Расчёт и анализ экономического эффекта от реализации проекта Проектирование, производство и

Санкт-Петербургский государственный политехнический университет

Факультет экономики и менеджмента

Кафедра экономики и менеджмента на предприятиях машиностроения













КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

По курсу «Экономика отрасли»

На тему: «Расчёт и анализ экономического эффекта от реализации проекта «Проектирование, производство и использование новой техники»



Вариант №8









Выполнил:

студент гр. 1071/1 Измайлов М.К.



Принял:

доцент Соколов Н.Т.







Санкт-Петербург

2007


Содержание



1.	Цель работы и исходные данные

1.1	Основные задачи

1.2	Исходные данные

1.3	Цель работы

2.	Расчёт суммарного результата от реализации проекта

3.	Расчёт затрат на проектирование и производство новой техники

3.1	Методика расчёта затрат

3.2	Проектирование новой техники

3.3	Производство новой техники

4.	Расчёт затрат в сфере использования новой техники

5.	Расчёт суммарного эффекта от реализации проекта

6.	Определение нижнего и верхнего пределов цен на новую технику

7.	Расчёт эффективности инвестиций в приобретение новой техники

8.	Выводы по работе


1. Цель работы и исходные данные



1.1 Основные задачи



Существует три фирмы, принадлежащие единому холдингу. Одна из них проектирует, производит и продаёт новую технику (станки). Вторая и третья фирмы приобретает эти станки по внутрихолдинговым ценам и использует их для производства конечной продукции. Производимая с помощью новой техники продукция продаётся конечному потребителю. Каждая фирма производит продукцию своего вида. В реализации данного проекта участвуют три компании и необходимо, чтобы не только весь проект был экономически эффективен, но также, чтобы каждый из участников получил от реализации данного проекта положительный экономический эффект. Только в этом случае он будет заинтересован в реализации данного проекта.

Основными задачами курсового проектирования являются:

1. Определение результатов от реализации данного проекта.

2. Определение затрат, необходимых для реализации данного проекта для каждого из участников.

3. Определение суммарного эффекта от реализации проекта.

4. Распределение полученного суммарного эффекта между тремя участниками.



1.2 Исходные данные



Реализация данного проекта происходит в течение нескольких лет. Будем считать начальный период  – тот год, когда вкладываются первые инвестиции в данный проект.

По условиям задачи, новые станки производятся в течение трёх лет, после этого их производство прекращается. Срок эксплуатации одного станка – 5 лет.

Исходные данные представлены в таблицах 1,2,3.



Таблица 1. Производительность оборудования от срока эксплуатации в год 

Срок службы, лет

1

2

3

4

5

Вторая фирма

1400

1500

1500

1300

1100

Третья фирма

500

520

450

400

300



Таблица 2. Динамика выпуска и использования оборудования

Показатели

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

Объём выпуска оборудования

200

100

50

—

—

—

—

—

Объём использования оборудования второй фирмой

—

100

150

200









Объём использования оборудования третьей фирмой

—















Цена за единицу продукции во второй фирме, $

10

10

12

14

14

16

16

16

Цена за единицу продукции в третьей фирме, $

40

40

40

50

50

55

60

60



Таблица 3. Затраты на реализацию, $ млн.



2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

Сфера проектирования



1,31

0,7

0,6

















0,25

0,3

0,15

0,2















0

0,7

0,25















Сфера производства



0

13

16,7

9,4

3,6













0

0

14

7,1

2,4













0

0

0

2,7

4,2











Сфера использования, вторая фирма



0

0

2,6

1,3

0

2,3

0,7

0,5

0

0



0

0



















0

0

0

0,25

0,25

0,2

0

0

1,3

1,5

Сфера использования, третья фирма



0

0

1,8

0,8

0,46

0,3

0,4

0,2

0

0



0

0



















0

0

0

0,3

0

0,1

0,1

0

0

0,15



Суммарный эффект от реализации данного проекта определяется в виде следующей разности: 

 – эффект от реализации проекта за весь жизненный цикл для холдинга в целом.

 – год, когда были вложены первые деньги (на стадии проектирования).

 – год, когда последний экземпляр новой техники выводится из эксплуатации.

T – продолжительность жизненного цикла проекта.

 – суммарный результат, получаемый от реализации проекта.

 – суммарные затраты, необходимые для реализации этого проекта.



1.3 Цель работы



Главной целью курсового проекта является научиться на примере компании верно определять результаты от реализации проекта, затраты на осуществление этого проекта, а, следовательно, и суммарный эффект. Также немаловажной задачей является распределение полученного суммарного эффекта между участниками холдинга. Все подсчёты ведутся при помощи конкретных экономических формул, поэтому ещё одна цель курсового проектирования – научиться правильно ими пользоваться.


2. Расчёт суммарного результата от реализации проекта



Перед началом подсчёта основного результата, необходимо окончательно заполнить таблицу 2, указав какое количество станков будет работать на предприятиях два и три с 2006 по 2012 гг. Таблица 2 будет выглядеть следующим образом:



Таблица 2. Динамика выпуска и использования оборудования

Показатели

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

Объём выпуска оборудования

200

100

50

—

—

—

—

—

Объём использования оборудования второй фирмой

—

100

150

200

200

200

100

50

Объём использования оборудования третьей фирмой

—

100

150

150

150

150

50

0

Цена за единицу продукции во второй фирме, $

10

10

12

14

14

16

16

16

Цена за единицу продукции в третьей фирме, $

40

40

40

50

50

55

60

60



 – основной результат, получаемый от реализации данного проекта за весь жизненный цикл. В качестве основного результата принимается доход от продаж конечной продукции, производимой вторым и третьим предприятиями. Основной результат рассчитывается по формуле , где  и  – доходы от реализации продукции первым и вторым предприятием соответственно за весь жизненный цикл. Доход предприятия  за весь жизненный цикл рассчитывается следующим образом: , где  – количество продукции, выпущенной предприятием  в год , а  – стоимость единицы продукции в год , выпущенной предприятием . Чтобы узнать , необходимо произвести следующие подсчёты: , где  – количество машин, работающих на предприятии  в год ,  – годовая производительность одной машины, работающей на предприятии  в год . С учётом производительности, которая меняется в зависимости от возраста станка, и того, что одновременно на предприятии работают станки с разным сроком службы, , где  – возраст станка (срок его эксплуатации). Формула подсчёта основного результата принимает следующий вид: . 

Основной результат за весь жизненный цикл предприятия  подсчитывается по следующей формуле: .  – сумма за весь жизненный цикл с учётом влияния фактора времени. Результаты, полученные раньше, имеют большую ценность, чем такие же, полученные позднее.  – коэффициент дисконтирования, даёт возможность полученные в разные годы результаты привести к единому моменты времени (к 2005 расчётному году), , где  – норматив привидения разновременных результатов к расчётному году, условно постоянная величина, связанная с действующей ставкой банковского депозита, ,  – расчётный год (2005),  – год, для которого ведётся расчёт. .



=$1,400,000. =$2,640,000. =$4,130,000. =$3,920,000. 

=$4,000,000. =$1,920,000. =$880,000. =$9,776,584.

=$2,000,000. =$3,080,000. =$3,550,000. =$3,125,000. 

=$2,750,000. =$900,000. =$8,773,566. =$18,550,150.


3. Расчёт затрат на проектирование и производство новой техники



3.1 Методика расчёта затрат



Суммарные затраты холдинга  по проектированию, производству и использованию новой техники рассчитываются, как сумма затрат первого предприятия  по проектированию и производству новой техники и затраты второго и третьего предприятий ,  на производство конечной продукции, т.о. . Затраты берутся за весь жизненный цикл проекта. Для подсчёта затрат за весь жизненный цикл, необходимо узнать ежегодные расходы.  – затраты предприятия в год  равны сумме капитальных  и текущих  затрат за вычетом остаточной стоимости .



3.2 Проектирование новой техники



На предприятии используется различное оборудование (компьютерная техника, лабораторное оборудование и т.д.) для нужд фирмы, т.е. для проектирования.  – остаточная стоимость основных активов в тот момент, когда начитается проектирование новой техники.  – остаточная стоимость этих же самых активов в момент прекращения их использования для целей проекта.

Текущие затраты носят повторяющийся характер.  – в основном зарплата сотрудникам, расходы на материалы, используемые в процессе проектирования, энергию, аренду (помещения, оборудования и т.д.).


3.3 Производство новой техники



 – стоимость основных активов (оборудование) производственного цеха в тот момент, когда приступили к производству новых машин.  – стоимость этого же оборудования через 3 года, т.е. на тот момент, когда прекращается производство станков. Основной составляющей  являются затраты на материалы, энергию, амортизацию оборудования и пр.



=$1,560,000. =$13,300,000. 

=$31,200,000. =$14,000,000. 

=$1,800,000. =$62,323,067.


4. Расчёт затрат в сфере использования новой техники



Капитальными затратами  на втором и третьем предприятиях являются затраты на реконструкцию цеха, где будут установлены станки, монтаж нового оборудования, демонтаж старого, стоимость самого производственного помещения.  – в основном материал, из которого делается конечная продукция, зарплата рабочим, расходы на энергию и т.д.  – остаточная стоимость основных активов на момент завершения проекта. Для подсчёта ежегодных затрат, необходимо рассчитать текущие затраты по годам, т.е. заполнить до конца таблицу 3.  Текущие затраты второго предприятия рассчитываются по формуле , где – количество машин, работающих на предприятии 2 в год  со сроком эксплуатации  лет, – годовая производительность одной машины, работающей на предприятии 2 в год  со сроком эксплуатации  лет, – себестоимость конечной продукции, выпущенной на предприятии 2 в год  на оборудовании, работающем уже  лет. В исследовательских отделах холдинга была установлена следующая зависимость между ценой и себестоимостью одной единицы выпускаемой продукции: . Себестоимость конечного продукта зависит от того, на станке какого возраста эту продукцию выпускают (чем старее станок, тем выше себестоимость). Т.о. таблица 3 примет следующий вид: 



Таблица 3. Затраты на реализацию, $ млн.



2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

Сфера проектирования



1,31

0,7

0,6

















0,25

0,3

0,15

0,2















0

0,7

0,25















Сфера производства



0

13

16,7

9,4

3,6













0

0

14

7,1

2,4













0

0

0

2,7

4,2











Сфера использования, вторая фирма



0

0

2,6

1,3

0

2,3

0,7

0,5

0

0



0

0

0

0,56

1,128

1,87

1,939

2,165

1,069

0,515



0

0

0

0,25

0,25

0,2

0

0

1,3

1,5

Сфера использования, третья фирма



0

0

1,8

0,8

0,46

0,3

0,4

0,2

0

0



0

0

0

0,8

1,315

1,661

1,609

1,552

0,527

0



0

0

0

0,3

0

0,1

0,1

0

0

0,15



При суммировании затрат учитывается фактор времени, также как и при подсчёте суммарного эффекта, вводится коэффициент дисконтирования . Общие затраты на втором предприятии примут следующий вид: 



.

=$2,600,000. =$1,610,000. =$878,000. =$3,970,400. 

=$2,639,168. =$2,665,222. =-$230,941. =-$984,637.

=$1,800,000. =$1,300,000. =$1,775,200. =$1,861,000. 

=$1,909,300. =$1,751,946. =$527,076. =-$150,000. 

=$15,793,346.


5. Расчёт суммарного эффекта от реализации проекта



Суммарный эффект от реализации данного проекта определяется в виде следующей разницы: 





=-$59,566,263.



В данном проекте помимо основного результата  возникает и сопутствующий результат . На пример, использование новой техники уменьшает воздействие рабочих, выполняющих операции на ней. Это приводит к снижению уровня профессиональных заболеваний и сокращению выплат, связанных с возникновением временной нетрудоспособности. Также использование новой техники приводит к уменьшению вредного воздействия на окружающую среду, что позволяет, в свою очередь, уменьшить затраты предприятия на установку очистных сооружений. Этот результат ведёт к уменьшению общих затрат , а значит к увеличению суммарного эффекта от реализации проекта. . Величина сопутствующего результата в данном проекте составляет $61,000,000, тогда =$1,433,737.


6. Определение нижнего и верхнего пределов цен на новую технику



В реализации данного проекта принимают участие три предприятия. Каждое из них должно быть экономически заинтересовано участвовать в данном проекте. Положительным должен быть не только суммарный эффект от реализации проекта в целом, но и положительными должны быть величины эффекта каждого предприятия. Эта задача решается в два этапа: на первом добиваются того, чтобы  и . Инструментом такого распределения суммарного эффекта между сферой производства и использования новой техники служит внутрихолдинговая цена новой техники. При увеличении цены новой техники прибыль первого предприятия будет расти, т.к. оно продаёт эти станки. Но прибыль второго и третьего будет уменьшаться, т.к. увеличиваются затраты на покупку новой техники. Если цена будет слишком низкой, то для предприятия один это будет убыточным. Если цена будет слишком высокой, это может стать убыточным для предприятий два и три.



, ,  



– стоимость всей новой техники. Из этой записи следует, что стоимость новой техники не влияет на величину суммарного эффекта от реализации данного проекта, а влияет только на распределение этого эффекта между сферой производства и использования.

 – доход предприятия один.  – затраты предприятия один на производство новой техники.  – суммарный эффект предприятия один. Т.к. доход предприятия один больше его расходов, то . Т.о. нижней границей стоимости новой техники  являются затраты первого предприятия на проектирование и производство .

Доходом второго и третьего предприятий является  – основной результат .  – затраты второго и третьего предприятий, уменьшенные на величину сопутствующего результата.  – прибыль второго и третьего предприятий за жизненный цикл, что является показателем эффекта. , т.е.  Т.о. верхней границей стоимости новой техники  является основной результат холдинга за вычетом затрат на производство конечной продукции, уменьшенных на величину сопутствующего эффекта . 

Стоимость новой техники должна лежать в этих границах , тогда выполняются следующие условия  и , и предприятия один и суммарно два и три будут безубыточны. 

Стоимость одного станка – частное стоимости всех станков и их количества .


7. Расчёт эффективности инвестиций в приобретение новой техники



На втором этапе необходимо добиться того, чтобы не только суммарный эффект от производства конечной продукции был неотрицательным , но и каждое предприятие в отдельности было безубыточным. Для каждого предприятия необходимо заполнить следующую таблицу:



Таблица 4. Анализ эффективности приобретения новой техники вторым предприятием, $

















1

2

3

4

5

6

7

8

2005

—

2,600,000

-2,600,000

1.000

-2,600,000

4,346,250

1,746,250

2006

1,400,000

19,621,400

-18,221,400

0.833

-15,184,500

4,346,250

-10,838,250

2007

2,640,000

9,833,700

-7,243,700

0.694

-5,030,347

4,346,250

-684,097

2008

4,130,000

12,976,100

-8,846,100

0.579

-5,119,271

4,346,250

-773,021

2009

3,920,000

2,639,168

1,280,832

0.482

617,685

4,346,250

4,963,935

2010

4,000,000

2,665,222

1,334,778

0.402

536,417

4,346,250

4,882,667

2011

1,920,000

-230,941

2,150,941

0.335

720,346

4,346,250

5,066,596

2012

880,000

-984,637

1,864,637

0.279

520,386

4,346,250

4,866,636



-25,539,284

34,770,000

9,230,716



Таблица 5. Анализ эффективности приобретения новой техники третьим предприятием, $

















1

2

3

4

5

6

7

8

2005

—

1,800,000

-1,800,000

1.000

-1,800,000

3,278,750

1,478,750

2006

2,000,000

19,311,400

-17,311,400

0.833

-14,426,167

3,278,750

-11,147,417

2007

3,080,000

10,780,900

-7,700,000

0.694

-5,347,847

3,278,750

-2,069,097

2008

3,550,000

1,861,000

1,689,000

0.579

977,431

3,278,750

4,256,181

2009

3,125,000

1,909,300

1,215,700

0.482

586,275

3,278,750

3,865,025

2010

2,750,000

1,751,946

998,054

0.402

401,096

3,278,750

3,679,846

2011

900,000

527,076

372,924

0.335

124,891

3,278,750

3,403,641

2012

—

-150,000

150,000

0.279

41,862

3,278,750

3,320,612



-19,442,459

26,230,000

6,787,541



Если текущая дисконтированная стоимость (сумма всех значений в шестом столбце) для каждого предприятия меньше нулю, то необходимо сопутствующий эффект разбить на две части в пропорции к общему сопутствующему эффекту, т.о. обеспечивается безубыточность второго и третьего предприятий.


Выводы по работе



В ходе разработки курсового проекта были выполнены основные задачи и достигнуты главные цели. Во-первых, для данного холдинга был посчитан суммарный результат от реализации проекта, во-вторых, определены затраты, которые каждый участник проекта должен понести, в-третьих, рассчитан суммарный эффект от этого проекта с учётом влияния сопутствующего результата и фактора времени. Также немаловажной частью проекта являлось успешное разделение суммарного эффекта между компаниями холдинга.





2