Анализ технико экономических показателей и обоснование экономической целесообразности проектных решений

2



Министерство образования и науки 

Российской Федерации

филиал ГОУ ВПО 

"Магнитогорский государственный технический

университет им. Г.И. Носова" в г. Белорецке













Курсовая работа

по курсу: Организация и планирование производства

Тема: "Анализ технико-экономических показателей и обоснование

экономической целесообразности проектных решений"









Выполнила: студентка группы ТМБВ-02

Даутова Д.Р.

Проверила: доцент к. э. н. Хамзина Д.Р.













Белорецк, 2007


Содержание



1. Технико-экономическое обоснование проекта

2. Расчет годовой производственной программы и потребного количества оборудования

3. Организация труда и заработной платы

3.1 Расчет численности промышленно-производственного персонала

3.2 Расчет планового годового фонда оплаты труда

4. Расчет объема инвестиций

5. Расчет текущих затрат (себестоимости 1тонны продукции)

6. Расчет экономической эффективности проекта и основных технико-экономических показателей

Заключение




1. Технико-экономическое обоснование проекта



В данной курсовой работе приведены организационно-экономические расчеты по строительству волочильного отделения. Сортамент продукции, выпускаемой данным волочильным отделением, приведен в таблице 1.



Таблица 1 - Сортамент продукции

Диаметр проволоки, мм

Доля данной продукции в общем объеме выпуска, % 

Скорости волочения, м/мин

Коэффициент использования оборудования

1,30

30

320 

0,7

1,40

32



0,7

1,50

38



0,7



Рассчитана экономическая эффективность капитальных вложений на строительство волочильного отделения, приобретение оборудования. Как правило, в отраслях черной металлургии капитальные вложения связаны с высокой фондоемкостью производства и большим сроком окупаемости.

Для отделения фактической эффективности капитальных вложений экономический эффект рассчитан в виде получения прибыли от реализации продукции данного цеха.


2. Расчет годовой производственной программы и потребного количества оборудования



Для определения потребного количества оборудования необходимо рассчитать годовую производительность отделения и одной машины:









где: время работы машины, час;

среднечасовая производительность машины, т/час;

количество машин.

Составим баланс времени работы оборудования



Таблица 2 - Расчет баланса рабочего времени оборудования

№

п/п

Показатели

Единица измерения

Значение

1. 

Календарное время

сут

365

2. 

Планируемые простои





2.1 

Планово-предупредительные ремонты

сут

21,9

2.2 

Праздничные и выходные дни

сут

-

3. 

Номинальное время

сут

час

343,1



4

Текущие простои

час

 30,879

5

Фактическое время

час

312,221







Рассчитаем часовую производительность одной машины:







где: v - скорость волочения, м/мин;

m - масса одного погонного метра проволоки, кг

Ки - коэффициент использования оборудования.







Среднечасовая производительность одной машины равна:







где:  - доля i-го вида продукции в общем объеме выпуска,%

 часовая производительность i-го вида продукции;

n - количество видов продукции.







Потребное количество машин принимаем равным 16 шт.






3. Организация труда и заработной платы



а) Выбор и обоснование графика выхода на работу

В проектируемом волочильном отделении установим трехсменный четырех бригадный график работы с продолжительностью смены - 8 часов.

Выбор данного графика обеспечивает следующие преимущества:

наиболее полная загрузка оборудования,

сокращение потерь рабочего времени,

эффективность использования рабочей силы,

непрерывность производственного процесса.



3.1 Расчет численности промышленно-производственного персонала



Промышленно производственный персонал - работники, непосредственно связаны с производственным процессом. Разделим работников на следующие категории:

а) основные рабочие,

б) вспомогательные рабочие,

в) ИТР,

г) МОП.

Расчет численности основных и вспомогательных рабочих волочильного отделения приведен в таблице 3.



Таблица 3-Расчет численности основных и вспомогательных рабочих

%

п/п

Профессия

Кол-во однотипного оборудования

Норма численности

Сменный расстановочный штат

Суточный штат

Списочная численность

1

Волочильщик

16

2

32

128

144





Для большинства производственных рабочих сменный расстановочный штат определяется по нормам численности по формуле:







где: расчетное количество однотипного оборудования;

норма численности







Полный расстановочный штат определяется умножением сменного расстановочного штата на количество бригад.

Списочная численность определяется умножением полного расстановочного штата коэффициент списочности, равный 1,13

Количество ИТР отделения принимаем равным 4, четыре из которых - мастер смены, один - старший мастер отделения.

Численность основных и вспомогательных рабочих отделения составит 167 человек.

Итого численность промышленно-производственного персонала проектируемого волочильного отделения составит: 167 + 6 =173 человек.



3.2 Расчет планового годового фонда оплаты труда



Для расчета годового фонда оплаты труда необходима годовая норма рабочего времени по нормальному графику, которая определяется согласно календарю, исходя из пятидневной рабочей недели с двумя выходными днями и 8-ми часовой продолжительность рабочего дня. Так годовой фонд рабочего времени по нормальному графику составит 196 часов.

Годовой фонд оплаты труда основных и вспомогательных рабочих волочильного отделения представлен в таблице 4.

Расчет для таблицы 4 приведен на приеме волочильщиков:

6. "Фонд рабочего времени всего" указывает величина фонда рабочего времени в человека - часах.







где: годовой фонд рабочего времени, чел/час;

365 - количество суток в году;

 количество смен в сутках согласно графику работы;

продолжительность одной смены, час;

Ч - численность рабочих;

-количество бригад, обслуживающих данный участок.







"Работа в ночное время" рассчитывается по формуле:







продолжительность работы в ночное время, чел. час;







"Переработка по графику" определяется по формуле:





где: общая переработка по графику, чел. час.

переработка в праздничные дни, чел. час.







Заработок по тарифу определятся по формуле:







где: средневзвешенная тарифная ставка по группам рабочих;







Сдельный приработок для рабочих сдельщиков







где: процент выполнения нормы выработки NB=105;







Сумма производственной премии рассчитывается по формуле:







где: сумма производственной премии; % рем - процент производственной премии за выполнение условий премирования.







Сумма доплат за работу в ночное время, которое определяется:







где: ЗП - сумма доплат за работу в ночное время, руб;

коэффициент, учитывающий размер доплат за работу в ночное время;







Сумма доплат за работу в праздничные дни, определяется:







Сумма доплат за переработку по графику, определяется:







Сумма доплат по районному коэффициенту, определяется







Сумма дополнительной заработной платы, определяется: 







Годовой фонд оплаты труда, определяется:







Среднемесячная заработная плата на одного рабочего, определяется:







Занесем все рассчитанные данные в таблицу 4



Таблица 4-Плановый годовой фонд оплаты труда

№

п/п

Наименование показателей

Волочильное отделение

1. 

Группа рабочих

ПР

2. 

График работы

1-Н

3. 

Численность рабочих, чел

128

4. 

Среднечасовая тарифная ставка, руб/час

17

5. 

Процент выполнения нормы выработки,%

105

6. 

Фонд рабочего времени, всего, чел. час. 

280320

6.1. 

Работа в ночное время, чел. час

93440

6.2. 

Переработка по графику, чел. час. 

278352

6.3. 

Работа в праздничные дни, чел. час

191923,2

7

Основная з/п, руб



7.1. 

Оплата по тарифу, руб

4765440

7.2. 

Сдельный приработок, руб. 

238272

7.3. 

Производственная премия

40

7.3.1

Процент,%



7.3.2

Сумма производственной премии, руб

200148,5

7.4

Доплата за работу в ночное время, руб

794240

7.5

Доплата за работу в праздничные дни, руб

191923,2

7.6

Доплата за переработку по графику, руб. 

1705950

7.7

Доплата по районному коэффициенту, руб

1454596,5

8. 

Дополнительная з/п, руб

1527811, 19

9. 

Итог з/п, руб

12679717,69

10. 

Среднемесячная з/п, руб

8255,02



Таблица 5-Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих и вспомогательных рабочих

Должность

Кол-во штатных единиц

Месячный оклад

Годовой фонд оплаты труда

Старший мастер

1

18000

216000

Сменный мастер

4

15000

720000

Вспом. рабочие: 







Слесарь. ремонт

1

10000

120000

Деж. ремонт

4

9000

432000

электрик 

4

8000

384000

Транспортировщик

4

8000

 384000

Весовщик

4

7000

336000

контролер

6

8000

576000

Итого вспомог. раб

23





МОП

1

5000

60000

Итого

29



3228000



Все расчеты по определению численности работающих, а также плановый фонд заработной платы, сведем в таблицу 6.



Таблица 6 - Определение численности работающих, а также плановый фонд з/п

Категория работников

Численность, чел. 

Удельный вес,%

Годовой ФОТ, руб. 

Производственные рабочие

167

96,5

15350947,57

Руководители

5

2,9

461323,81

МОП

1

0,7

111354,02

Итого: 

173

100

15907719,69




4. Расчет объема инвестиций



При разработке проекта волочильного отделения можно принять, что величина инвестиций в строительство равна стоимости его основных фондов. Тогда объем инвестиций можно рассчитать по формуле:







1. Рассчитаем стоимость здания по формуле:







2. Рассчитаем стоимость оборудования, руб.







3. Рассчитаем объем инвестиций







4. Рассчитаем годовую сумму амортизационных отчислений для последующего ее включения в себестоимость годового выпуска. Расчет годовой суммы амортизационных отчислений представляется в таблице 7.



Таблица 7-Основные фонды и амортизационные отчисления

Основные фонды амортизации

Балансовая стоимость, тыс. руб. 

Норма амортизации, % 

Сумма, тыс. руб. 

Здания

30720

2

614,4

Оборудования

414891,127

8

33191,2902

Итого

445611,127



33805,6902



Сумма годовых амортизационных отчислений на 1 тонну продукции можно рассчитать по формуле:







Амортизационные отчисления входят в состав себестоимости продукции и необходимы для восстановления и возмещения уже потребленных основных фондов.


5. Расчет текущих затрат (себестоимости 1тонны продукции)



Себестоимость продукции - сумма затрат на производство и реализацию продукции.

Калькуляция себестоимости представляет смету затрат на производство и реализацию единицы продукции, как правило 1т. Расчет себестоимости ведется в таблицах, называемых калькуляцией себестоимости.



Таблица 8-Плановая калькуляция себестоимости продукции

Группы затрат

Ед. 

Цена, руб. 

Кол-во, тн. 

Сумма, руб. 

Полуфабрикаты собственные









Катанка 

тонн

10565,2

1,037000

10957,23

Итого: 



10565,2

1,037000

10957,23

Отходы 









Концы проволоки 

Тонн

2370,0

-0,029000

-80,33

Угар 

Тонн

0,0

-0,008000

0,00

Итого: 





-0,037000

-80,33

Упаковка 









Ткань тарная №1

м/тн. 

10,00

25,500000

255,00

Бумага параф. №1

кг. 

18,00

0,800000

14,40

Итого: 





26,300000

269,40

Прямые затраты: 







11146,30

Вспомогательные материалы









Кислота серная №1







62,15

Свинец №1







12,5

Всп. мат. Прочие №1







396,52

Волочильная смазка МНК







13,71

Смазка БВС







29,27

Смазка СМС-У







6,05

Итого: 







519,94

Топливо технологическое









Газ природный







302,89

Итого: 







302,89

Энергетические затраты технолог. 









Сжатый воздух







8,39

Вода техническая СПКП







52,94

Аммиак







54,36

Эл/энергия СПКП







847,71

Пар технолог. СПКП







196,88

Вода (очистные сооружения) 







176,34

Итого: 







1336,63

Цеховые затраты по переделу









Основная зарплата произв-х рабочих







253,53

Отчисления на соцстрахование







 65,92 

Амортизация ОС







538,78

Текущий ремонт 







485,52

Капитальный ремонт оборудования







290,67

Содержание ОС







485,00

Износ инструм. и приспособлений







229,01

Внутризаводское перемещение







196,72

Прочие расходы цеха 







557,81

Итого: 







3102,96

Затраты по переделу: 







5262,42

Цеховая себестоимость: 







16408,72

Общезаводские затраты







0,00

Производственная себестоимость: 







16408,72





Основная и дополнительная заработная плата:



ФОТ 1т = ФОТ год



V год

Где ФОТ 1т - годовой фонд оплаты труда;

V год - годовой выпуск продукции



руб.



Единый социальный налог (ЕСН 26% от ФОТ):



руб.


6. Расчет экономической эффективности проекта и основных технико-экономических показателей



Годовая прибыль







П - годовая прибыль, руб,

Цопт - оптовая цена про-ва, т,

с/с - себестоимость.







где: Kрент. - к-т рентабельности продукции, Kрент=1,1-1,2



 руб.

 руб.



Найдем срок окупаемости проекта дисконтным методом



Расчет окупаемости производства



Срок окупаемости производства



1

2

3

Чистый доход

205913403

205913403 

205913403 

Дисконтный ИД

RVк,руб

187194002,7

170176366

154705787,4

Нараст. Чистый

Дисконтный доход

187194002,7 

357370368

512076155

Инвестиционные издержки, руб

445611127











r - ставка дисконтирования, r=0,1-0,15

K - порядковый год



руб;

=170176366 руб;

 руб;



Срок окупаемости составит 3 года. Строительство считается эффективным, т. к Ток<Тн, (Тн=6,6).



Таблица 9-Основные технико-экономические показатели

№

п\п

Наименование показателей

Единица

измерения

Значение

показателей

1. 

Годовой выпуск продукции

т

62745

2.



Стоимость производственных фондов

 





всего

тыс. руб. 

600045



в том числе: 

 





основных средств

тыс. руб. 

445611



оборотных средств

тыс. руб. 

154434,77

3. 

Средняя оптовая цена 1 т продукции

руб. 

19690,47

4. 

Себестоимость 1 т продукции (С/С) 

руб. 

16408,72

5. 

годовой выпуск продукции в оптовых ценах

тыс. руб. 

1235478,5

6

Себестоимость годового выпуска продукции

тыс. руб. 

1029565,1

7. 

Прибыль

тыс. руб. 

205913,403

8. 

Рентабельность производства

%

34,32

9. 

Рентабельность продукции

%

16,6

10. 

Фондоотдача

руб\руб

2,8

11. 

Численность промышленного персонала

чел. 

173

12. 

Производительность труда

т\чел. 

362,69

13. 

Срок окупаемости

лет

2,16



Стоимость оборотных средств принимается в размере 15% от себестоимости годового выпуска:





 тыс. руб.



Производительность труда рассчитывается по формуле:



, 



Рентабельность производства определяется по формуле:



, 







Фондоотдача определяется по формуле:









Рассчитаем срок окупаемости



 года



Строительство считается эффективным, так как Ток Тн (Тн=6,6)


Заключение



В ходе курсовой работы выполнены следующие виды расчетов:

Расчет годовой производственной программы и определение потребного количества оборудования.

Определение часовой производительности волочильного оборудования

Организация труда и заработная плата (расчет численности промышленно - производственного персонала, расчет планового годового фонда оплаты труда)

Расчет инвестиций в строительство нового цеха

Расчет годовой суммы амортизационных отчислений

Расчет текущих затрат (себестоимости 1 тн продукции)

Анализ основных технико-экономических показателей и экономической эффективности строительства нового цеха.

Эффективность инвестиций в новое строительство определяется путем расчета срока окупаемости и сравнения его с нормативным. Срок окупаемости является обобщенным показателем экономической эффективности капитальных вложений.

В ходе анализа основных технико-экономических показателей было рассчитано, что срок окупаемости равен 2.16года, Ток Тн (Тн=6,6) следовательно, новое строительство является экономически эффективно.