Денежные потоки 3

Практическая часть контрольной работы

Основой для расчета являются следующие показатели:

Объем отгрузки покупателям товаров по месяцам 1-го квартала

Объем закупок товаров у поставщиков по месяцам 2-го квартала.

Договорные отношения по срокам погашения дебиторской задолженности.

Договорные отношения по срокам погашения кредиторской задолженности.

Сумма постоянных расходов по предприятию по месяцам 1-го квартала.

 Сальдо (остаток) кредиторской и дебиторской задолженности на 01 января.

Остаток денежных средств на расчетном счете.

Месяц

Покупатель

Месяц



Поставщик А

Поставщик В



Отгрузка

Оплата

(55/45)



Отгрузка

Оплата

(40/60)

Отгрузка

Оплата

(50/50)

Январь

120



66

Январь

40

(40×0.4)=

16 

50

25

Февраль

60

87

Февраль

20

(40×0.6)+

(20×0.4)=

32

20

35

Март

130

98.5

Март

60

(20×0.6)+

(60×0.4)=

36

20

20

 Планируемые объемы отгрузки товаров покупателям по месяцам



Расчет поступлений и выплат.

Для решения задачи необходимо использовать дополнительные данные, приведенные ниже.

Кроме этого, предприятию необходимо ежемесячно производить следующие выплаты:

	-	заработной платы персоналу предприятия - 4 тыс. руб.

за аренду оборудования – 2 тыс. руб.

за оказанные коммунальные услуги – 1,5 тыс. руб.

прочие расходы – 1,3 тыс. руб.

- на начало года у предприятия имелся  остаток денежных средств 
10 тыс. руб.

- на начало года у предприятия была дебиторская задолженность в размере 10 тыс. руб. и кредиторская задолженность – в размере 
70 тыс. руб. 

Срок погашения дебиторской задолженности наступает в январе, а кредиторской – в феврале.

В завершении всех расчетов Вам следует составить платежный календарь.

Платежный календарь.

Показатели

январь

февраль

Март

Итого

1.Сальдо начальное

10.0



36.2

36.2

0.0

0.0

10.0

2.Поступление денег:

76.0



87.0

109.6

98.5

98.5

284.1

2.1  реализация

66.0



87.0

87.0

98.5

98.5



	2.2 погашение дебиторской задолженности

10.0



-

-

-

-



2.3поступление от

краткоср-го кредита





-

22.6

-

-



3.Расходование денег:

49.8



145.8

145.8

64.8

98.5

294.1

3.1 поставщикам

41.0



67.0

67.0

56.0

56.0



3.2 погашение

    кредиторской

    задолженности





70.0

70.0

-

-



3.3 возврат кредита

-



-

-

-

33.4



3.4 плата % за кредит

-



-

-

-

0.3



3.5 оплата труда

4.0



4.0

4.0

4.0

4.0



3.6 коммунальные

     платежи

1.5



1.5

1.5

1.5

1.5



3.7 аренда 

     оборудования

2.0



2.0

2.0

2.0

2.0



3.8 прочее 

1.3



1.3

1.3

1.3

1.3



4. Сальдо конечное

36.2



-22.6

0.0

33.7

0.0

0.0

5.Чистый денежный

 поток

26.2



-58.8

-36.2

33.7

0.0

- 10.0



Кредит 15% годовых.

(0.15/12)×22.6=0.3 т.р.

33.7-0.3=33.4.