Прогнозирование научно-технического развития и финансово-хозяйственной деятельности ОАО "Горизонт"

БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИНФОРМАТИКИ И РАДИОЭЛЕКТРОНИКИ



Кафедра менеджмента



















РЕФЕРАТ

На тему:

		«Прогнозирование научно-технического развития и финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Горизонт»

























МИНСК, 2009


Прогнозирование научно-технического развития



Научно-техническая деятельность ОАО «Горизонт» направлена на создание новой, конкурентоспособной, наукоемкой продукции, внедрение высоких технологий, проведение технического перевооружения предприятий.

ЧНИУП «Институт цифрового телевидения Горизонт», входящее в состав ОАО «Горизонт» является крупнейшим в Республике Беларусь разработчиком телевизионной техники, контрольно-измерительного оборудования для ее производства и другой радиоэлектронной аппаратуры.

ЧНИУП «Институт цифрового телевидения Горизонт» обладает собственным аккредитованным испытательным центром; современной эффективной системой САПР разработки и подготовки производства новых изделий; опытным производством, оснащенным уникальным оборудованием для быстрого изготовления прототипов деталей и опытных партий изделий; квалифицированными специалистами, способными решать любые задачи по разработке и освоению конкурентоспособной продукции. Благодаря наличию современной материально-технической базы ЧНИУП «Институт цифрового телевидения Горизонт» является одним из наиболее современных центров высоких технологий в республике. На базе института приказом Министерства промышленности Республики Беларусь от 24.05.2006 № 376 создан научно-технический центр телевидения.

Общая численность исследователей, выполняющих научно - исследовательские, опытно-конструкторские работы, – 344, в том числе кандидатов наук – 1.

Основными направлениями деятельности ЧНИУП «Институт цифрового телевидения Горизонт» являются:

	-	разработка телевизионной аппаратуры;

	-	разработка бытовой техники;

	-	разработка медицинской техники;

	-	разработка радиоприемной и звукоусилительной аппаратуры;

	-	разработка оборудования для систем кабельного и спутникового телевидения;

	-	разработка не стандартизированных средств измерения для обеспечения серийного производства изделий бытовой радиоэлектронной аппаратуры;

	-	разработка и производство специальной радиоэлектронной аппаратуры;

	-	внедрение в технологический процесс современных средств автоматизированного проектирования;

	-	совершенствование радиотехнологического процесса производства БРЭА, снижение ее себестоимости и повышение надежности;

	-	разработка дизайна и графического оформления изделий, дизайнерское оформление сопроводительной документации и упаковки;

	-	разработка новых внешних видов изделий для ОАО «Горизонт»;

	-	разработка упаковки продукции ОАО «Горизонт».

Основными результатами работ 2008 г. по созданию новой техники являются:

	-	ряд LCD-телевизоров HORIZONT20LCD812, HORIZONT27LCD825, HORIZONT32LCD825; LCD-телевизоры на базе новейших мультипроцессоров LOC;

	-	мониторы жидкокристаллические;

	-	бытовая техника: кондиционеры, СВЧ-печи, пылесосы.

ЧНИУП «Институт цифрового телевидения Горизонт» осуществляет выполнение и координацию работ в рамках подпрограммы «Средства приема, передачи и отображения информации» гнтп «Радиоэлектроника». Головной организацией-исполнителем подпрограммы является ОАО «Горизонт».

В 2008 г. ЧНИУП «Институт цифрового телевидения Горизонт» в рамках подпрограммы начал разработки принципиально новой конкурентоспособной техники:

		Телевизоров нового поколения: телевизионных приемников с применением многоцелевых мультипроцессоров обработки изображения; телевизоров с применением дисплея на основе жидких кристаллов (LCD телевизор).

		Абонентского терминала для приема открытых ТВ-каналов в кабельных сетях телевидения.

Разработка вышеперечисленной техники и подготовка серийного производства будут завершены в 2009 г.

	Работы по созданию новой конкурентоспособной, наукоемкой продукции в рамках подпрограммы продолжатся в 2009 г. по следующим заданиям:

		- разработать и освоить в производстве мультимедийный LCD-телевизор 26" с собственным математическим и программным обеспечением;

		-	разработать и освоить в серийном производстве мультимедийный LCD-телевизор 32" для приема цифрового и аналогового вещания с собственным программным обеспечением;

		-	разработать и освоить в производстве мультимедийные телевизионные приемники для приема аналогового и цифрового вещания с применением процессора повышенной степени интеграции и с разработкой собственного программного обеспечения;

		-	разработать и освоить в производстве комплект экономичных устройств для современных распределительных сетей кабельного телевидения;

		-	разработать и освоить в производстве систему интерактивного телевидения для гостиниц, данная работа будет выполняться совместно с НПО «Агат-Систем».

В рамках научно-технической программы Союзного государства «Триада» по договору с ГНУ «Объединенный институт проблем информатики Национальной академии наук Беларуси» в 2009 г. ЧНИУП «ИЦТ Горизонт» продолжит работы по теме «Разработка компьютерных моделей и проведение инженерного анализа конструкций аудио-видеотехники на платформах персональной техники и ВМВС по результатам натурных испытаний».

По заказу Министерства обороны в лице научно-технического комитета Вооруженных Сил выполнена ОКР «Разработка единого блока для легких, средних и тяжелых подъемников мишеней». Основанием для выполнения ОКР явилась Государственная программа вооружения на 2008-2015 гг., утвержденная Указом Президента Республики Беларусь от 26 октября 2007 г.  № 500. ЧНИУП «ИЦТ Горизонт» планирует продолжение работ с Министерством обороны.

В рамках «Государственной программы разработки и производства в Республике Беларусь медицинской техники и изделий медицинского назначения на 2008 – 2010 гг.» институтом проводится разработка комплекта оборудования для стоматологического оборудования. В 2009 г. запланировано разработать и освоить производство ультразвукового сканера среднего класса для УЗИ-диагностики.

В 2008 г. ЧНИУП «Инстиут цифрового телевидения Горизонт» начал сотрудничество с фирмой «АККО» г. Москва по разработке и изготовлению оборудования для гражданской авиации. В течение года выполнена разработка нескольких изделий, осуществляется выход на поставки серийной продукции. В 2009 г. предполагается наращивание, как номенклатуры, так и объемов поставляемого оборудования.

Совместно с фирмой «Деловой альянс» г. Минск выполнены разработки, изготовлены опытные образцы и начато производство корпусов для банкоматов и инфокиосков.

Более 25 лет институтом разрабатываются и производятся системы отображения информации для самолетов. В области разработки специальных телевизионных систем и средств обработки и отображения информации ЧНИУП «Институт цифрового телевидения Горизонт» на протяжении ряда лет успешно сотрудничает с ММЗ им. Сухого (г. Москва), РПКБ (г. Раменское), и некоторыми другими предприятиями и организациями оборонного комплекса РФ и РБ, занимая при этом лидирующее положение на рынке таких разработок. Потенциальными заказчиками изделий спецтехники кроме Беларуси являются предприятия России, Китая, Индии и др.

В 2009 г. запланировано внедрение нового периферийного оборудования, модернизация парка ПЭВМ.

Уровень автоматизации проектирования в 2009 г. должен достичь 75 %.

	Для повышения эффективности проведения разработок планируется:

		дальнейшее совершенствование процесса разработки за счет внедрения современных систем проектирования, использования передового опыта ведущих мировых производителей, новых материалов и технологий;

		повышение эффективности конструкторского труда за счет все более широкого внедрения современных методов разработки и обращения конструкторской документации, разработки и применение документов, пригодных для автоматизированной обработки;

		внедрение в обращение электронной формы документа;

		внедрение в обращения и электронной цифровой подписи;

		модернизация на программном и аппаратном уровнях электронного архива;

		усовершенствование электронного документооборота института в системе OutLook;

		использование новых пакетов прикладных программ и вычислительной мощности суперкомпьютера для проведения расчетов, анализа и оптимизации новых конструкций на этапе электронной модели изделия.

	
Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Горизонт»



Мировые тенденции развития телевизионной отрасли диктуют предприятию необходимость перехода к многопрофильному производству. На предприятии  разработана Программа развития ОАО «Горизонт» на              2008 – 2010 гг. Основной целью Программы является улучшение  финансового состояния и предусмотрен ряд мер направленных на проведение мероприятий по диверсификации и модернизации производства с целью оптимизации затрат и эффективности финансово-хозяйственной деятельности.

В табл. 1 службой маркетинга представлен проект плана производства продукции на 2009 г.



Таблица 1

План производства продукции на 2009 г.

Наименование продукции

Ед. изм.

Всего на 2009 г.

I

квартал

II

квартал

III

квартал

IV квартал

1

2

3

4

5

6

7

1. Телевизоры - Всего :

тыс. шт.

444,279

70,090

102,800

122,700

148,70

14" - Всего:

тыс. шт.

51,419

10,799

12,600

13,020

15,00

14A01

тыс. шт.

26,719

3,819

7,500

7,200

8,200

14A03/05/06

тыс. шт.

15,292

5,692

2,600

3,300

3,700

14new

тыс. шт.

0,391

0,391

0,000

0,000

0,00

14K02V

тыс. шт.

9,017

0,897

2,500

2,520

3,100

15" - Всего:

тыс. шт.

27,830

0,450

8,310

8,510

10,560

15АF03/05/06

тыс. шт.

11,726

0,346

3,310

4,010

4,060

15KF12V

тыс. шт.

9,604

0,104

3,000

2,500

4,000

15K11

тыс. шт.

6,500

0,00

2,000

2,000

2,500

20" - Всего:

тыс. шт.

2,974

1,074

0,300

0,800

0,800

20A10

тыс. шт.

2,974

1,074

0,300

0,800

0,800

21" – Всего:

тыс. шт.

81,487

21,000

16,567

20,710

23,210

21A20

тыс. шт.

22,426

3,276

5,200

6,400

7,550

21A20М

тыс. шт.

7,065

3,913

0,902

1,100

1,150

21А21

тыс. шт.

21,822

4,172

4,900

6,200

6,550

21А40

тыс. шт.

18,923

8,108

3,455

3,555

3,805

21А46

тыс. шт.

3,477

0,012

0,655

1,255

1,555

21А48

тыс. шт.

4,174

1,519

0,655

0,950

1,050

21АS40/46S/48S

тыс. шт.

3,600

0,000

0,800

1,250

1,550

21" flat -Всего:

тыс. шт.

115,088

24,358

24,81

32,060

33,860

21AF22

тыс. шт.

19,943

1,003

5,330

7,530

6,080

21AF23

тыс. шт.

3,490

1,000

0,530

0,830

1,130

21BF22

тыс. шт.

0,000

0,000

0,000

0,000

0,000

21AF41

тыс. шт.

19,005

3,265

4,33

5,830

5,580

21BF41

тыс. шт.

0,000

0,000

0,000

0,000

0,00

21AF42

тыс. шт.

13,590

3,750

3,130

3,430

3,280

21AF42L

тыс. шт.

3,450

1,160

0,530

0,630

1,130

21AF44

тыс. шт.

8,251

3,261

1,230

1,630

2,130

21AF52

тыс. шт.

11,407

0,017

3,030

3,830

4,530

21AF54

тыс. шт.

15,780

7,380

1,700

2,400

4,300

21AF55

тыс. шт.

2,600

1,000

0,600

0,700

0,300

21AF56

тыс. шт.

2,600

1,000

0,600

0,700

0,300

21KF19V

тыс. шт.

14,972

1,522

3,800

4,550

5,100

25" - Всего:

тыс. шт.

22,000

0,000

7,00

5,000

10,000

25F

тыс. шт.

22,000

0,000

7,00

5,000

10,000

29" -Всего:

тыс. шт.

84,830

8,230

20,960

24,770

30,870

29K16

тыс. шт.

12,400

0,000

3,500

3,700

5,200

29CF54/55

тыс. шт.

16,430

1,330

4,000

5,350

5,750

29CF54S

тыс. шт.

12,301

3,821

2,010

1,760

4,710

29CF55S

тыс. шт.

3,870

0,000

1,500

2,160

0,210

29KF21

тыс. шт.

4,924

0,024

1,100

1,800

2,000

29KF22

тыс. шт.

9,071

0,021

2,550

3,000

3,500

29KF21-100Гц

тыс. шт.

9,670

2,020

2,150

2,250

3,250

29KF22-100Гц

тыс. шт.

16,164

1,014

4,150

4,750

6,250

LCD

тыс. шт.

56,648

4,178

11,790

16,790

23,890

15"

тыс. шт.

6,900

0,000

1,700

2,100

3,100

17"

тыс. шт.

0,00

0,000

0,000

0,000

0,000

19"

тыс. шт.

0,00

0,000

0,000

0,000

0,000

20"

тыс. шт.

20,257

1,967

3,730

6,030

8,530

26"/27"

тыс. шт.

11,369

1,279

1,730

3,730

4,630

32"

тыс. шт.

12,822

0,932

3,230

3,530

5,130

37"

тыс. шт.

5,300

0,000

1,400

1,40

2,500

42"

тыс. шт.

2,00

0,000

0,500

0,50

1,000

PDP 42"

тыс. шт.

2,003

0,003

0,500

1,000

0,500

PDP 52"

тыс. шт.

1,000

0,000

0,500

0,000

0,500

2. Мониторы

тыс. шт.

16,210

1,210

15,000

0,000

0,000

17"

тыс. шт.

11,077

1,077

10,000

0,000

0,000

19"

тыс. шт.

5,133

0,133

5,000

0,000

0,000

3. DVD

тыс. шт.

153,071

22,541

39,710

40,710

50,110

510N

тыс. шт.

44,791

22,541

10,750

10,750

0,750

DVD мал new

тыс. шт.

39,500

0,000

11,300

11,300

16,900

DVD сред new

тыс. шт.

42,300

0,000

11,600

10,600

20,100

DVD бол new

тыс. шт.

26,480

0,000

6,060

8,060

12,360

4. Пылесосы

тыс. шт.

132,540

19,940

33,900

32,100

46,600

Пылесосы ц.

тыс. шт.

53,290

7,940

14,900

12,100

18,350

Пылесосы м.

тыс. шт.

69,250

12,000

17,000

17,000

23,250

Пылесос с аквафильт

тыс. шт.

10,000

0,000

2,000

3,000

5,000

5. СВЧ –Всего:

тыс. шт.

177,084

11,096

36,228

50,380

79,380

MW 17 мех

тыс. шт.

31,702

0,002

5,500

11,100

15,100

MW 17 сенс гриль

тыс. шт.

13,560

0,000

0,020

5,520

8,020

MW 20 гриль

тыс. шт.

8,000

0,000

0,000

3,000

5,000

MW 21 мех

тыс. шт.

28,291

0,121

15,470

5,600

7,100

MW 21 сенс

тыс. шт.

42,429

6,014

4,675

10,620

21,120

MW 23 гриль

тыс. шт.

18,369

2,714

4,615

4,020

7,020

MW 25 гриль

тыс. шт.

15,533

2,245

4,748

3,520

5,020

MW 25 гриль конвекция

тыс. шт.

9,500

0,000

0,000

4,000

5,500

MW 30 гриль конвекция

тыс. шт.

9,700

0,000

1,200

3,000

5,500

6. Кондиционеры

тыс. шт.

8,700

0,000

4,600

3,200

1,000

кондиционер 7

тыс. шт.

3,300

0,000

2,000

1,000

0,000

кондиционер 9

тыс. шт.

2,100

0,000

1,100

0,800

0,000

кондиционер 12

тыс. шт.

2,700

0,000

1,500

1,000

0,000

кондиционер 18

тыс. шт.

0,300

0,000

0,000

0,200

0,000

кондиционер 24

тыс. шт.

0,300

0,000

0,000

0,200

0,000

7. АHT

тыс. шт.

42,000

2,000

10,000

10,000

20,000

8. Фены

тыс. шт.

30,000

0,000

10,000

10,000

10,000

9. Утюги

тыс. шт.

80,000

0,000

20,000

30,000

30,000

10. Чайники

тыс. шт.

90,000

0,000

20,000

40,000

30,000

11. Чайник-заварник

тыс. шт.

20,000

0,000

0,000

10,000

10,000

12. Обогреватели

тыс. шт.

20,000

0,000

0,000

15,000

5,000

13. Рисоварки

тыс. шт.

7,000

0,000

0,000

2,000

5,000

14. Стиральная машина

тыс. шт.

5,000

0,000

0,000

2,500

2,500

15. Телефоны

тыс. шт.

30,000

0,000

0,000

10,000

20,00

16. Квадрациклы

тыс. шт.

1,000

0,000

0,500

0,500

0,000



Диверсификация производства вызвана стремлением предприятия развиваться с учетом требований мирового рынка. В период 2008-2010 гг. планируется снизить долю производимых телевизоров до 61%, увеличив производство DVD-проигрывателе до 6,8%, СВЧ-печей -   до 5,4%, пылесосов - до 2,7% мониторов - до 6,9%.

Диверсификация производства ОАО «Горизонт» предполагает не только расширение номенклатурного ряда  производимой продукции с целью удовлетворения потребностей потребителей, но и увеличение в объеме производства рентабельных видов продукции, что позволит улучшить финансово-хозяйственное состояние.

Далее в табл. 2 спрогнозируем доходы ОАО «Горизонт» по видам деятельности на 2009 г.



Таблица 2

Прогнозирование доходов ОАО «Горизонт» по видам деятельности

Наименование доходов, тыс. р.

Фактически 2008 г.

План 2009 г.

1

2

3

1. Выручка от реализации производимой продукции в РБ

150635549

255219748

2. Выручка от экспорта производимой продукции



63877232

3. Платные услуги

520364

604118

4. Розничная торговля

36785

37075

5. Реализация ПКИ и неликвидов

330723

367224

6. Сдача помещений в аренду, возмещение налогов

6456109

6649000

7. Кредиты

134986154

84350000

8. Субсидии

42536000

---

9. Реализация лома, металлов, макулатуры, полиэтилена, пластмассы

96525

164045

10. Вода, тепло, энергия для сторонних потребителей

1544400

2438007

11. Реализация оборудования

341055

---

12. Аттестация рабочих мест аккредитованной лабораторией, платные услуги

12647

12870

13. Услуги по поверке и ремонту СИ

4494

10725

14. Обеспечение технической документацией, размножение документации

9067

6512

15. Реализация продукции инструментального производства

493582

390913

16. Реализация отходов

85590

64350

17. Сдача в аренду оборудования

---

27027

18. Реализация ПКИ и неликвидов

226132

49764

19. Оказание услуг диспетчирования (экспедирования)

30729

23115

20. Оказание таможенных услуг

---

12870

21. Автоуслуги

130965

177390

22. Неустойки и проценты



26813

30056

23. Доходы от продажи путевок, сауны, аренды

476501

747854

Итого

338980184

415259895



Как видно из табл. 2, в 2009 г. предприятие планирует увеличить доходы от  на 22,5% по сравнению в 2008 г. В значительной степени это произойдет за счет увеличения выручки от реализации производимой продукции (в 2,1 раза), перечня оказываемых платных услуг, и как следствие увеличения дохода от данного вида деятельности (+17%), увеличения доли реализации ПКИ и неликвидов (+11%), доходов от реализации лома, металлов, макулатуры, полиэтилена, пластмассы (+70%), доходов от продажи путевок, сауны, аренды (+57%). Одновременно со значительным увеличением некоторых показателей, происходит и снижение доходов от выдачи кредитов   (-38%), от реализации отходов (-25%), от реализации продукции инструментального производства (-21%), оказания услуг диспетчирования, экспедирования (-25%).

Далее в табл. 3 рассмотрим прогнозные расходы ОАО «Горизонт» на 2009 г.



Таблица 3

Прогнозные расходы ОАО «Горизонт» на 2009 г.

Наименование расходов, тыс. р.

Фактически 2008 г.

План 2009 г.

1

2

3

1. Приобретение спецодежды

71322

116800

2. Приобретение бумаги, канцтовары

28869

110112

3. Затраты на приобретение топлива

214734

307172

4. Затраты на металлы, упаковку, приобретение кинескопов, на корпусные детали, на шасси, прочие запасные части и материалы

44456773

30580397

5. Приобретение комплектации для производства

16145061

60742955

6. НДС на ввозе справочно

7191142

18744820

7. Таможенная пошлина

3044289

4255581

8. Таможенные расходы +таможенное хранение

185325

103726

9. Доставка готовой продукции

123774

173146

10. Экспедирование

13094

9960

11. Приобретение машин и оборудования

113815

736000

12. Регистрация в ГАИ, лицензионные карточки, обучение водителей

6482

42000

13. Приобретение кабин и тентов

6071

16000

14. Приобретение автошин

9526

12000

15. Приобретение запчастей для машин

41779

40000

16. Страховка

6403

30000

17. ТО и ТР машин на стороне

24667

40000

18. Приобретение запчастей для машин

1720

4800

19. Приобретение машин о оборудования (погрузчик)

340

20000

20. Ремонт зданий и сооружений

-

36000

21. Проведение паспортизации зданий и сооружений

38376

40000

22. Текущий ремонт зданий и сооружений ОАО"Горизонт"

336428

465000

23. Осуществление госстройнадзора за ходом строительства

52

8000

24. Оказание услуг по ценообразованию, справочники

1064

1400

25. Квартплата (коммунальные услуги)

4540

3500

26. Вывоз мусора, утилизация отходов ЛВЖ

14513

15821

27. Дезобработка помещений

7766

10194

28. Стирка спецодежды

1753

1911

29. Прочие хозяйственные расходы (моющие средства, хоз. инвентарь)

2827

7394

30. Приобретение бланочной продукции, авансовая книжка

10911

11236

31. Приобретение бумаги, канцтовары

4132

5163

32. Приобретение проездных билетов

16455

16866

33. Паспортизация зеленых насаждений и озеленений

2118

7059

34. Ремонт и обслуживание пишущей и счетной техники

437

564

35. Материалы и ПКИ (для ЭМУ, ППК, МП)

104894

214000

36. Оплата услуг по договорам со сторонними организациями

141027

152000

37. Технолог. оборудование(оснас, инстр)

8425

24000

38. Установка пожарной автоматики

3113

48000

39. Затраты на отопление и водопотребление

841328

3325580

40. Электроэнергия

2235539



41. Энергосбережение

107854

484200

42. Затраты на приобретение НТД, наглядных пособий

479

2500

43. Экологический налог

36078

180000

44. Сбор за переработку тары

57864



45. Затраты на приобретение приборов и оборудования(шумомер, термоанемометр, радиометр УФ, цифровой фотоаппарат)

5933

6300

46. Инвентаризация источников вредных выбросов, лабораторные исслед. и замеры

10739

25000

47. Определение нормативов отходов

-

10000

48. Инспекционный контроль СУОС, СУОТ, сличительные испытания БелГИМ, гос.экол.экспертиза

3092

6400

49. Техническое освидетельствование лифтов

488

1300

50. Контроль качества воды

143

400

51.Затраты на ЛВС

4931

39000

52. Затраты на обслуживание СВТ
 и Интернет

66179

74000

53. Затраты на приобретение СВТ и оргтехники

91993

107000

54. Затраты на программное обеспечение (MS SQL, ОRACLE, базовые лицензии 1С бухгалтерия, пакет автоматизац. "Дело")

3990

32000

55. Ввод в действие автоматизированной системы управления учета (замена системы "Конкорд")

-

100000

56. Приобретение запчастей для машин

16395

25000

57. Приобретение основных средств

510137

2800000

58. Консультационные, инф.и аудиторские расходы

10760

14000

59. Обслуж.инф.базы"Консультант"

5471

6000

60. Затраты на программное обеспечение (1С, архипелаг, АРМ)

506

15640

61. Земельный налог

429371

465000

62. Налог на доходы

-52214

2500

63. Налог на прибыль

-20979

100000

64. Налог на недвижимость

1131002

490425

65. Налоги с оборота

2358508

811751

66. Налоговый кредит (погашение)

1446795

1650000

67. НДС

4608392

9275788

68. Отчисления в фонд социальной защиты населения

3868998

4256344

69. Подоходный налог

903963

1094489

70. Прочие сборы и платежи

273890

50000

71. Страховые взносы



255381

72. Чрезвычайный налог и фонд занятости

374825

-

73. Содержание сторожевой охраны

1354

5300

74. Реконструкция охранной сигнализации, установка видеонаблюдения

12917

15500

75. Приобретение ОС на охрану

16303

22450

76. Затраты на гражданскую оборону

521

3000

77. Затраты на оплату труда

10068567

10944886

78. Командировочные расходы

8463403

8763872

79. Услуги связи, роуминг, радио

138543

161597

80. Управленческие расходы (изменение лицензий)

149395

153275

81. Приобретение бланочной продукции

-

-

82. Управленческие расходы

1576

1620

83. Прочие хоз. расходы (оф. мебель, посуда и др.)

116

3700

84. Госпошлина

6454

3271

85. Прочие хозяйственные расходы (открытки, товарные знаки, идеологическая работа)

-

4800

86. Подписные издания

12371

10000

87. Обучение персонала, подготовка новых рабочих

16764

40258

88. Приобретение бланочной продукции (трудовые книжки, вкладыши, пропуска)



266

397

89. Приобретение научно-тех. документации и наглядных пособий

-

140

90. Услуги Белтелеком

-

304

91. Спецсвязь

5138

5280

92. Тираж газеты "Горизонт", фотопленка

1767

1915

93. Изготовление фотографий на доску почета

300

336

94. Затраты на з/п, медикаменты, налоги

213204

214853

95. Материальная помощь

414

2000

96. Выплаты профкому

81806

127976

97. Оздоровительные лагеря

43114

45866

98. Содержание общежитий

1960384

2144021

99. Комиссионные вознаграждения банкам

6819

3970

100. Оформление договоров ипотеки

71082520

48820645

101. Погашение кредитов

4877633

5671822

102. Погашение процентов по кредитам

1960384

2144021

103. Приобретение оборудования

2474

2000

104. Инспекционный надзор БелГИМ

494

750

105. Проведение испытаний

33748

10000

106. Затраты на сертификацию продукции

-

29205

107.Затраты на проведение контроля системы менеджмента качества

2143

1168

108. Сертификация продукции на право СЕ-маркирования

-

30769

109. Регистрац. взносы (премии в области качества)

-

6737

110. Обеспечение нормативной документацией

660

1074

111. Актуализация ИПС "Стандарт" и IDEF0

245

4374

112. Налог с продаж

55

30

113. Приобретение запчастей для машин

1161

2500

114. Приобретение 2 а/м

-

20000

115. ТО, ремонт, страховка а/м

284

2000

116. Прочие хозяйственные расходы (инкассация, обсл. касс. аппар.)

1675

1044

117. Фирменное техническое обслуживание ТВ

1705856

1898726

118. Регенерация кинескопов

-

3500

119. Услуги связи, роуминг, почта, авансовая книжка

4497

6540

120. Реконструкция, оборуд. участка кондиционеров

14487

45000

121. Членские взносы Телерадиосервис

499

336

122. Затраты на рекламу

1804402

2300000

123. Диллерское вознаграждение

149546

160000

124. Тендерные документы

1181

4250

125. Прочие маркетинговые расходы

88150

50000

126. Сертификация продукции в БелТПП, членский взнос

705

4764

127. Обслуживание делегаций

6363

13000

128. Расходы на конференц-зал, и комн. Переговоров

-

9500

Итого

194640361

226783917



Как видно из табл. 3, в 2009 г. вместе с увеличением доходов предприятия (+22,5%), планируется так же некоторое увеличение расходов (+16,5%). В значительной степени это произойдет за счет увеличения приобретения комплектации для производства (в 3,76 раза), увеличения налога на добавленную стоимость на ввозе (в 2,6 раза), увеличения причитающихся к погашению процентов по кредитам (+10%), увеличения расходов на рекламу (+27%).

Далее в табл. 4 рассмотрим плановое значение реализованной продукции ОАО «Горизонт».



Таблица 4

Плановый объем реализации продукции ОАО «Горизонт» на 2009 г.

Объем реализации продукции на 2009 г.,

тыс. р.

В том числе по кварталам



I

II

III

IV

270785941

29479228

70274220

75244129

95788364



Как видно из табл. 4, предприятие планирует значительно увеличить объемы реализованной продукции. Рост объемов во II квартале составляет 138%, в III – 7%, в IV – 27%.

Далее в табл. 5 рассмотрим плановое значение себестоимости производимой продукции на 2009 г.



Таблица 5

Планирование себестоимости производимой продукции на 2009 г.

Наименование показателя, млн. р.

2008 г. (факт)

План 2009 г.

1

2

3

1. Покупные комплектующие изделия, полуфабрикаты

98993

157910

2. Доставка ПКИ

3106

-

3. Основная ЗП

3820

3850

4. Дополнительная ЗП

574

616

5. Таможенная пошлина

6539

933

6. Накладные расходы

43729

47892

6.1. % по краткосрочным ссудам

11575

12200

6.2. Оплата услуг банкам

3977

4590

6.3. ЗП вспомогательных раб., аппарата упр.

13760

10878

6.4. Электроэнергия

2655

2990

6.5. Теплоэнергия

5956

650

6.6. Топливо, газ

1175

1767

6.7. Другие расходы (ТО и ТР оборудования, амортизация, внутризаводское перемещение, износ, ремонт зданий, содержание аппарата управления, налоги)

9991

14816

7. Прочие производственные расходы

4221

4160

7.1. Гарантийный ремонт

3336

3650

7.2. Инновационный фонд

479

440

7.3. Прочее

406

70

8. Коммерческие расходы

5074

4209

8.1. Транспортировка продукции

754

1061

8.2. Маркетинговые услуги

277

343

8.3. Расходы на рекламу

4020

2783

8.4. Представительские расходы

23

22

Итого

166056

219570



Таким образом, по итогам табл. 5. можно сделать вывод об увеличении себестоимости на 38% по сравнению с 2008 г. Это произойдет главным образом за счет увеличения прямых затрат, т.е. затрат на комплектующие изделия и полуфабрикаты, при этом за счет перехода в СЭЗ значительно уменьшатся таможенные платежи (в 7,1 раза), значительно снизится налоговая нагрузка на предприятие, что поможет предприятию выйти из сложного финансового положения самостоятельно, не прибегая к субсидиарной помощи государства.

Далее в табл. 6 на основании вышеизложенных расчетов спрогнозируем чистую прибыль, остающуюся в распоряжении предприятия.



Таблица 6

Планирование прибыли предприятия на 2009 г.

Наименование показателя

Значение, тыс. р.

1.Выручка от реализации продукции

270785941

2. НДС

38020608

3. Отчисления в республиканский фонд поддержки производителей сельскохозяйственной продукции



755381

4. Себестоимость реализованной продукции

219570000

5. Чистая прибыль (п.1-п.2-п.3-п.4)

12439952

6. Налог на недвижимость

490425

7. Транспортный сбор

1471275

8. Налог на оздоровление реки Свислочь

250663

9. Налоговый кредит (погашение)

1650000

Прибыль к распределению

8577589



Как видно из итогов табл. 6, при соблюдении предприятием намеченных планов, оно сможет не только улучшить свое благосостояние, но значительно приумножить его, покрыть убытки прошлых лет. В расчетах учитывается  включение ОАО «Горизонт» в резиденты СЭЗ «Минск», что позволяет снизить издержки на производство и себестоимость реализованной продукции за счет льготного налогообложения: льготы по таможенной пошлине, льготы по целевому сбору, налогу на недвижимость, налогу на прибыль, земельному налогу, а также льгот на налоги, уплачиваемые из прибыли в местный бюджет.

Осуществление мероприятий по диверсификации, перемещению  и концентрации производства, вступление в резиденты СЭЗ, позволит увеличить объемы производства,  улучшить  результаты финансово-хозяйственной  деятельности  ОАО «Горизонт».

	Создание на базе одного из структурных подразделений ОАО «Горизонт» розничной сетевой компании совместно с российской стороной позволит значительно увеличить заказы на производство с последующей ее реализацией не только в Республике Беларусь, но и через торговую сеть России и стран СНГ.

	Сама идея сети подразумевает долгосрочные договорные отношения с зарубежными поставщиками, прямые поставки товаров крупными партиями, минимальную торговую надбавку. Кроме этого, создание широкого канала розничной продажи, и необходимость наличия ассортимента порядка 20000 наименований создает благоприятные условия для дальнейшего расширения номенклатуры товаров производства РБ и размещения производства иностранными компаниями на мощностях отечественных предприятий.

	Это приведет к снижению цен до среднерыночных и к значительному увеличению товарооборота через официальные каналы розничной торговли, что увеличит поступления в бюджет в виде налогов и сборов.

	В розничной сетевой компании, состоящей из не менее 18 магазинов (2 в г. Минске, 5 в областных центрах и не менее 11 в районных центрах) может быть задействовано до 1500 работающих. Годовой объем товарооборота сети магазинов возможен на уровне 474 млрд. р. РБ., при этом годовой объем платежей в бюджет составит порядка 63 млрд. р.).

	Общие  инвестиционные затраты составят 195 млрд. р. Срок окупаемости данного проекта  порядка 6 лет. Первым магазином сети станет супермаркет, который будет открыт в г. Минске по пр. Машерова в здании существующего 12–го производственного корпуса ОАО «Горизонт». В настоящее время проводятся работы по изготовлению строительного проекта «Реконструкция 12-го корпуса под магазин непродовольственных товаров». Согласно плану ввод в эксплуатацию супермаркета планируется на 4 квартал 2009 г.

	В 2009 г. предприятие получит прибыли  от реализации 12439 млн. р., рентабельность реализованной продукции составит 3,6%.  Нарастив объемы производства на 9,3%  предприятие уплатит только налогов из выручки в бюджет государства порядка 38,8 млрд. р. При этом ОАО «Горизонт» заработает  8,6 млрд. р. чистой прибыли, что позволит пополнить собственный капитал предприятия.

	Планируемое дальнейшее освоение в производстве новых видов бытовой электронной техники по программе диверсификации выпускаемой продукции, дальнейшее наращивание объемов производства, а также открытие розничной сети, неизбежно приведут к дефициту финансовых ресурсов, который планируется покрывать за счет выпуска облигационного займа.

	В настоящий момент на российском финансовом рынке наблюдается избыточное количество денежных ресурсов. Отмечается быстрое развитие российского долгового рынка. Основной тенденцией на данный момент является постепенное увеличение сроков и объемов заимствования, а также увеличение ликвидности рынка.

	Преимущества выпуска облигаций состоят в:

		Возможности привлечения значительных объемов денежных средств на длительный срок с последующим снижением стоимости и увеличением срока заимствования.

		Финансовой независимости от одного или нескольких кредиторов за счет аккумулирования денежных средств различных категорий инвесторов.

		Создании кредитной истории и более широкой известности не только на российском рынке, но и среди зарубежных инвесторов.

			Необходимым условием для организации и размещения облигационного займа является создание на территории РФ специальной дочерней компании, которая в дальнейшем может использоваться для других инвестиционных проектов. ОАО «Горизонт» имеет основные конкурентные преимущества, способствующие успешному размещению ценных бумаг и положительному решению инвесторов: Продукция ОАО «Горизонт» широко представлена на российском рынке - занимает 6% рынка телевизионной техники. Компания имеет торговые дома в России и странах СНГ и марка «HORIZONT» хорошо известна и узнаваема.

			Компания может конкурировать с большинством эмитентов аналогичных секторов на российском рынке по требованиям инвесторов к финансовым показателям.

		Выход на рынок заимствований и освещение этого факта в средствах массовой информации позволит ассоциировать у потребителя марку «HORIZONT» с самим публичным предприятием, то есть с производителем, а не только с названием телевизора, что позволит успешнее продавать другую продукцию предприятия.

	Учитывая, что на сегодняшний день нет прецедентов размещения и публичного обращения облигационных займов компаний, не являющихся резидентами РФ (за исключением международных финансовых компаний), наиболее приемлемой структурой выпуска облигаций, обеспечивающей для ОАО «Горизонт» возможность привлечения средств с российского фондового рынка, будет такая структура, при которой эмитентом облигаций является дочерняя компания ОАО «Горизонт», зарегистрированная в Российской Федерации, а общество предоставляет поручительство по облигациям.

	Наиболее выгодными условиями для проведения облигационного займа для предприятия будут являться такие условия, при которых, затраты ОАО «Горизонт» по выпуску, обслуживанию и погашению облигаций, в том числе по оплате процентов, должны включаться в себестоимость продукции, работ, услуг. При этом не должны облагаться налогом:  доходы за оказание услуг по размещению ценных бумаг, доходы от долговых обязательств, оформленные ценными бумагами и доходы от реализации (погашения) ценных бумаг. Ставка годового купона в текущей рыночной конъюнктуре для дебютного займа составляет 11,5 – 12 % годовых (ставка последующего займа может быть снижена до 10,7 – 11,2 % годовых).

	Размещение облигационного займа на российском фондовом рынке позволит диверсифицировать валютные финансовые потоки ОАО «Горизонт». Поскольку значительная часть продаж приходится на российский рынок, то возникающие обязательства в российских рублях позволяют уменьшить текущие валютные риски работы на рынке РФ.

	Выход компании на долговой рынок приводит к более широкой известности ее не только на российском рынке, но и среди зарубежных инвесторов, что в конечном итоге даст важнейший стратегический задел на будущее, позволит выйти на новый уровень экономического развития.


ЛИТЕРАТУРА



			Савицкая, Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник / Г. В. Савицкая. - Минск : ООО «Новое знание», 2001.

				Старова, Л. И. Методические указания к практическим занятиям по курсам «Технико-экономический анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия» и «Анализ хозяйственной деятельности предприятия в 2ч.

		Ч.1. – Минск.: БГУИР,1999.

		Ч.2. – Минск.: БГУИР,2001.

		3. Отчет о ПХД предприятия ОАО «Горизонт» 2006-2008гг.