Анализ производственно-хозяйственной деятельности СП "Фребор"

БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИНФОРМАТИКИ И РАДИОЭЛЕКТРОНИКИ



Кафедра менеджмента









РЕФЕРАТ

на тему:

«Анализ производственно-хозяйственной деятельности СП «ФРЕБОР»»































Минск, 2009


СП «Фребор» - это современное предприятие, оснащенное разнообразным оборудованием с высокой степенью механизации и автоматизации технологических процессов, развитыми техническими и учетно-экономическими службами.

Выпуск стартеров в массовом производстве производится на современном производительном оборудовании.

Так, в листоштамповочном производстве изготовление деталей стартеров производится в автоматическом цикле из лент, раскраиваемых на линии раскроя рулонов. Механизированная линия пластины якоря оснащена быстроходными высокопроизводительными прессами автоматами модели БПА (Югославия). В производстве мелких деталей сложной конфигурации применяются пресса автоматы типа "Биллер". С целью оперативного снабжения, организован выпуск всевозможных метизов на холодновысадочном кузнечно-прессовых автоматах.

Механическая обработка деталей производится на автоматическом, полуавтоматическом и специальном оборудовании, с применением комплексной автоматизации и механизации и с использованием оборудовании ведущих мировых фирм. Для финишной обработки валов используются полуавтоматические линии из бесцентрово-шлифовальных полуавтоматов фирмы «Микроза» (Германия). Обработка крышек стартеров - на автоматических линиях типа «Морандо» (Италия).

Технология холодного выдавливания обоймы и шестерни привода позволила добиться коэффициента использования металла до 90%, где используются пресса автоматы модели 1500-GFT фирмы «Националь-Кайзер»; и пресса автоматы фирмы «Аида» (Япония).

Комплекс термического оборудования обеспечивает проведение широкой номенклатуры операций термической и химико-термической обработки на импортном оборудовании.

На участке порошковой металлургии установлены пресса п/автоматы для производства деталей сложной формы из металлического и медного порошка: коллекторов, сердечника и других деталей методом порошковой металлургии. Организовано производство электрощеток из металлографитных компонентов.

В гальваническом производстве работают линии импортного и отечественного производства, на которых производится оксидирование, фосфатирование, хромирование, никелирование, цинкование деталей основных и вспомогательных цехов.

Ряд широкоуниверсальных станков различных групп и специальные станки (профилешлифовальные, координатно-шлифовальные, электроэрозионные и др.) обеспечивают изготовление технологической оснастки, пресс-форм, штампов, специального режущего инструмента. 

Отдел механизации совместно с цехом нестандартного оборудования проектирует и изготавливает специальное технологическое и контрольно-испытательное оборудование, необходимое для производства стартеров.

Сборка стартеров выполняется на сборочных линиях. В производстве якорей стартера применяется высокотемпературная пайка медно-фосфористым припоем.

Для облегчения труда рабочих завода, на всех производственных линиях установлены передающие конвейеры.

Разработку технологических процессов и постановку на производство новых изделий автотракторного электрооборудования осуществляет высококвалифицированный инженерно технический персонал отдела главного технолога с помощью современных компьютеров и вычислительных программ: Про/Инженер, Компас-график, Компас-штамп, Автокад.

Несмотря на высокую техническую оснащенность СП «Фребор», у завода имеется ряд нерешенных вопросов.

	1. В связи с тем, что парк оборудования в большой степени состоит из специализированных станков, возникают трудности в оперативной их переналадке при освоении новых видов изделий.

Решение проблемы состоит в необходимости приобретения современного высокопроизводительного оборудования с ЧПУ, позволяющего в кратчайшие сроки производить его перепрограммирование.

	Отсутствие необходимой техники и программного обеспечения не позволяет производить проектирование и архивирование конструкторской и технологической документации в электронном виде.

	Узкая специализация производственных цехов, их размещение на двух площадках предприятия, приводит к большому количеству транспортных операций и, соответственно, к увеличению расходов на транспортировку деталей, узлов, материалов между цехами.

Таким образом, производственный потенциал СП «Фребор» позволяет поддерживать существующие темпы производства и, при необходимости, наращивать их при условии внедрения и использования передовых технологий и оборудования.



Таблица 1Анализ состояния основных фондов. Износ основных фондов по состоянию на 1.01.2009 г.

Группа

Балансовая стоимость, млн. р.

Сумма износа, млн. р.

К-т износа, %

1

2

3

4

Здания

55 957

14 852

26,54

Сооружения

1 936

1 456

75,24

Передаточные устройства

2 147

1 707

79,50

Силовые машины

1 606

1 338

83,32

Тракторы и с\х машины

464

429

92,38

Измерительные приборы

1 779

878

49,37

Рабочие машины и оборудование

205 305

185 346

90,28

Технологическое оборудование пищевой промышленности

312

278

89,01

Вычислительная техника

670

469

70,00

Прочие машины и оборудование

293

241

82,43

Транспортные средства

3 173

2 405

75,79

Производственный и хоз. инвентарь

898

636

70,89

Многолетние насаждения

24

24

100,00

Итого по заводу

274 565

210 059

76,51



По состоянию на конец 2008 г. на СП «Фребор» эксплуатируется 3919 единиц технологического оборудования, в том числе по возрасту (табл. 2)



Таблица 2 Классификация оборудования по возрасту

Возраст оборудования

Количество единиц

Процент от общего количества

До 2-х лет

177

4,5

От 2-х до 5-ти лет

312

8,0

От 5-ти до 10-ти лет

379

9,7

От 10-ти до 15-ти лет

638

16,3

От 15-ти до 20-ти лет

623

15,9

От 20-ти лет и свыше

1 790

45,7



Из общего количества технологического оборудования на предприятии эксплуатируется 24 автоматических линий высокой производительности и 29 станков с ЧПУ (в основном электроэрозионных и шлифовальных).

Специализированное и специальное оборудование в основном произво-дится цехом станкостроения и его доля составляет примерно 43 % от общего количества технологического оборудования, эксплуатируемого на СП «Фребор» .

Средний возраст оборудования составляет 18 лет, средний процент износа технологического оборудования составляет 90,3 %.

Сведения о первоначальной балансовой стоимости и износе технологического оборудования (по группам) в рублях и процентах приведены в табл. 5.


Таблица 3 Сведения о первоначальной балансовой стоимости и износе технологического оборудования

Наименование группы

оборудования

Количество

Первоначальная балансовая стоимость, млн. р.

Износ, млн. р.

Износ %

Токарное

546

35 481

31 025

87,4

Сверлильно-расточное

277

 6 474

 5 868

90,5

Шлифовальное

356

27 656

24 661

89,2

Агрегатное

 90

18 757

16 215

86,4

Зубо и резьбообрабатывающее

119

 5 776

 5 446

94,3

Фрезерное

171

 6 489

 5 437

83,9

Долбежное, протяжное

 43

 1 908

 1 802

94,4

Отрезное

 24

 601

 566

97,5

Деревообрабатывающее

 19

 89

 73

82,0

Кузнечно-прессовое

796

 55 140

53 611

97,2

Прочее технологическое

1 001

 32 423

27 640

85,2

Подъемно-танспортное

 477

4 186

 3 702

88,5

ИТОГО

3 919

 194 986

 176 082

90,3



Износ более 100 % - 2438 единиц оборудования. Изношенность оборудования имеет тенденцию увеличения за счет уменьшения замены оборудования на новые образцы.

За период с 1.11.2006 г. по 1.11.2007 г. списано 84 единицы полностью амортизированного оборудования. За этот же период цехом станкостроения для нужд цехов основного производства изготовлено 31 единицы нестандартного оборудования на общую сумму 632 млн. р. Для поддержания оборудования в соответствии с паспортными характеристиками за отчетный период РМЦ произвел 55 капитальных ремонтов суммарной ремонтной сложностью 923 ед. Модернизировано 45 единиц оборудования на сумму 655 млн. руб. Цехом станкостроения модернизировано 23 единицы оборудования общей сложностью 442 ед. на сумму 390 млн. р.


Анализ производственно-хозяйственной деятельности СП «Фребор»



Хозяйственная деятельность СП «Фребор» направлена на получение прибыли с целью расширения производственной деятельности и технического перевооружения и для удовлетворения социальных потребностей членов общества.



Анализ объёмов выпуска и реализации продукции



Основные экономические показатели развития на 2006 – 2008 гг. по 

СП «Фребор» приведены в табл. 4.



Таблица 4 Основные экономические показатели развития на 2006 – 2008 гг.по СП «Фребор» 

Показатели

Ед. измер.

2006

2007

2008 

Темп роста 2006к 2005

Темп роста 2007к 2006

Темп роста 2008 к 2007







факт.









I .Объем производства продукции

млн. р.

60 245 80 687

87 950

94 986

107 168

110,2

109,0

106,0

2.Пр-во потребительских товаров

млн. р.

3 440 

4 228

4 651

4 977 5 250

106,0

110,0

107,0

3.Объем внешней торговли

тыс. у.е.

49 556

58 292

63 422

114,9

117,6

108,8

в том числе:















Экспорт

тыс. у.е.

ЗП43

35 000

37 800

112,5

112,4

108,0

Импорт

тыс. у.е.

18413

23 292

25 622

118,1

126,5

110,0

4.Рост валютных поступлений

%

112,4

105,0

108,0

X

X

X

5.Рост производительности труда

%

113,8

109,2

109,0

X

X

X

6.Рост(+), снижение

(-) уровня материалоемкости продукции

%

-3,6

-1,7

-2,0

X

X

X

7.Уровень рентабельности продукции

%

9,9

4,2

5,0

X

X

X

8.Рост(+),снижение

(-) уровня энергоемкости продукции

%

-12,4

-16

-8







9.Инвестиции в основной капитал

млн. р.

3 337

4 900

5 880

X

X

X

индексы изменения

%

В 2,5 раза

138,0

120,0

X

X

X

в том числе иностранные

млн. р.

-

496

-







10.Объем подрядных строительно-монтажных работ

млн. р.

-

-

-







Примечание. * числитель - в сопоставимых ценах 2005 года, знаменатель - в сопоставимых ценах 2006 года; ** числитель - в сопоставимых ценах 2006 года, знаменатель - в сопоставимых ценах 2007 г.



За 2007 г. ожидаемый темп роста объема производства в сопоставимых ценах составил к уровню 2006 г. 109,0 %. На 2007 г. темп роста объемов товарной продукции намечен на уровне 106,0 %, при этом среднегодовой темп роста составил 107,9 %.

Темп роста объема экспорта в 2007 г. составил 112,3 % к уровню 2006 г. В 2008 г. намечено увеличить экспортные поставки к уровню 2007 г. на 8,0 %. Столь значительный рост объема экспортных поставок будет обеспечен за счет роста продаж генераторов в адрес ОАО «АВТОВАЗ» и ОАО «ЗМЗ». В 2006 г. во внешнеторговой деятельности предприятия будет обеспечено положительное сальдо в размере 14,8 млн. у.е., на 2008 г. запланировано обеспечение положительного сальдо в размере 15,5 млн. долларов.

Рентабельность реализованной продукции за 2007 г. составит 4,2 %, на 2008 г. планируется обеспечить уровень 5,0 %. Получено в 2007 г. прибыли от реализации товарной продукции 3 701 млн. р., прогноз на 2008 г. 5 278 млн. р. В целях снижения дефицита оборотных средств и улучшения финансового состояния завода нами направлена заявка на участие в эксперименте в условиях Указа Президента Республики Беларусь «О стимулировании развития промышленного производства», что позволит при перевыполнении установленного уровня показателя «Темп роста объема производства товарной продукции» оставить часть денежных средств, предназначенных для уплаты налогов, в распоряжении предприятия и направить их на техническое перевооружение.

По итогам работы за 2007 г. материалоемкость выпускаемой продукции снизилась по сравнению с 2006 г. на 1,7 %.



Анализ структуры и динамики себестоимости продукции



Структура и динамика себестоимости продукции показана в табл. 5.



Таблица 5 Себестоимость товарной продукции (млн. р.)

Показатели



2006 год 

2007 год 

2008 год



всего

затр. на

1р. ТП р.

уд-вес

всего

затр.

на 1р.ТП р.

уд-вес

всего

затр.

на 1р.

ТП р.

уд-вес

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Объем тов. продукции сопост.ценах

80 687





87 950





94 986





в фактических ценах

68 154





92 465





113 028





Себестои-

мость ТП

63 245

92,797

100

88 764

95,997

100

107 377

95,2

100

в том числе:



















Материальные затраты

40 461

59,367

63,98

58 828

63,619

66,27

6 831+

59,99

62,99

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

из них:



















сырье и материалы

26 697

39,172

42,21

36 430

39,399

41,04

42 112

38,00

39,9

	покупные 

	комплект.изд

6 678

9,79

10,56

12 475

13,492

14,05

13 722

12,38

13

в том числе:



















услуги пром.характ.

488

0,72

0,8

750

0,81

0,8

850

0,77

0,8

топливо

42

0,06

0,1

60

0,06

0,1

63

0,06

0,1

электро-

энергия

2 995

4,39

4,7

3 969

4,29

4,5

4 349

3,92

4,1

теплоэнергия

563

0,83

0,9

988

1,07

1,1

1 012

0,91

1,0

прочие матер.затраты

2 998

4,40

4,7

4153

4,49

4,7

4 368

3,94

4,1

фонд оплаты труда

13 071

 19,18

20,7

17 493

18,92

19,7

23 958

21,62

22,7

отчисл.на соц.нужды

4 782

7,02

7,6

6 252

6,76

7,0

8 385

7,57

7,9

амортиз.отчисле-ния

2 606

3,82

4,1

2 795

3,02

3,1

3 075

2,77

2,9

прочие расходы

2 325

3,41

3,7

3 399

3,68

3,8

3 640

3,28

3,4

% наклад.рас-ходов





















Анализ табл. 4, 5 показывает, что затраты на 1 р. товарной продукции падают, так же падают материальные затраты, стоимость сырья, материалов и комплектующих изделий; амортизационные отчисления. Фонд оплаты труда на 1 р. товарной продукции растет.



Анализ прибыли предприятия



Прибыль предприятия, рассчитанная по данным табл. 4, 5 по формуле



Прибыль = Себестоимость•Рентабельность/100%,			(1)

полученной из известной формулы

Прибыль•100% 

Рентабельность = , 	 (2)

Себестоимость

приведена в табл. 7.



Таблица 7

Динамика изменения прибыли по годам



2006 г.

2007 г.

2008 г.

Себестоимость товарной продукции, 

млн. р., в сопоставимых ценах

80 687

87 950

94 986

Рентабельность, %

9,9

4,2

5,0

Прибыль, млн. р.

6 257

3 701

5 278

Балансовая прибыль, млн. р.

5 115

388

3 644



Анализ табл. 7 показывает, что рентабельность и прибыль в 2007 г. упали по сравнению с 2006 г. по причине резкого роста затрат в 2007 г. 

В 2008 г. по сравнению с 2007 г. положение несколько улучшилось.



Анализ производительности труда и заработной платы



Для повышения заработной платы разработаны специальные мероприятия. Фонд заработной платы рассчитывается исходя из плановой (нормативной) численности работников, финансовых возможностей предприятия и в соответствии с директивными показателями по обеспечению роста средней заработной платы.

Анализ показателей эффективности использования труда представлен в 

табл. 8. 



Таблица 8Показатели эффективности труда на 2008 г.

Наименование позиций

Ед.

2006

2007

2008

Индексы

изменения,%











2007г. к 2006г г

2008 г. к 2007г г.

Заработная плата

млн. р.

14 055

18495

25 290

131,6

136,7

Среднесписочная численность

чел.

4 210

4162

4111

98,9

98,8

Средняя заработная плата за последний меяц соответствующего периода

тыс. р.

307

450

621

146,6

138,0

Объем произведенной продукции в факт,ценах

млн. р.

68 154

92 465

11 0812

135,7

119,8

Удельный объем произведенной продукции на 1 работника

млн. р.

16,2

22,2

27,0

137,0

121,6

Выручка от реализации продукции ( работ, услуг)

млн. р.

86 441

11 3637

136 185

1.31,5

119,8

В том числе выручка от реализации продукции в деньгах

млн. р.

55 881

100 000

136 185

179,0

136,2

Объем дебиторской задолженности

млн. р.

2 659

8 050

7 000





Дебиторская задолженность на 1 р/зпл

млн. р.

0,189

0,435

0,277

230,0

63,7

Прибыль от реализации

млн. р.

6 257

3 701

5278

59,1

142,6

Объем денежных поступлений на 1 рубль зарплаты

млн. р.

3,98

5,41

5,385

135,9

100,0

Объем денежных поступлений на 1 работника

млн. р.

13,27

24,03

33,13

181,1

137,8

Прибыль от реализации на 1 работника

млн.р.

1,49

0,89

1,248

59,7

144,3



Анализ табл. 8 показывает, что на эффективность использования труда в значительной степени влияет политика предприятия по сохранению трудового потенциала. На СП «Фребор» эта политика заключается в следующем:

- упрощение системы управления предприятием и его звеньями, сокращение и удешевление административного аппарата, повышение ответственности органов управления всех уровней за конечные результаты;

- создание внутреннего банка кадров как системы экономического управления;

- совершенствование оплаты труда. Осуществлять повышение заработной платы в прямой зависимости от роста объемов производства, реализации продукции и эффективности хозяйствования. Внедрение технически обоснованных норм выработки;

- постоянное повышение квалификации производственного персонала с использованием разнообразных форм обучения;

- организация профессиональной подготовки управленческих работников;

Эффективность работы предприятия во многом зависит от уровня квалификации кадров, стажа их работы по избранной специальности, возраста, профессиональной переподготовки, а также от принятой системы материального стимулирования труда работников. В 2009 г. на заводе намечено проведение сбалансированной кадровой политики, включающий в себя все элементы управления персоналом предприятия.

В случае планового увеличения численности работников источниками комплектования являются межрегиональный центр занятости и свободный прием.

Используя шефские связи с профлицеем № 1, в 2009 г. комплектование будет производиться рабочими, имеющими профессию, что будет способствовать сокращению затрат на индивидуальное обучение на заводе и сохранению среднего возраста работников завода 40-42 года. В 2008 г. из общего числа работников, принятых на завод, 79 % моложе 30 лет.

В 2009 г. 162 работника завода продолжат обучение в высших и средних специальных учебных заведениях, в т.ч. 22 чел. с полной или частичной оплатой за обучение, что позволит частично производить комплектование специалистов за счет выпускников, работающих на заводе.

В 2009 г. планируется подготовить 140 рабочих без отрыва от производства, повысить квалификацию без отрыва от производства 280 рабочим, подготовить и повысить квалификацию с отрывом от производства 50 рабочих и служащих. Направить на курсы повышения квалификации ИТР, руководителей, специалистов - 45 чел. Повысить квалификацию руководителей и специалистов - 100 чел., в том числе с отрывом от производства - 45 чел.

Мероприятия по совершенствованию оплаты труда работников СП «Фребор» для обеспечения повышения уровня средней заработной платы на 2009 г. заключается в следующем:

- обеспечение темпа роста товарной продукции;

- обеспечить снижение трудоемкости изготовления продукции за счет внедрения организационно технических мероприятий, пересмотреть устаревшие и ошибочно установленные нормы труда;

- обеспечить снижение потребления топливно-энергетических ресурсов и уменьшить себестоимость продукции;

- обеспечить снижение материальных затрат в себестоимости продукции.


ЛИТЕРАТУРА



1. Организация, планирование и управление деятельностью промышленных предприятий. Под ред. С. Е. Каменицера, Ф. М. Русинова. - М. Высшая школа, 2006.

2. Организация, планирование и управление производством. / Н. И. Но-вицкий, В. П. Пашуто. – М.: Финансы и статистика, 2008.

3. Организация производства: учеб. пособие. - 3-е изд. / Л. М. Синица. 

- Минск: ИВЦ Минфина, 2008.

4. Организация, планирование и управление промышленным предприятием, под ред. Д. М. Крука, - М., "Экономика", 2002.

5. Бизнес-план развития СП «Фребор» на 2009 год. – Борисов: СП «Фребор».

6. ГОСТ 2.106-96. Межгосударственный стандарт ЕСКД. Текстовые документы.- Введ. 01.10.1997. - М.: Стандартинформ, 2007.

7. Еженедельная газета СП «Фребор» «Трибуна».