Основные технико-экономические показатели предприятия

Основные технико-экономические показатели предприятия

Первая часть доклада будет посвящена основным технико-экономическим показателям предприятия в базовом периоде до внедрения мероприятий, обеспечивающих рост прибыли.

Данная информация даст общее представление о производительности задействованных ресурсов.

ООО «Сиракузы» - предприятие по производству пиццы, целевая группа которого – население с повышенной обеспеченностью. По данному виртуальному предприятию был рассчитан стартовый капитал для установленного объема производства, необходимый для ведения бизнеса. Эго сумма составила: 30 930 550,9 грн. 

Далее представлена методика его расчета

Основной капитал















Состав и структура основных фондов предприятия

№

Стоимость, тыс. грн

Структура, %



Всего:

Из них:

Всего:

Из них:





Пассив

Актив



Пассив

Актив

1

12 292 488

7 375 492

4 916 995

40

60

40

2

6 146 244

3 687 746

2 458 497

20

60

40

3

9 219 366

5 531 691

3 687 746

30

60

40

4

3 073 122

1 843 873

1 229 248

10

60

40

Σ

30 731 220

18 438 732

12 292 488

100

-

-



Нематериальные активы



Нематериальные активы

Элементы

Стоимость, ФНА, грн

Лицензия на производство изделий

3000

Сертификат качества

5000

Σ

8000



Оборотные средства

Для расчета остатка оборотных средств предприятия, необходимого для ведения ритмичного производства, были рассчитаны оборотные средства по элементам: 





Расчет оборотных средств в производственных запасах

Производственные запасы включают: 

- сырьё (основные материалы);

- вспомогательные материалы;

- топливо, электроэнергия;

- пара;

- малоценка, быстроизнашивающиеся материалы.

При производстве пиццы используются следующие материалы: мука, молоко, яйца, мясо, сыр, томатная паста, овощи и фрукты (в определенном соотношении).

Рассчитанная стоимость основных материалов на Qтп :(базовый период)

Товарная продукция

Материалы и другие ресурсы

Номенклатура изделия

Qтп, шт

Наименование i-го материала

Цена, грн/ед

План. Норма расхода

Стоимость материальных ресурсов на заданный объем продукции, грн

Пицца размером 15 см.

286 000

Мука

2

0.15

286 000*2*0.15 = 85 800





Молоко

2

0.08

286 000*2*0.08 = 45 760





Яйца

0.4

0.5

286 000*0.4*0.5 = 57 200





Мясо

25

0.07

286 000*25*0.07 = 500 500





Сыр

25

0.05

286 000*25*0.05 = 357 500





Томатная паста

30

0.03

286 000*30*0.03 = 257 400





Овощи и фрукты

20

0.08

286 000*20*0.08 = 457 600











1 761 760

Для производства первого вида изделий размером 15 см. необходимо основных материалов на сумму 1 761 760 грн; в производстве второго вида изделий размером 30 см. Требуется в два раза больше основных материалов: 1761 760 * 2 = 3 523 520 грн.

Итого, стоимость основных материалов составляет: 3 523 520 + 1 761 760 = 5 285 280 грн. 

Стоимость вспомогательных материалов составляет около 3 000 грн в год.

Электроэнергия расходуется на сумму 70 000 грн в год.

Малоценные быстроизнашивающиеся предметы оцениваются в 5 000 грн в год.

Итого, сумма производственных запасов за год составляет МЗ = 5 285 280 + 3 000 + 70 000 + 5 000 = 5 363 280 грн.

Определяем нормативы производственных запасов по каждому элементу по формуле:



МЗi – материальные затраты по i-му элементу;

ti – норма запасов в днях;

T – продолжительность периода (365 дней).



Наименование материалов

Норма О по производственному запасу



Транспортный запас

Подготовка к производству

Гарантийный запас (50% от текущего), дн

Текущий запас, дн

Итого, дн



В пути, дн

Прием, разгрузка, сертификация









1

2

3

4

5

6

7

Мука

1

1

1

5

10

18

Молоко

1

1

1

1

2

6

Яйца

1

1

1

1.5

3

7.5

Мясо

1

1

1

2.5

5

10.5

Сыр

1

1

1

1.5

3

7.5

Томатная паста

2

1

1

2.5

5

11.5

Овощи и фрукты

1

1

1

1

2

6

Малоценка

2

1

-

1.5

3

7.5

Вспомогательные

1

1

1

2

4

9

Электроэнергия

-

-

-

2.5

5

7.5























ОПЗ =12 870 + 2 288 + 3 575 + 43 793,75 + 22 343,75 + 24 667,5 + 22 800 + 104,1 + 1458,3 + 75 = 134 055,4 грн

Расчет оборотных средств в незавершенном производстве

На предприятии нет незавершенного производства, так как длительность производственного цикла менее суток.

Расчет оборотных средств в готовой продукции



Tскл – время складирования (1 день);

Tоф – время оформления (1 день);



Расчет суммы нормируемых оборотных средств



Расчет оборотных средств в кассе

Окасса = ΣЗП + деньги на управление + прочие деньги

Для того, чтобы узнать, нужно ли ложить деньги в кассу для выплаты аванса либо ЗП рабочим, рассчитаем норму оборачиваемости нормируемых средств в днях:



Часть вложенных в нормируемые средства денег вернется в кассу через 7 дней, таким образом, до дня выплаты и аванса (18-е число) и ЗП (5-е число) необходимая сумма уже будет в кассе. Следовательно, с самого начала деньги в кассу закладывать не нужно.

Также в кассу планировалось закладывать денежные средства по управлению и прочие расходы. На первые 7 дней хватит 2500 грн.

Сумма денежных средств в кассе на начало производственной деятельности составляет 2500 грн.

Расчет оборотных средств в дороге

Дебиторская задолженность предприятия составляет 512 187 грн, из которых предоплата составляет 50%.

Tв дор = 711 грн 30 коп.



Структура используемого капитала

Основные средства

30 731 220 грн

99,35%

Нематериальные активы

8 000 грн

0,05%

Оборотные средства

191 330,9 грн

0,6%

Итого

30 930 550,9 грн

100%



В результате взаимодействия вышеупомянутого капитала с трудовыми ресурсами были получены конечные экономические результаты

Среднегодовая выработка в расчете на одного рабочего



Трудоемкость изделия



γ – количество дней в году;

t – количество рабочих часов в день.



Фонд заработной платы ФЗП = 536 880 грн/год

Средняя заработная плата на одного работника ПП <ЗППП> = 12 343 грн/год

Фондоотдача ζ = QВП/ФА = 10 243 740 / 12 292 488 = 0,833

Объем продукции с 1 м2 производственной площади qS = QТП/SПР = 10 243 740/200 = 51 218,7 грн/м2

C0 = 9 241 739,24 грн

П0 = QРП - СРП = 9 390 369 – 8 779 652,3 – 26 000 = 584 734,6 грн

R0 = П0/ C0 = 584 734,6 / 9 241 739,24 = 6,3%

Динамика эффективности технико-экономических показателей предприятия

Выполнив рационализацию использования производственных ресурсов предприятия, мы добились повышения прибыльности более чем в три раза. Более детальный обзор динамики показателей представлен в таблице.

Показатель

Базовый период

Отчетный период

Δ

Δ, %

Наращивание объемов производства

QТП0 = 10 243 740 грн

QТП1 = 40 974 960 грн

30 731 220 грн

+300%

Ликвидация простоя производственных мощностей

KИСП0 = 0,33

KИСП1 = 0,67

0,34

+100%

Рационализация производственной площади

qS0 = 51 218,7 грн/м2

qS1 = 204 874,8 грн/м2

153 656,1 грн/м2

+300%

Эффективное использование трудовых ресурсов

ПТ0 = 276 857,83 грн/чел

ПТ1 = 330 443,2 грн/чел

53 585,37 грн/чел

+19,3%

Фондоотдача

ζ 0 = 0,833







Снижение себестоимости за счет МЗ









Себестоимость

С0 = 9 241 739,24 грн

С1 = 32 554 958 грн

23 313 218,76 грн

+252% (в 3.52 раза)

Прибыль

П0 = 584 734,6 грн

П1= 6 371 254 грн

5 786 519,4 грн

+989% (в 10,9 раз)

Рентабельность

R0 = 6.3%

R1 = 19.6%

13.3%

В 3,1 раза