Экономический анализ производства 3

Таблица 12 – Динамика техноэкономических показателей работы литейного цеха



Наименование показателя

Единица измерения

Обозначения и расчетные формулы

Значение показателя

Отклонения







Базовый

Проектный

Абсолютное

Относительное

1. Годовой объем производства годного литья

тыс. т.

Q

33

40

7

0,212

2. Потери от брака

%



2,9

2,43

-0,47

-0,16

3. Общая площадь цеха

тыс. м2

S

15

15

0

0

4. Съем изделий с 1м2 общей площади

т/м2



2,2

2,6

0,4

0,18

5. Балансовая стоимость основных производственных фондов

млн. руб.

ФБ

1154

1183,24

29,24

0,025

6. Активная часть основных производственных фондов

%



15,42

17,5

2,08

0,1348

7. Фондоотдача

руб./руб.



0,829

0,98

0,151

0,182

8. Фондоемкость продукции

руб./руб.

ФЕ=1/ФО

1,2

1,02

-0,18

-0,15

9. Стоимость оборотных фондов (оборотные средства)

млн. руб.

ОС

791,835

919,72

127,885

0,162

10. Материалоотдача

руб./руб.



1,208

1,26

0,052

0,043

11. Материалоемкость продукции

руб./руб.

МЕ=1/МО

0,8278

0,794

-0,0338

-0,04083

12. Расход основных материалов на 1 т годного литья

т

РОМ

1,13

1,03

-0,1

-0,088

13. Численность:

- работающих;

- рабочих

чел.

Ч

ЧР



62

29



68

35

       6

6

 0,096

   0,2

14. Производительность труда одного работающего

т/чел

ПТ=Q/Ч

532,25

588,23

55,98

0,105

 15. Производительность труда одного рабочего

т/чел

ПТР=Q/ЧР

1137,93

1142,85

4,92

0,004

16. Трудоемкость продукции

чел.·ч/т



1,392

1,386

-0,006

-0,004

17. Общий годовой фонд заработной платы работающих

млн. руб.

ФЗП

19,1071

21,88

2,77

0,144

18. Среднемесячная заработная плата одного работающего

тыс. руб.



25,681

26,81

1,129

0,043

19. Полная себестоимость 1 т годного литья

тыс. руб.

С

25,382

24,5295

-0,8525

-0,0334

20. Цена 1 т годного литья

тыс. руб.

Ц

29

29

0

0

21. Прибыль на 1 т литья

тыс. руб.

П=Ц – С

3,1618

4,4705

1,3087

0,41

22. Прибыль на годовой выпуск

млн. руб.

П0=П×Q

104,3394

178,82

74,481

0,71

23. Рентабельность продукции

%



12,5

18,22

5,72

0,46

24. Рентабельность по фондам

%



5,4

8,5

3,1

0,57

25. Затраты на 1 руб. продукции



Z=C/Ц

0,88

0,85

-0,03

-0,034



В проектном цехе рентабельность продукции и рентабельность по фондам увеличились на  5,72 (18,22 – 12,5) и на 3,1 (8,5 – 5,4) по сравнению с базовым цехом, а затраты на 1 руб. продукции уменьшились на 0,03 (0,88-0,85) руб.















Таблица 13 - Абсолютная и относительная экономия затрат на производственные ресурсы



Вид ресурса

Вид экономии

Расчетная формула

Значение

Основные

производственные фонды

Абсолютная, тыс. руб.



Относительная, тыс. руб.







4,7678





13,47



Оборотные

средства

Абсолютная, тыс. руб.



Относительная, т.р.











40,08



4,57

Трудовые ресурсы

Абсолютная, тыс. руб.



Относительная, тыс. руб.







1,28



6,04



Коэффициент уровня интенсивности развития, %



4,95



Относительная экономия затрат на производственные ресурсы положительная - путь развития ресурсосберегающий (капиталосберегающий, средствосберегающий и трудосберегающий). 





Таблица 14  Показатели динамики основных производственных фондов цеха

Вид (наименование) выбывающих производственных фондов

Стоимость выбывающих основных производственных фондов ФБ, млн. руб..

Годовая норма амортизации, H, %

Фактическая продолжительность работы фондов до момента ликвидации  t, лет

Остаточная стоимостьвыбывающих фондов:

КОСТ=ФВЫБ×(100-H×t)/100, млн. руб.

Масса металлической части выбывающих фондов, m, тыс. т

Ликвидационная стоимость выбывающих фондов:

КЛИКВ=m·ЦЛ, млн.руб.

ДСП-5



H-33

3. M-305

1

0,6

0,4



8,3



10

0,17

0,102

0,068

0,01

0,002

0,002

0,06

0,012

0,012

Итого

2





0,34

0,014

0,084





























При реконструкции базового цеха дополнительные капитальные вложения определяются по формуле

КБАЗ = КВВ + (КОСТ – КЛИКВ)ВЫБ + КПРОЧ, млн. руб.

КБАЗ = 8,24 + (0,34 – 0,084) + 0,74 = 9,236 млн. руб.

При проектировании нового цеха капитальные вложения определяются по формуле

КПР = КФБ + КОС + КПРОЧ, млн. руб.

КПР= 29,24 + 127,885+0,74 = 157,865 млн. руб.

Дополнительные капитальные вложения равны разности капитальных вложений проектного и базового вариантов.

ΔК = КПР – КБАЗ, млн. руб.

ΔК = 157,865 – 9,236 = 148,629 млн. руб.



Таблица 15 - Эффективность работы спроектированного цеха



Название показателя

Единицы 

измерения

Обозначения и расчетные

формулы

Значение

Дополнительные капитальные вложения

Млн. руб.

К

148,629

Условно-годовая экономия затрат

Млн. руб.

Э = (СБ – СП)  QП

34,1

Срок окупаемости дополнительных капитальных вложений

Лет



4,36

Коэффициент эффективности капитальных вложений

1/год

Е = 1 / Т

0,23

Условно-годовое изменение прибыли

Млн. руб.

П = [(СБ – СП) + (ЦП – ЦБ)] QП

34,1

Капиталоотдача

Руб./руб.



1,37



Дополнительные капитальные вложения составляют 148,629 млн. руб., условно-годовая экономия затрат составила 34,1 млн. руб., срок окупаемости дополнительных капитальных вложений составляет 4,36 года.