Планирование и анализ работы судна смешанного плавания

Министерство транспорта российской федерации

Федеральное агентство морского и речного транспорта

Беломорско-онежский филиал ФГОУ ВПО "СПГУВК"























Дисциплина: "Экономика отрасли"

Тема: Планирование и анализ работы судна смешанного плавания





Выполнил студент Ершов В.А

Проверил преподаватель Кережина Э.И















Петрозаводск 2009 г.




Оглавление



Введение

Раздел 1. Расчет времени кругового рейса

Раздел 2. Расчёт обоснований производственных показателей работы судна

Раздел 3. Расчёт расходов на содержание судна

Раздел 4. Расчёт экономических показателей работы судна

Раздел 5. Расчёт показателей эффективного использования судна

Вывод






Введение



В данной работе будем планировать и анализировать работу судна смешанного плавания, а именно, производить расчеты времени кругового рейса, обоснований производственных показателей работы судна, расходов на содержании судна, прочих расходов, экономических показателей и показателей эффективного использования судна.

По итогам , можно будет определить эффективность использования судна на данной линии работы судна.






Раздел 1. Расчет времени кругового рейса



Круговым рейсом называется совокупность технических и технологических операций работы транспортного судна, когда последняя завершающая операция выполняется в пункте первоначального отправления судна.

Продолжительность времени кругового рейса складывается из рейса прямого и рейса обратного.

Продолжительность прямого или обратного рейса рассчитывается по формуле:



Tp = tн + ∑tход +∑tшл + ∑tзп + tк



где tн  – время на технические и технологические операции в пункте погрузки судна

tн =tп +tто, где tп – время погрузки судна, в часах

tп = Q/Бп(час),

Q– норма загрузки судна (в тоннах)

Бп – судо-часовая норма погрузки судна, тонн /час

tто – время технических операций в пункте погрузки судна, равно 4 часа (для речных)



∑tход = L1/Vт1+L2/vt2+…+Ln/Vtn,



где L – характерные участки пути (км),

V – техническая скорость движения судна на данном участке (км в час)

Протяженность участков пути принимается согласно тарифного руководства. Техническая скорость на участке рассчитывается по формуле:






Vт = V ± а,



где V – паспортная скорость судна (19, 6 км/час), канал (8 км/час)

± а – соответственно потери, либо приращение скорости (км в час)

Река Волга 3,5-потери, 3,2 - приращения

∑tшл – суммарное время шлюзования., ∑tзп – сумма времени на задержки в пути, р. Волга 15% от ходового времени, Волго–Донской канал 15% от ходового времени. tк– время обработки судна в конечном пункте, включает время разгрузки судна и время на технические операции, tк = tв + tо

tв– время разгрузки судна



tв=Q/Бв,



где Q – количество груза в судне, Бв – судо-часовая норма выгрузки (тонн/час)

Исходя из выше перечисленных формул, получаем:





Q = 3000 Ч 0, 9 = 2700т.

tп = 2700/55 = 49ч

tн = 49 + 4 = 53 ч



L1 – Ярославль – Красноармейск (2092 км)

L2 – Красноармейск – Ростов (552 км)



VТ = 19,6 + 3,2 = 22,8 (км/час)

∑tход = 2092/22,8 + 552/8 = 91 + 69 = 160 ч

∑tшл = 20ч

tв= 2700/50 = 54ч ; tк = 54 + 4 = 58ч ; Бв = 50

∑tзп = 91Ч0.15 + 69Ч0.15 = 24 ч.



Отсюда получаем время прямого рейса:



tp = 53 + 160 + 20 + 24 + 58 = 315 ч



Далее вычисляем время обратного рейса:



Q = 3000 Ч 0, 9 = 2700т. ; Бп =170 т/ч

tп = 2700/170 = 15 ч ; tн = 15+4 = 19 ч

VТ = 19,6 ― 3,5 = 16,1 (км/час)

∑tход = 552/8 + 2092/16,1 = 130 + 69 = 199 ч.

∑tшл = 20ч

tв= 2700/54 = 50 ч. ; tк = 50 + 4 = 54 ; Бв = 54

∑tзп = 69 Ч 0,15 + 130 Ч 0,15 = 30ч.



Время обратного рейса 



 tp 19 + 199 + 20 + 30 + 54 = 322ч



Рассчитываем время кругового рейса :



tкр = 315 + 322 = 637 ч = 26 сут.



Раздел 2. Расчёты обоснований производственных показателей работы судна



К производственным показателям самоходного грузового судна относятся:

1. Эксплуатационный период (Тэ), в сутках и нормо-часах

2. Продолжительность ремонта (Трем), в сутках и нормо-часах

3. Резервное время (Трез), в сутках и нормо-часах

4. Рабочий период(Траб ), в сутках и нормо-часах

5. Транспортная работа (Атр), в млн ткм

Эксплуатационный период, устанавливается по времени нахождения судна в эксплуатации исходя из прогнозов открытия и закрытия навигации, величины грузового потока на линии, типов флота.

Продолжительность ремонта, для судов навигационного плавания не планируется в связи с проведением зимнего ремонта и имеющейся возможности проведения ремонтных работ на судне силами экипажа без вывода судна из эксплуатации.

Резервное время, время стоянки судна по стихийным метеорологическим причинам, определяется путём анализа фактических данных за ряд прошедших лет.

Рабочий период рассчитывается по формуле:



Траб = Тз― Твр ― Трем ― Трез,



Где Твр – плановое время вооружения и разоружения судна, в сутках и нормо-часах ( 11 суток)

Транспортная работа сначала рассчитывается за круговой рейс по формуле:



Атр кр = G1 Ч L1 + G2 Ч L2 ,



где G1 и G2 – количество груза в судне ( в тоннах), L1 и L2 – расстояние перевозки (км)

Транспортная работа за навигацию рассчитывается по формуле:






Атр нав = Атр кр Ч n 



 где n – количество рейсов за навигацию

количество рейсов за навигацию рассчитывается по формуле: n = Траб/ tкр сут



Таблица расчета производственных показателей работы судна.

№

Перио-ды и показа-тели

ед. изм.

второй квартал

Ито-го

третий квартал

Ито0го

Четвертый квартал

итого

итого за нави-гацию







апрель

май

июнь



июль

Авг.

Сент.



октябрь-ноябрь





1

Тэ

сут/н-час

—

31/

744

30/

720

61/

1464

31/

744

31/

744

30/

720

92/

2208

32/768

32/

768

185/

4440

2

Трез

сут/н-час

—

5/

120

3/

72

8/

192

2/

48

2/

48

3/

72

7/

168

6/144

6/

144

21/

504

3

Твр

сут/н-час

—

5/

120

–

5/

120

–

–

–

–

6/144

6/

144

11/

264

4

Траб

сут/н-час

—

21/

504

27/

648

48/

1152

29/

696

29/

696

27/

648

85/

2040

20/480

20/

480

153/

3672

5

Атр

млн ткм

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

84



Атр кр = 2700 Ч 2644 + 2700 Ч 2644 = 14277600 = 14 млн.т.км

n = 153 / 26 = 6

Атр нав = 14 Ч 6 = 84 млн.т.км





Раздел 3. Расчет расходов на содержание судна



Периоды и показатели

Ед. изм.

2 квартал

итого

3 квартал

итого

4 квартал

итого

Итого за

Навигацию





Апр.

май

июнь



июль

Авг.

Сент.



Октябрь-

ноябрь

Дек.





Рабочие дни

Дни/часы

–

19/19

22/22

41/41

23/23

21/21

22/22

66/66

22/22

–

22/22

129/129

Предвыходные и предпраздничные

Дни/часы

–

5/15

4/12

9/27

4/12

5/15

4/12

13/39

5/15

–

5/15

27/81

Выходные и праздничные

Дни/часы

–

7/56

4/32

11/88

4/32

5/40

4/32

13/104

5/40

–

5/40

29/232

Пчас (отгулы в часах)

час

–

90

66

156

67

76

66

209

77

–

77

442

По (период отгула)

месяц

–

0,53

0,39

0,91

0,39

0,44

0,39

1,22

0,45

–

0,45

2,59







Все эксплуатационные расходы по судну учитывают по статьям затрат:

Расчёт расходов по заработной плате



Эзп = ( Кпр  Ппер + По ) М д Ч Кр Ч Кл Ч Ккд



Где Кпр – коэффициент, учитывающий премиальную оплату ( 1,15)

Ппер – период работы судна, в месяцах, Ппер= Тэ/30,6 = 185/30,6 = 6,04 м.

30,6 — среднее число дней в месяце за навигационный период

По— период отгулов в команде судна за навигацию

М— месячный фонд зарплаты по судну, (40 тыс. руб.)

д— коэффициент, учитывающий, дополнительную заработную плату (1,17)

Кр— коэффициент, учитывающий выплаты по районному коэффициенту (1,15)

Кл— коэффициент, учитывающий выплаты по льготам, (1,5)

Ккд— коэффициент, учитывающий кадровую надбавку (1,23)

Исходя из этого, получаем:



По= Пчас/ 25,6 Ч 6,67 = 2,59 м.

Эзп = (1,15 Ч 6,04 + 2,59) Ч 40 Ч 1,17 Ч 1,15 Ч 1,5 Ч 1,23 = 947 тыс. руб.



Расчёт отчислений в фонды общественного потребления

К фондам общественного потребления относятся: пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд обязательного медицинского страхования, фонд занятости населения. Общие отчисления в эти фонды составляют 26%.



Эфоп = 0,26 Ч Эзп = 0,26 Ч 947 т.р. = 245220 руб.






Расчет расходов рациону коллективного питания.

Данные расходы определяются исходя из фактической численности экипажа, нормы, установленной на одного человека в сутки, периода работы судна. Расходы по рациону коллективного питания рассчитываются по следующей формуле:



Эрб  = К Ч Чэ Ч Т,



где К – норма расходов на одного человека в сутки(180 руб.).

Чэ – численность экипажа (12 человек).

Т – период работы судна, Т = Тэ – 11 (суток).



Т = Тэ – 11 = 185 – 11 = 174 (сут.)

Эрб = 180 Ч 12 Ч 174 = 375840 (руб.)



Расчет расходов по топливу.

Расходы по топливу определяются умножением цены одной тонны топлива  на нормативную потребность топлива, в тоннах:



Эт = Ц Ч Gт ,



где Ц – цена одной тонны топлива (2000 рублей). Плановая цена топлива устанавливается как средневзвешенная.

Gт – нормативная потребность топлива по судну, рассчитывается  по следующей формуле:



Gт = Н Ч S + hвсп Ч tвсп + К, где

Н – норма расхода топлива на главные двигатели (кг/км).

S – расстояние, пройденное судном.

hвсп – норма расхода топлива на вспомогательные двигатели (кг/час работы).

tвсп – время работы вспомогательных двигателей, принимается равным эксплуатационному периоду работы судна в часах.

К – норма расхода топлива на котел (тонны/месяц).



Gт = (8,6 Ч 2092 + 10,7 Ч 2092 + 7,3 Ч 552 + 9,3 Ч 552) Ч 6 + 5,4 Ч 4440 + 9600 =(17991,2 + 22384,4 + 4029,6 + 5133,6) Ч 6 + 5,4 Ч 4440 + 9600 = 330 (тонн)

Эт  = 330 Ч 2000 = 660000 (руб.)



Расчет расходов по материалам и смазке.

Расходы по материалам и смазки составляет 15% от расходов по топливу и рассчитывается по формуле: Эмс = 0,15 Ч Эт  =0,15 Ч 660000 = 99000 (руб.)

Расчет расходов по износу малоценного инвентаря.

Расходы по износу малоценных и быстроизнашивающихся предметов и инвентаря определяются исходя из лимитов, установленных на эти расходы по соответствующим видам флота. Согласно анализу, они составляют 0,2% от строительной стоимости судна: 



Эмс = 0,002 Ч Кс



Строительная стоимость судна составляет 20 млн.

Расчет расходов по зимнему ремонту.

Эти расходы планируются на основании измерителей, которые устанавливаются в рублях на одну тонну грузоподъемности и рассчитываются по формуле:






Эзр = Кзр Ч Q, где



Кзр – измеритель по зимнему ремонту (60 руб. на тонну).

Q – грузоподъемность судна (тонны).



Эзр = 60 Ч 3000 = 180000 (руб.)



Расчет расходов по зимнему отстою судна.

Расходы по зимнему отстою судов состоят из расходов по заработной плате членов экипажа судна, оставленных на зимнем отстое, и прочих расходов. Определяется по формуле: Эзо = 0,8 Ч М Ч Т/Чэ Ч Пзо Ч Кд Ч Кр Ч Кл Ч Ккд Ч Кфоп Ч Кпр, где

0,8 – коэффициент, учитывающий оплату за период зимнего отстоя в размере 80%.

М – месячный фонд зарплаты по судну.

Т – штатный измеритель по зимнему отстою, для всех типов судов штатный измеритель

5 единиц

Чэ – численность экипажа судна (12 чел.)

Пзо – период зимнего отстоя судна, рассчитывается по формуле:



Пзо = 12 - Ппер = 12 – 6,04 = 5,96,



где Ппер – период работы судна (6,04 месяца).

Кпр – коэффициент, учитывающий прочие расходы по зимнему отстою (Кпр  = 1,2).

Кфоп – коэффициент, учитывающий отчисления в фонды общественного потребления (Кфоп = 1,26).






Эзо = 0,8 Ч 40 Ч 5 / 12 Ч 5,96 Ч 1,7 Ч 1,15 Ч 1,5 Ч 1,23 Ч 1,26 Ч 1,2 = 288927 (руб.)



Расчет расходов по амортизации.

Общая годовая сумма амортизационных отчислений по судну рассчитывается по формуле: Эа = На Ч Кс + nи Ч Ки, где

На – норма амортизационных отчислений в процентах по корпусу судна (На = 4,2%).

Кс – стоимость корпуса судна (Кс = 20 млн. руб.).

nи – норма амортизации по ценному инвентарю (nи = 11%).

Ки –стоимость ценного инвентаря (Ки = 700000 руб.).



Эа = 0,042 Ч 20 млн. + 0,11 Ч 700000 = 917000 (руб.)



Расчет прочих расходов по судну.

К прочим на судне относятся расходы : командировочные, по приобретению бланков строгой отчетности, по осмотру судов регистром, представителями пожарной охраны, врачом, и другие. Согласно анализу расходов по судну, прочие расходы составляют 2% от всех прямых расходов и рассчитываются по следующей формуле:



Эпр = 0,02 Ч ∑Э = 0,02 Ч (947000 + 245220 + 375840 + 660000 + 99000 + 40000 + 180000 + +288927 + 917000) = 75059 (руб.)



Таблица эксплуатационных расходов по судну за навигацию.

Статья эксплуатационных расходов

Ед. изм.

За навигацию

Зарплата

Руб.

947000

Отчисления в фонды общественного

Потребления

Руб.

245220

Рацион коллективного питания

Руб.

375840

Топливо

Руб.

660000

Материалы и смазка

Руб.

99000

Износ малоценного инвентаря

Руб.

40000

Зимний ремонт флота

Руб.

180000

Зимний отстой

Руб.

288927

Амортизация

Руб.

917000

Прочие расходы

Руб.

75059

итого

Руб.

3828046

	

	Раздел 4. Расчет экономических показателей работы судна

	

	Себестоимость содержания нормо-часа определяется делением всех расходов по судну на эксплуатационный период, в нормо-часах

	

	Sн-ч = ∑Э/Тэ, руб./н-час, где

	

	∑Э— сумма эксплуатационных расходов по судну(руб.).

	Тэ – объем транспортной работы по судну (н-ч).

	

	Sн-ч = 3828046/4440 = 862 руб./н-ч

	

	Затраты на рубль дохода определяют делением общей суммы расходов по судну на общую сумму доходов по судну.

	

	S = ∑Э/∑Д,

	∑Дкр = d1 Ч G1 + d2 Ч G2 , d1 = 110 (руб./т), d2 = 130 (руб./т),

	

	d1 и d2 – доходные ставки за одну тонну в прямом и обратном рейсах

	

	Дкр = (110 Ч 2700 + 130 Ч 2700) Ч 6 = (297000 + 351000) Ч 6 = 3888000 (руб.);

	

	G1 и G2 – количество груза в судне в прямом и обратном рейсах .




	S = 3828046/3888000 = 98 (коп./руб.).

	

	Уровень доходности определяется делением всех доходов по судну на общую сумму расходов по судну

	

	Ду  = ∑Д/∑Э, (руб./руб.)

	Ду = 3888000/3828046 = 1,01 (руб./руб.)

	

	Производительность труда плавсостава рассчитывается по следующей формуле:

	

	Птр = ∑Д/Чэ Ч Тэ, (руб./чел Ч сут,) где ∑Д – общая сумма доходов по судну,

	

	Чэ – численность экипажа судна, Тэ – эксплуатационный период работы судна (сут.).

	

	Птр = 3888000/12 Ч 185 = 1751,35 (руб./чел Ч сут.).

	

	Прибыль определяется как разность между всеми доходами и расходами по судну: П = ∑Д – ∑Э = 3888000 – 3828046 = 59954

	Рентабельность по судну определяется отношением прибыли к стоимости основных и оборотных фондов.

	

	Р = П/1,04Ч(Кс+Ки) Ч 100%, где П – прибыль по судну (руб.)

	

	Кс – строительная стоимость судна (руб.). Ки – стоимость ценного инвентаря на судне (700000 руб.). 1,04 – коэффициент, учитывающий наличие оборотных фондов по судну.




	Р = 59954/1,04 Ч (20000000 + 700000) Ч 100% = 59954/21528000 Ч 100% = 0,27%

	

	Таблица экономических показателей работы судна.

	Экономические Показатели

	Ед. изм.

	За навигацию

	Себестоимость содержания Нормо-часа

	Руб./н-час

	862

	Затраты на рубль доходов

	Коп/руб.

	98

	Уровень доходности

	Руб./руб.

	1,01

	Производительность труда

	Руб./чел. сут.

	1751

	Прибыль

	Руб.

	59954

	рентабельность

	%

	0,27

	

Раздел 5. Расчет показателей эффективного использования судна



К показателям эффективного использования судна относятся элементные и комплексные показатели. Элементные показатели: нагрузка, техническая скорость, коэффициент использования времени. Комплексные показатели: производительность в ходовые с грузом сутки и валовая производительность.

Нагрузка показывает, как используется судно по грузоподъемности и рассчитывается по следующей формуле: p = G/Qp, где G – количество груза в судне (тоннах),

Qp – грузоподъемность судна.



P = 2700/3000 = 0,9



Техническая скорость – средняя скорость, с которой движется судно за время чистого хода. Рассчитывается по формуле: U = L/tход, где  L – расстояние, пройденное судном (км).  tход – ходовое время судна (14,9 суток).






U = 5288/14,9 = 354,8 (км/сут.).



Коэффициент использования времени – отношение ходового времени с грузом к общему валовому времени: τ = tход/tв Ч 100%.



tв = 26,5 суток

τ = 14,9/26,5 Ч 100% = 0,56%



Производительность в ходовые с грузом сутки – рассчитывается по формуле:



Рx = GL/ Qp Ч tход = 5400 Ч 2644/3000 Ч 14,9 = 319,4(ткм)



Валовая производительность



Рв = GL/ Qp Ч tв = 2700 Ч 5288/3000 Ч 26,5 = 179,5 (ткм)



Проверка.



Рx = Р Ч U = 0.9 Ч 354.8 = 319 (ткм),

Рв = Р Ч U Ч r = 0,9 Ч 354,8 Ч 0,56 = 178,8 (ткм).



Раздел 6. Анализ работы судна по всем показателям



	Экономический анализ работы судна проводится с целью дальнейшего повышения экономической эффективности работы судна , рационального расходования материальных, трудовых и финансовых ресурсов.

	Наиболее распространенный метод проведения экономического анализа—метод сравнения.

	Сущность его заключается в том, что анализируемые показатели сопоставляются с плановыми, определяется отклонение фактических результатов от плановых и выясняются причины, вызвавшие эти отклонения.

	

	Таблица сравнения плановых и фактических производственных показателей

	№

	Производственные показатели

	Ед. изм.

	За навигацию

	

	

	

	план

	факт

	% выполнения

	1

	Tэ

	Сутки/н-час

	185/4440

	185/4750

	106,9

	2

	Трез

	Сутки/н-час

	21/504

	21/504

	100

	3

	Твр

	Сутки/н-час

	11/264

	11/264

	100

	4

	Траб

	Сутки/н-час

	153/3672

	153/3840

	104,6

	5

	Атр

	Млн.т.км.

	84

	84,1

	100,1

	

	Таблица сравнения плановых и фактических эксплуатационных расходов.

	Статья экпл.расходов

	Ед. изм.

	План

	факт

	Экономия/перерасходы

	Зарплата

	Руб.

	947000

	947000

	–

	Отчислено в фонды Общественного потребления

Руб.

	245220

	245220

	–

	Рацион коллективного Питания

Руб.

	375840

	375840

	–

	Топливо

Руб.

	660000

	657300

	2700/–

	Материалы и смазка

Руб.

	99000

	97000

	2000/–

	Износ малоценного

	Инвентаря

Руб.

	40000

	38000

	2000/–

	Зимний ремонт флота

Руб.

	180000

	180000

	–

	Зимний отстой

Руб.

	288927

	288927

	–

	Амортизация

Руб.

	917000

	917000

	–

	Прочие расходы

Руб.

	75059

	76900

	–/1841

	итого

Руб.

	3828046

	3823187

	4859/–

	




	Таблица сравнения плановых и фактических экономических показателей

	Экономический Показатель

	Ед. изм.

	план

	факт

	% выполнения

	Себестоимость Содержания

	Нормо-часа

	Руб./н-час

	862

	842

	97,7

	Затраты на рубль Дохода

	Руб./руб.

	98

	96

	97,9

	Уровень доходности

	Руб./руб.

	1,01

	1,015

	100,5

	Производительность труда

	Руб./чел.Ч сут.

	1751

	1790

	102,2

	Прибыль

	Руб.

	59954

	65700

	109,6

	рентабельность

	%

	0,27

	0,3

	111,1

	

	

	




	Вывод

	

	Проведя данное исследование, можно привести вывод: из данных таблиц сравнения, видно, что судно эффективно работает на данном участке пути, т.к. из таблицы сравнения плановых и фактических эксплуатационных показателей в соотношении "экономия/перерасход" преобладает экономия. Далее, по экономическим показателям видно, что прибыли оказалось больше, чем запланировали и фактическая рентабельность преобладает над запланированной. На мой взгляд, это главные показатели по которым можно определить эффективность работы судна на определённой линии.