Бизнесплан развития открытого акционерного общества Ресторан Арбат на 2007 год

Бизнес – план

развития Открытого Акционерного Общества

«Ресторан «Арбат»

на 2007 год





























г.Минск


СОДЕРЖАНИЕ



Раздел 1. Резюме

Раздел 2. Общие сведения об организации, правовое обеспечение ее деятельности.

Раздел 3. Организация и управление обществом.

Раздел 4. Анализ рынка, реализации товаров и зоны деятельности.

Раздел 5. План коммерческой и хозяйственной деятельности.

6. Раздел 6.Финансовый план.

7. Раздел 7.Оценка степени риска деятельности общества.

8. Приложения

организационная структура управления предприятием;

- штатное расписание предприятия на 2007 год.




Раздел 1. Резюме



Бизнес-план развития ОАО «Ресторан «Арбат» на 2007 год разработан с целью определения реальных параметров роста объемов розничного товарооборота и выпуска продукции собственного производства, возможностей роста заработной платы работников, обеспечивая при этом рентабельную работу и высокое качество обслуживания посетителей ресторана.

Проведенный анализ финансово-хозяйственной деятельности общества за ряд предшествующих лет показал, что ресторан работал прибыльно, обеспечивалась четкая платежеспособность за счет собственных оборотных средств без привлечения кредитных ресурсов. Однако задания по приросту товарооборота не выполнялись. Так в 2006 году при задании по товарообороту в сопоставимых ценах получить рост 110,5%, фактически получен – 107,6%; при этом выпуск продукции собственного производства при плане +111,5% выполнен на 119%.

Основной причиной недовыполнения плановых заданий по товарообороту общества явилось проведение ремонта и реконструкции прилегающей к ресторану проезжей части пр. Независимости в районе станции м. Восток и подъездных путей к предприятию, что негативно отразилось на посещаемости ресторана и торговых точек предприятия.

Невыполнение установленных заданий по росту товарооборота привело к снижению уровня премирования работников. В результате средняя заработная плата одного работника только к декабрю 2006 года достигла 437000 руб. или 204у.е., а в среднем за год равна 363000 руб. или 170у.е., а при плановых обязательствах: соответственно - за декабрь 430000 (204у.е.); среднемесячная – 380000 (177у.е.).

Рассчитав свои реальные возможности, ресторан планирует увеличить объемы продажи товаров в сопоставимых ценах в 2007 году по сравнению с 2006 годом на 18,2%, повысить среднюю заработную плату к декабрю 2007 года до 238 у.е.(510000 руб.). При этом будет осуществлена реальная возможность обеспечить рентабельную работу ресторана, т.е. будет получено за год чистой прибыли 27 млн.руб.

Для обеспечения выполнения принимаемых на 2007 год прогнозных показателей ресторан планирует:

	Расширять ассортимент кулинарных и кондитерских изделий.

	Систематически проводить выставки-продажи кондитерской кулинарной продукции в предпраздничные дни.

	Организовать постоянное оформление заказов продукции собственного производства с доставкой на дом.

	Разрабатывать меню праздничных мероприятий с учетом пропаганды здорового образа жизни и сбалансированности питания.

	Принимать активное участие в выездной торговле, расширять мелкорозничную сеть

	Товары и сырье для производства получать преимущественно от производителей, минуя оптовое звено, с целью получения дополнительных доходов для обеспечения рентабельной работы общества.

	Приобрести дополнительно технологическое оборудование для механизации ручного труда работников кухни и кондитерского цеха.



Раздел 2. Общие сведения об организации, правовое обеспечение ее деятельности



ОАО «Ресторан «Арбат» создано по решению учредительной конференции от 29 декабря 2001г. № 1 путем преобразования ТАП «Ресторан «Арбат» в соответствии с законодательством об акционерных обществах, о разгосударствлении и приватизации государственной собственности в РБ. Учредителем Общества является Минский городской комитет по управлению государственным имуществом и приватизации, и коллектив работников ТАП «Ресторан «Арбат». Общество зарегистрировано Минским городским исполнительным комитетом в ЕГР № 100217152 решением от 19.02.2002г. № 200.

Место нахождения общества: 220114, г. Минск, пр. Независимости, 143/1.

Форма собственности - смешанная. 

Общество осуществляет следующие виды деятельности:

- общественное питание и розничная торговля пищевыми продуктами, включая алкогольные и табачные изделия.

По состоянию на 1 января 2006г. в состав ОАО «Ресторан «Арбат» входят следующие субъекты хозяйствования:

Ресторан 1 категории, пр. Независимости, 143/1;

Бар 1 категории, пр. Независимости, 143/1;

Магазин-кулинария, пр. Независимости, 143/1;

Буфет института современных знаний им. Широкого А.М.,  ул. Филимонова, 69.



Таблица № 1

Основные показатели хозяйственной деятельности

за 2005-2006 годы (млн.руб.)

Наименование показателей

2005г.

2006г.

2006г. в % 2005г.

в действ. ценах

2006г. в % 2005г.

в сопост. ценах

1. Выручка от реализации товаров, работ, услуг всего

2283

2611

114,4

107,6

1.1 выручка от реализации услуг

-

-

-

-

1.2. товарооборот

2283

2283

114,4

107,6

1.2.1. налог с продаж и на услуги

50

59

118

-

1.2.2. НДС по реализованным товарам

249

281

112,9

-

2. Выручка без налогов с продаж, на услуги, НДС (стр.1.1.+стр.1.2.-стр.1.2.1.-стр.1.2.2.)

1984

2271

114,5

107,7

3. Валовый доход – всего:

668

818

122,5

-

в % к товарообороту

33,7

36,0

106,8

-

3.1. от оказания услуг

-

-

-

-

3.2. от реализации товаров 

668

818

122,5

-

4. Налоги из ВД всего:

13

11

84,6

-

5. Издержки обращения всего:

640

782

122,2

-

в % к товарообороту

32,3

34,4

106,5

-

6. Прибыль от реализации (стр.3-стр.4-стр.5)

15

25

166,7

-

в % к товарообороту

0,8

1,1

137,5

-

7. Сальдо операционных доходов и расходов

6

5

83,3

-

8. Сальдо внереализационных доходов и расходов

16

18

112,5

-

9. Прибыль за отчетный период

37

48

129,7

-

10. Начисленные налоги и сборы из прибыли, платежи и расходы из прибыли:

23

24

104,3

-

- налог на недвижимость

13

13

100,0

-

- налог на прибыль

6

9

150,0

-

- местные налоги из прибыли

4

2

50,0

-

- платежи и расходы из прибыли (санкции в бюджет)

-

-

-

-

11. Чистая прибыль (убыток) 

(стр.6+стр.7+стр.8-стр.10)

14

24

171,4

-

в % к товарообороту

0,7

1,1

157,1

-

12. Распределение и использование чистой прибыли:







-

- дивиденды 15% 

2

4

200,0

-

- фонд накопления 84%

12

19

158,3

-

- резервный фонд 1%

-

1

-

-

13. Среднесписочная численность работников, чел.

98

91

92,9

-

14. Средняя зарплата

253

363

143,5

-

15. Среднегодовая сумма основных фондов

1320

1346

102,0



16. Общая площадь, м.кв. 1616,66

1616,66

1616,66

-

-

в том числе торговая

400,2

400,2

-

-

17. Среднегодовая сумма оборотных средств

198

208

105,0

-

18. Выработка на 1 работника

20,2

27

133,7

-

19. Коэффициент текущей ликвидности (на конец периода)

3,4

3,5

102,9

-

20. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (на конец периода)

0,55

0,56

101,8

-

21. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами (на конец периода)

0,1

0,1

100,0

-



Как показывают результаты проведенного анализа финансовых показателей хозяйственной деятельности общества за 2006г. в сравнении с 2005г. все показатели имеют положительную оценку.

Товарооборот увеличился на 328 млн. руб. или 14,4%; в сопоставимых ценах – на +7,6% к предыдущему году. Валовые доходы возросли с 668 млн. руб. в 2005г. до 818 млн. руб. в 2006г. и составили 36% от выручки реализованных товаров; в 2005г. – 33,7%, что говорит от возросшей доли реализации собственной продукции в общем товарообороте. 

Рост уровня издержек обращения связан, в основном с увеличением расходов на заработную плату и отчислений в ФСЗН. Среднемесячная заработная плата работников возросла на 43,5% и составила 363 тыс. руб.

В целом, общество обеспечило рентабельную работу в 2006 году и получило прибыль от реализации в размере 25 млн.руб., что на 66,7% более чем в предыдущем и чистой прибыли – 24 млн. руб., что на 71,4% больше чем в 2005г. 



Таблица № 2

Анализ выполнения бизнес-плана за 2006 год

Наименование

Ед.из.

по бизнес-плану 

на 2006г. 

фактическое выполнение бизнес-плана 

за 2006г.

% выпол нения

1. Валовый товарооборот

млн.руб.

2750

2611

95,0

2. Налоги уплаченные с выручки:









- налог с продаж и на услуги

млн.руб.

56

59

105,4

- НДС по реализованным товарам

млн.руб.

304

281

92,4

3. Выручка от реализации продукции, без налогов

млн.руб.

2390

2271

95,0

4. Рост выручки от реализации продукции, работ, услуг (в сопоставимых ценах)

%

111,5

107,5

96,4

5. Себестоимость реализованной продукции (работ, услуг)

млн.руб.

885

782

88,4

6. Рост (снижение) себестоимости реализованной продукции (работ, услуг)

%

132,4

117,1

88,4

7. Прибыль (убыток) от реализации товаров, продукции, работ, услуг

млн.руб.

20

25

125,0

8. Чистая прибыль, убыток (-)

млн.руб

17

24

141,2

9. Уровень рентабельности реализованной продукции, работ, услуг

%

0,8

1,1

137,5

10. Уровень рентабельности продаж

%

0,7

1,1

157,1

11.Сумма просроченной кредиторской задолженности на коней отчетного периода

млн.руб

-





12. Удельный вес в общей сумме кредиторской задолженности

%

-





13. Сумма просроченной дебиторской задолженности на коней отчетного периода

млн.руб

-





14. Удельный вес в общей сумме дебиторской задолженности

%

-





15. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (на конец года)

коэфф.

0,56

0,56

100,0

16. Коэффициент текущей ликвидности 

(на конец года)

коэфф.

3,0 

3,5

116,7

17. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами (на конец года)

коэфф.

0,1

0,1

100,0

18. Объем инвестиций в основной капитал, всего:

млн.руб.

30

26

86,7

в т.ч.









- собственные средства

млн.руб.

30

26

86,7

- привлеченные средства

млн.руб.







в т.ч. в долларах США (тыс.)



14

12

86,7

19. Начисленная среднемесячная заработная плата 

1 работника

тыс.руб.

380

363

95,5



Как видно из таблицы анализа выполнения бизнес-плана за 2006г. плановое задание по товарообороту в сопоставимых ценах выполнено на 95%, но при этом снижены издержки обращения до 88,4%, что дало возможность получить прибыль от реализации на 25% выше запланированной, и чистой прибыли на +41,2%. Соответственно повысился уровень рентабельности реализованной продукции на 37,5%.

Невыполнение плана объема инвестиций объясняется снижением темпов ремонта (реконструкции) фасада здания ресторана.



Раздел 3. Организация и управление предприятием

	

Для обеспечения эффективного использования всех имеющихся видов ресурсов руководство ресторана постоянно работает над совершенствованием структуры управления организации с целью ее оптимизации. Действующая структура управления приведена в приложении №1

На предприятии обеспечивается однозвенная система управления. Все структурные подразделения возглавляют руководители (нач.производства, зав.складом, администрация), которые непосредственно подчиняются директору ресторана.

Штаты предприятия кадрами, в основном, укомплектованы.

По состоянию на 1 января 2007г. в ресторане работает 100 человек. Образовательный уровень работников характеризуется следующими данным:



Таблица № 3



Списочная

численность

работников

В том числе





служащие

рабочие



чел.

уд.

вес

чел.

уд.

вес

чел.

уд.

вес

Всего, списочная численность работников

100

100,0

26

100,0

74

100,0

В том числе имеют образование:













- высшее

9

8,9

8

43,5

1

-

- средне специальное

20

17,9

17

56,5

3

7,9

- профессионально-техническое

34

35,7



-

34

44,9

- общее среднее

34

33,0

1

-

33

41,6

- общее базовое (включая общее начальное)

3

4,5

-

-

3

5,6



Возрастной состав работников характеризуется следующими показателями:



Таблица №3а



Списочная численность

работников

В том числе





служащие

рабочие



чел.

уд.вес

чел.

уд.вес

чел.

уд.вес

Всего, списочная численность работников всего 

100

100,0

26

100,0

74

100,0

в т.ч. имеют возраст, лет:













18-24

16

16,1

4

17,4

12

15,7

25-29

17

10,7

4

4,5

3

12,3

30

1

1,8

-

-

1

2,2

31

3

-

-

-

3

-

32-39

16

13,4

2

13,0

14

13,5

40-49

23

25,0

6

26,0

17

24,7

50-54

8

13,4

5

17,4

3

12,3

55-59

15

8,9

4

8,7

11

9,0

60 лет и старше

11

10,7

1

13,0

10

10,1



Существенных изменений в профессиональном и возрастном составе кадров за 2006 год не произошло.

Из числа работающих на предприятии обучается 9 человек, в т.ч. в высших учебных заведениях – 7, в средне-специальных – 2. За 2006 год повысили квалификацию 4 человека.

За 2006 год принято на работу 58 человек, уволено по собственному желанию - 70 человек.

В ресторане из специалистов сформирован резерв.

Пополнение недостающих работников осуществляется путем заключения соответствующих договоров со службой занятости Первомайского района и профтехучилищем №221, Минским торговым колледжем.

Штатное расписание Ресторана «Арбат» составлено в полном соответствии с требованиями Единой тарифной сетки работников Республики Беларусь, утвержденной постановлением Минтруда и социальной защиты Республики Беларусь от 30 марта 2004г. №31.

Действующее штатное расписание прилагается (приложение №2)

На предприятии применяется повременно-премиальная форма оплаты труда. На работах с неблагоприятными условиями труда по результатам проведенной аттестации рабочих мест работникам (поварам, кондитерам, пекарям) производится доплата с применением действующей методики, оценки уровня условий труда.

Доплаты производятся за работу в ночное время, за совмещение профессий (должностей), расширение зон обслуживания или увеличение объема выполняемых работ, выполнение наряду со своей основной работой обязанностей временно отсутствующего работника. Работникам установлены надбавки за продолжительность (стаж работы) в торговле и общественном питании, сложность и напряженность в труде.

С целью повышения ответственности работников за результаты деятельности каждого структурного подразделения и предприятия в целом премирование их за текущие результаты работы производится с учетом получения прибыли от реализации соответствующими структурными подразделениями ресторана, а так же выполнения установленных заданий по объемам товарооборота.

За счет чистой прибыли выплачивается премия в связи с юбилейными датами.



Таблица № 4

Анализ показателей по труду

Показатели

Ед.изм.

2005 год

2006 год

% 

роста в действующих и сопоста-

вимых ценах 

Розничный товарооборот

млн.руб.

2176

2438

112,0/105,5

Фонд заработной платы, всего

млн.руб.

297

397

133,6

Фонд заработной платы в процентах к товарообороту

%

13

16,3

119,8

Сумма издержек обращения

млн.руб.

640

782

122,2

Удельный вес заработной платы в сумме издержек обращения

%

45,9

50,1

107,9

Выплаты заработной платы из средств, относимых на себестоимость продукции

млн.руб.

294

392

133,3

в процентах к товарообороту

%

13,5

16,1

119,3

удельный вес в ФЗП

%

99,0

98,7

99,7

Выплаты заработной платы за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия

млн.руб.

3

5

166,6

в процентах к товарообороту

%

0,1

0,1

100,0

удельный вес в ФЗП

%

1,0

1,3

130,0

Среднесписочная численность работников

чел.

98

91

92,9

Среднемесячная заработная плата

руб.

253

363

143,5

Товарооборот на одного работника

млн.руб.

22

27

122,7

Отчисления на социальные нужды

млн.руб.

104

139

132,4

Количество вновь создаваемых рабочих мест

ед.

-

-

-



Фонд оплаты труда в 2006г. вырос на 100 млн. руб. или на 33,6% в сравнении с 2005г. Удельный вес заработной платы в общей сумме издержек обращения возрос с 45,9% до 50,1%.

Основным источником - является себестоимость реализованной продукции – 98,7%.

Среднемесячная заработная плата выросла на 43,5% и составила в 2006г. 363 тыс. руб.

Низкий уровень выплат из чистой прибыли 1,3% объясняется невысокой рентабельностью.



Таблица № 5

Анализ издержек обращения за 2005-2006 годы в постатейном разрезе

(млн.руб.)

Наименование статей

2005 год

2006 год





млн.руб.

в % к

розн. т/об.

Уд. вес в общей сумме издерж. обращ.

в %

млн.руб.

в % к

розн. т/об.

Уд. вес в общей сумме издерж. обращ.

в %

Отклонение по уд. весу (%)

2006г. от 2005г.

1. Транспортные расходы

29

1,3

4,5

7

0,3

0,9

-3,6

2. Расходы на оплату труда

294

13,5

45,9

392

16,1

50,1

+4,2

3. Расходы на аренду (включая эксплутационные расходы арендатора), лизинг

-

-

-

-

-

-

-

4. Расходы содержание зданий, сооружений, помещений оборудования и инвентаря

34

1,6

5,3

57

2,4

7,3

+2,0

5. Амортизация основных средств

32

1,5

5,0

35

1,4

4,5

-0,5

6. Расходы на ремонт основных средств

19

0,9

3,0

10

0,4

1,3

-1,7

7. Расходы на санитарную одежду, столовое белье, столовую посуду и приборы

9

0,4

1,5

9

0,4

1,2

-0,3

8. Расходы на топливо, газ, электроэнергию для производственных нужд

37

1,7

5,8

44

1,8

5,6

-0,2

9. Расходы на хранение, подработку, подсортировку и упаковку товаров

1

0,05

0,1

1

0,05

0,1

-

10. Расходы на торговую рекламу

-

-

-

-

-

-

-

11. Проценты за пользование кредитом и займами

-

-

-

-

-

-

-

12. Потери товаров и продуктов при перевозке, хранении и реализации, технологические расходы (в пределах норм естественной убыли)

1

0,05

0,1

1

0,05

0,1

-

13. Расходы на тару

-

-

-

-

-

-

-

14. Отчисления в ФСЗН

104

4,8

16,3

139

5,7

17,8

+1,5

15. Налоги, отчисления и сборы, включаемые в издержки обращения

18

0,8

2,8

23

0,9

2,9

+0,1

16. Прочие расходы

62

2,8

9,7

64

2,6

8,2

-1,5

Итого издержек обращения

640

29,4

100

782

32,1

100

-

Розничный товарооборот

2176

-

-

2438

-

-

-



Как показывают результаты проведенного анализа издержки обращения в 2006г. возросли с 640 млн. руб. до 782 млн. руб.

Основными статьями затрат является заработная плата 50,1%, отчисления в ФСЗН 17,8%, оплата за энергоносители 5,6%



Таблица № 6

Оценка состояния материально-технической базы на 01.01.2007г.

(млн.руб.)



Восстановительная стоимость

Остаточная стоимость

%

износа

Дополнительная потребность

Всего

1353

877

35,2

40

В том числе:









1. Основные производственные фонды

1353

877

35,2

-

из них:









Здания, сооружения

1067

768

28,0

20

Передаточные устройства

28

19

32,1

-

Машины и оборудование

226

68

69,9

20

Транспортные средства

22

18

18,2

-

Производственный и хозяйственный инвентарь

10

4

60,0

-

2. Непроизводственные фонды

-

-

-

-

3. Неустановленное оборудование

-

-

-

-



По состоянию на 1 января 2007г. наибольший процент износа имеют машины и оборудование (69,9%), поэтому в предстоящем году планируется приобретение производственного оборудования на 20 млн. руб.



Раздел 4. Анализ рынка, реализации товаров и зоны  деятельности



Реализация собственной и покупной продукции производится в структурных подразделениях общества, а также осуществляется отпуск продукции собственного производства в близлежащие магазины и буфеты, такие как ООО «Белскор», ЗАО «Тоскана», ИП Богданович и др. Удельный вес товаров отечественного производства, в общем товарообороте составляет почти 78.5%.



Таблица № 7

Анализ и прогноз структуры розничного товарооборота и товарных запасов

Наименование товарных групп

товарооборот за 2006г.

Ожидаемый товарооборот за 2007г.

Откло

нение



млн.руб.

в % к итогу

млн.руб.

в % к итогу

Сумма

%

Валовый товарооборот

2611



3280



669

+25,6

Все товары по розничным ценам

2012

100,0

2520

100,0

508

-

1. Продовольственные товары













Мясо и птица

321

16,0

400

15,9

79

-0,1

Колбасные изделия и копчености

217

10,8

270

10,7

53

-0,1

Рыба и морепродукты пищевые

62

3,1

80

3,2

18

+0,1

Сельди













Масло животное

57

2,8

72

2,9

15

+1

Масло растительное

6

0,3

9

0,4

3

+0,1

Жир пищевой топленый и прочие пищевые жиры

26

12,3

32

12,7

6

+0,4

Маргариновая продукция

26

12,3

32

12,7

6

+0,4

Майонезная продукция

23

1,1

30

1,2

7

+0,1

Молоко и молочная продукция

144

7,2

180

7,1

36

-0,1

Сыр

25

1,2

30

1,2

5

-

Консервы мясные

1

0,1

1

0,1

-

-

Консервы рыбные

16

0,8

20

0,8

4

-

Консервы овощные

8

0,4

10

0,4

2

-

Консервы фруктово-ягодные

-

-

1

-

1

-

Яйца и яйцепродукты

57

2,8

73

2,9

16

+0,1

Сахар

27

1,3

35

1,4

8

+0,1

Кондитерские изделия

23

1,1

29

1,2

6

+0,1

Варенье, джем, повидло, мед

5

0,2

6

0,2

1

-

Кофе

10

0,4

13

0,4

3

-

Чай натуральный

3

0,1

4

0,2

1

+0,1

Соль

1

0,1

1

0,1

-

-

Мука

39

1,9

52

2,1

13

+0,2

Хлеб и хлебобулочные изделия

24

1,2

35

1,4

11

+0,2

Крупа и бобовые

7

0,3

8

0,3

1

-

Макаронные изделия

1

0,1

1

0,1

-

-

Картофель

22

1,1

27

1,1

5

-

Овощи

72

3,6

90

3,6

18

-

Плоды, ягоды, виноград, арбузы и дыни

22

1,1

27

1,1

5

-

Водка и лекеро-водочные изделия

240

11,9

300

11,9

60

-

Вина виноградные и напитки

47

2,3

65

2,6

18

+0,3

Вина плодовоягодные и напитки

40

2,0

44

1,7

4

-0,3

Коньяк

12

0,6

15

0,6

3

-

Шампанское

24

1,2

34

1,3

10

+0,1

Пиво

24

1,2

30

1,2

6

-

Безалкогольные напитки

66

3,3

82

3,3

16

-

Мороженое

19

0,9

24

1,0

5

+0,1

Прочие продовольственные товары

150

7,4

181

7,2

55

-0,2

Полуфабрикаты: мясные

Мучные

54

2,6

67

2,7

13

+0,1

Табачные изделия и махорка

48

2,4

60

2,4

12

-

Прочие непродовольственные товары

43

2,1

50

2,0

7

-0,1



Удельный вес реализации товаров отечественного производства в товарообороте в среднем составляет в 2006г. – 78,5%; на 2007г. планируется – 80,0%. 



Раздел 5. План коммерческой и хозяйственной деятельности



Таблица № 8

Основные целевые показатели развития предприятия на 2007 год

(млн.руб.)

Показатели

2005г.

отчет

2006г.

оценка

2007г.

прогноз

Темпы роста в

сопост. ценах, %

Удельный вес продажи товаров отеч. производства









2006г. к 2005г.

2007г. к

2006г.



Валовый товарооборот

2283

2611

3280

107,7

118,3

80%

Розничный товарооборот

2176

2438

3050

105,5

117,8

80%

Собственная продукция предприятий торговли и общественного питания

1122

1419

1850

119,0

122,7

80%

Оптовый товарооборот

107

173

230

152,3

125,1

80%



Таблица № 8а

Основные целевые показатели развития предприятия на 2007 год

(поквартально) (млн.руб.)

Показатели

2007г.

прогноз

в том числе по периодам





1

квартал

2

квартал

1-е

полугодие

3

квартал

9

месяцев

4

квартал

Валовый товарооборот

3280

780

750

1530

720

2250

1030

Розничный товарооборот

3050

730

700

1430

690

2120

930

Собственная продукция предприятий торговли и общественного питания

1850

430

420

850

400

1250

600

Оптовый товарооборот

230

50

50

100

30

130

100


Таблица № 9

Прогноз хозяйственных показателей на 2007г. (млн.руб.)



1 квартал

1 полугодие

9 месяцев

год



2006г.

2007г.

% роста

2006г.

2007г.

% роста

2006г.

2007г.

% роста

2006г.

2007г.

% роста

1. Валовый товарооборот

647

780

120,6

1283

1530

119,3

1853

2250

121,4

2611

3280

125,6

1.1. Товарооборот (% роста в сопоставимых ценах)

647

734

113,4

1283

1440

112,3

1853

2119

114,3

2611

3088

118,2

1.1.1. налог с продаж и на услуги 

14

14

100

28

28

100

40

41

103

59

60

101,7

1.1.2. НДС по реализованным товарам

69

86

124,6

138

168

121,7

199

247

124,1

281

360

128,1

2. Выручка без налогов с продаж, на услуги, НДС 

564

680

120,6

1117

1334

119,4

1614

1962

121,6

2271

2860

125,9

3. Валовый доход – всего:

204

265

129,9

391

520

133,0

570

770

135,1

818

1120

136,9

в % к товарообороту

36,2

39,0

+2,8

35,0

39,0

+4,0

35,3

39,2

+3,9

36,0

39,2

+3,2

4. Налоги из ВД всего

3

4

133,3

6

8

133,3

8

12

150,0

11

19

172,7

в % к товарообороту

0,5

0,6

+0,1

0,5

0,6

+0,1

0,5

0,6

+0,1

0,5

0,7

+0,2

5. Издержки обращения всего:

184

250

135,9

377

490

133,5

571

725

129,2

782

1055

134,9

в % к товарообороту

32,6

36,8

+4,2

32,9

36,7

+3,8

34,8

36,9

+2,1

34,4

36,9

+2,5

6. Прибыль от реализации

17

11

64,7

8

22

275

-9

33

420,0

25

46

184,0

в % к товарообороту

3,0

1,6

-1,4

0,7

1,6

+0,9

-0,6

1,7

+2,3

1,1

1,6

+0,5

7. Операционные доходы

1

1

100

2

2

100

3

3

100

5

9

180

8. Внереализационные доходы

20

6

31,5

20

12

67,1

21

18

94,7

21

24

114

9. Внереализационные расходы

1

5

500

1

10

1000

2

15

750

4

23

575

 т.ч. на заработную плату

1

3

300

1

6

600

1

9

900

2

12

600

10. Сальдо доходов и расходов

20

2

10,0

21

4

19,0

22

6

28,6

23

10

43,5

11. Прибыль за отчетный период

37

13

32,4

29

26

82,7

13

39

230

48

56

116,7

12. Начисленные налоги и сборы из прибыли, платежи и расходы из прибыли:

13

6

46,1

14

12

85,7

12

22

183,3

24

29

112,5

- налог на недвижимость

3

3

100

7

6

85,7

10

9

90,0

13

13

100,0

- налог на прибыль

8

3

37,5

6

6

100

1

13

1300

9

15

166,0

- местные налоги из прибыли

2

-

-

1

-

-

1

-

-

2

1

50

- платежи и расходы из прибыли

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

13. Чистая прибыль (убыток)

24

7

29,2

15

14

93,3

1

17

1700

24

27

112,5

в % к товарообороту

4,2

1,0

-

1,3

1,0

-

0,1

0,9

-

1,1

0,9

-



В 2007 году обществом прогнозируется увеличить товарооборот в сравнении с 2006г. на 25,6%, в сопоставимых ценах на 18, 2% при этом получить валовых доходов на 36,9% больше и повысить рентабельность хозяйственной деятельности общества в целом. Получить прибыль от реализации 46 млн. руб. или на 84% больше чем в прошлом году. Соответственно чистая прибыль возрастет на 12,5% и составит 27 млн. руб.



Таблица № 10

Прогноз издержек обращения в постатейном разрезе на 2007г. (млн.руб.)



1 квартал

1 полугодие

9 месяцев

год



2006г.

2007г.

% роста

2006г.

2007г.

% роста

2006г.

2007г.

% роста

2006г.

2007г.

% роста

1. Транспортные расходы

2

2

100,0

3

4

133,3

6

6

100,0

7

10

142,9

в % к товарообороту

0,4

0,3

-0,1

0,3

0,4

+0,1

0,4

0,3

-0,1

0,3

0,3

-

2. Расходы на уплату труда

90

117

130,0

190

234

123,2

286

356

124,5

392

504

128,6

в % к товарообороту

16,0

17,2

+1,2

17,0

20,9

+3,9

17,7

18,1

+0,4

17,3

17,6

+0,3

3. Расходы на содержание зданий, сооружений, помещений, оборудования и инвентаря

14

20

142,8

29

38

131,0

44

55

125,0

57

78

136,8

в % к товарообороту

2,5

2,9

+0,3

2,6

3,4

+0,8

2,3

2,8

+0,5

2,5

2,7

+0,2

4. Амортизация основных средств

9

9

100,0

17

18

105,9

26

27

103,8

35

36

102,9

в % к товарообороту

1,6

1,3

-0,3

1,5

1,6

+0,1

1,6

1,4

-0,2

1,5

1,3

-0,2

5. Расходы на текущий ремонт

3

4

133,3

4

6

150,0

7

10

142,9

10

18

180,0

в % к товарообороту

0,5

0,6

+0,1

0,4

0,5

+0,1

0,4

0,5

+0,1

0,4

0,6

+0,2

6. Расходы на санитарную одежду, столовое белье, столовую посуду и приборы

2

2

100

3

4

133

4

5

125

9

12

133,3

в % к товарообороту

0,4

0,3

-0,1

0,3

0,4

+0,1

0,2

0,3

+0,1

0,4

0,4

-

7. Расходы на топливо, газ, электроэнергию для производственных нужд

12

18

150,0

21

30

142,9

30

40

133,3

44

64

145,5

в % к товарообороту

2,1

2,6

+0,5

1,9

2,7

+0,8

1,9

2,0

+0,1

1,9

2,2

+0,3

8. Расходы на хранение, подработку, подсортировку и упаковку товаров

-

1



-

2



-

3



1

4

400,0

в % к товарообороту



0,1

+0,1



0,2

+0,2



0,1

+0,1

0,1

0,1

-

9. Потери товаров и продуктов при перевозке, хранении и реализации, технологические расходы (в пределах норм естественной убыли)

1

1

100,0

1

2

200,0

1

3

300,0

1

4

400,0

в % к товарообороту

0,2

0,1

-0,1

0,1

0,2

+0,1

0,1

0,1

-

0,1

0,1

-

10. Расходы на тару

-

1



-

2



-

2



-

3



в % к товарообороту

-

0,1

+0,1



0,2

+0,2



0,1

+0,1

-

0,1

+0,1

11. Отчисления В ФСЗН

32

42

131,3

67

84

125,4

101

128

126,7

139

181

130,2

в % к товарообороту

5,7

6,2

+0,5

6,0

7,5

+1,5

6,3

6,5

+0,2

6,1

6,3

+0,2

12. Налоги, отчисления и сборы, включаемые в издержки обращения

5

8

160,0

11

16

145,5

17

24

141,2

23

32

139,1

в % к товарообороту

0,9

1,2

+0,3

1,0

1,4

+0,4

1,1

1,2

-0,1

1,0

1,1

+0,1

13. Прочие расходы

14

25

178,6

31

50

161,3

49

66

134,7

64

109

170,3

в % к товарообороту

2,5

3,7

+1,2

2,8

4,5

+1,7

3,0

3,4

+0,4

2,8

3,8

+0,1

Итого

184

250

135,9

377

490

130,0

571

725

127,0

782

1055

134,9

в % к товарообороту

32,6

36,8

+4,2

33,8

36,7

+2,9

35,4

36,9

+1,5

34,4

36,9

+2,5



Рост уровня издержек обращения на 2,5% или на 273 млн. руб. связан в основном, с увеличение расходов на заработную плату, отчисления ФСЗН и расходы на энергоносители. 



Таблица № 11

Прогноз помесячной заработной платы за январь-декабрь 2007 года



Всего на 2007г.

В том числе по месяцам





январь

февраль

март

апрель

май 

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

1. Среднесписочная численность работников: 

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- за месяц

-

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

- с начала года

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

2. Среднемесячная зарплата 1-го работника (тыс.руб.)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- за месяц

-

400

400

400

400

400

400

400

400

450

500

500

510

- с начала года

430

400

400

400

400

400

400

400

400

405

411

423

430

3.Фонд зарплаты всего (млн.руб.)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- за месяц

-

40

40

40

40

40

40

40

40

45

50

50

51

- с начала года

516

40

80

120

160

200

240

280

320

365

415

465

516



















Таблица № 12

Анализ показателей по труду

Показатели

Ед.изм.

2006 год

2007 год

% 

роста в действу-

ющих и сопоста-

вимых ценах 

Розничный товарооборот

млн.руб.

2438

3050

125,1/117,7

Сумма издержек обращения

млн.руб.

782

1055

134,9

Фонд заработной платы, всего

млн.руб.

397

516

130,0

Удельный вес заработной платы в сумме издержек обращения

%

50,8

47,8

94,1

Фонд заработной платы в процентах к товарообороту

%

16,3

16,9

103,7

в том числе









Выплаты заработной платы из средств, относимых на себестоимость продукции

млн.руб.

392

504

128,6

в процентах к товарообороту

%

16,1

16,5

102,5

удельный вес в ФЗП

%

98,7

97,7

99,0

Выплаты заработной платы за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия

млн.руб.

5

12

240,0

в процентах к товарообороту

%

0,2

0,4

200,0

удельный вес в ФЗП

%

1,3

2,3

176,9

Среднесписочная численность работников

чел.

91

100

109,9

Среднемесячная заработная плата

тыс.руб.

362

430

118,8

Средняя заработная плата за декабрь

тыс.руб.

437

510

116,4

Товарооборот на одного работника

млн.руб.

26

28

107,1

Отчисления на социальные нужды

млн.руб.

139

206

148,2



Увеличение фонда заработной платы и среднемесячной заработной платы будет производится с учетом получаемых валовых доходов и изменения цен на энергоносители; к декабрю 2007г. достигнет 510 тыс. руб. (238у.е.)




Таблица № 13

Показатели

2005г.

2006г.

2007г.

Среднесписочная численность работников, чел.

98

91

100

в т.ч.Руководители, специалисты и служащие 







Рабочие основного производства







Расходы на оплату труда, всего, млн.руб.

297

397

516

Удельный вес заработной платы в сумме издержек обращения, %

45,9

50,8

47,8

Отчисления на социальные нужды, млн.руб.

104

139

181

Итого расходы на оплату труда с отчислениями на социальные нужды, млн.руб.

401

536

697

Среднемесячная заработная плата, тыс.руб.

250

363

430

средняя зарплата в декабре, тыс.руб. 

265

437

510

Количество вновь создаваемых рабочих мест









Мероприятия по энергосбережениям

В целях выполнения плана сбережения энергоресурсов в 2007г. обществом разработаны следующие мероприятия.

Тепловая энергия.

1.1. Повышение качества ремонта и обслуживания теплового оборудования. 

1.2. Снижение потерь горячей воды за счет своевременного устранения утечек в сальниковых уплотнениях.

В сумме по данному мероприятию обеспечивается экономия теплоты не менее 0,1% от ее потребления.

1.3. В перспективе, установка оборудования автоматического регулирования отопительной системы. 

Данное мероприятие обеспечивает устранение перегрева одних и недогрева других отапливаемых помещений, снижение температуры теплоносителя в нерабочее время, что снижает потери тепловой энергии.

Экономия теплоты при этом составляет около 1% от ее расхода на отопление.

1.4. Сокращение неорганизованных присосов наружного воздуха в отапливаемые помещения; уплотнение дверей, окон, проемов, воздуховодов и т.д. перед началом отопительного сезона позволит сэкономить дополнительно еще около 1% тепловой энергии, расходуемой на отопление и вентиляцию.

Электрическая энергия.

2.1. Сокращение сроков межремонтного обслуживания приводов и механизмов, проверка технологического оборудования после ремонтов.

Применение качественных смазочных материалов, своевременная замена смазки, проверка оборудования и электродвигателей после ремонта на легкость хода и соответствие норме электрической нагрузки позволяет сократить расход электроэнергии до 2%.

2.2.Отключение механообрабатывающего оборудования в обеденные перерывы (в ремонтных службах).

2.3. Регулярная протирка окон, фонарей, остеклений и чистка светильников в помещениях, использование электрических лампочек с меньшей мощностью

Мероприятия позволяют экономить 2% электроэнергии для освещения помещений. 

2.4. Обеспечение максимальной загрузки оборудования, исключение простоев, своевременное проведение профилактики, текущих ремонтов.

2.5. Осуществление комплекса организационных мероприятий с целью повышения ответственности работников за соблюдением максимального режима по экономии энергоресурсов.




Программа по снижению расхода ТЭР В сопоставимых условиях на 2007г.

Таблица № 14

Наименование

Базовые показатели 2006г.

Плановые показатели 2007г.

2007г. в % к 2006г.

экономия (-),

перерасход (+)

Потребление электроэнергии, тыс.

кВт./час

178,0

183,9

+3,3

Потребление теплоэнергии, Гкал

740,0

870

+17,6

ВСЕГО ТЭР, т.у.т.

179,3

203,7

+13,6

Темпы роста производства собственной продукции в сопоставимых ценах

1419

1850

+22,7



Показатели энергосбережения и снижения энергоемкости на 2007г.



Таблица № 15

Прямые обобщенные энергозатраты в т.у.т.

Рост

потребления

ТЭР, т.у.т.

Темп

роста 

ТЭР, %

Темп

роста

продукции, %

Показатель

энергосбережения

План

на 2007г.

Факт

на 2006г.









203,7

179,3

24,4

+13,6

+22,7

-9,1



Таблица № 16

Сводные показатели бизнес-плана

Наименование

Ед.из.

на 2007г. 





в т.ч. по периодам





Всего

первый квартал

первое полугодие

9

месяцев

1. Валовый товарооборот

млн.руб.

3280

780

1530

2250

2. Рост товарооборота

%

125,6

120,6

119,3

121,4

3. Налоги исчисляемые из выручки

млн.руб.

1055

250

490

725

- налог с продаж, услуг



60

14

28

41

- НДС по реализованным товарам



360

86

168

247

4. Выручка без налогов с продаж, на услуги, НДС

%

2860

680

1334

1962

5. Валовый доход

млн.руб.

1120

265

520

770

 в % к товарообороту

%

39,2

39,0

39,0

39,2

6. Налоги с валового дохода

млн.руб.

19

4

8

12

 в % к товарообороту

%

0,7

0,6

0,6

0,6

7. Издержки обращения

%

1055

250

490

725

 в % к товарообороту

%

36,9

36,8

36,7

36,9

8. Прибыль от реализации

%

46

11

22

33

 в % к товарообороту

%

1,6

1,6

1,6

1,7

9. Операционные доходы



9

1

2

3

10. Внереализационные доходы



24

6

12

18

11. Операционные и внереализационные расходы



23

5

10

15

в т.ч. на заработную плату



12

3

6

9

12. Прибыль за отчетный период



56

13

26

39

13. Начисленные налоги и сборы из прибыли



29

6

12

20

в т.ч. налог на недвижимость



13

3

6

9

 налог на прибыль 



15

3

6

11

 местные налоги, сборы



1

-

-

-

 платежи и расходы из прибыли



-

-

-

-

14. Чистая прибыль



27

7

14

19

 в % к товарообороту



0,9

1,0

1,0

1,0

15. Сумма просроченной кредиторской задолженности на коней отчетного периода

млн.руб.

-

-

-

-

16. Сумма просроченной дебиторской задолженности на коней отчетного периода

млн.руб.

-

-

-

-

17. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами на отчетную дату

коэфф.

0,56

0,56

0,56

0,56

18. Коэффициент текущей ликвидности на отчетную дату

коэфф.

3,6

3,6

3,6

3,6

19. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами на отчетную дату

коэфф.

0,1

0,1

0,1

0,1

20. Объем инвестиций в основной капитал, всего;

млн.руб.

40

10

20

30

в т.ч.











- собственные средства

млн.руб.

40

10

20

30

- заемные средства 

млн.руб.

-

-

-

-

21. Начисленная среднемесячная заработная плата 1 работника

руб.

430

400

400

405




Раздел 6. Финансовый план



Основными показателями, характеризующими финансово-хозяйственную деятельность общества выступают объем товарооборота, валовые доходы и прибыль. Степень устойчивости финансового состояния общества отражают показатели ликвидности и платежеспособности.



Таблица № 17

Показатели платежеспособности организации на конце года



2005

2006

1. Коэффициент текущей ликвидности





Норматив

1

1

Фактически

3,4

3,5

2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами





Норматив

0,1

0,1

Фактически

0,55

0,56

3. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами





Норматив

0,85

0,85

Фактически

0,1

0,1



Таблица № 18

Данные о дебиторской и кредиторской задолженности за 2006 год



На начало года

На конец года



в сумме

(млн.руб.)

в днях

в сумме

(млн.руб.)

в днях

1. Расчеты с дебиторами, всего

5

0,8

9

1,26

в т.ч. просроченная задолженность









2. Расчеты с кредиторами, всего

85

13,2

118

16,5

в т.ч. просроченная задолженность









3. Задолженность по прочим кредитам (расшифровать)









в т.ч. просроченная 












Изменения в финансовом состоянии общества отражают показатели ликвидности и платежеспособности. Данные таблицы № 17 свидетельствуют, что коэффициенты ликвидности и коэффициенты обеспеченности собственными оборотными средствами к концу 2006г. возросли в сравнении с 2005г.

Значение коэффициента обеспеченности финансовых обязательств активами не превышает норматив.

Просроченная дебиторско-кредиторская задолженность отсутствует. 



Таблица № 19

Расчет потребности в оборотных средствах по товарным запасам и денежным средствам (млн. руб.)



2006г.

(ожид.)

2007г.

1. Выручка от реализации без налогов 2271

2271

2860

2. Розничный товарооборот по себестоимости

1453

1740

3. Однодневный товарооборот по себестоимости

4,0

4,8

4. Товарооборот в днях

15,0

13,75

5. Потребность в собственных оборотных средствах

60

66

6. Потребность в денежных средствах

6

6

ИТОГО потребность (стр.5+стр.6)

66

72



Таблица № 20

Общая потребность в оборотных средствах (млн. руб.)



2006г.

2007г.

1. Потребность в товарных запасах

66

72

2. Дебиторская задолженность

9

10

3. Запасы и затраты

35

40

4. Незавершенное производство





5. Готовая продукция и товары





ИТОГО потребность

110

130

6. Наличие собственных оборотных средств (по балансу стр.590+стр.690- стр.190) на начало года

117

145

7. Недостаток оборотных средств





8. Покрытие





в т.ч. за счет





- чистой прибыли





- краткосрочных кредитов банка





- прочих кредитов







Данные таблиц свидетельствуют о том, что размер денежных средств в обществе достаточно для осуществления намеченных целей, наращивания собственных оборотных средств.

В течение предшествующего года обществом не планируется получение кредитов. 



Таблица № 21

Движение амортизационного фонда в 2007 году (млн.руб.)

Наименование

На 01.01.07г.

 2007г. 





1 кв.

полугодие

9 мес.

год

Остаток амортизационного фонда

21

21

21

21

21

Начислено 

36

9

18

27

36

Использовано на инвестиции

40

10

20

30

40

Остаток на конец

17

20

19

18

17



Таблица № 22

Расчет объема инвестиций и источников финансирования

(млн. руб.)

Категория инвестиций

Факт на 01.01.07г. (остаточная стоимость)

2007г.





прогноз строительства







Сметная стоимость в действующих ценах

в т.ч. ПСД

Прогноз приобретения

1. Научно-исследовательские разработки

Х







2. Предварительные работы

Х







3. Земля

Х







4. Здания и сооружения

768

20





5. Передаточные устройства

19







6. Машины и оборудования

68

20





7. Транспортные средства

18







8. Производственный и хозяйственный инвентарь 

4







9. Непроизводственные фонды

-







10. Неустановленное оборудование

-







11. Технология

Х







12. Реконструкция и модернизация

*







13. Строительство новых объектов

*







14. Интеллектуальная собственность

Х







15. Оборотные средства

Х







16. Дополнительные инвестиции (социальная инфраструктура, улучшение условий труда и т.д.)

Х







17. Непредвиденные расходы (страхование)

Х







ИТОГО общие инвестиции

877

40





Источники инвестиций

1. Собственные средства:



40





- чистая прибыль или фонд накопления

Х







- остаток нераспределенной прибыли прошлых лет (остаток фондов)

*







- амортизационный фонд, всего

Х

40





в т.ч. остаток амортизационного фонда

*

21





Начисленная амортизация

Х

19





2. Заемные:



-





- банковский кредит

*

-





- прочие займы

*









За счет амортизационного фонда предполагается приобрести 6 единиц производственного оборудования, 2 компьютера, произвести ремонт (реконструкцию) фасада здания ресторана.



Таблица № 24

Использование чистой прибыли (млн.руб.)



2007г.

1. Остаток нераспределенной прибыли на 01.01.07г.

57

2. Фактическая «чистая» прибыль (стр.13 табл.9)

27

3. Направление, всего:



- инвестиции

-

- резервный фонд

0,3

- пополнение собственных оборотных средств

-

- дивиденды

4,1

- другие цели

-

4. Остаток нераспределенной прибыли на конец планируемого периода

79,6



Согласно решению собрания акционеров чистая прибыль общества распределяется следующим образом: 15% - на выплату дивидендов;

	84%- направляется в фонд развития, (ФН)

	1% - в резервный фонд



Таблица № 25

Прогноз финансовых показателей на 2007г. (млн. руб.)

Показатели

2006г.

2007г.

% роста

1

2

3

4

1. Выручка от реализации товаров, работ, услуг всего

2611

3280

125,6

темп роста (%)

114,4

125,6

109,8

1.1. товарооборот

2611

3280

125,6

темп роста в сопост. ценах

107,6

118,2

109,9

1.1.1. налог с продаж и на услуги

59

60

101,7

1.1.2. НДС по реализованным товарам

281

360

128,1

2. Выручка без налогов с продаж, на услуги, НДС 

2271

2860

125,9

3. Валовой доход – всего:

818

1120

125,9

в % к т/об

36,0

39,2

108,9

3.1. от оказания услуг

-

-

-

3.2. от реализации товаров

818

1120

125,9

4. Налоги из ВД всего:

11

19

172,7

5. Издержки обращения всего:

782

1055

134,9

в % к т/об

34,4

36,9

107,3

6. Прибыль от реализации

25

46

184,0

в % к т/об

1,1

1,6

145,5

7. Операционные доходы

5

9

180,0

7.1. учитываемые при налогообложении

5

9

180,0

7.2. не учитываемые при налогообложении

-

-

-

8. Внереализационные доходы

21

24

114,3

8.1. учитываемые при налогообложении

21

24

114,3

8.2. не учитываемые при налогообложении

-

-

-

9. Операционные расходы

-

1

-

9.1. учитываемые при налогообложении

-

1

-

9.2. не учитываемые при налогообложении

-

-

-

10. Внереализационные расходы

3

22

-

10.1. учитываемые при налогообложении

-

-

-

10.2. не учитываемые при налогообложении

3

22

-

11. Прибыль за отчетный период

48

56

116,7

12. Налогооблагаемая прибыль

51

78

152,9

13. Налоги из прибыли:

24

29

120,8

13.1. налог на недвижимость

13

13

100

13.2. налог на прибыль

9

15

166,7

- льготируемая прибыль

-

-

-

13.3. местные налоги

2

1

50,0

14. Штрафы в бюджет из прибыли

-

-

-

15. Сумма льготы по налогу на прибыль

-

-

-

16. Прибыль к распределению (чистая прибыль (убыток))

24

27

112,5

в % к т/об

1,05

0,95

90,5

17. Распределение прибыли 







- фонд накопления

20,2

22,6

111,9

- дивиденды

3,6

4,1

113,9

- резервный фонд

0,2

0,3

150,0

18. Дебиторская задолженность всего

5

9

180,0

- просроченная







удельный вес в общем объеме, %







19. Кредиторская задолженность всего

85

118

138,8

в том числе:

поставщикам за товары, работы, услуги:



41



64



156,1

по отчислениям в бюджет

22

24

109,1

внебюджетным фондам

-

-



- просроченная







удельный вес в общем объеме, %







20. Соотношение задолженности к среднемесячной выручке, %:







дебиторской

0,2

0,3

150,0

кредиторской

3,3

3,6

109,1

21. Задолженность по кредитам банков - всего







по долгосрочным кредитам







по краткосрочным кредитам







Коэффициент текущей ликвидности на конец года

3,5

3,5

100,0

Коэффициент обеспеченности собственными средствами на конец года

0,56

0,56

100,0

Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами на конец года

0,1

0,1

100,0


Прогнозом развития общества на 2007 год предусматривается рост всех финансовых показателей в сравнении с фактическими данными за 2006г. 

На величину получаемой обществом прибыли оказывают влияние увеличение объема товарооборота и ускорение оборачиваемости товаров.

Негативное влияние оказывают, главным образом, внешние факторы: снижение среднего уровня торговой надбавки, рост тарифов на топливно-энергетические и другие ресурсы. 



Таблица № 26

Расчет предельного норматива средств, направляемых на оплату труда на 2007г.

Показатели

Ед. изм.

2007г.

в т. ч.







1 квартал

1 полугодие

9 месяцев

1

2

3

4

5

6

1. Издержки обращения

млн. руб.

1055

250

490

725

1.1. в т.ч. не принимаемые к налогообложению

млн. руб.

-

-

-

-

1.2. из стр. 1.1. сумма расходов на оплату труда, не принимаемая к налогообложению

млн. руб.

-

-

-

-

2. Прибыль от реализации

млн. руб.

46

11

22

33

3. Операционные доходы

млн. руб.

9

1

2

3

4. Внереализационные доходы

млн. руб.

24

6

12

18

5. Операционные и внереализационные расходы, всего

млн. руб.

23

5

10

15

5.1. в т.ч. не принимаемые к налогообложению

млн. руб.

22

3

6

9

5.2. из стр. 5.1. сумма средств на оплату труда, не принимаемая к налогообложению

млн. руб.

12

3

6

9

6. Налогооблагаемая прибыль

млн. руб.

65

13

26

39

7. Расходы, не включаемые в налогооблагаемую прибыль, всего

млн. руб.

22

3

6

9

8. Норматив расходов, не включаемых в налогооблагаемую прибыль (стр.7:стр.6*100)

%

33,8

23,1

23,1

23,1

9. Предельный норматив средств, направляемых на оплату труда, сверх включаемых в затраты по производству и реализации продукции (работ, услуг)(стр.1.2.+стр.5.2:стр.6*100)

%

18,5

23,1

23,1

23,1



Таблица 26а

Расчет сумм расходов, не учитываемых при налогообложении и предельного норматива средств, направляемых на оплату труда.



план 2006 года

пересчет плана 2006г. к фактической налогооблагаемой прибыли, млн.руб. (стр.6.гр5*строки гр.3)

факт 2006 года

прогноз 2007 года



млн.руб.

%*



млн.руб.

%*

млн.руб.

%*

1

2

3

4

5

6

7

8

1. Издержки обращения

885

Х

Х

782

Х

1055

Х

1.1. в т.ч. не принимаемые к налогообложению

1

2,1

1,1

-

-

-

-

1.2. из стр.1.1. сумма расходов на оплату труда

-

-

-

-

-

-

-

2. Прибыль от реализации

20

Х

Х

25

Х

46

Х

3. Операционные доходы

6

Х

Х

5

Х

9

Х

4. Внереализационные доходы

22

Х

Х

21

Х

24

Х

5. Операционные и внереализационные расходы, всего

16,8

35,7

18,2

3,2

6,3

23

35,3

5.1. в т.ч. не принимаемые к налогообложению

14,8

31,5

16,1

3,2

6,3

22

33,8

из них















- списание на «забывчивость» покупателей

-

-

-

-

-

1,0

3,1

- содержание социальной сферы, амортизация основных средств

1

2,1

1,1

0,4

0,8

2,0

3,1

- спонсорская помощь

1

2,1

1,1

-

-

2,0

3,1

- выплаты наблюдательному совету

1,1

2,3

1,2

-

-

0,5

0,8

- форменная одежда

1

2,1

1,1

-

-

1,0

1,5

- премирование работников

6,0

12,8

6,5

-

-

3,0

4,6

- материальная помощь работников

3,0

6,4

3,3

2,3

4,5

3,0

4,6

- единовременное поощрение

-

-

-

-

-

3,0

4,6

- доплата за стаж, сложность и напряженность

-

-

-

-

-

1,5

2,3

другие расходы

1,7

3,6

1,8

0,5

1,0

4,0

6,2

5.2. из стр.5.1. средства на оплату труда, не принимаемые к налогообложению

11,1

23,6

12,0

2,3

4,5

12

18,5

6. Налогооблагаемая прибыль (стр.2.+стр.1.1.+стр.3.+стр.4.-стр.5.+стр.5.1.-налог на недвижимость)

47

Х

Х

51

Х

65

Х

7. Расходы, не включаемые в налогооблагаемую прибыль, всего (стр.1.1.+стр.5.1.)

15,8

33,6

17,1

3,2

6,3

22

33,8

Средства на оплату труда, не принимаемые к налогообложению, всего (стр.1.2.+стр.5.2.) 

11,1

23,6

12,0

2,3

4,5

12

18,5

* - в процентах к налогооблагаемой прибыли



Таблица № 27

Анализ выполнения норматива расходов на оплату труда в 2006г.

Показатели

Расчетн.

Фактич.



%

млн. руб.

%

млн. руб.

1. Норматив расходов, не включаемых в налогооблагаемую прибыль

33,6

15,8

6,3

3,2

2. Предельный норматив средств, направляемых на оплату труда, сверх включаемых в затраты по производству и реализации продукции (работ, услуг)

23,6

11,1

4,5

2,3

3. Налогооблагаемая прибыль



47



51



Таблица № 28

Расчет денежных потоков млн. руб.

Виды поступлений и издержек

2006 оценка

2007 прогноз

1

2

3

1. Поступление наличности

-

-

1.1. выручка от реализации продукции, товаров (услуг)

2611

3280

1.2. собственные средства

106

126

1.3. кредиты, займы – всего

-

-

в т.ч.





1.3.1. краткосрочные

-

-

1.3.2. долгосрочные

-

-

1.4. централизованные источники финансирования

-

-

1.5. увеличение кредиторской задолженности

9

10

1.6. Прочие доходы

27

33

1.7. Полный приток денежных средств

2753

3449

2. Отток средств

-

-

2.1. затраты на приобретение основных фондов

26

40

2.2. прирост текущих активов

1453

1740

2.3. затраты на производство и реализацию (за вычетом амортизации)

782

1055

2.4. налоги и неналоговые платежи из выручки (без преференций)

340

420

2.5. налоги из прибыли (без преференций)

24

29

2.6. погашение основного долга по кредитам

-

-

2.7. погашение процентов по долгосрочным кредитам

-

-

2.8. погашение существующей и отсроченной задолженности

-

-

2.9. выплачиваемые дивиденды

2

4

2.10. полный отток денежных средств

2627

3288

3. Излишек (дефицит) денежных средств

126

161

4. Накопительный остаток

+20

+35



Таблица № 29

Баланс доходов и расходов (млн. руб.)

Показатели

2007г.

1. Наличие средств на начало года:

78

- нераспределенная прибыль (фонд накопления, потребления)

57

- амортизационный фонд

21

2. Доходы от реализации:



- выручка от реализации

3280

- внереализационные и операционные доходы

33

- начислено амортизационного фонда в инвестиции

36

3. Привлеченные средства



- займы, кредиты

-

- целевое финансирование из бюджета

-

4. Всего доходов:

3349

5. Расходы организации:

3330,4

- объем инвестиций

40

- налог на добавленную стоимость

360

- акцизы

-

- обязательные отчисления и налоги из валовых доходов 

19

- налог с продаж

60

- издержки обращения

1055

- покупная стоимость товара

1740

- внереализационные и операционные расходы

23

- налоги из прибыли

29

- чистая прибыль (убыток)

27

в т.ч. направление чистой прибыли: 



- выплата дивидендов

4

- резервный фонд

0,3

6. Остаток средств на конец года:

96,6




Раздел 7. Оценка степени риска деятельности общества



Полученные в ходе реализации данного проекта результаты, в силу ряда причин, (как объективного, так и субъективного характера) могут откланяться от приведенных в настоящем бизнес-плане прогнозируемых значений основных показателей деятельности общества. Прежде всего этому будут способствовать факторы неопределенности и риска, которые объективно присутствуют в процессе осуществления деятельности. При этом чем больше отдаленность во времени с момента составления прогноза, тем более сильное воздействие на амплитуду указанных отклонений они могут оказать. Поэтому для общества важно определить и постоянно отслеживать не только конкретное значение, но и некоторую область возможных состояний результирующего показателя (прибыли и валовых доходов), обозначенную границами допустимого, критического и катастрофического риска.

Таким образом, рассчитанные значения валовых доходов с учетом вероятности их получения для каждого года осуществления проекта попадают в зону допустимого риска. Полученная обществом чистая прибыль обеспечивает возможность рентабельной работы общества.

Основные мероприятия по снижению риска:

Ориентация кадровой политики общества на создание резерва руководящих работников и расширения границ специализации каждого сотрудника общества с целью обеспечения взаимозаменяемости любого члена трудового коллектива на любом рабочем месте;

Расширение круга поставщиков одной и той же товарной группы за счет фирм, действующих в других областях республики, чему в значительной степени способствует наличие собственного автотранспорта;

Расширение производства хлебобулочных и кондитерских изделий;

Ускорение оборачиваемости оборотных средств.

Проведение мероприятий по постоянному снижению потребляемых энерго- и водных ресурсов;

Постоянное проведение экономического анализа в целях отслеживания динамики оборачиваемости и финансового состояния общества и разработки мероприятий по укреплению последнего.