Разработка бизнес-плана одного из основных цехов полиграфического предприятия

Министерство образования и науки Российской Федерации

Московский Государственный университет печати













Курсовой проект

      по дисциплине: Бизнес-план предприятия

      на тему: Разработка бизнес-плана одного из основных цехов полиграфического предприятия



 









                                                                                                         Студентка:

                                                                                                              М.Н.Амусова

                                                                                                   Группа:

                                                                                                    ЗэМ-6-1

                                                                                                         Проверила:







Москва - 2009

Реферат



Курсовой проект содержит 32 страницы, в том числе 6 таблиц.

Ключевые слова: бизнес-план, задачи бизнес-плана, содержание бизнес-плана, трудоемкость производственной программы, численность основных производственных рабочих, объем выпуска продукции.

Содержание курсового проекта предполагает глубокое изучение теоретических основ бизнес-планирования и освоение практических навыков по расчету основных показателей предприятия, работающего в условиях рыночной экономики.

В данном курсовом проекте проводится расчет бизнес-плана печатного цеха: рассчитывается трудоемкость годовой производственной программы, производственная мощность, определяется количество оборудования, необходимого для выполнения годовой производственной программы, его загрузки; рассчитывается численность основных производственных рабочих и их заработная плата.

В курсовом проекте выдвигаются рекомендации по увеличению объема продукции.


СОДЕРЖАНИЕ





Реферат………………………………………………………………………...… 3



Введение………………………………………………………………...…….…..5



Раздел 1. Сущность, необходимость и структура бизнес-плана………………6

1. Понятие бизнес-плана…………………………………………………………6 

2. Цели и функции бизнес-планирования………………………………….……9

3. Создание бизнес-плана для собственного предприятия……………........…12

3.1. Методики разработки бизнес-плана…………………………..…….12

3.2. Общая характеристика содержания бизнес-плана……………....…14

3.3. Структура бизнес-плана……………………………………………..14

4. Бизнес-план для различных направлений бизнеса…………………………16



Раздел 2. Расчетная часть………………………………………………………..17

1. Методика расчета производственной программы цеха и ее трудоемкости……….……………………………………………………………………......18

2. Расчет годового объема производства продукции…………………………………………………………………………….......20

3. Расчет численности основных производственных рабочих и их заработной платы…………………………………………………………………………...…22

4. Расчет возможного увеличения объема выпуска востребованной рынком продукции в цехе …………………………..……………………………………24



Заключение…………………...…………………………………………………. 30



Список литературы…………………………………………………………........32





Введение



При всем многообразии форм бизнеса существуют основы, обязательные практически для всех областей коммерческой деятельности, опора на которые необходима для своевременной подготовки к потенциальным трудностям и снижения риска предпринимательства. 

Для эффективного функционирования собственного предприятия необходимо точно знать свои потребности на перспективу во всех ресурсах: материальных, трудовых, интеллектуальных, финансовых. Важно предусмотреть источники их получения, уметь выявлять эффективность использования ресурсов в процессе функционирования предприятия. Обширный опыт зарубежных и российских предприятий доказывает, что недооценка планирования предпринимательской деятельности или его некомпетентное осуществление приводят к огромным экономическим потерям. 



Планирование бизнеса обеспечивает немало выгод. Оно, в частности:

 побуждает тщательно изучить перспективы развития бизнеса;

 заставляет точно определить цели бизнеса и пути их достижения;

 позволяет обеспечить четкую координацию всех усилий по достижению поставленных целей;

 определяет ключевые показатели бизнеса, необходимые для последующей оценки и контроля результатов; 

 делает предприятие намного более подготовленным к внезапным изменениям рыночной ситуации.

Планирование деятельности способствует решению главной задачи любого бизнеса - достижение максимума прибыли при минимуме затрат - определяя наиболее выгодные источники финансирования и рациональные направления расходования средств, обеспечивая устойчивое положение предприятия на рынке. Планомерная разработка стратегии и тактики производственно-хозяйственной деятельности предприятия является важнейшей задачей для любого бизнеса.



Виды планирования можно квалифицировать по ряду признаков:

 временной горизонт (различают краткосрочное планирование (менее 1 года), среднесрочное (от 1 до 5 лет) и долгосрочное планирование (более 5 лет)); приведенные сроки планирования неоднозначны и зависят от качества прогнозов, от объекта планирования, от планирующего предприятия и от отрасли;

 функциональная направленность: планирование сбыта, планирование производства, планирование хранения, планирование снабжения, планирование денежных потоков, инвестиционное планирование;

 иерархия планирования (цели, на которые направлено планирование); в ней выделяют три уровня:

 стратегическое планирование;

 тактическое, или бизнес-планирование;

 оперативное планирование (бюджетирование, текущее планирование).

Как видим, одним из основных видов планирования бизнеса является составление бизнес-плана.



Раздел 1. Сущность, необходимость и структура бизнес-плана

Понятие бизнес-плана.



Бизнес-план – это документ, в котором дается описание основных разделов развития организации на конкурентном рынке с учетом собственных и заемных финансовых источников, материальных и кадровых возможностей и предполагаемых рисков, возникающих в процессе реализации предпринимательских проектов.

В плане характеризуются основные аспекты коммерческого предприятия, анализируются проблемы, с которыми оно сталкивается, и определяются пути и методы их решения. Поэтому бизнес-план выступает одновременно в качестве поисковой, научно-исследовательской и проектной работы.

Бизнес-план помогает решать следующие основные проблемы, возникающие при создании собственного дела: 

 определить конкретные направления деятельности предприятия, его целевые рынки и место на этих рынках;

 сформулировать долговременные и краткосрочные цели бизнеса, стратегию и тактику их достижения, а также определить круг лиц, ответственных за реализацию намеченного;

 зафиксировать состав и показатели товаров и услуг, которые будут предложены потребителям, оценить соответствующие производственные и торговые издержки;

 выявить соответствие имеющегося персонала предприятия и условий в мотивации его труда предъявляемым требованиям;

 определить систему маркетинговых мероприятий по исследованию рынка, рекламе, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта и др.;

 оптимизировать организующую структуру управления;

 оценить финансовое положение предприятия и соответствие имеющихся финансовых и материальных ресурсов, возможности достижения поставленных целей;

 выявить те трудности, которые способны помешать выполнению бизнес-плана, и наметить меры по их устранению. 

Следовательно, бизнес-план - это экономически обоснованный аналитический документ, показывающий реальность планируемого дела. При этом масштабы планирования могут быть различны: развитие предприятия, направления деятельности, нового вида продукции, новой системы оплаты труда и т.д. 

Бизнес-план является и многоплановым управленческим инструментом. Он предусматривает решение стратегических и тактических задач, стоящих перед предприятием, независимо от его функциональной ориентации, в том числе: организационно-управленческая и финансово-экономическая оценка состояния предприятия; выявление потенциальных возможностей бизнеса, анализ сильных и слабых его сторон; формирование инвестиционных целей на планируемый период.

В бизнес-плане обосновываются общие и специфические элементы функционирования предприятия в условиях рынка, выбор стратегии и тактики конкуренции, проводится оценка финансовых, материальных, трудовых ресурсов, необходимых для достижения целей предприятия.

Бизнес-план обеспечивает объективное представление о возможностях развития производства, способах продвижения товара на рынок, ценах, возможной прибыли, основных финансово-экономических результатах деятельности предприятия, выявляет зоны опасностей, предлагает пути их ограничения. Подобный план используется независимо от сферы деятельности, масштабов, вида собственности, организационно-правовой формы компании. В нем находят свое решение как внутренние задачи, связанные с управлением предприятием, так и внешние, обусловленные, в частности, взаимоотношениями с другими фирмами и организациями.

Благодаря бизнес-плану появляется возможность взглянуть на работу предприятия как бы со стороны. Сам процесс разработки бизнес-плана, включающий детальный анализ экономических и организационных вопросов, постоянно побуждает мобилизоваться. 

В рыночной экономике бизнес-план является исключительно эффективным рабочим инструментом как для вновь создаваемых, так и для действующих компаний во всех сферах предпринимательства. Бизнес-план побуждает тщательно изучить каждый элемент предполагаемого рискового рыночного мероприятия. Практически всегда в этом процессе обнаружится немало слабых мест и пробелов, устранению которых нельзя не уделить внимания.

Бизнес-планирование занимает все более существенную долю в ведении предпринимательства на современном уровне. В постоянно преобразующемся деловом мире для бизнеса открывается сейчас множество новых возможностей. Бизнес-планирование помогает не упустить их и использовать для преобразования и повышения эффективности деятельности на рынке. 

2. Цели и функции бизнес-планирования.

Бизнес-план стал принципиально новым для российской экономики документом. Основной целью его разработки выступает планирование хозяйственной деятельности предприятия на ближайший и отдаленные периоды в соответствии с потребностями рынка и наличием необходимых ресурсов. К прочим целям относятся:

 определение бизнес-планом степени жизнеспособности и будущей устойчивости предприятия, снижение риска предпринимательской деятельности;

 конкретизация перспектив бизнеса в виде системы количественных и качественных показателей;

 обеспечение внешних инвестиций.

Бизнес-план учитывает не только внутренние цели предприятия, но и внешние цели лиц, заинтересованность в участии которых есть у предпринимателя. Главным образом это инвесторы. Бизнес-план является документом, позволяющим оценить целесообразность вложения денежных средств (капитал) в разрабатываемый проект. Научно обоснованный бизнес-план является количественным и качественным ориентиром как для самого предпринимателя, так и для его партнеров и кредиторов. Многие банки не говорят об условиях кредитования без наличия бизнес-плана. Все более распространенным становится требование иностранных инвесторов представлять расчеты финансового плана с помощью лицензированных UNIDO пакетов - COMFAR и PROPSPIN. Кроме инвесторов, заинтересованными лицами могут являться потенциальные потребители и поставщики фирмы.

В современной практике бизнес-план выполняет следующие функции:

 служит основой для разработки стратегии и тактики бизнеса;

 позволяет проводить формирование и реализация плановых программ для оценки потенциала развития нового направления деятельности, контролировать процессы, протекающие в рамках бизнеса;

 привлекает извне денежных средств для развития или реинжиниринга бизнеса;

 привлекает к реализации планов бизнеса партнеров, которые способны вложить в него собственный капитал или имеющуюся у них технологию.

Бизнес-план, являясь неотъемлемой частью системы планирования на предприятии, является ее отдельным звеном и не ограничивается каким-либо одним видом планирования. Тем не менее, ему все же присущи в достаточной мере устойчивые признаки в соответствии со стоящими перед ним задачами:

 бизнес-план не может включать весь комплекс общих целей предприятия, а лишь одну из них, ту, которая связана с инвестиционным процессом (внутренним или внешним). Бизнес-план - это всегда инвестиции (развитие). Нет инвестиций - не может быть и бизнес-плана (в отличие от других видов планирования, например стратегического);

 в отличие от стратегического и тактического плана, бизнес-план имеет четко очерченные временные рамки, по истечении которых определенные планом цели и задачи должны быть выполнены;

 в бизнес-плане функциональные составляющие (план маркетинга, план производства и т.п.) в отличие от всех других видов планов, являются полноправными, равновесными частями структуры.

Поскольку бизнес-план есть не что иное, как план развития с присущими только ему целями, ни один из других видов планов не заменяет бизнес-планирования. В то же время бизнес-план подчинен общему стержню системы планов предприятия и соответствует общим принципам планирования.

Тщательно подготовленный и составленный план бизнеса открывает перспективу его развития, то есть отвечает на самый важный вопрос: стоит ли вкладывать силы и средства в это дело, принесет ли оно такую прибыль, которая окупит все затраты.

В зависимости от цели составления бизнес-плана (в качестве плана обоснования инвестиций, финансовых партнеров, привлечения партнеров, контрактов с персоналом) разделы могут разрабатываться с той или иной степенью конкретизации. Когда в плане требуется менее объемная проработка, часть разделов может вообще отсутствовать. Когда же план предстоит разрабатывать в полном объеме, для этого проводятся объемные маркетинговые исследования, а в сам план включаются все документы, использованные при его разработке.





3. Создание бизнес-плана для собственного предприятия.

3.1. Методики разработки бизнес-плана.

В предпринимательской практике и научной литературе нет однозначного методического подхода к содержанию и структуре бизнес-плана. Это объясняется многообразием возможных целей, на решение которых направлен разрабатываемый бизнес-план, предметов избранной области деятельности, стратегией развития организации и другими факторами. 

В целом структура бизнес-плана определяется спецификой вида деятельности, размером фирмы, целью разработки бизнес-плана, которую должны соблюдать (заполнять), например субъекты малого предпринимательства, желающие получить по лизингу оборудование. Федеральной службой по несостоятельности и финансовому оздоровлению предприятий разработана типовая структура бизнес-плана, который должен иметь следующие сведения: общая характеристика предприятия, краткие сведения по плану финансового оздоровления, анализ финансового состояния предприятия, мероприятия по восстановлению платежеспособности и поддержки эффективной хозяйственной деятельности, рынок конкуренции, деятельность в области маркетинга, производства, финансового плана.

Очевидно, что чем крупнее организация, чем сложнее ее финансовая деятельность, тем полнее и обоснованнее должна быть разработка разделов плана, соответственно бизнес-план небольшого предприятия по составу, структуре и объему может быть значительно проще.

Состав и структура бизнес-плана зависят также от размеров предполагаемого рынка сбыта, наличия конкурентов и перспектив роста создаваемого предприятия, поскольку чем крупнее рынок сбыта, тем большее количество его сегментов необходимо учитывать, а при большом количестве конкурентов требуется изучение наиболее крупных из них, их товаров и услуг, а, следовательно, и усложнение структуры бизнес-плана. Особенно важные для предприятия сегменты рынка или наиболее важные конкуренты для более пристального изучения могут быть вынесены в особый раздел плана.

В настоящее время на рынке России из западных методик наиболее известна разработка UNIDO (Организация объединенных наций по промышленному развитию) для развивающихся стран по подготовке промышленных технико-экономических обоснований и её электронная версия СОМFАR. Кроме того, популярностью пользуются разработки Tacis - программы Европейского Союза, разработанной для стран СНГ (плюс Монголия) по субсидированию приобретений современных технологий; а также некоторые другие. Правительство Российской Федерации утвердило своим постановлением Положение об оценке эффективности инвестиционных проектов при размещении на конкурсной основе централизованных инвестиционных ресурсов Бюджета развития Российской Федерации. В качестве приложения к данному положению Правительство предлагает макет бизнес-плана, представляемого претендентом в составе заявки.

Можно выделить основу всех вышеперечисленных методик составления бизнес-планов. Такой основой являются следующие разделы:

 финансовый план;

 маркетинг-план;

 система производства.

Указанные разделы связаны между собой организационным планом (конкретной схемой реализации проекта), с соответствующим просчетом рисков и выделением компенсационных мероприятий. Именно эти основополагающие ключевые разделы и заложили фундамент российских стандартов формирования бизнес-планов.

В последнее время на основе указанных методик появились текст-шаблоны для написания бизнес-плана. Такой шаблон в процессе разработки бизнес-плана обрастает откорректированной информацией, расчетами, таблицами и графиками. Таким образом, достигается максимальное упрощение работы над текстовой частью бизнес-плана.

3.2. Общая характеристика содержания бизнес-плана

Бизнес-план выступает как средство действенной рекламы для будущих инвесторов, партнеров. Поэтому он должен быть написан деловым языком, понятным финансистам, банкирам, партнерам по бизнесу. Количественная информация, характеризующая разделы бизнес-плана, должна быть четкой, емкой, но в то же время относительно краткой. Объем бизнес-плана зависит от цели (проекта), но главное - он должен конкретно характеризовать и конечную цель, и все направления деятельности, в результате реализации которых будет обеспечено достижение цели. Как правило, бизнес-план разрабатывается на несколько (3--5) лет, но на первый год он должен быть конкретным плановым документом. 

Ключевым разделом, исходя из главной цели бизнес-плана, всегда является финансовый план. Аккумулируя информацию других разделов, финансовый план дает ответ на самый важный вопрос - что нужно вложить и какова отдача, поскольку предпринимательская деятельность есть не что иное, как деятельность на свой страх и риск с целью извлечения выгоды.



3.3. Структура бизнес-плана.

Бизнес-план как документ наделен специфичными, только ему присущими чертами, но при этом о нем нельзя говорить как о документе со строго заданными параметрами. Четкой регламентации структуры бизнес-плана не существует. Однако есть ряд пунктов, которые являются основополагающими и без которых бизнес-план не может играть поставленной перед ним роли: это разделы, освещающие идеи, цели бизнеса, специфику продукта предприятия, определяющие структуру будущего предприятия, его финансовый проект и перспективы развития, предлагающие конкретную стратегию поведения фирмы в реальных рыночных условиях.

Таким образом, при создании собственного дела предприниматель должен составить бизнес-план с желательным рассмотрением следующих пунктов:

1) общая характеристика организации (резюме);

2) характеристика товаров (услуг);

3) рынок сбыта товаров (услуг);

4) конкуренция на рынках сбыта;

5) план маркетинга;

6) план производства;

7) организационный план;

8) риски в деятельности;

9) финансовый план;

10) приложения.

В соответствии с Методическими рекомендациями Минэкономразвития РФ по реформе предприятий от 1 октября 1997г. № 118 бизнес-план проекта, реализуемого в рамках инвестиционной политики предприятия, должен включать следующие разделы:

 вводная часть;

 обзор состояния отрасли (производства), к которой относится предприятие;

 производственный план реализации проекта;

 план маркетинга и сбыта продукции предприятия;

 организационный план реализации проекта;

финансовый план реализации проекта;

оценка экономической эффективности затрат, осуществленных в ходе реализации проекта.

С позиций популярных в России пакетов разработки бизнес-планов COMFAR (UNIDO) и Project Expert (UNIDO, Tacis) основными разделами бизнес-плана являются следующие:

1. Краткое описание.

2. Бизнес и его стратегия

3. Рынок и маркетинговая стратегия (план-маркетинг)

4. Производство и эксплуатация

5. Управление и процесс принятия решений

6. Финансы (финансовый план)

7. Факторы риска

При необходимости большей детализации в бизнес-план включаются приложения. Это документы, иллюстрирующие те или иные положения, исходя из которых производится планирование. Количество и состав приложений определяются в зависимости от поставленной цели, предмета бизнеса и других факторов.

Наиболее распространенные документы, входящие в приложения:

 технические данные о продукции;

 анкеты руководящих работников;

 организационная и другие схемы;

 результаты аудиторских проверок;

 мнения консультантов и экспертов.

На титульном листе бизнес-плана следует указать, что приведенная в данном бизнес-плане информация носит конфиденциальный характер и представляет предпринимательскую тайну.



4. Бизнес-план для различных направлений бизнеса.

Бизнес-план обеспечивает анализ возможностей для каждого вида бизнеса в конкретной ситуации и четкое представление, каким образом может быть использован данный потенциал.

В нем оценивается перспективная ситуация как внутри организации, так и вне ее. В условиях акционерной собственности он объективно необходим руководству организации, поскольку именно при помощи бизнес-плана управляющие принимают решение об эмиссии акций и использовании эмиссионного дохода. Бизнес-план используется и при обосновании мероприятий по совершенствованию и развитию организационной структуры фирмы, в частности, для обоснования уровня централизации управления и ответственности сотрудников. Данный план помогает и координации деятельности партнеров, связанных кооперированием и изготовлением одинаковых и взаимодополняющих продуктов.







Раздел 2. Расчетная часть



Таблица 1.1.

Исходные данные для расчета плана основного

производства

№ п/п

Показатели

Значения

1

Оборудование

печатное

2

Количество единиц оборудования

6

3

Тип и вид установленного в цехе оборудования

ПОЛ-7

4

Выполнение норм основными рабочими

130%

5

Выполнение норм ремонтными рабочими

140%

6

Дополнительная сложность продукции

25%

7

Средняя тиражность

20 тыс. л-отт

8

Процент технических отходов

6,2

9

Процент технологических остановок

5,8

10

Норма времени на печать 1000 уч. ед. продукции

11 минут

11

Норма времени на приладку

150 минут

12

Время простоя в капитальном ремонте

424 часа

13

Время простоя в текущем ремонте

112 часов

14

Продолжительность осмотров

16 часов

15

Режимный фонд времени

4004 часа

16

Коэффициент сменности работы ремонтного цеха

1

17

Коэффициент сменности работы печатного цеха

2




1. Методтка расчета производственной программы цеха и ее трудоемкости

Расчет плана основного производства осуществляется по следующим формулам:

	1. Плановое время простоя в капитальном ремонте

	

Ткап.рем.норм.–  нормативное время простоя оборудования  в капитальном ремонте;

Кв.н.рем.раб. –  % выполнения норм ремонтными рабочими;

Ксм.техн.об. –  коэффициент сменности работы основного  технологического оборудования



2. Плановое время простоя в текущем  ремонте:

		

Ттек..рем.норм.–  нормативное время простоя оборудования  в текущем ремонте;

Кв.н.осн.раб. –  % выполнения норм основными рабочими;

Ксм.техн.об. –  коэффициент сменности работы основного  технологического оборудования



3. Плановый режимный  фонд времени работы оборудования



Т реж. –  режимный фонд  работы основного технологического оборудования;

Ткап.рем. –  время простоя в капитальном  ремонте;



4.  Время на все осмотры за год



tосм. – продолжительность 1 осмотра по плану



5. Плановый фонд времени:



Трем. –  время простоя в капитальном (текущем) ремонте;

Тосм. –  время на все осмотры



6. Годовой фонд основной работы



Тплан. год  –  плановый годовой фонд времени работы оборудования;

Ттехн.ост. – время на технологические остановки



7. Время  печати тиража по плану



Nтир. –  средняя тиражность (тыс.л.-отт.);

tпеч.1000уч.ед. –  время на печать 1000 уч. ед. с учетом выполнения норм



8. Время  изготовления одного тиража 



Тпеч.тир. – время печати тиража по плану;

tприп. – время на приладку с учетом сложности по плану



9. Количество приправок (приладок) за год





10. Годовой фонд времени на все приладки (приправки)





11. Годовое время на печать 





12. Годовое количество прогонов (тыс.)





13. Производственная мощность машины определяется по формуле:



План основного производства представлен в табл. 3.1.

Печатная машина ПОЛ-7 №1 направляется в капитальный ремонт, остальные машины — в текущий.


2. Расчет Годового объема производства продукции

В результате расчетов годовая производственная номинальная мощность печатной машины, направляемой в капитальный ремонт, составила 30796,8 тыс. физ. кр.-оттисков, а машины, направляемой в текущий ремонт — 35056,7 тыс. физ. кр.-оттисков. В сумме за год 6 машин произведут 206080,26 тыс. физ. кр.-оттисков. 

Таким образом, предприятие может за год произвести 206080,26 тыс. физ. кр.-оттисков, имея 6 машин ПОЛ-7, одна из которых направляется в капитальный ремонт, остальные — в текущий.



Таблица 3.1.

Расчет трудоемкости производственной программы на примере офсетного цеха

(план основного производства)





Наим.и порядк.№ машины

 

ПОЛ-7 №1

ПОЛ-7 №2-6

Формат талера машины

 

89*128

89*128

Формат бумаги

 

84*108/32

84*108/32

К смен.работы обор.

 

2

2

Тпростоя в кап.рем

 

605,7143

0

Режим.фонд Т

 

3398,286

4004

Текущ.ремонт

в часах

0

160

 

в % к Треж

0

3,996004

Прод-ть осмотров

в часах

176

176

 

в % к Треж

5,179082

4,395604

Плановый фонд Т

 

3222,286

3668

Технолог.остановки

в часах

186,8926

212,744

 

в % к Тплан

5,8

5,8

Осн.фонд Т

 

3035,393

3455,256

вр приправки по норме

 

2,5

2,5

Доп слож. На 1 приправку

 

25

25

вр.припр.с учетом слож-ти

 

3,125

3,125

%вып-я норм на припр. И печать

 

130

130

вр.припр.по норме с учетом слож-ти по плану

 

2,403846

2,403846

Время на печать 1 тыс.л-отт 

по норме в часах

0,183333

0,183333

 

% слож-ти

25

25

 

с учетом слож-ти

0,229167

0,229167

 

% вып-я норм осн.раб.

130

130

 

с учетом вып-я норм

0,176282

0,176282

Ср.тир-ть

  

20

20

вр.печати 1 тиража

 

3,525641

3,525641

вр.изгот.1 тиража

 

5,929487

5,929487

Кол-во припр.

 

511,915

582,7243

Год.вр.припр.

 

1230,565

1400,779

год.вр.на печ.

 

1804,828

2054,477

год.кол-во прогонов

 

10238,3

11654,49

год.кол.физ л-отт

 

10238,3

11654,49

год.кол.физ.кр-отт

 

40953,2

46617,94

тех.отходы

в %

6,2

6,2

 

в тыс.л-отт

2539,098

2890,312

год.кол.физ.кр-отт за вычетом тех.отх.

 

30796,8

35056,69



3. Расчет численности основных производственных рабочих

На основе расчета трудоемкости производственной программы цеха, расчета бюджета рабочего времени и потребности в основном технологическом оборудовании производится расчет потребности в рабочей силе. Персонал предприятия состоит из промышленного и непромышленного персонала. В составе промышленного персонала 70 % составляют рабочие - основные и производственные. Потребность в основных рабочих определяется в зависимости от характера операции и ее трудоемкости.

Предприятие имеет 6 машин ПОЛ-7. Для обеспечения должной работы печатных машин данного вида необходимы 2 печатника: 1 – VI, 1 – IV разряда на каждую машину. При расчете численности основных рабочих цеха необходимо учесть загрузку печатных машин и планируемые неявки рабочих, которые составляют 13%. 

Данный расчет представлен в таблице 4.1.

Таблица 4. 1



Расчет в таблице выполнен, исходя из двухсменного режима работы в 4004 часа. Следовательно, номинальный фонд времени работы одного рабочего составит 2002 часа.

При расчете данного плана использовались следующие формулы:

1) Расчетный фонд рабочего времени за год

	

	Кбр. — норматив численности

	Треж. — режимный фонд времени работы оборудования 

	

	2) Бюджет рабочего времени 1 рабочего за год

	

	Тном. – режимный фонд времени работы оборудования при работе в  1 смену;

	Тнеяв. – планируемые неявки рабочих, определяются по нормативному % от режимного фонда времени.

	

	3) Расчетное (планируемое) списочное количество рабочих

	Кр.с./сп.=Траб.вр./Тном.

	

Согласно данному расчету списочное количество рабочих (расчетное) составило 22,99 человека, соответственно плановое количество составит 23 человека.

	
4. Расчет возможного увеличения объема выпуска востребованной рынком продукции в цехе

В условиях рыночной экономики заблаговременно и точно определить загрузку предприятия невозможно. На основе маркетинговых исследований и сложившихся отношений с заказчиками (издательствами, предприятиями, организациями) можно лишь с определенной степенью точности планировать объем выпуска. Бизнес-план должен учитывать возможные отклонения.

Базовая формула расчета технологической мощности машины выглядит следующим образом:

Мпр. = Тполезн.  Нчас.,

где Мпр. — годовая производственная мощность единицы оборудования; Тполезн. — время полезной работы оборудования в течение года; Нчас. — часовая производительность машины.

Исходя из данной формулы применяются два основных направления улучшения использования технологической мощности, а следовательно, и увеличения объема выпускаемой продукции:

	Увеличение фонда времени полезной работы машины.

	Повышение часовой производительности машины.

Первое направление является экстенсивным. Оно менее эффективно, так как полезное время работы оборудования ограничено количеством рабочих дней в году, реальным коэффициентом сменности, продолжительностью смены, объективно необходимыми перерывами в работе: ремонт, осмотры, технологические остановки.

Второе направление — интенсивное, возможны два подварианта:

	повышение эксплуатационной скорости работы оборудования;

	увеличение учетных единиц продукции, получаемой за один рабочий цикл машины.

Второе направление практически не ограничено и более эффективно, чем первое. Наиболее эффективным направлением является повышение скорости работы оборудования. Она зависит от технических характеристик оборудования, квалификации рабочих, от качества бумаги и материалов, от степени и своевременности их подготовки к процессу производства, от качества и своевременности выполнения ремонтных работ и текущего обслуживания оборудования.

Улучшение по всем этим показателям находит отражение в таких показателях как процент выполнения норм на приправку и печать и часовая выработка.

Одним из способов увеличения объема выпускаемой продукции является увеличение мощности печатных машин. Рассмотрим три варианта:

1. Снижение дополнительной сложности изготовления продукции на 6%;

	       2. Увеличение процента выполнения норм основными рабочими на 6%;

	       3. Увеличение процента выполнения норм ремонтными рабочими на 6%;

	       4. Повышение средней тиражности на 6%.

	        Снижение дополнительной сложности изготовления продукции, даст увеличение объема выпускаемой продукции — на 5,04%. В данном случае цех выпустит 216470,86  тыс. физических кр.-оттисков (см. табл. 5.1).

Увеличение объема выпускаемой продукции из-за увеличения процента выполнения норм основными рабочими рассчитано в табл. 5.2. Данный расчет показывает, что цех сможет выпустить 215591,656 тыс. физических кр.-оттисков, что на 4,62% больше планируемого объема.

Увеличение объема выпускаемой продукции из-за увеличения процента выполнения норм ремонтными рабочими рассчитано в табл. 5.3. Данный расчет показывает, что цех сможет выпустить 206632,384 тыс. физических кр.-оттисков, что на 0,27% больше планируемого объема.

Повышение средней тиражности выпускаемой продукции даст увеличение объема продукции на 2,35%, что составит 210920,349 тысячи физических кр.-оттисков (см. табл. 5.4).

Сопоставление результатов расчета годового объема продукции на машине ПОЛ-7 показывает, что для его увеличения решающее значение имеет снижение процента дополнительной сложности и увеличение процента выполнения норм основными рабочими.

	

	Таблица 5.1

	План основного производства (снижена дополнительная сложность изготовления продукции)

Наим.и порядк.№ машины

 

ПОЛ-7

ПОЛ-7

Формат талера машины

 

89*128

89*128

Формат бумаги

 

84*108/32

84*108/32

К смен.работы обор.

 

2

2

Тпростоя в кап.рем

 

605,7143

0

Режим.фонд Т

 

3398,286

4004

Текущ.ремонт

в часах

0

160

 

в % к Треж

0

3,996004

Прод-ть осмотров

в часах

176

176

 

в % к Треж

5,179082

4,395604

Плановый фонд Т

 

3222,286

3668

Технолог.остановки

в часах

186,8926

212,744

 

в % к Тплан

5,8

5,8

Осн.фонд Т

 

3035,393

3455,256

вр приправки по норме

 

2,5

2,5

Доп слож. На 1 приправку

 

19

19

вр.припр.с учетом слож-ти

 

2,975

2,975

%вып-я норм на припр. И печать

 

130

130

вр.припр.по норме с учетом слож-ти по плану

 

2,288462

2,288462

Время на печать 1 тыс.л-отт 

по норме в часах

0,183333

0,183333

 

% слож-ти

19

19

 

с учетом слож-ти

0,218167

0,218167

 

% вып-я норм осн.раб.

130

130

 

с учетом вып-я норм

0,167821

0,167821

Ср.тир-ть

  

20

20

вр.печати 1 тиража

 

3,35641

3,35641

вр.изгот.1 тиража

 

5,644872

5,644872

Кол-во припр.

 

537,7258

612,1053

Год.вр.припр.

 

1230,565

1400,779

год.вр.на печ.

 

1804,828

2054,477

год.кол-во прогонов

 

10754,52

12242,11

год.кол.физ л-отт

 

10754,52

12242,11

год.кол.физ.кр-отт

 

43018,06

48968,42

тех.отходы

в %

6,2

6,2

 

в тыс.л-отт

2667,12

3036,042

год.кол.физ.кр-отт за вычетом тех.отх.

 

32349,58

36824,26

	
Таблица 5.2. 

	План основного производства(увеличение выполнения норм основными рабочими на 6%)

Наим.и порядк.№ машины

 

ПОЛ-7

ПОЛ-7

Формат талера машины

 

89*128

89*128

Формат бумаги

 

84*108/32

84*108/32

К смен.работы обор.

 

2

2

Тпростоя в кап.рем

 

605,7143

0

Режим.фонд Т

 

3398,286

4004

Текущ.ремонт

в часах

0

160

 

в % к Треж

0

3,996004

Прод-ть осмотров

в часах

176

176

 

в % к Треж

5,179082

4,395604

Плановый фонд Т

 

3222,286

3668

Технолог.остановки

в часах

186,8926

212,744

 

в % к Тплан

5,8

5,8

Осн.фонд Т

 

3035,393

3455,256

вр приправки по норме

 

2,5

2,5

Доп слож. На 1 приправку

 

25

25

вр.припр.с учетом слож-ти

 

3,125

3,125

%вып-я норм на припр. И печать

 

136

136

вр.припр.по норме с учетом слож-ти по плану

 

2,297794

2,297794

Время на печать 1 тыс.л-отт 

по норме в часах

0,183333

0,183333

 

% слож-ти

25

25

 

с учетом слож-ти

0,229167

0,229167

 

% вып-я норм осн.раб.

136

136

 

с учетом вып-я норм

0,168505

0,168505

Ср.тир-ть

  

20

20

вр.печати 1 тиража

 

3,370098

3,370098

вр.изгот.1 тиража

 

5,667892

5,667892

Кол-во припр.

 

535,5418

609,6192

Год.вр.припр.

 

1230,565

1400,779

год.вр.на печ.

 

1804,828

2054,477

год.кол-во прогонов

 

10710,84

12192,38

год.кол.физ л-отт

 

10710,84

12192,38

год.кол.физ.кр-отт

 

42843,34

48769,54

тех.отходы

в %

6,2

6,2

 

в тыс.л-отт

2656,287

3023,711

год.кол.физ.кр-отт за вычетом тех.отх.

 

32218,19

36674,69

	
Таблица 5.3. 

	План основного производства(увеличение выполнения норм ремонтными рабочими на 5%)

Наим.и порядк.№ машины

 

ПОЛ-7

ПОЛ-7

Формат талера машины

 

89*128

89*128

Формат бумаги

 

84*108/32

84*108/32

К смен.работы обор.

 

2

2

Тпростоя в кап.рем

 

580,8219

0

Режим.фонд Т

 

3423,178

4004

Текущ.ремонт

в часах

0

153,4247

 

в % к Треж

0

3,831785

Прод-ть осмотров

в часах

176

176

 

в % к Треж

5,141421

4,395604

Плановый фонд Т

 

3247,178

3674,575

Технолог.остановки

в часах

188,3363

213,1254

 

в % к Тплан

5,8

5,8

Осн.фонд Т

 

3058,842

3461,45

вр приправки по норме

 

2,5

2,5

Доп слож. На 1 приправку

 

25

25

вр.припр.с учетом слож-ти

 

3,125

3,125

%вып-я норм на припр. И печать

 

130

130

вр.припр.по норме с учетом слож-ти по плану

 

2,403846

2,403846

Время на печать 1 тыс.л-отт 

по норме в часах

0,183333

0,183333

 

% слож-ти

25

25

 

с учетом слож-ти

0,229167

0,229167

 

% вып-я норм осн.раб.

130

130

 

с учетом вып-я норм

0,176282

0,176282

Ср.тир-ть

  

20

20

вр.печати 1 тиража

 

3,525641

3,525641

вр.изгот.1 тиража

 

5,929487

5,929487

Кол-во припр.

 

515,8695

583,7689

Год.вр.припр.

 

1240,071

1403,291

год.вр.на печ.

 

1818,771

2058,159

год.кол-во прогонов

 

10317,39

11675,38

год.кол.физ л-отт

 

10317,39

11675,38

год.кол.физ.кр-отт

 

41269,56

46701,51

тех.отходы

в %

6,2

6,2

 

в тыс.л-отт

2558,713

2895,494

год.кол.физ.кр-отт за вычетом тех.отх.

 

31034,71

35119,53

	
Таблица 5.4. 

	План основного производства (повышена средняя тиражность)

Наим.и порядк.№ машины

 

ПОЛ-7

ПОЛ-7

Формат талера машины

 

89*128

89*128

Формат бумаги

 

84*108/32

84*108/32

К смен.работы обор.

 

2

2

Тпростоя в кап.рем

 

605,7143

0

Режим.фонд Т

 

3398,286

4004

Текущ.ремонт

в часах

0

160

 

в % к Треж

0

3,996004

Прод-ть осмотров

в часах

176

176

 

в % к Треж

5,179082

4,395604

Плановый фонд Т

 

3222,286

3668

Технолог.остановки

в часах

186,8926

212,744

 

в % к Тплан

5,8

5,8

Осн.фонд Т

 

3035,393

3455,256

вр приправки по норме

 

2,5

2,5

Доп слож. На 1 приправку

 

25

25

вр.припр.с учетом слож-ти

 

3,125

3,125

%вып-я норм на припр. И печать

 

130

130

вр.припр.по норме с учетом слож-ти по плану

 

2,403846

2,403846

Время на печать 1 тыс.л-отт 

по норме в часах

0,183333

0,183333

 

% слож-ти

25

25

 

с учетом слож-ти

0,229167

0,229167

 

% вып-я норм осн.раб.

130

130

 

с учетом вып-я норм

0,176282

0,176282

Ср.тир-ть

  

21,2

21,2

вр.печати 1 тиража

 

3,737179

3,737179

вр.изгот.1 тиража

 

6,141026

6,141026

Кол-во припр.

 

494,2811

562,6513

Год.вр.припр.

 

1188,176

1352,527

год.вр.на печ.

 

1847,217

2102,729

год.кол-во прогонов

 

10478,76

11928,21

год.кол.физ л-отт

 

10478,76

11928,21

год.кол.физ.кр-отт

 

41915,04

47712,83

тех.отходы

в %

6,2

6,2

 

в тыс.л-отт

2598,733

2958,195

год.кол.физ.кр-отт за вычетом тех.отх.

 

31520,11

35880,05

	

	

	

Заключение



Современные темпы изменения и наращивания объемов знаний настолько велики, что планирование представляется единственным способом реального прогнозирования будущих проблем и возможностей. Планирование обеспечивает также основу для принятия эффективных управленческих решений. Когда известно, чего организация хочет достичь, легче найти наиболее подходящие действия. Планирование способствует снижению рисков при принятии решений. Принимая обоснованные плановые решения, руководство уменьшает риск ошибок, обусловленных ошибочной или недостоверной информацией о возможностях предприятия или о внешней ситуации. Планирование служит для формулирования и достижения ключевых целей в рамках организации.

Но ошибочным было бы рассматривать составленный бизнес-план как раз и навсегда заданную стратегию деятельности. При использовании жестко зафиксированных параметров может легко быть потеряна актуальность конкретной разработки. Бизнес-планирование позволяет продумывать новые варианты поведения бизнеса на основе проанализированных сценариев. Поэтому универсальных рекомендаций нет и быть не может. Бизнес-план, пожалуй, единственный официальный документ, допускающий столь большую вариабельность в своем составлении и применении. Для любого бизнес-плана обязательными, по мнению большинства авторов, являются только план маркетинга, план производства, финансовый и организационный планы, при этом последний должен пронизывает все перечисленные разделы. Во всем остальном каждый бизнес-план зависит от огромного количества факторов, основной из которых - сам предприниматель, с его целями, профессионализмом и направленностью на успех. При этом важно помнить, что планирование само по себе не гарантирует успеха, но оно может обеспечить немало важных и благоприятных факторов для его достижения.











































Список литературы

1. Бизнес планирование. Курс лекций./ Э.А. Уткин, Б.Акотляр, Б.М. Рапопорт - М.: Экмос, 2001 г.

2. Бизнес-планирование. Учебно-практическое пособие./ В.З. Черняк, А.В. Черняк, И.В. Довиденко - М.: РДЛ, 2000г.

3. Предпринимательство. Учебник. /М.Г. Лапуста, А.Г. Поршнев, Ю.Л. Старостин, Л.Г. Скамай - М.: ИНФРА, 2003 

4.  Богомолова В. А. Бизнес-план полиграфического предприятия.

Задания для практических занятий. – М.: МГУП, 2001 г.

5.  Богомолова В. А.. Ролдугина Р. Ю. Бизнес-план предприятия. 

Методические указания по выполнению курсового проекта. – М.: МГУП,2002 г.

6. Бизнес-план. В.П.Буров; В.А.Морошкин; О.К.Новиков. Москва, 1999

7. Бизнес-план. Под редакцией проф. Р.Г.Маниловского Москва, “Финансы и статистика”, 2000

8. Бизнес - план ( методические материалы ). Москва 2002, Финансы и статистика

9. Котлер Ф. Основы маркетинга.-М.:Прогресс,1998.

10. Пелих А.С. Бизнес-план.- М.:"Ось-89",1997. 

11. Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия. М: Финансы и статистика. 2000.

12. Гражданский Кодекс РФ (ч. I).



	

	







3