Национальное богатство Украины и методы его оценки

2





МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ УКРАИНЫ

ДОНЕЦКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ





















РЕФЕРАТ

На тему: «Национальное богатство Украины и методы его оценки»













Выполнила:

Студентка 3-го курса

Группы 0503Г

Дубкова Ю. В.

Научный руководитель:

Кучко-Бадина В. А.















Донецк, 2011


СОДЕРЖАНИЕ

	ВВЕДЕНИЕ	3

	Понятие национального богатства	4-6

	Национальное богатство Украины и методы его оценки	7-13

	ЗАКЛЮЧЕНИЕ	14

	Список использованных источников	15




ВВЕДЕНИЕ

Одной из наиболее общих макроэкономических категорий, дающих представление об имеющихся ресурсах и потенциале развития страны, является национальное богатство. Для Украины, владеющей значительными объемами национального богатства, в период определения ее стратегических приоритетов проблема его комплексной оценки становится особенно актуальной. Отсутствие системных исследований национального богатства не дает возможности в полной мере использовать его с целью оптимизации структуры экономики, активизации внутренних факторов экономического роста, решения социальных проблем и повышения благосостояния нации. В этом контексте стоимостная оценка элементов национального богатства Украины является одним из важных шагов исследования этой чрезвычайно важной категории, что и обусловило цель данной работы – на основе изучения разных методологических подходов определения национального богатства провести количественную оценку богатства Украины в динамике.

Изучение явления НБ и разработка методологии его подсчета раскрыты в трудах современных экономистов, таких, как Е. Бозе, И. Грузкова, Т. Козлова, Є. Смолина та К. Сонина и др.

Целью работы является раскрытие сущности НБ, определение основных методологических подходов к определению НБ Украины.








Понятие национального богатства

Среди тех, кто внес значительный вклад в определение понятия национального богатства, следует назвать В.Петти, который одним из первых в XVII ст. представил его как сумму накопленных материальных ценностей. В конце XIX - начале XX века представители исторической школы (А.Шторх. А.Амон, Р.Лифман. П.Хермберг) признавали богатство только отдельных лиц, оставляя в стороне понятие национального богатства страны.  В экономической литературе также часто вспоминается имя французского экономиста Э. Роговского, который в масштабах общества представлял национальное богатство как сумму богатств частных лиц, определенных в действующих ценах (имущество государства, церкви, объекты общественного пользования не учитывались). Современные определения национального богатства (НБ) отличаются тем, что в них рассматривается богатство общества в целом, в частности, в финансовом словаре НБ представлено как "совокупность материальных благ, созданных и накопленных обществом в процессе предыдущего развития, а также природных ресурсов, вовлеченных в хозяйственный оборот". В его состав вошли: основные и непроизводственные фонды страны, оборотные фонды материального производства, включая товарные запасы в производстве и торговле, а также государственные резервы и страховые запасы, личное имущество граждан длительного использования, природные ресурсы, вовлеченные в процесс воспроизводства (запасы полезных ископаемых, гидроэнергии, лесной и земельный фонды). Сюда же относят и золотой запас государства. А в некоторых случаях и научно-технический уровень, и опыт работников, культурно-духовные ценности, интеллектуальную собственность и т. п. Следует отметить, что состав национального богатства и методы его исчисления изменяются со временем и являются различными для разных стран, в зависимости от критериев включения к нему тех или других элементов. Так, исторически отправной точкой в процессе исчисления НБ, например, для английского экономиста Р. Гиффена, служила информация о подоходном налоге, другие рассчитывали национальное богатство на основе данных об имуществе, полученное в наследство или в подарок. Впоследствии наиболее распространенным стал метод непрерывной инвентаризации, на основе которого в 40–50 годы XX века американский экономист Р. Голдсмит рассчитал элементы национального богатства в США за 1898–1948, 1905–1950, 1945–1958 годы, английский экономист П. Редферн – Великобритании за 1938–1953 годы, российский ученый А.Ванштейн оценил имущество общественного хозяйства в национальном богатстве дореволюционной России. В первой половине XX века национальное богатство определялось как благо, которое можно оценить деньгами. Распространение трактовки национального богатства как совокупности "экономических благ", имеющих цену, и "свободных" благ (в частности, даров природы) нашло отображение и в современных подходах к определению и исчислению национального богатства. 

Так, на сегодняшний день господствующей является концепция, сложившаяся в процессе разработки ООН международных стандартов национального счетоводства – Системы Национальных Счетов (СНР) – где национальное богатство рассматривается в широкой трактовке, как сумма нефинансовых активов страны и ее чистых требований к остальному миру (п. 13.2 СНР). Согласно этой концепции национальное богатство страны представляет совокупность ресурсов страны (экономических активов), определяющих необходимые условия производства товаров, предоставления услуг и обеспечения жизни людей. Оно состоит из экономических объектов, ключевым признаком которых является возможность получения их владельцами экономической выгоды. В рамках СНР оценка национального богатства рассматривается как частный случай баланса активов и пассивов, когда баланс составляется для страны в целом, в структуре которого выделяются:

• нефинансовые активы: 

- производственные активы (основные фонды, запасы материальных оборотных средств); 

- непроизводственные активы (материальные непроизводственные активы, нематериальные непроизводственные активы); 

• финансовые активы и пассивы: 

- монетарное золото и SDR; 

- наличная валюта и депозиты; 

- ценные бумаги (кроме акций); 

- акции и другие формы участия в капитале; 

- кредиты и ссуды; - страховые технические резервы; 

- дебиторская/кредиторская задолженность. 

Новаторской на сегодняшний день признается методика, разработанная специалистами Мирового банка и предложенная в рамках работы по определению индикаторов устойчивого развития (sustainable development). Метод был разработан с целью анализа структуры национального богатства, роли отдельных его элементов в экономически развитых и развивающихся странах. В рамках концепции, предложенной специалистами Мирового банка, в национальное богатство входят: природный капитал; производственный капитал (активы); человеческий капитал (человеческие ресурсы); социальный капитал. Следует отметить, что авторы экспериментальной методики с целью проведения сравнений между странами были вынуждены сделать в своих расчетах ряд значительных предположений и ряд серьезных упрощений. Так, сосредоточившись только на экономическом потенциале, не была проведена оценка социального капитала, под которым понимали "совокупность сетей, взаимоотношений, норм и институтов, влияющих на производительность экономики". Кроме того, человеческий капитал оценивался по остаточному принципу: из общего объема чистого национального продукта (ЧНП) вычитался ЧНП, произведенный за счет природных ресурсов, после чего рассчитывалась текущая стоимость остатка "не ресурсного" ЧНП за среднее количество лет производительной жизни населения. Из полученного в итоге продукта, который может произвести население, вычиталась сумма активов и земли и данная величина принималась в качестве оценки человеческих ресурсов.








Национальное богатство Украины и методы его оценки 

В соответствии с одним подходом, структура НБ состоит из следующих основных элементов.

1.	Производственные фонды. Они имеют наибольший удельный вес в составе НБ. Это, прежде всего, основные производственные фонды, то есть их технический уровень определяет возможности общественного продукта.

2.	Оборотные производственные фонды. Это, прежде всего, предметы труда. Оборотные производственные фонды составляют примерно 25 % основных производственных фондов.

3.	Материальные запасы и резервы. Сюда входят готовая продукция в сфере обращения, материальные резервы и страховые фонды. Практика ведущих индустриальных государств говорит о том, что они должны составлять не менее 25 % производственного потенциала.

4.	Непроизводственные фонды, к которым относятся государственный жилищный фонд и учреждения социально-культурного назначения. Кроме жилья, к домашнему имуществу относятся предметы длительного пользования потребительского назначения (телевизоры, холодильники, мебель и т.д.).

5.	Природные ресурсы. Речь идет о тех природных ресурсах, которые вовлечены в хозяйственный оборот или разведаны и могут быть вовлечены в него. В период постиндустриального развития общества требуется новый подход к оценке НБ общества. 

Имеющиеся элементы характеристики НБ дополняются двумя важными моментами: 1) высокая информатизация общества и 2) качественный рост его благосостояния.

Другой подход, который также поддерживается большинством экономистов, предусматривает 3 составляющих национального богатства – природный капитал, производственный капитал (активы) и человеческий капитал (человеческие ресурсы). Вычисление каждой составляющей тут не предусмотрено статистической методологией. Однако ученые вырабатывают собственные подходы к их определению.

Мнение большинства экономистов сводится к тому, что оценивать богатство страны можно с двух основных принципиально важных позиций: с точки зрения общества либо с точки зрения ценности этого богатства в рамках осуществления экономической деятельности в узком смысле. Эти позиции и формируют основные методы вычисления величины национального богатства.

В соответствии с первым подходом, величину национального богатства следует оценивать по затратам на создание или добычу тех или иных материальных и нематериальных активов или ресурсов. Подобный подход имеет ряд недочетов, которые связаны с использованием официальных статистических, на которых настаивает большинство исследователей, и именно:

1) сложность оценки существующих запасов полезных ископаемых (в связи с её отсутствием статистической отчетности);

2) отсутствие объективной оценки человеческого капитала;

3) завышение стоимости производственного капитала (необоротных активов) в связи с учетом инфляции из-за их переоценки предприятиями;

4) снижение стоимости индивидуального имущества граждан, как составляющей национального богатства, поскольку оно учитывается по стоимости приобретения, которая, в отличие от основных фондов, не подлежит индексации.

В то же время, второй подход, с точки зрения экономической деятельности, позволяет оценить величину НБ, исходя из 2х критериев – рыночной капитализации или инвестиционной стоимости. В случае рыночной капитализации оценивается объективная стоимость благ, которые входят в НБ. Во втором случае имеем дело с субъективной оценкой – потребительской стоимостью благ, так что второй критерий не является определяющим при оценке НБ.

Рыночная стоимость, которая определяется через капитализацию, может существовать только в рыночной экономике. И чем менее развиты рыночные институты, чем больше вмешательство государства в экономику – тем больше погрешность оценки рыночной капитализации. 

Анализ отечественного опыта расчетов национального богатства Украины, проведенный в рамках исследования процесса капитализации экономики в Институте экономики и прогнозирования НАН Украины, дал возможность предложить подход, учитывающий те элементы НБ, которые не были включены в вышеприведенных исследованиях, однако являются важными с точки зрения увеличения потенциала капитализации экономики и поиска новых источников ускорения экономического роста. В частности, в состав национального богатства Украины включены: 

- человеческий капитал, представляющий нематериальную составляющую богатства. Кроме совокупности профессиональных знаний, умений и навыков, оценка включает характеристики состояния здоровья, уровень работоспособности, физические данные рабочего, а также отображает культурное достояние, владение которым прибавляет успехов в коммуникации с другими людьми и помогает создавать успешные с ними отношения. Это является своеобразной суммой накопленной доли (результат образования, воспитания, трудовых навыков) и инвестиций, направленных на повышение культурно-образовательного уровня и квалификации, которые в будущем будут приносить отдачу; 

- финансовый капитал, поскольку на практике, несмотря на методологию определения НБ в рамках СНР, оценка финансовых активов/пассивов страны либо совсем не включалась в расчеты, либо учитывалась только частично. Обосновывая включение финансового капитала в НБ, можно сказать, что в совокупность ресурсов (активов), которые входят в его состав, кроме тех, которые уже приносят его владельцу прибыль, входят и такие, что на данный момент не создают дополнительной стоимости, то есть доля финансового капитала – это только потенциальный капитал, но он может превратиться, например, в производительные силы, если ресурсы будут потрачены на приобретение предметов и средств производства; 

- резервные активы как важная составляющая запасов страны. Они включают внешние активы страны, находящиеся под контролем органов де-нежно-кредитного регулирования и в любое время могут быть использованы для прямого финансирования дефицита платежного баланса или осуществления интервенций на валютном рынке с целью поддержки курса национальной валюты. К резервным активам относятся: монетарное золото, специальные права заимствования, резервная позиция в МВФ, активы в иностранной валюте, которые состоят из наличных средств, депозитов, ценных бумаг и других требований. В состав резервов в НБ, кроме золотовалютных резервов, были включены еще страховые резервы, сформированные страховщиками Украины (резервы убытков, резервы незаработанных премий, резервы по страхованию жизни), и оценка иностранной валюты на руках у населения в гривневом эквиваленте.

В табл. 1 приведены стоимостные оценки основных элементов национального богатства Украины и его структура, из которой видно, что в 2005 году национальное богатство Украины оценено по разным вариантам в 9,5–9,9 трлн. грн., что составляет почти 2 трлн. долл. США. 

Таблица 1 

Национальное богатство Украины в 2005 году

Составные элементы 

Оценка, млрд. грн. 

Структура, %

Вариант 1 

Реальный капитал 

1368785 

14,5 

Человеческий капитал* 

4628084,0 

48,9 

Природный капитал** 

3459000,0 

36,6 

Национальное богатство 

9455869,2 

100,0 

Вариант 2 

Вещевой капитал предприятий 

718220,3 

7,6 

Человеческий капитал 

4628084,0 

48,9 

Природный капитал 

3459000,0 

36,6 

Финансовый капитал 

431004,4 

4,6 

Резервные активы 

136941,4 

1,4 

Имущество домохозяйств 

88769 

0,9 

Национальное богатство 

9462018,9 

100,0 

Вариант 3 

Основные средства в экономике*** 

1248504 

12,6 

Человеческий капитал 

4628084,0 

46,7 

Природный капитал 

3459000,0 

34,9 

Финансовый капитал 

431004,4 

4,4 

Резервные активы 

136941,4 

1,4 

Национальное богатство 

9903533,8 

100,0 

Представленные варианты стоимостной оценки НБ отображают разные методологические подходы к определению национального богатства и полноту рассмотрения различных его составляющих. 

Так, в первом варианте, в состав национального богатства входят реальный, человеческий и природный капиталы. Преимуществами такого подхода является учет через реальный (основной и оборотный) капитал как финансовых, так и нефинансовых активов; недостатком является то, что они представлены только в части предприятий и организаций отдельных видов деятельности, то есть в этом варианте расчетов не рассмотрены экономические активы домохозяйств и не учтены финансовые активы государства. Этот недостаток частично исправлен во втором варианте расчетов, где вместо реального капитала был представлен вещевой капитал предприятий (выделен оборотный капитал, включенный в финансовый капитал страны), а также включен в рассмотрение совокупный финансовый капитал, что представляет количественную оценку финансовых активов всех субъектов хозяйствования населения и государства. Слабым местом является оценка имущества домохозяйств. При отсутствии методики оценки и системного исследования объемов домашнего имущества населения, в расчетах национального богатства Украины на данном этапе исследований эта составная представлена приблизительными оценками. Экспертные оценки других украинских исследователей очень отличаются между собой: если в составе НБ учитывать только основные фонды, материальные оборотные средства и имущество домашних хозяйств, то последняя составляющая в первом случае оценена в 19,8% (1990), во втором составляет около 4% (1995). В третьем варианте стоимостной оценки национального богатства Украины натурально-вещественная составляющая НБ представлена совокупной оценкой основных средств в экономике, в которые включаются как основные средства предприятий, организаций, учреждений всех форм собственности, так и основные средства, находящиеся в личной собственности населения (жилые дома, хозяйственные здания, многолетние насаждения, рабочий и производительный скот). Недостатком использования этого показателя является невозможность выделения из него основных средств населения (поскольку официальная статистика в структуре такой доли не выделяет) и лишь частично учтены непроизводственные фонды общества (основные фонды социальной сферы, к которым принадлежат жилищный фонд и фонды культурно-бытового назначения, являющиеся собственностью государственных, коллективных и общественных организаций). Кроме того, в данном варианте расчетов отсутствуют оценки личного имущества домохозяйств (товаров длительного пользования). Несмотря на эти недостатки, последний вариант расчетов является наиболее полным. Следует отметить, что выделение резервных активов в количественных оценках НБ не является обязательным, эту составляющую национального богатства можно включить в финансовый капитал, кроме того, отнесение страховых активов к резервным активам является несколько условным, поскольку они являются на практике активно действующим капиталом, приносящим прибыль. В нашем случае объем резервных запасов, сформированных страховщиками, включает также и капитал перестрахования, который для корректности следовало бы изъять из общей суммы, поскольку, как правило, перестрахование в Украине происходит за счет средств иностранных страховых компаний. В резервы включен также показатель, который не рассчитывается официальной статистикой – наличность в иностранной валюте на руках у населения, что является, по нашему мнению, важной составляющей с точки зрения финансового потенциала страны. Так, даже очень упрощенный анализ данных доходов и расходов населения по купле-продаже иностранной валюты свидетельствует, что на протяжении длительного периода значительные объемы денежных средств отвлекались из экономики на операции с иностранной валютой (которые могли бы быть привлечены в реальную экономику, то есть это утраченные инвестиционные возможности), на сегодня они являются резервом для будущего роста. Понятно, что включение иностранной наличной валюты на руках у населения является дискуссионным моментом, поскольку его можно считать и оттоком капитала из украинской экономики, так же, как и объем недополученной выручки за экспорт товаров и услуг, оплаты за не поступивший импорт и платежи по фиктивным операциям с ценными бумагами, а также и объемы "оттока" капиталов, которые являются фактора-ми, уменьшающие объемы национального богатства Украины. Рассматривая разные аспекты исследования, стоит обратить внимание еще на одну проблему количественных оценок национального богатства Украины, а именно – полное отсутствие региональных оценок национального богатства, которые очень важны для экономического анализа состояния регионов, их фактических ресурсов и использования последних для более успешного функционирования региональной экономики. Это приводит к выводу, к которому уже пришли другие страны переходной экономики и наши ближайшие соседи: совершенствование статистики национального богатства нуждается в специальном разделе для региональной статистики, которая бы базировалась на достоверных источниках информации и разработанной методологии, согласованной с общими принципами оценки данной категории. 

Итак, отличия в методиках, которые применяются в каждом конкретном случае, не позволяют использовать представленные данные для корректного сравнения. А поэтому несовершенство существующих оценочных методик лишь подчеркивает важность разработки системного подхода, который максимально полно отображал бы экономические реалии и был сориентирован на унификацию методологии и принципов организации оценки разных видов ресурсов и национального богатства в целом. 

Приняв во внимание все слабые места наших расчетов национального богатства, все же стоит подчеркнуть, что полученные результаты являются новым шагом в исследовании этой чрезвычайно важной категории как с точки зрения анализа ее наполнения, так и рассмотрения в динамике (табл. 2).

Таблица 2.

Динамика национального богатства Украины и его структура в 2000–2005 годах



В контексте исследования развития экономики Украины, анализируя данные, представленные в табл. 2, можно сделать два важных вывода: во-первых, формирование национального богатства Украины которое в период 2000–2005 годов увеличилось с 7,7 трлн. грн. до 9,9 трлн. грн. (в долларовом эквиваленте на конец 2005 года = 1,96 трлн долл. США), возрастая в последний год даже с некоторым ускорением (темпы в 2002–2003 годах – 2,6–3%, в 2005 году – 8,5%), заложило почву для наращивания темпов капитализации страны. Во-вторых, структура национального богатства Украины соответствует структуре НБ стран переходной экономики Западной Европы и ближайших соседей, России и Беларуси, у которых львиная доля (50%) принадлежит человеческому капиталу, а 40% – это природный капитал и 10% – воспроизводимый человеком капитал. Формирование такой структуры элементов национального богатства, в которой ключевая роль принадлежит нематериальным составляющим, является отображением новых глобальных тенденций в процессе экономического развития, а именно – изменений типа воспроизводства, форм накопления, критериев эффективности развития экономики, что в целом характеризует "новое качество экономического роста". Это означает, что большинство стран уже не ставит за стратегическую цель рост материально-вещественных элементов богатства, а ориентируются на увеличение величины и качества человеческого капитала, который сегодня становится главным фактором устойчивого развития общества и экономики. 

Для Украины, где в структуре национального богатства доля человеческого капитала на протяжении 2000–2005 лет не растет, а уменьшается (с 55,7 к 46,7%), и удельный вес материального капитала предприятий является значительно ниже, чем в развитых странах, актуальными являются два направления, которые обеспечат эффективность экономики – рост вложений государства, бизнеса, домашних хозяйств, направленных на наращивание человеческого потенциала и обеспечения достаточного объема произведенных активов (через обновление основного капитала, повышение эффективности существующих и включение новых активов в рыночный оборот), что в целом создаст основу для перехода к модели развития, ориентированной на качественный экономический рост.

Существует взаимосвязь между НБ и ВВП. В. К. Фальцман в своем труде «Экономический рост. От прошлого к будущему» рассматривает такие её направления:

С ростом ВВП растет и НБ

Растет ВВП, но этот рост обеспечивается за счет расходования НБ

Сокращается ВВП, но происходит рост НБ

Сокращается ВВП, сокращается НБ

По динамике показателей на рис. 1 видно, что Украина относится к первому направлению, т. е. с ростом ВВП растет и НБ. Нельзя утверждать, что в этом процессе не происходит расход отдельных составляющих НБ, однако рост других является более влиятельным в динамике.



	Рис. 1. Динамика прироста чистого НБ и номинального ВВП





	ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Национальное богатство — это общий итог постоянно повторяющегося процесса общественного производства за всю историю развития национальной экономики. Согласно концепции баланса народного хозяйства национальное богатство — совокупность материальных благ, которыми располагает на определенную дату общество и которые созданы трудом людей за весь предшествующий период его развития. В системе национальных счетов национальное богатство определяется как сумма чистого собственного капитала всех хозяйственных субъектов, т.е. в него включаются, кроме материальных ресурсов, финансовые активы, непроизводственные материальные активы (авторские права, лицензии, и т. д.), но вычитаются финансовые обязательства. Национальное богатство в широком смысле слова представляет собой все то, чем так или иначе обладает нация. В этом смысле к национальному богатству относятся не только материальные блага, но и все природные ресурсы, климат, произведения искусства и многое другое. Однако все это очень трудно посчитать в силу целого ряда объективных причин. Поэтому в практике экономического анализа применяется показатель национального богатства в узком смысле слова. К национальному богатству в узком смысле слова относится все то, что так или иначе опосредовано человеческим трудом и может быть воспроизведено. Другими словами, национальное богатство страны представляет собой совокупность материальных и культурных благ, накопленных данной страной на протяжении ее истории, к данному моменту времени. Это результат труда многих поколений людей. Таким образом, национальное богатство непосредственно связано с производством общественного продукта и его воспроизводством.

Национальное богатство растет и увеличивается, прежде всего, за счет общественного продукта, т.е. превышения произведенного общественного продукта над текущим потреблением в данном году. Следовательно, источником национального богатства является общественный продукт, который воспроизводится на расширенной основе. Но здесь имеется и обратная связь.

Сам рост общественного продукта, его темпы, абсолютные размеры прироста зависят от объема национального богатства и его структуры. Чем больше объем национального богатства и эффективнее его структура, тем быстрее растет общественный продукт. Структура национального богатства складывается из следующих основных элементов. Первым и наиболее важным элементом национального богатства надо считать производственные фонды. Они имеют наибольший удельный вес в составе национального богатства.




	Список использованных источников

	Ляховець О.О. Оцінка національного багатства України//Наукові праці.- 2010.- №113(126).- С. 5-10.

	Национальное багатство: содержание и структура/http://withlove.0pk.ru/viewtopic.php?id=153

	Національне багатство України [Монографія] / За ред. Дорогунцова С.І. – К.: РВПС України НАН України, 2005. – 224 с.

	Фальцман В.К. Экономический рост. От прошлого к будущему: Избр. ст. / Владимир Константинович Фальцман. – М.: Альпина Паблишер, 2003. – 239 с.

	Шумская С.С. Национальное богатство: методологические подходы и оценки по Украине / С.С. Шумская //Экономическая теория. – 2006. – С. 62-76.