Риски образовательного кредитования

Федеральное агентство связи

Уральский технический институт связи и информатики

(филиал) СибГУТИ





















Реферат

по дисциплине: «Страховое дело»



на тему:

Риски образовательного кредитования





















Выполнили

студенты гр. ЭЕ-71

Подкорытова Д.А.

Голубенко А.Ю.



Проверил

Балаболин В.А.

















г. Екатеринбург, 2010 г.

Содержание



Введение ----------------------------------------------------------------------------------- 3

1. Классификация рисков --------------------------------------------------------------- 4

1.1 Понятие риска и его сущность ------------------------------------------------- 4

1.2 Виды и классификация рисков ------------------------------------------------ 10

1.3 Методы управления рисками -------------------------------------------------- 15

2. Страхование рисков непогашения кредитов ------------------------------=----- 20

2.1. Кредитный риск ------------------------------------------------------------------ 20

2.2. Добровольное страхование рисков непогашения кредитов ------------- 22

2.3. Порядок заключения договора страхования ------------------------------- 30

3. Управление рисками образовательного кредитования ------------------------ 34

3.1. Образовательный кредит ------------------------------------------------------- 34

3.2. Управление рисками образовательного кредитования ------------------ 39

Заключение -------------------------------------------------------------------------------- 50

Список литературы ---------------------------------------------------------------------- 52














Введение



Современный бизнес невозможен без риска. Любая деятельность, какой бы она ни была, и сама жизнь содержат в себе известную долю риска и случайности самого различного характера.

Пока существуют банки и банковские операции, всегда будут актуальными и значимыми управление кредитными рисками банков и проблемы, связанные с ними. 

Также на сегодня актуальной становится проблема образовательного кредита. Данный вид кредита является достаточно молодой банковской услугой, но за несколько лет своего существования ею уже успели воспользоваться тысячи студентов. Что представляет из себя образовательный кредит, на каких условиях он выдается и каковы риски  более подробно рассмотрены в реферате.

Цель данного реферата – рассмотреть особенности кредитных рисков, в том числе проблемы кредитных рисков в образовании.

Для достижения поставленной цели были определены следующие задачи:

ознакомиться с понятием риска и его сущностью, с основными чертами

выявить функции риска

рассмотреть классификацию рисков

ознакомиться с образовательным кредитом и рисками в данном виде кредита

Для достижения данной цели и задач были использованы научная, научно-популярная и методическая литература, а также Интернет-ресурсы.




1. Классификация рисков



1.1 Понятие риска и его сущность 



В общем случае под риском понимают возможность наступления некоторого неблагоприятного события, влекущего за собой различного рода потери (например, получение физической травмы, потеря имущества, получение доходов ниже ожидаемого уровня и т.д.). 

Предпринимательская деятельность содержит определенную долю риска, которую должен взять на себя предприниматель, определив характер и масштабы этого риска. Закон РФ "О предприятиях и предпринимательской деятельности" определяет предпринимательство как "инициативную, самостоятельную деятельность граждан и их объединений, осуществляемую на свой страх и риск, под свою имущественную ответственность и, направленную на получение прибыли". Таким образом, законодательно установлено, что осуществление предпринимательской деятельности в любом виде связано с риском. 

В предпринимательской деятельности под "риском" принято понимать вероятность (угрозу) потери предприятием части своих ресурсов, недополучения доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления определенной производственной и финансовой деятельности. 

Или риск - это деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели. 

В явлении "риск" можно выделить следующие элементы, взаимосвязь которых и составляет его сущность: 

возможность отклонения от предполагаемой цели, ради которой осуществлялась выбранная альтернатива; 

вероятность достижения желаемого результата; 

отсутствие уверенности в достижении поставленной цели; 

возможность материальных, нравственных и др. потерь, связанных с осуществлением выбранной в условиях неопределенности альтернативы



Основные черты риска



Основными чертами риска являются: противоречивость, альтернативность и неопределенность. 

Такая черта как противоречивость в риске приводит к столкновению объективно существующих рискованных действий с их субъективной оценкой. Так как наряду с инициативами, новаторскими идеями, внедрением новых перспективных видов деятельности, ускоряющими технический прогресс и влияющими на общественное мнение и духовную атмосферу общества, идут консерватизм, догматизм, субъективизм и т.д. 

Альтернативность в риске предполагает необходимость выбора из двух или нескольких возможных вариантов решений, направлений, действий. Если возможность выбора отсутствует, то не возникает рискованной ситуации, а, следовательно, и риска. 

Неопределенностью называется неполнота или неточность информации об условиях реализации проекта (решения). Существование риска непосредственно связано с наличием неопределенности, которая неоднородна по форме проявления и по содержанию. Предпринимательская деятельность осуществляется под влиянием неопределенности внешней среды (экономической, политической, социальной и т.д.), множества переменных, контрагентов, лиц, поведение которых не всегда можно предсказать с приемлемой точностью. 





Основными причинами неопределенности являются: 

		Спонтанность природных процессов и явлений, стихийные бедствия (землетрясения, ураганы, наводнения, засуха, мороз, гололед). 

		Случайность. Когда в сходных условиях одно и то же событие происходит неодинаково в результате многих социально-экономических и технологических процессов. 

		Наличие противоборствующих тенденций, столкновение интересов (военные действия, межнациональные конфликты). 

		Вероятностный характер научно-технического прогресса. Практически невозможно определить конкретные последствия тех или иных научных открытий, технических изобретений. 

		Неполнота, недостаточность информации об объекте, процессе, явлении. Эта причина приводит к ограниченности человека в сборе и переработке информации, с постоянной изменчивостью этой информации.

		Ограниченность, материальных, финансовых, трудовых и др. ресурсов при принятии и реализации решений; невозможность однозначного познания объекта при сложившихся уровне и методах научного познания; ограниченность сознательной деятельности человека, существующие различия в социально-психологических установках, оценках, поведении.



Характеристики риска



Риск имеет математически выраженную вероятность наступления определенного события, которая опирается на статистические данные или экспертные оценки и может быть математически рассчитана. 

Рассматривая риск с точки зрения его оценки, необходимо решить следующие задачи: 

описать как можно больше возможных вариантов развития событий в будущем, соответствующих данному риску (возможные исходы принятия решений или случайные события); 

определить вероятности наступления каждого из этих вариантов (случайных событий). 

Вероятность наступления события (вероятностная мера риска) может быть определена объективным или субъективным методом.

Объективный метод имеет следующие разновидности:

- прямой вероятностный (статистически) метод, основанный на вычислении относительной частоты, с которой происходит случайное событие: если в n испытаниях случайное событие наблюдается m раз, то его вероятность находится по формуле: 

p = m / n

При этом следует учитывать следующие ограничения:

- pi = 1, то есть сумма вероятностей всех событий равна 1;

- 0 <= pi < 1, вероятность отдельного события должна быть больше или равна 0 и меньше 1.

Этот метод является наиболее предпочтительным в том случае, когда имеется обширная и достаточно надежная информация об истории оцениваемого объекта. 

		приближенный вероятностный метод используется, когда по каким-то причинам не удается получить искомое распределение вероятностей по всем вариантам развития событий. Множество вариантов пытаются сознательно упростить в расчете, чтобы полученная грубая модель оказалась полезной. 

		косвенный (качественный) метод. Если применение точной или приближенной вероятности модели оказывается практически невозможным, то можно ограничиться измерением каких-то других показателей, косвенно характеризующих рассматриваемый риск и доступных для практического измерения. Этот метод дает лишь качественную оценку риска. 



Субъективный метод базируется на использование субъективных критериев, основанных на различных предположениях; к ним могут относиться суждения принимающего решение, его личный опыт, оценка эксперта, консультанта и т.д. 

На основе вероятностей рассчитываются стандартные характеристики риска: 

	математическое ожидание - это средневзвешенное всех возможных результатов, где в качестве весов используются вероятности их достижения.

	дисперсия - представляет собой средневзвешенное из квадратов отклонений случайной величины от ее математического ожидания (т.е. отклонений действительных результатов от ожидаемых), мера разброса квадратный корень из дисперсии называется стандартным отклонением и показывает степень разброса возможных результатов по проекту. 

	коэффициент вариации показывает, какую долю среднего значения случайной величины составляет ее средний разброс 

	коэффициент корреляции показывает связь между переменными, состоящую в изменении средней величины одной из них в зависимости от изменений другой. 

Описанные выше критерии применяются к нормальному распределению вероятностей, т.к. его важнейшие свойства (симметричность распределения относительно средней, ничтожная вероятность больших отклонений случайной величины от центра ее распределения) позволяет существенно упростить анализ. 

Методический учет неопределенных факторов, закон распределения которых неизвестен, базируется на формировании специальных критериев (критерий Вальда, критерий Сэвиджа, критерий Гурвица, критерий Байеса-Лапласа, критерий крайнего оптимизма), на основе которых принимаются решения.



Функции риска

1. Стимулирующая функция риска, которая проявляется в двух аспектах: 

		конструктивный аспект, который состоит в исследовании источников риска при проектировании операций и систем, конструировании специальных устройств, операций, форм сделок, исключающих или снижающих возможные последствия риска как отрицательного отклонения; 

		деструктивный аспект, который проявляется в том, что реализация решений с неисследованным или необоснованным риском может приводить к реализации объектов или операций, которые относятся к авантюрным, волюнтаристским; 

2. Защитная функция риска имеет так же два аспекта: 

		историко-генетический аспект состоит в том, что юридические и физические лица вынуждены искать средства и формы защиты от нежелательной реализации риска; 

		социально-правовой аспект заключается в объективной необходимости законодательного закрепления понятия "правомерности риска", правового регулирования страховой деятельности; 

3. Компенсирующая функция риска может обеспечить компенсирующий эффект (положительная компенсация), т.е. дополнительную по сравнению с плановой прибыль в случае благоприятного исхода (реализации шанса); 

4. Социально-экономическая функция риска, которая состоит в том, что в процессе рыночной деятельности риск и конкуренция позволяет выделить социальные группы эффективных собственников в общественных классах, а в экономике - отрасли деятельности, в которых риск приемлем. Вмешательство государства в рисковые ситуации на рынках ограничивает эффективность социально-экономической функции риска. В социальном плане это искажает принципы равенства для всех участников рынка из различных отраслей хозяйства, что может порождать дисбаланс рисков в отраслях экономики.

1.2 Виды и классификация рисков



В процессе своей деятельности предприниматели сталкиваются с совокупностью различных видов риска, которые отличаются между собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень и, следовательно, по способу их анализа и методам описания. 

Как правило, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияния на деятельность предпринимателя. При этом изменение одного вида риска может вызывать изменение большинства остальных. 

Классификация рисков означает систематизацию множества рисков на основании каких-то признаков и критериев, позволяющих объединить подмножества рисков в более общие понятия. 

Наиболее важными элементами, положенными в основу классификации рисков, являются: 

		время возникновения; 

		основные факторы возникновения; 

		характер учета; 

		характер последствий; 

		сфера возникновения и другие. 

1. По времени возникновения риски распределяются на ретроспективные, текущие и перспективные риски. Анализ ретроспективных рисков, их характера и способов снижения дает возможности более точно прогнозировать текущие и перспективные риски. 

2. По факторам возникновения риски подразделяются на: 

		Политические риски - это риски, обусловленные изменением политической обстановки, влияющей на предпринимательскую деятельность (закрытие границ, запрет на вывоз товаров, военные действия на территории страны и др.). 

		Экономические (коммерческие) риски - это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике предприятия или в экономике страны. Наиболее распространенным видом экономического риска, в котором сконцентрированы частные риски, являются изменения конъюнктуры рынка, несбалансированная ликвидность (невозможность своевременно выполнять платежные обязательства), изменения уровня управления и др. 

3. По характеру учета риски делятся на: 

		К внешним рискам относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью предприятия или его контактной аудитории (социальные группы, юридические и (или) физические лица, которые проявляют потенциальный и (или) реальный интерес к деятельности конкретного предприятия). На уровень внешних рисков влияет очень большое количество факторов - политические, экономические, демографические, социальные, географические и др. 

		К внутренним рискам относятся риски, обусловленные деятельностью самого предприятия и его контактной аудитории. На их уровень влияет деловая активность руководства предприятия, выбор оптимальной маркетинговой стратегии, политики и тактики и др. факторы: производственный потенциал, техническое оснащение, уровень специализации, уровень производительности труда, техники безопасности. 

4. По характеру последствий риски подразделяются на: 

		Чистые риски (иногда их еще называют простые или статические) характеризуются тем, что они практически всегда несут в себе потери для предпринимательской деятельности. Причинами чистых рисков могут быть стихийные бедствия, войны, несчастные случаи, преступные действия, недееспособности организации и др. 

		Спекулятивные риски (иногда их еще называют динамическими или коммерческими) характеризуются тем, что могут нести в себе как потери, так и дополнительную прибыль для предпринимателя по отношению к ожидаемому результату. Причинами спекулятивных рисков могут быть изменение конъюнктуры рынка, изменение курсов валют, изменение налогового законодательства и т.д. 



Классификация рисков по сфере возникновения, в основу которой положены сферы деятельности, является самой многочисленной группой. В соответствии со сферами предпринимательской деятельности обычно выделяют: производственный, коммерческий, финансовый и страховой риск. 

Производственный риск связан с невыполнением предприятием своих планов и обязательств по производству продукции, товаров, услуг, других видов производственной деятельности в результате неблагоприятного воздействия внешней среды, а также неадекватного использования новой техники и технологий, основных и оборотных средств, сырья, рабочего времени. Среди наиболее важных причин возникновения производственного риска можно отметить: снижение предполагаемых объемов производства, рост материальных и/или других затрат, уплата повышенных отчислений и налогов, низкая дисциплина поставок, гибель или повреждение оборудования и др. 

Коммерческий риск - это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или закупленных предпринимателем. Причинами коммерческого риска являются: снижение объема реализации вследствие изменения конъюнктуры или других обстоятельств, повышение закупочной цены товаров, потери товаров в процессе обращения, повышения издержек обращения и др. 

Финансовый риск связан с возможностью невыполнения фирмой своих финансовых обязательств. Основными причинами финансового риска являются: обесценивание инвестиционно-финансового портфеля вследствие изменения валютных курсов, неосуществления платежей. 

Страховой риск - это риск наступления предусмотренного условиями страховых событий, в результате чего страховщик обязан выплатить страховое возмещение (страховую сумму). Результатом риска являются убытки, вызванные неэффективной страховой деятельностью как на этапе, предшествующем заключению договора страхования, так и на последующих этапах - перестрахование, формирование страховых резервов и т.п. Основными причинами страхового риска являются: неправильно определенные страховые тарифы, азартная методология страхователя. 



Формируя классификацию, связанную с производственной деятельностью, можно выделить следующие риски: 

		Организационные риски - это риски, связанные с ошибками менеджмента компании, ее сотрудников; проблемами системы внутреннего контроля, плохо разработанными правилами работ, то есть риски, связанные с внутренней организацией работы компании. 

		Рыночные риски - это риски, связанные с нестабильностью экономической конъюнктуры: риск финансовых потерь из-за изменения цены товара, риск снижения спроса на продукцию, трансляционный валютный риск, риск потери ликвидности и пр. 

		Кредитные риски - риск того, что контрагент не выполнит свои обязательства в полной мере в срок. Эти риски существуют как у банков (риск не возврата кредита), так и у предприятий, имеющих дебиторскую задолженность, и у организаций, работающих на рынке ценных бумаг 

		Юридические риски - это риски потерь, связанных с тем, что законодательство или не было учтено вообще, или изменилось в период сделки; риск несоответствия законодательств разных стран; риск некорректно составленной документации, в результате чего контрагент в состоянии не выполнять условия договора и пр. 

		Технико-производственные риски - риск нанесения ущерба окружающей среде (экологический риск); риск возникновения аварий, пожаров, поломок; риск нарушения функционирования объекта вследствие ошибок при проектировании и монтаже, ряд строительных рисков и пр. 

Помимо вышеприведенных классификаций, риски можно классифицировать по последствиям: 

		Допустимый риск - это риск решения, в результате неосуществления которого, предприятию грозит потеря прибыли. В пределах этой зоны предпринимательская деятельность сохраняет свою экономическую целесообразность, т.е. потери имеют место, но они не превышают размер ожидаемой прибыли. 

		Критический риск - это риск, при котором предприятию грозит потеря выручки; т.е. зона критического риска характеризуется опасностью потерь, которые заведомо превышают ожидаемую прибыль и, в крайнем случае, могут привести к потере всех средств, вложенных предприятием в проект. 

		Катастрофический риск - риск, при котором возникает неплатежеспособность предприятия. Потери могут достигнуть величины, равной имущественному состоянию предприятия. Также к этой группе относят любой риск, связанный с прямой опасностью для жизни людей или возникновением экологических катастроф. 

		Существует большое количество видов и классификаций рисков в зависимости от специфики деятельности компании. Отдельно классифицируются инвестиционные риски, риски на рынке недвижимости, риски на рынке ценных бумаг и пр.




1.3 Методы управления рисками



В условиях действия разнообразных внешних и внутренних факторов риска могут использоваться различные способы снижения риска, воздействующие на те или иные стороны деятельности предприятия. 

Многообразие применяемых в предпринимательской деятельности методов управления риском можно разделить на 4 группы, c которыми вы можете ознакомиться: 

1. Методы уклонения от риска наиболее распространены в хозяйственной практике, ими пользуются предприниматели, предпочитающие действовать наверняка. Методы уклонения от риска подразделяются на: 

		отказ от ненадежных партнеров, т.е. стремление работать только с надежными, проверенными партнерами, не расширение круга партнеров; отказ от участия в проектах, связанных с необходимостью расширить круг партнеров, отказ от инвестиционных и инновационных проектов, уверенность в выполнимости или эффективности которых вызывает сомнения; 

		отказ от рискованных проектов, т.е. отказ от инновационных и иных проектов, реализуемость или эффективность, которых вызывает сомнение; 

		страхование рисков, основной прием снижения риска, страхование вероятных потерь служит не только надежной защитой от неудачных решений, но и повышает ответственность лиц, принимающих решения, принуждая их серьезнее относится к разработке и принятию решений, регулярно проводить защитные мероприятия в соответствии со страховыми контрактами. Правда, трудно использовать механизм страхования при освоении новой продукции или новых технологий, так как страховые компании не располагают в таких случаях достаточными данными для проведения расчетов; 

		поиск гарантов, т.о. при поиске гарантов, как и при страховании, целью является перенос риска на какое-либо третье лицо. Функции гаранта могут выполнять различные субъекты (различные фонды, государственные органы, предприятия) при этом необходимо соблюдать принцип равной взаимной полезности, т.е. желаемого гаранта можно заинтересовать уникальной услугой, совместной реализацией проекта; 

		увольнение некомпетентных работников. 

2. Методы локализации рисков используются в редких случаях, когда удается довольно четко идентифицировать риски и источники их возникновения. Выделив экономически наиболее опасные этапы или участки деятельности в обособленные структурные подразделения, можно сделать их более контролируемыми и снизить уровень риска. К таким методам локализации относятся: 

		создание венчурных предприятий предполагает создание небольшого дочернего предприятия как самостоятельного юридического лица для высокотехнологических (рискованных) проектов. Рискованная часть проекта локализуется в дочернем предприятии, при этом сохраняется возможность использования научного и технического потенциала материнской компании; 

		создание специальных структурных подразделений (с обособленным балансом) для выполнения рискованных проектов; 

		заключение договоров о совместной деятельности для реализации рискованных проектов. 

3. Методы диверсификации рисков заключаются в распределении общего риска и подразделяются на: 

		распределение ответственности между участниками проекта необходимо при распределении работ между участниками проекта четко разграничить сферы деятельности и ответственность каждого участника, а так же условия перехода работ и ответственности от одного участника к другому и юридически это закрепить в договорах. Не должно быть этапов, операций или работ с размытой или неоднозначной ответственностью; 

		диверсификация видов деятельности и зон хозяйствования это увеличение числа применяемых технологий, расширение ассортимента выпускаемой продукции или оказываемых услуг, ориентация на различные социальные группы потребителей, на предприятия различных регионов; 

		диверсификация сбыта и поставок, т.е. работа одновременно на нескольких рынках, когда убытки на одном рынке, могут быть компенсированы успехами на других рынках, распределение поставок между многими потребителями, стремясь к равномерному распределению долей каждого контрагента. Так же мы можем диверсифицировать закупку сырья и материалов, что предполагает взаимодействие со многими поставщиками, позволяя ослабить зависимость предприятия от его "окружения". При нарушении поставок по разным причинам предприятие безболезненно сможет переключится на работу с другим поставщиком аналогичного продукта; 

		диверсификация инвестиций это предпочтение реализации нескольких относительно небольших по вложениям проектов, чем реализация одного крупного инвестиционного проекта, требующего задействовать все ресурсы и резервы предприятия, не оставляя возможностей для маневра. 

		распределение риска во времени (по этапам работы), т.е. необходимо распределять и фиксировать риск во времени при реализации проекта. Это улучшает наблюдаемость и контролируемость этапов проекта и позволяет при необходимости сравнительно легко их корректировать. 

4. Методы компенсации рисков связаны с созданием механизмов предупреждения опасности. Методы компенсация рисков более трудоемки и требуют обширной предварительной аналитической работы для их эффективного применения: 

		стратегическое планирование деятельности как метод компенсация риска дает положительный эффект, если разработка стратегии охватывает все сферы деятельности предприятия. Этапы работы по стратегическому планированию могут снять большую часть неопределенности, позволяют предугадать появление узких мест при реализации проектов, заранее идентифицировать источники рисков и разработать компенсирующие мероприятия, план использования резервов; 

		прогнозирование внешней обстановки, т.е. периодическая разработка сценариев развития и оценки будущего состояния среды хозяйствования для участников проекта, прогнозирование поведения партнеров и действий конкурентов общеэкономическое прогнозирование; 

		мониторинг социально-экономической и нормативно-правовой среды предполагает отслеживание текущей информации о соответствующих процессах. Необходимо широкое использование информатизации - приобретение и постоянное обновление систем нормативно-справочной информации, подключение к сетям коммерческой информации, проведение собственных прогнозно-аналитических исследований, привлечение консультантов. Полученные данные позволят уловить тенденции развития взаимоотношений между хозяйствующими субъектами, дадут время для подготовки к нормативным новшествам, предоставят возможность принять соответствующие меры для компенсации потерь от новых правил хозяйственной деятельности и скорректировать оперативные и стратегические планы; 

		создание системы резервов этот метод близок к страхованию, но сосредоточенному внутри предприятия. На предприятии создаются страховые запасы сырья, материалов, комплектующих, резервные фонды денежных средств, разрабатываются планы их использования в кризисных ситуациях, не задействуются свободные мощности. Актуальным является выработка финансовой стратегии для управления своими активами и пассивами с организацией их оптимальной структуры и достаточной ликвидности вложенных средств. 

		обучение персонала и его инструктирование. 

При выборе конкретного метода управления рисками риск-менеджер должен исходить из следующих принципов: 

		нельзя рисковать больше, чем это может позволить собственный капитал; 

		нельзя рисковать многим ради малого; 

		следует предугадывать последствия риска. 




2. Страхование рисков непогашения кредитов



2.1. Кредитный риск



Кредитный риск - это возможность возникновения убытков вследствие неоплаты или просроченной оплаты клиентом своих финансовых обязательств. Кредитному риску подвергается как кредитор (банк), так и кредитозаемщик (предприятие). Под кредитным риском понимают возможность того, что компания не сумеет погасить свои долги вовремя и полностью (рис.1).



Рис.1. Структура кредитного риска



Кредитный риск для банков складывается из сумм задолженности заемщиков по банковским ссудам, а также из задолженности клиентов по другим сделкам. 

Компании также могут подвергаться определенному кредитному риску в своих операциях с банком. Если компания имеет много свободных средств, которые она помещает на банковский депозит, то при возникновении риска ликвидации банка компания потеряет большинство своих вкладов. Также существует процентный риск при размещении слишком большого депозита в одном банке, ибо этот банк, осознавая, что компания является регулярным вкладчиком, может не предложить такую же высокую ставку процента по новому вкладу, которую компания могла бы получить в другом банке. 

Подверженность кредитному риску существует в течение всего периода кредитования. При предоставлении коммерческого кредита риск возникает с момента продажи и остается до момента получения платежа по сделке. При банковской ссуде период подверженности кредитному риску приходится на все время до наступления срока возвращения ссуды. Величина кредитного риска - сумма, которая может быть потеряна при неуплате или просрочке выплаты задолженности. Максимальный потенциальный убыток - это полная сумма задолженности в случае ее невыплаты клиентом, Просроченные платежи не приводят к прямым убыткам, а возникают косвенные убытки, которые представляют собой издержки по процентам (из-за необходимости финансировать дебиторов в течение более длительного времени, чем необходимо) или потерю процентов, которые можно было бы получить, если бы деньги были возвращены раньше и помещены на депозит. Несмотря на то что кредитный риск велик для кредитов компаниям, находящимся в сложном положении, банки все же вынуждены предоставлять эти кредиты, дабы не терять возможные прибыли. 

Когда экономика находится в самой низкой точке спада, то кредитный риск при принятии решения о кредитовании значительно меньше чем в случае экономического бума. Это связано с тем, что если компания получает прибыли в период рецессии, то, по всей видимости, в перспективе, когда экономические условия улучшатся, она выживет и будет процветать. 

Компании, превышающие нормальный объем продаж, имеют высокую степень риска. Чрезмерный объем продаж (овертрейдинг) возникает в случае, когда кампания очень высока оценивает свои ресурсы и пытается поддержать слишком большой объем деловой активности при недостаточных источниках финансирования. Предприятие, которое все больше зависит от краткосрочных кредитов, оттягивая сроки платежей поставщикам по налоговым счетам, в конце концов может испытать кризис притока денежных средств. 

Компании, затраты которых в основном постоянны, способны извлечь выгоду из значительного увеличения прибыли при повышении объема продаж, но они уязвимы при любом спаде темпов продаж. В этом случае поступлений будет меньше, а затраты останутся на прежнем уровне. В результате прибыль и поступления денежных средств снизятся. Можно сказать, что компании, которые имеют высокие постоянные затраты и действуют на рынке с переменным объемом продаж, обладают высокой степенью кредитного риска. Компании с чрезмерными обязательствами по инвестированию обладают высоким кредитным риском.



2.2. Добровольное страхование рисков непогашения кредитов



Объектом страхования рисков непогашения кредитов является ответственность заемщиков кредитов или ссуд (физических или юридических лиц) перед банком за своевременное и полное погашение кредитов и процентов за пользование кредитами в течение срока, установленного договором страхования.

Договор страхования непогашения кредитов заключается между страховыми компаниями (страховщиками) и банками или другими кредитными учреждениями (страхователями) и может охватывать ответственность как отдельных, так и всех заемщиков кредитов (ссуд), выдаваемых банками.

В силу нестабильной экономической ситуации в нашей стране страхование рисков непогашения кредитов производится, как правило, по каждому заемщику в отдельности.

Обязательным условием страхования риска непогашения кредита является строго целевое использование заема, и банк должен периодически (один раз в месяц, квартал и т. п.) требовать баланс кредитозаемщика и взыскивать с него проценты по кредиту.

При страховании кредитов учитывается степень кредитного риска, которая определяется кредитоспособностью заемщика (хозяйствующего субъекта).

Под кредитоспособностью хозяйствующего субъекта понимаются наличие у него возможности для получения кредита и способности возвратить его в срок. Кредитоспособность заемщика характеризуется его аккуратностью при расчетах по ранее полученным кредитам, его текущим финансовым состоянием и перспективами изменения, способностью при необходимости мобилизовать денежные средства из различных источников.

Банк, прежде чем предоставить кредит, определяет степень риска, который готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен.

Анализ условий кредитования предполагает изучение:

		кредитоспособности заемщика, которая характеризуется своевременностью расчетов по ранее полученным кредитам, качеством представленных отчетов, ответственностью и компетентностью руководства;

		способности  заемщика  производить конкурентоспособную продукцию;

		доходов заемщика. При этом производится оценка прибыли, получаемой банком при кредитовании конкретных затрат заемщика по сравнению со средней доходностью банка. Уровень доходов банка должен быть увязан со степенью риска при кредитовании. Банк оценивает размер получаемой заемщиком прибыли с точки зрения возможности уплаты банку процентов при осуществлении нормальной финансовой деятельности:

		цели (цель) использования кредита;

		сумму кредита, исходя из проведения заемщиком мероприятия ликвидности баланса (соотношения между собственными и заемными средствами);

		погашение кредита за счет реализации материальных ценностей, предоставленных гарантий и использования залогового права;

		обеспечение кредита с точки зрения определения права банка брать в залог под выданную ссуду активы заемщика, включая ценные бумаги.

	

При анализе кредитоспособности используется целый ряд показателей (ликвидность, норма прибыли на вложенный капитал и др.).

Ликвидность хозяйствующего субъекта - это способность его быстро погашать свою задолженность. Она определяется соотношением величин задолженности и ликвидных средств, т. е. средств, которые могут быть использованы для погашения долгов (наличные деньги, депозиты, ценные бумаги, реализуемые элементы оборотных средств и др.).

По существу, ликвидность хозяйствующего субъекта означает ликвидность его баланса, которая выражается в степени покрытия обязательств хозяйствующего субъекта его активами, срок превращения которых в деньги соответствует сроку погашения обязательств.

Ликвидность означает также безусловную платежеспособность хозяйствующего субъекта и предполагает постоянное равенство между активами и обязательствами как по общей сумме, так и по срокам наступления выплат.

Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени их ликвидности и расположенных в порядке убывания ликвидности, с обязательствами по пассиву, сгруппированными по срокам их погашения и расположенными в порядке возрастания сроков.

В зависимости от степени ликвидности, т. е. скорости превращения средств по активу в денежные средства, активы хозяйствующего субъекта разделяются на следующие группы А1 - наиболее ликвидные активы. К ним относятся все денежные средства (наличные и на счетах) и краткосрочные финансовые вложения (ценные бумаги);

А2 - быстро реализуемые активы. Они включают дебиторскую задолженность и прочие активы;

А3 - медленно реализуемые активы. Сюда входят статьи раздела II актива аналитического баланса"Запасы и затраты", за исключением "Расходы будущих периодов", а также статьи "Долгосрочные финансовые вложения", "Расчеты с учредителями" из раздела I актива баланса;

А4 - трудно реализуемые активы. Статьи баланса "Основные средства", "Нематериальные активы", "Незавершенные капитальные вложения", "Оборудование к установке".



Пассивы баланса группируются по степени срочности их оплаты.

П1 - наиболее срочные пассивы. К ним относятся кредиторская задолженность и прочие пассивы;

П2 - краткосрочные пассивы. Они охватывают краткосрочные кредиты и заемные средства;

П3 - долгосрочные пассивы. Они включают долгосрочные кредиты и заемные средства;

П4 - постоянные пассивы. К ним относятся статьи раздела I пассива баланса "Источники собственных средств". Для сохранения баланса актива и пассива итог данной группы уменьшается на сумму статьи "Расходы будущих периодов".

Для определения ликвидности баланса следует сопоставить итоги приведенных групп по активу и пассиву. Баланс считается ликвидным, если:

А1  П1;	А2  П2;	А3  П3;	А4  П4.

Пример анализа ликвидности баланса хозяйствующего субъекта приведен в табл. 1.

Данные табл. 1 показывают, что анализируемый хозяйствующий субъект обладает высокой ликвидностью.





Таблица 1

Анализ ликвидности баланса хозяйствующего субъекта, 1 тыс. руб.

Актив

На начало года

На конец года

Пассив

На начало года

На конец года

Платежный излишек или недостаток













на начало года

на конец года

Наиболее ликвидные активы

840

820

Наиболее 

срочные пассивы

450

480

+390

+340

Быстро реализуемые активы

398

382

Краткосрочные пассивы

20

25

+378

+357

Медленно реализуемые активы

3812

3810

Долгосрочные пассивы

-

-

+3812

+3810

Трудно реализуемые активы

30900

31818

Постоянные пассивы

35480

36325

-4580

-4507

Баланс

35950

36830

Баланс

35950

36830

0

0



Ликвидность хозяйствующего субъекта оперативно можно определить и с помощью коэффициента ликвидности, который представляет собой отношение денежных средств, готовых для платежей и расчетов к краткосрочным обязательствам:

КЛ=(Д + Б)/(К + 3)

где Кл - коэффициент ликвидности хозяйствующего субъекта;

Д - денежные средства (в кассе, на расчетном счете, на валютном счете, прочие денежные средства), руб.; 

Б - ценные бумаги и краткосрочные вложения, руб.; 

К - краткосрочные кредиты и заемные средства, руб.; 

3 - кредиторская задолженность и прочие пассивы, руб.



Этот коэффициент характеризует возможность хозяйствующего субъекта мобилизовать денежные средства для покрытия краткосрочной задолженности.

Чем выше данный коэффициент, тем надежнее заемщик.

В зависимости от величины коэффициента ликвидности принято различать: кредитоспособный хозяйствующий субъект при КЛ > 1,5; ограниченно кредитоспособный - при КЛ от 1 до 1,5; некредитоспособный - при КЛ < 1,0.

Следует иметь в виду, что все банки пользуются показателями кредитоспособности. В то же время каждый банк формирует еще и свою количественную систему оценки, являющуюся коммерческой тайной.

Заемщик, признанный надежным, кредитуется на общих условиях. Может быть предусмотрен льготный порядок кредитования.

Если заемщик оказывается "неустойчивым" клиентом, то при заключении кредитного договора предусматриваются меры контроля за деятельностью заемщика и возвратностью кредита (гарантия, поручительство, ежемесячная проверка обеспечения, условия залогового права, повышение процентных ставок и др.).

Если ссудозаявитель признан ненадежным клиентом, то кредитование его осуществлять нецелесообразно. Банк может предоставить ссуду только на особых условиях, предусмотренных в кредитном договоре.

Страховая сумма устанавливается пропорционально указанному в договоре страхования проценту ответственности страховщика исходя из всей суммы задолженности (включая проценты за пользование кредитом).

Существуют две группы тарифных ставок страхования: ставки, применяемые при страховании отдельных кредитов, и ставки, применяемые при страховании всех кредитов. Эти ставки также зависят от срока пользования ссудами (табл. 2).

Исходя из степени риска в каждом конкретном случае при установлении тарифной ставки возможно применение коэффициентов: понижающих (от 2,0 до 1,0) и повышающих (от 1,0 до 5,0).

Пример. Заемщик пользуется кредитом в течение 10 месяцев. Страхуется отдельный кредит. Страховщик, оценив слабую кредитоспособность заемщика, применяет повышающий коэффициент 2,5. Тогда размер тарифной ставки составит 2,8 % х 2,5 =7,0%.



Таблица 2

Ставки страховых платежей

Срок, в течение которого 

заемщик пользуется кредитом

Ставки, % от страховой суммы



отдельных кредитов

всех кредитов

До 1 месяца

1,8

1,0

«2»

1,9

1,1

«3»

2,0

1,2

«4»

2,1

1,3

«5»

2,2

1,4

«6»

2,3

1,5

«7»

2,4

1,6

«8»

2,5

1,7

«9»

2,6

1,8

«10»

2,8

1,9

«11»

3,0

2,0

До 12 месяцев и более

3,5

2,2



Ответственность страховщика по возмещению обычно составляет от 50 до 90 % суммы не погашенного заемщиком кредита и процентов по нему. Ответственность страховщика возникает, если страхователь не получил обусловленную кредитным договором сумму в течение 20 дней после наступления срока платежа, предусмотренного кредитным договором, или срока, установленного банком при невыполнении заемщиком условий кредитного договора. Конкретный предел ответственности страховщика и срок наступления его ответственности определяются договором страхования.

Например, заемщик взял кредит в сумме 40 млн. руб. на 1 год. Проценты за кредит составляют 210 % годовых. Предел ответственности страховщика - 90 %. Тарифная ставка -3,5 %. Тогда страховая сумма составит:

0,9 х (40 + (210х40)/100) = 111,6 млн руб.

Страховой платеж будет равен:

(3,5 х 111,6)/100 млн. руб.

Определение страховых платежей производится с помощью специальных расчетов.





Методика расчета показателей производится следующим образом (см. табл. 3). Сумма непогашенного кредита устанавливается поэтапно:

40 млн. руб.;

40 - 20 = 20 млн. руб.;

20 - 5 = 15 млн. руб.

Суммы процентов за пользование кредитом (210 % годовых) составят:

		(210 x 40)/100 = 84 млн. руб.;

(210 х 20 х 3) / (100 х 12)= 10,5 млн. руб.;

(210 х 15 х 5) / (100 х 12) = 13,1 млн. руб.



Страховые суммы будут равны: 

(90 х 124) / 100 = 111,6 млн. руб.;

(90 х 30,5) / 100 = 27,45 млн. руб.;

(90 х 28,1) / 100 = 25,29 млн. руб.



Расчетные тарифные ставки:

(3,5 х 4) /12 = 1,17%;

(3,5 х 3) /12 = 0,88%;

(3,5 х 5) /12 = 1,46%



Суммы страховых платежей:

	(111,6 x 1,17 ) /100 = 1,306 млн. руб.;

(27,45 x 0,88) /100 = 0,242 млн. руб.;

(25,95 x 1,46) /100 = 0,369 млн. руб.



По договору страхования страховщик выплачивает страхователю возмещение в размере от 50 до 90 % суммы непогашенного заемщиком кредита (и процентов по нему).

Таким образом, предусматривается доля участия страхователя в возмещении убытка с целью меньшего элиминирования ответственности банка при проверке платежеспособности ссудозаемщика в процессе оформления выдачи кредита и контроле за финансово-хозяйственной деятельностью должника.

Ответственность страховщика возникает, если страхователь не получил обусловленную кредитным договором сумму в течение определенного времени после наступления срока платежа, предусмотренного кредитным договором (на практике от 10 до 30 дней в зависимости от местонахождения заемщика), или срока, установленного банком при невыполнении заемщиком условий кредитного договора. Такое страхование в последнем случае дает возможность кредитному учреждению получить средства не только в срок по договору, но и в более ранние сроки, установленные в договоре в качестве санкции, например, за нарушение целевого назначения кредита и т. п. Конкретный предел ответственности страховщика и срок наступления его ответственности устанавливаются договором страхования.



2.3. Порядок заключения договора страхования



Договор страхования заключается на основании письменного заявления страхователя и справки-расчета, составленных в двух экземплярах. Одновременно страхователь представляет страховой организации:

	а)	копию кредитного договора вместе со всеми относящимися к нему документами;

	б)	документы,  подтверждающие  возможность  кредитования, т. е. обеспеченность кредита;

	в)	копию заключения по проведению технико-экономической экспертизы проекта освоения производства или проведения коммерческой операции и другие документы, которые могут иметь существенное значение для суждения о степени риска.

При этом должны быть представлены копии учредительных документов, регистрационного свидетельства, финансовая отчетность заемщика. Кроме того, в комплекте должны быть представлены и гражданско-правовые договоры: купли-продажи (с поставщиками и покупателями), аренды, подряда. Обязательны также договора или другие документы, обеспечивающие переход прав на заложенное имущество (если залог служит обеспечением кредита).

Заявление на страхование содержит две части: непосредственно заявление страхователя и записи страховщика. Первая часть заполняется кредитным учреждением и отражает основные   положения  по  страхованию  риска  непогашения кредита:  наименование,  юридический адрес банка и заем^ шика, их реквизиты, основные данные по кредиту и заемщику,  размер  предполагаемого участия банка в  возмещении суммы непогашенного кредита и процентов по кредиту, страховая сумма, особые условия кредитного договора (например, при заключении договора страхования риска непогашения отдельного кредита может быть обусловлен срок, по истечении которого банк обязан вернуть страховщику сумму в размере остатка задолженности заемщика по кредитному договору).

Такие условия оговариваются в случае кредитования заведомо недостаточно платежеспособных, по мнению страховщика, заемщиков. Страхование по таким договорам заключается для обеспечения страховщиком гарантии своевременного получения банком сумм кредита в обусловленные договором сроки. Если заемщик по регрессному иску страховщика не возвратит часть кредита в установленный период, то банк обязан вернуть страховщику остаток задолженности. Заявление подписывается руководителем банка и главным бухгалтером.

Вторая часть заявления (оборотная сторона) представляет собой записи страховщика, а именно: платежные реквизиты страховой организации, сумма страховых платежей к уплате, периодичность уплаты страховых взносов. Эта часть заявления подписывается руководителем страховой организации и главным бухгалтером.

Страховая организация до заключения договора страхования тщательно изучает представленные документы с целью выяснения наличия гарантий возврата средств заемщиком по полученному кредиту и обеспечения финансовой устойчивости страховых операций. Если будет установлено, что выдача кредита осуществляется без достаточных гарантий, то страховщик может установить более высокую тарифную ставку или даже отказать банку в заключении договора страхования или установить срок, по истечении которого кредитное учреждение обязано вернуть страховщику сумму в размере остатка задолженности заемщика по кредитному договору в соответствии с особыми условиями договора страхования.

Страховщик на основании представленных документов исчисляет страховые взносы по каждому заемщику и в целом по договору страхования, исходя из сумм непогашенной задолженности и установленных тарифных ставок. Страховые взносы по краткосрочным кредитам, выдаваемые на срок менее одного года, уплачиваются единовременно, по долгосрочным кредитам могут выплачиваться по частям.

При этом первый взнос в размере 50 % исчисленной суммы производится в течение 10 дней после получения от страховщика второго экземпляра заявления о страховании с отметками о принятии риска на страхование, второй взнос и последующие - через определенное количество времени (в зависимости от срока кредитования) после уплаты первого платежа.

Если кредит предоставляется частями, то второй и последующие страховые взносы уплачиваются страхователем в течение 10 дней после очередной выдачи заемных средств. Страховые платежи страхователь перечисляет на расчетный счет страховщика согласно реквизиту. Днем уплаты платежей считается день списания средств с расчетного счета страхователя.

Договор страхования риска непогашения кредита вступает в силу со дня, следующего за днем уплаты первого страхового взноса. Важнейшим условием действия договора страхования является своевременная уплата очередного страхового взноса, а в случае его невыполнения предусматриваются санкции за просрочку уплаты. В случае образования задолженности по страховым платежам практикуется прекращение действия договоров страхования, о чем страхователю посылается извещение. При погашении страхователем задолженности договор может быть возобновлен. Возобновленный договор вступает в силу со дня, следующего за днем погашения задолженности. Страхователю, заключившему договор страхования, выдается страховое свидетельство в течение 5 дней после уплаты первого страхового взноса или единовременного внесения всей суммы исчисленных платежей. Исчисление страховых платежей производится исходя из соответствующей ставки страхового тарифа и числа полных месяцев (лет), в течение которых заемщик пользуется кредитом.

Срок 15 дней и более принимается за полный месяц, менее 15 дней - не засчитывается.

Если кредит выдается по частям, то при выдаче очередной суммы страхователь самостоятельно исчисляет страховые платежи и уплачивает их в установленные сроки. При этом уведомление и справка-расчет направляются страховщику, который осуществляет контроль за правильностью исчисления и полнотой уплаты платежей.




3. Управление рисками образовательного кредитования



3.1. Образовательный кредит



Образовательный кредит является достаточно молодой банковской услугой, но за несколько лет своего существования ею уже успели воспользоваться тысячи студентов. Необходимо отметить, что образовательный и потребительский кредит - это два разных банковских продукта. В отличие от потребительского, кредит на образование - строго целевой и имеет льготный период. Потребительский и образовательный кредиты отличаются друг от друга процентными ставками и сроками кредитования.

Целевое назначение. Большинство банков, которые предлагают кредиты на образование, выдают их на получение высшего образования. Но некоторые банки готовы предложить и несколько другое целевое назначение кредита на образование — это может быть получение второго высшего образования, прохождение обучения на курсах повышения квалификации, получение средне специального образования в техникумах и колледжах и т.п. Для одних банков не имеет значения, на обучение в каком ВУЗе берет клиент образовательный кредит, другие же банки, наоборот, выдают кредиты на обучение только в некоторых учебных заведениях, а не в любом.

Имеют право на получение образовательного кредита граждане Российской Федерации старше четырнадцати лет по месту проживания. Большинство банков отказывают иногородним гражданам в получении кредита на образование. Образовательный кредит выдается лицам, поступающим в ВУЗ на коммерческой основе. Если на момент получения кредита на образование заемщик не имеет стабильный источник дохода, то потребуется участие созаемщиков, которыми могут быть родители заемщика.

Необходимые документы для получения кредита на образование:

		удостоверение личности; 

		справка о доходах (при наличии таковой), но если цель получения кредита на образование - оплата второго высшего образования, то справка о доходах предоставляется в обязательном порядке; 

		договор с учебным заведением. 



Каждый банк устанавливает свой размер минимальной суммы образовательного кредита, которая варьируется в достаточно широком диапазоне — от пятнадцати до сорока пяти тысяч рублей. Максимальная сумма кредита на образование зависит от многих факторов и для каждого заемщика определяется персонально. Такими факторами могут быть платежеспособность заемщика и созаемщиков, предоставленное обеспечение и другие.





Условия кредитования

Периодическое предоставление в банк документов, подтверждающих прохождение обучения студентом, являющимися заемщиком; 

В конце обучения в банк необходимо предоставить диплом, а позже и трудовую книжку как подтверждение трудоустройства и платежеспособности; 

Погашение кредита осуществляется по окончании обучения в течение определенного срока, установленного банком; 

Денежная сумма наличными заемщику не выдается, а перечисляется на счет учебного заведения; 

Размер процентной ставки зависит от условий, выдвигаемых каждым банком, и не является четко установленной величиной для всех банков. 

Получить кредит на образование могут лица, уже зачисленные в ВУЗ



Согласно условиям госпрограммы выдачи льготных образовательных кредитов студентам и абитуриентам будет дана возможность получить образовательный кредит «на беспрецедентно выгодных условиях»: от 5% годовых, срок выплаты кредита до 10 лет после окончания вуза, облегченная процедура получения кредита, отсутствие залога и поручителей.

В 2008 году государство приняло решение о запуске эксперимента по образовательному кредитованию. Однако, в указанные сроки программа не стартовала, а в 2009 году у многих студентов, обучавшихся на контрактной основе, из-за ухудшения финансового положения, связанного с мировым финансовым кризисом, возникли проблемы с оплатой обучения. Изначально предполагалось, что эксперимент стартует 1 сентября 2009 года, и студенты обучающиеся на контрактной основе или только поступающие в вузы, смогут воспользоваться образовательным займом, однако, сейчас представители Минобрнауки заявляют, что выдачи первых кредитов могут начаться уже в конце апреля 2010 года. 

Первый опыт выдачи льготных кредитов на образование принадлежит банку «Союз», который в 2004 году запустил программу «Кредо». 

Напомним, тогда в программе приняли участие 21 ведущий российский вуз из 111, подавших заявки на участие в программе. В период с 2004 по 2009 год было выдано 4300 образовательных кредитов. 

В августе 2009 выдача новых кредитов банком «Союз» была прекращена под предлогом старта госпрограммы, т.к. государство предложило кредит на более выгодных условиях:

1. Максимальная ставка про кредиту ¼ ставки рефинансирования, установленной ЦБ РФ + 3%, т.е в итоге получается, что студент получает кредит на обучение в рублях под 5% годовых. Оставшиеся ¾ ставки рефинансирования ЦБ РФ за студента банку компенсирует государство с виде субсидии. По программе «Кредо» кредит выдавался под 10% годовых и только в валюте (в долларах США).

2. Выплачивать кредит студент начнет спустя 3 месяца после окончания обучения, а проценты по кредиту, только на третий год пользования заемными средствами. Полностью погасить долг перед банком заемщик должен в течение 10-ти лет после окончания вуза. 

3. Согласно требования госпрограммы, студент или абитуриент может получить образовательный кредит без залога и поручителей. Поручителем выступает государство, которое в случае не возврата образовательного кредита заемщиком, вернет банку до 20% от выданной суммы.

Обязательным условием получения кредита и ежесеместровой оплаты обучения является хорошая успеваемость студента. Т.е юноша или девушка, взявшие кредит по госпрограмме, обязаны учиться на четверки и пятерки. Тройку, студент может себе позволить только одну в две сессии. Если троек окажется больше, то заемщик автоматически лишится очередного транша на оплату обучения. Если следующую сессию студент сдает без троек, то действие льготного образовательного кредита вновь вступает в силу. 

Как и в случае с программой «Кредо», воспользоваться льготным образовательным кредитом может не каждый. А только те, кто соответствует трем основным требования государства: во-первых, высокая успеваемость в учебе, во-вторых, поступление или обучение на специальности востребованной государством, и, в-третьих, вуз в котором учиться молодой человек должен попасть в список вузов отобранных Минобрнауки.

Студенты, которые ранее получили образовательный кредит по программе «Кредо» смогут реструктуризировать свой долг перед банком, перейдя на льготный образовательный кредит, который выдается при поддержке государства. В этом случае от студента будет требоваться только хорошая успеваемость, вуз и специальность могут не попасть в список, ободренных Министерством образования.

В 2010 году в список Минобрнауки вошли 289 специальностей в 56 вузах, расположенных во всех восьми Федеральных округах, что даст возможность студентам обучаться в вузах расположенных не только в Москве и Санкт-Петербурге.

В список «избранных» попали те вузы, которые во-первых, подали заявку на участие в госпрограмме, а во-вторых, удовлетворяют одному из требований Минобрнауки:

1. Вуз входит число высших образовательных учреждений, которые получили право на проведение дополнительных вступительных испытаний, что подтверждает высокое качество обучения;

2. В вузе-претенденте должен быть высокий проходной балл на те специальности, на которые производится набор только на контрактной основе;

3. Обучение в вузе должно производиться по тем специальностям, которые с точки зрения Минобрнауки, востребованы экономикой.



Таким образом, государство стимулирует талантливых ребят, которые по тем или иным причинам не смогли поступить на бюджетное отделение, поступать на платное отделение престижных вузов на специальность технической и естественно-научной направленности.

Государство рассчитывает выдать в текущем году до 10 тысяч льготных образовательных кредитов. Однако если число заявок превысит указанный лимит, Минобрнауки обещает пересмотреть указанную цифру и помочь всем студентам, которые удовлетворяют требованиям, получить образовательный кредит.

Выдача льготных образовательных кредитов продлится до 31 декабря 2013 года, после этого времени банки, участвующие в госпрограмме, будут заниматься только обслуживание уже существующих обязательств.



Таблица 5

Банки, предоставляющие образовательный кредит

Банк

Процентная ставка 

(в год, рубли)

Срок 

кредитования

КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК

9 %

6, 9 или 12 

месяцев

Банк «Союз»

10 %

до 16 лет

Российский сельхоз банк

12 %

до 10 лет

Сбербанк России

12 %

до 11 лет

Банк «Образование»

15 %

до 5 лет

Банк Сосьете Женераль Восток

12-17 %

до 6 лет

Балтийский банк

от 19 %

до 6 лет



Таблица 6

Банки, предоставляющие образовательный кредит на льготных условиях:

Банк

Процентная ставка 

(в год, рубли)

Срок кредитования

«Сбербанк»

4,94 %

в течение 10 лет после 

окончания вуза

Банк «Союз»

5 %

в течение 10 лет после 

окончания вуза

Кредит МВА (Master of Business Administration)

Возможность получить кредит всегда выше у людей уже имеющих статус и финансовую поддержку. И если для получения в кредит первого высшего образования вам еще нужно потрудиться, чтобы доказать банку свою кредитоспособность и будущую эффективность выбранной специальности, то с МВА дело обстоит проще.

Кредит МВА позволит молодым людям продолжить свое образование в лучших учебных заведениях мира по программе мастера делового администрирования, а также по другим бизнес-программам (Табл. 7).



Таблица 7

Банки, предоставляющие образовательные кредиты на обучение по программам MBA:

Банк

Процентная ставка 

(в год, рубли)

Срок кредитования

Банк Сосьете Женераль Восток

от 12 %

 до 6 лет

Первый Чешско-Российский Банк

18,5 % 

 до 3 лет

КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК

19 %

6, 12, 18, 24 месяца

Агропромкредит Банк

от 26 %

от 3 до 12 месяцев




3.2. Управление рисками образовательного кредитования



Российская система финансирования высшего образования в настоящее время трансформируется в направлении создания конкурсной процедуры распределения и оплаты государственного заказа. В рамках данного подхода количество источников оплаты образования увеличивается - ими являются государство, непосредственно индивид и работодатель.

Число учащихся, частично или полностью оплачивающих свое обучение, увеличивается. По данным Госкомстата, в 2009 г. доля таких студентов составила более 57%. Источниками средств для индивидуальной оплаты высшего образования выступают доходы домохозяйств, выплаты " договору с предприятиями об оплате обучения - займы знакомых и родственников, различные банковские финансовые инструменты, в том числе образовательный кредит.

Образовательный кредит позволяет существенно снизить текущую финансовую нагрузку на бюджеты домохозяйств в части индивидуальной оплаты получения высшего образования. В данном контексте решается важная проблема «замкнутого круга»: если исходить из того, что образование для индивида является, в частности, инструментом повышения социального статуса и уровня благосостояния и недоступно в силу своей дороговизны, то даже при наличии достаточных способностей и амбиций подняться на желаемый уровень не удастся до момента накопления необходимой суммы. Уходит драгоценное время для развития человеческого капитала, что в перспективе может негативно сказаться на способности индивида получить необходимое образование при наличии денежных ресурсов.

Образовательный кредит, который широко применяют в банковской практике стран на Западе, характеризуется множеством вариантов реализации. Наиболее развита система финансирования высшего образования в США, где существует три основных типа образовательного кредита: студенческий заем, родительский заем и частный заем. Кроме того, существует так называемый объединенный заем, который позволяет объединить все займы в один для упрощения выплаты.

Студенческие займы имеют низкую процентную ставку, не требуют дополнительного обеспечения. В зависимости от индивидуальных характеристик заемщика они подразделяются на кредиты Стаффорда и Перкинса (те, в свою очередь, делятся на подвиды). Под индивидуальными особенностями заемщика понимаются его финансовое положение и/или финансовое положение его семьи, факт нахождения заемщика на иждивении и т.д. Во всех случаях возврат кредитных средств обеспечивает федеральное правительство. Кредиторами могут быть банки, кредитные союзы, судосберегательные ассоциации, федеральное правительство, сами учебные заведения (в рамах средств, выделенных федеральным правительством).

Родители студентов, находящихся на иждивении, могут взять внешний кредит для обеспечения своих детей материальной помощью. Правительство не всегда обеспечивает покрытие родительского кредита. Кредиторами в данном случае выступают как частные организации, так и федеральное правительство.

Частный заем служит для ликвидации разрыва между реальной стоимостью обучения и размером займа, ограниченным правительством в рамках программ кредитования. Этот кредит выдают частные кредиторы, и он не требует заполнения федеральных форм. Вид частного займа зависит от уровня обучения, на котором находится студент.

Объединенный кредит соединяет в себе различные виды студенческих и родительских кредитов, полученных от одного кредитора, и используется впоследствии для выплат по ним.

Образовательные кредиты, предоставляемые банками, делятся на контролируемые и не контролируемые государством. 

Минимальный порог процентных ставок ниже у кредитов, регулируемых государством, однако наименьшая максимальная процентная ставка у кредитов, не находящихся «под присмотром» государства. Последнее говорит о том, что банки сумели оптимизировать ставку по кредиту без использования гарантий возвратности со стороны государства, что указывает на умение минимизировать рисковые надбавки в стоимости образовательного кредита. Таким образом, мы можем сделать два очень важных вывода:

1) образовательный кредит может быть выгоден для банков и доступен при этом заемщикам;

2) умение оценивать риски и управлять ими в случае образовательного кредита является одним из важнейших условий минимизации его стоимости. 

Переходя к российской практике реализации образовательного кредита коммерческими банками в докризисный период, можно отметить, что предложения исходили только от банков-лидеров либо кредитных организаций, обладающих поддержкой меценатов и государства в части покрытия риска неисполнения договорных обязательств и низкой доходности.

Кредитное предложение изменяется в зависимости от следующих параметров;

		форма обучения (дневная и вечерняя; при этом процентные ставки по дневной форме обучения ниже, чем по вечерней);

		вид программы обучения (магистр, специалист, бакалавр);

		наименование учебного заведения;

		гражданство поступающего;

		место регистрации поступающего;

		поручительство (родителей, близких родственников, предприятий и организаций).

Анализ предложения образовательного кредита в рублях показал, что наибольшие процентные ставки (18% и выше) предлагали ОАО «Банк УРАЛСИБ», ОАО «Балтийский банк» и ОАО «УРСА банк», а наименьшие (12% и ниже) - ЗАО «Акционерный коммерческий инновационный банк «Образование», ОАО «Россельхозбанк» и Сбербанк России (рис.2).





Рис 2. Сроки предоставления образовательных кредитов российских банков



Процентные ставки по образовательным кредитам в валюте ($), колеблются в районе 10-16%. При этом наименьшие ставки (10%) у ОАО «Россельхозбанк» и ОАО «Акционерный коммерческий банк «СОЮЗ», а максимальные — у ОАО «Банк УРАЛСИБ» и 000 «ПЕРВЫЙ ЧЕШСКО-РОССИЙСКИЙ БАНК».

Относительно сроков кредитования можно сказать следующее. Наиболее продолжительный срок кредитования (10-11 лет) предлагают ОАО «Россельхозбанк» и Сбербанк России, а наименьший (до 5 лет),— ОАО «Акционерный коммерческий инновационный банк «Образование», ОАО «Банк УРАЛСИБ» и ОАО «УРСА Банк». Если говорить о сроках кредитования в валюте ($), то картина следующая: максимальный срок кредитования (10-15 лет) предоставляют ОАО «Россельхозбанк» и ОАО «Акционерный коммерческий банк «СОЮЗ», а минимальный (до 5 лет) — ОАО «Банк УРАЛСИБ».

Необходимо заметить, что АКИБ «Образование», а также ООО «ПЕРВЫЙ ЧЕШСКО-РОССИЙСКИЙ БАНК», в отличие от других, не выдают денежные средства на образование заемщику, а перечисляют их непосредственно в учебное заведение, выбранное заемщиком, что снижает вероятность мошенничества.

Подводя итог краткого обзора докризисного периода работы отечественных коммерческих банков с образовательными кредитами, можно сказать, что более низкие процентные ставки образовательных кредитов (по сравнению с альтернативными программами кредитования), наличие льготного периода и длительный срок возврата обуславливают низкую долю данного вида кредита в кредитных портфелях банков.

Тот факт, что предложения исходят только от банков-лидеров либо кредитных организаций, обладающих поддержкой меценатов и государства, наглядно показывает, что, несмотря на все плюсы образовательного кредита (для банка это в первую очередь плюсы, связанные с привлекательным, социально ориентированным имиджем организации), эффективный запуск данного кредитного продукта без поддержки государства невозможен. Последнее обстоятельство еще более актуализировалось в связи с кризисными явлениями в мировой экономике, что обострило необходимость экономии, а значит, замораживания низкодоходных программ кредитования, к которым в настоящий момент можно отнести образовательный кредит. Участие средств меценатов и государства в обеспечении образовательных кредитов обусловлено тем, что для российских банков вопрос оценки рисков по данному кредиту не является первоочередным. В данном случае ситуация неопределенности покрывается повышенной рисковой надбавкой. Таким образом, государство, меценаты берут на себя часть рисков, чтобы оптимизировать стоимость образовательного кредита для конечного потребителя. Кроме того, было бы неверным характеризовать образовательный кредит как убыточный продукт. По мере роста уверенности в качестве продукта и благонадежности клиентов участие указанных финансовых источников обеспечения должно минимизироваться. В этой связи критически важным становится умение оценивать риски образовательного кредита и управлять ими.

В случае образовательного кредита вопрос оценки рисков и управления ими далеко не тривиален. Это связано с особенностями образовательного кредита: длительным сроком кредитования, наличием льготного периода, низкой процентной ставкой, отсутствием у заемщика (в общем случае) кредитной истории на момент обращения за кредитом, спецификой объекта кредитования (инвестиции в человеческий капитал) и др. 

Можно выделить три основных метода оценки кредитоспособности физического лица, учитывающих перечисленные особенности:

	скоринговая оценка;

	изучение кредитной истории;

	оценка на основе финансовых показателей платежеспособности.

Скоринговые системы в кредитовании физических лиц выступают как средство минимизации кредитного риска. Отличительной чертой скоринговых систем является их ориентированность на показатели, не связанные на первый взгляд с кредитоспособностью заемщика напрямую (например, пол, возраст, семейный статус клиента могут оказывать значительное влияние на конечную оценку). Данное обстоятельство особенно актуально в привязке к образовательному кредиту, поскольку, с одной стороны, текущее финансовое состояние заемщика не должно являться главным фактором, влияющим на принятие решения, а с другой — необходимо выявлять группы заемщиков, способных возвратить в перспективе выделенные средства.

В систему скоринга входят только статистически важные показатели. В западной литературе приводится следующий набор показателей:

		возраст;

		количество детей / иждивенцев;

		профессия;

		профессия супруга(и);

		доход;

		доход супруга(и);

		район проживания;

		стоимость жилья;

		наличие телефона;

		сколько лет проживает по данному адресу;

		сколько лет работает в данной организации;

		сколько лет является клиентом данного банка;

		наличие кредитной карточки / чековой книжки.



Представленные показатели используют в банках Великобритании для построения модели, предсказывающей вероятность наступления дефолта по выдаваемому кредиту, понятие дефолта при этом для различных банков может отличаться. В других странах набор характеристик, которые наиболее тесно связаны с вероятностью дефолта, будут определять свои национальные экономические и социально-культурные особенности. Чем более однородна популяция клиентов, для которой разрабатывается модель, тем точнее прогнозирование дефолта, поэтому очевидно, что нельзя автоматически перенести модель из одной страны в другую или из одного банка в другой. Даже внутри одного банка существуют различные модели для различных групп клиентов и различных видов кредита.

В случае образовательного кредита в систему скоринга с целью анализа объекта кредитования необходимо включить специфические характеристики кредитного продукта и заемщика:

наименование вуза;

тип подразделения (факультет, институт, филиал, представительство);

наименование подразделения (общепринятой код);

специальность (общепринятый код);

специализация/ отрасль;

форма обучения;

квалификация;

стоимость обучения.



Дополнительно могут быть включены следующие характеристики:

	общероссийский и региональный рейтинг вуза;

	рейтинг специализации и специальности;

	соотношение бюджетных и внебюджетных мест по той или иной специализации / специальности в выбранном Вузе;

	прочие критерии стабильной и эффективной деятельности учебного заведения.



Заемщика можно оценивать по следующим критериям:

	результаты Единого государственного экзамена (ЕГЭ);

	факты участия в различных всероссийских олимпиадах, конкурсах;

	прочие документально подтвержденные факты, положительно характеризующие заявителя.

Предложенный набор характеристик заемщика (студента) и образовательной программы может быть использован для построения статистической модели оценки кредитоспособности (в форме факторных переменных скоринговой модели). Необходимо отметить, что реализация процесса управления рисками в образовательном кредитовании с использованием скоринговых моделей затруднена ввиду короткой истории работы отечественных банков с данным видом кредитного продукта. Необходимы альтернативные решения, которые сохранят свою актуальность до момента накопления необходимого объема статистики.

В качестве альтернативы можно предложить использовать для построения оценочных моделей имеющуюся информацию по кредитным продуктам с достаточно длительной историей, а также источники, косвенно характеризующие заемщика сточки зрения вероятности возврата кредита.

Альтернативным источником информации могут являться, например, данные Всемирного банка. В частности, на основании данных проведенного в 2003 г. национального обследования благосостояния домохозяйств и участия в социальных программах (НОБУС) может быть построена модель, детерминирующая вероятность оплаты за профессиональное образование (табл. 4).

Так, было определено, что вероятность получения профессионального образования на платной основе увеличивается для женщин на 53%. С увеличением возраста на один год вероятность оплаты образования повышается на 4,4%, т.е. в зрелом возрасте получение образовательных услуг на платной основе вероятнее. Состоящие в браке чаще оплачивают образование. Важной переменной является логарифм располагаемых среднедушевых ресурсов домохозяйства, определяемых как максимум по доходам и расходам. Повышение значения этой переменной увеличивает шансы оплаты профессионального образования более чем на 220%. Таким образом, с ростом реального благосостояния населения реализуется процесс получения образования на условиях полного возмещения затрат. В логистической модели учтены региональный и поселенческий факторы. Вероятность оплаты образования индивидами из регионов-аутсайдеров слабо освоенной зоны (Республика Калмыкия, Алтай, Тыва, Читинская область, Еврейская АО) меньше на 50% по сравнению с регионами-лидерами (г.Москва, Тюменская область). Для остальных регионов указанная вероятность меньше приблизительно на 37%.

Нами выявлено, что при получении образования на платной основе важен поселенческий фактор. У выходцев из малых городов (до 20 тыс. жителей) и поселков городского типа шансы учиться на коммерческом месте выше по сравнению с жителями крупных городов (с населением 1 млн. и более) на 73%. В два раза меньше (36%) такие шансы у жителей городов с населением 20-100 тыс. человек.

Таким образом, мы имеем вероятный «портрет» индивида, получающего образование на платной основе: женщина, состоящая в браке, проживающая в малом городе, в домохозяйстве с высоким уровнем располагаемых ресурсов.

Аналогичным образом строится оценочная модель, детерминирующая вероятность наступления дефолта на базе информационного массива кредитных продуктов, по которым существует достаточно длительная история (например, ипотека, потребительский кредит и т.д.).

Алгоритм анализа кредитоспособности заемщика выглядит следующим образом.

1. Выбор наилучшей из построенных оценочных моделей (например, между моделями, построенными на базе математического аппарата дискриминантного анализа или многофакторной логистической регрессии).

2. Оценка клиента по критерию «благосклонно / неблагосклонно относящийся к платности образования».

3. Оценка клиента по критерию «плохой / хороший» применительно к его текущей кредитоспособности.

4. Оценка клиента по критерию «плохой / хороший» применительно к его кредитоспособности после окончания учебного заведения.

5. Принятие решения о формировании кредитного предложения, требований к обеспечению и поручительству (рис.2).



Таким образом, нами сформирована комплексная скоринговая модель оценки кредитоспособности потенциального потребителя образовательного кредита и оценки кредитного риска, основывающаяся на критерии отношения заемщика к возможности обучения на полностью платной основе. Данный подход был предложен как временный, до момента накопления достаточного объема информации о работе коммерческих банков России по направлению образовательного кредитования.

После накопления достаточной кредитной истории по указанному направлению банки должны создавать ориентированную на нее оценочную модель, в которую следует включить все возможные статистически значимые переменные, с той или иной стороны характеризующие кредитный продукт и заемщика.

Скоринговая модель должна ответить на следующие основные вопросы:

каково текущее кредитное качество заемщика;

каким оно станет после окончания выбранного учебного заведения?

Опыт использования коммерческими банками скоринговых моделей, интегрированных в автоматизированные информационные системы, задействованные в процессе рассмотрения кредитной заявки, показывает, что на уровень системы переносятся характеристические переменные, влияние которых на анализируемый признак доказано статистически. Таким образом, скоринговые системы позволяют минимизировать ошибки при принятии кредитных решений, связанных с человеческим фактором.

Образовательный кредит выгоден как для банков, так и для заемщиков. Участие государства и меценатов в обеспечении кредитов позволяет за счет минимизации рисковой составляющей оптимизировать стоимость продукта. Представляется, что улучшение навыков оценки рисков и управления ими в перспективе позволит минимизировать участие государства в обеспечении надежных групп клиентов в рамках образовательных программ.


Заключение



Банковская деятельность сопряжена с высокой степенью риска. 

Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. В то же время со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности (риск ликвидности, кредитный риск, риск процентных ставок и т.д.). Среди них центральное место занимает кредитный риск - риск непогашения заемщиком основного долга и процентов по кредиту в соответствии со сроками и условиями кредитного договора. Прибыльность коммерческого банка находится в непосредственной зависимости от этого вида риска, поскольку на стоимость кредитной части банковского портфеля активов в значительной степени оказывают влияние невозврат или неполный возврат выданных кредитов, что отражается на собственном капитале банка. 

Банковским менеджерам необходимо отдавать себе отчет, что полностью устранить кредитный риск невозможно. Более того, проценты по выданным кредитам, по сути, являются платой за риск, который принимает на себя коммерческий банк, выдавая кредит. Чем больше кредитный риск, тем больше, как правило, и процентная ставка, уплачиваемая по данному кредиту.

Особую актуальность принимает образовательный кредит. Он является достаточно молодой банковской услугой, но за несколько лет своего существования ею уже успели воспользоваться тысячи студентов.

Большинство банков выдают образовательный кредит физическим лицам, однако это сопряжено с очень жесткими условиями. Во-первых, это завышенные процентные ставки. Годовые проценты на образовательный кредит составляет около 18%. Срок данного вида кредитования не превышает 10 лет. Часто банки предлагают следующий вариант -возможно кредитование с отсрочкой. Студент может пять лет учиться, потом еще пять отрабатывать свое образование, погашая образовательный кредит из уже собственной зарплаты. Однако нет стопроцентной гарантии ни будущего трудоустройства, ни высокой стабильной заработной платы, тем более, молодому специалисту. Во-вторых, часто банк-кредитор сотрудничает только с определенными ВУЗами и сам вам укажет заведение, на обучение в котором вам выдадут кредит. Исходя из этого, вгонять себя в такие долги рискнет не каждый.

Важно отметить, что образовательный кредит выдается уже после поступления абитуриента и после погашения определенной банком части стоимости обучения. Ведь банки всегда стремятся минимизировать свои риски и получить гарантии возврата образовательного кредита вместе с процентами.

Таким образом, образовательный кредит - это довольна рискованная система кредитования, как для банков, так и для заемщиков. Проценты еще достаточно высоки, государственные программы только на стадии создания и развития. Нет еще достаточно отлаженного механизма субсидирования образовательных кредитов. Тем не менее, государство имеет возможность направить свои усилия в области государственного кредитования, в те сферы экономики и производства, которые наиболее нуждаются в притоке молодых специалистов.

В условиях высоких экономических рисков выигрывает тот, кто умеет правильно просчитать, распознать риски, а также их предвидеть и минимизировать. Это главный залог успеха банка при кредитовании. В случае, если банк занимается различными аспектами деятельности клиента, он в состоянии не только оценить кредитоспособность предприятия, но и помочь ему повысить эффективность своего бизнеса, а значит, сделать его более надежным заемщиком.






Список литературы



Астахов А. В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков //Деньги и кредит, 1998

Вулфел Ч. Энциклопедия банковского дела и финансов. - М.: 2000.

Голубева С.А. «Страхование рисков коммерческого банка». // Москва, 1998 г.

Дубинин С.К. Политика Банка России в сфере регулирования рисков банковской системы //Деньги и кредит, 1997

Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции, М., 1997

Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П. Банковское дело, М.: Финансы и статистика, 1996

Костерина Т.М. Банковское дело. Учебник - М.: «Маркет ДС»,2003.

Ларионова И. Кредитные риски // Экономика и жизнь. - 1994.

Хандруев А.А. Управление рисками банков: научно-практический аспект/ Деньги и кредит, 1997

Шмырева А.И. Основы банковской деятельности. Новосибирск, 1995

Ларионова И. Кредитные риски // Экономика и жизнь. - 1994.

Риски в современном бизнесе. - М.: АЛАНС, 1994.





2