Современные способы кредитования заемщиков

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ УКРАИНЫ

ОДЕССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ









Кафедра

банковского дела









КУРСОВАЯ РАБОТА



по  курсу «Банковские операции »



на тему «Современные способы кредитования заемщиков» 















Выполнил:

студент 4 курса 8 группы

коммерческого факультета

специальность: «Банковское дело»

Ворона Алексей Николаевич

тел.: +38-067-481-03-08

Проверил:

кандидат экономических наук, доцент

Лукашенко Григорий Михайлович





















ОДЕССА 2003г.











Содержание:







стр.



Введение

3



1.

Основные определения и характеристика кредитных операций

4



2.

Классификация кредитных операций:







2.1

Коммерческий кредит

9



2.2

Лизинговый кредит

	12



2.3

Ипотечный кредит

14



2.4

Потребительский кредит

15



2.5

Кредит по овердрафту

18



2.6

Кредит по контокорренту

18



2.7

Консорциальный кредит

20



3.

Факторинг, как особая форма кредитования

21



4.

Краткая характеристика деятельности украинских банков в сфере кредитования за период 2001-2003 годы

27





Заключение

37





Список использованной литературы

39























Введение.





Кредит возник на определенном этапе развития общества сначала как случайное явление, обусловленное особыми взаимоотношениями  между товаропроизводителями: когда продавцу необходимо было продавать товар, а у покупателя не было денег, чтобы его купить (так как он не произвел свой товар или произвел, но не продал его). В результате этого возникла потребность в передаче продавцом покупателю товар с отсрочкой платежа, в кредит. В этом и лежит наиболее общая причина необходимости в кредите.

Кредит, безусловно, необходим уже и функционирующему товаропроизводителю. Однако еще больше он нужен тому, кто только стремится организовать производство, но не имеет собственных средств. Для получения кредита необходимо, чтобы тот, кто его предоставляет, доверял тому, кто хочет им воспользоваться. Отсюда и термин “кредит”, который происходит от латинского “credo”, и означает “верю”. Когда же одного доверия не достаточно, так как существует большой риск относительно своевременного и полного возврата кредита, необходимы определенные гарантии того, у кого есть соответствующие средства, или страховой компании. Экономической предпосылкой существования кредита является получение регулярных доходов теми, кто хочет им воспользоваться.

С развитием товарного производства, особенно когда оно приобретает общий характер, кредит становится обязательным атрибутом хозяйствования. Поясняется это тем, что вследствие специализации производителей на производстве определенных товаров и вызванной ней кооперации, общественное производство превращается в огромную замкнутую цепь тесно связанных между собой звеньев. Малейшее нарушение в каком-нибудь из звеньев может остановить нормальный обмен товарами между отдельными производителями. Именно в этом лежит абстрактно-теоритическая возможность кризиса сбыта товаров в обществе, которая стает реальностью, когда подобные нарушения приобретают массовый характер. Кредит помогает избежать кризисных ситуаций, бесперебойно осуществлять производство товаров и обмен ими. Следовательно, без кредита нормального функционирования товарного производства вообще невозможно.









1.	Основные определения и характеристика кредитных операций.



Кредитные операции - это отношения между кредитором и дебитором (заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование средств, их возврата и оплаты процентов.

Кредитные операции банков и кредитных учреждений в первом приближении делятся на: активные и пассивные.



Кредитные операции

Таблица 1.1

Активные операции

Пассивные операции

Кредитование клиентов.

Кредитование других банков.

Депозиты в других банках.

Средства на резервном корсчете в НБУ.

Средства на корсчетах в других банках.

Депозиты клиентов.

Депозиты банков.

Кредиты банков, в том числе НБУ.



Иначе говоря, кредитные операции содержат в себе: ссудные операции и депозитные операции.

Ссудные операции - это действия работников банка (кредитных учреждений) по предоставлению и (или) получению кредитов, их возврату и оплате соответствующих процентов, а депозитные операции - действия тех же работников по размещению и (или) привлечению к себе взносов, их возврату и оплате процентов.

Основной предмет ссудных операций:

кредит (ссуда), как определенная сумма денег, которая выдается (получается), возвращается и оплачивается;

взнос (депозит), как сумма денег и (или) других ценностей (ценных бумаг), который размещается, возвращается, в необходимых случаях оплачивается.

Положением Национального банка Украины "О кредитовании" предусмотрена классификация кредитов, которые предоставляются банками, по таким признакам:

а) по срокам кредитования:

краткосрочные кредиты - до 1 года,

среднесрочные кредиты - до 3 лет,

долгосрочные кредиты - свыше 3 лет.

Срок кредита, а также проценты за его пользование (если другое не предусмотрено условиями кредитного договора) рассчитываются с момента получения (зачисление на счет заемщика или уплаты платежных документов со ссудного счета заемщика) к полному погашению кредита и процентов за его пользование.

Краткосрочные кредиты могут предоставляться банками в случае временных финансовых трудностей, которые возникают в связи с затратами производства и оборота, не обеспеченных поступлениями средств в соответствующем периоде.

Среднесрочные кредиты могут предоставляться на оплату оборудования, текущих затрат, на финансирование капитальных вложений.

Долгосрочные кредиты могут предоставляться для формирования основных фондов. Объектами кредитования могут быть капитальные затраты на реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующих основных фондов, на новое строительство, на приватизацию и прочее.

б) по обеспечению:

обеспеченные залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами);

гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица);

с другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации);

необеспеченные (бланковые).

Наиболее распространенными являются следующие носители обеспечения кредитов:

		Гарантия (поручительство) - обязательство продавца третьего лица погасить долг заемщика в случая его неплатежеспособности. Оформляется в виде самостоятельных обязательств продавца-гаранта с помощью передаточной надписи на требовании долга (индоссамента). В роли гаранта (поручителя) могут выступать банки.

		Переуступка контрактов - форма, которая практикуется при кредитовании строительных компаний или фирм, которые осуществляют регулярные поставки товара (предоставление услуг). Заемщик переуступает контракт банку, который кредитует, в результате чего поступления от заказчика по оплате работ зачисляются в сумму премии в погашение задолженности по займу.

		Переуступка дебиторской задолженности - это передача банку подлежащих к оплате счетов за поставленные заемщиком товары. Переуступки могут быть двух видов - с сообщением дебитору и без сообщения дебитору.

		Обеспечение товарными запасами. Залогом при этой форме выступают партии сырья, материалов, готовой продукции. Преимущество отдается товарам, торговля которыми ведется на бирже и, по которым легко определить рыночную цену.

		Вексель заемщика - это средство оформления применяется при кредитовании форм розничной торговли.

		Обеспечение дорожными документами - используется при кредитовании экспортно-импортных торговых операций. В этом случае в качестве залога по краткосрочным займам выступают документы, которые свидетельствуют отгрузку товаров (коносаменты и накладные). Коносаменты применяются при оформлении отгрузок товарно-материальных ценностей морским и речным транспортом, накладные - другими видами транспорта. Условием выдачи кредита под обеспечение дорожными документами есть страхование груза.

		Обеспечение недвижимым имуществом - используется при выдаче крупных долгосрочных кредитов, которые называются ипотечными займами. В качестве залога могут выступать:

			земельные участки, сельскохозяйственные здания, помещения.

			жилые дома, квартиры.

Обеспечение кредита оформляется долговыми обязательствами продавца - ипотекой. По некоторым видам ипотечных займов банк может выдавать ипотеки индивидуальным инвесторам. Это осуществляется путем выпуска ценных бумаг (облигаций), которые обеспечиваются ипотеками. Доход банка состоит из разности между ссудным процентом, который платит заемщик банку и процентом по ценным бумагам, что банк выплачивает их держателям.

		Обеспечение движимым имуществом. Виды залога:

			оборудование, машины, механизмы;

		для индивидуальных заемщиков - товары продолжительного пользования (в том числе автомобили).

		Обеспечение ценными бумагами. В залог принимаются ценные государственные бумаги и бумаги корпораций. Обязательным условием есть ликвидность ценных бумаг. Одолженные средства не должны быть направлены на покупку новых ценных бумаг.

		Обеспечение драгоценными металлами - в качестве залога принимаются монеты, слитки, изделия из золота, серебра и платины, драгоценные камни и прочее. Это средство используется довольно редко.

Таким образом, объектом залога может быть любое имущество (основные средства, производственные запасы, готовая продукция, товары, ценные бумаги – акции, облигации, сертификаты), другое имущество, которое принадлежит залогодателю на правах собственности и может быть отчуждено им в соответствии с законодательством и, на которое может быть осуществлено взыскание.

в) по степени риска:

стандартные кредиты;

кредиты с повышенным риском.

г) по методу предоставления:

в разовом порядке;

в соответствии с открытой кредитной линией;

гарантийные (с заранее обусловленной датой предоставления, при возникновении потребности, с взысканием комиссии за обязательство).

д) по срокам погашения:

погашаемые единовременно;

в рассрочку;

досрочно (по требованию кредитора или по заявлению заемщика);

с регрессией платежей;

после окончания обусловленного периода (месяца, квартала).



Рассмотрим виды кредитов, которые предоставляют банки Украины в зависимости от обеспечения.



В зависимости от обеспечения различают такие виды кредитов:

		обеспеченные залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами); 

		гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица);

		с другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации); 

		необеспеченные (бланковые). Бланковые кредиты предоставляются только надежным заемщикам, которые имеют стабильные источники погашения кредита и проверенный авторитет в банковских кругах, под обязательство заемщика погасить заем с применением повышенной процентной ставки.

Основными формами залога есть залог имущества, имущественных прав, залог ценных бумаг. Вся юридическая сторона залога регулируется Законом Украины "О залоге". 



Банки при работе с залогом стараются перестраховаться, поэтому в залог принимается имущество:

стоимость, которого можно оценить;

которое может долго сохраняться и его сохранение относительно недорогое;

цены, на которое стабильные;

реализовать которое можно по возможности меньший срок.

Залог признается как способ обеспечения возврата кредита. Банк-кредитор, в случае невыполнения заемщиком обязательств по возврату кредита и уплате процентов по нему, имеет преимущество перед другими кредиторами удовлетворить свои требования из стоимости залогового имущества, в соответствии с действующим законодательством.

Соглашение о залоге должно составляется в письменной форме между банком-залогодержателем и залогодателем  и предусматривать:

сущность обеспечения залогом требования;

его размер;

сроки выполнения обязательства по возврату кредита и процентов по нему;

состав (описание) и стоимость заставленного имущества;

вид залога (должно быть предусмотрено, что заложенное имущество остается у залогодателя или передается в пользование залогодержателя);

место нахождения предмета залога;

обязательство по страхованию заставленного имущества, а также другие условия.

Залогодателем может быть не заемщик, а третье лицо (имущественный поручитель), которому предмет залога принадлежит на правах собственности или полного хозяйственного ведения.

При определении стоимости имущества, которое передается в залог, следует выходить из его балансовой стоимости (с учетом уценки) и возможной цены реализации.

Стоимость заложенного имущества должна быть достаточной для погашения ссуды, процентов за ее использование, неустойки, предусмотренных кредитным договором, затрат на сохранение заложенного имущества, а также предусматривать налог на добавленную стоимость, уплата которого проводится с оборота по реализации предмета залога, и прочие затраты.

Сроки пользования ссудами определяются в кредитном договоре, исходя из сроков проведения мероприятия, которое кредитуется, его окупаемости и других условий.

В случае невозможности погашение заемщиком задолженности по ссуде и процентов по ней в сроки, установленные кредитным договором, и если принятые меры по своевременному погашению кредита оказались безрезультными, банк может предоставить заемщику, в отдельных случаях, пролонгацию погашения долга по письменному ходатайству заемщика. Одновременно с ходатайством заемщик подает в банк конкретные мероприятия по погашению кредита с указанием сумм и сроков осуществления. Если соответствующим учреждением банка принято решение о пролонгации погашения кредита, то составляется дополнительное кредитное соглашение, переоформляются сроки действия гарантии, поручительства, пересматривается реальность реализации залога и так далее. Процентная ставка по отсроченным кредитам увеличивается в соответствии с кредитным договором.

При отказе банка в предоставлении пролонгации погашения кредита банк реализует свое право на взыскание кредита и процентов по нему с направлением взыскания на обеспечение, принятое при его выдаче, в установленном законодательством порядке. При этом на необеспеченную возвратом ссудную задолженность устанавливается повышенный процент. В случае отказа в уплате долгов по ссудам банк изымает долги в претенциозно-позывном порядке. Если разработанные при предоставлении пролонгации погашения кредита мероприятия не обеспечили погашения долга, то его относят на счет просроченных кредитов.

В случае возникновения просроченной задолженности учреждение банка в этот же день осуществляет погашение долга за счет средств гаранта или поручителя. Если кредитным соглашением не предполагалось предоставление гарантии или поручительства, банк на следующий день предъявляет заемщику претензию о погашении просроченных долгов и реализацию залога. Одновременно банк сообщает клиенту о ежедневном взыскании пени за несвоевременный возврат кредита и процентов в размере, предусмотренном договором и действующим порядком, и предлагает немедленно (на протяжении пяти дней) подать мероприятия по погашению просроченных долгов не позднее чем через 30 календарных дней и предупреждает, что в случае непогашения долга в этот срок материалы будет передан в суд.















Классификация кредитных операций.



Главными звеньями кредитной системы являются банки и кредитные учреждения, которые одновременно выступают в роли покупателя и продавца, существующих в обществе временно свободных средств.

Банковская система путем предоставления кредитов организовывает и обслуживает движение капитала, обеспечивает его привлечение, аккумуляцию и перераспределение в те сферы производства и оборота, где возникает дефицит капитала.





Коммерческий кредит.



Коммерческий кредит - это товарная форма кредита, которая определяет отношения по вопросам перераспределения материальных фондов и характеризует кредитное соглашение между двумя субъектами хозяйственной деятельности. Участники кредитного отношения при коммерческом кредите регулируют свои хозяйственные отношения и могут создавать платежные средства в виде векселей - обязательств должника уплатить кредитору указанную сумму в определенный срок.

Коммерческий кредит можно охарактеризовать как кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары. Он предоставляется под обязательство должника (покупателя) погасить в определенный срок, как сумму основного долга, так и начисленные проценты. 

Применение коммерческого кредита требует наличия у продавца достаточного резервного капитала на случай замедления поступлений от должников.



Выделяют пять основных способов предоставления коммерческого кредита:

вексельный способ;

скидка при условии оплаты в определенный срок; 

открытый счет; 

сезонный кредит; 

консигнация. 

При вексельном способе после поставки товаров продавец выставляет тратту на покупателя, который, получив коммерческие документы, акцептует ее, то есть дает согласие на оплату в указанный на ней срок. 

Другой способ - скидка при условии оплаты в определенный срок. Этот способ предусматривает условие, что если платеж будет произведен покупателем в течение оговоренного в контракте периода после выписки счета, то из цены будет вычтена скидка. В противном случае, вся сумма должна быть выплачена в установленный срок. 

Согласно договору об открытом счете, однажды принятому обеими сторонами, покупатель может делать периодические закупки без обращения за кредитом в каждом отдельном случае. Обычный порядок осуществления сделки таков: когда покупатель заказывает товар, он немедленно отгружается, а платеж за него производится в установленные сроки после получения счета.

Сезонный кредит обычно применяется в производстве игрушек, сувениров и других изделий массового потребления. Этот способ разрешает розничным торговцам покупать товары в течение всего года с целью организации необходимых запасов перед пиком сезонных продаж и позволяет отсрочить платеж производителю до конца распродажи. Например, производители игрушек разрешают торговцам закупать игрушки за несколько месяцев до Рождества, а платить за товар - в январе, феврале. Главное преимущество при этом способе - возможность выпуска продукции без дополнительных расходов на складирование, хранение и так далее. 

Консигнация - способ, при котором розничный торговец может просто получить товарно-материальные ценности без обязательства. Если товары будут проданы, то будет осуществлен и платеж производителю, а если нет, то розничный торговец может вернуть товар производителю без выплаты неустойки. Консигнация обычно применяется при реализации новых, нетипичных товаров, спрос на которые трудно предположить. Примером может служить практика производства и продажи новых учебников для институтов. Книгоиздатели посылают свои книги в институтские магазины с условием их возврата, если они не будут куплены. 

Само собой разумеется, что любой из этих способов может быть наиболее эффективным в конкретных рыночных условиях. Выбор наиболее эффективного способа - главная задача кредитной политики каждого субъекта хозяйственной деятельности.

Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме продавцами товаров их покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары или предоставленные услуги.

Основная цель этого кредита  - ускорение процесса реализации товара, а, следовательно, извлечение заложенной в них прибыли.

Он оформляется в виде долгового обязательства – векселя, оплачиваемого через банк. 

Наибольшее распространение получили две формы векселя – простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводной (тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя.

В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.



 Коммерческий кредит принципиально отличается от другого кредита - банковского следующим: 

в роли кредитора выступают неспециализированные кредитно-финансовые организации, связанные с производством, либо реализацией товаров и услуг;

предоставляется исключительно в товарной форме;

ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым. Это в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний,  холдингов и других аналогичных структур,  включающих в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности;

средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;

при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например: через фиксированный процент от базовой суммы;

В развитых странах коммерческий кредит составляет 20 – 30 процентов всех кредитных сделок. Например: в Италии - 85 % от суммы всех сделок  в оптовой торговле осуществляется на условиях коммерческого кредита, причем средний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает срок  фактической реализации товаров непосредственным потребителям.



В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности  коммерческого кредита:

		кредит с фиксированным сроком погашения;

		кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;

		кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

	С формированием и развитием рыночной экономики использование коммерческого кредита будет расширяться. Субъектами коммерческого кредита являются предприятия, выступающие в качестве заемщиков. Это значит, что специализированные кредитные учреждения (банки) в этом случае прямого участия в сделке не принимают. Однако на практике большинство случаев коммерческий кредит переплетается с банковским кредитом: кредитор, имея обязательства заемщика – вексель, может учесть его в банке и получить под него  банковский кредит. Но этот факт не устраняет главного признака коммерческого кредита – предоставление взаймы средств одной коммерческой структурой другой коммерческой структуре.

	

Погашение коммерческого кредита может осуществляться путем:

уплаты должником по векселю;

передачи векселя в соответствии с действующим законодательством другому юридическому лицу;

переоформление коммерческого кредита на банковский кредит.

В случае оформления коммерческого кредита с помощью векселя, другие соглашения о предоставлении кредита не составляются.

В случае оформления коммерческого кредита не с помощью векселя, погашение такого кредита осуществляется на условиях, предусмотренных договором сторон.



Лизинговый кредит.



Лизинг (слово английского происхождения, дословно переводится как «брать в аренду») – это договор аренды машин и оборудования, а так же других товаров для их использования в производственных целях арендатором, в то время как эти товары покупаются лизингодателем, и он сохраняет право собственности до конца этого договора.

Лизинговый кредит - это отношения между юридическими лицами, которые возникают в случае аренды имущества, и сопровождаются заключением лизингового соглашения. Лизинг является формой имущественного кредита.



Объектом лизинга является:

	разное движимое имущество (машины, оснащение, транспортные средства, вычислительная и другая техника);

	недвижимое имущество (дома, сооружения, система телекоммуникаций и прочее).

Субъектами лизинга могут быть:

	лизингодатель (субъект хозяйствования, который является собственником объекта лизинга и сдает его в аренду);

	пользователь (субъект, который заключает  соглашение с лизингодателем на аренду и обретение права владения и распоряжения объектом лизинга, в установленных лизинговым соглашением границах);

	производитель (предприятие, организация и прочие субъекты хозяйствования, которые осуществляют производство или реализацию товарно-материальных ценностей).





Лизингополучатель

(арендатор, пользователь)

Лизинговая фирма





Банк

Производитель

предмета лизинга

(поставщик)          кредит



оплата

объекта			       погашение

лизинга

				 лизинговые

				   платежи







отгрузка

товара,

оборудования



Рис.1 Специфика лизинговых отношений.





Лизинговые операции подразделяются на несколько групп в зависимости от:



характера отношений собственности:



	Оперативный лизинг – аренда имущества, оборудования на срок, меньший времени его функционирования, и затраты за время аренды не покрываются для лизингодателя. Арендатор распоряжается имуществом не длительный период времени (2-5 лет) и до окончания срока лизингового договора может завершить лизинговые платежи и вернуть имущество лизингодателю, которое станет объектом нового лизингового договора, или продолжить договор на новых условиях или выкупить имущество по согласованной цене с лизингодателем.



	Финансовый лизинг – это основной вид договора на аренду средств финансового характера, который базируется на том, что лизингодатель покупает оборудование по заявке клиента, которому и сдает его в долгосрочную аренду, при этом стоимость оборудования и эксплуатационные затраты полностью окупаются лизингодателю в течение срока аренды. Арендатор после окончания срока договора выкупает предметы лизинга по остаточной стоимости.





	Поворотный лизинг  характерен тем, что собственник оборудования (производитель) продает его лизинговой компании и одновременно берет это оборудование у нее в аренду. Чаще всего это происходит тогда, когда собственник оборудования таким путем хочет улучшить свое финансовое состояние.



	Чистый лизинг – это отношения, при которых арендатор берет на техническое обслуживание арендованное имущество и, в платежах по лизингу не добавляются затраты лизингодателя на эксплуатацию имущества, то есть – чистые платежи.



	Револьверный лизинг характерен тем, что в лизинговом договоре предусматривается периодическая замена оборудования, на современные образцы.



	По природе арендованного объекта лизинг делится на:



	Лизинг движимого имущества.

	Лизинг недвижимого имущества.

	Лизинг потребительских товаров длительного использования.

	Лизинг секонд-хенд.







	В зависимости от лизингового рынка лизинг классифицируют как:



	Внутренний.

	Международный: - прямой лизинг – это лизинговое соглашение, при котором две стороны находятся в разных государствах и подчиняются разным юридическим и налоговым положениям.

		непрямой лизинг - это лизинговое соглашение, при котором две стороны являются юридическими лицами одной страны, но капитал одной из них, хотя бы частично, принадлежит иностранным банкам или иностранным лизинговым компаниям.



Кроме того, международный лизинг подразделяют на:



		Экспортный лизинг – это когда поставщик и лизинговая фирма находятся в одной стране, а арендатор – за границей.

		Транзитный лизинг – это когда все три стороны принадлежат к разным странам.

		Импортный лизинг – это когда арендатор и лизинговая компания находятся в одной стране, а поставщик – в другой.





Ипотечный кредит.



Ипотека – это один из способов обеспечения обязательства недвижимым имуществом, при котором залогодержатель имеет право в случае неисполнения залогодателем обязательства, получить удовлетворение за счет заложенной недвижимости. Ипотека должна обеспечить уплату залогодержателю суммы основного долга и процентов по нему, возмещение убытков и затрат, связанных с использованием кредитных ресурсов, а в случае необходимости и возмещение расходов по реализации предмета ипотеки.

Ипотека может использоваться в обеспечении любого денежного обязательства, в том числе и обязательства по кредитному договору, что обуславливает существование ипотечного кредита.

Ипотечный кредит – это кредит, предоставленный под залог недвижимого имущества.

Выдается на приобретение или строительство жилья либо покупку земли. Кредиторами могут быть банки, ипотечные банки, специальные ипотечные компании. Заемщиками могут быть юридические и физические лица, имеющие в собственности объекты ипотеки, или имеющие поручителей, которые предоставляют в залог объекты ипотеки в пользу заемщика.

Объектами ипотеки выступают: земельные участки, предприятия, здания, сооружения, жилые дома и квартиры, дачи, садовые дома и гаражи.

Кредит выдается в рассрочку. Наиболее развит ипотечный кредит в США, Канаде, Англии. Процент по кредиту колеблется в зависимости от экономической  конъюнктуры и составляет от 15 до 30% и более. В современной зарубежной практике 	ипотечные кредиты получили очень широкое распространение.

Ипотечное кредитование – это предоставление частным лицам долгосрочных кредитов на покупку жилья под залог самого приобретаемого жилья. Для того чтобы ипотека могла осуществляться, необходимо соблюдение как минимум трех условий:

должны иметься долгосрочные финансовые ресурсы, которые можно предоставлять клиентам в виде кредитов;

должны иметься потенциальные клиенты, способные подтвердить, что их доходы достаточны для погашения кредита;

должна иметься юридическая возможность использования жилья в качестве залога.

Если хотя бы одно из этих условий не выполняется - массовая ипотека невозможна: давать ипотечные кредиты либо не из чего, либо некому, либо не под что.

Основными документами, определяющими взаимоотношения банка и заемщика при предоставлении ссуды, является кредитный договор и договор о залоге (об ипотеке).

Договор об ипотеке заключается в письменной виде и должен быть нотариально заверен.

Договор об ипотеке должен содержать:

		наименование залогодателя и залогодержателя и места их нахождения;

		название кредитного договора или иного обязательства, исполнение которого обеспечивается данной закладной, с указанием даты и места заключения договора;

		указание суммы основного обязательства, обеспеченного ипотекой;

		описание закладываемого имущества и его денежную оценку, место его нахождения;

		наименование документов, подтверждающих права собственника на закладываемое имущество;

		указание на то, что закладываемое имущество не обременено другими обязательствами;

		подписи залогодателя и залогодержателя;

		наименование органа, зарегистрировавшего ипотеку с указанием даты, места регистрации и номера в Едином залоговом реестре.

По соглашению сторон в закладную могут быть включены иные условия.





2.4. Потребительский кредит.



Потребительский кредит - кредит, который предоставляется только в национальной денежной единице физическим лицам-резидентам Украины, на приобретение потребительских товаров продолжительного пользования и услуг. Потребительский кредит возвращается в рассрочку, если другое не предусмотрено условиями кредитного договора.

Главный отличительный его признак – целевая форма кредитования физических лиц.

Потребительские кредиты по срокам погашения классифицируются:

		кредиты в рассрочку;

		револьверные кредиты;

		кредиты одноразового погашения;

Кредиты в рассрочку предполагают погашение его и процентов по нему ежемесячно равными частями. Срок погашения таких кредитов – от 2 до 5 лет. Суммы кредита зависят от объекта кредитования, кредиты выдаются под обеспечение гарантов.

В странах западной Европы и США кредиты в рассрочку подразделяются на: прямые и непрямые банковские потребительские кредиты. При прямом кредитовании составляется договор между банком и заемщиком. При непрямом – посредник имеет договор с банком, получает кредит от банка и передает его потребителю.

В группу револьверных кредитов включают кредиты, предоставленные заемщику по единому активно-пассивному текущему счету в виде овердрафта или по кредитной карточке. Предоставление овердрафта осуществляется под обеспечение сберегательным вкладом или ценными бумагами, или без обеспечения путем выдачи чековой книжки.

Суть револьверного кредита по кредитной карточке имеет свою особенность.





Ежемесячная передача счетов за купленные товары







Магазин

Заемщик			Покупка товаров по карточке







Выдача		Возврат			        перерасчет	        передача

кредитной		средств			        средств	        торговых

карточки						        на текущий	        счетов

						        счет







Банк





Рис. 2 Кредитные отношения при предоставлении револьверного кредита.



Доходы за пользование этим кредитом банки получают в виде процентов, которые удерживаются с торговых предприятий за оплату торговых счетов, процентной суммы за кредит и платы за карточку.

Третья группа кредитов – кредиты одноразового погашения характерны тем, что погашение долга и процентов по ним осуществляется одновременно. Такие кредиты называются бриджинг-кредиты.

Кроме указанных кредитов, индивидуальным заемщикам предоставляют так же учетный краткосрочный кредит (дисконт векселя), кредит с индивидуальными условиями для приобретения дорогих товаров, на обучение детей, персональные кредиты студентам и прочее.

Банк предоставляет кредиты физическим лицам в размерах, которые определяются исходя из стоимости товаров и услуг, которые являются объектом кредитования. Размер кредита на ремонт жилых домов, садовых домов, дач и других зданий определяется в границах стоимости имущества, имущественных прав, которые могут быть переданы физическим лицом банку в качестве обеспечения, и суммой его текущих доходов, за исключением обязательных платежей. Срок кредита устанавливается в зависимости от целей объекта кредитования, размера займа, платежеспособности заемщика, причем он не должен превышать 10 лет со дня его предоставления.

Физические лица погашают кредиты путем перечисления средств с личного вклада, депозитного счета, переводами по почте или наличными.

Например, в настоящее время Приватбанк предоставляет потребительский кредит населению под 23% годовых. Договор заключается на 1 год, а проценты начисляются на сумму непогашенной части кредита на конец месяца.

Для получения кредита необходимо предоставить:

справку о месте работы;

выписку о полученной заработной плате за последние 6 месяцев;

заверенную копию паспорта.



Банк может предоставлять бланковый кредит только надежным заемщикам, которые имеют стабильные источники погашения кредита и проверенный авторитет в банковских кругах (без залога имущества или других видов обеспечения - только под обязательство возвратить кредит) с применением повышенной процентной ставки.

Потребительский кредит может предоставляться как в денежной, так и в товарной форме: товар приобретается в кредит или в рассрочку в розничной торговле. Денежную ссуду получают в банке и используют в потребительских целях.

С помощью такого кредита реализуются товары длительного использования (автомобили, мебель, холодильники, бытовая техника). Срок кредита составляет от трех лет, процент – от 10 до 20%. Население промышленно развитых стран тратит от 10 до 20% своих ежегодных доходов на покрытие потребительского кредита. В случае неуплаты по нему, имущество изымается кредиторами.

Банкам Украины целесообразно использовать опыт зарубежных стран для осуществления потребительского кредитования.







2.5. Кредит по овердрафту.



Разновидностью многоцелевого кредита является овердрафт.

Овердрафт – это краткосрочный кредит, который превышает остаток средств на текущем счете клиента в пределах оговоренного заранее лимита по овердрафту. 

При данной форме текущий счет клиента не только сохраняется, но на нем разрешается иметь дебетовое сальдо. Это означает, что, не открывая отдельного ссудного счета, клиент сверх своих остатков денежных средств и поступлений средств на текущий счет получает право на дополнительную оплату расчетных документов и денежных чеков за счет ресурсов банка.

Овердрафт, как форма кредитования вводится для первоклассных клиентов и чаще всего при соблюдении, по крайней мере, двух условий:

в прогнозируемом периоде необходимо, чтобы в итоге источники оборотных средств клиента превышали размер их размещения;

требуется, иногда, согласие клиента вложить в банк на год минимально необходимую стабильную величину его денежных средств. Обычно на срочный депозит. Возникает депозитная гарантия, которая является одной из форм обеспечения возврата кредита.



Например, владельцам карточек УкрСиббанка, в том числе карточек зарплатного проекта, предлагается кредит по овердрафту до 50% от заработной платы. Для получения этого кредита необходимо обратиться в ближайшее отделение УкрСиббанка и составить дополнительный договор, к договору на открытие и обслуживание карточного счета, на установление лимита по овердрафту, и в период с 15.12.2003 года по 15.01.2004 года процентная ставка составляет всего 0.1% годовых, а после 15.01.2004 года – 24% годовых.

В  Приватбанке кредит по овердрафту можно получить до 50% от средней заработной платы за последние 3 месяца, при чем, если клиент снимает деньги наличными, то процентная ставка составляет 20% годовых, а если рассчитывается за купленные товары карточкой через систему электронных платежей – то процентная ставка составляет 13% годовых.





2.6. Кредит по контокорренту.



Данный кредит носит многоцелевой краткосрочный характер. Он предоставляется на разрыв в платежном обороте клиента, когда его текущие финансовые потребности превышают имеющиеся у него собственные ресурсы.

Кредитование осуществляется в пределах кредитной линии. Ее размер устанавливается на год на основании балансовых данных заемщика о размещении оборотных средств и имеющихся в его распоряжении источников формирования. Размер кредитной линии рассчитывается как разница между суммой различных элементов оборотных средств (производственных затрат, в том числе сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара; незавершенное производство и готовая продукция; товары отгруженные; дебиторская задолженность) и суммой собственных источников их формирования, а также кредиторской задолженности. Если оборотные средства по балансу предприятия на 1 января планируются в размере 5.000.000 гривен, а источник их формирования – 4.000.000 гривен, то кредитная линия на планируемый год составит 1.000.000 гривен.

Контокоррент – это единый активно-пассивный счет. С него производятся практически все платежи (по дебету), включая оплату расчетных документов за различные виды товарно-материальных ценностей и услуг, чеков на заработную плату, поручений по платежам в бюджет и прочее. В кредит счета зачисляется вся причитающаяся предприятию выручка от реализации продукции и оказанных услуг. В кредит также поступают другие платежи, включающие погашение задолженности по товарным и нетоварным операциям, пени, штрафы, неустойки, возврат излишне перечисленных сумм в бюджет и другое.

Поскольку весь платежный оборот концентрируется на контокорренте, то текущий счет заемщика закрывается.

Сальдо на контокорренте может быть дебетовым и кредитовым. Дебетовое сальдо свидетельствует о том, что у заемщика временно отсутствуют собственные денежные средства для текущих платежей и ему выдан кредит. Кредитовое сальдо, напротив, показывает, что поступление собственных денежных средств превышает потребность в текущих платежах, клиент не нуждается в кредите и по существу кредитовал банк. Кредитовое сальдо дает основание для уплаты процентов в пользу клиента. Плата за данное сальдо практически соответствует размеру процентов по счетам до востребования.

Пределом оплаты обязательств клиента по контокорренту является кредитная линия. В каждом отдельном случае режим ее превышения может быть различным. Каждый банк самостоятельно регулирует взаимоотношения с клиентом, дифференцирует кредитные отношения в зависимости от кредитоспособности заемщика, прежнего опыта работы с ним, степени доверия, качества форм обеспечения возврата кредита, объема превышения кредитной линии.

В отношении клиента первого класса кредитоспособности, при отсутствии у него в прошлом систематической потребности в сверхплановом кредите, банк может ограничиться наблюдением за кредитной линией. Последняя превращается в своеобразную контрольную цифру, которую можно превышать.

Возможен и второй вариант, когда банк также жестко не ограничивает платежи за счет кредита, допускает превышение кредитной линии, но до определенного уровня. Чаще всего допускается 10%-ное превышение кредитной линии, хотя следует принимать во внимание и индивидуальный уровень, учитывающий специфику колебаний потребности в оборотных средствах.

Плата за пользование кредитом по контокорренту в силу более высокого риска несколько выше, чем по другим краткосрочным кредитам. Ссудный процент устанавливается индивидуально для каждого заемщика и является договорным.

Кредитование по контокорренту является достаточно рискованной формой кредитования. В условиях экономического кризиса его объемы резко сокращаются, большинство банков отказывается от этой формы, предпочитая строго целевые ссуды. В условиях экономической нестабильности контокоррент используется только первоклассными клиентами, имеющими высокую степень доверия.





2.7. Консорциальный кредит.



При переходе к рыночным отношениям возникает необходимость объединения деятельности банков в различных секторах рынка и, особенно в сфере кредитных отношений. Цели создания объединений носят самый разнообразный характер, но не всегда они связаны либо с проведением финансирования крупномасштабных мероприятий, с сокращением риска по банковским операциям, либо с решением задач, которые не под силу решить одному банку. В рамках такого объединения риск, связанный с долгосрочным кредитованием, распределяется между участниками, что позволяет банкам-членам поддерживать свои ликвидные резервы на более низком уровне.

Особое место в таких объединениях принадлежит банковским консорциумам, которые создаются для осуществления на совместной основе кредитных, гарантийных или иных кредитно-финансовых операций.

Консорциум представляет собой временное объединение на договорной основе различных коммерческих единиц, в том числе и банков, для осуществления какого-либо проекта.

По достижении цели – финансирование реализации намеченных инвестиционных, экологических, социальных, научно-технических или иных программ – консорциум либо прекращает свою работу, либо заключает новый консорциальный договор.

Консорциальные кредиты выступают только одной из форм консорциальных сделок. Они используются в основном при финансировании масштабных сделок. Заемщиками консорциальных кредитов могут быть любые хозяйствующие субъекты, осуществляющие крупные мероприятия, включая банки и государство.

Большая часть иностранных кредитов, предоставляемых нашему государству, осуществлялась на консорциальной основе. Обычно к консорциальному кредиту привлекается большое количество участников. В последнее время особенно широко распространены консорциумы, в которые входят банки различных стран.

Потребности в консорциальных кредитах у государства связаны, прежде всего, с необходимостью финансирования бюджетных программ, с инвестированием средств в модернизацию и техническое перевооружение государственных предприятий различных отраслей народного хозяйства.

Консорциальный кредит не является особым видом кредита, поэтому он предоставляется на обычных условиях, исходя из коммерческих интересов заемщика и кредитора (консорциума).

Отношения по консорциальному кредиту оформляются рядом договоров: консорциальным, кредитным, договором залога или поручительством. Начальным договором является консорциальный договор. В нем фиксируется факт создания консорциума, его цели, состав участников, определяется консорциальное участие в кредитной сделке – квоты ресурсов, порядок руководства консорциумом (им может быть один или несколько банков, при длительности консорциальной сделки руководство консорциума может меняться), обязанности и права участников консорциума.

Кредитные отношения между консорциумом и заемщиком регулируются стандартным кредитным договором, содержащим основные экономические условия и юридический аспект операций, определяющим права и обязанности сторон.

В договоре указывается: цель, направление кредита, его обеспечение, срок, сумма, валюта кредита, условия установления, размер и порядок начисления процентной ставки, содержатся обязательства кредитора (кредиторов) своевременно предоставлять кредит, а заемщика – своевременно и полностью погашать кредит, оговариваются механизм кредитования, порядок использования и погашения кредита, условия его досрочного погашения, порядок компенсации заемщиком увеличения стоимости проекта, сроки уплаты процентов, уровень штрафных санкций, порядок взыскания и размеры всех видов комиссий и расходов. В качестве обеспечения кредита необходимо предусматривать залог или поручительство. Договора о залоге и поручительстве оформляются в соответствии с юридическими нормами.

При наступлении сроков погашения кредита заемщик возвращает кредиторам не только позаимствованные средства и процент за кредит, но и возмещает все издержки, связанные с организацией и осуществлением  кредитной операции в сроки, установленные договором.

Возврат кредита, уплата процентов, комиссионных, покрывающих издержки банков-участников кредитной операции, осуществляются пропорционально их роли и суммы участия в консорциальной операции.

Банк-руководитель консорциума получает специальное вознаграждение за организацию и руководство консорциумом, помимо процентов и комиссионных, покрывающих его непосредственные расходы.





3. Факторинг, как особая форма кредитования.



Факторинговые операции возникли на основе коммерческого кредита, который предоставляется продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары. Изменение требований к расчетам с точки зрения ускорения оборота средств вызвали необходимость для поставщиков искать пути решения проблемы дебиторской задолженности.

Термин «факторинг» от английского - посредник, агент.

Факторинг – это приобретение права на взыскание долгов, на перепродажу товаров и услуг с последующим получением платежей по ним. При этом речь идет, как правило, о краткосрочных требованиях. Другими словами, факторинг является разновидностью посреднической деятельности, при которой фирма-посредник (факторинговая компания) за определенную плату получает от предприятия право взыскивать и зачислять на его счет причитающиеся ему от покупателей суммы денег (право инкассировать дебиторскую задолженность). Одновременно с этим посредник кредитует оборотный капитал клиента и принимает на себя его кредитный и валютный риски.

Факторинг является одним из наиболее перспективных видов банковских услуг. Факторинг - рискованный, но высоко прибыльный бизнес, эффективное орудие финансового маркетинга, одна из форм интегрирования банковских операций, которые наиболее приспособлены к современным процессам развития экономики.

Факторинг является сравнительно новой эффективной системой улучшения ликвидности и уменьшения финансового риска при организации платежей. Банки, развивая эти операции, дополняют их элементами бухгалтерского, информационного, рекламного, сбытового, юридического, страхового и другого обслуживания клиентов. Это позволяет расширять круг клиентов банка, усиливать связь с ними, увеличивать прибыль банка за счет расширения операций.

В соответствии с Конвенцией о международном факторинге, принятой в 1988 г. Международным институтом унификации частного права, операция считается факторингом в том случае, если она удовлетворяет как минимум двум из четырех признаков: 

наличие кредитования в форме предварительной оплаты долговых требований;

ведение бухгалтерского учета поставщика, прежде всего учета реализации;

инкассирование его задолженности;

страхование поставщика от кредитного риска.



Финансовые институты, которые предоставляют факторинговые услуги, называются фактор - фирмами. Они создаются крупнейшими банками (или сами банки выполняют функции фактор - фирм), что обеспечивает высокую надежность факторинговых сделок и минимальные издержки для клиентов.

Разветвленная сеть специализированных филиалов для факторингового обслуживания предприятий в различных странах создана крупными транснациональными корпорациями. На международном уровне действует ассоциация "Фэкторз чейн интернэшл", членами которой являются 95% факторинговых компаний из 40 стран мира.



В операции факторинга обычно участвуют три лица:

фактор (банк) - покупатель требования;

первоначальный кредитор (клиент);

должник, получивший от клиента товары с отсрочкой платежа.



Операция факторинга заключается в том, что факторинговый отдел банка покупает долговые требования (счета фактуры) клиента на условиях немедленной оплаты до 80% стоимости отфактурованных поставок и уплаты остальной части, за вычетом процента за кредит и комиссионных платежей, в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от дебиторов. Если должник не оплачивает в срок счета факторинга, то выплаты вместо него осуществляет факторинговый отдел.











Покупатель



Поставщик

						     1









	  2		3	     5









Банк (фактор – фирма)

									4









Рис. 3. Последовательность осуществления факторинговой операции.



1 – отгрузка товара и выставление покупателю счетов;

2 – пересылка счета фактору;

3 – оплата счетов поставщика (80-90%);

4 – перечисление покупателем суммы задолженности;

5 – оплата оставшейся стоимости минус комиссионные.



Факторинговому обслуживанию не подлежат:

предприятия с большим количеством дебиторов, задолженность каждого из которых выражается небольшой суммой;

предприятия, занимающиеся производством нестандартной или узкоспециализированной продукции;

строительные и другие фирмы, работающие с субподрядчиками;

предприятия, реализующие свою продукцию на условиях послепродажного обслуживания, практикующие компенсационные (бартерные) сделки;

предприятия, заключающие со своими клиентами долгосрочные контракты и выставляющие счета по завершению определенных этапов работ или до осуществления поставок (авансовые платежи).

Факторинговые операции также не производятся по долговым обязательствам физических лиц, филиалов или отделений предприятия.

Подобные ограничения обусловлены тем, что в указанных случаях факторинговой компании достаточно трудно оценить кредитный риск или невыгодно брать на себя повышенный объем работ, а также дополнительный риск, возникающий при переуступке таких требований, оплата которых может быть не произведена в срок по причине невыполнения поставщиком каких-либо своих договорных обязательств.

Помимо этого, поставщик должен производить товары или оказывать услуги высокого качества, иметь перспективы быстрого расширения производства и увеличения прибыли (только в этом случае предприятию будет выгодно оплачивать достаточно высокую стоимость услуг факторинговой компании) и сугубо временные причины нехватки денежных средств — из-за несвоевременного погашения долгов дебиторами, а также недостаточного уровня прибыли, чрезмерных товарных запасов и трудностей, связанных с производственным процессом.

В основе факторинга лежит переуступка неоплаченных долговых требований факторинговой компании, что является общим элементом для всех видов факторинга, описанных ниже.



Факторинговые операции банков классифицируются как:



а) Внутренние, если поставщик и его клиент, то есть стороны по договору купли-продажи, а также факторинговая компания находятся в одной и той же стране, или международные.



б) Открытый факторинг - это форма факторинговой услуги, при которой должник уведомлен о том, что поставщик переуступает счета фактуры факторинговой компании. Закрытый (конфиденциальный) факторинг свое название получил в связи с тем, что служит скрытым источником средств для кредитования продаж поставщиком товаров, так как никто из контрагентов клиента не осведомлен о переуступке им счетов фактур факторинговой компании. В данном случае плательщик ведет расчеты с самим поставщиком, который после получения платежа должен перечислить соответствующую его часть факторинговой компании для погашения кредита.



в) С правом регресса, то есть обратного требования к поставщику возместить уплаченную сумму, или без подобного права. Данные условия связаны с рисками, которые возникают при отказе плательщика от выполнения своих обязательств, то есть кредитными рисками. При заключении соглашения с правом регресса поставщик продолжает нести определенный кредитный риск по долговым требованиям, проданным им факторинговой компании. Последняя может воспользоваться правом регресса и при желании продать поставщику любое неоплаченное долговое требование в случае отказа клиента от платежа (его неплатежеспособности). Данное условие предусматривается, если поставщики уверены, что у них не могут появиться сомнительные долговые обязательства, либо в силу того, что они достаточно тщательно оценивают кредитоспособность своих клиентов, разработав собственную, достаточно эффективную систему защиты от кредитных рисков, либо в силу специфики своих клиентов. И в том, и в другом случае поставщик не считает нужным оплачивать услуги по страхованию кредитного риска. Однако гарантированный для поставщика и своевременный приток денежных средств может обеспечиваться только при заключении соглашения без права регресса. Необходимо, правда, отметить, что, если долговое требование признано недействительным (например, если поставщик отгрузил клиенту не заказанный им товар и переуступил выставленный за него счет компании), факторинговая компания в любом случае имеет право регресса к поставщику.



г) С условием кредитования поставщика в форме оплаты требований к определенной дате или предварительной оплаты. В первом случае, клиент факторинговой компании отгрузив продукцию, предъявляет счета своему покупателю через факторинговую компанию, задача которой получить в пользу клиента платеж в сроки согласно хозяйственному договору (обычно от 30 до 120 дней). Сумма переуступленных долговых требований (за минусом издержек) перечисляется поставщику на определенную дату или по истечении определенного времени. В случае предварительной оплаты факторинговая компания покупает счета-фактуры у клиента на условиях немедленной оплаты 80—90% стоимости отгрузки, то есть авансирует оборотный капитал своего клиента (дисконтирование счетов-фактур). Резервные 10-20% стоимости после отгрузки клиенту не выплачиваются, а бронируются на отдельном счете, на случай претензий в его адрес от покупателя по качеству продукции, ее цене и тому подобное. Получение такой услуги наиболее полно отвечает потребностям функционирующих предприятий, так как позволяет им посредством факторинга превратить продажу с отсрочкой платежа в продажу с немедленной оплатой и таким образом ускорить движение своего капитала. Основным преимуществом предварительной оплаты является то, что ее размер представляет собой фиксированный процент от суммы долговых требований. Таким образом, поставщик автоматически получает больше средств при увеличении объема своих продаж.



РАСЧЁТ СТОИМОСТИ ФАКТОРИНГОВЫХ УСЛУГ.



	Как уже было сказано выше, банк-фактор оплачивает единовременно 80-90% стоимости выставленного поставщиком счёта-фактуры. 10-20% - это резерв, который будет возвращён поставщику после погашения дебитором всей суммы долга. Но при возврате этого резерва он будет дисконтирован на сумму комиссии за факторинговое обслуживание.



В качестве заключения делаем вывод, что факторинг выгоден и поставщику, и покупателю, и фактору.



С его  помощью поставщик может следующее:

увеличить объем продаж, число покупателей и конкурентоспособность, предоставив покупателям, льготные условия оплаты товара (отсрочку) под надежную гарантию;

получить кредит в размере до 90% от стоимости поставляемого товара, что ускорит оборачиваемость средств.





Покупатель может:

получить товарный кредит (продавец поставляет товар с отсрочкой платежа под гарантии в среднем до 3 месяцев);

избежать риска получения некачественного товара;

увеличить объем закупок;

улучшить конкурентоспособность, ускорить оборачиваемость средств.



Основными доходами фактора (как уже говорилось выше) являются:

проценты по кредиту;

комиссионное вознаграждение.



Таким образом, можно выделить главные экономические достоинства факторинга, как особой формы кредитования:

увеличение ликвидности, рентабельности и прибыли;

превращение дебиторской задолженности в наличные деньги;

возможность получать скидку при немедленной оплате всех счетов поставщиков;

независимость и свобода от соблюдения сроков платежей со стороны дебиторов;

возможность расширения объемов оборота;

повышение доходности;

экономия собственного капитала;

улучшение финансового планирования;

уменьшение рисков неплатежей.



Факторинг является рискованным, но высоко прибыльным видом кредитования, эффективным орудием финансового маркетинга, одной из форм интегрирования банковских операций, которые наиболее приспособлены к современным процессам развития мировой экономики.

К сожалению,  в настоящее время, факторинг развивается медленно. И в первую очередь это связано с тем, что банки несут повышенный риск, который в условиях нестабильности неоправдан. А вторая причина - это недостаточное развитие реального сектора экономики, в котором применение факторингового кредитования наиболее эффективно. Но у украинской экономики есть серьёзные тенденции к стабилизации и потенциал для развития всех отраслей производства. И, конечно же, хотелось бы верить, что вместе со стабилизацией экономики будет бурно развиваться факторинг, как особая форма кредитования предприятий, такая привлекательная для всех сторон, принимающих в нём участие.







4.	Краткая характеристика деятельности

украинских банков в сфере кредитования

за период 2001-2003 годы.



2001 год:



По состоянию на 1.07.2001 года структура общих активов банков Украины была такой:

ликвидные активы составили 8 130,3 млн. грн. (17,9% от суммы общих активов):

		средства в банках – 6,8%;

		наличные средства и средства в НБУ – 11,1%

кредитный портфель - 28 627,1 млн. грн. (63,0%);

вложения в ценные бумаги – 2 398,2 млн. грн. (5,3%);

дебиторская задолженность - 2 022,3 млн. грн. (4,5%);

основные средства и нематериальные активы – 3 321,5 млн. грн. (7,3%);

прочие активы – 915,0 млн. грн. (2,0%).







Рис. 4	Структура активов банков Украины.



Основная часть активов банка – это кредитный портфель. В общем по системе его объем увеличился с начало 2001 года на 4 944, 3 млн. грн. или на 20,9%  и на 01.07.2001 года равнялся 28 627,1 млн. грн. Увеличение произошло в основном за счет увеличения (на 28,2%) объемов кредитов, предоставленных субъектам хозяйствования. Высокими темпами (за полгода – 20,2%) увеличились и объемы кредитов, предоставленных физическим лицам.





Структура кредитного портфеля состоит из :

		кредитов, которые предоставлены субъектам хозяйствования – 23 372,9 млн. грн. (81,7% от общего объема);

		кредиты, предоставленные другим банкам и НБУ – 3 988,2 млн. грн. (13,9%);

		кредиты, предоставленные физическим лицам – 1 149,2 млн. грн. (4,0%);

		кредиты, предоставленные органам государственного регулирования – 116,8 млн. грн. (0,4%).



Рис. 5	Структура кредитного портфеля по направлениям кредитования.



Основные факторы, которые препятствуют развитию кредитования физических лиц – низкий уровень доходов населения, большие проценты за пользование кредитными средствами, несовершенство схем долгосрочного кредитования физических лиц.

Заметим, что преобладающее большинство (96.8%) кредитов, предоставленных субъектам хозяйствования, это кредиты негосударственным предприятиям.

Позитивным явлением в сфере кредитования субъектов хозяйствования является наличие устойчивой тенденции к увеличению долгосрочного кредитования. За первое полугодие 2001 года объем долгосрочных кредитов увеличился на 1 112,2 млн. грн. или на 34,1% и по состоянию на 01.07.2001 года составил 4 375,0 млн. грн. 





Рис. 6	Активы и кредитный портфель банков.







Рис.7	Структура активов морского транспортного банка по состоянию на 1.07.2001 года.



Примечание: данные взяты из журнала “Вісник НБУ”, сентябрь 2001 года

(стр. 12; 15;24-27;).



2002 год:



Объемы чистых активов банков Украины (общие активы за минусом сформированных резервов под активные операции) за первое полугодие 2002 года увеличились на 5 511,5 млн. грн. или на 11,7% и на 01.07.2002 года составили 52 715,3 млн. грн. (93,7% от общих активов).

Объемы общих активов увеличились в основном за счет роста кредитного портфеля – на 5 514,0 млн. грн.  или на 17,3%; высоко ликвидных активов – на 

1 051,6 млн. грн. или на 13,6%; основных средств и нематериальных активов – на 600 млн. грн. или на 16,7%; прочих активов – на 301,3 млн. грн. или на 34,5%.

По состоянию на 01.07.2002 года структура активов отечественных банков была такой:

		высоко ликвидные активы – 8 762,6 млн. грн. (15,6% от суммы общих активов);

		кредитный портфель – 37 376,7 млн. грн. (66,5%);

		вложения в ценные бумаги – 2 952,4 млн. грн. (5,3%);

		дебиторская задолженность – 1 7769,4 млн. грн. (3,1%);

		основные средства и нематериальные активы – 4 198,8 млн. грн. (7,5%);

		прочие активы – 1 173,3 млн. грн. (2,0%).



Рис. 8	Структура активов банков Украины.



Основная часть активов банков – это кредитный портфель, который увеличился на 5 514,0 млн. грн. или на 17,3% и на 01.07.2002 года составил 37 376,7 млн. грн. При этом объем чистого кредитного портфеля (общего кредитного портфеля, скорректированного на сумму сформированных резервов под кредитные риски) составил 34 158,9 млн. грн. (91,4% от общей суммы кредитного портфеля).

Последовательная политика НБУ, направленная на снижение норм обязательного резервирования и на поддержку стабильного курса национальной валюты, создала предпосылки для активизации долгосрочного кредитования. За первое полугодие 2002 года объем долгосрочных кредитов увеличился на 1293,8 млн. грн. или на 22,9% и на 01.07.2002 года достиг 6 942,0 млн. грн. Но даже не смотря на рост, долгосрочные кредиты на отчетную дату составили всего 18,6% от общего объема кредитного портфеля.

Что касается структуры кредитного портфеля, то в нем преобладают кредиты, предоставленные субъектам хозяйствования. На 1.07.2002 года их было предоставлено на сумму 30 748,5 млн. грн. или 82,3% от общего объема кредитного портфеля. Кредиты, предоставленные другим банкам и НБУ, составили 4 355,8 млн. грн. (11,8%); кредиты, предоставленные физическим лицам, - 1 965,8 млн. грн. (5,3%); кредиты, предоставленные органам государственного управления, - 306,6 млн. грн. (0,8%). 





Рис. 9	Структура кредитного портфеля банков Украины по направлениям кредитования на 1.07.2002 года.



Доходы банков Украины за период с 1.01.2002 года по 1.07.2002 года составили – 4 709 558 тыс. грн., при этом доходы по процентам составили 3 200 473 тыс. грн. или  68%.



Рис.10	Доли прибыли банков Украины за первое полугодие 2002 года по видам деятельности.



Например, активы морского транспортного банка по состоянию на 1.07.2002 года составляли – 446 623 тыс. грн., при этом кредитный портфель составил – 313 888 тыс. грн. или 70,3%.



Рис.11	Структура активов морского транспортного банка по состоянию на 1.07.2002 года.



Доходы морского транспортного банка за период с 1.01.2002 года по 1.07.2002 года составили – 32 665 тыс. грн., при этом доходы процентам составили – 19 114 тыс. грн. или 58,6%.







Рис.12	Доли прибыли морского транспортного банка по видам деятельности за первое полугодие 2002 года.



Примечание: данные взяты из журнала “Вісник НБУ”, сентябрь 2002 года

(стр. 5; 6;10-13;22-25).





2003 год:



По состоянию на 1.07.2003 года структура общих активов банков Украины была такой:

денежные средства и остатки в НБУ – 7 102 358 тыс. грн. (8,9% от суммы общих активов);

казначейские и прочие ценные бумаги, которые рефинансируются НБУ – 

2 363 053 тыс. грн. (3,0%);

средства в других банках – 10 918 435 тыс. грн. (13,7%);

ценные бумаги на продажу – 1 350 484 тыс. грн. (1,7%);

кредиты и задолженность клиентов – 48 292 533 тыс. грн. (60,4%);

инвестиционные ценные бумаги – 1 693 220 тыс. грн. (2,1%);

долгосрочные инвестиции к ассоциированным компаниям и дочерним учреждениям – 145 115  тыс. грн. (0,2%);

основные средства и нематериальные активы – 5 279 323  тыс. грн. (6,6%);

начисленные доходы к получению – 981 989 тыс. грн. (1,2%);

прочие активы – 1 792 255 тыс. грн. (2,2%);

всего активов – 79 918 765 тыс. грн.











Рис.13	Структура активов банков Украины.



Рис.14	Структура активов морского транспортного банка по состоянию на 1.07.2003 года.

Активы морского транспортного банка по состоянию на 1.07.2003 года составили – 733 127 тыс. грн., при этом кредитный портфель составил – 468 098 тыс. грн. или 63,8%.

Доходы банков Украины за период с 1.01.2003 года по 1.07.2003 года составили – 3 712 123 тыс. грн. при этом чистый процентный доход составил - 

2 011 042 тыс. грн. или  54,2%.



Рис.15	Доли прибыли банков Украины за первое полугодие 2003 года.



Доходы морского транспортного банка за период с 1.01.2003 года по 1.07.2003 года составили – 33 043 тыс. грн., при этом доходы процентам составили – 17 575 тыс. грн. или 53,2%.



Рис.16	Доли прибыли морского транспортного банка за первое полугодие 2003 года.



Примечание: данные взяты из журнала “Вісник НБУ”, сентябрь 2003 года

(стр. 24-27;36-39).





Рис.17	Доля кредитного портфеля банков Украины по состоянию на 1.07.2002 года.





Рис.18	Доля кредитного портфеля банков Украины по состоянию на 1.07.2003 года.

















Заключение.



Предоставление кредитов – это главная экономическая функция банков. Но эта функция также связана с риском, поскольку действия как внешних (экономические условия в стране), так и внутренних факторов (ошибки в руководстве) могут принести значительный убыток банку. 

Кредит – это перераспределительная категория, и используется он как инструмент перераспределения уже существующих благ и ценностей, то есть, чтобы кредит выполнял свои функции в современных условиях и оказывал содействие перераспределению капитала с целью развития производства необходимо, прежде всего, сделать действующими отечественные предприятия. 

Сектор кредитования был первым сектором, который быстро вырос в Украине в условиях инфляции и отсутствия конкурентоспособности. В 1991-1993 годах банки активно предоставляли кредиты, но, из-за своей неопытности, мало беспокоились об обеспечении предоставленных кредитов. Банк прекращал операции лишь тогда, когда долги признавались безнадежными. Проблема безнадежных долгов обострялась из-за несовершенного законодательства о залоге имущества.

Допускалась практика предоставления кредитов и совсем без обеспечения, а также кредитов под страхование или гарантию без надлежащей проверки уставных документов и финансового состояния фирм-гарантов.

Все это привело к резкому возрастанию безнадежных кредитов в “кредитных портфелях” банков, многие из них оказались на границе банкротства.

Кредитование прибыльный вид деятельности, но достаточно рискованный, особенно в нестабильной экономике. Для того чтобы перераспределительная функция кредита действовала более эффективно необходимо: снизить нормы обязательного резервирования; НБУ проводить политику “дешевых денег”, а именно, уменьшить учетную ставку НБУ, вследствие чего кредиты, предоставляемые банками, станут более дешевыми, а, следовательно, более доступными. Что же касается микрокредитования, то в нашей стране это направление кредитования только начинает набирать обороты, и чтобы оно и дальше развивалось необходимо, опять же, сделать кредиты более дешевыми и улучшить уровень благосостояния общества.

Кредитование – это область деятельности, которая существует по своим жестким законам и принципам. Принципы кредитования являются неотъемлемой частью кредита. Во-первых, они отличают кредит как экономическую категорию от других экономических категорий, а во-вторых, имеют чисто практическое значение, так как банки, реализуя эти принципы в своей кредитной деятельности, достигают две основные цели: получение прибыли и минимизация риска убыточности кредитных операций.

Тезис о том, что любые  органы хозяйственной деятельности или граждане могут получить кредит в банке, не имеет практического применения. При принятии решения о том, предоставлять или не предоставлять кредит заемщику, банк принимает во внимание большое количество факторов, среди которых: порядочность и честность клиента, состояние его здоровья, платежеспособность, наличие определенной квалификации и так далее. То есть кредит может получить только тот клиент банка, который имеет реальные предпосылки к его возврату и возможность уплатить за его пользование проценты!







Студент IV курса, коммерческого факультета, 48 группы



А.Н. Ворона



“ 12 ” декабря  2003 года.

























































Список использованной литературы.





Банківський менеджмент /  О.В. Васюренко  /, Київ, “Академія” 2001 рік.

Вісник НБУ, вересень 2001 року (таблиці: структура активів банків України, доходи і витрати у розрізі банків України).

Вісник НБУ, вересень 2002 року (таблиці: структура активів банків України, доходи і витрати у розрізі банків України).

Вісник НБУ, вересень 2003 року (таблиці: структура активів банків України, доходи і витрати у розрізі банків України).

Гроші та кредит, Київ, “Либідь” 1992 рік.

Операції комерційних банків, Львів, “ЛБІ НБУ” 2003 рік.

Банковское дело / под ред. Лаврушина О.И. / Москва, “Финансы и статистика“ 2000 год.

Банковское дело / под ред. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П. / Москва, “Финансы и статистика” 1996г.

Банковское дело / под ред. Бабичевой Ю.А. / Москва, “Экономика” 1993г.

Банковское и кредитное дело / Гамидов Г.М. / Москва, ЮНИТИ “Банки и биржи” 1994г.

Закон Украины “О банках и банковской деятельности” от 7.12.2000 года.

Лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции банков / Абалкин Л.И., Аболихина Г.Л., Адибеков М.Г./ Москва, “ДеКА” 1995г.







39



2