Текущее кредитование физических лиц

2



             МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «Новогрудский государственный торгово-экономический колледж»



Комиссия банковского дела

УТВЕРЖДАЮ

Председатель комиссии

___________ Е.В.Дирвук

«__» ___________ 2010 г.









ЗАДАНИЕ

На выполнение курсовой работы учащейся

4 курса, группы БД-41

Миненковой Елены Александровны



Тема: «Текущее кредитование физических лиц»

На материалах ОАО « Белагропромбанк» - Гродненское областное  

управление г.п.Берестовица 

Дата выдачи задания 06 сентября 2010 г.

Срок сдачи курсовой работы до 01 декабря 2010 г.





Руководитель курсовой работы ________________

                                                                    (подпись)

Задание принято к исполнению учащейся ______________

                                                                                      (подпись)

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «Новогрудский государственный торгово-экономический колледж»



Специальность 2-25 01 32

«Банковское дело»



















КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Банковское дело»



На тему: «Текущее кредитование физических лиц»















Исполнитель: Иванова Елена Александровна

Учащаяся группы № БД-41





Руководитель: Копытко Татьяна Александровна













Новогрудок, 2010г


ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение

РАЗДЕЛ 1.Порядок предоставления кредитов физическим лицам на  потребительские нужды.

1.1.Цели и виды текущего кредитования  физических лиц.

1.2.Документация, необходимая для решения вопроса о предоставлении текущего кредита физическому лицу.

1.3.Порядок определения кредитоспособности заемщика.

РАЗДЕЛ 2.Документальное оформление выдачи кредита и порядок его погашения.

2.1.Кредитный договор, порядок его составления и существенные условия.

2.2.Порядок погашения физическим лицом кредита на потребительские нужды.

Заключение

Литература

Приложения


ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время в нашей стране текущее кредитование физических лиц является очень популярным. В последние годы значительное развитие получают банковские кредиты, предоставляемые физическим лицам на потребительские  нужды. Актуальность данной кредитной операции и стала основанием для написания  курсовой работы на тему: «Текущее кредитование физических лиц».

Кредитование пользуется спросом не только среди физических лиц, но и среди организаций, а также банковских учреждений. Выданный кредит способствует ускоренному получению физическими лицами тех или иных благ (товаров, услуг), которые они могли бы приобрести только лишь в будущем, особенно в том случае, если данные товары, услуги имеют существенную стоимость. Да и рассрочка погашения кредита позволяет населению постепенно накапливать денежные средства для  осуществления платежа. Т.е. можно сказать, что кредит является средством удовлетворения потребительских нужд населения.

Что же касается банков, то они интенсивно производят операции, связанные с потребительским кредитование, т.к. этот вид услуг, являясь достаточно рискованным, в то же время считается одним из высоко прибыльных направлений размещения средств. Ведь за осуществление данной кредитной операции банк получает доход в виде процентов за пользование кредитом.

Данная курсовая работа носит исследовательский характер. Ее основная цель состоит в изучении порядка текущего кредитования физических лиц, оценки положительных и отрицательных сторон данной банковской  операции. А после выполнения курсовой работы должны быть сделаны соответствующие выводы. Естественно, чтобы достичь данной цели, необходимо решить следующие задачи:

1.Раскрыть понятие кредита, охарактеризовать его виды и установить цели кредитования.

2.Изучить документацию, которая необходима для решения вопроса о предоставлении текущего кредита физическому лицу.

	3.Описать порядок определения кредитоспособности заемщика.

	4.Рассмотреть порядок составления кредитного договора и его существенные

	   условия.

	5.Описать порядок погашения кредита и процентов по нему физическими лицами.

	Объектом исследования при выполнении данной курсовой работы является филиал ОАО «Белагропробанк» - Гродненское областное управление  г.п. Берестовица (в дальнейшем – банк).


1.ПОРЯДОК ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТОВ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ НА ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЕ НУЖДЫ

1.1.Цели и виды текущего кредитования физических лиц

Кредит как экономическая категория представляет собой систему экономических отношений, складывающихся между кредитодателем и кредитополучателем по поводу привлечения временно свободных денежных средств и их размещению на определенных условиях. [3, с.40]

Кредитование физических лиц производится всеми банками, имеющими право работать с физическими лицами. [3, с.270] 

В качестве кредитополучателей выступают совершеннолетние и трудоспособные граждане РБ, имеющие постоянную прописку в РБ и источник дохода, а кредитодателями являются банковские учреждения, НКФО.

Для осуществления кредитования физических лиц каждый банк самостоятельно разрабатывает свои локальные документы, определяющие процедуру кредитования. [3, с.89]

Банки осуществляют выдачу кредитов населению в пределах, имеющихся у него кредитных ресурсов. Кредиты физическим лицам предоставляются в национальной и иностранной валюте на потребительские цели и финансирование недвижимости.[3, с.91] Однако Постановлением Правления НБРБ выдача кредитов физическим лицам в иностранной валюте приостановлена до 01.01.2011г. Это касается и траншей по кредитным линиям в соответствии с договорами, заключенными до 2009г.

В соответствии с планом счетов бухгалтерского учета в банках РБ кредиты физическим лицам классифицируются по объектам следующим образом:

		кредиты на потребительские цели;

		кредиты на финансирование недвижимости. [5, с.270]

В состав кредитов на финансирование недвижимости входят:

		на строительство, реконструкцию жилых помещений, приобретение индивидуальных жилых домов и квартир. Предоставляются на срок до 15 лет;

		ремонт жилых помещений, строительство и приобретение садовых домиков. Предоставляются на срок до 5 лет;

		строительство и приобретение гаражей. Предоставляются на срок до 5 лет.

		оборудование жилых домиков инженерными системами присоединения к существующим магистральным сетям. Предоставляются на срок до 3 лет.

В состав кредитов на потребительские нужды можно выделить:

	приобретение транспортных средств;

	развитие личного подсобного хозяйства;

	приобретение сложной бытовой техники;

	оплату медицинской помощи и услуг;

	отдых, туризм и санитарно-курортное лечение;

	обучение в высших и средних специальных учебных заведениях;

	телефонизацию и др. цели. 

На практике перечень потребительских кредитов достаточно многочисленный, но их можно классифицировать по группам. 

Классификация потребительских кредитов осуществляется по определенным признакам:

		По целевому характеру.

		По субъектам кредитных отношений: банковские и небанковские кредиты.

		По способу организации предоставления ссуженных средств: кредиты организованные и неорганизованные, прямые и косвенные.

		По формам выдачи: товарные и денежные кредиты.

		По степени покрытия кредитом стоимости потребительских товаров, услуг: кредиты на полную стоимость или частичную их оплату.

		По способу погашения кредита: погашаемые постепенно или разовым платежом.

		По срокам выдачи: краткосрочные и долгосрочные. [4, с.235-236]

В зависимости от целевого назначения потребительские кредиты бывают:

инвестиционные;

для покупки особых товаров или оплаты услуг;

на развитие личных хозяйств;

целевые кредиты отдельным социальным группам;

на нецелевые потребительские нужды;

чековые;

под банковские кредитные карточки и др. [4, с.236]

Наиболее широкое распространение среди банковских кредитов получили кредиты, предоставляемые на покупку автомобилей, жилья и потребительские нужды с использованием банковских пластиковых карточек (БПК) [3, с.91] Это универсальное техническое средство, позволяющее интегрировать в единый комплекс услуг набор кредитных и платежных операций банков населению.

Кредитная карточка – это именной денежный документ, выпущенный кредитной организацией (банком) и предназначенный для приобретения товаров и услуг в розничной торговле, как правило, без оплаты наличными деньгами, но при получении кредита клиентом от эмитента. [5, с.239]

По каждой карточке устанавливается кредитный лимит, который может быть изменен в ту или иную сторону в зависимости от режима пользования карточки владельцем. Банк-эмитент вправе установить ограничения по операциям с карточками, оговоренные в договоре, например минимальный и максимальный предел суммы одной операции; количество расчетных операций в течение определенного периода; предел суммы расчетных операций в течение одного дня (недели). [5, с.240]

Достоинства кредитных карточек очевидны для всех участников. Покупатель (кредитополучатель банка) может приобрести товар, получить услугу и оплатить ее, а через некоторое время погасить кредит банку. Второе достоинство – удобство. Нет необходимости носить с собой большие суммы денег, тем более что не всегда известно, сколько их понадобится. При этом не нужно тратить время, чтобы снять деньги со счета в банке или оформить кредит. При утере карточки воспользоваться ею постороннему  лицу практически невозможно, т.к. существует много методов защиты карточек. Однако карточка плохо приспособлена для покупки дорогостоящих вещей, т.к. большая их стоимость поглощает практически сразу величину ее лимита. [5, с.240]

Единых мировых стандартов при классификации банковского кредита не существует. В каждой стране кредит имеет свои особенности. В РБ кредит классифицируется по следующим параметрам:

				По срокам выдачи выделяют:

		краткосрочные кредиты – кредиты со сроком полного погашения, первоначально установленным кредитным договором до 1 года включительно;

			долгосрочные кредиты – кредиты со сроком полного погашения, первоначально установленным кредитным договором свыше 1 года. 

				В зависимости от сроков погашения:

			срочные, по которым срок погашения не наступил или наступит в ближайшее время;

			пролонгированные, по которым срок погашения перенесен банком на более поздний период;

			просроченные, по которым срок погашения наступил, но кредитополучатель их не погасил.

				По видам кредитополучателей выделяют кредиты:

		физическим лицам;

		юридическим лицам.

				В зависимости от обеспечения:

			обеспеченные, т.е. имеющие высоколиквидный залог, который легко можно реализовать, а средства направить на погашение кредита и процентов по нему;

			недостаточно обеспеченные, т.е. выдаваемые под залог, стоимость которых не позволяет покрыть весь долг и проценты по нему;

			необеспеченные, т.е. не имеющие высоколиквидного залога, материальная стоимость залога составляет меньше 70% от размера кредита и процентов по нему.

			По валюте:

	в национальной валюте;

	в иностранной валюте.

			В зависимости от формы предоставления:

		разовые – выдаваемые единовременно в полной сумме;

		предоставляемые в форме открытой кредитной линии. 

			В зависимости от вида средств, предоставляемых в форме кредита:

	денежные, т.е. предоставляемые в наличной и безналичной денежной форме;

	кредитные, т.е. выдаваемые банком клиенту гарантии и поручительства.

			В зависимости от способа погашения:

		погашаемые единовременно и в полном объеме;

		погашенные в рассрочку. [3, с.44-45]

С точки зрения техники предоставления кредиты делятся на ниже перечисленные виды: консорциальные; вексельные; ломбардные; акцептные; безналичные; наличные; авансовые; в виде кредитной карточки.

Исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться:

гарантийным депозитом денег;

 страхованием кредитодателем риска невозврата кредита; 

переводом на кредитодателя правового титула (на имущество и имущественные права);

залогом недвижимого и движимого имущества; 

поручительством;

 гарантией;

 иными способами, предусмотренными законодательством РБ или договором.

Кредит предоставляется единовременно либо путем открытия кредитной линии, которая может быть возобновляемой, т.е. кредитная линия, при которой установленный в кредитном договоре предельный размер единовременной задолженности кредитополучателя меньше, чем максимальный размер (лимит) общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств. Также осуществляется овердрафтное кредитование, в т.ч. с использованием банковских пластиковых карточек (БПК). 

Из всего выше сказанного следует, что кредит населению является выгодной формой обслуживания граждан страны. Также он содействует развитию экономики государства, поэтому подвергается активному регулированию с его стороны. С помощью кредита происходит перераспределение денежных средств от одних субъектов хозяйствования к другим. Кредит является более быстрым средством удовлетворения своих нужд и потребностей, т.к. некоторые товары (работы, услуги) имеют существенную стоимость и для того, чтобы их приобрести, нужно довольно долго собирать необходимую сумму денег. А предоставление денежных средств в форме кредита способствует более быстрому приобретению каких-либо товаров (работ, услуг). 




1.2. Документация, необходимая для решения вопроса о предоставлении

текущего кредита физическому лицу

При обращении клиента в банк за получением кредита уполномоченный сотрудник кредитующего подразделения  должен ознакомить кредитополучателя с перечнем необходимых документов. 

Для получения кредита и оформления кредитного договора кредитополучатель предоставляет в банки, как  правило, следующие документы (основной перечень):

		Паспорт или другой документ, удостоверяющий личность (для обозрения).

		Письменное заявление на имя руководителя учреждения банка о выдаче кредита, зарегистрированное в книге входящей корреспонденции учреждения банка.

		Анкету кредитополучателя.

		Справку с места работы о среднемесячном доходе и размере производимых удержаний за последние 3 месяца.

		Документы по обеспечению своевременного возврата кредита (информация о предлагаемом в залог имуществе). 

Если условиями предусмотрено определение уровня  среднемесячного совокупного дохода на каждого члена семьи кредитополучателя, в учреждение банка предоставляется:

Справка с места жительства о составе семьи.

Свидетельство о браке либо свидетельство о разводе (смерти супруга).

Справки кредитополучателя и всех трудоспособных членов его семьи  о размере получаемых доходов и производимых из них удержаний за последние 12 месяцев, предшествующих месяцу подачи заявления в учреждение банка для расчета совокупного дохода семьи. [3, с.91-92]

В зависимости от целей кредита в различных банках могут требовать и другие дополнительные документы. 

Вся необходимая документация проверяется. Проводится анализ платежеспособности заемщика. Свое заключение предоставляет служба безопасности и служба кредитования физических лиц, а в последующем принимается решение  соответствующим уполномоченным должностным  лицом о кредитовании клиента. 

Т.о. банк без всяких на то оснований не может выдать кредит заемщику. Для получения денежных средств во временное пользование клиент должен предоставить в банк  необходимый пакет документов, который содержит определенную информацию о кредитополучателе и поручителях. Также заемщику следует обеспечить исполнение своих обязательств по кредиту (например, поручительством).


1.3. Порядок определения кредитоспособности заемщика

Обязательным условием предоставления кредита физическому лицу является оценка его кредитоспособности.

В банковской практике РБ при предоставлении кредитов населению банки применяют в основном две системы оценки кредитоспособности индивидуального кредитополучателя: балльную (рейтинговую); экспертную, основанную на экономической целесообразности предоставления кредита.

Балльная система оценки кредитоспособности физического лица основана на присвоении баллов различным показателям. Количество показателей у каждого банка может быть различным (от 3 до 30 и более). Достоинством балльной системы оценки является быстрота определения кредитоспособности в присутствии клиента. Однако для использования подобной системы банк должен  обладать значительным объемом информации о клиентах определенных возрастных, социальных групп. [5, с.223-224]

При экспертной оценке кредитоспособности основное внимание акцентируется на достаточности и стабильности получаемых доходов для осуществления расходов, на основании которых рассчитывается коэффициент платежеспособности (кредитоспособности) кредитополучателя.

У белорусских банков типовых методик для оценки кредитоспособности физических лиц нет, поэтому каждый банк при оценке кредитоспособности клиента самостоятельно определяет показатели. Можно выделить две методики определения кредитоспособности индивидуальных кредитополучателей.

Первая методика предполагает расчет коэффициента платежеспособности, значение которого является основой определения максимально возможной  суммы кредита. При обращении физического лица в банк работник службы кредитования по данным документов клиента (заявление на получение кредита и справки о доходах и удержаниях) определяет среднемесячную сумму доходов и расходов кредитополучателя, анализирует возможность ежемесячного погашения запрашиваемой суммы кредита (основного долга и процентов) путем расчета коэффициента платежеспособности  ()

,   (1)

где

П – платежи в погашение суммы основного долга и процентов по кредиту;

Д – среднемесячный доход кредитополучателя;

Р – среднемесячный расход клиента. [5, с.224]  

Коэффициент показывает, какой удельный вес ежемесячные платежи по кредиту (основной долг  и проценты) составляют в общей массе чистого дохода кредитополучателя. Кредит предоставляется, если коэффициент  не превышает 0,5, т.е. клиент может получить кредит в банках, использующих  данную методику, если ежемесячные платежи по кредиту не превышают половину его среднемесячного чистого дохода.

Согласно второй методике, кредитоспособность клиента определяется на основе расчета ежемесячного платежа по кредиту (П) из неравенства

,  (2)

 где 

Д – среднемесячный доход кредитополучателя;

Р – среднемесячный размер расходов клиента;

р – законодательно установленный размер бюджета прожиточного минимума в среднем на одного человека;

 – количество человек в семье.

Кредитоспособность определяется исходя из уровня дохода и показателя размера ежемесячного платежа по кредиту, который в отличие от первой методики не ограничивается 50% размера чистого дохода кредитополучателя, а непосредственно зависит от размера бюджета прожиточного минимума на каждого члена семьи. На основании полученного значения рассчитывается максимальная сумма кредита и срок кредитования.

Конечной целью определения кредитоспособности физических лиц является обеспечение последними стабильных и своевременных платежей по кредиту и процентам за него. [5, с.225]

Осуществим расчет платежеспособности кредитополучателя Колесника Сергея Николаевича согласно первой методике.

Первоначально определим ежемесячный платеж по основному долгу. Он составляет 2% от суммы фактически полученного кредита, согласно кредитного договора №457300005112 от 17.02.2009г.

,  (3)

где 

 – ежемесячный платеж по основному долгу; 

 – сумма фактически полученного кредита;

 – размер обязательного платежа, который взимается от суммы

             фактически полученного кредита.





Ежемесячный платеж по кредиту составит:



Ежемесячный платеж по процентам рассчитывается на основе суммы кредита и процентной ставки за пользование им. Формула для расчета: 

,  (4)

где

– ежемесячный платеж по процентам; 

 – сумма фактически полученного кредита;

 – процентная ставка по кредиту;

– количество дней в месяце;

	– количество дней в году.

Ежемесячный платеж по процентам составит:



Если говорить о среднемесячных доходах и удержаниях, то у  Колесника Сергея Николаевича за последние 3 месяца, согласно справки о доходах для получения кредита от 11.02.2009г. они составят 781977 тыс. руб. и 72213 тыс. руб. соответственно.

Следовательно, коэффициент платежеспособности будет равен:



Осуществим расчет платежеспособности поручителя Колесник Нины Михайловны согласно первой методике.

Ежемесячные платежи по основному долгу и процентам будут иметь такое же значение, как и кредитополучателя, т.е. 120000 тыс. руб. и 105860 тыс. руб. соответственно.

Среднемесячные доходы и удержания у Колесник Нины Михайловны за последние 3 месяца, согласно справки о доходах для получения кредита от 10.02.2009г. составили 984739 тыс. руб. и 136884 тыс. руб. соответственно. Поэтому коэффициент платежеспособности будет иметь следующее значение:



Исходя из выше приведенных расчетов коэффициента платежеспособности заемщика и поручителя можно считать целесообразной выдачу кредита Колеснику Сергею Николаевичу путем открытия кредитной линии с максимальным размером общей суммы предоставляемых денежных средств в сумме 6000000 млн. руб. и предельным размером единовременной задолженности по нему в сумме 5000000 млн. руб., т.к. коэффициент его платежеспособности и платежеспособности поручителя Колесник Нины Михайловны соответствуют нормативному значению и составляют 0,32 и 0,27 соответственно.


2. ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ ОФОРМЛЕНИЕ ВЫДАЧИ КРЕДИТА И ПОРЯДОК ЕГО ПОГАШЕНИЯ

2.1. Кредитный договор, порядок его составления и существенные условия

Основным документом, регламентирующим взаимоотношения банка с кредитополучателями, является кредитный договор, главной целью которого является определение условий кредитной сделки, взаимных обязательств, прав, а также ответственности ее участников. По кредитному договору кредитором выступает банк, получивший лицензию на осуществление банковских операций от Национального банка Республики Беларусь, а кредитополучателями – юридические и физические лица.

По кредитному договору банк (кредитодатель) обязуется предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить кредит и уплатить проценты за пользование им. [5, с.190]

Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме, за исключением случаев, предусмотренных Банковским кодексом РБ. Несоблюдение письменной формы кредитного договора влечет его недействительность.

К существенным условиям кредитного договора относятся:

сумма кредита с указанием валюты кредита;

проценты за пользование кредитом и порядок их уплаты;

целевое использование  кредита;

сроки и порядок предоставления и погашения кредита;

способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

ответственность кредитодателя и кредитополучателя за невыполнение условий договора;

иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение. [1, с.37]

Кредитодатель вправе отказаться от заключения кредитного договора:

При наличии оснований, свидетельствующих о том, что предоставленная кредитополучателю сумма кредита не будет возвращена в срок;

 При непредставлении кредитополучателем обеспечения погашения кредита;

 При возбуждении процедуры признания кредитополучателя экономически несостоятельным (банкротом);

 При наличии иных оснований, предусмотренных законодательством РБ.

После заключения кредитного договора кредитополучатель вправе полностью или частично отказаться от получения кредита, уведомив об этом кредитодателя до установленного в договоре срока предоставления кредита, если иное не предусмотрено законодательством РБ или кредитным договором. [1, с.37]

Форма кредитного договора разрабатывается каждым банком самостоятельно. 

Как правило, в кредитном договоре выделяются следующие разделы:

преамбула;

предмет договора;

обязательства сторон;

права сторон;

ответственность сторон;

срок действия договора и порядок его изменения;

порядок разрешения споров;

прочие условия договора;

юридические адреса и банковские реквизиты сторон.

В преамбуле указывается наименование сторон договора. Предметом договора прежде всего является размер кредита с указанием валюты предоставления. [5, с.190]

Срок действия договора начинается с момента его заключения и действует до полного исполнения кредитополучателем своих обязательств по возврату кредита и уплаты процентов за пользование им, а также иных обязательств, вытекающих из кредитного договора. Все споры по кредитному договору, возникающие между его участниками, разрешаются путем переговоров. В случае недостижения согласия спор подлежит рассмотрению Хозяйственным судом в соответствии с законодательством РБ. [5, с.195]

Согласованные с кредитополучателем условия кредитной сделки отражаются в кредитном договоре, который составляется в двух экземплярах (по одному экземпляру для каждой из сторон), подписывается руководителями банка и кредитополучателя или другими должностными лицами, наделенными соответствующими полномочиями, скрепляется печатями. Подписывается также каждая страница кредитного договора. Договор оформляется составлением единого документа, подписанного сторонами. Заполнение кредитных договоров должно исключать какие-либо исправления, что делает их недействительными. Вместе с кредитным договором оформляются договоры на принятые способы обеспечения исполнения обязательств по возврату кредитов, которые являются обязательным приложением к нему. Один экземпляр оригиналов кредитного договора и договоров, заключаемых банком в обеспечение исполнения обязательств по кредиту, остается в банке, второй передается кредитополучателю. [5, с.196]

В последующем все изменения условий кредитного договора, включая и изменение процентной ставки (за исключением случаев, когда она поставлена в зависимость от ставки рефинансирования НБРБ), оформляются дополнительными соглашениями к кредитному договору, в которых делается ссылка на дату и номер кредитного договора. При наличии в кредитном договоре условия об одностороннем изменении банком процентной ставки за пользование кредитом дополнительное соглашение к кредитному договору не заключается. [5, с.196]

Т.о. кредитный договор заключается между заемщиком и банком только в том случае, если Кредитный комитет вынес положительное решение о предоставлении кредита. Данный договор заключается в письменной форме и является основным документом, который регламентирует отношения между кредитодателем и кредитополучателем на протяжении всего срока осуществления кредитной сделки. Как правило, для каждого заемщика условия кредитного договора являются индивидуальными и в последующем могут быть изменены с согласия сторон его подписавших.


2.2. Порядок погашения физическим лицом кредита на потребительские нужды

Под способами погашения кредита понимают варианты прекращения обязательств кредитополучателя пред банком по кредитному договору. При заключении кредитного договора способ погашения определяется и отражается в нем  как одно из обязательных условий. [5, с.251] Если говорить о сумме кредита, который предоставлен Колеснику С.Н., то согласно кредитного договора № 457300005112 от 17.02.2009г. погашение задолженности по данному кредиту осуществляется следующими способами: посредством внесения наличных денежных средств; безналичным переводом денежных средств.

Колесник С.Н. производит ежемесячные взносы для погашения задолженности по кредиту и процентам за пользование им по последний рабочий день каждого месяца в сумме:

процентов, начисленных за предыдущий расчетный период;

обязательного платежа в размере 2% от суммы фактически полученного кредита по состоянию на 1 число месяца, в котором выполняется взнос.

Для погашения кредита наличными деньгами применяются кассовые документы. Погашение кредита наличными деньгами в основном используется при погашении кредита физическими лицами.

Кредит может быть погашен досрочно, если это предусмотрено кредитным договором либо с согласия кредитодателя. Досрочное погашение кредита возможно и по инициативе банка в случае, если кредитополучателем не исполнены обязательства по кредитному договору и это предусмотрено в договоре. 

 Если первоначально установленные сроки кредитования кредитополучателем не могут быть выполнены по обоснованным причинам, то возможна пролонгация задолженности по его ходатайству, и установленный в договоре срок погашения кредита изменяется. К кредитному договору заключается дополнительное соглашение. По одному кредитному договору  пролонгацию можно делать несколько раз, однако при пролонгации более одного раза кредит не может рассматриваться как стандартный и по нему создание резерва обязательно. Пролонгацией не является продление промежуточных сроков погашения кредита и срока предоставления и погашения кредита при увеличении лимита выдачи по кредитной линии, а также продление общего срока лимита овердрафта. [5, с.252]

При наступлении срока погашения кредита кредитополучатель должен выполнить свое обязательство по кредитному договору. Если он не может этого сделать и оснований для пролонгации нет, на следующий день после наступления срока погашения задолженности относится на счет по учету просроченной задолженности. Наличие просроченной задолженности свидетельствует о том, что первичных источников погашения по данному кредиту нет. Просроченная задолженность рассматривается как проблемная и банком используются различные варианты ее взыскания в соответствии с установленными направлениями работы с проблемными кредитами.

При отнесении кредита на счет просроченной задолженности банк обращается к вторичным источникам погашения, которые должен обеспечить кредитополучатель. К ним относятся способы исполнения обязательств по кредитному договору: залог, гарантия, поручительство, страхование и иные способы, предусмотренные законодательством.

Если принятых к кредитному договору способов исполнения обязательств недостаточно для полного погашения кредита, банк может возбудить дело о признании кредитополучателя, не выполнившего обязательства по кредитному договору, экономически несостоятельным. [5, с.252-253]

При недостатке или отсутствии вторичных источников для погашения кредита банк погашает его за счет собственных средств, используя для этого созданный ранее на всю сумму просроченной задолженности резерв на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженных кредитному риску.

Кредитополучатель может заключить, если банк-кредитодатель согласен, договор о переводе долга по кредитному договору на другое лицо. В этом случае погашение кредита и уплата процентов по нему производится новым должником.  Согласие на перевод долга на нового должника банк дает только после изучения его кредитоспособности. При необходимости банк заключает с новым должником договор залога или иной договор, обеспечивающий исполнение обязательств по кредитному договору. Заключения с новым должником кредитного договора не требуется. Перевод долга может осуществляться как по срочной, так и просроченной задолженности. [5, с.253]

Погашение кредита  другим лицом допускается также при уступке кредитополучателем банку своих требований к лицу, по отношению к которому кредитополучатель является кредитором. До заключения договора об уступке требования банк изучает кредитоспособность данного лица. Он также должен предусмотреть в договоре способ обеспечения исполнения обязательств в виде поручительства первоначального кредитополучателя или иным способом. 

Исполнение обязательств по кредитному договору может быть возложено кредитополучателем в соответствии с законодательством РБ на третье лицо. В этом случае банк обязан принять  исполнение, предложенное за кредитополучателя третьим лицом, а также проверить факт возложения кредитополучателем исполнения обязательств на третье лицо. [5, с.253-254]

Что же касается процентных доходов  по кредитам, предоставленным кредитополучателям, то они, как правило, являются основным источником доходов банка, поэтому еще на стадии оформления кредита банки следят за тем, чтобы размер процента соответствовал степени риска, принимаемого на себя банком. [5, с.196]

Вероятность получения процентного дохода определяется в следующем порядке:

		если вероятность исполнения либо надлежащего исполнения клиентом, эмитентом своих обязательств по уплате процентного дохода находится в диапазоне от 70 до 100 процентов включительно, то существует безусловная (высокая) вероятность получения дохода;

		если вероятность исполнения либо надлежащего исполнения клиентом, эмитентом своих обязательств по уплате процентного дохода находится в диапазоне от 50 до 70 процентов, то Национальный банк, банки самостоятельно оценивают вероятность получения дохода либо как безусловную (высокую), либо как проблемную (низкую);

		если вероятность исполнения либо надлежащего исполнения клиентом, эмитентом своих обязательств по уплате процентного дохода находится в диапазоне от 0 до 50 процентов, то вероятность получения дохода является проблемной (низкой).

Определяют вероятность получения процентного дохода на основании профессионального суждения работников структурных подразделений.[2, с.5]

При расчете процентов по кредитам физических лиц банки применяют следующие расчетные периоды:

С 1 по 30 число текущего месяца – оплата до определенного числа следующего месяца.

С даты выдачи кредита по день, предшествующий первому платежу (при первом платеже); с даты предшествующего платежа по дату, предшествующую текущему платежу (при втором и последующих платежах).

Расчетным периодом для начисления процентов за пользование кредитом, который предоставлен Колеснику С.Н. , является период с последнего рабочего дня месяца, предшествующего текущему месяцу, по предпоследний рабочий текущему месяца, включая следующие за ним нерабочие дни. При этом в последний месяц каждого календарного года расчетным периодом для начисления процентов за пользование кредитом является период с последнего рабочего дня месяца, предшествующего текущему месяцу (т.е. месяцу, в котором осуществляется начисление процентов), по 31 декабря текущего года. В первый месяц каждого календарного года расчетным периодом для начисления процентов за пользование кредитом является период с 01 января по предпоследний рабочий день текущего месяца. При этом проценты начисляются на фактический ежедневный остаток задолженности по кредиту. 

Начисление процентов за кредит производится за период, включающий день выдачи кредита, и день, предшествующий погашению кредита. [5, с.199]

В зависимости от условий договора начисление процентов может производиться:

Исходя из условного (360) количества дней в году. При расчете процентов исходя из условного количества дней в году (360) количество дней в месяце условно принимается за 30. В месяцах, имеющих 31 день, 31-е число в расчет не принимается, а в феврале остаток за последнее число повторяется столько раз, сколько дней не достает до 30.

Исходя из точного (365 или 366) количества дней в году. При расчете процентов исходя из точного количества дней в году (365 или 366) проценты начисляются за каждый календарный день года. [2, с.9]

Количество дней в году (месяце), применяемое Национальным банком, банками при начислении процентов, определяется в их учетной политике и указывается в заключенных договорах.[2, с.9] Согласно кредитному договору № 457300005112 от 17.02.2009г. при начислении процентов используется фактическое количество дней в году (365 (366)) и в месяце. 

 Кредитодатель при заключении кредитного договора с каждым конкретным кредитополучателем самостоятельно определяет размер процентной ставки, периодичность начисления, взыскания процентов и сроки их уплаты. Уплата процентов в день предоставления кредита не допускается.[5, с.197]

Кредитополучатель, не погасивший кредит в срок, обязан в период со дня его полного возврата (погашения) уплачивать проценты за пользование кредитом в повышенном размере, определенном в кредитном договоре. В договоре устанавливается также механизм взимания повышенных процентов при несоблюдении сумм и сроков уплаты процентов кредитополучателем. За несвоевременное погашение процентов может взиматься пеня за каждый день просрочки в размере, предусмотренном в кредитном договоре, если иное не предусмотрено законодательством РБ.[5, с.197]

Что же касается предоставления денежных средств в форме кредита Колеснику С.Н., то в случае неисполнения либо ненадлежащего исполнения им своих обязательств по погашению задолженности по кредиту (основному долгу) он уплачивает кредитодателю проценты за пользование кредитом на сумму несвоевременно исполненных обязательств в размере двойной процентной ставки, либо в случае ее изменения – в размере двойной процентной ставки, действующей на дату ее увеличения.

Процентные ставки могут быть фиксированными (твердыми) и плавающими (регулируемыми, изменяемыми). При изменении плавающих процентных ставок об их изменении кредитор обязан сообщить кредитополучателю в срок, обусловленный в кредитном договоре. В случае несогласия кредитополучатель вправе возвратить кредит, уплатив проценты по ставке, предусмотренной в договоре за фактическое время пользования кредитом. При изменения процентной ставки начисление процентов по новой ставке осуществляется со дня ее установления.[5, с.197-198]

В РБ при ведении бухгалтерского учета используется принцип начисления – доходы, относящиеся к отчетному периоду, должны отражаться в учете и отчетности в этом же периоде независимо от фактического их поступления. Принцип начисления доходов и расходов позволяет рассчитать процентную прибыль с учетом событий, произошедших в течение отчетного периода, для экономического, т.к. прибыль для отражения в публикуемой отчетности и исчисления налогов рассчитывается по кассовому принципу, а не по принципу начисления.[5, с.198]

Начисление процентов осуществляется программным путем. Суммы начисленных процентов записываются в ведомость начисленных процентов, которая ведется на бумажных и машинных носителях и содержит следующую информацию: наименование банка; период начисления; дату составления ведомости; номер счета, по которому начисляются проценты; сумму фактических ежедневных остатков за период начисления (процентное число); процентную ставку; дату установления процентной ставки; сумму начисленных процентов; общий итог начисленных процентов по ведомости; отметку о дате уплаты процентов. [5, с.199]

При отсутствии средств  у кредитополучателей сумма процентов относится на счет просроченных процентов за кредит. [5, с.200]

Округление начисленных процентов, подлежащих уплате, по остаткам денежных средств по счетам физических лиц осуществляется в следующем порядке:

расчет начисленных процентов в иностранной валюте производится с округлением до двух знаков после запятой (целые числа – количество денежных единиц, десятичные – разменная монета соответствующего государства), если иное не предусмотрено актами законодательства и (или) условиями договора.

Округление осуществляется с учетом четырех знаков после запятой математическим способом в следующем порядке:

если первая из отбрасываемых цифр (четвертая цифра после запятой) больше или равна 5, то последняя из сохраняемых цифр (третья цифра после запятой) увеличивается на единицу (сумма начисленных процентов увеличивается);

если первая из отбрасываемых цифр меньше 5, то увеличение не производится (отбрасывается четвертая цифра после запятой).

Таким же образом осуществляется округление до сотых с учетом третьей цифры после запятой.

расчет начисленных процентов в белорусских рублях производится с округлением до наименьшего номинала банкноты, находящейся в обращении на территории Республики Беларусь. [2, с.11]

Из выше сказанного следует, что выданный кредит и проценты за пользование им в обязательном порядке должны быть погашены в сроки, которые установлены кредитным договором. Погашение кредита и уплата процентов по нему может производиться  как в наличной, так и в безналичной формах. Кредит может быть пролонгирован, если на то имеются соответствующие основания. Если их нет, то кредит будет отнесен в разряд просроченных. Проценты, которые заемщик не гасит в установленный срок, также относятся на счета по учету просроченной задолженности. Согласно условиям кредитования по желанию клиента банк может предоставить ему выписку по лицевому счету.(Приложения №12,13)Кредитополучатель, при согласии банка, может перевести свои обязательства на третье лицо, которое будет выполнять его обязательства. 


ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Кредитование – основной вид деятельности коммерческого банка. Именно кредитные операции дают банку возможность получать наибольшую сумму доходов при условии правильной и рациональной кредитной политики.

 Изучение темы «Текущее кредитование физических лиц» на материалах филиала ОАО «Белагропромбанк» - Гродненское областное управление г.п.Берестовица показало, что кредитования физических лиц в белорусских рублях в настоящее время  пользуется спросом среди граждан нашей страны, т.к. выданный кредит  способствует ускоренному получению физическими лицами тех или иных благ (товаров, услуг), которые они могли бы приобрести только лишь в будущем, особенно в том случае, если данные товары, услуги имеют существенную стоимость.

 Кредит – это система экономических отношений, складывающихся между кредитодателем и кредитополучателем по поводу привлечения временно свободных денежных средств и их размещению на определенных условиях. По своим же видам кредиты различны. Денежные средства во временное пользование предоставляются банком в белорусских рублях и в иностранной валюте. Однако Постановлением Правления НБРБ выдача кредитов физическим лицам в иностранной валюте приостановлена до 01.01.2011г. Это касается и траншей по кредитным линиям в соответствии с договорами, заключенными до 2009г.

Банк не осуществляет выдачу кредита, не имея на то оснований. А для того, чтобы получить денежных средств во временное пользование, клиент (Колесник С.Н.)  предоставил в банк  необходимый пакет документов, который содержит определенную информацию о нем и о его поручителе. Т.е. было сформировано кредитное досье, которое включает в себя следующие документы:

Заявление – анкету на оформление кредитной БПК Visa(см. приложение №1).

Копию паспорта Колесника С.Н.(см. приложение №2)

Справку о доходах для получения кредита, займа, оформления поручительства в ОАО «Белагропромбанк» Колесника С.Н. (см. приложение №3)

Согласие на предоставление кредитного отчета заемщика  (см. приложение №4)

Анкету поручителя Колесник Н.М. (см. приложение №5).

Копию паспорта поручителя Колесник Н.М. (см. приложение №6 )

Справку о доходах для получения кредита, займа, оформления поручительства в ОАО «Белагропромбанк» Колесник Н.М. (см. приложение №7)

Согласие на предоставление кредитного отчета поручителя. (см. приложение №8)

Заключение службы безопасности, службы кредитования физических лиц, решение уполномоченного должностного лица (см. приложение №9)

Кредитный договор (см. приложение №10)

Договор поручительства (см. приложение №11)

 Также заемщику следует обеспечить исполнение своих обязательств по кредиту (например, поручительством). В качестве  обеспечение исполнения обязательств по кредитному договору № 457300005112 от 17.02.2009г. было предоставлено поручительство физического лица. При этом имело место заключение  договора поручительства № 448100001175 от 17.02.2009г.

Прежде чем принять положительное решение о предоставлении кредита, определяется платежеспособность заемщика и его поручителей, т.е. рассчитываются коэффициенты платежеспособности. Данные показатели у Колесника С.Н. и Колесник Н.М. соответствуют нормативному значению и составляют 0,32 и 0,27 соответственно. Также свое заключение предоставила служба безопасности. А заместитель начальника филиала принял окончательное решение, т.е. дал согласие на выдачу кредита путем открытия кредитной линии с максимальным размером общей суммы предоставленных денежных средств в сумме 6000000 бел. руб. с предельным размером единовременной задолженности в размере 5000000 бел. руб. 

Довольно важным моментом заключения кредитной сделки является подписание кредитного договора, т.к. именно он служит основным документом, регламентирующим взаимоотношения между кредитодателем и заемщиком на протяжении всего срока действия договора. Только после его подписания осуществляется фактическая выдача кредита.

Сумма основного долга и проценты за пользование кредитом должны быть уплачены в сроки, установленные кредитным договором. Данное погашение может осуществляться в наличной и безналичной форме. 

В том случае, если клиент по обоснованным причинам не смог исполнить свое обязательство в срок, банк осуществляет пролонгацию кредита. Если на то нет оснований, то сумма кредита и начисленные проценты по нему, не уплаченные в срок, относятся на счета по учету просроченной задолженности.  

Кредитополучатель, при согласии банка, может перевести свои обязательства на третье лицо, которое будет выполнять его обязательства. 











СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ ЛИТЕРАТУРЫ

Банковский Кодекс Республики Беларусь от 25.10.2000г. №111-3// Банковский вестник 2000 №42.

 Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.07.2009г. №125 «Об утверждении инструкции по признанию в бухгалтерском учете доходов и расходов в Национальном банке Республики Беларусь и банках Республики Беларусь» // Национальный реестр правовых актов РБ, 2009г., №201.

Банковские операции: пособие / М.А. Коноплицкая, Е.С. Игнатьева, Н.К. Веренич и др., под редакцией Коноплицкой М.А., Мн.: Выш. шк. 2008.-315 с.

Деньги, кредит, банки: учебник / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, О.И. Румянцева и др., под ред. Кравцовой Г.И., Мн.: БГЭУ, 2007. – 444с. 

Организация деятельности коммерческих банков: учебник / Г.И. Кравцова, Н.К.Василенко, О.В. Купчинова и др., под ред.Кравцовой Г.И., Мн.: БГЭУ, 2007. – 478с. 
























ПРИЛОЖЕНИЯ