Бизнес-план предприятия по производству готовых замороженных продуктов

ГУАП

КАФЕДРА № 87

ОТЧЕТ 
ЗАЩИЩЕН С ОЦЕНКОЙ

ПРЕПОДАВАТЕЛЬ

Доц., к.э.н.







И.И.БАУЛИНА

должность, уч. степень, звание



подпись, дата



инициалы, фамилия



ОТЧЕТ ПО ПРАКТИЧЕСКОЙ РАБОТЕ

БИЗНЕС-ПЛАН предприятия по производству готовых замороженных продуктов

по курсу: Практическая Экономика





РАБОТУ ВЫПОЛНИЛ

СТУДЕНТ ГР.

В5431







Е.В.МАЛЬЦЕВ







подпись, дата



инициалы, фамилия



Санкт-Петербург
2009


Содержание

	Содержание	2

	1. Возможности фирмы(резюме)	3

	2. Виды товаров и услуг	4

	3. Рынки сбыта товаров и услуг	6

	4. Конкуренция на рынках сбыта	7

	5. План Маркетинга	11

	6.План Производства	14

	7.Организационный план	18

	8.Правовое обеспечение деятельности	20

	9. Оценка риска и страхование	21

	10. Финансовый план	22

	11. Стратегия финансирования	23




1. Возможности фирмы(резюме)



Опишите ваш бизнес (фирму, компанию) и цель данного плана. 



Компания "Икс" планирует производить (название товара) наивысшего и среднего качества для рынка Москвы. Этот план обобщает планы компании и будет использован для получения банковского кредита. 





Обобщите ваши финансовые потребности и источники, из которых вы планируете получить финансирование. 



На основании анализа потока наличности в течение первого года потребуется примерно х х х тыс. долл. (х х х тыс. долл. будут внесены владельцами компании, остальная часть будет получена в банке на основе операционной (плавающей) кредитной линии.) 





Перечислите в таблице, на что в основном будут расходоваться привлеченные вами денежные средства 







Если вы ждете внешнего финансирования, укажите, почему деньги должны инвестироваться в ваш бизнес. Укажите размер ожидаемой от инвестиций в вашу компанию/фирму прибыли, а также срок и порядок их (инвестиций) возврата. Компания "Икс" не нуждается в долгосрочном кредите. Кредитная линия, необходимая для получения оборотных средств, будет обеспечена дебиторской задолженностью, товарно-материальными запасами и гарантией владельцев*. 





* (Это означает, что фактически кредит в банке берется ежемесячно сроком на месяц. После оплаты покупателями (через 30 дней после поставки) проданных оптовикам товаров кредит возвращается с процентами и берется новый кредит (снова на месяц), при этом товарно-материальные запасы и задолженность покупателей служат залогом. Таким образом, размер кредита равен не годовой, а месячной потребности в оборотных средствах.)

наименование проекта;

характеристика организации, обращающейся за предоставлением средств:

наименование 

организационно-правовая форма 

форма собственности 

среднесписочная численность 

уставной фонд 

оборот за последний год

точный почтовый адрес, телефон 

банковские реквизиты (в т.ч. рублевый, валютный, депозитный счета) 

фамилия, имя, отчество, возраст и квалификация руководителя проекта.

описание проекта, особо выделив, идет ли речь о начале работы "с нуля" или о расширении существующего дела;

описание предприятия, его специфических черт, основные этапы в его развитии;

краткие сведения о квалификации управленческого персонала, какими особенностями, применительно к настоящему проекту, обладает управленческий персонал, каковы доли участия управленческого персонала в капитале предприятия;

описание ситуации на рынке (отечественном и зарубежном) и в отрасли;

преимущество продукции или услуг предприятия, собственные ресурсы компании и ее текущее финансовое состояние;

долгосрочные и краткосрочные цели проекта, какого роста можно ожидать, какие доходы предполагается получить, за какой период времени;

тактический план, краткое изложение того, как будут достигаться поставленные цели;

степень согласования проекта с федеральными, региональными и отраслевыми приоритетами;

потребность в инвестициях, направления их использования, предполагаемые источники финансирования, как они будут возвращаться (погашаться) инвесторам;

если заявитель является физическим лицом, то инвестор должен знать, каким имуществом он владеет;

наличие лицензий, сертификатов, разрешений и т.д.;

ключевые экономические показатели эффективности проекта;

возможные риски и система страховок.


2. Виды товаров и услуг



Виды товаров 

Продукция: «Полуфабрикаты замороженные»

Товар производится в широком ассортименте.

Основная линия товара: готовые замороженные блюда  из натуральных продуктов растительного и животного происхождения. В производстве не используются генетически модифицированные продукты. 

Основные характеристики товара: 

Вес-450г.,400г. , 300г.

Упаковка- пластик

Таблица 1 

№ п/п

Вопросы

Сильные стороны товара

Слабые стороны товара

1

Можете ли вы определить тот сегмент рынка, на который ориентирована ваша продукция

+



2

Изучены ли вами запросы ваших клиентов

+



3

Есть ли преимущества у вашей продукции

+



4

Можете  ли  вы эффективно довести продукцию до своих потребителей



+

5

Может ли продукция успешно конкурировать с аналогами по параметрам:







Качество, надежность

+





Цена



+



Стимулирование спроса



+



Места распространения

+



6

Поняли ли вы на какой стадии жизненного цикла находится ваша продукция



+

7

Есть ли идеи относительно новых видов продукции

+



8

Проводите ли вы модификацию вашей продукции в соответствии с запросами клиентов



+

9

Возможно ли копирование вашей продукции конкурентами



+

10

Защищена ли ваша продукция торговой маркой и патентами

+



11

Отслеживаете ли вы жалобы покупателей



+

12

Уменьшается ли количество жалоб со стороны покупателей



+






Сильные и слабые стороны товара

«Полуфабрикаты замороженные»

Пояснения

Данный товар  ориентирован на широкий слой населения.  Полуфабрикаты – доступны по цене,  не уступают по вкусовым качествам домашней еде, готовятся быстро и просто.  Полуфабрикаты подходят занятым людям,  тем , кто тока учится готовить ,  хорошо подходят для большой семьи и многим  прочим.

Для изучения запросов покупателей  было проведено маркетинговое исследование, на основе которого была разработана продукция, наиболее удовлетворяющая запросам покупателей.

Продукция имеет ряд преимуществ. Она производится по технологии позволяющей не использовать консерванты, так же плюсом является уникальная упаковка (компоненты блюда хранятся в 2-х разных отделах упаковки)  

Компания занимается производством товара и поставкой  его  крупным гипермаркетам  города. Так же вся информация о товаре размешена на сайте компании.

Товар отличается высоким качеством, так как сделала из высококачественных продуктов. 

Места распространения ограничены только крупными гипермаркетами,  однако это является преимуществом, так как такой товар  в большей степени покупают именно тут.

Существует множество направлений расширения производственной линии, 

Некоторые из них уже задействованы, а некоторые еще разрабатываются.

В основном новые идеи разрабатываются в области ассортимента, а так же и

способов заморозки.



Внешний вид товара:



Рис. 1 Внешний вид товара


3. Рынки сбыта товаров и услуг



Таблица 2

№

Показатели

Близлежащий город, место нахождения предприятия

Населенные пункты в радиусе 100 км

Рынки удаленные на 100 км

1

Уровень спроса

Высокий

Высокий

Высокий

2

Степень удовлетворения спроса

Высокая

Средняя

Средняя

3

Уровень конкуренции

Выше среднего

Средний

Средний

4

Доля потребителей готовых купить продукцию

70%

90%

70%



Предприятие будет находиться на окраине Санкт-Петербург во Всеволожске. Населенные пункты в радиусе 100 км, где будет продаваться товар: Санкт-Петербург, Зеленогорск, Сестрорецк, Кронштадт, Парголово, Шлиссельбург, Кировск, Колпино, Пушкин, Петродрорец. Рынки удаленные на 100 км: города северо-западного региона с населением более 1000 человек.

Потенциальная емкость рынка 40 тыс. тонн.

Потенциальный объем продаж 5 тысяч тонн в год.






4. Конкуренция на рынках сбыта



Таблица 3 – Анализ и оценка конкурентов

№

Характеристика конкурентов

Основные конкуренты





Хортекс

Хладокомбинат Западный

Аграм

1

Объем продаж (тыс. тонн)

14,5

5

4

2

Занимаемая доля рынка (%)

40

20

15

3

Уровень цены (руб.)

150-60

100-50

90-60

4

Финансовое положение

-

-

-

5

Уровень технологии

высокий

высокий

высокий

6

Качество продукции

высокое

хорошее

хорошее

7

Расходы на рекламу

мало

мало

мало

8

Привлекательность внешнего вида, дизайн

средне

хорошо

средне

9

Время деятельности предприятия (лет)

15

8

9



Таблица 4 – Анализ сильных и слабых сторон собственного предприятия

Группа

Факторы характеризующие предприятие

Преимущество

Недостаток

Оценка

1

Менеджмент предприятия









 а) предпринимательская культура

80

20

60



 б) цели и формулируемые стратегии

70

30

40



 в) система мотивации сотрудников

60

40

20

Оценка по группе

120

2

Производство









 а) оборудование

90

10

80



 б) качество производственного планирования

90

10

80

Оценка по группе

160

3











 а) научные исследования и разработки

5

95

-5



 б) использование информационных технологий

60

40

20



Оценка по группе

15

4

Маркетинг









 а)организация сбыта

80

20

60



 б) расположение торговых точек, филиалов, фирменных магазинов

90

10

80

Оценка по группе

140

5

Кадры









 а) возрастная структура

70

30

40



 б) уровень образования

50

50

0



 в) квалификация персонала

60

40

20

Оценка по группе

80

6

Финансы









 а) доля собственного капитала

30

70

-40



 б) возможности получения кредита

60

40

20



 в) уровень финансового состояния

70

30

40

Оценка по группе

20

Итоговая оценка

515





Таблица 5 – Анализ сильных и слабых сторон конкурента - Хортекс

Группа

Факторы характеризующие предприятие

Преимущество

Недостаток

Оценка

1

Менеджмент предприятия









 а) предпринимательская культура

85

15

70



 б) цели и формулируемые стратегии

90

10

80



 в) система мотивации сотрудников

75

25

50

Оценка по группе

200

2

Производство









 а) оборудование

85

15

70



 б) качество производственного планирования

85

15

70

Оценка по группе

140

3











 а) научные исследования и разработки

15

85

-70



 б) использование информационных технологий

40

60

-20



Оценка по группе

-90

4

Маркетинг









 а)организация сбыта

80

20

60



 б) расположение торговых точек, филиалов, фирменных магазинов

70

30

40

Оценка по группе

100

5

Кадры









 а) возрастная структура

50

50

0



 б) уровень образования

55

45

10



 в) квалификация персонала

75

25

50

Оценка по группе

60

6

Финансы









 а) доля собственного капитала

90

10

80



 б) возможности получения кредита

90

10

80



 в) уровень финансового состояния

80

20

60

Оценка по группе

220

Итоговая оценка

690



Таблица 6 – Анализ сильных и слабых сторон конкурента - Хладокомбинат Западный

Группа

Факторы характеризующие предприятие

Преимущество

Недостаток

Оценка

1

Менеджмент предприятия









 а) предпринимательская культура

85

15

70



 б) цели и формулируемые стратегии

65

35

30



 в) система мотивации сотрудников

80

20

60

Оценка по группе

160

2

Производство









 а) оборудование

90

10

80



 б) качество производственного планирования

95

5

90

Оценка по группе

170

3











 а) научные исследования и разработки

30

70

-40



 б) использование информационных технологий

50

50

0



Оценка по группе

-40

4

Маркетинг









 а)организация сбыта

70

30

40



 б) расположение торговых точек, филиалов, фирменных магазинов

75

25

50

Оценка по группе

90

5

Кадры









 а) возрастная структура

70

30

40



 б) уровень образования

70

30

40



 в) квалификация персонала

90

10

80

Оценка по группе

160

6

Финансы









 а) доля собственного капитала

95

5

90



 б) возможности получения кредита

95

5

90



 в) уровень финансового состояния

80

20

60

Оценка по группе

240

Итоговая оценка

780

Таблица 7 – Анализ сильных и слабых сторон конкурента - Аграм

Группа

Факторы характеризующие предприятие

Преимущество

Недостаток

Оценка

1

Менеджмент предприятия









 а) предпринимательская культура

90

10

80



 б) цели и формулируемые стратегии

80

20

60



 в) система мотивации сотрудников

70

30

40

Оценка по группе

180

2

Производство









 а) оборудование

70

30

40



 б) качество производственного планирования

70

30

40

Оценка по группе

80

3











 а) научные исследования и разработки

20

80

-60



 б) использование информационных технологий

30

70

-40



Оценка по группе

-100

4

Маркетинг









 а)организация сбыта

50

50

0



 б) расположение торговых точек, филиалов, фирменных магазинов

40

60

-20

Оценка по группе

-20

5

Кадры









 а) возрастная структура

50

50

0



 б) уровень образования

50

50

0



 в) квалификация персонала

70

30

40

Оценка по группе

40

6

Финансы









 а) доля собственного капитала

100

0

100



 б) возможности получения кредита

90

10

80



 в) уровень финансового состояния

80

20

60

Оценка по группе

240

Итоговая оценка

420



Все предприятия импортируют уже фасованный товар, производством занимаются несколько лет и имеют налаженную систему сбыта. Хладокомбинат Западный планирует расширить серию «4 сезона». Их сотрудники квалифицированы. Планируются расширения.

Исходя из данных таблиц и выше сказанного, можно сделать вывод, что собственное предприятие конкурентно способно и будет выбрана стратегия конкуренции – качества, сервиса и доступности, а именно:

- большое кол-во различных смесей на любой вкус;

- поддержка качества изделия выше других или на уровне;

- заключение договоров на поставку;

- продажа во все крупные и средние универмаги и магазины с возможностью хранения мороженных продуктов. 

- приемлемое снижение цены за счет покупки товара у отечественных производителей. 



Рис.2 Положение предприятия в матрице BCG








































5. План Маркетинга



Постановка плана маркетинга:

-продуктовый план (что и в какое время будет выпускаться); 

-исследования и разработка новых продуктов; 

-план сбыта — повышение эффективности сбыта (численность, оснащенность новой современной техникой, обучение сотрудников сбытовых служб, стимулирование их работы, выбор их территориальной структуры); 

-план рекламной работы и стимулирования продаж; 

-план функционирования каналов распределения (тип и число каналов, управление этими каналами); 

-план цен, включая изменение цен в будущем; 

-план функционирования физической системы распределения (хранение и доставка товаров потребителям); 

-план организации маркетинга (совершенствование работы отдела маркетинга, его информационной системы, связь с другими подразделениями организации).

Краткосрочный план:

- Формирование спроса на товар: Размещение информации о товаре на сайте компании.  Знакомство посредников с товаром и с ценами на него. Создание интереса у  покупателей к  товару по средствам рекламы на точках продаж, метро. Основной акцент рекламы сделан на то, что товар отечественного производства, и  на уникальные свойства упаковки.  

Среднесрочный план:

-Поддержание спроса на товар: Если спрос держится – сокращение рекламной деятельности.  Работа только с посредниками: привлечение новых и удержание, увеличение спроса у имеющихся.

Долгосрочный план: 

-Выход на новые рынки:  Разработка и выпуск новых видов продукции.  Распространение товара в других городах. 



Система распространения товара с посредником -1 канал распространения.

Посредниками являются крупные гипермаркеты городов  России:

Москва, Санкт-Петербург, Екатеринбург, Челябинск, Волгоград, Нижний Новгород, 

Ростов на Дону.

Гипермаркеты:

METRO\Real (32 Гипермаркетa METRO и 6 гипермаркетов Real в 22 регионах)

Ашан (14 Гипермаркетов в Москве, Санкт-Петербурге, Екатеринбурге и Нижнем Новгороде)

Окей ( 14 Гипермаркетов в Санкт-Петербурге и Ростове на Дону)

Карусель(17 Гипермаркетов в Санкт-Петербурге, Нижнем Новгороде и Москве)

Лента (12 гипермаркетов в Санкт-Петербурге, 1 гипермаркет в Волгограде)

Теорема (2 Гипермаркета в Челябинске)

Доставка товара до мест розничной торговли осуществляется в специально оснащенных холодильных емкостях, перевозимые автотранспортом. 




Анализ ценовой политики



Таблица8. Анализ ценовой политики и методы ценообразования.

№ п/п

Вопрос для исследования

Фактическое состояние

Прогноз

1

На сколько цены отражают издержки предприятия, конкурентоспособность товара и спрос на него

70%

120%

2

Какова вероятная реакция покупателя на повышение или понижение цены

Не изменится

Не изменится

3

Используется ли предприятием политика стимулирования цен

нет

нет

4

Что будет делать предприятие, когда конкуренты снизят цены

Цены не изменятся

Снизим цены

5

Известны ли цены на ваши товары потенциальным покупателям

Да

Да



В момент выхода товара на рынок, цена не является преимуществом нашего товара, так как включают в себя максимум издержек,  хотя она и не завышена по сравнению с конкурентами, которые доставляют товар из за границы.  В связи с окупаемостью производства в будущем  планируется снизить цены на товар.  

В связи со снижением цены на товар планируется увеличение спроса, так как товар станет более доступным  это актуально в таких городах как: Волгоград, Екатеринбург, Нижний Новгород, Челябинск, где  уровень благосостояния населения ниже, питание более традиционно, и замороженные овощи, поэтому не столь популярны. 

Для того, чтобы товар оставался конкурентоспособным необходимо, следить за изменением цен на данный товар и соответствовать им.

Цены на товар известны покупателям, информация о них размещена в прайс-листе на сайте, а так же в ходе работы отдела сбыта высылается посредникам для ознакомления. 


Таблица 9. Формирование спроса и стимулирование сбыта

№ п/п

Вопросы

Фактическое состояние

Прогноз

1

Используете ли вы рассрочку или др. виды кредита в качестве стимулирования сбыта

да

да

2

Передаете ли вы образцы товара на пробу

нет

нет

3

Используете ли вы премиальную торговлю

нет

нет

4

Специализируется ли персонал по рынкам и товарам

нет

да

5

Как определяется предполагаемый объем продаж

По ситуации на рынке

Увеличивается ежегодно на 5-10%

6

Имеется ли у вашей рекламы фирменный стиль

да

да

7

Насколько упаковка способствует увеличению объема продаж.

сильно

средне



Посредникам предоставляется рассрочка.

Товар на пробу не предоставляется. Возможно предоставление пробной партии  продукции по сниженным ценам.






6.План Производства



Производственная программа предприятия

Таблица 10 Производственная программа

2009

2010

2011

Коэффициент роста объема производства

Объем вып. Продукции с учетом коэф. Роста 

Коэффициент роста объема производства

Объем вып. Продукции с учетом коэф. Роста

Коэффициент роста объема производства

Объем вып. Продукции с учетом коэф. Роста

8,3 %

6 000 000шт.

(1 800 т.)

3,3 %

6 200 000шт. (1860 т.)

3,2%

6 400 000шт.

(1920 т.)

20 000 000

руб.

240 000 000 руб.

8 000 000 

руб.

260 400 000 руб.

8 000 000 

руб.

268 800 000

руб.





Схема технологического процесса

1 шаг сортировка   

2 шаг калибровка

3 шаг очистка

4 шаг измельчение

5 шаг мойка 

6 шаг термическая обработка

7 шаг заморозка

8 шаг взвешивание

9 шаг упаковка



Сортировку производят для получения однородного по качеству сырья



Калибровка плодов и овощей проводится с целью фракционирования разнокалиберного сырья на однородные размерные группы.



Очистка — это процесс удаления из сырья несъедобных и малоценных частей, а также случайных органических загрязнений (безвредных посторонних тел). Удельный вес такого рода отходов может быть весьма значительным и зависит от вида сырья:

Покровные ткани овощей удаляют механическими, термическими или химическими способами, комбинируя их применительно к конкретному виду сырья. Чаще всего применяют корундовый, химический (щелочной) и термический методы очистки.



Мойку или ополаскивание сырья проводят для удаления поверхностных загрязнений минерального происхождения, которые помимо ухудшения сенсорных свойств, обусловливают повышенную микробную обсемененность продукта.

Овощи, поступившие на замораживание, моют чистой проточной холодной водой, имеющей температуру не выше 5°С и удовлетворяющей всем требованиям, предъявляемым к питьевой воде. Расход воды составляет 2,5—5 кг на 1 кг сырья. Моечные машины должны обеспечивать хорошее качество мойки сырья, не допуская его механических повреждений. Большая часть таких машин является непрерывно действующей.

Операции по стабилизации окраски и укреплению тканей плодоовощного сырья. При оценке качества замороженных плодов и овощей после их дефростации важнейшими показателями считают окраску и структуру мякоти. Чтобы получить замороженный продукт, сохраняющий высокие исходные свойства сырья после длительного хранения и последующей дефростации, его подвергают специальной обработке с целью стабилизации органолептических свойств (окраски, консистенции, вкуса и аромата) и пищевой, главным образом витаминной ценности. Характер таких операций не одинаков для различных видов плодоовощного сырья.



Для большинства овощей и некоторых плодов применяют бланширование, которое рассматривают как основное условие сохранения высокого качества замороженных продуктов при их продолжительном хранении. Следует, однако, отметить, что единого мнения о целесообразности бланширования овощей не существует. Положительное действие этой операции состоит, прежде всего, в том, что в результате кратковременного прогрева сырья при 80—100°С в воде или насыщенном паре инактивируются тканевые ферменты. Это способствует сохранению натуральной окраски плодов и овощей и предупреждает появление несвойственных им привкусов при длительном хранении. Не менее важно и то, что при бланшировании удаляется воздух из межклеточных пространств, в результате чего на 10—20 °/о уменьшается объем сырья, снижается активность внутритканевых окислительных процессов, частично уничтожается вегетативная микрофлора. Овощи доводятся до состояния кулинарной полуготовности.



Наиболее высокое качество замороженной продукции обеспечивается при минимальном времени, затрачиваемом на доставку и предварительную обработку сырья. 

потребность в основных фондах

Таблица 11. Основные фонды

Основные Фонды

2009

2010

2011



потребность в Осн Фонд

прирост

потребность в Осн Фонд

прирост

потребность в Осн Фонд

прирост

Здания сооружения (Арендная плата)

3 600 000 р.

120 000

3 720 000

120 000

3 840 000

120 000

Оборудование

1 800 000

200 000

2 000 000 

200 000

2 400 000

200 000

Транспортные средства

   2 400 000 

600 000

3 000 000

1000000

4 000 000

300 000

Прочие 

100 000



100 000



100 000



ИТОГО

7 900 000

920 000

8 820 000

1320000

1042000

320 000



Оборудование : 

1 Скороморозильная техника, туннель конвейерный ленточный МКФ.

115000

2. Машина моечная рядная, щеточная ВК-РЩМ-960

350 тыс. руб.

3. Овощерезка ВК-КИЛ   240 000 руб.

4.  Бланширователь конвейерный (паровой) БЛТ-П 780 000 руб.

Транспортные средства:  2 Рефрижератора стоимостью 1 200 000 руб. 




План производства 

Таблица 12. План производства

Наименов. ресурсов

2009

2010

2011



кол-во

цена

стоимость

кол-во

цена

стоимость

кол-во

цена

стоимость

Сырье материалы

1900т

7

13,3млн. 

2000т.

9р.

18 млн. 

2050т.

10

20,5 млн.

топливо

-

-

21450

-

-

22300

-

-

22800

электроэнергия

61000

0,40

24 400

61000

0,41

25010

61000

0,42

25 620

тара, упаковка

6млн.

2

12 млн.

6,2млн.

2,5

15,5

6,4млн.

2,5

16 млн.

Запасные части

-

-

15 000

-

-

10 000

-

-

10 000

Готовая продукция на складе

250 000

40

10 млн

250 000

42

10,5млн

250 000

42

10,5млн

Прочие

-

-

-

-

-

-

-

-

-

ИТОГО

-

-

35495850

-

-

44057310

-

-

47063420





План по персоналу и з/п

Таблица 13. План по персоналу и з/п

Наименов. категории работников

2009

2010

2011



потребность в человеках

среднегодовая з/п

затраты на з/п

начисления на з/п

затраты на з/п

начисления на з/п

затраты на з/п

начисления на з/п

раб. основн произ-ва

60 ч.

300тыс

18 000 тыс.

4 680 тыс.

18 600

4 836

19 200

4 992

работники вспомог произ-ва

40 ч.

240 тыс

9 600 тыс.

2 496 тыс.

10 000

2 600

10 000

2 600

специалисты и служащие

25ч

420 тыс.

10 500 тыс.

2 730 тыс.

12 900

3 354

12 900

3 354

ИТОГО

125ч

960 тыс

38 100 тыс.

9 906

тыс.

41 500  

тыс.

10 790

тыс.

42 100 

тыс.

10 946

тыс.




Калькуляция себестоимости

Таблица 14. Калькуляция себестоимости

Показатели себестоимости

2009 при объеме производства 6 000 000 штук

2010 при объеме производства 

6 200 000 штук

2011 при объеме производства 

6 400 000 штук



на ед. продукции

Всего

на ед. продукции

Всего

на ед. продукции

Всего

1. Объем продаж/выручка от реализации

40

240 млн.

42

260,4 млн.

42

268,8 млн.

2. Себестоимость:













2.1 Сырье/материалы

7

42 млн.

9

55,8 млн.

10

64 млн.

2.2 вода на техн. цели

0,085

510 000

0,0875

542 500

0,09

576 000

2.3 топливо на техн. цели

0,004

21 450

0,004

22300

0,004

22800

2.4Электричество на техн. цели

0,1

67 000

0,15

930 000

0,2

1280 тыс.

2.5 Затраты на оплату труда

6,35

38,1 мил.

6,69

41,5млн.

6,57

42,1 млн.

2.6Начисления на з/п

1,65

9 906 тыс.

1,74

10790тыс.

1,71

10946тыс.

2.7Амортизация

0,2

1 230 тыс.

0,21

1 340 тыс.

0,22

1 350 тыс.

2.8Расходы на рекламу

0,36

2 200 тыс.

0,32

2 000 тыс.

0,2

1 300 тыс.

2.9Арендная плата

0,6

3 600 тыс.

0,58

3 700 тыс.

0,55

3 800 тыс.

2.10Плата за воду

0,03

180 тыс.

0,03

180 тыс.

0,03

180 тыс.

2.11Прочие(канц.)

0,01

100 тыс.

0,01

120 тыс.

0,01

120 тыс.

2.12 Полная себестоимость



97 914 тыс.



100 004тыс.



125 674тыс.

3 Налоги относимые на финансовый результат деятельности













3.1 Налог на имущество



36000



37000



38000

3.2 Налог на рекламу



11000



10000



9900

3.3 Итого



47000



47000



47900

4 Балансовая прибыль



140 203 тыс.



159949 тыс.



154270 тыс.

5 Налог на прибыль



28040 тыс.



31989 тыс.



30854 тыс.

Чистая прибыль



	112 162 тыс.



127959 тыс.



123416 тыс.




7.Организационный план

1.Организационная структура фирмы.





Рис. 3 Организационный план предприятия.





В соответствии с должностными обязанностями и производственной ориентацией фирмы, назначает начальников отделов. Маркетинговый отдел занимается исследованием ситуацией на рынке и договоренностями с посредниками и заказчиками. 

Производственный отдел получает, обрабатывает продукцию. Технический отдел следит за состоянием оборудования, техническим обеспечением фирмы, также к нему относятся водители. Бухгалтерия занимается внутренней бухгалтерией, а также налоговой отчетностью и прочими документами фирмы. 

	

2. Кадровая политика



	Подбор персонала осуществляется Отделом кадров. Информация о вакансиях размещается в газетах.  Собеседование производится на территории предприятия. Работники нанимаются по договору с испытательным сроком на 1 месяц.



Проф. подготовка осуществляется на предприятии посредством наставничества.  Для обучения работе с новым оборудованием приглашается специалист. Для повышения квалификации работник должен отработать не менее полугода на предприятии.







3. Управляющий состав:

Решением вопросов по поводу деятельности предприятия занимаются генеральный и исполнительный директор.



4. Система  стимулирования труда:

На предприятии существует премиальная система для отличившихся работников. 

Обеспечено дополнительное медицинское страхование

Подарки работникам на праздники.

Корпоративные мероприятия.



5. Кадровый состав:

Начальники отделов -6 человека  з/п. 30000р.  

Высшее образование- Юридическое и Менеджерское.



6. Режим

Рабочие производственного отдела и отдела поддержки работают в 2 смены, 2 через 2 с 8 часов утра до 8 часов вечера. Остальные отделы работают 5 дней в неделю с 9 до 6. Перерыв с 13ч до 14 ч. 


8.Правовое обеспечение деятельности



Предприятие создано в 2005 году и является Обществом с ограниченной ответственностью, действует на основании устава. 



Предприятие зарегистрировано  администрацией Всеволожска по юридическому адресу : 355008, г. Всеволожск, ул. Плоткина, д. 28. 



Номер регистрационного удостоверения – 224498. 


9. Оценка риска и страхование



Таблица оценки рисков.

Риски

Вероятность

Ущерб (руб.)

Оценка

Недостаточный спрос

1/70

500 т.р.

7

Активная деятельность конкурента

1/50

1250 т.р.

25

Поломки

1/200

2500 т.р.

12

Транспортные риски

1/270

3000 т.р.

11

Недопоставка сырья

1/50

700 т.р.

14

Рост цен на сырье

1/30

900 т.р.

30

Пожар

1/500

3000 т.р.

6



Как видно из Таблицы оценки рисков, основными рисками для предприятия является деятельность конкурентов и рост цен на сырьё. Что связано с выходом на рынок, где уже действуют достаточно сильные предприятия и неустойчивым состоянием экономики на текущий момент. 



Организационные меры:

По активизации деятельности конкурентов:

Развитие рекламной деятельности

Выпуск новой продукции

Защита деятельности патентами

По недопоставке сырья

Форвардные контракты

Надежные поставщики

По недостаточному спросу:

Выход на новые рынки

Сокращение производства

Применение ценовой политики





Предприятие заключает договоры на страхование имущества и транспорта в страховой компании «Мегарусс-Д» по системам: 

Страхование инженерных сооружений (Civil Engineering); 

Страхование передвижного оборудования ( Mobile Equipment);

Общая сумма страхования 45 млн. р.


10. Финансовый план



1.Расчет точки безубыточности

	=15 276 487 





Рис.1 График точки безубыточности.



2.Расчет показателей эффективности.

	

	1.NPV (Чистая текущая стоимость)

		

	2.IR (Индекс рентабельности)

		

	3.IRR (Внутренняя норма доходности)

		

	4.PP (Срок окупаемости)

		


11. Стратегия финансирования



Таблица Денежные потоки проекта

Наименование

2010

2011

2012

Чистая прибыль

112162000 руб.

127959000 руб.

123416000 руб.

Инвестиции

100000000 руб.

0 руб.

0 руб.

NPV

96691379.3 руб.

95094382 руб.

79067407 руб.

Возврат инвестиций

96691379.3 руб.

3308620.7 руб.

0 руб.