

Результаты остальных расчётов приведены в табл. 4.

Производственная мощность лесоцеха по распиловке сырья, м3, равна:



,



где ФВ – эффективный фонд времени работы лесорам, ч (по табл.2);

ПМС=22,4*11766=253558,4 м3

по пропуску сырья

ПМПР=36,96*11766=434871 м3

Коэффициент использования производственной мощности:

по распиловке сырья

КРС=56,8*100/263,6=21,6%

по пропуску сырья

КПРС=96,6*100/434,9=22,21%

Таким образом, производственная программа лесоцеха по наличию производственной мощности выполнима.

Для принятия решений по режиму работы предприятия исчислена среднесменная производительность лесорамы по распиловке сырья

,

где - средняя продолжительность смены, ч;

- средняя производительность лесорамы по сырью, м3/ч.



3. Расчёт валового и товарного выпуска пиломатериалов



Для исчисления объёмов производства пиломатериалов в разрезе их видов и сортов первоначально составляется табл. 4



Таблица 4 - Состав сырья и распределения её по способам распиловки

Показатели

Состав сырья, %

Объём сырья тыс.м3

Распиловка, тыс. м3







вразвал

с брусовкой

Диаметры 16-24 см

Всего

---









В том числе

1 сорт

---









2 сорт

---









3 сорт

---









4сорт

---







Диаметр 26см и >

Всего

100

56,8

17

39,8



1 сорт

25

14,2



14,2



2 сорт

35

19,58

11,32

8,56



3 сорт

35

19,87

5,68

14,2



4сорт

5

2,84



2,84

Общая потребность в сырье

100

56,8

17

39,8

Таблица 5

Вид и сорт пиломатериалов

Выход пиломатериалов, тыс. м3, при диаметре бревна и сорте древесины

итого

тыс. м3



18-24

26 и >





I

II

III

IV

I

II

III

IV



Обрезные отборный









2,19

0,51

0,27

0,09

3,06

I сорт









2,12

1,03

0,99

0,18

4,32

II сорт









1,36

0,99

1,48

0,19

4,02

III сорт









1,66

1,51

3,41

0,47

7,05

IV сорт









1,48

1,22

2,56

0,66

5,92

Обапол









0,33

0,19

0,28

0,07

0,87

Необрезные отборный











0,77

0,12



0,89

I сорт











1,56

0,46



2,02

II сорт











1,51

0,68



2,19

III сорт











2,29

1,57



3,86

IV сорт











1,85

1,18



3,03

Обапол











0,28

0,13



0,41

Итого











8,26

4,14



12,4

Всего











13,71

13,13

1,66

37,64



Таблица 6 - Расчёт валового выпуска пиломатериалов и товарной продукции

Сорт пиломатериалов

Валовый выпуск пиломатериалов, тыс. м3

Коэффициент сортности

Сумма кубокоэффициентов

Внутризаводской оборот

Количество товарных п/м

Товарная продукция









Количество тыс. м3

Сумма кубокоэффициентов



Цена тыс. руб.

Сумма, млн. руб.

Обрезные

Сорт 1

7,38

1,6

11,808





5,4

0,970

5,238

Сорт 2

4,02

1,3

5,226

6,0

7,8



0,830



Сорт 3

7,05

1,0

7,05





7,05

0,790

5,570

Сорт 4

5,92

0,7

4,144





5,92

0,460

2,723

Обапол

0,87

0,8

0,696





0,87

0,230

0,2

Итого:

25,24



28,924

6,0

7,8

19,24



13,731

Необрезные

Сорт 1

2,91

1,3

3,783





2,91

0,8

2,328

Сорт 2

2,19

1,1

2,409





2,19

0,69

1,511

Сорт 3

3,86

0,8

3,088





3,86

0,56

2,162

Сорт 4

3,03

0,6

1,818





3,03

0,35

1,061

Обапол

0,41

0,8

0,328





0,41

0,15

0,062

Итого:

12,4



11,426





12,4



7,124

Всего:

37,64



40,35

6,0

7,8

31,64



20,855



Коэффициент сортности валового выпуска = 40,35/37,64=1,072

Коэффициент сортности товарного выпуска = (40,35-7,8) / (37,64-6)=1,029

Норма расхода при производстве пиломатериалов валового выпуска:

 ,

где ППС – производственная программа по распиловке сырья, тыс. м3;

QВ.П – валовой выпуск пиломатериалов. тыс. м3.



4. Объём отходов и направления их использования



Баланс древесного сырья



%

тыс. м3

пиломатериалы

66,3

37,7

горбыль

8

4,5

опилки

10,2

5,8

срезки, рейки

7,5

4,3

торцевые отрезки

2

1,1

усушка, распыл

6

3,4

Итого

100

56,8



Весь объём горбыля перерабатывается на технологическую щепу с выходом готовой продукции 85%. Установка по производству техщепы из горбыля смонтирована в потоке лесопильного цеха; обслуживается 2 рабочими в смену. Отдельного производственного участка техщепы не организуется.

Объём горбыля равен:

Qгорбыля=56,8*8/100=4,5 тыс.м3

Объём технологической щепы:

Qт.щ.=4,5*85/100=3,8 тыс.м3

Объём отходов при производстве техщепы (отсев):

Q=4,5*15/100=0,7 тыс.м3

Стоимость реализуемого горбыля оценивается.

Данные расчётов сводятся в табл.7.



Таблица 7 - Баланс сырья

Показатели

Величины

Стоимость отходов



тыс. м3

% от сырья

Цена 1 м3, тыс. руб.

сумма, млн. руб.

1.Количество распиливаемого материала

56,8

100





2.валовый выход пиломатериалов

37,64

66,3





3.Щепа технологическая из горбыля

3,8

6,7

0,1



4.Всего, выход продукции

41,44

73





5.Объём горбыля для выпуска щепы

4,5

7,9

0,145

0,653

6.Отсев щепы (в процессе её производства)

0,7

1,2

0,1

0,077

7.Опилки

5,8

10,2

0,11

0,667

8.Рейки и срезки

4,3

7,5

0,115

0,495

9.Торцевые отрезки

1,1

2

0,115

0,044

10.Итого отходов лесоцеха

0,7

1,2

0,04

0,077

11.Усушка и распыл

3,4

7,2



1,251

Итого отходов и потерь лесоцеха

4,1

6



1,328

12.Забалансовые отходы

а) кора

б) припуск по длине









13.Всего отходов лесоцеха

4,1

7,2



1,328

14.Коэффициент использования сырья

0,72







15.Стоимость отходов, включаемых:

а) в себестоимость пиломатериалов

б) в себестоимость технологической щепы

в) в калькуляцию себестоимости тепловой энергии

1,206











5. Организация работы лесоцеха



Так как производственная программа лесоцеха меньше производственной мощности, принимается решение об организации работы лесоцеха. Данные расчётов сводят в табл. 9.

Количество рамо-смен для выполнения годовой производственной программы:



 рамо-смен



где ППС – производственная программа по сырью, м3;

ПСМ – сменная производительность лесорамы, м3.

Среднегодовой коэффициент сменности работы лесоцеха:







где Дэфф – эффективное количество дней работы лесорам в году (по табл.2)

Поквартально разбить объёмы производства нужно с учётом следующих соображений. По контрактам наибольший объём пиломатериалов нужно произвести в 1-ом квартале в связи с приближением летнего строительного сезона. Поэтому принят режим в 1-ом квартале двусменный. Квартальный объём производства (по сырью)

тыс.м3

тыс.м3

тыс.м3

тыс.м3



где Д1 – количество дней работы в 1 квартале;

n – количество лесорам в цехе;

2 – сменность работы в 1-ом квартале.

Остальные коэффициенты сменности приняты в соответствии с заключёнными контрактами.

Важнейшие показатели производственной программы предприятия, включая данные цеха столярных изделий, указать в табл. 10 с необходимыми комментариями.



6. Расчёт потребности в тепловой и электрической энергии



Так как сортировка брёвен идёт в бассейне, то норма расхода пара равна 0,02 Гкал на 1м3 пиловочного сырья.



Таблица 8 - Технико-экономические показатели лесопильного цеха и производства щепы

Показатели

Год

Квартал





1

2

3

4

Количество лесопильных рам, шт.

3

3

3

3

3

Число дней работы цеха, день

305

77

76

77

75

Сменность работы, смена

0,43

0,9

0,2

0,2

0,36

Распилить сырья, всего тыс. м3

56,8

31,06

6,8

6,9

12,04

В том числе:

на рамах вразвал, тыс. м3

на рамах с брусовкой, тыс. м3

17

39,8

9,3

21,76

2

4,8

2,1

4,8

3,6

8,44

Пропустить древесины, тыс. м3

96,6

52,82

11,6

11,7

20,48

Процент брусовки, %

70,1

70,1

70,1

70,1

70,1

Средний объём бревна, м3

0,496

0,496

0,496

0,496

0,496

Процент полезного выхода пиломатериалов, %

66,3

66,3

66,3

66,3

66,3

Валовой выпуск пиломатериалов, тыс. м3

37,64

13,13

6,57

6,64

11,3

Выпуск технологической щепы, тыс. м3

3,8

1,344

0,673

0,677

1,106

Коэффициент комплексного использования сырья, %

73

73

73

73

73

Внутризаводской оборот, тыс. м3

6

1,5

1,5

1,5

1,5

Товарная продукция. тыс. м3

31,64

11,19

5,52

5,59

9,33

Камерная сушка пиломатериалов, тыс. м3

6

1,5

1,5

1,5

1,5

Средний коэффициент сортности товарных пиломатериалов

1,029

1,029

1,029

1,029

1,029

Средняя производительность по рамам, м3/час

22,4

22,4

22,4

22,4

22,4



Коэффициент комплексного использования древесного сырья, % определяют следующим образом:



,



где и QТЩ – объёмы производства соответственно пиломатериалов и техщепы, тыс. м3;

QС – объём сырья, тыс. м3.



Таблица 9 - Производственная программа предприятия

Показатели

Значения показателей

Производственная программа лесоцеха по распиловке сырья, тыс. м3

56,8

в том числе: вразвал

с брусовкой

17

39,8

Производственная программа лесоцеха по пропуску сырья, тыс. м3

96,6

Производственная программа по готовой продукции (валовый выпуск материалов)

37,64

Производственная программа столярного цеха:

дверные блоки м3/м2

105

Внутреннее потребление пиломатериалов хвойных обрезных II-III сортов:

дверные блоки, тыс. м3

6,0

Всего



Товарный выпуск пиломатериалов, тыс. м3

31,64



Таблица 10 - Расчёт потребного количества пара и электроэнергии

Продукция, работа и потребители пара и электроэнергии

Задание по производству продукции или объёма

Расчет потребного количества





пара, Гкал

эл. энергии, кВт*ч



ед. изм.

кол-во

Норма расхода на ед.

Общая потребность/ Гкал

Норма расхода на ед.

кол-во, тыс. кВт*ч

Транспортно – складские работы

тыс.м3

56,8

0,02

1,14





Сушка пиломатериалов внутреннего потребления

тыс.м3

6

0,3

1,8

16

96

Распиловка брёвен

тыс.м3

56,8





13

738,4

Производство столярных изделий

тыс.м2

105

7

0,735

1,6

168

Технологическая щепа

тыс.м3

3,8





6

2,8

Итого







3,683

36,6

1025,2

Прочие потребители





0,8

1,153

14%

143,5

Итого







4,836



1168,7

На обслуживание и потери

%

5



0,242

8%

82,0

Всего







5,078



1250,7



Таблица 11 - Расчет количества топлива

Ресурсы местного топлива

Ед. изм.

Кол-во отходов, тыс.м3

Теплотворный коэффициент

Ресурсы топлива т.у.т.

Потенциальное кол-во, Гкал

Опилки

м3

5,8

0,09

0,52

2,36

Срезки, рейки

м3

4,3

0,12

0,52

2,36

Отсев щепы

м3

0,7

0,12

0,08

0,36

Кора

м3









Припуск по длине











Итого



10,8





5,08



Объем получаемого пара при сжигании отходов в т.у.т., Гкал:





где РОТХ – ресурсы отходов, т.у.т.;

НРТОПЛИВА – норма расхода топлива в т.у.т. на 1 Гкал.



7. Планирование объема товарной и реализуемой продукции



Таблица 12 - План производства и реализации продукции

Виды продукции и услуг

Ед. изм.

объем продукции и услуг

Цена реализации, тыс.руб.

Товарная продукция, млн. руб.

Пиломатериалы на сторону

тыс. м3

10,84

12,4



5,0625

7,123

Дверные блоки

тыс. м2

105

0,24

25,2

Технологическая щепа

тыс. м3

3,8

0,11

0,418

Тепловая энергия на сторону

Гкал

0

0

0

Разность остатков готовой продукции на начало и конец года

млн. руб.

0

0

0

Объем реализации

млн. руб.

Х

Х

37,8035



8. Планирование показателей по труду и заработной плате



Таблица 13 - Расчет количества рабочих по рабочим местам

Оборудование, рабочее место и работа

профессия рабочего

число штатных мест в смену

сменность работы

явочное число рабочих в смену

число дней работы в году

потребность человеко- дней

Расчет тарифного фонда зарплаты

наименование

кол-во













разряд работы

тарифная ставка в день, тыс. руб.

фонд зарплаты, тыс.руб.

Основные рабочие лесопильного цеха

обмер. брёвен

1



2

0,43

2

305

262,3

3

0,0984

0,0516

агрегат. установка

1



3

0,43

3

305

393,5

4

0,1107

0,1307

лесопильные рамы

3



3

0,43

9

305

1180,4

5

0,1263

1,3418

обрезные станки

2



3

0,43

6

305

786,9

3



0,4646

торцовочный станок

2



2

0,43

4

305

524,6

2

0,0902

0,1893

круглопильный станок

2



2

0,43

4

305

524,6

2



0,1893

сортировочная площадка





3

0,43

3

305

393,5

4



0,1307







3

0,43

3

305

393,5

4



0,1307

укладка пиломатериалов





1

0,43

1

305

131,2

4



0,0145

прочая работа





2

0,43

2

305

262,3

2



0,0473

Итого













4852,8





2,6905

Вспомогательные рабочие лесопильного цеха







3

0,43

3

305

393,5

2



0,265







3

0,43

3

305

393,5

5



0,1491







3

0,43

3

305

393,5

4



0,1307

Итого





9







1180,5





0,5448

Рабочие сушильного цеха







3

0,43

3

305

393,5

4



0,1307







2

0,43

2

305

262,3

3



0,0516

Итого





5







655,8





0,1823

Рабочие паросилового цеха







3

0,43

3

365

365

4



0,1212







3

0,43

3

365

365

3



0,1077

Итого





6







730





0,2289

Участок техщепы







2

0,43

2

305

262,3

4



0,0581







2

0,43

2

305

262,3

2



0,0473

Итого





4







524,6





0,1054

Прочие рабочие







1

0,43

1

305

131,2

4



0,0145







1

0,43

1

305

131,2

4



0,0145







1

0,43

1

305

131,2

4



0,0145

Итого





3







393,6





0,0435

Всего



















3,5954



Таблица 14 - Расчет потребного количества рабочих в цехе столярных изделий по нормам времени

Продукция и работа

Кол-во продукции или объем работ

Норма времени на ед. ч.

Потребное кол-во нормо-часов

коэфф выполнения норм (индекс)

Потребное кол-во человеко-часов

Списочное кол-во рабочих, чел.

Расчет фонда зарплаты



ед. изм

кол-во











средний разряд

Средняя ставка в час, тыс. руб.

Тарифный фонд з/п, млн. руб.

Дверные блоки

тыс.м2

105

2,2

231

1,09

212

120

3

0,01475

3,407

Итого























Таблица 15 - Расчет списочного количества и фондов зарплаты рабочих

Цеха, группы рабочих и продукции

Потребное кол-во человеко-дней

Списочное кол-во рабочих, чел.

Тарифный фонд зарплаты, млн. руб.

Доплаты к тарифному фонду

Фонд основной (часовой) зарплаты, млн. руб.

Фонд дополнительной зарплаты

Фонд годовой зарплаты, млн. руб.









%

млн. руб.



%

млн. руб.



Лесопильный цех основные

4852,6

37

2,6925

50

1,3463

4,0388

12

0,4847

4,5295

Эксплуатация оборудования

393,5

3

0,1065



0,0533

0,1598



0,0192

0,179

Ремонт оборудования

393,5

3

0,1491



0,0746

0,2237



0,0268

0,2505

Заточка инструмента

393,5

3

0,1307



0,0654

0,1961



0,0235

0,2196

Итого по цеху

6033,1

46

3,0788



1,5394

4,6182



0,5542

5,1724

Производство щепы

524,6

4

0,1054



0,0527

0,1581



0,019

0,1771

Сушильный цех

665,8

5

0,1823



0,0912

0,2735



0,0328

0,3063

Паросиловой цех

738

6

0,2289



0,1145

0,3434



0,0412

0,3846

Цех столярных изделий

264,9

120

3,407



1,7035

5,1105



0,6133

5,7278

Итого

8218,4

203

7,0024



3,5013

10,5037



1,2605

11,7642

Прочие цеха

393,6

3

0,0435



0,0218

0,0653



0,0078

0,0296

Всего с прочими

8612,0

206

7,0459



3,5221

10,569



1,2683

11,7938



Таблица 16 - Штатное расписание управленческого персонала

Цеха и другие объекты

Кол-во

Расчёт количества ИТР, служащих и МОП

Средняя зарплата в месяц, тыс. руб.

Фонд з/п в год, млн. руб.





Категория работника

Норматив, %

Кол-во, чел.





Лесопильный



Линейные руководители служащие МОП

4

2,5

1,5

2

2

1

5040

3696

2016

0,121

0,0887

0,0242

Итого по цеху







5



0,2329

Сушильный цех



Линейные руководители служащие МОП

4,0

2,5

1,5

1

1

1

5040

3696

2016

0,0605

0,0444

0,0242

Итого по цеху







3



0,1291

Производство щепы



Не планируется

9,0

1

3696

0,0444

Итого











0,0444

Паросиловой



Мастер служащие



1

1

5040

3696

0,0605

0,0444

Итого по цеху











0,1049

Столярных изделий



Руководители служащие МОП

4,0

2,5

1,5

5

3

2

5040

3696

2016

0,3025

0,1331

0,0484

Итого











0,4839

Заводоуправление



Руководители специалисты служащие

МОП

0,6

1,9

1,8

0,7

2

4

4

2

29400

9912

3696

2016

0,7056

0,4758

0,1774

0,0484

Итого











1,4072

Всего по предприятию



Руководители специалисты служащие МОП



10

5

12

6





Итого







33



2,4034



Таблица 17 - План по труду и кадрам

Показатели

План на

Товарная продукция на …. г. млн. руб.

37,8035

Численность промышленно- производственного персонала, чел.

239

в том числе: рабочие

206

линейные руководители

10

специалисты

5

служащие

12

МОП

6

Фонд зарплаты промышленно- производственного персонала, млн. руб.

13,1972

В том числе рабочих

10,7938

линейных руководителей, специалистов и служащих

2,2582

МОП

0,1452

Производительность труда в год, млн. руб. по товарной продукции

0,3018

Средняя зарплата в год по промышленному персоналу, млн. руб.

0,0552



9. Планирование себестоимости продукции



Расчёт амортизационных отчислений


Таблица 18 - Ремонт амортизационных отчислений и отчислений в фонд ремонтов

Основные фонды цеха и других объектов

Средняя норма амортизации, %

Процент отчислений в фонд ремонтов

Стоимость фондов, млн. руб.

Амортизационные отчисления, млн. руб.

Отчисления в фонд ремонтов, млн. руб.

Лесопильный цех

Здания

1,2

2,0

11,42

0,14

0,23

Сооружения

5,8

4,6

15,62

0,91

0,72

Инвентарь

7,6

8,0

1,21

0,09

0,1

Итого на цеховые расходы





28,25

1,14

1,05

Силовые машины

6,6

5,8

8,41

0,56

0,49

Рабочие машины

10,0

7,6

12,62

1,26

1,0

Измерительные устройства

13,0

10,0

4,8

0,62

0,48

Транспорт

12,5

10,5

4,2

0,53

0,44

Инструмент

20,0

6,0

1,8

0,36

0,11

Итого на содержание оборудования





31,83

3,33

2,52

Всего по цеху





60,08

4,47

3,57

Производство щепы

16,7

12,4

0,16

0,03

0,02

Сушильный цех

8,0

10,2

2,0

0,16

0,2

Цех столярных изделий

8,2

7,5

1,94

0,16

0,15

Паросиловой цех

4,5

9,4

2,0

0,09

0,18

Прочие цеха











Общезаводские объекты

4,2

3,4

1,15

0,05

0,04

Всего по предприятию





67,33

4,96

4,16



Задание по выработке тепловой энергии, Гкал 3,5

Для других цехов 2,543

Итого 6,043

На самообслуживание и потери 0,242

Всего ,6,285

Таблица 19 - Смета расходов паросилового цеха

Статьи расходов

Расходы, млн. руб.

З/пл. рабочих основная и дополнительная

0,3846

З/пл. ИТР, служащим и МОП

0,1049

Отчисления на социальные нужды

0,1909

Материалы

0,0406

Топливо

0,0414

Энергия

0,0012

Износ малоценных предметов

0,3

Амортизация основных фондов

0,09

Ремонт основных фондов

0,18

Услуги транспорта

0,375

Охрана труда

0,0164

Прочие расходы

0,0984

Итого

1,8234

Общезаводские расходы



Всего затрат

1,8234

Себестоимость 1 Гкал, тыс. руб.

0,352



Распределение тепловой энергии и расходов



Продукция и потребители энергии

Кол-во энергии, Гкал

Сумма, млн. руб.

Транспортно-складские расходы

1,14

0,4013

Сушка пиломатериалов для цеха столярных изделий:

дверные блоки

1,8

0,6336

Прочие потребители

1,153

0,4058

Итого

4,093

1,4407

Реализация на сторону

0

0

Всего

4,09

1,4407



Таблица 20 -  Смета расходов сушильного цеха

Статьи расходов

Расходы, млн. руб.

З/пл. основная и дополнительная

0,4973

рабочих

0,3063

З/пл. ИТР, служащим и МОП

0,1291

Отчисления на социальные нужды

0,1939

Материалы

0,4544

Топливо и энергия

0,7229

Ремонт основных фондов

0,156

Услуги транспорта

0,3862

Охрана труда

0,036

Прочие расходы

0,0865

Итого

2,9726

Себестоимость сушки 1м3 пиломатериалов

0,0523



Таблица 21 - Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования лесопильного цеха

Статьи расходов

Расходы , млн. руб.



з/п

отчисления

материалы

амортизация, энергия, услуги

Всего







% стоимости ОФ

млн. руб.





Амортизация оборудования и транспортных средств

Х

-Х

Х

Х-

3,33



Эксплуатация оборудования

0,179

0,0686

1,8

0,5729

3,33

4,1505

Энергия

Х

-Х

Х-

-Х

1,279



Ремонт оборудования и транспортных средств

0,2505

0,0977

0,7003

0,7003

3,33

4,3785

внутризаводские перемещения грузов

Х

-Х

Х-

Х-

0,05



Износ МБП

0,2196

0,0856

1,2

0,382

-Х

0,6872

Прочие расходы

Х

-Х

-Х

-Х

-Х



Всего расходов











13,8752



Таблица 22 - Смета затрат на пиловочное сырьё

Группы пиловочного сырья

Кол-во сырья

Стоимость сырья

Транспортно-складские работы



% к итогу

тыс. м3

цена 1м3, тыс. руб.

всего, млн. руб.

на 1м3, тыс. руб.

Всего, млн. руб.

1 сорт

25

14,2

0,425

6,035



0,0994

2 сорт

35

19,88

0,315

6,262



0,1392

3 сорт

35

19,88

0,205

4,075



0,1392

4 сорт

5

2,84

0,195

0,554



0,0199

Всего

100

56,8

---

16,926

---

0,396



Таблица 23 - Смета цеховых расходов лесоцеха

Статьи расходов

Расходы в …. г., млн. руб.

Содержание аппарата управления цеха, всего

в том числе:

а) з/п основная и дополнительная

б) отчисления на соц. нужды

3,3407

2,4034

0,9373

Амортизация здания и сооружений и инвентаря цеха

1,14

Содержание здания сооружений и инвентаря цеха

0,424

Ремонт (все виды) зданий, сооружения и инвентаря

1,05

Испытания, опыты исследования, рационализация и изобретательство

0,0595

Охрана труда (расходы в цехе)

1,483

Износ малоценного и быстроизнашиваемого инвентаря

0,0283

Прочие расходы

0,01881

Непроизводственные расходы (потери от простоев и порчи имущества; недостача материальных ценностей)

0,714

Всего

8,4246



Таблица 24 - Смета общехозяйственных расходов

Статьи расходов

Сумма расходов на …. г., млн. руб.

А. Расходы по управлению

7,1608

1. Оплата труда аппарата управления предприятия

2,4034

2. Отчисления на социальные нужды

0,9373

3. Служебные командировки и перемещения

0,1923

4. Расходы на содержание лесовозного транспорта

0,8929

5. Расходы по совершенствованию технологии, организации производства



6. Расходы на обслуживание производственного процесса

0,3538

7. Прочие расходы (реклама, представительство и др.)

2,3811

Б. Общехозяйственные расходы

5,3245

8. Содержание прочего общехозяйственного персонала



9. Амортизация и содержание зданий, сооружений и инвентаря общего назначения, включая ремонт

2,019

10. Охрана труда

0,2123

11. Подготовка и переподготовка кадров

0,2359

12. Непроизводственные расходы

0,7143

13. Прочие расходы (в том числе: налоги, сборы, отчисления, плата за кредит и т. д.)

2,143



Таблица 25 - Калькуляция себестоимости пиломатериалов. Валовой выпуск пиломатериалов

Калькуляционные статьи затрат

Сумма расходов в …. г.



на весь объём, млн. руб.

на 1м3, тыс. руб.

Сырьё по ценам приобретения

16,926

0,449

Транспортно-складские расходы

0,396

0,01

Возвратные отходы (вычитаются)

1,206

0,032

Основная з/п производственных рабочих

4,6182

0,123

Дополнительная з/п производственных рабочих

0,5542

0,015

Отчисления на социальные нужды

2,0172

0,054

Расходы на подготовку и освоение производства

3,3384

0,089

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

4,1505

0,11

Цеховые расходы

7,6691

0,204

Прочие производственные расходы

0,1534

0,004

Общехозяйственные расходы

3,5589

0,095

Производственная себестоимость валового выпуска

17,332

0,46

Себестоимость внутризаводского оборота

2,5778

0,068

Производственная себестоимость товарного выпуска

14,7462

0,466

Коммерческие расходы

0,189

0,005

Полная себестоимость товарного выпуска пиломатериалов

14,9352

0,472



Таблица 26 - Калькуляция себестоимости технологической щепы (объём тыс. м3)

Калькуляционные статьи затрат

Затраты в тыс. руб.



Всего

на 1м3

Сырьё (за вычетом стоимости отходов)

659

0,173

Оплата труда производственных рабочих

177,1

0,0466

Отчисления на социальные нужды

69,1

0,0182

Расходы на подготовку и освоение производства

9,5

0,0025

Расходы на содержание и обслуживание оборудования

25,2

0,0066

Цеховые расходы

758,4

0,1996

Общехозяйственные расходы

479,2

0,1261

Прочие производственные расходы

65,3

0,0172

Производственная себестоимость товарного выпуска

2242,8

0,5902

Коммерческие расходы

15,9

0,0042

Полная себестоимость товарного выпуска

2258,7

0,5944



Таблица 27 - Схема цеховых расходов производства столярных изделий

Статьи расходов

Расходы в … г., млн. руб.

1.Содержание аппарата управления цеха, всего

в том числе:

а) з/п основная и дополнительная

0,6678

0,4839

б) отчисления на социальные нужды

0,1877

2. Амортизация зданий сооружений и инвентаря

0,096

3. Содержание зданий сооружений и инвентаря цеха

0,0291

4. Ремонт (все виды) зданий, сооружений и инвентаря

0,09

5. Испытания, опыты исследования, рационализация

0,0252

6. Охрана труда (расходы в цехе)

0,864

7 Износ малоценного и быстроизнашиваемого инвентаря

0,0019

8. Прочие расходы

0,0444

9. Непроизводственные расходы (потери от простоев и порчи имущества; недостача материальных ценностей)

0,3024

10. Всего

2,1208



Таблица 28 - Калькуляция себестоимости столярных изделий

Калькуляционные статьи расходов

Затраты



на весь объём, млн. руб.

на 1м2, тыс. руб.

1. Сырьё и материалы

2,5758

0,0245

2. Возвратные отходы

---

---

3. Покупные изделия и полуфабрикаты

0,903

0,0086

4. Сушка древесных материалов

2,971

0,0283

5. Топливо и энергия на технологические нужды

0,3032

0,0029

6. Оплата труда производственных рабочих

5,7238

0,0545

7. Отчисления на социальные нужды

2,2323

0,0213

8. Расходы на подготовку и освоение производства

0,378

0,0036

9. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (включая амортизацию с оборудованием и отчисления в фонд ремонта)

0,124

0,0012

10. Цеховые расходы

2,1208

0,0202

11. Общехозяйственные расходы

1,2864

0,01022

12. Потери от брака

0,378

0,0012

13. Прочие производственные расходы

0,5225

0,005

14. Производственная себестоимость

19,6588

0,1872

15. Коммерческая себестоимость

0,391

0,0037

16. Полная себестоимость продукции цеха

20,0498

0,191



Таблица 29 - Расчёт себестоимости и рентабельности по плану на …. г.

Продукция

Объём реализуемой продукции

Полная с/с, млн. руб.

Реализуемая продукция, млн. руб.

Результат реализации



ед. изм.

кол-во





прибыль (убыток), млн. руб.

% рентабе-льности

Пиломатериалы

тыс. м3

23,24

14,9352

12,1855

(2,7497)

-18,4

Дверные блоки

тыс. м2

105

20,0498

25,2

5,1502

25,7

Щепа технологическая

тыс. м3

3,8

2,2587

0,418

(1,8407)

-81,5

Тепловая энергия на сторону













Итого

---

---

37,2437

37,8035

0,5598

1,5



Таблица 30 - Основные показатели плана на …. г.

Показатели

Единица измерения

Значения показателей

Товарная продукция

млн. руб.

43,0607

Реализация продукции

млн. руб.

37,8035

Объём производства пиломатериалов (товарный выпуск)

тыс. м3

31,64

Объём производства столярных изделий

тыс. м2

105

Численность ППП

человек

206

Выработка на одного работающего ППП

млн. руб.

0,209

Фонд оплаты труда

млн. руб.

13,1972

Среднегодовая з/п одного работающего

млн. руб.

0,064

Стоимость ОППФ

млн. руб.

60,80

С/с товарной продукции

млн. руб.

37,2437

Затраты на тысячу руб. товарной продукции

руб.

865

Балансовая прибыль

млн. руб.

0,5598

Рентабельность:

а) по отношению к с/с

%

1,5

б) по отношению к производственным фондам

%

0,80




,

где ПБ – балансовая прибыль, млн. руб.;



По завершению планируемого периода, финансовое положение данного предприятия будет выглядеть следующим образом: прибыль составит 560 тыс. руб. Данную сумму можно использовать в дальнейшем развитии производства.

Необходимо обратить внимание на низкорентабельные разделы, а именно на участок техщепы, где идёт не полное использование техщепы. А также цех производства пиломатериалов. Также необходимо минимизировать расходы на производство, что приведёт к снижению себестоимости и увеличению прибыли. Необходимо закупать более высококачественное сырьё, как следствие будет меньше отходов и степень использования сырья вырастет.