Расчет экономических показателей при массовом пошиве жакета

18



Содержание



	Введение	2

	1. Расчет годового плана производства швейного потока	3

	1.1. Расчет планируемого фонда рабочего времени на 2007 год	3

	1.2. Расчет годового плана производства в натуральном	4

	выражении	4

	1.3. План по сортности	5

	1.4. Расчет годового объема товарной продукции	5

	1.5. Расчет стоимости обработки годового объема производства	6

	продукции	6

	2. Расчет численности и фонда оплаты  труда работающих швейного потока	7

	2.1. Расчет численности рабочих потока	7

	2.2. Составление штатного расписания работающих швейного	8

	потока	8

	2.3. Расчет годового фонда оплаты труда рабочих потока	9

	2.4. Расчет годового фонда оплаты труда руководителей,	12

	специалистов и служащих	12

	2.5. Технико-экономические показатели по труду и заработной	13

	плате	13

	3. Расчет себестоимости, прибыли, рентабельности, затрат на 1 грн товарной продукции	15

	3.1. Расчет статей калькуляции	15

	3.2. Расчет свободной розничной цены	16

	3.3. Расчет прибыли	17

	Список использованной литературы	19

	

Введение



В современной Украине переход к рыночной экономике потребовал от руководителей производства достаточно основательно заняться исследованием рынка сбыта производимой продукции, в связи с чем, наступающие рыночные отношения вызвали повышенный интерес к планированию и организации производства, что особенно важно в условиях конкурентной среды.

Планирование производства предусматривает производственно-технические, коммерческие, финансовые, учетные, административные операции.

Основными целями планирования являются:

снижение издержек производства;

повышение конкурентоспособности производимой продукции;

выбор варианта наиболее эффективного вложения капитала;

 обеспечения долговременных конкурентных преимуществ.

Внутрипроизводственное планирование включает в себя:

технико-экономическое планирование (создание бизнес-плана);

технологическое планирование (баланс производственных мощностей, затраты, ассортимент, перспективы роста);

оперативное планирование (производственная программа).

В данной курсовой работе будут рассмотрены вопросы планирования производства на швейном предприятии.





1. Расчет годового плана производства швейного потока



Таблица 1.1. 

Исходные данные для расчета плановых показателей швейного потока

Показатели

Единица измерения

Исходные данные

1. Наименование ассортимента продукции

Шт.

Джинсовый жакет

2. Количество пошиваемых изделий в смену

Шт.

823

3. Вид запуска изделия



Последовательно-ассортиментный

4. Количество основных рабочих на потоке в смену

Чел.

39

5. Среднее время на пошив

час

0,38

6. Средняя сдельная суммарная расценка на пошив

Грн

2,82

7. Планируемый средний процент сортности изделий

%

98,2

8. Такт потока

Сек

35

9. Площадь потока

Кв.м

202,7



1.1. Расчет планируемого фонда рабочего времени на 2007 год



Таблица 1.2. 

Расчет количества рабочих дней

Месяцы

Всего календарных дней

Выходные дни

Праздничные дни

Отпускные дни

Итого нерабочих дней

Всего рабочих дней

Всего рабочих смен

Январь

31

8

2

 

10

21

42

Февраль

28

8

 

 

8

20

40

Март

31

10

1



11

20

40

Итого за 1 квартал

90

26

3

0

29

61

122

Апрель

30

8

1

 

9

21

42

Май

31

9

3

 

12

19

38

Июнь

30

9

2

 

11

19

38

Итого за 2 квартал

91

26

6

0

32

59

118

Итого за 1 полугодие

181

52

9

0

61

120

240

Июль

31

8

 

 

8

23

46

Август

31

10

1

 

11

20

40

Сентябрь

30

8

 

 24

8

22

44

Итого за 3 квартал

92

26

1

24

51

41

82

Итого за 9 мес.

273

78

10

24

112

161

322

Октябрь

31

8

 

 

8

23

46

Ноябрь

30

10

 

 

10

20

40

Декабрь

31

8

 

 

8

23

46

Итого за 4 квартал

92

26

0

0

26

66

132

Итого за 2 полугодие

184

52

1

0

53

131

262

Всего за год

365

104

10

24

138

227

454



Отпуск – март



1.2. Расчет годового плана производства в натуральном 

выражении



Таблица 1.3.

Технико-экономические показатели

Наименование продукции

Число рабочих в потоке, чел.

Затрата времени на 1 ед.часа

Выпуск изделий в смену, шт.

Число рабочих дней в году

Число смен работы в году

Выпуск за 2 смены, шт.

Выпуск в год, шт.

Трудоем

кость в год, чел- час

Джинсовый жакет

39

0,38

823

227

454

1646

373642

141984



Выпуск в год



Вгод = Всм * n * Д, где



Всм – выпуск в смену, шт.;

n – число смен;

Д – количество рабочих дней в году.



Вгод = 823 * 2 * 227 = 373642 шт.

Трудоемкость производственной программы



Тгод = Вгод * Нвр, где



Нвр – затраты времени на изделие, чел/час

Тгод = 373642 * 0,38 = 141984 чел-час



1.3. План по сортности



Таблица 1.4

Сведения о сортности

Наименование изделия

Выпуск в год, шт.

1 сорт

2 сорт





%

Кол-во, шт.

%

Кол-во, шт.

Шелковое платье

373642

100%

373642

98,2%

366916



Таблица 1.5.

Расчет коэффициента сортности

Сорт

Удельный вес к общему выпуску,%

Цена в % к цене изделий первого сорта

Коэффициент сортности

1

50,45

100%



2

49,55

95%





1.4. Расчет годового объема товарной продукции



Таблица 1.6.

Данные для расчета годового объема продукции

Наименование продукции

Выпуск в год, шт.

Розничная цена за ед., грн

Оптовая цена за ед, грн

Оптовая цена за ед, с учетом Кс, грн

Годовая сумма товарной продукции, тыс.грн

Шелковое платье

373642

60,27

50,64

50,5

18869



Оптовая цена с учетом коэффициента сортности



Оцср = Оц * Кс, где



Оц – оптовая цена, грн



Оц ср = 50,64 * 0,975 = 50,5 грн



Сумма товарной продукции



ТП = Оц ср * Вгод

ТП = 50,5 * 373642 = 18869 тыс.грн



1.5. Расчет стоимости обработки годового объема производства 

продукции



Таблица 1.7.

Данные для расчета стоимости обработки годового объема продукции

Наименование изделия

Выпуск продукции в год, шт.

Нормативная стоимость обработки ед. прод., грн

Стоимость обработки годового объема производства, тыс.грн

Шелковое платье

373642

2,82

1054



ВгодСО = СО * Вгод, где



СО – стоимость обработки единицы изделия



ВгодСО = 2,82 * 373642 = 1054 тыс.грн.





2. Расчет численности и фонда оплаты  труда работающих швейного потока



2.1. Расчет численности рабочих потока



Таблица 2.1

Данные для расчета численности рабочих потока

Наименование продукции

Выпуск продукции в год, шт.

Трудоемкость 1 изделия, час

Трудоемкость годового выпуска, чел/час

Годовой фонд рабочего времени, час

Количество рабочих в две смены, чел.

Джинсовый жакет

373642

0,38

141984

1816

78



Явочный состав основных производственных рабочих



Я = Вгод чел-ч / Фр, где



Фр – эффективный фонд рабочего времени



Я = 141984 / 1816 = 78 чел.



Списочный состав рабочих- сдельщиков



С = Я*100/(100 – П% нев), где



П% нев – плановый процент невыходов, равен 8%



С = 78*100/ ( 100 – 8) = 85 чел.




Таблица 2.2. 

Расчет численности рабочих-повременщиков

Перечень профессий

Ед.изм

Объем работ

Норма обслуж

Число смен

Численность рабочих











в одну смену

В две смены

Слесарь-ремонт.

Усл.ед.

150

20

2

8

16

Электромонтер

Усл.ед.

150

25

2

6

12

Контролер ОТК

Шт.

331

100

2

3

6

Сдатчик гот.прод.

Шт.

331

200

2

2

4

Уборщица

Кв.м

144

630

2

1

2

Итого









20

40



Таблица 2.3. 

Расчет численности руководителей, специалистов и служащих

Наименование должности

Численность, чел.

Руководители



1. Начальник цеха

1

2. Сменный мастер

2

Специалисты



1. Инженер-технолог

1

Служащие



1. Бухгалтер

2

2. Оператор ЭВМ

3

Итого

9



2.2. Составление штатного расписания работающих швейного 

потока



Таблица 2.4. 

Штатное расписание

Наименование категории работающих

Разряд

Часовая тарифная ставка (оклад), грн

Явочная численность, чел

Списочная численность, чел.

Резерв, чел.

Рабочие











1. Основные производственные

2

4

78

85

7

2.Вспомогательные

3

3

40

43

3

Руководители











1. Начальник цеха

6

6

1

1

0

2. См.мастер

6

5

2

2

0

Специалисты











Инженер-технолог

6

5

1

1

0

Служащие











1.Бухгалтер

5

3

2

2

0

2.Оператор ЭВМ

5

3

3

3

0

Итого





127

137

10



2.3. Расчет годового фонда оплаты труда рабочих потока 



Годовой фонд оплаты труда рабочих-сдельщиков



Фсд = Рсд * Вгод, где



Рсд – суммарная сдельная расценка на изделие



Фсд = 1,34 * 373642 = 500,2тыс.грн



Суммарная сдельная расценка на изделие



Рсд = Кср * Тст.1р * Тпл, где



Кср – средний тарифный коэффициент потока;

Тст.1р. – часовая тарифная ставка 1 разряда



Рсд = 1,3*2,71*0,38 = 1,34 грн




Таблица 2.5.

Расчет годового фонда оплаты труда рабочих повременщиков

Наименование профессии

Кол-во рабочих в две смены, чел.

Тарифный разряд

Часовая тарифная ставка, грн

Годовой фонд рабочего времени 1 рабочего, час

Годовой фонд оплаты труда, грн

Слесарь-ремонт.

16

3

3

1816

87168

Электромонтер

12

3

3

1816

65376

Контролер ОТК

6

3

3

1816

32688

Сдатчик гот.прод.

4

3

3

1816

21792

Уборщица

2



3

908

5448

Итого

40







212472



Фонд основной заработной платы



Фосн = Фсд + Фповр = 500,2 + 212,5 = 712,7тыс.грн



Доплаты за работу во вторую смену



Дв.вр = %Дв.вр*Фосн/100 = 10% * 712,7/ 100 = 71,3тыс.грн



Премия



Дпр. = %Дпр*Фосн/100 = 26 * 712,7 / 100 = 185,3тыс.грн



Вознаграждение за выслугу лет



Двысл = %Двысл * Фосн/100 = 6% * 712,7/100 = 42,76тыс.грн



Сумма прочих надбавок



Дпроч = %Дпроч *Фосн/100 = 5% * 712,7/100 = 35,6тыс.грн



Оплата отпусков и компенсации за неиспользованный отпуск



Дотп = %Дотп(Фосн+Дв.вр+Дпрем+Двысл+Дпроч)/100 = 

= 8% ( 712,7 + 71,3 + 185,3 + 42,76 + 35,6) / 100 = 83,8тыс.грн



Фонд дополнительной заработной платы



Фдоп = Дв.вр+Дпрем+Двысл+Дотп+Дпроч =

=  71,3 + 185,3 + 42,76 + 35,6+83,8 = 418,8тыс.грн



Оплата простоев не по вине работника



Дпрост = %Дпрост*Фосн/100 = 2,5 * 712,7/100 = 17,8тыс.грн



Вознаграждение по итогам работы за год



Дитог = %Дитог*Фосн/100 = 6 * 712,7/100 = 42,76тыс.грн



Прочие компенсации и поощрения



Дпроч = %Дпроч*Фосн/100 = 4*712,7/100 = 28,5тыс.грн



Сумма компенсаций и поощрений



В = Дпрост + Дитог + Дпроч = 17,8 + 42,76 + 28,5 = 89,1 тыс.грн

Фонд оплаты труда рабочих 



Фобщ = Фосн + Ф доп + В = 712,7 + 418,8+ 89,1 = 1220,5тыс.грн




Таблица 2.6.

Расчет фонда оплаты труда рабочих потока

Показатели

Сумма, тыс.грн

1. Фонд оплаты рабочих-сдельщиков

500,2

2. Фонд оплаты рабочих повременщиков

212,5

Фонд основной заработной платы

712,7

1. Доплаты за работу во вторую смену

71,27

2. Сумма премии

185,3

3. Вознаграждения за выслугу лет

42,76

4. Оплата ежегодных отпусков

83,8

5. Прочие надбавки

35,6

Фонд дополнительной заработной платы

418,8

1. Оплата простоев не по вине работника

17,8

2. Вознаграждение по итогу года

42,8

3. Прочие компенсации

28,5

Сумма компенсаций

89,1

Фонд оплаты труда

1220,5



2.4. Расчет годового фонда оплаты труда руководителей, 

специалистов и служащих



Таблица 2.7.

Наименование должности

Численность, чел

Оклад, грн

Фонд осн.зар. платы, грн

Доплаты в вечернее время, грн

Премии







%                грн

Вознагр. за выслугу, грн

Прочие надбавки, грн

Фонд доп. зар. платы, грн

Вознагр. по итогам года, грн

Прочие поошр, грн

Сумма компенс, грн

Всего, фонд оплаты, грн

Нач. цеха

1

1000

1000

100

30%

300

60

50

510

60

40

100

1610

См.мастер

2

800

1600

160

30%

480

48

40

728

48

64

112

2440

Инженер-технолог

1

800

800

80

30%

240

48

40

408

48

32

80

1288

Бухгалтер

2

600

1200

120

20%

240

36

30

426

36

48

84

1710

Оператор ЭВМ

3

600

1800

180

20%

360

36

30

606

36

72

108

2514

Итого





6400

640

 

1620

228

190

2678

228

256

484

9562




2.5. Технико-экономические показатели по труду и заработной 

плате



Таблица 2.8.

Наименование показателя

Ед.изм

Величина показателя

1. Списочная численность работающих

Чел.

137

2. Фонд оплаты труда рабочих

Тыс.грн

712,7

3. Фонд оплаты труда с учетом денежных выплат

Тыс.грн

1220,5

4. Фонд оплаты труда руководителей, служащих

Тыс.грн

6400

5. Общий фонд оплаты труда с учетом выплат

Тыс.грн

1226,4

6. Объем производства в оптовых ценах

Тыс.грн

18869

7. Объем производства за год

Шт.

373642



8. Среднегодовая выработка 1 работающего

Тыс.грн

7,38

9. Среднегодовая выработка  1 работающего

Шт.

1342

10. Среднегодовая зарплата 1 работающего

Тыс.грн

5,12

11. Среднемесячная зарплата 1 работающего

грн

427

12. Среднегодовой доход 1 работающего

Тыс.грн

8,76

13. Среднемесячный доход 1 работающего

грн

730

14. Среднегодовая зарплата одного рабочего

Тыс.грн

5,5

15. Среднемесячный доход 1 рабочего

грн

9,43

16. Среднегодовая выработка 1 рабочего

Тыс.грн

8,02



3. Расчет себестоимости, прибыли, рентабельности, затрат на 1 грн товарной продукции



3.1. Расчет статей калькуляции



Прямые материальные затраты

А) Норма расхода материалов



Нтех. = Нобм х (1+Он/100) = 2,35 х (1+20/100) = 2,82 кв.м 

Нобм = Sш х 100/(100 – Мш.в.)= 2 х 100/(100 – 15) = 2,35 кв.м, где



Нобм – норма расхода ткани на обмеловку,кв.м

Он – концевые отходы, %

Sш – площадь шаблонов

Мш.в. – средневзвешенный процент межшаблонных выпадов



Б) Стоимость ткани



Стк = Цопт ср. х Нтех = 9 х 2,82 = 25,4 грн, где

Цопт – оптовая цена 1 кв.м ткани



В) Уценка маломерных остатков

УМО = Стк.в х Нм.о.в хСр.м.о/100/100 = 25,4 х 0,15 х 0,50 = 1,9 грн  , где



Нм.о.в. – норма маломерных остатков ткани, %.

Ср.м.о. – снижение реализации маломерных остатков, %



Г) Заготовительные расходы

Рзаг = %Рзаг*Зм/100 = 20*6,5/100 = 1,3 грн



Д) Реализуемые отходы 

Ротх = %Ротх*Стк/100 = 10*25,4/100 = 2,54 грн



Итого материальных затрат МЗ = Стк+УМО+Рзаг+Ротх = 25,4 + 1,9 + 1,3 + 2,54 = 31,14 грн



Таблица 3.1. 

Расчет затрат на обработку

Статьи затрат

Сумма затрат, грн

Основная зарплата

3,77

Дополнительная зарплата

2,69

Отчисления на соц.страх

0,97

Общепроизводственные расходы

0,38

Итого

7,81



Таблица 3.2.

Калькуляция себестоимости

Статьи затрат

Сумма затрат, грн

Удельный вес,%

Затраты на материалы

31,14

77%

Расходы на обработку

7,81

19%

Итого произв.себест

38,95



Административные расходы

0,38

1%

Расходы на сбыт

0,76

2%

Прочие расходы

0,38

1%

Итого: полная себестоимость

40,47





3.2. Расчет свободной розничной цены



Прибыль



П = %П х С/100 = 25% х 40,47 = 10,12 грн, где



%П – процент прибыли

С – полная себестоимость



Оптовая цена

Оц = С + П = 40,47 +10,12 = 50,59 грн



Налог на добавленную стоимость НДС

НДС = 20% * Оц/100 = 20% * 50,59 / 100 = 10,12 грн



Отпускная цена

Цотп = Оц + НДС = 50,59 + 10,12 = 60,71 грн



Торговая надбавка

Тн = %Тн х Цопт/100 = 30% х 60,71/100 = 18,21 грн



Свободная розничная цена

Рц = Цопт + Тн = 60,71 + 18,21 = 78,92 грн



3.3. Расчет прибыли



Прибыль за единицу продукции



Пед. = Оц.ср – С = 50,5 – 40,47 = 10,03 грн



Прибыль на годовой выпуск продукции

Пгод = Пед * Вгод = 10,03 * 373642 = 3748 тыс.грн



Рентабельность продукции

Р = Пед / С х100 = 10,03 / 40,47 х 100 = 24,8%



Затраты на 1 грн товарной продукции

З1грн = С*Вгод/ТП = 40,47 * 373,642/18869 = 0,8грн





Список использованной литературы



	В.Г.Пасечник, О.В.Акилина «Планирование деятельности предприятия». - К.2005

	М.И. Мурашко «Менеджмент персонала». Нач.практ.пособие. «Знание». 2002

	Ю.А. Цыпкин «Управление персоналом». «Юнити-Дано». 2001г.

	Кодекс Законов о труде Украины. 2001г.