Анализ финансово-хозяйственной деятельности гидроузла

Министерство образования Российской Федерации

Ижевский Государственный технический Университет

Чайковский технологический институт







Кафедра экономических дисциплин







ОТЧЕТ

по организационной практике

____________________________________________________________________________________________________________________________________

       





                                                                Исполнитель: студент гр._____________

                                                                 __________________________________

Руководитель практики от предприятия:

                                                                 __________________________________

                                                                 __________________________________

                                                                 Руководитель практики от учебного

                                                                 заведения_________________________  

                                                                 __________________________________









г. Чайковский, 2010 г.

Содержание.

Характеристика предприятия……………………………………………...3

Воткинский гидроузел………………………………………………..5

Параметры ГЭС……………………………………………………….6

История ГЭС…………………………………………………………..7

Вид деятельности предприятия…………………………………….11

Специфика отрасли………………………………………………….12

Анализ финансово - хозяйственной деятельности предприятия………14 

Мероприятий по реализации экологической политики………………..25

Список литературы………………………………………………………………27









































Характеристика предприятия.

ОАО "Воткинская ГЭС" входит в Холдинг "ГидроОГК". Функции единоличного исполнительного органа ОАО "Воткинская ГЭС" осуществляются управляющей компанией ОАО "УК ГидроОГК".

Воткинская ГЭС ― один из узловых системообразующих пунктов сети электроснабжения Уральского региона России. Гидроэлектростанция была построена в середине прошлого века на реке Кама в 566 км от истока в черте города Чайковский Пермской области. Строительство ГЭС началось в 1955 году, а в 1966-м она была принята в промышленную эксплуатацию.

Являясь важным узлом в объединенной энергосистеме Урала, гидроэлектростанция непосредственно связана с Пермской, Удмуртской, Кировской, Башкирской, Свердловской энергосистемами и участвует в автоматическом регулировании частоты и перетоков мощности по ЛЭП "Центр — Урал".

Станция интегрирована в энергосистему Урала, и главной ее функцией является покрытие пиковых нагрузок и обеспечение высокооперативного резерва при различных нарушениях и отклонениях планового режима. ГЭС также регулирует водоток Камы для обеспечения судоходства и бесперебойной работы водозаборных сооружений городов.

Станция находится в стратегически наиболее выгодном месте по сравнению с другими гидроэлектростанциями. В непосредственной близости от ГЭС расположены крупнейшие металлургические предприятия Урала, которые являются основными потребителями электроэнергии в регионе. Дальнейшее развитие промышленности будет вести к постоянному увеличению спроса на электроэнергию. Ключевыми потребителями электроэнергии, вырабатываемой ГЭС, являются представители черной и цветной металлургии, химической промышленности, лесной промышленности. Основные ожидания в росте энергопотребления связаны с металлургической и химической промышленностью.

ОАО "Воткинская ГЭС" является фактически монопольным представителем гидрогенерации в регионе и обладает самыми низкими производственными издержками в отрасли.

Гидроэлектростанция строилась по русловой схеме с 1955 по 1965 год. В ее состав входит:

бетонная плотина для слива воды высотой 44,5 м и длинной 191 м%;

намытые земляные плотины высотой до 35,5 м и общей длинной 4470 м;

защитная дамба в верхнем бьефе примыкающая к судоходному однокамерному двухниточному шлюзу;

само здание ГЭС имеющее длину 273 м и проложенный автомобильный переход по ее сооружениям.

                           



                                           













Воткинский гидроузел.

Воткинская ГЭС расположена на реке Кама, притоке Волги. Состав сооружений: здание ГЭС длиной 273 м, водосливная бетонная и земляная плотины, судоходный однокамерный двухниточный шлюз с низовым подходным каналом и защитной дамбой в верхнем бьефе, ОРУ 500, 220 и 110 кВ. Длина водохранилища 365 км, ширина до 10 км, глубина до 28 м.

                             

                         

Площадь водосбора

184000 м2

Среднемноголетний срок

57,4 км3

Площадь водохранилища при НПУ 89м

1120 км2

Полная и полезная емкость водохранилища

9,4 и 3,7 млн. м3

Площадь затопленных сельхозугодий

73,3 тыс.га

Количество перенесенных строений

6641

Расчетный максимальный сбросной расход через сооружения (0,1%)

19100 м3/с

Длина напорного фронта

5,37 км

Максимальный статистический напор

23 м





Параметры ГЭС



Состав сооружений:

Здание гидроэлектростанции длиной 273 м. (307 м. с монтажной площадкой), 

водосливная бетонная и земляные плотины, 

судоходный однокамерный двухниточный шлюз с низовым подходным каналом и защитной дамбой в верхнем бьефе, 

ОРУ 500, 220 и 110 кВ.

Водохранилище:

Длина

365 км

Ширина

10 км

Глубина

до 28 м



Земляные плотины общей длиной 4770 м, наибольшая высота - 35,5 м.





Гидроэлектростанция:

Гидроэлектростанция руслового типа. В здании установлено 8 гидроагрегатов с поворотно-лопастными турбинами и трехфазными генераторами зонтичного исполнения мощностью по 100 МВт и 2 гидроагрегата по 110 МВт.

Количество гидроагрегатов

10

Установленная мощность при расчетном напоре 17,5 м

1020 МВт (110*2)+(100*8)=1100

Обеспеченная мощность

183 МВт

Среднегодовая выработка

2220 млн. кВт.ч



Электромеханическое оборудование:

Турбины - тип ПЛ 661-ВБ-930

Генераторы - тип СВ 1500/170-96

Водосливная плотина длиной 191 м имеет 8 пролетов шириной по 20 м и рассчитана на пропуск 10960 м куб/с. Особенностью плотины является пустотелая конструкция водослива, в пределах которой фундаментальная плита заменена тонкой анкерной плитой, пригруженной грунтом.



История ГЭС.

История строительства и эксплуатации Воткинской ГЭС неразрывно связана с историей города Чайковский. «Если бы в створе Сайгатки не началось бы строительство гидроэлектростанции, здесь никогда не возник бы город. В этом смысле ВотГЭС - основатель города Чайковского…» - так рассказывает в своих воспоминаниях В.Э. Гергерт - почетный первостроитель, в прошлом начальник управления основных сооружений «Воткинскгэсстроя».

Решение о сооружении Воткинской ГЭС было принято в тяжелейших условиях послевоенного времени: промышленность, в особенности оборонное производство, нуждалась в обеспечении электроэнергией. До прибытия строителей в створе будущей ГЭС проводили работы геодезисты, а весной 1954 года на берега Камы прибыли первые отряды строителей различных специальностей.

Технический проект станции был разработан Ленинградским отделением Всесоюзного проектно-изыскательского и научно-исследовательского института «Гидропроект» им. С.Я. Жука. Строительство Воткинской ГЭС было начато в соответствии с распоряжением Совета Министров СССР от 22 марта 1955 года. Темпы строительства ГЭС были настолько высоки, что электростанция была построена и введена в эксплуатацию на два года раньше планируемого срока.

Грандиозная стройка способствовала росту и развитию рабочего поселка, который был основан в 1956 году и получил имя ¬ Чайковский. Его численность стремительно увеличивалась и в январе 1962 г. ему был присвоен статус города, а еще через год - города областного подчинения.

Тем временем строительство ГЭС продолжалось: осенью 1961 г. был затоплен котлован будущей станции и перекрыто русло реки Кама. В декабре того же года удалось ввести в эксплуатацию два первых гидроагрегата станции. Благодаря ударным темпам строительства, остальные агрегаты были запущены с интервалом в три месяца; последний, десятый, гидроагрегат был введен в эксплуатацию 27 сентября 1963 г.

В июне 1964 г. Воткинское водохранилище было заполнено до проектной отметки 89,0 м. 27 апреля 1966 года Государственная комиссия подписала акт о приемке в постоянную эксплуатацию гидросооружений, а в июле того же года Воткинская ГЭС была принята в промышленную эксплуатацию.

Создание Воткинского гидроузла на реке Кама и регулирующего водохранилища при нем - пример разностороннего использования водных ресурсов для удовлетворения потребностей различных отраслей экономики (энергетики, речного транспорта, лесного сплава, водоснабжения). Воткинская ГЭС стала «точкой роста» экономики региона, обеспечив развитие промышленности и производства г. Чайковского, который в настоящее время является одним из самых динамично развивающихся городов Западного Урала.

Хронология:

1953 - разработка проектного задания институтом Гидроэнергопроект. 

1956 - разработка технического проекта Ленинградским отделением Всесоюзного ордена Ленина проектно-изыскательского и научно-исследовательского института “Гидропроект “ им. С.Я.Жука. 

5 сентября 1956 - Воткинское строительно-монтажное управление КамГЭСстроя реорганизовано в Воткинскгэсстрой. 

Июнь 1957 - начато возведение земляных перемычек котлована 1-й очереди 

5 сентября 1957  - уложен 1-й кубометр бетона. 

28 сентября 1961 - затоплен котлован строящейся ГЭС. 

6 октября 1961  - Перекрытие реки Кама. 

20 декабря 1961 - заполнение водохранилища до отметки 78,0 м. Пуск гидроагрегата № 2 на холостые обороты. 

23 декабря 1961 - включение в сеть г/а № 2. 

27 декабря 1961  - включение в сеть г/а № 3. 

29 марта 1962  - пуск г/а № 4 

02 июля 1962  - пуск г/а № 5 

29 октября 1962  - пуск г/а № 6 

19 декабря 1962  - пуск г/а № 7 

28 апреля 1963  - пуск г/а № 8 

30 июня 1963  - пуск г/а № 9 

27 сентября 1963 - пуск г/а № 10 

20 декабря 1963  - пуск г/а № 1 

Июнь 1964 - впервые водохранилище заполнено до проектной отметки 79,0 м. 

Июль 1966 - Воткинская ГЭС принята в промышленную эксплуатацию. 

1966  - ввод автооператора на базе ЭВМ УМ-1НХ. 

1969 - введена система регулирования напряжения на шинах 110, 220, 500 кВ на базе серийной ЭВМ УМ-1НХ. 

1971 - введена система противоаварийной автоматики Уральского кольца 500 кВ. 

1975  - введена АСУ ТП на базе АСВТ  М-6000. 

01 ноября 1986 - Воткинская ГЭС окупила затраты на строительство. 

24 декабря 2004 – создано ОАО «Федеральная гидрогенерирующая компания» – ОАО «ГидроОГК», дочерним обществом которого стало ОАО «Воткинская ГЭС».

2005 - ОАО «Воткинская ГЭС» (объект управления ОАО «УК ГидроОГК»») выполнило плановое задание по производству электроэнергии на 115 %. Выработка электроэнергии за данный период составила 2521 млн кВт·ч. Произведена замена вводов 110, 220 кВ на вводы с твердой изоляцией главных силовых трансформаторов ст. №5,6; реконструкция с заменой силового оборудования открытых распределительных устройств (ОРУ) 110,220 кВ; модернизация автоматизированной системы коммерческого учета электроэнергии; реконструкция основных систем СДТУ узла связи ГЭС

2006  - Окончание реконструкции первичного оборудования ОРУ-110 кВ ВотГЭС. Выполнены работы по замене маслонаполненных вводов 110, 220 кВ трансформатора № 4Т на вводы с твердой изоляцией. В 2006 году ОАО «Воткинская ГЭС» выполнило плановое задание по производству электроэнергии на 90,7 %, выработав 2,379 млрд кВт·ч электроэнергии

2007 - Завершение реконструкции первичного оборудования ОРУ 220 кВ ВотГЭС; завершение замены генераторных выключателей ВотГЭС на всех гидроагрегатах. Начата замена оборудования, систем автоматики осушающих устройств ГЭС 1, 2 ВС, системы пожаротушения главных трансформаторов и кабельных помещений, продолжен монтаж автоматизированной системы инструментальных наблюдений за бетонными сооружениями ВотГЭС. ОАО «Воткинская ГЭС» выполнило плановое задание по производству электроэнергии на 131 %. Выработка электроэнергии составила 3176,3 млн кВт·ч

2008 - В январе 2008 г. Воткинская ГЭС стала филиалом ОАО «ГидроОГК». В июле ОАО «ГидроОГК» переименовано в ОАО «РусГидро». С этого момента Воткинская ГЭС становится филиалом ОАО «РусГидро». В 2008 году принята в эксплуатацию новая система телемеханики; завершен очередной этап реконструкции осушающих устройств; завершена модернизация трансформатора АТ3. Воткинская ГЭС получила звание «Предприятие - благотворитель года» в г.Чайковском, стала дипломантом конкурса «Экомир». В 2008 г. филиал ОАО «РусГидро» — «Воткинская ГЭС» выполнил плановое задание по производству электроэнергии на 118,65 % и выработка электроэнергии составила 2975,4 млн кВт·ч.

2009 - Произведен монтаж и приемка в эксплуатацию автоматизированной системы инструментальных наблюдений за бетонными сооружениями ГЭС. Выполнены работы по реконструкции системы пожаротушения главных трансформаторов и кабельных помещений. Произведена реконструкция релейной защиты и автоматики, высокочастотной обработки высоковольтной линии 500 кВ Воткинская ГЭС — подстанция «Емелино» со стороны Воткинской ГЭС. ГЭС в 2009 году выполнила плановое задание по производству электроэнергии на 108 %, выработка составила 2 881,38 млн кВт·ч. 



Вид деятельности.

                                  

поставка (продажа) электрической энергии по установленным тарифам в соответствии с диспетчерскими графиками электрических и тепловых нагрузок; 

производство электрической энергии; 

передача электрической энергии; 

диспетчерское управление и соблюдение режимов энергосбережения и энергопотребления; 

обеспечение эксплуатации энергетического оборудования в соответствии с действующими нормативными требованиями, проведение своевременного и качественного его ремонта, технического перевооружения и реконструкции энергетических объектов, а также развитие энергосистемы; 

эксплуатация энергетических объектов, не находящихся на балансе Общества, по договорам с собственниками данных энергетических объектов; 

создание и освоение новой техники и технологий, обеспечивающих эффективность, безопасность и экологичность работы промышленных объектов Общества, создание условий для развития электроэнергетического комплекса в целом, реализации отраслевых научно-технических и инновационных программ, формирование отраслевых фондов НИОКР; 

оказание услуг по реализации энергии энергоснабжающим организациям; 

обеспечение работоспособности электрических сетей; 

деятельность по эксплуатации электрических сетей.



Специфика отрасли.

Гидроэнергетика — одно из наиболее эффективных направлений электроэнергетики.

Гидроэнергетика является ключевым элементом обеспечения системной надежности Единой Энергосистемы страны, располагая более 90% резерва регулировочной мощности.

Из всех существующих типов электростанций именно ГЭС являются наиболее маневренными и способны при необходимости существенно увеличить объемы выработки в считанные минуты, покрывая пиковые нагрузки.

Гидроэнергетика России сегодня:

Порядка 100 действующих гидростанций мощность более 100 МВт. 45 млн. кВт общая установленная мощность гидроагрегатов. 165 млрд. кВт.ч суммарная среднегодовая выработка российских ГЭС. 

Россия обладает вторым в мире по объему гидропотенциалом. 852 млрд. кВт.ч можно производить ежегодно за счет энергии российских рек. Это составляет 12% от мирового гидропотенциала.

Степень использования гидропотенциала в странах мира:

99% Швейцария 

89% Франция 

82% США 

81% Япония 

66% Канада 

44% Бразилия 

20% Россия

















2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности.

Проектная выработка электроэнергии (в средний по водности год) 2,28 млрд. кВт. час. Годовая выработка зависит от водности года. Необходимо отметить сезонное колебание выработки электроэнергии. Являясь пиковой станцией, Воткинская ГЭС 25-35% годового объема электроэнергии вырабатывает во время весеннего паводка.

Таблица 1. Выработка электроэнергии (2003-2009)

Период

Выработка электроэнергии, млн кВт час

2003

2665,6

2004

2409,9

2005

2440,7

2006

2807,6

2007

2493,8

2008

2214,0

2009

2280,0



Вырабатываемую электроэнергию ГЭС выдает на федеральный оптовый рынок электрической мощности (ФОРЭМ).

Основные потребители вырабатываемой электроэнергии:

40% - Пермэнерго

60% - Удмуртэнерго

Конкурентами ОАО «Воткинская ГЭС» являются все электростанции  - субъекты оптового рынка электрической энергии и мощности.

Конкурентные преимущества: 

возобновляемость ресурсов

 относительная экологическая чистота производства

Мобильность мощности

Стабильность выработки

Низкая себестоимость производства электроэнергии

Партнеры-поставщики организации Филиал ОАО «РусГидро» - «Воткинская ГЭС»:

ООО НПО "Техносервис-Электро"

ЗАО "ПК "ЭНЕРГОАГРЕГАТ"

ОАО "Уралгидросталь"

ОАО "НИИЭС"

ЗАО "ЧЭАЗ"

ООО "ВЕЛД"

ООО "Монтажэнерго"

ООО "РТР"

ООО "Гардиан"

ОАО "СВСЗ"

ООО "ЭКОТРОН"

ООО "ИнвестУралСтрой"

ООО "ГАЗДизель"

Партнеры-потребители организации Филиал ОАО «РусГидро» - «Воткинская ГЭС»:

		ООО "ИнвестУралСтрой"

Финансовое состояние является важнейшей характеристикой деловой активности и надежности предприятия. Оно определяется имеющимся в распоряжении предприятия имуществом и источниками его финансирования, а также финансовыми результатами деятельности предприятия.

Баланс (абсолютные значения)

наименование статей баланса

3 кв. 2008г., тыс руб

3 кв. 2009г., тыс.руб

Прирост, тыс.руб

Прирост, %

Текущие активы:

88434

75775

-12659

-14,31

Денежные средства

6097

1989

-4108

-67,38

Краткострочные инвестиции

135

0

-135

 

Краткосрочная дебиторская задолженность

71451

58592

-12859

-18

Счета и векселя к получению

49826

36835

-12991

-26,07

Межфирменная дебиторская задолженность

0

0

0

 

Прочая дебиторская задоленность

21625

21757

132

0,61

Долгосрочная дебиторская задолженность

0

0

0

 

Товарно-материальные запасы:

10705

14445

3740

34,94

Сырье, материалы и комплектующие

10541

13676

3135

29,74

Незавершенное производство

0

0

0

 

Готовая продукция

164

769

605

368,9

Прочие запасы

0

0

0

 

Расходы будующих периодов

46

749

703

 

Прочие текущие активы

0

0

0

 

Долгосрочные активы:

635005

645302

10297

1,62

Земля, здания и оборудования

620290

616691

-3599

-0,58

Нематериальные активы

422

0

-422

 

Долгосрочные инвестиции

17

17

0

 

Незавершенные инвестиции

14276

28594

14318

100,29

прочие долгосрочные активы

0

0

0

 

СУММАРНЫЙ АКТИВ

723439

721077

-2362

-0,33

Текущие обязательства:

71840

51664

-20176

-28,08

Краткосрочные займы

1900

0

-1900

 

Кредиторская задолженность:

69940

38198

-31742

-45,38

Счета и векселя к оплате

9259

13058

3799

41,03

Налоги к уплате

42210

11760

-30450

-72,14

Межфирменная кредиторская задолженность

0

0

0

 

Полученные авансы

0

0

0

 

Дивиденды к выплате

617

925

308

 

Прочая кредиторская задолженность

17854

12455

-5399

-30,24

Доходы будущих периодов

0

13466

13466

 

Резервы предстоящих расходов и платежей

0

0

0

 

Прочие текущие обязательства

0

0

0

 

Долгосрочные обязательства:

0

0

0

 

Долгосрочные займы

0

0

0

 

Прочие долгосрочные обязательства

0

0

0

 

Собственный капитал:

651599

669413

17814

2,73

Акционерный капитал

448681

448681

0

0

Резервы и фонды

18444

3331

-15113

 

Добавочный капитал

170230

197788

27558

16,19

Нераспределенныя прибыль

10311

19613

9302

90,21

Прочий собственный капитал

3933

0

-3933

 

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

723439

721077

-2362

-0,33



Анализ состава и структуры актива баланса

Валюта баланса предприятия за анализируемый период уменьшилась на 2362 тыс.руб. или на 0,33%, что косвенно может свидетельствовать о сокращении хозяйственного оборота.

Анализ баланса показал, что в структуре активов произошло изменение за счет роста суммы внеоборотных активов на 10297 тыс.руб. или на 1,62% и уменьшения суммы текущих активов на 12659 тыс.руб. или на 14,31%. Сокращение доли оборотных активов делает имущество предприятия менее мобильным.

На изменение актива баланса повлияли, главным образом, следующие изменения: 

Внеоборотные активы:

сумма основных средств в анализируемом периоде уменьшилась на 2599 тыс.руб., или на 0,58%;

величина нематериальных активов уменьшилась на 422 тыс.руб.;

сумма долгосрочных инвестиций не изменилась;

сума незавершенных инвестиций увеличилась на 14318 тыс.руб. или на 100,29%.

Уменьшение величины нематериальных активов за последний период говорит об отсутствии инновационной направленности деятельности предприятия.

Текущие активы:

		сумма денежных средств уменьшилась в рассматриваемом периоде на 4108 тыс.руб. или на 67,38%;

		сумма краткосрочных инвестиций уменьшилась на 135 тыс.руб.;

		величина краткосрочной дебиторской задолженности уменьшилась на 12859 тыс.руб. или на 18%;

		величина товарно0материальных запасов увеличилась на 3740 тыс.руб. или на 34,94%;

		величина расходов будущих периодов увеличилась на 703 тыс.руб. или на 1528,26%;

		сумма прочих текущих активов не изменилась.

Доля оборотных активов в структуре имущества предприятия изменилась в рассматриваемом периоде на -1,72% и составила 10,51%. Следует проанализировать изменения выше описанных составляющих оборотных средств для того, чтобы определить, какой из факторов в наибольшей степени влияет на изменение их суммы. 





Анализ состава и структуры пассива баланса.

Формирование имущества предприятия может осуществляться как за счет собственных, так и за счет заемных средств, значения которых отображаются в пассиве баланса. Для определения финансовой устойчивости предприятия и степени зависимости от заемных средств необходимо проанализировать структуру пассива баланса.

На конец анализируемого периода доля собственного капитала, основного источника формирования имущества предприятия, в структуре пассивов увеличилась и составила 92,84%. При этом коэффициент соотношения суммарных обязательств и собственного капитала на протяжении анализируемого периода имел тенденцию к росту и увеличился на 0,03% составив 0,08%. Это может свидетельствовать об относительном падении финансовой независимости предприятия, и, следовательно, о повышении финансовых рисков, т.к. основным источником формирования имущества являются заемные средства.

В абсолютном выражении величина собственного капитала увеличилась на 17814 тыс.руб., т.е. на 2,73%.

Проанализируем, какие составляющие собственного капитала повлияли на это изменение:

акционерный капитал не изменился;

добавочный капитал увеличился на 27558 тыс.руб., или на 16,19%;

резервы и фонды уменьшились на 15113 тыс.руб., или на 81,94%;

нераспределенная прибыль увеличилась на 9302 тыс.руб., или на 90,21%;

прочий собственный капитал уменьшился на 3933 тыс.руб.

Уменьшение или отсутствие резервов и фондов может свидетельствовать о повышенных финансовых рисках предприятия. 

В структуре собственного капитала на конец анализируемого периода удельный вес:

акционерного капитала составил 67,03%;

добавочного капитала составил 29,55%;

резервов и фондов составил 0,50%;

нераспределенной прибыли составил 2,93%;

прочего собственного капитала составил 0,50%.

Объем заемного капитала в анализируемом периоде изменился на -28,08% и составил 51664 тыс.руб.

Величина текущих обязательств за анализируемый период уменьшилась на 28,08% и составила 51664 тыс.руб.

На это уменьшение повлияли следующие изменения:

сумма краткосрочных займов уменьшилась на 100% и составила 0 тыс.руб.;

сумма кредиторской задолженности уменьшилась на 45,38% и составила 38198 тыс.руб.;

доходы будущих периодов составили 13466 тыс.руб.;

резервы предстоящих расходов и платежей не изменились;

сумма прочих текущих обязательств не изменилась.

Анализ структуры финансовых обязательств говорит о преобладании краткосрочных источников в структуре заемных средств, что является негативным фактором, который характеризует неэффективную структуру баланса и высокий риск утраты финансовой устойчивости. В структуре коммерческой кредиторской задолженности на конец анализируемого периода удельный вес:

счетов и векселей к оплате составил 34,19%;

налогов к оплате составил 30,79%;

дивидендов к выплате составил 2,42%;

прочей кредиторской задолженности составил 32,61%.







Отчет о прибылях и убытках (Абсолютные значения)

 

3 кв. 2008г., тыс руб

3 кв. 2009г., тыс.руб

Прирост, тыс.руб

Прирост, %

Чистый объем продаж

104885

47709,33

-57185,67

-54,51

Себестоимость

82222

32702,67

-49519,33

-60,23

Валовая прибыль

22663

15006,67

-7656,33

-33,78

Общие издержки

0

0

0

 

Другие операционные доходы

6359

4488,67

-1870,33

-29,41

Другие операционные расходы

15298

7947

-7351

-48,05

Операционная прибыль

13724

11548,33

-2175,67

-15,85

Проценты к получению

0

0

0

 

Проценты к уплате

0

35,67

36,67

 

Другие внереализационные доходы

0

488,33

488,33

 

Другие внереализационные расходы

0

1645

1645

 

Прибыль до налога

13724

10356

-3368

-24,54

Налог на прибыль

2314

4321,67

2007,67

 

ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ

11410

6034,33

-5375,67

-47,11



Финансовый результат

Чистая выручка от реализации за анализируемый период уменьшалась с 104855 тыс.руб. до 47709,33 тыс.руб. или уменьшилась на 54,51%. Величина себестоимости изменилась на -60,23%. В целом, удельный вес себестоимости в общем объеме выручки сократился с 78,39% и до 68,55%.

Удельный вес валовой прибыли составил 31,45%, что свидетельствует о финансовых трудностях испытываемых предприятием. В целом за анализируемый период доля валовой прибыли в общей выручке выросла с 21,61% и до 31,45%, что говорит о позитивной динамике изменения структуры доходов предприятия.

Операционная прибыль уменьшилась в анализируемом периоде с 13724 и до 11548,33 тыс.руб. или на 15,85%.

Доходы от финансовой деятельности предприятия уменьшились в анализируемом периоде с 0 и до – 1192,33 тыс.руб. Финансовая деятельность предприятия на конец анализируемого периода была убыточной, и этот убыток составил – 1192,33 тыс.руб.

При этом расходы на внереализационную деятельность на конец периода были на уровне 1645 тыс.руб.

На конец анализируемого периода предприятие имело чистую прибыль в размере 6034,33 тыс.руб., которая имела тенденцию к снижению, т.е. собственные средства, полученные в результате финансово-хозяйственной деятельности уменьшилась.

В структуре доходов предприятия наибольшую долю составляет прибыль от операционной деятельности, что свидетельствует о нормальной производственной деятельности предприятия.

Финансовые показатели.

В целом, финансовое состояние предприятия можно охарактеризовать и проанализировать с помощью ряда показателей ликвидности, финансовой устойчивости, платежеспособности и рентабельности.

Финансовые показатели (Абсолютные значения).

 

3 кв. 2008г., тыс руб

3 кв. 2009г., тыс.руб

Прирост, тыс.руб

Прирост, %

Показатели ликвидности

Коэффициент абсолютной ликвидности

0,0867

0,0465

-0,0403

-46,4

Коэффициент срочной ликвидности

0,7803

0,7563

-0,0241

-3,08

Коэффициент текущей ликвидности

1,231

1,4276

0,1966

15,97

Чистый оборотный капитал

597,98

21171,87

20573,89

3440,55

Показатели структуры капитала

Коэффициент финансовой независимости

0,9007

0,9249

0,0242

2,69

Суммарные обязательства к активам

0,0993

0,0751

-0,0242

-24,36

Суммарные обязательства к собственному капиталу

0,1103

0,0812

-0,029

-26,34

Долгосрочные обязательства к активам

0

0

0

 

Долгосрочные обязательства к внеоборотным активам

0

0

0

 

Коэффициент покрытия процентов, раз

х

323,785

 

 

Показатели рентабельности

Рентабельность продаж,%

10,8786

12,6481

1,7695

16,27

Рентабельность собственного капитала,%

7,43

3,6178

-3,3865

-48,35

Рентабельность текущих активов,%

51,6091

31,2024

-20,4067

-39,54

Рентабельность внеоборотных активов,%

7,1873

3,7479

-3,4394

-47,85

Рентабельность инвестиций,%

7,43

3,6178

-3,3865

-48,35

Показатели деловой активности

Оборачиваемость рабочего капитала, раз

25,2826

8,2359

 

 

Оборачиваемость основынх средств, раз

0,6607

0,2963

-0,3644

-55,15

оборачиваемость активов, раз

0,5799

0,2645

-0,3154

-54,38

оборачиваемость запасов, раз

30,7228

9,3587

-21,3642

-69,54

Период погашения дебиторской задоденности

62,1624

115,1387

52,9763

85,22





Коэффициент общей ликвидности (коэффициент текущей ликвидности), характеризующий общую обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных (текущих) обязательств предприятия, увеличился в рассматриваемом периоде с 1,231 и до 1,428 или на 15,97%. Положительная  тенденция изменения этого показателя за анализируемый период увеличила вероятность погашения текущих обстоятельств за счет производственных запасов, готовой продукции, денежных средств, дебиторской задолженности и прочих оборотных активов.

Коэффициент срочной ликвидности (коэффициент быстрой ликвидности), отражающий долю текущих обязательств, покрываемых за счет денежных средств и реализации краткосрочных ценных бумаг, уменьшился в анализируемом периоде с 0,780 и до 0,756 (рекомендуемый интервал значений от 0,70 и до 0,80) или на 3,08%. 

Коэффициент абсолютной ликвидности, отражающий долю текущих обязательств, покрываемых исключительно за счет денежных средств, уменьшился в анализируемом периоде с 0,0867 и до 0,0465 (при рекомендуемом значении от 0,2 и до 0,5) или на 46,40%. Таким образом, за анализируемый период предприятие теряет способность к немедленному погашению текущих обязательств за счет денежных средств. 

Коэффициент автономии (финансовой деятельности), определяющий степень независимости предприятия от внешних источников финансирования и характеризующий долю  собственных средств в балансе, увеличился в анализируемом периоде с 0,901 и до 0,925 (рекомендуемый интервал значений с о,5 до 0,8) или на 2,69%. Превышение коэффициентом рекомендуемого интервала значений может свидетельствовать о неспособности эффективно привлекать кредитные ресурсы. Рост коэффициента говорит о повышении финансовой устойчивости предприятия.

Доля заемного капитала в балансе предприятия уменьшилась в анализируемом периоде с 0,099 и до 0,075 или на 24,36%. Таким образом, за анализируемый период у предприятия наблюдается тенденция к снижению использования заемного капитала.

Коэффициент соотношения суммарных обязательств к собственному капиталу (определяющий количество привлеченных предприятием заемных средств на один рубль вложенных в активы собственных средств) в анализируемом периоде составил 0,225 (рекомендуемый интервал значений от 0,25 до 1,0) , т.е. уменьшился на 0,03 или на 26,34%.

Рентабельность продаж, отражающая долю чистой прибыли в объеме продаж, увеличилась на 16,27% и составила 12,65%, что является положительной динамикой.

Рентабельность собственного капитала предприятия, определяющая эффективность использования вложенных в предприятие средств, в текущем периоде составила 3,62% и уменьшилась на 48,35%, что является отрицательным фактом.

Рентабельность текущих активов (отражающая эффективность использования оборотных активов и показывающая, какую прибыль приносит единица оборотного капитала предприятия), в текущем периоде составила 31,20% и уменьшилась на 39,54%, что является отрицательной тенденцией.

Рентабельность внеоборотных активов (отражающая эффективность использования внеоборотных активов и показывающая, какую прибыль приносит единица внеоборотного капитала предприятия) составила в текущем периоде 3,75% и уменьшилась на 47,85%, что является отрицательной динамикой.

Основные выводы: валюта баланса предприятия за анализируемый период уменьшилась на 2362 тыс.руб. или на 0,33%, что косвенно может свидетельствовать о сокращении хозяйственного оборота. Наличие в анализируемом периоде у предприятия чистой прибыли свидетельствует об имеющемся источнике пополнения оборотных средств. Величина чистой прибыли имеет неблагоприятную тенденцию к уменьшению. Увеличиваются сроки погашения дебиторской задолженности, т.е. ухудшается деловая активность предприятия. Растут товарно-материальные запасы, уменьшается их оборачиваемость, а это, скорее всего, свидетельствует о нерациональной финансово-экономической политике руководства предприятия. Рентабельность собственного капитала предприятия находится на достаточно высоком уровне, что говорит об эффективности его деятельности.















































Мероприятия по реализации экологической политики.

В филиале ОАО «РусГидро»-«Воткинская ГЭС» выполняется комплекс мероприятий по реализации экологической политики ОАО «РусГидро» на 2009-2011 гг. 

Экологическая политика ОАО «РусГидро» направлена на усиление природоохранной деятельности по эксплуатации энергопредприятий. Она включает в себя меры по совершенствованию законодательства РФ в сфере охраны окружающей среды и внедрение в ОАО «РусГидро» системы экологического менеджмента. На природоохранные мероприятия филиала ОАО «РусГидро»-«Воткинская ГЭС» в 2009 году будет затрачено более 12 млн. руб. 

В рамках мероприятий по совершенствованию экологической деятельности ОАО «РусГидро»-«Воткинская ГЭС» в текущем году запланирована замена МНУ гидроагрегатов № 2,4; реконструкция системы маслосбора; реконструкция компрессорной 1КУ, замена уплотнений рабочих колес на двух турбинах, капитальный ремонт откосов левого берега отводящего канала и другие работы. Также будет осуществлена подготовка руководителей и специалистов в области охраны окружающей среды и экологической безопасности.

Контроль за поверхностными водами верхнего и нижнего бьефов ежеквартально осуществляет ФГУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии», имеющий аттестат аккредитации. Ежемесячный контроль за хозбытовыми стоками, поступающими в городскую канализацию, осуществляет аккредитованная лаборатория ООО «Чайковская текстильная компания». Также ведется надлежащий контроль за выбросами в атмосферу. Основная деятельность гидростанции заключается в выработке электроэнергии, при которой загрязнения атмосферного воздуха отсутствуют, при этом выбросы от вспомогательных производств (к примеру, от ручной сварки и покраски оборудования, деревообработки) не превышают установленных нормативов. На всех вспомогательных производствах Воткинской ГЭС строго соблюдаются правила размещения, хранения и транспортировки, техники безопасности при обращении с отходами, ведется контроль над их образованием, сбором, и утилизацией.

За минувшее время в филиале ОАО «РусГидро»-«Воткинская ГЭС» не было нарушений экологических норм и требований в области охраны окружающей среды.

















































Список литературы.

Устав ОАО «Воткинская ГЭС»

Бланк И.А. Инвестиционный менеджмент. – К.: Эльга-Н, Ника-Центр, 2001. – 448 с.

Чайка И.В.: «Методические указания по программе экономической практике»

Конституция Российской Федерации. – М.: Изд-во Эксмо, 2005. – 48 с. 

Гражданский Кодекс Российской Федерации. Части I, II, III. – СПб.: Питер, 2003. – 528 с. 

Об акционерных обществах: Федеральный закон Российской Федерации от 26.12.95 г. № 208-ФЗ (в редакции Федеральных законов от 13.06.96 г. № 65-ФЗ, от 24.05.99 г. № 101-ФЗ) // Российская газета. – 1995. – 29 декабря. 

О рынке ценных бумаг: Федеральный закон Российской Федерации от 22.04.1996 г. № 39-ФЗ (в редакции от 28.07.2004 г.) // Российская газета. – 25.04.1996. - №79.

Рынок ценных бумаг: Учебник / Под ред. В.А. Галанова, А.И. Басова. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 448 с.

Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С. Стояновой. – М.: Изд-во «Перспектива», 2001. – 656 с.

Севрюгин Ю.В. Оценка инвестиционной привлекательности промышленного предприятия: Автореферат диссертации на соискание ученой степени канд. экон. наук. – Екатеринбург: Изд-во института экономики УрО РАН, 2004. – 27 с.

http://www.votges.ru