Технико-экономическое обоснование целесообразности строительства и реконструкции предприятия

Федеральное агентство по образованию

	

	

	

	Кафедра менеджмента

	Дисциплина: Экономика предприятия

	

	

	

	Курсовой проект

	 по дисциплине: Экономика предприятия

		

		Тема: 

	Технико-экономическое обоснование   целесообразности строительства и реконструкции предприятия, основанного на производстве продукции насосного оборудования 

	

	Вариант 12

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	Москва 2008 год

	Содержание

	1.	Введение											3

	2.	Маркетинговые исследования							4

	2.1	Анализ рынка										4

	2.2	Характеристика производимой продукции					6

	2.3	Анализ сбыта										8

	2.4	Анализ конкурентов									8

	3.	Определение плана производства и обоснование 

		производственной мощности								9

	4.	Технико – экономическое обоснование варианта размещения 	

	предприятия										10

Расчет затрат по доставке сырья и транспортировке готовой 		

продукции											10

Расчет потребности в инвестициях для строительства предприятия	13

Расчет численности и заработной платы работающих				15

Технико – экономическое обоснование выбора пункта строительства нового предприятия									18

5.	Расчет эффективности проектируемого объекта				19

5.1	Расчет издержек										19

5.2	Расчет потребности в оборотном капитале					23

5.3	Определение прибыли и порядок её распределения				24

5.4	Расчет эффективности капитальных вложений					25

5.5	Сводная таблица технико – экономических показателей			26

6.	Заключение										29

7.	Список используемой литературы							29

8.	Приложения										30



	

























	

	

 Введение



Данный курсовой проект является основой целесообразности строительства и реконструкции нового предприятия. Что производится в несколько этапов: прединвестиционный, инвестиционный и эксплутационный.

Основным элементом среди них является разработка технико–экономического обоснования строительства предприятия, что включает в себя: 

1.Маркетинговое исследование  - сбор и анализ данных, позволяющих получить информацию, необходимую для успешной разработки производства и доведения до покупателя товаров и услуг, предоставляющих для него ценность.

Маркетингом является:

Комплексное изучение конкретного рынка (в данном курсовом проекте рынков Уральского и Сибирского районов), его проблем и перспектив;

Планирование товарного ассортимента предприятия с учетом требования рынка и производственных возможностей;

Формирование спроса и проведение мероприятий по стимулированию сбыта с целью обеспечение соответствия производственных возможностей предприятия требованиям рынка;

Планирование сбытовых операций.

2.Определение плана производства и производственных мощностей;

3.Технико-экономические расчеты: по доставке сырья и готовой продукции, расчет потребности в инвестициях, численности и заработной платы работающих.

4.Выбор пункта строительства предприятия;

5.Финансовые расчеты: расчет издержек, потребности в оборотном капитале, прибыли, эффективности капитальных вложений.

По результатам технико-экономического обоснования принимается решение о реализации проекта, выборе инвестора, финансирования проекта.

Базой для выполнения курсового проекта выбрано производство насосного оборудования.























2.Маркетинговые исследования

Анализ рынка

В данном курсовом проекте анализ рынка производится на предмет насосного оборудования.

Насос - это механическое устройство, которое используется для перемещения жидкостей. Принцип работы насоса заключается в переводе жидкости из более низкого к более высокому уровню давления.
Существует огромное разнообразие видов насосов, а также размеров и цветов. Насосы небольших размеров очень популярны в использовании на даче. В зависимости от вида насосы могут включаться с помощью двигателя внутреннего сгорания, электрически или вручную. Насосы используются для различных целей:

Дренаж - Используются для контроля уровня воды в защищенной зоне. 
Канализация - Используется для сбора и очистки сточных вод.
Орошение - Применяется для полива сухих земель сельскохозяйственного производства.
Химическая промышленность – используются  для транспортировки жидкостей и различных объектов на химическом заводе.
Нефтяной промышленности - Используется на всех этапах добычи нефти, транспортировки, и переработки. 
Медицина - используется для откачивания жидкости, выходящей из тела.


Насосы бывают циркуляционные, погружные, вихревые, вакуумные,

центробежные и  так далее. Все виды насосов различаются между собой принципом работы.



Циркуляционные насосы предназначены для обеспечения циркуляции воды в системах теплоснабжения коммунальных, промышленных и частных объектов (жилых домов, коттеджей).



                                           

Главным назначением погружных насосов является откачивание загрязненных вод. Они устанавливаются полностью под водой.

                



   Вихревые насосы используются для перекачки чистой воды без присутствия абразивных элементов и химически неагрессивных жидкостей.





   Вакуумные насосы служат для удаления (откачки) воздуха, неагрессивных газов, паров и парогазовых смесей, предварительно очищенных от капельной влаги и механических загрязнений, из замкнутых герметичных объемов в стационарных установках, размещаемых в помещениях.



               Центробежные насосы используются во всех без исключения водоснабжающих, отопительных и канализационных конструкциях для перекачивания как чистых, так и загрязненных бытовых и индустриальных вод с нахождением волокнистых масс и фекалий, абразивных и неабразивных частиц. Центробежные насосы употребляются для подачи неагрессивных жидкостей: чистой воды, морской воды, конденсата, горячей воды и масел.

 
Также на рынке насосного оборудования представлены:

                  

                                                          

Дозирующие насосы - используются везде, где необходимо предельно точно дозировать жидкость (перекачать заданный объем жидкости за отведенное время).









Нефтяные насосы -  применяются в технологических установках нефтехимических, нефти- и газоперерабатывающих предприятий, системах подачи топлива ТЭЦ, крупных котельных и газонаполнительных станций.







      Тепловой насос представляет собой устройство, которое                                                    передвигает тепло из одного места в другое. В большинстве случаев тепловые насосы применяются для перехода тепла от источника низкой температуры на высокую температуру.




Водные насосы - применимы для водоснабжения как коммерческих учреждений, так и гостиниц, квартир и больниц. 

Дренажные насосы - это вид насосов, специализированных для принудительного осушения котлованов, траншей, резервуаров от загрязненных технических жидкостей, а так же переливания сточных и грунтовых вод.

Канализационные насосы используются в системах водоотведения (канализации) для удаления из здания загрязнений, сформировывающихся в течение санитарно-гигиенических операций, хозяйственной и производственной деятельности человека.

Мембранные насосы применяют в производстве продуктов питания, косметической и фармацевтической продукции.

И так далее.

Для специализации завода  из предлагаемого ассортимента на рынке насосного оборудования выбираем нефтяные насосы. На основе исследования Уральского и Сибирского районов сделаны выводы, что этот вид данной отрасли имеет  высокий спрос, так как в указанных регионах большую роль в  промышленности играет добыча и переработка нефти.

Предварительным местом расположения завода  в Уральском районе является город Первоуральск, в Сибири – город Киселёвск (Западная Сибирь). Такой выбор сделан потому, что эти города:  

Наиболее близко расположены к сырьевым ресурсам. В  городе Первоуральск находится добывающая промышленность железных руд, обрабатывающая промышленность черной металлургии, строительных материалов, а также химическая промышленность. Вблизи него находится тепловая электростанция, что играет немаловажную роль при выборе места для строительства завода.  В городе Киселевск – добывающая промышленность каменного угля, марганцовых руд, обрабатывающая - машиностроение и металлообработка, строительных материалов, а также легкая промышленность;

Наиболее близко расположены к транспортным средствам (железнодорожным магистралям). В настоящее время этот вид перевозки является самым дешевым.

                                              

2.2 Характеристика производимой продукции.



Завод  будет специализироваться на производстве нефтяных насосов, а именно на изготовлении шнековых насосов, которые применяются для перекачки:

светлых (бензина, дизтопливо) и темных (масла, мазута) нефтепродуктов; 

вязких, загрязненных нефтеостатков из емкостей, цистерн, танкеров, резервуаров;

загрязненных вод с повышенным содержанием кварцевого песка и волокнистых включений.



 Основные преимущества:

		способность перекачивать жидкости высокой вязкости до 500 сСт и с высоким содержанием газов, что до сегодняшнего дня было возможно лишь при использовании поршневых насосов;

при перекачке жидкостей с высоким содержанием крупных твердых частиц (до 10 мм), показатели работы насоса неизменны даже при изменении концентрации жидкости; 

транспортировка жидкостей с высоким содержанием волокнистых примесей становится возможной благодаря особой форме кромки рабочего колеса, которая предотвращает их наматывание; 

Главной особенностью оседиагональных (шнековых) насосов является применение в них шнековых колес с винтовыми лопастями переменного шага. Это позволяет получить межлопаточный канал, обеспечивающий низкую гидродинамическую нагруженность лопастей, высокие антикавитационные и энергетические качества. Оседиагональные (шнековые) насосы являются адаптированным вариантом насоса, применяемого в космической технике.



Незаменимы:   

			 при аварийных ситуациях для перекачки вязких жидкостей, смешанных с песком, глиной и т.д.;  

			для базовых работ на нефтебазах, наливных эстакадах, в системах промстоков и промотходов;

			при проливах нефти и нефтепродуктов.

Технические характеристики



Модель УОДН

120-100-65

170-150-125

200-150-125

290-150-125

 

 

 

  

  

Производительность, м3/ч

27...54

90...198

75...185

36...180

Напор, м 

13...8

30...16

52...28

30...20

Питание 

Трехфазный перем. ток 

Трехфазный перем. ток

Трехфазный перем. ток 

Трехфазный перем. ток 

Мощность двигателя, кВт 

3

18,5

30

18,5

Частота вращения, об./мин 

3000

2910

3000

1500

Высота всасывания , м 

8

8

8

8

Габаритные размеры, мм 

720x215x410

1585x635x555 

1128x481x650 

1110x585x647 

Температура перекачиваемой жидкости, °С, не более

90

90

90

90

Масса, кг 

72

230

355

330



Данный насос имеет следующую маркировку:



   ХХХХ                       ХХХ                       ХХХ                   ХХ

       ↓                                ↓                            ↓                         ↓

			Установка	размер 	           диаметр  	диаметр 

		Оседиагонального	рабочего                   приёмной 	нагнетательного

			насоса	колеса (шнека)         трубы	патрубка

			

			

2.3  Анализ сбыта.



Для сбыта готовой продукции выбираем города:  Пермь, Екатеринбург, Нефтекамск (Урал), Омск, Новосибирск, Сургут (Западная Сибирь). В указанных городах имеется спрос на нефтяные насосы, так как там находится нефтеобрабатываюшая и нефтедобывающая промышленность, химическая промышленность (Екатеринбург, Новосибирск). В последнюю отрасль также возможен сбыт товара, так как выбранный  вид насоса осуществляет перекачку загрязненных вод с повышенным содержанием кварцевого песка и волокнистых включений, что чаще всего является отходами именно химической промышленности.



2.4 Анализ конкурентов



Основными конкурентами являются организации ООО ТД «Корвет» (Челябинск) и ООО ТД «Урал – насос» (Екатеринбург).

ООО ТД «Корвет» - официальный представитель ФГУП «Усть-Катавского вагоностроительного завода имени С.М. Кирова», с эксклюзивным правом размещения заказов и реализации насосной продукции. Осуществляет поставку, техническое консультирование в проектировании систем для перекачивания нефтепродуктов из ж/д цистерн, оказывает помощь в модернизации нефтеналивных эстакад, НПЗ, поставляет оборудование для ликвидации аварийных ситуаций, связанных с разливом нефти и нефтепродуктов. 

ООО Торговый Дом "Урал-насос" - крупнейший поставщик насосного оборудования в Уральском регионе, который специализируется на продаже насосов для сельского хозяйства, бытовых, вакуумных, винтовых, горизонтальных, канализационных, конденсатных, вихревых,  консольных,  пищевых, погружных, осевых и диагональных насосов и многих других.

Данные предприятия составят высокую конкуренцию нашему заводу, т.к. они являются дилерами крупнейших производителей насосов, долгое время находятся на рынке и имеют постоянных клиентов.

Для того чтобы не обанкротить завод и выдержать такую конкуренцию, необходимо создать высококачественную продукцию и обеспечить доступную для каждого информацию о производимых насосах. 



3.Определение плана производства и обоснование производственной мощности.



	План производства (производственная программа) определяет необходимый объём производства продукции в плановом периоде. Он выявляется на основе баланс производства и потребления продукции, который составляется из показателей возможного выпуска изготовляемых товаров и их потребления и прослеживается в таблице 1. 

		          

	Баланс производства и потребления продукции

				

Таблица 1

№

п/п

Ресурсы, шт.

№

п/п

Потребление (распределение), шт.



Показатели

Количество



Показатели

Количество

1

Действующее производство (СДП)

1900

1

Объём возможного потребления внутри страны (П)

5700

2

Прирост выпуска за счёт организационно – технических мероприятий (не более 10%) (ЛДП)

190

2





3

Прирост выпуска за счёт капитального строительства или расширения действующего производства (НС)

3610

3





4

Итого

5700

4

Итого

5700



Объём производственной программы (Q) - разность между потреблением (5,7 тыс.шт.) и действующим производством (1,9 тыс.шт.) с учётом прироста выпуска за счёт организационно – технических мероприятий, которые, как правило, не требуют высоких капиталовложений (не более 10% от действующего производства).

Для того чтобы определить наиболее высокий объём выпуска продукции, который можно изготовить на предприятии, необходимо рассчитать производственную мощность.

Производственная мощность — максимально возможный объем выпуска продукции за определенный период (обычно за год, месяц) при полном использовании оборудования и производственных площадей на данном предприятии. 

Она определяется:

М = Q /  К исп. , где		Q – объём производственной программы

К исп – коэффициент использования                 производственной мощности, (0,81)

М = 3610 / 0,81 = 4457 шт.

Следовательно, при данном объёме возможного потребления насосов внутри страны максимальное производство предприятия может достигнуть выпуска продукции в размере 4457 штук.  



4. Технико-экономическое обоснование варианта размещения предприятия.



4.1  Расчет затрат по доставке сырья и транспортировки готовой продукции.



Транспортные затраты по обеспечению завода материалами и полуфабрикатами



Транспортные затраты по обеспечению предприятия основными материалами и комплектующими изделиями представлены в таблице 2.

Пунктами снабжения заводов на Урале и в Сибири являются города Первоуральск (Екатеринбург) и Новокузнецк соответственно, в которых находятся нужные для завода сырьевые ресурса. К тому же их месторасположение наиболее близко к месту строительству завода.

Стоимость одного тонно – километра принять равным 2 у. е. 										





	

Таблица 2

Материалы и п/ф

Количество материалов на программу, т.



Г. Первоуральск



Г. Киселевск





База снабжения

Расстояние, км.

Грузооборот, т.км.

База снабжения

Расстояние, км.

Грузооборот, т.км.

Чугунное литьё

10 830

Первоуральск

40

433 200

Новокузнецк

60

649 800

Стальное литьё

2 021,6

Первоуральск

40

80 864

Новокузнецк

60

121 296

Стальной прокат

8 664

Первоуральск

40

346 560

Новокузнецк

60

519 840

Метизы

361

Первоуральск

40

14 440

Новокузнецк

60

21 660

Комплектующие изделия

902,5

Екатеринбург

50

45 125

Новокузнецк

60

54 150

Итого

22 779,1



210

920 189 



300

1 366 746 

Стоимость перевозки одной т.км.     

2 у. е.

2 у. е.

Общая стоимость перевозки, тыс. у. е.     

1 840,378

2 733,492



Количество материалов на программу есть произведение объёма производственной программы и потребности в основных материалах (чугунном и стальном литье, стальном прокате, метизах и комплектующих изделиях) на 1 изделие (т.е. норму расхода). 

Общая стоимость перевозки определяется как произведение стоимости перевозки одной т. км. на грузооборот

Учитывая коэффициент удорожания для каждого из районов (Урал - 1,1; Сибирь - 1,3), транспортные затраты по доставке исходного сырья в г. Первоуральск составляют 2 024,4158 (1 840,378 * 1,1)  тыс. у. е., в г. Киселевск 3 553,5396 (2 733,492 * 1,3) тыс. у. е.

Общая стоимость перевозки всех материалов и п/ф, требующихся для изготовления полного объёма производственной программы и поставляемых в г. Первоуральск значительно меньше по сравнению с поставкой в г. Киселевск 

Сделанный вывод показывает, что выгоднее доставлять сырьё в г. Первоуральск. 





Транспортные затраты по сбыту готовой продукции



		В город Пермь будет происходить сбыт 40% от общего производства, т.к. там находится машиностроение и металлообработка, химическая обрабатывающая промышленность, а самое главное нефтеперерабатывающая промышленность, в которой имеется большой спрос на выпускаемые насосы. В Екатеринбург – 20%, там находится машиностроение и металлообработка, черная металлургия, химическая, где также имеется спрос на производимый товар. Нефтекамск – 40%, (черная металлургия и нефтедобывающая промышленность.).

		В Сургут – 40%. В этом городе преобладает нефтедобывающая промышленность. В Омск – 45%, здесь существуют нефтеперерабатывающая и химическая промышленность, машиностроение и металлообработка. Новокузнецк – 15% (машиностроение и металлообработка, черная металлургия и химическая промышленность).



Таблица 3

Экономический район потребления

Удельный транспортный центр

Удельный вес района, %

Количество изделий, шт.

Вес груза, т.

Расстояние, км.

Тариф на ж/д перевозки грузов, у. е.

Стоимость перевозок, тыс. у. е.

Г. Первоуральск

Урал

Пермь

40

1 444

6 529,77

330

30

195,893



Екатеринбург

20

722

3 264,88

48



13



42,444



Нефтекамск

40

1 444

6 529,77

485

36

235,072

Итого



 100

3 610

16 324,42

863



473,409

Г. Киселевск

Сибирь

Омск

45

1 625

7 348,25

1 023

65

477,636



Новокузнецк

15

541

2 446,4

57

15

36,696



Сургут

40

1 444

6 529,77

2 560

160

104,476

Итого



100

3 610

16 324,42

16 324,42



618,808



Вес груза = Q * Gm 		Gm – чистая масса одного изделия

Gm = (мат. + п/ф + к.изд.) – мат. * Нотх.		мат – материалы (чугунное литьё (3,0 т), стальное литьё (560 кг), стальной прокат (2,4 т))	

		п/ф – полуфабрикаты (метизы (100 кг))

		к.изд. – комплектующие изделия (250 кг)

	Нотх. – норма отходов (0,3)

Gm = (3,0 + 0,56 + 2,4 + 0,1 + 0,25) – (3,0 + 0,56 + 2,4) * 0,3 = 4,522 т.

Учитывая коэффициент удорожания для каждого из районов (Урал - 1,1; Сибирь - 1,3), транспортные затраты по сбыту готовой продукции потребителям в г. Первоуральск составляют 520,750 (473,409 * 1,1)  тыс. у. е., в г. Киселевск 804,451 (618,808 * 1,3) тыс. у. е.

Вывод: выгоднее сбывать продукцию в города Пермь, Екатеринбург, Нефтекамск уральского района, т.к. сумма затрат на железнодорожную перевозку в эти пункты минимальна.



Расчет потребности в инвестициях для строительства предприятия.

Объём и структура инвестиций для строительства предприятия определяется на основе показательй удельных капитальных вложений К на 1т. массы изделия и проектной мощности завода.

Определение капиталовложений:

	К = Куд * Gm * М	Куд – удельные капиталовложения на 1 т. готовой продукции, (8920 у. е./т)

		Gm – масса одного изделия

		М – производственная мощность

	К = 8,920 * 4,522 * 4457 = 179 778,622 тыс. у. е.

	Учитывая коэффициент удорожания для каждого из районов (Урал - 1,1; Сибирь - 1,3)

	Ксибирь  = 179 778,622 * 1,3 = 233 712,209 тыс. у. е.

	Курал = 179 778,622 * 1,1 = 197 756,484 тыс. у. е.

Распределение капиталовложений:

Проект строительства предприятия предполагает два варианта распределения капитальных вложений по годам, из них мы должны выбрать наиболее выгодный. Для этого необходимо капитальные затраты, распределённые по годам, привести к одному моменту времени (чаще всего этим моментом является год начала строительства) с помощью коэффициента приведения

Кпр = 1/(1 + Кn)n  по формуле:

	Кi  =  К(у/ с) * а  / (1 + Кn ) n 	Кi  - распределение капиталовложений по годам

		а – годовой процент:

		1 вариант:

		1 – й год – 30%, 2 – й год – 30%, 3 – й год – 40%;

		2 вариант:

		1 – й год – 20%, 1 – й год – 20%, 3 – й год – 20%, 4 – й год – 40%.

		К(у/ с)  - капиталовложения ( Урал/ Сибирь)

		Кn  - коэффициент нормативной эффективности (0,12)

		n – год

	

	Распределение капитальных вложений по годам



№ варианта

год

Распределение капитальных вложений в %

Г. Первоуральск

Г. Киселевск

1

1

30

52 970,49 тыс. у. е.

62 601,49 тыс. у. е.



2

30

47 295,08 тыс. у. е.

55 894,8 тыс. у. е.



3

40

56 303,67 тыс. у. е.

66 540,69 тыс. у. е.

Итого



100

103 598,75 тыс. у. е.

185 036,98 тыс. у. е.

2

1

20

35 313,66 тыс. у. е.

41 734,32 тыс. у. е.



2

20

31 530,05 тыс. у. е.

37 262,79 тыс. у. е.



3

20

28 151,83 тыс. у. е.

33 270,35 тыс. у. е.



4

40

50 271,13 тыс. у. е.

59 409,07 тыс. у. е.

Итого



100

145 266,67 тыс. у. е.

171 676,53 тыс. у. е.



Г. Первоуральск 

1 вариант

	К1 = 197 756,484 * 0,3/ (1 + 0,12) 1 = 52 970,49 тыс. у. е.

	К2 = 197 756,484 * 0,3/ (1 + 0,12) 2 = 47 295,08 тыс. у. е.

	К3 = 197 756,484 * 0,4/ (1 + 0,12) 3 = 56 303,67 тыс. у. е.

	2 вариант

	К1 = 197 756,484 * 0,2/ (1 + 0,12) 1 = 35 313,66 тыс. у. е.

	К2 = 197 756,484 * 0,2/ (1 + 0,12) 2 = 31 530,05 тыс. у. е.

	К3 = 197 756,484 * 0,2/ (1 + 0,12) 3 = 28 151,83 тыс. у. е.

	К4= 197 756,484 * 0,4/ (1 + 0,12) 4 =  50 271,13 тыс. у. е.

	Г. Киселевск 

	1 вариант

	К1 = 233 712,209 * 0,3/ (1 + 0,12) 1 = 62 601,49 тыс. у. е.

	К2 = 233 712,209 * 0,3/ (1 + 0,12) 2 = 55 894,18 тыс. у. е.

	К3 = 233 712,209 * 0,4/ (1 + 0,12) 3 = 66 540,69 тыс. у. е.

	2 вариант

	К1 = 233 712,209 * 0,2/ (1 + 0,12) 1 = 41 734,32 тыс. у. е.

	К2 = 233 712,209 * 0,2/ (1 + 0,12) 2 = 37 262,79 тыс. у. е.

	К3 = 233 712,209 * 0,2/ (1 + 0,12) 3 = 33 270,35 тыс. у. е.

	К4 = 233 712,209 * 0,4/ (1 + 0,12) 4 = 59 409,07 тыс. у. е.

Из данных сравнительной таблицы видно, что наиболее выгодным вариантом распределения капиталовложений на Урале является первый, а в Сибирь, наоборот, второй.



4.3  Расчет численности и заработной платы работающих.

Для того чтобы производить расчеты численности рабочих и заработной платы, необходимо определить полезный фонд времени одного рабочего. Для этого составляется баланс рабочего времени с учетом количества нерабочих дней в году (праздничных и выходных), установленного законом, и неявок на работу (отпуск, болезни, дни выполнения гособязанностей).



Баланс рабочего времени



№

Показатель

Количество дней

1

Календарный фонд времени

365

2

Количество нерабочих дней

116

2.1

В том числе праздничных

12

2.2

В том числе выходных

104

3

Табельный фонд рабочего времени

249

4

Неявки на работу

30

4.1

В том числе отпуска

24

4.2

Учебные отпуска

—

4.3

Болезни

3

4.4

Выполнение гособязанностей

3

4.5

Прочие неявки, разрешенные администрацией

—

4.6

Прогулы

—

5

Целодневные простои

—

6

Число рабочих дней в году

219

7

Средняя продолжительность рабочего дня, ч.

8

8

Полезный (эффективный) фонд времени одного рабочего (Tэф), ч.

1 752



Табельный фонд рабочего времени определяется как разность календарного фонда времени и количества нерабочих дней в году; число рабочих дней в году – как  разность табельного фонда рабочего времени, неявок на работу и целодневных простоев; полезный (эффективный) фонд времени одного рабочего – произведение числа рабочих дней в году и средней продолжительности рабочего дня.







	Расчет численности работающих и фонда заработной платы (ФЗП).

В данном курсовом проекте заработная плата для основных рабочих представлена виде сдельной, для вспомогательных ввиде повременно – премиальной, а для служащих установлен определенный оклад. Расчеты численности и оплаты труда рабочих занесены в таблицу 4.



Таблица 4

Кате

гории

Численность работающих

Форма оплаты

Основная зарплата

тыс. у. е.

Дополнительная зарплата тыс. у. е.

Итого ФЗП







Пря

мая

Премии 

Итог





Рабо

чие основные

970

Сдель

ная

6 368,040

2 674,577

9 042,617

528,547

13 742,3672

Рабо

чие вспо

мога

тель

ные

388

Повре

менно -  премиа

льная

2 192,2776

328,8416

2 5 21,1192

181,959



Служащие

145

Оклад

1 174,500

293,625

1 468,125







Расчет численности основных рабочих:

N осн  =  t * Q / T эф  * К вн 	t – трудоемкость изготовления одного изделия, 490 норма часов.

                                         	Q – существующий объём производства

                                    	Т эф – полезный (эффективный) фонд времени одного рабочего (Тэф), ч.

                                                  	К вн – коэффициент выполнения норм (1,04).

N осн =  490 * 3 610 /  1 752 * 1,04 = 970

Расчет численности вспомогательных рабочих:

N вспом. =  N осн  * N вспом.(%) 	N вспом.(%)  – число вспомогательных рабочих ( в процентах к основным) (40%)

N вспом. =  970 * 40 %  =  388 

Расчет численности служащих:

N служ.  =  N осн. * N служ.(%) 	N служ.(%)  – число руководителей, специалистов и служащих (в процентах к основным) (15%)

N служ.  = 970 * 15 % =  145

Расчёт основной зарплаты:

Сдельная

	ЗПосн  = Q * Ссд  	ЗП  осн  - прямая заработная плата основных рабочих, тыс. у. е

		Q – Объем производственной программы

		Ссд  - сдельная расценка

	Ссд   = Сосн  * t	Сосн  - часовая тарифная ставка основных рабочих (3,6 у. е/час).

t – Трудоемкость изготовления одного изделия, 490 норма часов.

ЗП  осн  = 3610 * 3,6* 490 = 6 368,040 тыс. у. е.

Повременно – премиальная:

			ЗП вспом = Свспом* Т эф * Nвспом	ЗП  вспом – прямая заработная плата вспомогательных рабочих, тыс. у. е. 

		Свспом  - часовая тарифная ставка вспомогательных рабочих (3,225 у. е./час).

Т эф - полезный (эффективный) фонд         времени одного рабочего, ч.

Nвспом – число вспомогательных рабочих

ЗП вспом  = 3,225 * 1 752 * 388 = 2 192,2776 тыс. у. е 

Оклад служащих

	ЗПсл = Осл  * Nсл * 12 (месяцев)  ЗПсл – заработная плата рабочих

	Осл   - среднемесячный оклад служащих (675 у. е).

	Nсл – численность служащих 

			ЗПсл = 675 * 145 * 12 = 1 174,500 тыс. у. е.

			Премии основным рабочим

		Посн  = ЗПосн * П осн%  	Посн  - премии основным рабочим

			ЗПосн – заработная плата основных рабочих

			П осн% - премиальный процент (42%)

		Посн   = 6 368,040 * 0,42 =  2 674,577 тыс. у. е.

	Премии вспомогательным рабочим

		Пвспом   = ЗПвспом * П вспом%  	Пвспом  - премии вспомогательным рабочим

		ЗПвспом  - заработная плата вспомогательных рабочих

		П вспом%   - премиальный процент (15%)

			Пвспом   = 2 192,2776 * 0,15 =  328,8416 тыс. у. е.

	Премии служащим

		Псл = ЗПсл  *  П сл% 	Псл – премии служащим

			ЗПсл  - заработная плата служащих

			П сл% - премиальный процент  (25%)

		Псл = 1 174,5 * 0,25 =  293,625 тыс. у. е.

			Дополнительная заработная плата основных рабочих

		ДЗПосн = ЗПосн  * Пдоп	ДЗПосн  - дополнительная заработная плата основных рабочих

			ЗПосн  - заработная плата основных рабочих

			Пдоп  - дополнительная заработная плата основным и вспомогательным рабочим в процентах (8,3%)

		ДЗПосн  = 6 368,040 * 0,083 = 528,547 тыс. у. е.

			Дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих

		ДЗПвспом = ЗПвспои  * Пдоп	ДЗПвспом - дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих

			ЗПвспом  - заработная плата вспомогательных рабочих

			Пдоп  - дополнительная заработная плата основным и вспомогательным рабочим в процентах (8,3%)

		ДЗПвспом = 2 192,2776 * 0,083 = 181,959 тыс. у. е.

			Годовой фонд заработной платы

		ФЗП = ЗПосн  + ЗПвспои  + ЗПсл  + Посн  + Пвспом   + Псл + ДЗПосн  + ДЗПвспом

		ФЗП = 6 368,040  + 2 192,2776 + 1 174,5 + 2 674,577 + 328,8416 + 293,625 + 528,547 + 181,959 = 13 742,3672 тыс. у. е.

		

		Годовой фонд заработной платы с учётом коэффициента для каждого района:

		ФЗПУрал = 13 742,3672 * 1,1 = 15 116,604 тыс. у. е.

		ФЗПСибирь = 13 742,3672 * 1,3 =  17 865,077 тыс. у. е.

		

4.4   Технико-экономическое обоснование выбора пункта строительства нового предприятия



Таблица 5

Пункт строительства

Фонд заработной платы ФЗП (тыс.

 у. е.)

Транспортные затраты по доставке исходного сырья (тыс. у. е.)

Транспортные затраты по доставке готовой продукции (тыс. у. е.)

Капитальные вложения К (тыс. у. е.)

Капитальные вложения с учётом Кn (тыс. у. е.)

Итого ЗПР (тыс. 

у. е.)

Г. Первоуральск

15 116,

604

2 024,4158

520,750

197 756,484

103 598,75

121 260,

520

Г. Киселевск

17 865,

077

3 553,5396

804,451

233 712,209

171 676,53

4 307 994, 698



ЗПР = ФЗП  + Тдоставка + Тсбыт   +  Кn	Тдоставка  - транспортные затраты по доставке исходного сырья

	Тсбыт  - транспортные затраты по доставке готовой продукции

ЗПРу = 15 116,604 +  2 024,4158 + 520,750 + 103 598,75        = 121 260,520 тыс. у. е.

ЗПРс = 17 865,077 +  3 553,5396 +  804,451 + 171 676,53 =   193 899,600 тыс. у. е

Все вышеприведённые расчеты заносятся в сравнительную таблицу 5,на основе которой  следует вывод:

		Наиболее выгодный пункт строительства – город Первоуральск, т.к.  затраты в нем в 1,6 (193 899,600 / 121 260,520) раз меньше, чем в г. Киселевске.

			Значит завод по производству насосного оборудования будет строиться в Первоуральске. Следовательно, дальнейшие расчеты производятся именно для этого города. 

		

		

5. Расчет эффективности проектируемого объекта

Расчет себестоимости продукции (затраты на единицу и на годовой объём) представлены в таблице 6.

5.1 Расчет издержек

Таблица 6

№

п/п

Статьи затрат

Затраты на единицу продукции, тыс. у. е.

Затраты на годовой объем, тыс.

у. е.

Структура затрат, %

1

Сырье и материалы

3,301

11 916,61



2

Отходы (вычитаются)

0,3

1 083



3

Транспортно – заготовительные расходы по доставке материалов

0,705

2 707,5



4

Стоимость вспомогательных материалов и топливно-энергетических ресурсов

2,113

7 627,93



5

Итого материальных затрат

6,419

23 335,04

28

6

Заработная плата

4,187

15 116,604

18

7

Начисления на социальные нужды

1,616

5 835,009

7

8

Амортизация основных производственных фондов

4,6

16 606,165

20

9

Прочие затраты

6,479

23 388,402

27

Итого полная себестоимость

23,301

84 281,22

100



Сырьё и материалы:

Сырьё и материалы на ед. продукции = Gm * С		Gm – чистая масса одного изделия

	С – стоимость материалов и п/ф на 1 т. массы изделия (730 у. е.)

Сырьё и материалы на ед. продукции = 4,522 * 730 =   3,301 тыс. у. е.

Сырьё и материалы на год. объём =  Сырьё и материалы на ед. продукции * Q

Сырьё и материалы на год. объём =  3,301 * 3 610 =  11 916,61 тыс. у. е.

Отходы (вычитаются):

Отходы на ед.продукции = П * Нотх * Сотх

Сотх = Сотх% * С	П – потребность в основных материалах на 1 изделие (чугунное и стальное литьё, стальной прокат)

	Нотх – норма отходов (0,3)

	Сотх - стоимость отходов на 1 т. массы изделия

	Сотх% - стоимость отходов в % от стоимости материалов и п/ф (23%)

	С – стоимость материалов и п/ф на 1 т. массы изделия (730 у. е.)

Сотх = 0,23 * 730 = 167,9 у. е.

Отходы (вычитаются) на ед.продукции = (3,0 + 0,56 + 2,4) * 0,3 * 167,9 = 0,3   тыс. у. е.

Отходы на год. объём = Отходы (вычитаются)на ед.продукции * Q

Отходы на год. объём = 0,3 * 3 610 = 1 083 тыс. у. е.

Транспортно – заготовительные расходы по доставке материалов:

Транспортно – заготовительные расходы по доставке материалов на ед. продукции = (Тдоставка  + Тсбыт  ) / Q			

Тдоставка  - транспортные затраты по доставке исходного сырья

Тсбыт   - транспортные затраты по доставке готовой продукции                              



Транспортно – заготовительные расходы по доставке материалов на ед. продукции = (2 024,4158 + 520,750) / 3 610 = 0,705 тыс. у. е.

Транспортно – заготовительные расходы по доставке материалов на годовой объём = Транспортно – заготовительные расходы по доставке материалов на ед. продукции * Q

Транспортно – заготовительные расходы по доставке материалов на годовой объём = 0,705 * 3 610 = 2 707,5 тыс. у. е.

Стоимость вспомогательных материалов и топливно-энергетических ресурсов:

Стоимость вспомогательных материалов и топливно-энергетических ресурсов на ед. продукции = Свспом. мат (%).  * Сырьё и материалы на ед. продукции									Свспом. мат (%).  - стоимость

вспомогательных материалов и топливно-энергетических ресурсов в расчете на ед. продукции (в % к основным) (64%)	

Стоимость вспомогательных материалов и топливно-энергетических ресурсов на ед. продукции = 0,64 * 3,301 = 2,113 тыс.

 у. е.

Стоимость вспомогательных материалов и топливно-энергетических ресурсов на годовой объём = Стоимость вспомогательных материалов и топливно-энергетических ресурсов на ед. продукции * Q

Стоимость вспомогательных материалов и топливно-энергетических ресурсов на годовой объём = 2,113 * 3 610 = 7 627,93 тыс. у. е.

Заработная плата:

Заработная плата на ед. продукции = ФЗП / Q

Заработная плата на ед. продукции =  15 116,604 / 3610 = 4,187 тыс. у. е.

Начисления на социальные нужды:

	Начисления на социальные нужды на годовой объём = Псоц  * ГФЗП

			Псоц  - процент отчислений на социальные нужды согласно налоговому кодексу (38,6%)

Начисления на социальные нужды на годовой объём = 0,386 * 15 116,604 = 5 835,009 у. е.

Начисления на социальные нужды на ед. продукции = Начисления на социальные нужды на годовой объём / Q

Начисления на социальные нужды на ед. продукции = 5 835,009 / 3 610 = 1,616 у. е.



Амортизация основных производственных фондов: 

Под амортизацией понимают определённые действия, связанные с учётом изнашиваемого имущества, применяемые в течении срока полезного использования соответствующих объектов и обеспечивающие перенос их стоимости на производимую продукцию, выполненные работы, оказанные услуги. Амортизационные отчисления – денежное выражение размера амортизации, соответствующего степени износа основных средств.

Амортизация основных производственных фондов = (С1 * Н1) + (С2 * Н2)

									С1 – стоимость оборудования, 

									у. е.

									Н1 – норма амортизации на оборудование, (10,6 %)

									С2 – стоимость здания, у. е.

									Н2 – норма амортизации на здание, (4,5 %)

									С1 = Д1 * ОПФ

									ОПФ = КВ * Д2						ОПФ – основные производственные фонды 

																	КВ – капиталовложения

									Д1 – доля активной части ОПФ, (65 %)

									Д2 – доля основных фондов в капитальных вложениях, (99,2 %)

									С2 = ОПФ – С1

									ОПФ = 197 756,484 * 0,992 = 196 174,4321 тыс. у. е.

									С1 = 0,65 * 196 174,4321 = 127 513,381 тыс. у. е.

									С2 = 196 174,4321 – 127 513,381 = 68 661,051 тыс. у. е.

									Амортизация основных производственных фондов на годовой объём = (127 513,381 * 0,106) + (68 661,051 * 0,045) = 16 606,165 тыс. у. е.

									Амортизация основных производственных фондов на ед. продукции = Амортизация основных производственных фондов на годовой объём  / Q

									Амортизация основных производственных фондов на ед. продукции = 16 606,165 / 3610 = 4,6 тыс. у. е. 

										Прочие затраты:

									Прочие затраты на годовой объём = Тсбыт  +  С + П + К + Р + О

									Тсбыт  - транспортные затраты по доставке готовой продукции	

																	С – стоимость текущего ремонта

									в % от стоимости оборудования, (7,2%)

									П – плата за предельно допустимые выбросы, (13 млн. у. е.)

									К – командировочные расходы в % от ГФЗП, (4%)

									Р – затраты на гарантийный ремонт продукции в % от цены изделия (28 тыс. у.е.), (50%)  

									О – оплата услуг банка по выплате заплаты в % от ГФЗП, (0,45%)

Прочие затраты на годовой объём = 520,750 + 0,072 * 127 513,381 + 13 000 + 0,04 * 15 116,604 + 0,5 * 28 + 0,0045 * 15 116,604 =  23 388,402 у. е.    

Прочие затраты на ед. продукции = Прочие затраты на годовой объем / Q

Прочие затраты на ед. продукции = 23 388,402 / 3610 = 6,479 у. е.      



5.2 Расчет потребности в оборотном капитале

Оборотные средства предприятия - это совокупность денежных и материальных средств, авансированных в средства производства, однократно участвующих в производственном процессе и полностью переносящих свою стоимость на готовый продукт.

Одна из важнейших задач в планировании и управлении оборотными средствами  - это их нормирование. Нормирование оборотных средств – основа рационального использования средств предприятия, которое заключается в разработке обоснованных норм и нормативов с целью бесперебойной и ритмичной работы предприятия. Нормирования оборотных средств осуществляется путем определения норматива оборотных средств. Норматив оборотных средств – минимальная плановая сумма денежных средств, постоянно необходимая предприятию для организации производственной деятельности.

Норматив оборотных средств:

Нобщ  = Нпр + Ннп  + Нгп	 Нобщ   - норматив оборотных средств;

	Нпр – норматив оборотных средств на производственные запасы;

Ннп  - норматив оборотных средств на незавершенное производство;

Нгп – норматив оборотных средств на готовую продукцию.

Нобщ   = 6 229,776 + 6 573,950 + 3 277,61 = 16 151,336 тыс. у. е..

	Норматив оборотных средств на производственные затраты:

Нпр  = За * Нз		За – однодневные (среднесуточные) затраты на сырьё и материалы;

	Нз  - норма запасов дня (норма оборотных средств по сырью, 48 дней)  

За =  (Мзат  + ПРзат ) / 360	Мзат  - материальные затраты;

	  	ПРзат  - прочие затраты.

За = (23 335,04 + 23 388,402) / 360 = 129,787 тыс. у. е. 

Нпр = 129,787 * 48 = 6 229,776 тыс. у. е.

	Норматив оборотных средств на незавершенное производство:

Ннп  = Зср  * Тпц  * К					Зср   - среднедневные затраты;

		Тпц   - длительность производственного цикла (52 дня);

	К – коэффициент нарастания затрат (0,54).

	Зср   = С/с / 360		С/с – полная себестоимость годового выпуска продукции.

Зср  = 84 281,22 / 360 = 234,115 тыс. у. е.

Ннп   = 234,115 * 52 * 0,54 = 6 573,950 тыс. у. е. 

Норматив оборотных средств на готовую продукции:

Нгп = Зср   * Нзгп						Зср   - среднедневные затраты;

		Нзгп – норма оборотных средств по готовой продукции (14) 

Зср   = С/с / 360

Нгп = 234,115 * 14 = 3 277,61 тыс. у. е



5.3 Определение прибыли и порядок её распределения

Конечным результатом деятельности организации является прибыль. Прибыль представляет собой выраженный в денежной форме доход, представляющий собой разницу между совокупным доходом и совокупными затратами. Прибыль является основным источником развития предприятия, расширения его производственной базы и источником финансирования социальной сферы. Из прибыли выплачиваются дивиденды и другие доходы учредителям и собственникам предприятия. По прибыли кредиторы судят о возможностях предприятия по возврату заёмных средств, инвесторы – о целесообразности инвестиций в предприятия, поставщики – о платежеспособности предприятия.

Существует три вида прибыли, размер которых существенно отличается.

Балансовая прибыль— общая, суммарная прибыль предприятия, полученная за определенный период от всех видов производственной и непроизводственной деятельности предприятия, зафиксированных в его бухгалтерском балансе.

Прибыль от реализации продукции - разница между доходом от реализации продукции и суммой затрат на ее производство. 

В данном курсовом проекте прибыль от реализации равна балансовой прибыли, т. к. завод занимается только производственной деятельностью и не имеет никакого дохода от прочих реализаций (аренды и т.п.).

Налог на прибыль – взимается в  сумме 24% от балансовой прибыли.

Чистая прибыль – балансовая прибыль предприятия с учетом вычета налога на прибыль, которая используется предпринимателем на расширение производства.





Балансовая прибыль:

	ПРбал = ПР	ПР  - прибыль от реализации;

ПРбал = ВР – С/с						ПРбал – балансовая прибыль;

								ВР – выручка от реализации;

С/с – полная себестоимость годового выпуска продукции.

ВР = Р * Q		Р – цена одного изделия (646 тыс.у. е.);

Q – объём производственной программы.

ВР = 37 * 3 610 = 133 570 тыс. у. е. 

ПРбал = 133 570 – 84 281,22 = 49 288,78 тыс. у. е.

	Чистая прибыль:

ПРчис = ПРбал  - Нпр					ПРчис – чистая прибыль;

								ПРбал – балансовая прибыль;

		Нпр – налог на прибыль (24%).

	ПРчис = 49 288,78 – 0,24 * 49 288,78 = 37 459,473 тыс. у. е.



5.4 Расчет эффективности капитальных вложений

Эффективность капитальных вложений оценивается с помощью показателя окупаемости капитальных вложений.

	Показатель окупаемости капитальных вложений:

Ток = КВ / ПРчис						КВ – капиталовложения;

								ПРчис – чистая прибыль;

Ток  = 103 598,75/ 37 459,473 = 2,8 лет







5.5 Сводная таблица  технико-экономический показателей



№ п/п

Показатели 

Единица измерения

Значение показателя

1

Годовой выпуск продукции в натуральном выражении

Шт.

3610

2

Годовой выпуск продукции:

- по себестоимости;

- по оптовой цене.

Тыс. у. е. 





84 281,22

133 570 

3

Цена одного изделия

Тыс. у. е. 

37

4

Основной капитал

Тыс. у. е. 

196 174,4321

5 

Оборотный капитал

Тыс. у. е.

16 151,336

6

Итого: капитал предприятия

Тыс. у. е. 

212 325,768

7

Годовой фонд заработной платы

Тыс. у. е.

15 116,604

8

Численность работающих

Чел.

1 503

9

Срок окупаемости капитальных вложений

Лет

2,8

10

Фондоотдача

У. е. / у. .е.

0,68

11

Фондовооруженность труда

Тыс. у. е. / чел.

130,52

12

Техническая вооруженность труда

Тыс. у. е. / чел

84,84

13

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств



8,26

14

Период оборота

дни

44

15

Коэффициент закрепления оборотных средств



0,12

16

Производительность труда

Тыс. у. е. / чел.

88,87

17

Затраты на 1 у. е. товарной продукции

У. е. / у. е. 

0,63

18

Прибыль от реализации 

Тыс. у. е. 

49 288,78

19

Балансовая прибыль

Тыс. у. е. 

49 288,78

20

Рентабельность производства

%

23

21

Рентабельность продукции

%

59

22

Налог, выплачиваемые на прибыль (24%).

Тыс. у .е.

11 829,307

23

Чистая прибыль

Тыс. у. е. 



37 459,473



10) Фонодоотдача – основной стоимостной показатель, характеризующий уровень использования основных средств., т. е. выпуск продукции на 1 у. е. основных средств.

	Фондоотдача = ОП / ОПФ	ОП – объём продукции в денежном измерении (по оптовой цене).

		ОПФ – основные производственные фонды

Фондоотдача = 133 570 / 196 174,4321 = 0,68 у. е. / у. е. 

		

	11) Фондовооруженность труда – уровень обеспеченности работников основными средствами. Она показывает, какая стоимость основных средств приходится на каждого работающего.

	Фондовооруженность труда = ОПФ / Nобщ			ОПФ – основные производственные фонды

		Nобщ – общая численность рабочих (1 503 чел.).

		Фондовооруженность = 196 174,4321/ 1 503 = 130,52 тыс. у. е. / чел.

		12)   Техническая вооруженность труда:

									Твоор = С1 / Nобщ							С1 – стоимость оборудования, у. е.

		Nобщ – общая численность рабочих (1 503 чел.).

		Твоор =  127 513,381 / 1503 =  84,84 тыс. у. е. /  чел	

13)  Коэффициент оборачиваемости оборотных средств:

Коб = РП  / Нобщ   

РП – реализованная продукция (по оптовой цене).

Нобщ   - средний остаток оборотных средств (оборотный капитал).

Коб = 133 570 / 16 151,336 = 8,26

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств показывает число оборотов, совершаемых оборотными средствами за определённый период.



	14)  Период оборота = 360 / Коб	Коб – коэффициент оборачиваемости оборотных средств.

		Период оборота = 360 / 8,26 = 44 дня

		Период оборота (коэффициент оборачиваемости в днях) показывает длительность одного оборота, т.е. за сколько дней оборотные средства совершают полный оборот.

15)   Коэффициент закрепления оборотных средств:

Кз = Нобщ   / РП		РП – реализованная продукция (по оптовой цене).

Нобщ   - стоимость оборотных средств (оборотный капитал).

Кз = 16 151,336 / 133 570 = 0,12

Коэффициент закрепления оборотных средств показывает сумму оборотных средств, затраченных на 1 у. е. реализованной продукции.

16)  Производительность труда = ВР / Nобщ  		ВР – выручка (по оптовой цене).

			Nобщ – общая численность рабочих (1 503 чел.).

Производительность труда = 133 570 / 1 503 = 88,87 тыс. у. е. / чел.

	17)  Затраты на 1 у. е. товарной продукции = С/с / Цопт

С/с – полная себестоимость годового выпуска продукции.

Цопт – оптовая цена

Затраты на 1 у. е. товарной продукции = 84 281,22 / 133 570 = 0,63 у. е. / у. е. 

	20) Рентабельность производства:

R = (ПРбал / (ОПФ  + Нобщ  )) * 100%		ПРбал – балансовая прибыль;

			ОПФ – основные производственные фонды

		Нобщ   - оборотный капитал.

R = (49 288,78 / (196 174,4321 + 16 151,336)) * 100 = 23%

Рентабельность производства характеризует эффективность использования предприятием производственных ресурсов.

	21) Рентабельность продукции:

Rпр = (ПРбал / С/с) * 100%		ПРбал – балансовая прибыль;

	С/с – полная себестоимость годового выпуска продукции.

Rпр = ( 49 288,78  /  84 281,22) * 100 = 59%

Рентабельность продукции показывает выгодность производства определенных видов продукции. 

22) Налог, выплачиваемый на прибыль = ПРбал * 0,24 = 49 288,78* 0,24 = 11 829,307 тыс. у. е. 





6.Заключение

Данный курсовой проект рассматривает целесообразность строительства предприятия по производству насосного оборудования.

На основе проведенных исследований рынков Уральского и Сибирского районов сделан следующий вывод:

Специализация завода - производство шнековых (нефтяных) насосов. Были выбраны два конкурирующих города для строительства предприятия Первоуральск и Киселевск, к каждому из которых соответственно подбирались города для сбыта готовой продукции. Исходя из расчетов технико – экономического обоснования выбора пункта строительства нового предприятия  местом расположения завода принято выбрать город Первоуральск, т. к. общая сумма затрат в нем, включая затраты по доставке сырья и транспортировке готовой продукции, потребности в инвестициях для строительства предприятия, затраты на заработную плату работающих, в 1,6 раз меньше. Чем в городе Киселевске.

После чего для города Первоуральск был произведен расчет эффективности проектируемого объекта, который включает в себя: расчет издержек, расчет потребности в оборотном капитале, определение прибыли и порядок её распределения, расчет эффективности капитальных вложений.

Результаты всех расчетов занесены в сводную таблицу технико-экономических показателей, из которой видно, что инвестиции вкладчиков окупятся через 2,8 года, что является очень хорошим результатом. Рентабельность производства, равная 23%, показывает, на сколько эффективно использование предприятием производственных ресурсов. Рентабельность продукции, равная 59%, показывает выгодность производства продукции насосного оборудования, а именно нефтяных насосов.

Все расчеты производились на основе исходных данных, тем самым подтверждается факт того, что полученные результаты не соответствуют реальности.

 

7.Список используемой  литературы

Экономика предприятия (фирмы): Учебник / под ред. проф. О. И. Волкого и доц. О. В. Девяткина. – 3 – е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА – М,2008 

Экономика предприятия: Учебник / Под ред. А. Е. Карлика, М. Л. Шухгальтер. – М.: ИНФРА – М, 2003. 

Экономика предприятия: Учебник / Семенов В.М., Баев И.А., Терехов С.А. и др.;Под ред. В.М. Семенова.2-е изд., испр., М.: Центр экономики и маргетинга,2001

Экономика предприятия: Учебник / под ред. О.И. Волкого. 2 – е изд., перераб. и доп. М.: ИНФРА – М,2003

http://www.gidropompa.ru/pumps/te. shtml

http://pumps.grndrs.ru/?Skvazhinnye_nasosy.

http://www.oilpump.ru/article.php@13.htm?_openstat=ZGlyZWN0LnlhbmRleC5ydTs5NTM1NjQ7MTk5NDY1Mzt3d3cuYWdyb3ZvZGNvbS5ydTpndWFyYW50ZWU



8.Приложения

	

	Исходные данные

	

	№ п/п

	Показатели

	Значения

	1

	Общая потребность в продукции, тыс. шт.

	5,7

	2

	Существующий объём производства, тыс. шт.

	1,9

	3

	Коэффициент использования производственной мощности

	0,81

	4

	Удельные капитальные вложения на 1 т. готовой продукции, у. е. / т.

	8920

	5

	Распределение капитальных вложений по годам

	1 вариант: 1 – й год – 30%, 2 – й год – 30%,3 – й год – 40%;

	2 вариант: 1 – й год – 20%, 2 – й год – 20%,3 – й год – 20%, 4 – й год – 40%

	6

	Потребность в основных материалах, комплектующих изделиях на 1 изделие:

	Чугунное литьё, т.

	Стальное литьё, кг.

	Стальной прокат, т.

	Метизы, кг.

	Электроаппаратура, подшипники, кг.

	

	

	3,0

	560

	2,4

	100

	250

	7

	Стоимость материалов  и п/ф на 1 т. массы изделия, у. е. 

	730

	8

	Стоимость вспомогательных материалов и топливно-энергетических ресурсов в расчете на единицу продукции (в % от основных)

	64

	9

	Норма отходов

	0,3

	10

	Стоимость отходов в % от стоимости материалов и п/ф

	23

	11

	Коэффициент выполнения норм

	1,04

	12

	Трудоёмкость изготовления одного изделия, н/час

	490

	13

	Средняя тарифная ставка у. е./час основных рабочих

	3,6

	14

	Средняя тарифная ставка у. е./час вспомогательных рабочих

	3,225

	15

	Премии основным рабочим, %

	42

	16

	Премии вспомогательным рабочим, %

	15

	17

	Премии служащим, %

	25

	18

	Дополнительная заработная плата основным и вспомогательным рабочим, %

	8,3

	19

	Число вспомогательных рабочих, (в % к основным)

	40

	20

	Число руководителей, специалистов и служащих, (в % к основным рабочим)

	15

	21

	Среднемесячный оклад служащих, у. е. 

	675

	22

	Дин временной нетрудоспособности

	3

	23

	Дни выполнения гособязанностей

	3

	24

	Продолжительность очередного отпуска, дни

	24

	25

	Стоимость текущего ремонта (в % от стоимости оборудования)

	7,2

	26

	Норма амортизации на оборудование, %

	10,6

	27

	Норам амортизации на здание, %

	4,5

	28

	Доля активной части ОПФ, %

	65

	29

	Цена изделия, тыс. у. е. 

	37

	30

	Плата за предельно допустимые выбросы, млн. .у .е. 

	13

	31

	Командировочные расходы (в % от ГФЗП)

	4

	32

	Затраты на гарантийный ремонт продукции (в % от цены изделия)

	50

	33

	Оплата услуг банка по выплате зарплаты (в % от ГФЗП) 

	0,45

	34

	Норма оборотных средств по сырью, дни

	48

	35

	Длительность производительного цикла, дни

	52

	36

	Коэффициент нарастания затрат

	0,54

	37

	Норма оборотных средств по готовой продукции

	14

	38

	Доля основных фондов в капитальных вложениях, %

	99,2

	

	

Условные тарифы на железнодорожные перевозки грузов



Расстояние (км. )

Тариф (у. е.)

До 50 км

13

51-100

15

101-200

19

201-300

25

301-400

30

401-500

36

501-700

46

701-900

58

907-1100

65

1101-1300

80

1301-1500

90

1501-1700

100

1701-1900

110

1907-2100

125

2101-2300

136

2301-2500

148

2501-2700

160

2701-2901

171



		



         





2