Отчет по практике Приорбанк

лист



МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ



УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ 

«БРЕСТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»



Кафедра бухгалтерского учета, анализа и аудита 









ОТЧЕТ

	ПО ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ПРАКТИКЕ



           БАЗА  ПРАКТИКИ                      «ПРИОРБАНК» ОАО                                          .

(НАЗВАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ)



Сроки практики: с              07.07.08 г.              по             01.08.08 г.                             .

 



Руководитель   практики   от    предприятия:



                                                                                                                                            .

(Должность, фамилия, имя, отчество, дата, подпись, печать)



Руководитель   практики   от   университета:



                                                                                                                                            .

 (Должность, ученая степень, ученое звание, подпись) 





Составил:      студент     3- го  курса     группы Ф-13

 специальности   Финансы и кредит     дневной   формы обучения



             Злотников Олег Владиславович                 01.08.08 г.                                   .

(Фамилия, имя, отчество, дата, подпись)







Дата и оценка защиты отчета...........................................................… 



Подписи членов комиссии...............................  (….………..……….....)

                                       

                                                   ……………….….. (……….………………)









Брест   2008

Оглавление:

	Введение ………………………………………………………………………………3

	1. «Приорбанк» ОАО    ……………………………….…………………………….. 4

				История создания и развития "Приорбанк" ОАО,дочерни компании . ….4

				Организационная структура банка  ……………………………………….… 8

			Основы организации деятельности банка……………………….…………..9

			Ресурсы «Приорбанк» ОАО……………………………………………………11

	2. Осуществляемые банком операции …………………………………………..13

	2.1.Депозитные операции ………………………………………………………….14

			Ссудные операции  ……………………………………………………………..15

		2.2.1.  Порядок погашения кредита……………………………………………….18

		2.3 Расчётные операции банка ……………………………………………………19

			2.3.1. Открытие счетов и расчетно-кассовое обслуживание .. ………………19

	2.3.2. Безналичный расчёт платёжными требованиями и поручениями  …  21

				2.3.3. Безналичный расчет банковскими пластиковыми карточками ……….24

			2.4. Валютные операции банка …………………………………………………    25

	2.5. Операции с ценными бумагами ……………………………………………   27

		3. Организация аналитического и синтетического учёта в банке…………..  29

	4. Финансовый анализ деятельности банка …………………………………… 30

	Заключение …………………………………………………………………………   35

	Литература ………………………………………………………………………….   36

	Приложения

	

	

	

	

	

	

	

	

	Введение

	Организационно-экономическая практика студентов экономического факультета специальности «Финансы и кредит» проходит после третьего курса. К этому времени студентами накоплен достаточный объем знаний по специальности, позволяющий им полностью понимать и анализировать финансовую деятельность субъектов хозяйствования как специализированную часть общеэкономической деятельности некоторой организации. Применение полученных знаний на практике должно способствовать приобретению умений и навыков практической работы, использованию теоретических сведений в ежедневной практической работе.

	Основная цель организационно-экономической практики - закрепление и углубление полученных знаний в области финансового управления, овладение   современными методами организации  производственно-финансовой деятельности субъектов хозяйствования, и получение практических навыков в обработке и анализе экономической информации.

	Так как банк – это сложный экономический объект, анализ его деятельности представляет собой комплекс методов исследования и средств их реализации, функционирующих в соответствии с принципами и правилами их применения. Цель анализа – повысить оперативность, обоснованность и эффективность управленческих решений, снизить риск ошибок управления.  

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	"ПРИОРБАНК" ОАО

	1.1 История создания и развития "Приорбанк" ОАО

	"Приорбанк" Открытое акционерное общество был образован в январе 1989г. 

	Юридический адрес Центрального офиса: Республика Беларусь, 220002, г. Минск, ул. Веры Хоружей, 31-А; тел. 087, 289-90-87, 289-92-92 (круглосуточный),  факс  289-91-91. Адрес электронной почты: info@priorbank.by .

	В числе первых учредителей Банка выступили Минский автомобильный завод,  ПО "Горизонт",  ПО "Тракторный завод", ПО "Белоруснефть", Гомельское предприятие транспорта нефти "Дружба".

	Позднее в состав акционеров вошли ГПО "Азот", Белорусский металлургический завод, СП "Белвест", ряд крупных предприятий и фирм различных форм собственности.

	В начале 1998г. Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР) стал крупнейшим акционером ОАО «Приорбанк»,  27% акционерного капитала, что явилось исключительным событием в республике. На правах крупнейшего акционера представители ЕБРР принимают участие в заседаниях Наблюдательного Совета ОАО «Приорбанк». 	По инициативе ЕБРР ОАО «Приорбанк»  выполняет бухгалтерскую отчетность по международным стандартам, которые являются более жесткими, нежели действующие в республике стандарты Национального Банка.

	С апреля 1995г. на ОАО «Приорбанк» открыта кредитная линия ЕБРР по поддержке малого и среднего предпринимательства в Беларуси. В течение 1995-2000гг. были профинансированы инвестиционные проекты на общую сумму 11 млн. долл. США.

	ОАО «Приорбанк» проводит постоянную работу, направленную на увеличение эффективности использования кредитных ресурсов, предоставленных ЕБРР. 

	Наряду с мероприятиями по улучшению качества существующего кредитного портфеля, взысканию просроченной и сомнительной задолженности  ОАО «Приорбанк» активно занимается рассмотрением новых инвестиционных проектов, предъявляя повышенные требования к таким характеристикам проекта, как валютоокупаемость и экспортоориентированность.

	14 января 2000г. ОАО «Приорбанк»  подписал Соглашение по Программе торгового финансирования. В распоряжение ОАО «Приорбанк» была предоставлена кредитная линия в размере 1 млн. долл. США для подтверждения аккредитивов и гарантий. С июля 2000г. кредитная линия увеличена до 2 млн. USD, снижена комиссия за подтверждение аккредитивов/гарантий с 6-7% до 5.5% и минимальная комиссия с 500 USD до 300 USD, увеличен срок действия гарантий с 90 дней до 180.

	Сотрудники ОАО «Приорбанк» участвуют в семинарах, проводимых ЕБРР. В сентябре 2000г. совместно с представителями ЕБРР в Минске был проведен семинар для филиалов и клиентов ОАО «Приорбанк» по финансированию малого и среднего бизнеса, программе торгового финансирования, микрокредитам и экспортному финансированию.

	В декабре 2002 года состоялась подписка на акции «Приорбанк» крупнейшего австрийского банка RZB (Raiffeisen Zentralbank Osterreich AG). Пакет акций был сформирован в результате дополнительной эмиссии и составил 50% уставного капитала белорусского банка. Он был оценен в 31,4 млн. долларов США.

	В январе 2003г. Райфайзен Центральбанк Остеррайх АГ (Raiffeisen Zentralbank Osterreich AG/RZB - Group) через свою дочернюю компанию Raiffeisen International Beteiligungs AG приобрел 100% эмиссии акций седьмого выпуска и стал крупнейшим акционером "ОАО «Приорбанк»" ОАО. Крупнейшие акционеры ОАО «Приорбанк» занесены в таблицу 1.1. 

	

	Таблица 1.1 Крупнейшие акционеры ОАО «Приорбанк» (на 01.01.2008) : 

	Наименование акционера

	Доля в уставном фонде

	Raiffeisen International Bank Holding AG

	63,05%

	Европейский Банк Реконструкции и Развития

	13,50%

	РУП ПО "Белоруснефть"

	3,11%

	Госкомимущество РБ

	2,51%

	РУП "МАЗ"

	1,96%

	физичиеские лица

	7,3%

	 С момента своего создания ОАО «Приорбанк» рассматривал в качестве приоритетного направления сотрудничество с международными финансовыми организациями.

	В 1994г. ОАО «Приорбанк» стал полноправным членом Международного сообщества межбанковской телекоммуникации S.W.I.F.T. и системы REUTERS, первым в Республике Беларусь вступил в крупнейшие мировые системы безналичных расчетов VISA, EUROPAY.

	С 1997 г. ОАО «Приорбанк» является членом Института международных финансов (IIF) - организации, объединяющей крупнейшие и авторитетнейшие финансовые организации всего мира. Хорошие отношения налажены и с Ассоциацией банков Восточной и Центральной Европы (BACEE). Кроме того, ОАО «Приорбанк» одним из первых в Беларуси (1994 г.) начал активно сотрудничать с ЕБРР.

	Raiffeisen International Beteigungs AG (RIB) является холдинговой компанией, контролирующей деятельность дочерних банков RZB в Центральной и Восточной Европе.

	Широкая корреспондентская сеть ОАО «Приорбанк» позволяет эффективно осуществлять платежи по всему миру.

	1 сентября 2000г. статус клирингового банка присвоен ОАО «Приорбанк» и по расчетам валютами стран Балтии на Белорусской валютно-фондовой бирже.

	ОАО «Приорбанк» имеет опыт сотрудничества с банками стран СНГ и Прибалтики в области инвестирования банками-нерезидентами денежных средств в государственные ценные бумаги Республики Беларусь.

	

	Дочерними компаниями ОАО «Приорбанк» являются:

	Лизинговая компания "Приорлизинг" создана в июне 1991г. и является первой в истории Республики Беларусь банковской лизинговой компанией. В настоящее время "Приорлизинг" это унитарное предприятие, в котором 100% уставного капитала принадлежит "Приорбанк» ОАО.

	"Приорлизинг" имеет центральный офис в г. Минске и филиальную сеть в городах Гомель, Могилёв, Витебск, Гродно, представительство в Бресте, что позволяет оказывать лизинговые услуги субъектам хозяйствования на всей территории Республики Беларусь. За десятилетний период своей профессиональной деятельности компания приобрела богатый опыт по передачи в лизинг автотранспортных средств, производственного и торгового оборудования, вычислительной и оргтехники, банковского оборудования, объектов недвижимости.

	Сфера деятельности затрагивает широкий спектр субъектов хозяйствования. Компания имеет опыт сотрудничества как с предприятиями малого и среднего бизнеса, так и с крупными акционерными организациями, банковскими и государственными структурами.

	За пять лет, в период с 1995г. по 2000г. компания заключила 1124 лизинговых контрактов в различных регионах Беларуси на общую сумму    36 037 326 долларов США, установила деловые контакты в области инвестиционного кредитования практически со всеми системообразующими банками Республики Беларусь.

	Производственно-строительное частное унитарное предприятие «Дом Офис 2000». Основные виды деятельности:

	инженерные услуги в области строительства (выполнение функций заказчика, выполнение функций технического надзора, поиск и привлечение заинтересованных лиц для долевого строительства);

		оказание услуг по комплексному обслуживанию зданий и сооружений;

		оптовая торговля (реализация стройматериалов). 

		Унитарное страховое предприятие «Седьмая линия». Основные виды деятельности:

		страховая, инвестиционная и иная деятельность, связанная со страхованием:

		добровольное страхование дополнительной пенсии;

		добровольное страхование жизни.

		

	Свою деятельность ОАО «Приорбанк» осуществляет согласно действующего банковского законодательства:

			Банковского Кодекса РБ от 28.08.2006 г. 

			Инструкции о порядке государственной регистрации и лицензирования деятельности банков и небанковских кредитно–финансовых организаций от 23.07.2003 г.

			Инструкции об экономических нормативах для банков и небанковских
кредитно–финансовых организаций от 22.07.2003 г.

			Инструкции о порядке составления банками и небанковскими кредитно–финансовыми организациями пруденциальной отчетности и ее представления в Национальный банк Республики Беларусь от 10.09.2004 г.

			Инструкции о порядке совершения операций с банковскими пластиковыми карточками от 22.01.2000 г.

			Выданных ему лицензий (Приложение 1.1)

	

	1.2 Организационная структура банка

	Организационная структура «Приорбанк»» ОАО Головного филиала по Брестской области (ЦБУ 500) представлена на рисунке 1.1.

	Также на филиале работают сотрудники, представляющие Департаменты центрального офиса города Минска. Среди них:

	Сотрудник правового Департамента.

	Сотрудник Департамента управления кредитными рисками.

	Сотрудник Департамента управления кредитными рисками малых и средних предприятий и розничного бизнеса.

	Служба Департамента автоматизации и информационных технологий.

	Служба режима и защиты информации.

	Сотрудники автотранспортного отдела.

	Сотрудники Департамента хозяйственного обслуживания.

	На данный момент в ОАО Прирбанк ЦБУ 500  работает 71 человек, оформленных на штатную должность. Следует отметить, что ОАО Приорбанк принимает на работу студентов на должности мобильных банкиров, которые работают по агентскому соглашению.

	

	

		Рис. 1.1 Организационная структура ОАО «Приорбанк»

	

Служба обслуживания средних и малых клиентов

Служба обслуживания крупных корпоративных клиентов

Начальник отдела

Отдел обслуживания корпоративных клиентов

Управляющий

Отдел розничного бизнеса

Операционный отдел

Начальник отдела

Главный бухгалтер – начальник отдела

Служба обслуживания физ. лиц и индивидуальных предпринимателей

Расчетно-кассовый центр №5 (г. Брест)

Расчетно-кассовый центр №7 (г. Белоозерск)

Служба учета клиентских операций

Служба внутрибанковского учета и обеспечения

Служба денежного обращения и кассового обслуживания

Служба отчетности и последующего контроля

	

	

	Основы организации деятельности банка

	Органами управления «Приорбанк» ОАО являются Общее собрание акционеров банка, Наблюдательный совет банка, Правление банка, возглавляемое Председателем Правления банка - Костюченко Сергей Александрович. Высшим органом управления Банком является Общее собрание  акционеров банка. Акционеры банка принимают участие в работе Общего собрания акционеров банка лично или через представителей. 

	Акционеры обладают количеством голосов, пропорциональным количеству принадлежащих им простых акций. Одна простая акция дает право на один голос в Общем собрании акционеров Банка.

				Задачи Общего собрания акционеров банка:

				изменение и дополнение Устава банка; 

				ежегодное избрание членов Наблюдательного совета банка и Ревизионной комиссии и досрочное прекращение их полномочий;

				изменение размера уставного фонда банка;

				принятие решения о реорганизации и ликвидации банка;

				утверждение бухгалтерского баланса банка;

				утверждение отчетов о прибыли и убытках банка и распределение прибыли и убытков;

				определение основных задач банка.

		Наблюдательный совет банка избирается Общим собранием, в количестве не более одиннадцати членов из числа акционеров банка и/или их представителей. 

			     Функции наблюдательного совета банка:

							организация выполнения решений Общего собрания акционеров;

							принятие решения о выпуске облигаций банка;

							представление Общему собранию акционеров Банка предложения и отзывы о годовом балансе банка и проект решения  распределения прибыли;

							осуществление контроля за деятельностью Правления банка;

							назначает членов Правления банка;

				Заседания Наблюдательного совета банка созываются Председателем Наблюдательного совета банка Семашко Владимиром Ильичом по собственной инициативе или по инициативе члена Наблюдательного совета банка, Ревизионной комиссии. Численный состав – 11 человек.

			       Председатель Правления банка:

							формирует повестку дня Общего собрания акционеров банка;

							обеспечивает выполнение решений Общего собрания акционеров банка и Наблюдательного совета банка;

							без доверенности представляет интересы банка в отношениях с государственными органами, предприятиями, организациями и гражданами;

							заключает договоры от имени банка;

							вносит на рассмотрение Правления банка относящиеся к компетенции Правления банка вопросы.

			Правление банка:

								утверждает локальные нормативные акты банка;

								утверждает структуру центрального аппарата банка;

								принимает решения о создании и прекращении деятельности филиалов Банка;

								утверждает тарифы по операциям банка;

								устанавливает в соответствии с законодательством формы, системы и размеры оплаты труда.

						Численный состав Правления «Приорбанк» ОАО – 6 человек, включая Председатель Правления банка.

		

	1.4 Ресурсы “Приорбанк” ОАО

	Для осуществления деятельности в условиях рынка любому коммерческому предприятию необходимы ресурсы. По поводу их аккумулирования оно как заемщик вступает в экономические отношения с другими хозяйствующими субъектами и частными лицами как кредиторами. Аккумулированные ресурсы составляют ресурсную базу данного предприятия (Приложение 1.2). 

	Коммерческие банки, являясь коммерческими предприятиями особого рода, формируют свою ресурсную базу из свободных денежных средств (оборотных ресурсов) государства, юридических и физических лиц для дальнейшего их размещения с целью получения дохода. 

	Рассматривая структуру формирования ресурсов «Приорбанк» ОАО, необходимо отметить, что собственный капитал банка состоит из: 

	уставного фонда; 

	резервного фонда; 

	фонда развития банка.

		Порядок их формирования и использования установлен Национальным банком и соответствующими локальными нормативными документами коммерческих банков.

		

		Уставный фонд

		Уставный фонд является основным элементом собственных средств. Абсолютная величина уставного фонда и его доля в общем итоге пассива баланса является показателем, характеризующим финансовое состояние банка. На 1.01.2008г. уставный фонд “Приорбанк” ОАО составляет 102 801,2 млн. бел. руб., что составляет 2,45% в общем итоге пассива баланса. По сравнению с данными на 1.01.2007г и на 1.01.2006г  уставный фонд составлял 4,34% и 5,44% соответственно, что говорит о снижении общей доли в общем итоге пассива баланса. Данный фонд полностью формируется за счёт вкладов участников –   физических и юридических лиц. Минимальный размер уставного фонда определяется Национальным банком, и должен быть полностью сформирован до государственной регистрации. Вклады в уставный фонд вносятся как в виде денежных средств, так и в не денежной форме. В соответствие с формой организации банка может происходить увеличение уставного фонда. 

	

	Резервный фонд

	Помимо уставного фонда коммерческие банки также формируют фонды за счёт отчислений из прибыли. Одним из таких фондов является резервный. Отчисления в резервный фонд производятся от прибыли отчётного года, остающейся в распоряжении банка после уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет из прибыли. С каждым годом резервный фонд “Приорбанк” ОАО увеличивается (Приложение 1.3)

	 В течение года при наличии текущей прибыли в резервный фонд могут производиться авансовые отчисления. Минимальный размер отчислений  определяется Правлением НБРБ. 

	Резервный капитал «Приорбанк» ОАО направлен на следующие цели:

				возмещение непокрытых убытков, выявленных по результатам работы банка за отчетный год;

			восполнение суммы превышения распределенной прибыли над полученной суммой прибыли;

				пополнение уставного фонда;

				на выплату дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности текущей прибыли.

			

			Фонд развития банка используется на следующие цели: 

			связанные со строительством, реконструкцией, расширением и совершенствованием материальной базы банка

			на предоставление займов работникам банка 

			на строительство или приобретение жилых помещений, либо погашение кредитов, предоставленных работникам на данные цели

		После отчислений в резервный фонд и фонд развития банка, предусмотренных Уставом банка, в распоряжении «Приорбанк» ОАО может остаться нераспределенная прибыль.

	

	

	

		ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫЕ БАНКОМ ОПЕРАЦИИ

		

	Своим клиентам «Приорбанк» ОАО предоставляет следующие виды услуг:

	1. для юридических лиц:

	кредитные операции:

		микрокредитование;

		факторинг;

		 предоставление банковских гарантий;

		лизинг;

		аккредитивы;

		инкассо;

	депозитные операции;

	открытие и ведение счетов;

	расчётно-кассовое обслуживание;

	депозитарные услуги;

	система «Клиент-банк»;

	Корпоративные карточки (VISA, MasterCard, карты АКБ);

	2. для физических лиц:

	принимает вклады от населения в рублях и иностранной валюте;

	осуществляет денежные переводы;

	кредитование:

	банковские карточки;

	депозитарные сейфы;

	чеки.

		

		2.1 Депозитные операции

	«Приорбанк» ОАО предлагает разместить свободные денежные ресурсы с целью получения дополнительного дохода. 

	В зависимости от предпочтений клиента, денежные средства могут быть размещены в белорусских рублях, долларах США, евро или российских рублях.

	По каждой из этих валют предусмотрены различные процентные ставки, зависящие от срока, суммы размещаемых средств, и рассчитаны на основе реальной доходности различных финансовых инструментов (см. Приложение 2.1). Пример депозитного договора (см.Приложение 2.2)

	Вне зависимости от срока размещения средств ранее начисленные по вкладу проценты не пересчитываются в сторону уменьшения.

	«Приорбанк» ОАО занимает 6 место по привлечению средств населения. 

	В отчётном году велась активная работа на рынке частных вкладов. Благодаря оптимизации тарифной политики и методов работы с клиентами, наметилась тенденция к устойчивому росту остатков денежных средств на счетах физических лиц. Количество срочных вкладов на 1 января 2008 года составило 16,4 тысяч, количество текущих счетов – 530 тысяч. 

	Общий объём средств, привлечённых от частных клиентов, увеличился за год более чем на 35 млрд. рублей и достиг 154,3 млрд. рублей. 

	В течение года банк придерживался взвешенной процентной политики по срочным депозитам. Приоритетным являлось привлечение крупных вкладов, для которых устанавливались более привлекательные условия. 

	Приорбанк предлагал своим клиентам широкий спектр срочных вкладов в национальной и иностранной валютах, среди которых срочные вклады с выплатой процентов два раза в месяц или ежемесячно. Разнообразные условия вкладов, обеспечивающие удобный режим функционирования счёта и начисления процентов (от ежедневного начисления, до ежемесячного), позволили сформировать стабильный источник ресурсов для банка и обеспечить прирост за год – 34 %. 

	

	2.2 Ссудные операции

	КРЕДИТ – ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности, платности и срочности срочности, с заключением между кредитодателем и кредитополучателем кредитного договора. 

	«Приорбанк» ОАО предоставляет населению следующие виды кредитов:

	потребительский кредит с использованием кредитной  банковской карты под поручительство третьих лиц (Документы на оформление см.Приложение 2.3);

	потребительский кредит с использованием кредитной  банковской карты без поручительства (Документы на оформление см.Приложение 2.4);

	потребительский кредит наличными деньгами «Просто Кредит» (Документы на оформление см.Приложение 2.5);

	овердрафт по дебетовой пластиковой карте «Приорбанк» ОАО (Документы на оформление см.Приложение 2.6); 

	кредит на приобретение автомобиля под залог приобретаемого имущества (Список необходимых документов см. Приложение 2.7);

	кредит на приобретение квартиры под поручительство третьих лиц (Список необходимых документов см. Приложение 2.8);

	кредит на приобретение квартиры под залог приобретаемой недвижимости (Список необходимых документов см. Приложение 2.9);

	кредит на финансирование строительства квартиры под залог недвижимости (Список необходимых документов см. Приложение 2.10).

	

	 Структуру кредитного портфеля населения отражает рисунок 2.1. 

	

	

	

	

	

	

	В данном году основной акцент сделан на привлечение как можно большего количества клиентов, путем выдачи потребительских кредитов. В последнее время наиболее активное распространение среди населения получают потребительский кредит в виде кредитной карты и овердрафтный  кредит. Подобная ситуация вызвана доступностью и относительной простотой получения вышеуказанных кредитов. 

	Далее речь пойдет именно о потребительских кредитах, как основных кредитах, на которые делается акцент руководством «Приорбанк» ОАО в развитии кредитования населения. 

		Кредит предоставляется , если:

		Вы являетесь гражданином Республики Беларусь или имеете вид на жительство в Республике Беларусь; 

		Вам уже исполнилось 22 года (25 лет); 

		Вам не более 60 лет на момент окончания срока кредитования (58 лет); 

		Ваш стаж работы в организации на момент оформления кредита не менее 6 месяцев; 

		Вы указали не менее двух номеров контактных телефонов (необходимо наличие домашнего стационарного телефона); 

		Вы являетесь лицом призывного возраста, но отслужили и/или имеете отсрочку на весь период кредитования.

		

		Необходимые документы:

			Заявление-анкета 

			Действующий общегражданский паспорт Республики Беларусь 

	Справка о размере получаемого дохода для представления в «Приорбанк» ОАО за 6(12) месяцев (: заработная плата и приравненные к ней выплаты, пенсии, пособия,  алименты,  регулярные  страховые выплаты; заявленный   доход   индивидуального   предпринимателя   (но   не   более   суммы   уплаченных  индивидуальным предпринимателем налогов, умноженной на пять); полученную арендную плату.

	Представленные документы рассматриваются соответствующими службами в течение 10-ти банковских дней.

	На сегодняшний день «Приорбанк» ОАО предлагает следующие виды потребительских кредитов:

	4013 «Просто Кредит» (см.Приложение 2.5) - кредит без поручителей наличными деньгами. Срок кредитования от 2 до 4 лет. Предоставляется в белорусских рублях и долларах США. Максимальная сумма кредита 5000 USD или 11 млн.рублей. Проценты по кредиту:  11,9% и 15,9 % соответственно.

	4006 «Кредитная карта» с лимитом от 250 до 6000 USD в эквиваленте (см.Приложение 2.3). Обязательное наличие поручителя (м.б. супруг(а)). Предоставляется в белорусских рублях и долларах США на 3 года. Проценты по кредиту:  13% в долларах США и 17 % в бел. руб.  Карточка является возобновляемой в течении первого года пользования кредитом. Тип кредитной карточки - Visa Electron.

	4008 «Кредитная карта» с лимитом от 6000 до 12000 USD в эквиваленте (см.Приложение 2.3). Отличиями от предыдущего продукта являются увеличение числа поручителей (от 2 до 4, супруг(а) является дополнительным обязательным поручителем), а также  срок кредитования – 5 лет. 

	4011 «Возобновляемая кредитная карточка» (см.Приложение 2.4) без ограничения срока действия, т.к. является возобновляемой до достижения клиентом 59-летнего возраста. Проценты: 18% - долл. и 15% - бел.руб. Лимит задолженности от 500 до 2000 долларов США или евро (Visa Electron) и от 500 до 2000 долларов США или евро (Visa Classic).

	Кредитный лимит в течение срока действия карточки является возобновляемым. Это значит, что ту сумму, которую вы вносите каждый месяц для погашения основного долга, вы снова можете использовать. 

			Контроль целевого использования перечисленных выше кредитов не ведется. Максимальная сумма кредита определяется исходя из среднего уровня заработной платы (за минусом имеющихся обязательств и сумм поручительств) перемноженного на коэффициент соответствующий определенному виду кредита.

		Существенными условиями кредитного договора являются: 

		сумма  кредита или кредитной линии с указанием валюты кредита;

		сроки и порядок предоставления и возврата (погашения) кредита. 

		процентная ставка за пользование кредитом и плата за пользование кредитом;

		сроки и порядок уплаты процентов за пользование кредитом;     

		цели, на которые кредитополучатель обязуется использовать предоставленные денежные средства;

		ответственность кредитополучателя и банка за неисполнение ими обязательств

			

			На ряду с привлечение пользователей кредитных карт «Приорбанк» ОАО продолжает расширять сеть банкоматов и оснащает своими платежными терминалами все большее количество организаций. Все это крайне положительно влияет на распространение пластиковых карточек, и кредитных карт в частности, на территории Республики Беларусь.

			

			2.2.1 Порядок погашения кредита

	В течение срока действия кредитной карточки (возобновляемости кредитной линии) согласно договора кредитополучатель обязан ежемесячно вносить сумму средств достаточную для уплаты: 

	а) начисленных за предыдущий месяц процентов  в срок до  25 (15-го для кредита на 5 лет) числа текущего месяца; 

	б) обязательного платежа минимум 5% (2% на 5 лет) от суммы кредитной задолженности по состоянию на 1 число текущего месяца в срок до 25 (15-го)числа текущего месяца. Если кредитополучатель не уплачивает обязательный ежемесячный платёж или не оплачивает проценты в вышеуказанные сроки, банк имеет право на следующий день после наступления срока платежа прекратить действие кредитной карточки (линия перестаёт быть возобновляемой) и прекращает  её действие   в   срок   30  календарных  дней  в   случае   сохранения  просроченной задолженности.

	После прекращения действия кредитной карточки (прекращения возобновляемости кредитной линии) погашение производится следующим образом:

			уплата процентов производится ежемесячно: проценты, начисленные за предыдущий месяц, уплачиваются в срок до 25 числа текущего месяца. Начисление процентов производится от фактического остатка задолженности.

			погашение основного долга производится ежемесячно равными частями в срок до 25 (15) числа, начиная с месяца, следующего за месяцем прекращения действия кредитной карточки. Возможность досрочного погашения кредита допускается.

			Обеспечением возвратности кредита является поручительство физического лица (физических лиц). Базовый размер обеспечения - минимум 115% от суммы кредита (лимита задолженности). База для оценки - сумма договора поручительства.

			

	Расчётные операции банка.

	2.3.1. Открытие счетов и расчетно-кассовое обслуживание

Не менее важным источником доходов, для банка является открытие и ведение банковских счетов. Банк открывает следующие виды счетов:

текущий счет ( с него производится погашение платежей как внутри страны так и за границу, с этого счета можно снять денежные  средства) открывается с любой валюте.

специальный счет для хранения купленной валюты ( открывается когда нет текущего счета, с него производятся платежи, можно произвести погашение кредита) открывается в любой валюте.

транзитный (на него поступает выручка  от нерезидентов, денежные средства на нем не могут долго храниться, подлежать обязательному распределению) открывается в ююбой валюте.



Открытие счетов

Открытие физическим лицам счетов в иностранной валюте осуществляется банком в соответствии с договорами и на основании заявления на открытие счета по форме, установленной банком, при предоставлении документов, удостоверяющих личность физического лица (паспорт или заменяющий его документ).

Для открытия текущих счетов в иностранной валюте юридические лица представляют в банк следующие документы:

заявление на открытие счета 

копия документа о государственной регистрации, удостоверенная нотариально или регистрирующим органом;

два экземпляра копий учредительных документов, при этом на одном из них должен быть проставлен штамп регистрирующего органа, а другой – удостоверен нотариально или регистрирующим органом;

дубликат извещения о присвоении  УНП;

справка органов  Фонда социальной защиты населения о регистрации в качестве плательщика обязательных страховых взносов и других платежей в органах фонда;

карточка с образцами подписей и оттиска печати предприятия, подлинность которых удостоверена нотариально.





Далее приводится стоимость ведения счетов:

Открытие текущего счета/субсчета 

		в белорусских рублях	70 000 BYR  

		в иностранной валюте	70 000 BYR 

Ведение текущего счета/субсчета	52 500 BYR

Закрытие текущего счета/субсчета (кроме случаев ликвидации/ реорганизации предприятия путем слияния или присоединения или по инициативе "Приорбанк" ОАО)  370000 BYR

Перевод в другой банк средств, поступающих на закрытый счет клиента (по заявлению клиента) 

	в белорусских рублях (за один перевод)	12 250 BYR4.2.	     

	в иностранной валюте (за один перевод):	

4 EUR (по платежам в EUR);

140 RUB (по платежам в российских рублях);

5 USD (по платежам в USD и других валютах)

Расчетно-кассовые операции

	Взнос наличных денежных средств на счет

	в белорусских рублях	0,3% от суммы

	в инвалюте	1% от суммы 

Выдача наличных денежных средств со счета

белорусских рублей	    2% от суммы

	в инвалюте	2% от суммы 



	

	2.3.2. Безналичный расчёт платёжными требованиями и поручениями.

	Банковский перевод – последовательность операций в соответствии, с которым один банк осуществляет перевод денежных средств за счёт плательщика в другой банк лицу, указанному в данных инструкциях.

	В РБ выделяют 2 вида банковских переводов:

	кредитовый – банковский перевод инициатором которого является плательщик. При нем используются следующие инструкции: 

	- платёжное поручение – инструкция, согласно которой банк-отправитель по поручению плательщика переводит денежные средства в банк-получатель (бенефициару), (см. Приложение 2.11.).

Рисунок 2.2. Кредитовый перевод при использовании платёжного поручения. 

	

Банк-получатель

Бенефициар



Плательщик

Банк-отправитель



	

	Платежное поручение должно содержать следующие обязательные реквизиты:

	наименование (платежное поручение)

	номер и дата

	сумма и валюта платежа

	плательщик (краткое наименование) и его р/сч

	банк-отправитель (наименование банка, его юридический адрес и код)

	банк получатель (наименование банка, его юридический адрес и код)

	бенефициар

	назначение платежа

	учетный номер плательщика и бенефициара (УНП)

	очередность платежа

	расходы по переводу (комиссия банка)

	оттиск печать и подписи плательщика (только на одном экземпляре)

Оформленное поручение должно быть доставлено в банк в течение 10 календарных дней с момента оформления. На первом экземпляре проставляются подпись и печать плательщика.

- платёжное требование-поручение – инструкция, содержащая требования к бенефициару – плательщика, оплатить стоимость товара, минуя обслуживающие банки.

Рисунок 2.3. Использование ПТП.





Банк-получатель

Банк-отправитель

Бенефициар



Плательщик

Реквизиты ПТП аналогичны реквизитам ПП, но сумма и валюта к оплате заполняются плательщиком (первоначально бенефициар оставляет пустое поле).

			дебетовый – банковский перевод, инициатором которого является бенефициар; используется платёжное требование – инструкция, содержащая требования бенефициара к плательщику оплатить за товар указанную сумму и направить ему через банки.



Рисунок 2.4. Дебетовый перевод.



Банк-получатель

Банк-отправитель

Бенефициар



Плательщик



			

			

			

			

			

			2.3.3. Безналичный расчет банковскими пластиковыми карточками

			Для того чтобы стать владельцем пластиковой (кредитной) карты, ЮЛ или ФЛ должно открыть в банке эмитенте специальный банковский счет для расчетов по операциям с использованием карт, заключив при этом соответствующий договор банковского счета, вклада, кредита или иной договор. При этом банк-эмитент выдает банковскую карту ее владельцу, который получает право ее пользования, а сама катра остается собственностью банка. Каждой карте присваивается ПИН-код. Каждая карта должна содержать наименование и логотип банка-эмитента, а также наименование платежной системы, которая осуществляет расчеты по ней. 

			

			Рисунок 2.5. Порядок проведения расчетов с использованием пластиковых карт

			

			банк-эмитент заключает с представителем ПС договор о приобретении право эмитировать пластиковые карты;

			владелец открывает банковский счёт, а банк-эмитент выдаёт владельцу карту;

			владелец, желая получить товар, вставляет её в банкомат;

			банкомат осуществляет авторизацию карты;

			банкомат списывает сумму сделки  с карты и выдаёт держателю карты квитанцию;

			в конце рабочего дня банкомат передаёт все квитанции в банк – эквайрер;

			банк – эквайрер осуществляет расчёты с банкоматом;

			банк – эквайрер передаёт в процессинговый центр информацию о проведённых им расчётах по пластиковым картам;

			процессинговый центр обрабатывает информацию, формируя итоговые данные;

			участники расчётов осуществляют погашение взаимных обязательств;

			банк – эмитент и владелец карты осуществляют между собой расчёты по операциям по пластиковой карте, принадлежащей владельцу карты:

			по расчетной (дебетовой) карте банк-эмитент списывает денежные средства с банковского счета владельца карты

			по кредитной карте владелец погашает предоставленный ему кредит и уплачивает проценты по нему.

		Хотелось бы остановится на вопросе прибыли, которую получают платежная система, процессинговый центр и участники расчетов. Эта прибыль состоит из комиссии которую они получают за организацию и проведение расчетов по операциям с пластиковыми картами. В зарубежных странах плательщиками данной комиссии предприятия торговли и сферы услуг, заинтересованные в росте торговых оборотов. В РБ подобные преимущества расчета пластиковыми картами у предприятий торговли и сферы услуг пока не наблюдается, поэтому плательщиками данной комиссии являются владельцы карт.

			

			 Валютные операции банка

Операции с иностранной валютой делятся на два вида:

	операции, которые влияют на валютную позицию банка. К таким операциям относятся:

купля-продажа наличной и безналичной иностранной валюты;

получение иностранной валюты в виде доходов и расходов;

поступление средств в иностранной валюте в уставный фонд;

погашение банком задолженности в иностранной валюте белорусскими рублями;

формирование резервов в иностранной валюте;

купля-продажа имущества за иностранную валюту;

долевые вложения в уставные фонды юридических лиц;

	операции, которые не влияют на валютную позицию. К таким операциям относятся операции в иностранной валюте с кредитами и депозитами, с ценными бумагами, дебиторами и кредиторами, прочие операции, совершаемые в одной и той же валюте.

	

			Счета валютной позиции  и внебалансовые счета открываются по видам валют. Операции учитываются в валюте расчетов и отражаются в балансе и вне баланса по официальному курсу. Счет рублевого эквивалента валютной позиции открывается также по видам валют, но операции отражаются только в белорусских рублях.

Одним из основных видов деятельности банков является  проведение       валютно-обменных операций:

На бирже. Виды совершаемых операций: покупка, свободная продажа, обязательная продажа выручки в иностранной валюте (только для  резидентов РБ). Курс устанавливается в ходе торгов и заранее неизвестен. Зачисление купленной иностранной валюты не позднее дня, следующего за днем проведения торгов. Взимается комиссионное вознаграждение. 

На внебиржевом рынке. Виды совершаемых операций: покупка, свободная продажа, обязательная продажа выручки в иностранной валюте в сумме менее тысячи единиц иностранной валюты (только для  резидентов РБ), конверсия. Операции покупки, продажи, конверсии валюты на внебиржевом валютном рынке позволят Вам сэкономить время, а также минимизировать риск курсовых колебаний за счет совершения сделки и проведения платежа в один день.

Курс устанавливается по договоренности сторон и зависит от ситуации на валютном рынке и суммы сделки.

			Перечисление купленной иностранной валюты (рублевого эквивалента за проданную валюту) производится Приорбанком в день совершения сделки. Комиссионное вознаграждение не взимается (кроме обязательной продажи).

Из иных активных операций я бы хотел уделить внимание такой банковской операции как форвардный сделки. 

Форвардная сделка – сделка по продаже, покупке или конверсии иностранной валюты у «Приорбанк» ОАО с поставкой через определенный срок после заключения сделки, но не ранее чем через два рабочих дня, по курсу, зафиксированному в момент заключения сделки. 

Договор на форвардную продажу иностранной валюты (Приложение 2.12 ).

Форвардные операции широко применяются как  экспортерами, так и импортерами, которые имеют временные разрывы между продажей и производством или покупкой и  реализацией продукции по внешне-экономическим контрактам. Форвардный контракт позволяет зафиксировать курс в момент заключения сделки на определенный период времени и тем самым застраховать риск изменения обменного курса покупаемой или продаваемой иностранной валюты в будущем. Зная заранее будущий курс, предприятие может определить свои издержки либо выручку  и наметить оптимальную ценовую политику.

В форвардных сделках применяется специальный форвардный курс. Для его расчета применяется метод разницы процентных ставок по депозитам в валютах, составляющих валютную пару по форвардной сделке.



Операции с ценными бумагами

Далее я бы хотел рассмотреть операции с ценными бумагами. В  банке данный вид операции представлен   депозитными серификатами  и облигациями Приорбанка.

«Приорбанк» ОАО осуществляет выпуск депозитных сертификатов (оформление документов и выдача депозитного сертификата производится в течение дня) .

Депозитный сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (юридического лица) или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему в банке. 

Банк выпускает депозитные сертификаты как инструмент денежного рынка для привлечения денежных средств юридических лиц. Депозитные сертификаты выпускаются в белорусских рублях и могут быть только срочными. Срок обращения определяется условиями сертификата. 

Начисление процентов по депозитному сертификату производится на фактический ежедневный остаток средств на счете ежемесячно не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца и по окончании срока привлечения денежных средств в депозитный сертификат. Выплата процентов производится одновременно с возвратом средств вкладчику. 

Покупка депозитного сертификата не требует открытия специального счета с предоставлением в банк соответствующих документов (нет необходимости представлять дубликат УНП и открывать счет). 

«Приорбанк» ОАО приобретает депозитный сертификат на первичном рынке (Договор выдачи с банком эмитентом) либо на вторичном рынке (Договор уступки требования (цессия)). Договор уступки требования (цессия) оформляется на оборотной стороне бланка сертификата или на дополнительных листах (приложениях) к сертификату и нумеруется цедентом. Договор уступки требования по депозитному сертификату подписывается с каждой стороны лицом, уполномоченным на совершение таких сделок, и скрепляется печатью юридического лица. При наступлении срока погашения сертификата, он предъявляется банку-эмитенту и в этот же день оплачивается номинал ценной бумаги и проценты.

Облигации ОАО Приорбанк: 

Первый выпуск облигаций «Приорбанк» ОАО (погашен)

Второй выпуск облигаций «Приорбанк» ОАО (обращается на вторичном рынке)

Третий выпуск облигаций «Приорбанк» ОАО (обращается на вторичном рынке)

Четвертый выпуск облигаций «Приорбанк» ОАО (обращается на вторичном рынке)

Для более наглядного примера рассмотрим первый выпуск облигаций:

Основные характеристики выпуска

Объем эмиссии: 20 млрд.рублей

Номинал облигации: 1 000 000 (Один миллион) рублей

Тип: дисконтные

Доходность при первичном размещении: 12% годовых

Период обращения: 14 июня 2007 г. – 13 марта 2008 г. 

Период размещения: 14 июня - 13 сентября 2007 г.

Преимущества облигаций «Приорбанк» ОАО

Ставка зафиксирована на весь период обращения и не будет изменяться после снижения ставки рефинансирования. 

Инвесторы получают больший доход  вследствие освобождения его от уплаты налога на доходы по ценным бумагам (Указ Президента Республики Беларусь от 28.08.2006г. №537 “О выпуске банками облигаций”). 

Доходность по ГКО – 11%; чистая доходность по депозитам менее 11%

Покупаемые инвестором облигации могут быть зачислены на счет депо инвестора в любом депозитарии. При отсутствии счета депо и покупке инвестором облигаций с целью удержания их до погашения данный счет, но с ограниченным режимом функционирования будет автоматически открыт инвестору в депозитарии ”Приорбанк” ОАО. При необходимости совершения сделок на вторичном рынке инвестору необходимо самостоятельно открыть счет депо. 

Инвестор самостоятельно управляет сроками размещения средств, покупая и продавая облигации на вторичном рынке.



Организация аналитического и синтетического учета в банке

	Основной формой аналитического учета являются лицевые счета, которые открываются в разрезе балансовых и  внебалансовых счетов. В системе банка применяются только лицевые счета и выписки из них распечатанные на бумажных носителях информации. Порядок и периодичность выдачи выписок и приложений по счету клиента оговариваются в договоре текущего банковского счета. 

	Приложениями к выпискам могут быть расчетно-кассовые документы, бумажные копии электронных платежных документов, на основании которых совершены записи по лицевым счетам. 

	Для ведения аналитического учета применяются карточки, журналы, которые ведутся на бумажных или машинных носителях. Аналитический учет операций в иностранной валюте ведется в двойной оценке: в иностранной валюте по ее номиналу и в рублевом эквиваленте по официальному курсу НБРБ.

	Организация синтетического учета осуществляется в соответствии с действующими указаниями НБРБ. В официальных материалах синтетического учета все операции отражаются только в белорусских рублях. Для усиления контроля, отдельные внутренние ведомости и журналы  дополнительно  ведутся  также  в иностранной валюте. По результатам работы за предыдущий день, ежедневно составляется баланс в белорусских рублях и иностранной валюте, которые в обязательном порядке проверяются и подписываются руководителем и главным бухгалтером.

		Основными формами синтетического учета в банке являются:

 ежедневный  баланс  оборотов  и остатков в белорусских рублях по балансовым и внебалансовым счетам;

  ежедневный баланс в белорусских рублях в разрезе видов валют, резидентов и нерезидентов по балансовым счетам;

 ежедневный валютный баланс в разрезе счетов и видов валют (ф.0262);

 ежедневные кассовые журналы по приходу и расходу;

 ежемесячные  оборотные  ведомости по балансовым и внебалансовым счетам в белорусских рублях;

 журналы, ведомости учета по операциям в белорусских рублях и   иностранной валюте, как распечатанные из  базы  данных  филиала (отделения) банка, так и составленные  вручную;

 ежедневные  проверочные ведомости по балансовым счетам;

 ежемесячные проверочные ведомости по балансовым и внебалансовым сборным лицевым счетам;

		В Приложении 3.1. представлен анализ основных статей баланса.



Анализ финансовой деятельности «Приорбанк» ОАО

 Регулярный анализ деятельности банков имеет большое значение для самих банков, для их акционеров и клиентов, а также для Национального банка Республики Беларусь.

Национальный банк на основе такого анализа, проводимого по отдельным областям и по республике в целом, может изучать ситуацию на кредитно-финансовом рынке, контролировать выполнение установленных нормативов и показателей, проверять эффективность проводимой кредитно-денежной политики и при необходимости корректировать её.

Уполномоченные банки на основе анализа своей деятельности, а также деятельности других банков могут оценивать эффективность и качество своей работы и определять направления её улучшения, а также делать выводы о сотрудничестве и его объёмах с тем или иным банком.

Акционеры и клиенты банка на основании такого анализа получают возможность оценивать его надёжность и доходность для решения вопроса о целесообразности дальнейших взаимоотношений.

	Устанавливая рациональную структуру активов банк должен выполнять требования к ликвидности, следовательно, иметь достаточный размер высоколиквидных, ликвидных и долгосрочно ликвидных средств по отношению к обязательствам с учётом их сроков, сумм и типов, и выполнять нормативы ликвидности.

Достаточность капитала банка – способность в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам перед кредиторами – государством, банками, вкладчиками и др.

1. Коэффициент достаточности капитала – показывает, какую долю в структуре Пассивов занимает собственный капитал. Минимальный = 0,1; Оптимальный 0,9 – 0,8.

К дост-сти кап-ла =Всего капитал  / Итого обязательств и капитал  (2.1)

2006г.=  319 190,9 / 1 888 988,9 =  0,1690

2007г. = 371 693,0 / 2 375 905,1 = 0,1564

2008г. = 421 665,0 / 4 193 313,7 = 0,1006

2. Доля Уставного фонда в капитале. Минимальный = 0,15; Максимальный 0,5.

	К = Уставный фонд   / Всего капитал      (2.2)

	2006г. = 102 801,2/  319190,9 = 0,3221

	2007г. = 102 801,2 / 371693,0 = 0,2766

2008г. = 102 801,2/421665,0  = 0,2438

3. Уровень доходных Активов. Так как практически все доходные Активы являются рисковыми, их чрезвычайно высокая доля увеличивает неустойчивость банки и риски неплатежей. (65 – 75%)

К = (Денежные средства +  Драгоценные металлы + Государственные ценные бумаги, ценные бумаги НБ РБ  + Другие ценные бумаги в торговом портфеле (приобретённые для продажи) +  Средства в других банках и кредиты, выданные другим банкам + Кредиты клиентам + Инвестиционные ценные бумаги  / Итого активы           (2.3)

2006г. 1570631,1/1888988,9 = 0,8888         (88,88%)

2007г. = 2075213,9/2375905,1 = 0,8734         (87,34%)

2008г. =  3872708,3/4193313,7 = 0,9235      (92,35%)

4. Коэффициент размещения платных средств – определяет долю платных привлечённых ресурсов, направляемых в доходные операции. Если коэффициент равен 1 - 1,2, то часть платных ресурсов используется не по назначению. В этом случае они отвлекаются либо на собственные нужды, либо на недоходные операции, что приводит к образованию убытков.

К разм. платн. ср-в =  (Средства НБ РБ + Кредиты, полученные от прави-тельства + Средства других банков + Средства клиентов +Ценные бумаги, выпущенные банком   / (Денежные средства + Драгоценные металлы + Государственные ценные бумаги, ценные бумаги НБ РБ  + Другие ценные бумаги в торговом портфеле (приобретённые для продажи) +Средства в других банках и кредиты, выданные другим банкам + Кредиты клиентам + Инвестиционные ценные бумаги      (2.4)

2006г. =  1290834 / 1570631,1 = 0,8219

2007г. = 1982166,6 / 2075213,9= 0,9552

2008г. = 1982166,6/ 3872708,3= 0,9580

Понятие ликвидность коммерческого банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечить выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учётом соответствующих сроков.

Таким образом, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими - собственным капиталом банка, привлечёнными и размещёнными им средствами путём оперативного управления их структурными элементами. 

		Коэффициент мгновенной ликвидности определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования. Минимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 20 %.

Мгновенная ликвидность – показатель способности банка исполнить первоочередные обязательства за счёт абсолютно ликвидных активов – средств в кассах банка на корреспондентских счетах и др. Первоочередные обязательства существуют у банка по привлечённым до востребования средствам банков, юридических и физических лиц, а также по ресурсам, сроки возврата которых уже наступили.

К мгнов. ликв-сти =(Денежные средства + Драгоценные металлы +  Средства в НБ РБ   / (Средства НБ РБ + Кредиты, полученные от прави-тельства + Средства других банков + Средства клиентов + Ценные бумаги, выпущенные банком    * 100 %    (2.5)

2006г. = 142379,7/1290834  * 100 =11,03 %

2007г. =196964,2 /1982166,6*100 =9,94% 

2008г. =229491/ 1982166,6* 100 = 11,58 %

Соблюдение данного норматива означает способность банка выполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент времени.

		Коэффициент общей ликвидности определяется как отношение ликвидных активов к суммарным активам банка.о норматива означает способность банка выполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент времени

К общ. ликв-сти =(Денежные средства + Драгоценные металлы +  Средства в НБ РБ + Другие ценные бумаги в торговом портфеле (приобретённые для продажи) + Средства в других банках и кредиты, выданные другим банкам + Кредиты клиентам + Инвестиционные ценные бумаги   / (Средства НБ РБ + Кредиты, полученные от правительства + Средства других банков + +Средства клиентов + Ценные бумаги, выпущенные банком            (2.6) 

2006г. = 1570631,1/ 1290834= 1,2168

2007г. =  2075213,9/ 1982166,6= 1,0469

2008г. = 3872708,3/ 1982166,6= 1,9538

Данный норматив показывает, какова должна быть минимальная доля ликвидных активов  в общей сумме активов, чтобы одновременно  

7. Коэффициент рентабельности Активов. Минимальный = 0,05; Максимальный 0,5.

К рент-сти активов = Прибыль отчётного года  / Итого активы    (2.7)

2006г. = 65732 / 1888988,9 = 0,0348

2007г. = 67977,7 / 2375905,1 = 0,0286

2008г. = 73031,2/4193313,7 = 0,0174

8. Коэффициент рентабельности доходных Активов.

К рент-сти дох. акт. = Всего доходы   / (Денежные средства +  +Драгоценные металлы + Государственные ценные бумаги, ценные бумаги НБ РБ  + Другие ценные бумаги в торговом портфеле (приобретённые для продажи) + Средства в других банках и кредиты, выданные другим банкам + +Кредиты клиентам + Инвестиционные ценные бумаги        (2.8)

2006г. = 473632,6 / 1570631,1= 0,3016

2007г. = 584912,1 / 2075213,9= 0,2819

2008г. = 876213,1 / 3872708,3= 0,2270

В общем по коэффициентам, характеризующим и оценивающим   активность ГФ по Брестской области «Приорбанк» ОАО  можно сделать вывод, что многие коэффициенты имеют положительные значения и тенденцию к росту.













Заключение

Из результатов проделанной работы,  можно сделать вывод, что деятельность «Приорбанк» ОАО развивается успешно, а также пользуется достаточным спросом по оказанию различного рода услуг, как для населения, так и для других лиц, несмотря на постоянный  рост банковской конкуренции, также это говорит о высоком уровне банковского менеджмента и хорошей профессиональной подготовке кадров. 

Стратегическими целями деятельности ОАО «Приорбанк» в 2008 году являются:

		наращивание собственного капитала и уставного фонда банка;

		наращивание ресурсной базы банка с целью трансформации в кредиты реальному сектору экономики, поддержки инвестиционной деятельности предприятий народного хозяйства;

		 развитие сберегательного дела и услуг населению;

		 повышение качества кредитного портфеля и снижение доли проблемных кредитов в структуре кредитной задолженности;

		 обеспечение ликвидного и безопасного ведения банковского дела, дальнейшее развитие системы управления банковскими рисками, совершенствование системы внутрибанковского контроля;

		укрепление финансового состояния банка, обеспечение сокращения числа убыточно работающих филиалов в рамках предоставления им оперативной самостоятельности в деятельности и повышении ответственности;

		укрепление позиций банка на рынке банковских и финансовых услуг;

		совершенствование организационной структуры и региональной сети банка и развитие материальной базы;

		развитие и совершенствование кадрового потенциала банка, повышение профессионализма и ответственности каждого работника.

Кредитные ресурсы банка стали более доступными для клиентов. Средние процентные ставки по вновь выдаваемым кредитам в белорусских рублях снизились за год и составляют  14,9 %, а в иностранной валюте - на 10,9 %.  

Как мы видим, шаги для достижения поставленных целей уже делаются !



Список использованной литературы:



Деньги. Кредит. Банки: Учеб. / Под ред. Г. И. Кравцовой. – Мн.: БГЭУ, 2003

	Банковское дело. / Под ред. Лаврушина О.И. – М., 1995

	Анализ деятельности банков: Учеб. Пособие/ Под ред. И. К. Козловой. – Мн.: Выш. шк., 2003

	Закон Республики Беларусь «О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь»

Банковский кодекс Республики Беларусь в ред. от 25 октября 2000 г.

Инструкции предоставленные банком

Сеть Интернет

www.priorbank.by