Финансирование и кредитование капитальных вложений

Финансирование и кредитование          

              капитальных вложений              

 

        Основы финансирования и кредитования 

                  капитальных вложений       

 

   Капитальные вложения представляют собой использование обществом валового 

национального продукта на воспроизводство ос- новных фондов. По форме они выступают как 

совокупность затрат на создание новых, а также техническое перевооружение, реконст- рукцию и 

расширение действующих основных фондов производст- венного и воспроизводственного 

назначения. Капитальные вложе- ния имеют важное народнохозяйственное значение, 

определяемое ролью, которую выполняют вновь созданные или модернизирован- ные средства 

труда в процессе производства материальных благ. Как важный фактор расширенного 

общественного воспроизводства  

достижений научно-технического прогресса, что создает материаль- 

ные условия для роста и совершенствования общественного произ- 

водства и повышения материального благосостояния народа. Капи- 

тальные вложения различаются по формам собственности отрас- 

левому и территориальному признаку, назначению сооруженных 

объектов, формам воспроизводства основных фондов, составу за-  

трат, способу строительства, источникам финансирования. Эффек- 

тивность капитальных вложений в значительной мере зависит от их 

структуры. Различают отраслевую, территориальную, воспроизвод- 

ственную и технологическую структуры капитальных вложений,  

которые определяют их соотношения в различных отраслях, реги-  

онах, формах воспроизводства основных фондов и отдельных за- 

тратах.                                                    

  Современная инвестиционная политика направлена на обеспече-  

ние социальной направленности и высокой народнохозяйственой  

эффективности капитальных вложений, а также на использова                       172                             @ 

 

их преимущественно на техническое перевооружение и реконструк-  

цию действующих предприятий.                                  

   Важное значение капитальных вложений и необходимость более  

полного использования товарно-денежных отношений в условиях 

перехода к рынку объективно требуют государственного регулиро-  

вания (прямого и косвенного) финансово-кредитных отношений  

между субъектами инвестиционной деятельности. Эти отношения  

складываются на основе социально ориентированной рыночной эко-  

номикн, которая построена на функционировании различных и рав-  

исправных форм собственности.                                  

   Совокупность основных правил и рекомендаций, которые опре-  

деляют состав источников денежных средств для капитальных вло- 

жений, порядок их мобилизации банками и предоставления субъек-  

там инвестиционной деятельности, а также контроля за целевым и  

эффективным использованием этих средств образует ядро системы  

финансирования и кредитования капитальных вложений. Особен-  

ности воспроизводства основных фондов, строительного производ-  

ства и его продукции обуславливают относительную самостоятель-  

ность и специфические черты этой системы.                       

  Различают два основных метода обеспечения капитальных вло-  

жений денежными средствами: безвозвратный, или финансирова-  

ние, и возвратный, или кредитование. Безвозвратное предоставле-  

нне средств не обусловлено их возвратом в заранее установленных 

 

ние средств не обусловлено их возвратом в заранее установленные 

сроки. В каком порядке используются бюджетные ассигнования,   

собственные и привлеченные средства инвесторов и, как правило,   

средства специальных внебюджетных фондов.                      

   Основными принципами финансирования являются прямой и   

планово-целевой характер, его непрерывность, предоставление   

средств в меру выполнения плана (контракта), денежный контроль   

в процессе финансирования и безвозвратность предоставления   

средств. Прямой характер финансирования означает, что средства   

на капитальные вложения предоставляются предприятия и орга-   

низациям непосредственно. Планово-целевой характер финансиро-    

вания заключается в том, что средства выдаются только на те   

стройки, которые обеспечены утвержденной проектно-сметной до-   

кументацией и принято соответствующее решение об их сооруже-   

нии. Важным принципом финансирования капитальных вложений  

является предоставление средств подрядным и другим организаци-   

ям в соответствии с выполнением плана (контракта).                

  Так, проектные работы оплачиваются после окончания всех ра-   

бот или их этапа, а также другого показателя объема этих работ;    

 

                           

ки, а при поступлении "россыпью" - по мере его поступления 

на стройку. Необходимость непрерывного финансирования обусловле- 

на непрерывностью самого строительства. Неотъемлемой чертой 

финансирования является контроль денежнойединицей за целевым 

и эффективным использованием средств на капитальные вложения 

со стороны банков и органов хозяйственного управления. Особое 

значение он имеет при финансировании капитальных вложений за 

счет бюджетных и других централизованных средств. При финан- 

сировании их за счет собственных средств инвесторов последние са- 

ми заинтересованы в эффективности капитальных вложений, по- 

этому банки могут не контролировать такие вложения. Только по 

просьбе инвесторов на договорных началах за отдельную плату они 

могут осуществлять такой контроль, например, проверять качество 

проектно-сметной документации или проводить контрольные обме- 

ры оплаченных строительно-монтажных и других работ. 

   Возвратное предоставление средств, или кредитование, произво- 

дится на условиях возвратности предоставленных средств в кон- 

кретные сроки и определенных размерах. Банки предоствляют дол- 

госрочный кредит на капитальные вложения в основном на тех же 

принципах, на которых производится финансирование. Кроме того, 

кредитование является возвратным, срочным, платным и обеспечен- 

ным. Долгосрочное кредитование более полно, чем безвозвратное 

 

принципах, на которых производится финансирование. Кроме того 

кредитование является возвратным, срочным, платным и обеспечен- 

ным. Долгосрочное кредитование более полно, чем безвозвратное 

финансирование, отвечает условиям перехода к рынку. Необходи- 

мость погашения кредита и уплаты процентов за пользование им 

больше заинтересовывает заемщиков в рациональном технико-эко- 

номическом обосновании направления и размера кредита, содейству- 

ет усилению режима экономии в процессе его использования, а 

также является средством контроля за окупаемостью капиталъных 

вложений. 

   Капитальные вложения выступают как одна из форм инвести- 

ций в экономику страны. Непрерывность и достаточность их явля- 

ются обязательными для нормального функционирования экономи- 

ки каждой страны. В настоящее время инвестиционная деятель- 

ность в Украине осуществляется в условиях общего кризиса ееэко- 

номики, нестабильности социально-экономического положения в 

стране. Гиперинфляция, либерализация цен, дефицит бюджета, тя- 

желое финансовое состояние предприятий и организаций, платеж- 

ный кризис, непрерывный рост стоимости строительства, дорогой 

банковскнй кредит, а также другие кризисные явления вызвали рез-         

                              

 

кое снижение объемов капитальных вложений, капитального строи- 

тельства и ввода производственных мощностей и объектов строи- 

тельства, что обусловило спад производства необходимой продук- 

ции. Одной из мер по выводу экономики из кризиса должна являть- 

ся активизация инвестиционной деятельности, для чегонеобходимо 

изыскать средства для дополнительных капитальных вложений, 

направить их на выполнение приоритетных государственных про- 

грамм, обеспечить их целевое и эффективное использование. 

 

     Мобилизация средств на финансирование 

                капитальньн вложений. 

 

   Капитальные вложения обеспечиваются денежными средствами 

из разных источников, основным из которых является националь- 

ный доход, создаваемый в сфере материального производства. На- 

ряду с национальным доходом источником средств для капиталь- 

ных вложений является фонд возмещения потребленных средств 

труда. Источником средств выступают также кредиты иностранных 

банков и фирм. Средства из этих источников направляются на ка- 

питальные вложениия по нескольким распределительным каналам. 

 

банков и фирм. Средства из этих источников направляются на ка- 

питальные вложения по нескольким распределительным каналам. 

Поэтому в практике обеспечения капитальных вложений денежны- 

ми средствами появляются различные по характеру источники де- 

нежных средств. К ним следует отнести: собственные финансовые 

ресурсы инвесторов (прибыль, амортизационные отчисления, возме- 

щение убытков от аварий, стихийного бедствия, денежные накопле- 

ния и сбережения граждан, юридических лиц и др.); заемные фи- 

нансовые средства инвесторов (облигационные займы, банковские и   

бюджетные кредиты); привлеченные финансовые средства инвесто-  

ров (средства, полученные от реализации акций, паевые и другие  

взносы граждан и юридических лиц); бюджетные инвестиционные   

ассигнования; средства внебюджетных фондов, бесплатные взносы, 

пожертвования организаций, предприятий и граждан.               

   Состав средств, направляемых на капитальные вложения, зави- 

сит от того, кто является инвестором и какую форму собственности    

он представляет. Так, инвесторами государственных капитальных    

вложений являются органы власти и управления страной, областя-  

ми и другими административно-территориальными образованиями, а   

также государственные предприятия и организации. В первом слу-    

чае капитальные вложения осуществляются за счет средств соот-    

 

                           

 

ветствующих бюджетов, внебюджетных фондов и заемных средств. 

Государственные предприятия и организации, а также те, которые  

основаны на коллективной форме собственности, обеспечивают  

капитальные вложения собственными, привлеченными и заемными  

средствами.                                                   

   Отдельные граждане, трудовые и крестьянские хозяйства обес- 

печивают капитальные затраты за счет собственных средств (трудо- 

вые доходы, доходы от средств, которые помещены в кредитные уч-  

реждения и ценные бумаги, сбережения и др.) и банковского, а в от-  

дельных случаях и государственного льготного кредита.            

   Собственные средства предприятий и организаций образуются 

согласно требованиям коммерческого расчета и состоят из прибыли,  

амортизационных отчислений и других средств. В последние годы  

возрастает удельный вес собственных средств в общем объеме фн-  

нансирования капитальных вложений.                            

   Важным источником финансирования капитальных вложений 

становится прибыль от основной деятельности, которая представ- 

ляет собой часть чистого дохода, остающегося в распоряжении 

предприятия и организации.Использованне прибыли для этой цели 

создает зависимость капитального строительства на действующих  

предприятиях от их основной деятельности, поскольку своевремен- 

ное и полное финансирование таких вложений обусловлено выпол- 

нением плана прибыли. В настоящее время государственные пред- 

 

приятия и организации производят отчисления отприбыли, остаю- 

щейся в их распоряжении, на техническое переоборудование произ-  

водства, освоение новых технологий, осуществление природоохран-  

ных мер и нового строительства. Нормативы отчислений устанавли-  

ваются органами, исполняющими функции по управлению имуще- 

ством, которое находится в государственной собственности, в разме-  

рах не менее 30 и не более 80 % суммы, остающейся у предприятий и  

организаций прибыли после уплаты ими обязательных платежей.    

   Амортизационные отчисления - это денежное выражение стон- 

мости средств труда, перенесенной на продукт труда. В масштабе  

всего народного хозяйства амортизационные отчисления выступают 

как источник средств для простого воспроизвоства основных фон- 

дов. Отдельные предприятия и организации могут использовать эти 

отчисления для расширенного воспроизводства своих основных 

фондов. Это обусловлено различием в возмещении основных фон- 

дов по стоимости и в натуральной форме, поскольку средства труда 

изнашиваются постепенно, а возобновляются в натуральной форме 

                          

 

одновременно, через определенный относительно длительный пери- 

од времени.                                                     

   Переход к рыночным отношениям требует коренного изменения   

амортизационной политики. На современном этапе технического    

прогресса нормы амортизационных отчислений должны соответст- 

вовать темпам физического и морального износа, активно обеспечи-    

вать ускорение обновления и замены устаревших машин, оборудова-   

ния и транспортных средств. Нормы амортизационных отчислений   

устанавливаются в процентах к балансовой (первоначальной, вос-    

становительной) стоимости основных фондов. С 1991 г. действуют   

единые нормы отчислений только на полное восстановление основ-   

ных фондов. Они обязательны для применения всеми предприятия-  

ми и организациями, независимо от ведомственного подчинения и    

форм собственности. Начисление амортизации на активную часть    

основных фондов имеет ряд особенностей. Так, если основные фон-    

ды используются для увеличения выпуска средств вычислительной   

техники, новых прогрессивных видов материалов, приборов и обору-   

дования, расширения экспорта, то может применяться ускоренная   

амортизация этих фондов. Она обеспечивает полное перенесение   

стоимости основных фондов на затраты производства и обращения    

за более короткие сроки, чем это предусмотрено действующими   

 

    амортизация этих фондов. Она обеспечивает полное перенесение   

    стоимости основных фондов на затраты производства и обращения    

    за более короткие сроки, чем это предусмотрено действующими   

    нормами амортизационных отчислений. Ускоренная амортизация   

    должна содействовать интенсивному обновлению основных произ-   

    водственных фондов. Амортизационные отчисления на полное вос-   

    становление машин, оборудования и транспортных средств должны   

    производиться в течение нормативного срока их службы или срока,   

    за который стоимость этих фондов полностью перенесена на затра-   

    ты производства и обращения.                                     

       При списании основных фондов до полного перенесения их сто-   

    имости на затраты производства и обращения недоначнсленные  

    амортизационные отчисления компенсируются за счет прибыли, ос-  

    тающейся в распоряжении предприятия и организации.                

       Для создания экономических условий сокращения расходов на   

    капитальный ремонт физически изношенных машин, оборудования   

    и транспортных средств коренным образом изменена практика фи-   

    нансового обеспечения затрат на эту цель. Поскольку нормы амор-    

    тнзацнонных отчислений на капитальный ремонт основных произ-   

    водственных фондов не устанавливаются, то предприятия и органи-   

    зации независимо от их ведомственной подчиненности и форм соб-   

    ственности включают расходы на капитальный и другие виды ре-    

    монта этих фондов в себестоимость продукции (работ, услуг). Что-   

 

бы обеспечить равномерность такого включения, предприятия и орга- 

низации имеют право создавать ремонтный фонд (резерв). 

   Начиная с 1993 г. каждое государственное предприятие и орга-   

низация должны перечислять в бюджет 25 % амортизационных от-   

числений. За счет этих средств будут предоставляться ссуды для    

проведения структурной перестройки базовых отраслей народного     

хозяйства страны. Исключение составляют предприятия Минмаш-     

прома Украины, которые направляют эту часть амортизационных   

отчислений полностью в государственный фонд содействия кон-    

версии.                                                             

   В связи с повышением цен проведена индексация основных фон-     

дов в народном хозяйстве Украины, а также будет корректироваться   

ежеквартально сумма амортизационных отчислений. Индексы для    

такой корректировки устанавливаются Министерством статистики     

Украины.                                                             

   К прочим собственным средствам предприятий и организаций     

 

для капитальных вложений относятся средства, мобилизуемые в     

ходе строительства в результате реализации лишних и ненужных      

материалов и оборудования, использования ранее оплаченных мате-     

риальных ценностей и прежде всего оборудования, а также ликви-     

дации дебиторской задолженности, которая относится к капиталь-     

ным вложениям. Этот источник называется мобилизацией внутрен-     

них ресурсов в строительстве (МВР).                                  

 

        Бюджетные ассигнования имеют высокий удельный вес среди 

     источников финанснровнния государственных капитальных вложе-   

     ний. Они являются основным источником финансирования капи-   

     тальных вложений в непроизводственную сферу. Наряду с этим 

     бюджетные ассигнования используются при строительстве объек-   

     тов производственноге назначения, которые имеют, как правило,    

     важное народнохозяйственное значение. В последние годы наблю- 

     дается постепенный переход от безвозвратного бюджетного финан- 

     сирования капитальных вложений на коммерческое кредитование за 

     счет средств государственного бюджета.                              

 

 

 

   Источником денежных средств на капитальные вложения может 

быть долгосрочный кредит как банковский, так и государственный. 

Кредит предоставляется, как правило, тем инвесторам, у которых   

нет или недостаточно собственных средств во всех случаях техниче-  

ского перевооружения, реконструкции и расширения производства,     

приобретения оборудования, не входящего в сметы строек, а также   

на стронтельство новых предприятий и сооружений.                    

   Удельный вес долгосрочного кредита в источниках финансиро-         

вания государственных капитальных вложений сравнительно мал.     

Переход к рынку и развитие рыночных отношений в народном хо-  

зяйстве страны должны создать условия для расширения кредит-     

ных отношений в сфере капитального строительства.                        

   Источником денежных средств для капитальных вложеннй вы-     

ступают и различные фонды, создание которых разрешено в послед-      

ние годы (Чернобыльский, инновационный, содействия конверсии 

и др.).                                                                  

   Все денежные средства, выделенные на капитальные вложения, 

концентрируются в банках, что является обязательным условием     

обеспечения непрерывного и целевого финансирования  затрат. В ус-      

ловиях развития рыночных отношений и при комплексном обслу-      

живанин одним учреждением банка предприятия и организации 

хранят свои собственные средства, предназначенные на капитальные 

вложения, как правило, на своих расчетных счетах. В этих условн-          

 

ях выделенные на капитальные вложения средства не должны обо-   

собляться от других средств предприятия и организации, как это  

было до банковской реформы 1987 г. Это создает им условия для   

оперативного маневрирования собственными средствами. По прось-   

бе предприятий и организаций на договорных начплах за отдельную 

плату банки могут открывать им отдельные счета для учета собст-   

венных средств и их использования на капнтальные вложения. Это   

имеет смысл в случаях, когда инвестор осуществляет значительный  

объем капитальных вложений и есть необходимость в точном учете   

средств на эту цель.                                               

   Обособление собственных средств инвесторов, выделенных на   

капитальные вложения, на отдельных счетах проводится при сме-  

шанном финансировании, когда наряду с бюджетными ассигновани-   

ями используются его собственные средства. Перечисление собст-   

венных средств предприятий и организаций на отдельные счета в   

указанных выше случаях, его размеры и сроки не должны создавать 

финансовое напряжение для них, а сроки должны быть приурочены 

к проведению расчетов за выполненные работы, оказанные услуги.   

 

   Средства бюджетов и внебюджетных фондов для финанснрова-   

ния капитальных вложений, а также разрешенный долгосрочный    

кредит зачисляется банками на отдельные счета.                      

   Коммерческие банки должны выполнять работу по мобилизации    

средств на капитальные вложения, объем которой определяется со-    

глашеннем, заключенным с инвестором по этому поводу.               

   Обусловленное кризисом резкое снижение инвестиционных воз-    

можностей как бюджетов всех уровней, так и предприятий и орга-    

низаций выдвигает на первый план проблему финансового обеспече-    

ния капитальных вложений для структурной перестройки экономи-     

ки, конверсии и модернизации производства, внедрения новых тех-    

нологий. Частичное решение этой проблемы может быть достигну-     

то за счет таких источников, как расширение эмиссии акций и обли-     

гаций, привлечение иностранных инвестиций (в том числе креди-     

тов), использование части средств, полученных от приватизации    

имущества и амортизационных отчислений на полное восстановле-     

ние основных фондов государственных предприятий, а также части     

средств от реализации оружия, военной техники, имущества и пере-     

дачи в аренду основных фондов, имущества Вооруженных Сил.         

 

     Особенности финансирования капитальных     

        вложений за счет собственных средств          

     предприятий и хозяйственных организаций       

 

   Предприятия и хозяйственные организации осуществляют за 

счет собственных средств техническое перевооружение, реконст-  

рукцию и расширение производства как подрядным, так и хозяйст-  

венным способами. В условиях перехода к рынку ответственность за 

целевое и эффективное использования собственных средств возла- 

гается на инвесторов, что обусловливает особенности финансирова-  

ния таких капитальных вложений.                             

   Все средства на капитальные вложения аккумулируются на рас-  

четном счете инвесторов. По их просьбе учреждения банков могут  

открывать отдельные счета для учета собственных средств на капи- 

тальные вложения за отдельную плату.                         

  Учреждения банков не оформляют финансирование строек, а                         @ 

 

они должны предоставлять им для этого документы. Финансирова- 

ние капитальных вложений производится с расчетного счета инвес- 

тора путем оплаты расчетных документов на выполненные проект- 

ные, строительно-монтажные и другие работы, поставленное обору- 

дование и другие расходы, связанные со строительствам. Состав за- 

трат и порядок их оплаты зависят от характера капитальных вло- 

жений, способа производства строительно-монтажных работ, а так- 

же метода финансирования затрат при хозяйственном способе стро- 

ительства.                                                     

   Учреждения банков не контролируют целевое и эффективное 

использование собственных средств инвестора на капитальные вло- 

жения. Только по просьбе инвестора, на договорных началах за от- 

дельную плату они могут осуществлять такой контроль, например, 

проверять качество проектно-сметной документации, проводить 

контрольные обмеры оплаченных (представленных к оплате работ), 

оказывать другие виды услуг по финансированию капитальных вло- 

жений. Плата за такие услуги должна устанавливаться на уровне, 

обеспечивающем полное покрытие затрат банка на их оказание и по- 

лучение соответствующей прибыли.                              

 

    

 

 

 

      Долгосрочное кредитование предприятий и         

        организаций на капитальные вложения           

 

   В условиях перехода к рыночным отношениям возрастает роль     

долгосрочного кредита как источника денежных средств в форми-      

ровании и совершенствовании основных фондов народного хозяйст-     

ва. Он используется на капитальные вложения производственного и     

непроизводственного назначения. Перечень объектов долгосрочно-      

то кредитования очень разнообразный. Так, у предприятий и хозяй-      

ственных организаций, независимо от форм собственности, это за-      

траты на техническое перевооружение, реконструкцию и расшире-      

ние производства, на строительство объектов непроизводственного     

назначения и на приобретение оборудования, не входящего в сметы    

строек. Долгосрочный кредит используется также при строитель-      

стве новых предприятий и сооружений, имеющих важное народно-     

хозяйственное значение.                                           

   Долгосрочный кредит предоставляется предприятиям и хозяй-      

ственным организациям на указанные выше цели на принципах воз-      

вратности, срочности, платности и обеспеченности.                     

 

   Преимущества при долгосрочном кредитовании имеют проекты, 

которые обеспечивают нароцнохозяйственную эффективность, ре- 

шают экономические и социальные проблемы страны, расширяют 

экспортные возможности, увеличивают производство товаров на- 

родного потребления. 

   Обязательными условиями долгосрочного кредитования явля- 

ются: статус заемщика как юридического лица, экологическая без- 

опасность объекта кредитования, обеспеченность своевременного и 

полного возврата кредита и уплаты процентов за пользование им, 

соблюдение норм продолжительности строительства. 

   Долгосрочный кредит можно разделить на такие его виды: кре- 

дит, который предоставляется коммерческими банками на договор- 

ных началах за счет их собственных и привлеченных средств; госу- 

дарственный кредит, источником которого являются средства рес- 

публиканского бюджета, и кредит под целевые производственные 

программы за счет централизованных кредитных средств Нацио- 

нального банка. Кредитование в каждом из этих случаев сущест- 

венно различается. Коммерческие банки предоставляют долгосроч- 

ные кредиты инвесторам за счет собственных и привлеченных 

средств на договорных началах. Основными принципами формиро- 

вания кредитных отношений являются: свободный выбор партнеров 

этих отношений, формирование условий их выполнения, оснований 

 

и объемов, ответственности при полном невмешательстве государ-    

ственных органов в выбор и реализацию этих условий.                  

   Основные источники ресурсов для долгосрочного кредитования     

в этом случае - это собственные средства банков (различные фон-     

ды, нераспределенная прибыль), средства централизованного ссуд-     

ного фонда, предприятий и организаций, а также средства бюдже-     

тов, которые находятся на счетах банков, вклады граждан и займы у     

других банков.                                                    

   Кредитные отношения банка и заемщиков регулируются кре-     

дитным договором, которым предусматриваются размер разрешен-     

ного кредита, сроки и порядок его использования и возврата, про-     

центные ставки за пользование кредитом, обязанности и имущест-     

венная ответственность сторон и формы обеспечения обязанностей.     

Оформление долгосрочного кредитования производится банком на     

основании предоставляемых заемщиком документов, перечень кото-     

рых определяется кредитным договором. Кредитный договор дейст-     

вует в течение всего периода пользования кредитом.                    

   Потребность в долгосрочном кредите определяется либо полной     

стоимостью затрат по объекту (мероприятию), если кредит являет-                                @ 

 

ся единственным источником финансирования, либо как разность 

между стоимостью этих затрат и собственными средствами заемщи- 

ка, направляемыми на эту цель. Возможность учреждения банка 

выдать кредит заемщику в требуемом им размере зависит от уровня 

этого учреждения (отделение, региональное управление и дирек- 

ция, банк) и предоставленного ему права (крб.) выдавать кредит од- 

ному заемщику той или иной категории (предприятия, организации, 

кооперативы, малые предприятия), а также наличия кредитных ре- 

сурсов. 

   Общий срок пользования кредитом складывается из норматив- 

ного времени осуществления затрат и времени, в течение которого 

кредит возвращается банку. Сроки погашения кредита устанавли- 

ваются в пределах окупаемости затрат по проекту. 

   Банк предоставляет долгосрочный кредит только кредитоспо- 

собным заемщикам, которые могут возвратить его в установленные 

сроки и уплатить проценты за пользование кредитом. Определение 

кредитоспособностн предприятий и организаций является одной из 

важнейших сторон хозяйственной деятельности банков в  условиях 

перехода к рынку. 

   Оценка кредитоспособности заемщика производится банком до 

заключения кредитного договора на основе анализа его финансово- 

го состояния и эффективности кредитуемого мероприятия. Базой 

для такого анализа служат бухгалтерские балансы, другие отчет- 

 

 

ные и плановые документы о финансово-хозяйственной деятельнос-     

ти, проектно-сметная документация, планы технического перево-    

оружения производства, прогнозные и статистические материалы,     

характеризующие как современное экономическое состояние заем-      

шика, так и перспективы его развития.                              

   Анализ финансового состояния заемщика позволяет определить   

показатели, отражающие разные его стороны, например, ликвид-      

ность его баланса, покрытие баланса, привлечение средств и др.      

При долгосрочном кредитовании важно оценить стабильность этих     

показателей в период пользования кредитом. Такая оценка требует     

разнообразных экономических знаний, умения прогнозировать изме-      

иення факторов, влияющих на доходность заемщика в условиях пе-      

рехода к рынку. К таким факторам следует отнести прежде всего   

динамичность цен и тарифов, рентабельность производства, энерго-,   

нюернало- и фондоемкость продукции, обеспечение сырьем, кадра-      

ми и основными фондами, внедрение новых техники и технологий,     

рынок сбыта продукции и др.                                        

   Эффективность кредитуемого мероприятия банки определяют     

путем проведения инженерно-экономической экспертизы,его проек- 

та. При этом проверяются наличие и качество проектно-сметной 

документации и заключений экспертизы, соответствие проектных 

технико-экономических показателей прогрессивным, оценивается 

технико-экономический уровень проекта. Важными вопросами при 

проведении такой экспертизы являются: наличиесырьевой базы, 

конкурентоспособность продукции, возможность ее сбыта, прогноз 

уровня цен на будущую продукцию. В процессе инженерно-эконо- 

мической экспертизы необходимо изучить реальность намечаемых 

сроков строительства с учетом мощностей, нагрузки и материально- 

технического обеспечения подрядных строительно-монтажных ор- 

ганизаций, надежность поставщиков оборудования и других парт- 

неров. 

   В настоящее время процесс установления процентной ставки за 

кредиты не регулируется нормативными актами. Плата за пользо-  . 

ванне долгосрочным кредитом определяется банками с учетом про- 

должительности срока кредитования, предоставленных заемщиками 

гарантий своевременного возврата кредита, спроса и предложений 

кредитных ресурсов и их цены, а также наличия кредитного риска. 

Устанавливаемые банками процентные ставки должны обеспечивать 

полное покрытие их расходов и получение прибыли от осуществле- 

ния хозрасчетной деятельности.       -                      ' 

 

   Повышенные размеры процентной ставки предусматриваются 

кредитным договором в случае нарушения нормативных сроков 

строительства, получения дополнительных кредитов и переуступки 

банков сроков возврата ссуды. 

   Процент за пользование кредитом начисляется в размерах и сро- 

ки, предусмотренные кредитным договором. 

   Ответственность за невыполнение заемщиками своих обяза- 

тельств предусматривается в виде неустойки (штрафа, пени), зало- 

та, гарантии, страхования кредитного риска. 

   Долгосрочный кредит используется на оплату поставленных на 

стройку машин и оборудования, строительных конструкций, дета- 

лей, блоков и материалов, а также выполненных строительн0-мон- 

тажных, проектных и других работ. Банки должны возмещать за- 

емщику расходы по уплате пени поставщикам, за несвоевременные 

расчеты с ними, если это вызвано неполным и несвоевременным пре- 

доставлением кредита. 

   После завершения кредитуемого объекта (мероприятия) заем- 

щик оформляет в установленном порядке задолженность по креди- 

ту срочным обязательством. Погашение кредита обычно начинвется 

 

                            

 

со следующего квартала после принятия ответственного решения о 

вводе объекта в эксплуатацию и производится за счет собственных 

средств заемщика.                                                 

   Нестабильность экономической ситуации в Украине, высокий 

уровень инфляции обуславливают сокращение доли долгосрочных 

кредитных вложений коммерческих банков в развитие экономики. 

В настоящее время эта доля составляет всего лишь 1 - 2% в общем 

объеме кредитных вложений. Высокие процентные ставки за поль-   

зование кредитом (в сентябре 1993 г. максимальная ставка состави-  

ла 600% годовых) и галопирующие темпы инфляции делают прак-   

тически невозможными долгосрочные инвестиции. Коммерческие   

банки в этих условиях не заинтересованы в выдаче ссуд на срок бо-  

лее 2-4 мес., поскольку уровень инфляции значительно превышает  

высокие процентные ставки. Предприятия-заемщики, испытываю-   

щие острый дефицит финансовых ресурсов, не могут возвратить   

банку полученную ссуду и уплатить проценты за пользование ею.    

   Коммерческие банки используют собственные и привлеченные   

кредитные ресурсы не на инвестиции в техническое развитие пред-   

приятий, а главным образом на выдачу им краткосрочных ссуд для   

производства расчетов и выплаты заработной платы. Такое состоя-  

ние сказывается на материально-технической базе народного хозяй- 

ства страны, вызывая спад производства продукции и углубление   

других кризисных явлений в экономике страны. 

 

   В целях активизации инвестиционной деятельности в Украине с 

нвгуста 1992 г. введено государственное долгосрочное кредитование      

строек и объектов производственного назначения, а также кредито-    

ванне целевых производственных программ за счет централизован- 

ных ресурсов Национального банка. Государственный кредит пре-   

доставляется на капитальные вложения только производственного      

назначения. Заказчиками государственного кредита являются ми-    

нистерства, ведомства и другие хозяйственные органы. На основе   

предложений этих органов Министерство экономики по согласова-     

нию с Министерством финансов определяет перечень строек и      

объект0в, которые будут финансироваться за счет государственного      

кредита, и представляет его на утверждение Кабинету Министров     

Украины.                                                           

   Министерство финансов определяет коммерческие банки, кото-      

рые будут осуществлять такое кредитование, и заключает с ними      

договоры.                                                                

  После утверждения плана-прогноза экономического и социаль-     

ного развития страны Министерство экономики доводит до мини-                         195                                 

@ 

 

стерств, ведомств и других органов хозяйственного управления и 

финансирующих банков объемы государственного кредита на пла- 

нируемый год. Министерство финансов сообщает банкам, учрежде-  

ния которых будут осуществлять государственное кредитование, 

планы финансирования капитальных вложений по органам хозяйст- 

венного управления - заемщикам в поквартальном разрезе. Этим  

банкам оно перечисляет средства для кредитования, имеющие стро- 

го целевое назначение.                                            

   Учреждения финансирующих банков заключают с инвесторамн  

кредитные соглашения, где предусматривают:                       

цель предоставления государственного кредита;                     

его объем и сроки возврата. Общий срок польозвания госудорствен-  

ным кредитом не должен превышать семи лет, в том числе: срок  

выборки ссуды - не более 3-к лет (в отдельных случаях 5 лет), 

льготный срок до начала погашения кредита - 1 год и срок пога- 

шения - не должен превышать 3-к лет;                            

процентные ставки за пользование кредитом, которые устанавли- 

ваются в 20 % годовых в целом по органу хозяйственного управле-  

ния заемщику. Эти органы могут дифференцировать процентные  

ставки по стройкам и объектам, которые входят в сферу их фунх-  

ционалыюго управления. Эта дифференциация может произво-  

диться в пределах от 10 до 30 % годовых, однако без изменения ус- 

новленной для органов хозяйственного управления в целом про 

центной ставки;                                                   

вид строительства и сроки его окончания. Объектами государст-    

венного кредитования могут быть только стройки, нормативный     

срок строительства которых не превышает 3-к лет;                     

экономические санкции и особые условия кредитования;               

обязательства банка и инвестора по другим вопросам предоставле-    

ния, использования и возврата государственного кредита.               

   Копии кредитных соглашений органы хозяйственного управле-    

ния должны представить в Министерство финансов в десятиднев-    

ный срок после их заключения. Кредитные соглашения должны за-     

ключаться в месячный срок после получения органами хозяйствен-    

него управления сведений об утвержденных им объемах государст- 

венного кредита. При нарушении этого срока финансирующие 

банки вносят Министерству экономики предложения об нзменении  

объемов кредита соответствующему органу хозяйственного управ-     

ления.                                                           

 

                                                    

 

   Государственный кредит используется инвесторами для оплаты  

расходов, связанных со строительством, реконструкцией и техни-  

ческим перевооружением предприятий, строек и объектов. Погаше-   

ние государственного кредита начинается через год после оконча-   

ния нормативного срока строительства (реконструкции, техничес-   

кого перевооружения) объекта кредитования и производится за счет   

собственных средств инвестора или заемных средств. Кредит на при-   

обретение оборудования, которое не входит в сметы строек, погаша-  

ется, начиная со следующего за годом его выдачи в течение не более  

двух лет.                                                       

   Гарантом погашения государственного кредита выступает мини-  

стерство, ведомство или другой орган хозяйственного управления.    

   Средства, поступающие от инвесторов в погашение долга по кре-  

диту, а также значительная часть платы за пользование этим креди-   

том перечисляются финансирующими банками в доход государст-   

венного бюджета. На покрытие расходов по обслуживанию госу-  

дарственного кредита эти банки оставляют О,4 нaчисленных про-   

центов за пользование кредитом и О,3 так называемых "штрафных"   

процентов.                                                        

   При нарушении сроков строительства более чем на 3 мес. и при  

консервации или прекращении строительства на такой же срок по   

инициативе инвестора процентная ставка повышается на 100 %. Ин-   

весторы, не соблюдающие сроки платежей, должны уплачивать до-   

 

полнительно 25 % годовых от сумм, которые не уплачены в установ- 

ленные сроки.                                                        

   Контролъ за целевым использовонием инвесторами государст- 

венного кредита, а также за своевременным его возвратом в государст- 

ственный бюджет осуществляют финансирующие банхн и Мини- 

стерство финансов Украины.                                       

   Долгосрочные кредиты за счет централизованных кредитных ре- 

сурсов Национального банка предоставляется только государствен- 

ным предприятиям на затраты, связанные с реализацией целевых 

программ на конверсии и модернизации производства, внедрению пе-      

редовых технологий, увеличение производства товаров народного      

потребления.                                                        

   Срок кредитования должен обеспечивать реализацию производ-      

ственной программы, но не может превышать 5 лет.                     

   Каждое предприятие составляет такую программу, утверждает     

ее в министерстве, разрабатывает календарный план работ по этой      

программе, составляет смету затрат и представляет обслуживающе-      

му его коммерческому банку заявку на долгосрочный кредит с обо-                               @ 

 

снованием его потребности и эффективности намеченной про- 

граммы.                                                          

   Коммерческие банки дают экспертную оценку предложенной за-     

явки. При необходимости получения централизованных ресурсов    

Национального банка коммерческие банки подают заявки областно-    

му управлению Национального банка.                                 

   Региональные управления Национального банка анализируют за-     

явки коммерческих банков и свои предложения относительно целе-     

сообразности кредитования целевых производственных программ и     

экономических возможностей этих банков направляют в управление    

кредитного регулирования Национального банка.                      

   Укринвестпромбанк, Укрсоцбанк и Агропромбанк "Украина"     

также рассматривают заявки предприятий на получение долгосроч- 

ного кредита и свои предложения по кредитованию целевых про-     

грамм направляют непосредственно в Национальный банк.               

   Целесообразность предоставления долгосрочного кредита ком-     

мерческим банком предварительно рассматривается в кредитном ко-    

митете и утверждается правлением Национального банка Украины.      

   Национальный банк заключает с коммерческими банками, кре-     

дитующими целевые программы, договор, где определяет размеры    

платы за кредит и маржи.                                             

   Национальный банк открывает комиерческому банку кредитную 

 

линию, что должно обеспечить оперативное целевое и эффективное     

использование централизованных ресурсов для кредитования произ-     

водственных программ.                                               

   Коммерческие банки предоставляют заемщикам кредит только     

на цели, предусмотренные их кредитными заявками, и в пределах    

средств, перечисленных им Национальным банком для целевого     

кредитования.                                                     

   Каждый заемщик должен заблаговременно сообщать коммер-     

ческоиу банку о необходимой ему сумме кредита для оплаты рас-    

четных документов по кредитуемому объекту. Только при соблю-     

дении этого условия Национальный банк сможет своевременно пре-    

доставлять коммерческому банку средства в пределах открытой ему     

кредитной линии.                                                  

   Использование, погашение кредита и уплата процентов за поль-     

зование им производятся в установленном порядке.                   

   Контроль за целевым использованием кредита коммерческими     

банками осуществляет Национальный банк и его региональные уп-     

равления, а за целевым использованием кредита заемщиками -     

коммерческие банки. При выявлении фактов нецелевого использо-                 198                                 @ 

 

вания кредита Национальный банк (региональные управления Наци-   

онального банка) взыскивает с коммерческого банка штраф в раз-   

мере 5 % суммы кредита, использованной не по назначению.           

   Опыт свидетельствует, что долгосрочный кредит, предоставляе-   

мый на капитальные вложения, способствует сокращению сроков   

строительства, снижению его себестоимости и ускорению окупае-   

мости затрат, если строительный объект своевременно обеспечен   

качественной проектно-сметной документацией, оборудованием, 

строительными материалами, конструкциями и деталями, а капи-  

тальные вложения и средства выделяются соответственно нормам   

продолжительности строительства.                                

   Стройка также должна быть обеспечена достаточными мощнос-  

тями строительной индустрии, которые следует эффективно ис-   

пользовать.                                                      

 

       Долгосрочное кредитование населения         

                на потребительские цели                    

 

   Долгосрочные кредиты населению на потребительские нужды  

предоставляют в основном учреждения Сбербанка Украины. Объ- 

ектами кредитования являются затраты на строительство, покупку, 

 

капитальный ремонт и реконструкцию индивидуальных жилых до-     

мов с надворными постройками, садовых домиков, дач, благоустрой-    

ство садовых участков, строительство гаражей, на приобретение     

квартир в жилищном кооперативе, в личную собственность, на по-     

купку у граждан индивидуальных жилых домов с надворными по-     

стройками, на хозяйственное обзаведение семейным студентам и     

другие цели.                                                        

   Кредиты выдаются на коммерческой основе при соблюдении     

принципов целевой направленности, обеспеченности, срочности,     

платности, возвратности. Кредиты на строительство, покупку, ка-     

питальный ремонт и реконструкцию инднвидуальных жилых домов     

с надворными постройками, садовых домиков, дач и других строений     

предоставляются в размере до 75 % сметной стоимости строительст-     

ва, ремонта или инвентарной стоимости строения в пределах разме-     

ров, устанавливаемых Сбербанком Украины в зависимости от уровня    

цен и в пределах кредитных ресурсов, мобилизуемых на местах, а     

также приобретаемых в других банках.                                

   Кредиты населению выдаются на основании заключаемых между    

ссудозаемщиком и банком кредитных договоров по месту их посто-  

янного жительства (прописки), за исключением кредитов на строи-  

тельство и покупку индивидуальных жилых домов, на покупку   

квартир в жилищных кооперативах, которые выдаются по месту за-  

стройки или нахождения индивидуального дома или кооперативной  

квартиры, а также кредитов семейным студентам, которые предо-  

ставляются по месту нахождения вузов.                           

   Сроки представления документов, подтверждающих целевое ис- 

пользование средств по ссуде, определяется в кредитном договоре, в  

зависимости от объекта кредитовання, и не позднее установленного  

срока освоения. При этом срок освоения кредитов, связанных со  

строительством, реконструкцией, капитальным ремонтом объектов,   

не должен превышать 2-х лет, а по ссудам, предоставляемым на  

приобретение домов, квартир и др. - 2 мес. Кредитный договор   

оформляется на всю сумму кредита, заключается на срок пользова-  

ния ссудой и подписывается руководителем банка и заемщиком.  

Долгосрочные кредиты могут выдаваться частями таким образом,   

чтобы расходы, сроки погашения, процентные ставки по частично   

выданным суммам соответствовали условиям кредитного договора.   

Каждая сумма кредита, получаемая заемщиком в рамках условий   

кредитного договора, оформляется срочным обязательством заем-  

щика и подписывается заемщиком.                                 

  Для получения кредита и оформления кредитного договора ин- 

дивидуальные заемщики предоставляют банку следующие доку-     

менты:                                                           

   паспорт или другой заменяющий его документ;                   

   справку с места работы ссудозаемщика и поручителя с указани-     

   ем получаемого дохода (среднемесячного заработка) и размера    

   производимых из него удержаний. Пенсионеры представляют    

   банку удостоверение, сведения из которого проставляются в    

   кредитном договоре заемщика;                                    

   документы, необходимые для определения платежеспособности     

   клиента;                                                        

   договор залога имущества или договор страхования;                

   поручительство одного или более трудоспособных граждан,     

   имеющих постоянный источник дохода;                           

   документ, подтверждающий право на соответствующие льготы.      

   Кроме того, заемщики представляют в финансирующее учреж-     

дение банка для получения кредита следующие документы:           

 

                            

 

  на строительство индивидуального жилого дома - заверенную в 

установленном порядке выписку из решения госадминистрации о   

выделении земелъного участка под застройку дома, а также разре-    

шенный и приложенный проект дома с указанием сметной стоимос-   

ти строения или сведения из проектно-сметной документации, заве-    

ренные районным архитектором. При совместном строительстве   

многоквартнрных жилых домов представляется также один экзем-   

пляр договора, заключенного между участниками застройки с ука-  

заннем сведений об участниках и доли каждого из них в совместном   

строительстве;                                                    

   на строительство надворных построек - справку госадминист- 

рации о том, что заемщик является владельцем дома и не имеет ука-  

занных построек, а также паспорт с постоянной пропиской в этом   

доме;                                                             

   на реконструкцию и капитальный ремонт индивидуального жи-   

лого дома с надворными постройками, присоединение их к инженер-   

ным сетям, на приобретение оборудовання для инженерного обуст-  

ройства дома - документ, удостоверяющий право собственности на  

жилой дом, а также паспорт с пропиской в этом доме и перечень  

предстоящих работ;                                                   

   на покупку у граждан индивидуального жилого дома с надвор- 

надворными постройкамм (дом покупается как основное жилье) - справку 

бюро технической инвентаризации о балансовой (остаточной) стои- 

мости строения. При отсутствии указанной справки можно пред- 

ставить справку органов госстраха о страховой стоимости строений; 

   на строительство, реконструкцию и капитальный ремонт садо- 

вых домиков и благоустройство садовых участков - справку прав- 

дения садоводческого товарищества о том, что заемщик является 

его членом с указанием подлежащих выполнению работ; 

   на покупку квартиры в жилищном кооперативе - справку ко- 

оператива, свидетельствующую о том, что заемщик является его 

членом, а также копию акта о приемке дома в эксплуатацию; 

   на внесение первоначального взноса в жилищный кооператив - 

справку о том, что заемщик является членом ЖСК, и справку о 

сумме первоначального взноса; 

   на покупку квартир в личную собственность - решение госад- 

нннистрации на выкуп квартиры, справку об оценочной стоимости 

квартиры; 

 

                        

   на строительство гаражей - справку гаражно-строительного 

коператива либо госадминистрации с указанием сметной стоимости 

предстоящих работ. 

   По ссудам на покупку у граждан жилых домов оформляется га- 

рантийное письмо на имя продавца о перечислении на его вклад сум- 

мы получаемого покупателем кредита после оформления в установ- 

ленном порядке договора купли-продажи дома. 

   Кредитный работник проверяет правильность оформления до- 

говора залога имущества, поручительств граждан, а также других 

справок и документов, определяет платежеспособность заемщика, 

устанавливает суммы платежа основного долга по ссуде и состав- 

ляет график платежей заемщика, производит расчет общей суммы 

процентов, подлежащих оплате за весь срок пользования кредитом, 

согласовывает с заемщиком способы, порядок погашения кредита и 

процентов по нему, оформляет совместно с заемщиком кредитный 

договор и срочное обязательство. На основании подписанного руко- 

водителем банка кредитного договора бухгалтерия оформляет ин- 

дивидуальному заемщику лицевой счет. 

   В случае увеличения предельного размера кредита на строитель- 

ство, реконструкцию или капитальный ремонт индивидуального 

жилого дома и садовых домиков банки могут выдать дополнитель- 

ный кредит из расчета максимально возможного размера при усло- 

вии соблюдения установленных сроков освоения кредита. 

   Дополнительный кредит на окончание строительства индивиду-    

ального  жилого дома может быть выдан только после предвари-    

тельной проверки целевого использования ранее полученного кре-    

дита на основании справки районной госаднинистрации или район-    

ного архитектора об измененной сметной стоимости строительства с    

учетом ранее приобретенных материалов и выполненных работ по     

старым ценам. По остальным видам кредитов предварительные про-    

верки на месте целевого использования не производятся, но обяза- 

тельно должен быть представлен промежуточный отчет об нсполь-  

зовании ранее полученного кредита.                                  

   Дополнительная выдача кредита производится на условиях, дей-   

ствующих на момент его получения. Если процентная ставка не из-     

менялась, то кредитный договор и срочное обязательство оформля-     

ются на всю сумму долга с учетом остатка задолженности по ранее     

выданной ссуде. По тем кредитам, по которым установлена новая    

процентная ставка, кредитный договор и срочное обязательство 

оформляются на вновь выданную сумму без изменения условий и     

 

                             

 

документов по первоначальой выдаче. 

   При выдаче очередной суммы кредита в рамках условий кредит- 

ного договора кредитный работник переоформляет предыдущее 

срочное обязательство по ссуде на всю сумму выданного кредита, 

соответственно внося изменения в графики платежей. 

   Суммы предоставленных гражданам ссуд на льготных условиях 

зачисляются на беспроцентные расчетные счета, открываемые в 

операционном отделе банка. 

   Погашение задолженности по ссудам и процентов по ним произ- 

водится заемщиками в сроки, установленные срочными обязательст- 

вами. По ссудам, выдаваемым населению, устанавливаются, как пра- 

вило, месячные сроки платежей. Первый срок платежа по кредитам 

устанавливается не позднее, чем через 3 мес. после получения ссуды 

или первой ее части, если ссуда выдается частями. Погашение ссуд, 

связанных со строительством и ремонтом домов, может начинаться 

после истечения сроков освоения кредитов. Размер ежемесячных 

платежей основного долга определяется путем деления суммы кре- 

дита на срок пользования им по договору, исчисленный в месяцах. 

По желанию заемщиком может быть предусмотрена возможность 

досрочного погашения задолженности по ссуде. В этом случае пла- 

тежи производятся с объединеннем суммы ежемесячных платежен. 

При последнем платеже заемщику возвращаются проценты, полу- 

ченные с него за недоиспользованный кредит.  Погашение задол- 

женности по ссудам и процентам по ним может произвоцнться заем- 

 

женности по ссудам и процентам по ним может производиться заем-     

шиками через учреждения банка наличными деньгами, переводами     

через предприятия связи либо перечислением со счетов по вкладам,    

а также путем удержания из заработной платы, стипендии, пенсии      

на основании поручения заемщика бухгалтерии по месту работы     

(учебы) или органу, назначившему пенсию. Не внесенные в срок     

платежи перечисляются на счета просроченных ссуд. Просрочен-     

ные платежи взыскиваются с индивидуальных заемщиков в бесспор-     

ном порядке по исполнительным надписям нотариальных контор.      

Банк обязан в месячный срок оформить в установленном порядке    

исполнительную надпись на взыскание просроченной задолженнос-      

ти по ссуде и процентов с заемщика или с его поручителя. При не-      

уплате заемщиком очередных платежей, включая проценты, свыше     

6 мес., банк вправе обратиться с иском в суд о досрочном взыскании     

всей задолженности по ссуде, числящейся за заемщиком.                

   За пользование ссудой заемщик уплачивает банку проценты, ус-     

тановленные на договорной основе. Процентная ставка указывается    

в кредитном договоре. Договорные процентные ставки применяют-    

 

 

 

дельных случаев, когда в соответствии с банковским законодатель-  

ством, Национальным банком Украины и Советом Сбербанкка Украи-  

ны вводятся особые условия кредитования по некоторым видам ссуд  

и категориям заемщиков. Сбербанк осуществляет координацию 

уровня процентных ставок между учреждениями банка, находящи- 

мися на территории Украины, путен установления минимальных и  

максимальных границ величины процента за соответствующие виды  

кредита и в зависимости от сроков выдачи ссуд заемщикам. Мини-  

мальная граница процентных ставок устанавливается в зависимости  

от стоимости кредитных ресурсов, затрат по их привлечению и рас-  

ходов по совершенствованию кредитных операций и должна обеспе-  

чивать определенный уровень рентабельности кредитных операций  

учреждений банка. Максимальная граница устанавливается в зави-  

симости от конъюнктуры рынка, спроса и предложения на отдель-  

ные виды потребительского кредита, может быть одинаковой для  

всех учреждений банка. Минимальные и максимальные процентные  

ставки могут устанавливаться и областными управлениями банка в  

пределах, предусмотренных Сбербанком Украины. Конкретные раз-  

меры применяемых процентных ставок по кредитам внутри установ-  

ленньгх границ определяются, как правило, непосредственно уч-  

реждениями банка при выдаче кредита в зависимости от условий их  

коммерческой деятельности, спроса на конкретные виды ссуд и  

учетом платежеспособности заемщика.                             

 

   Размер ежемесячного платежа по ссуде определяется путем де- 

ления сумны процентов за весь период пользования кредитоы на 

время пользования им, исчисленные в месяцах. За сумму процентов 

всего периода пользования принимается их величина, исчисленная 

исходя из условных сроков платежей через равный период времени. 

В условиях растущей конкуренции со стороны других банков учи- 

тывается необходимость приоритетного предоставления кредитов 

ссудозаемщикам, которые являются вкладчиками Сбербанка Укра- 

ины не менее 1 года или получает заработную плату через его уч- 

реждения независимо от сроков. 

   В процессе кредитования населения банк осуществляет кон- 

троль 3а правильным и целевым использованием заемщиком ссуд пу- 

тем проверки документов, предоставленных для оформления кре- 

дита, отчетов о расходовании средств и других документов, предус- 

мотренных в кредитном договоре, а также путем проверок на мес- 

тах. При нарушении сроков платежей по ссуде и возникновении 

просроченной задолженности, неосвоении кредита в установленный 

срок, нецелевом его использовании банк удерживает штраф в разме- 

ре не ниже О,5 % от суммы просроченного платежа за каждый день 

просрочки, что также предусматривается в договоре. 

   Согласно постановлению Кабинета Министров Украины от 

26 июня 1993 г. №483 "О дальнейшем развитии индивидуального 

жилищного строительства" с 1994 г. на индивидуальное жилищное 

строительство будет предоставляться государственный долгосроч- 

 

строительство будет предоставляться госудорственный долгосроч-     

ный льготный кредит на срок до 30 лет за счет средств государст-     

венного бгоджета. Министерство экономики и Министерство фи-     

нансов ежегодно должно определять лимиты выдачи долгосрочно-    

то льготного кредита для Республики Крым, областей, городов Кн-     

ева и Севастополя в пределах средств, предусмотренных на эти цели     

в государственном бюджете. Министерство финансов определяет    

процентные ставки и осуществляет контроль за использованием вы-     

данного кредита. С сентября 1993 г. предусматривается учет граж-     

дан, желающих осуществить индивидуальное жилищное строитель-     

ство за счет собственных средств с использованием государственно-     

 

     

 

то долгосрочного льготного кредита. 

   Согласно постановлению Кабинета Министров Украины от 

20 октября 1992 г. № 593 "О дальнейшем развитии жилищно-строи- 

тельных кооператнвов (ЖСК)", члены ЖСК, у которых общие го- 

довые расходы на оплату кредита с учетом процентной ставки пре- 

вышают 20% совокупного годового дохода семьи, могут получать 

государственный льготный кредит с уплатой 3 % годовых.      

   При наличии у членов кооперативов несовершеннолетних детей 

процентная ставка уменьшается д0 размеров: один ребенок - 2%, 

два ребенка - 1 %, три и более - без процентов. 

   Министерство финансов, Министерство Экономики Украины, 

Укрсоцбанк по согласованию с национальным Банком установили 

порядок выдачи и погашения государственного льготного кредита 

жилищно-строительным (жилищным) кооперативам. Государствен- 

ный кредит предоставляется ЖСК на объем капитальных вложений 

текущего года с учетом задолженности по ранее выданным ссудам, 

сроки возврата которых не закончились на начало года. в пределах 

средств, предусмотренных в государственном бюджете на соответ- 

ствующий год по стройкам, начатым со 2 января 1992 г. 

   Государственное кредитование строительства жилищных коопе- 

ративов является прямым, целевым, возвратным и осуществляется 

за счет средств государственного бюджета Украины. Жилищно- 

строительным кооперативам кредит выдается на строительство жи- 

лых домов в размере 90 % стоимости строительства на срок до 30 

 

то долгосрочного льготного кредита. 

   Согласно постановлению Кабинета Министров Украины от 

20 октября 1992 г. № 593 "О дальнейшем развитии жилищно-строи- 

тельных кооператнвов (ЖСК)", члены ЖСК, у которых общие го- 

довые расходы на оплату кредита с учетом процентной ставки пре- 

вышают 20% совокупного годового дохода семьи, могут получать 

государственный льготный кредит с уплатой 3 % годовых.      

   При наличии у членов кооперативов несовершеннолетних детей 

процентная ставка уменьшается д0 размеров: один ребенок - 2%, 

два ребенка - 1 %, три и более - без процентов. 

   Министерство финансов, Министерство Экономики Украины, 

Укрсоцбанк по согласованию с национальным Банком установили 

порядок выдачи и погашения государственного льготного кредита 

жилищно-строительным (жилищным) кооперативам. Государствен- 

ный кредит предоставляется ЖСК на объем капитальных вложений 

текущего года с учетом задолженности по ранее выданным ссудам, 

сроки возврата которых не закончились на начало года. в пределах 

средств, предусмотренных в государственном бюджете на соответ- 

ствующий год по стройкам, начатым со 2 января 1992 г. 

   Государственное кредитование строительства жилищных коопе- 

ративов является прямым, целевым, возвратным и осуществляется 

за счет средств государственного бюджета Украины. Жилищно- 

строительным кооперативам кредит выдается на строительство жи- 

лых домов в размере 90 % стоимости строительства на срок до 30 

 

лых домов в размере 90 % стоимости строительства на срок до 30    

лет с погашением ежеквартально равными частями. На приобретение    

жилищными кооперативами построенных или капитально отре-    

монтированных (реконструированных) жилых домов кооперативам    

предоставляется кредит в размере 85 % стоимости домов на 30 лет с    

погашением ежеквартально равными частями. На строительство   

жилых домов, которое было начато до 2 января 1992 г., государст-    

венный кредит не предоставляется. Согласно постановлению Каби-   

нета Министров Украины от 4 апреля 1992 г. № 175 на указанное    

строительство производится компенсация дополнительных затрат,    

связанных с либерализацией цен.                                    

   Организация работы по выдаче ЖСК государственного кредита,    

его учет и проведение расчетов осуществляются коммерческими    

банками. Укрсоцбанк Украины выступает в качестве ведущего бан-    

ка по обслуживанию государственного кредита для ЖСК.             

   Министерство экономики и Министерство финансов Украины на    

основании прогнозных расчетов объемов кооперативного жилищно-    

то строительства и потребности в государственном кредите на пла-    

 

 

 

   новый год определяют лимит выдачи государственных кредитов для  

   Совета Министров Республики Крым, областей, городов Киева и Се-  

   вастополя в пределах средств, предусмотренных в государственном  

  бюджете. Министерство финансов Украины доводит Укрсоцбанку   

  годовой план финансирования (форма № 12) с распределением его   

  по кварталам с указанием "Для выдачи льготного кредита жилищ-  

  но-строительной (жилищной) кооперации". Ежеквартально Мини-  

  стерство финансов Украины платежным поручением перечисляет  

  средства государственного бюджета на выдачу льготного кредита в  

  объемах, предусмотренных планом на текущий квартал. Выделен-  

  ные средства перечисляются Укрсоцбанком на отдельный счет  

  "Средства бюджета для предоставления государственного кредита  

  жилищно-строительным (жилищным) кооперативам", который от-  

  крывается на балансовом счете № 740 "Фонд долгосрочного креди-  

  тования за счет бюджета".                                         

     Укрсоцбанк доводит до дирекций подведомственных банков оп-  

  ределенные Министерством экономики и Министерством финансов  

  Украины лимиты выдачи государственного кредита. Совет Минист-   

  рев Республики Крым, областные, Киевская и Севастопольская то-  

.  родские госацминистрации в пределах выделенных лимитов госкре-   

  пита доводят их до госадминистрации районов и городов республи-  

  ки,области,города.                                               

     Финансово-кредитные отношения между Министерством фи-   

  нансов Украины и Укрсоцбанком оформляется кредитным дотово-   

 

нансов Украины и Укрсоцбанком оформляется кредитным догово- 

ром, в котором указываются цель выдачи кредита, сроки его пога- 

шения, процентные ставки за пользование кредитом, экономические 

санкции за невыполнение условий договора. Кредитные отношения 

между коммерческими банками и ЖСК оформляются кредитным 

договором, в котором определяются цель выдачи кредита, сроки его 

возврата, процентные ставки за пользование кредитом. экономичес- 

кие санкции и особые условия кредитования обязательства банка и 

ЖСК. При оформлении кредитного договора учреждения банка 

проверяют платежеспособность каждой семьи членов кооператива и 

перспективы полного погашения задолженности с учетом действу- 

ющей процентной ставки за пользование кредитом. Общие сведения 

по категориям граждан, которым предоставляются льготные креди- 

ты, правления ЖСК представляют госадминистрации городов, ра-   

йонов, областей для решения вопроса о выдаче кредитов в пределах 

выделенных лимитов. Размеры госкредита в разрезе территорий  

уточняются ежеквартально по всем ЖСК, которые имеют задол- 

женность по выданным кредитам. 

   Выдача средств за счет госбюджета по фактическим затратам    

проводится с балансового счета № 779 "Долгосрочные ссуды, вы-  

данные индивидуальным ссудозаемщикам через предприятия и ор-   

ганизации за счет их собственных средств". Задолженность по гос-   

кредиту после подписания акта государственной приемочной ко-   

миссии в 10-дневный срок оформляется срочным обязательством на  

конкретные сроки погашения.                                

   За просроченные платежи по ссудам начисляется дополнитель-   

ная плата в размере 25 % годовых от суммы просроченной задол-  

женности. Средства ЖСК на погашение задолженностей банку по   

госкредиту и проценты за пользование кредитом перечисляются  

коммерческим банком непосредственно в доход госбюджета на счет    

1710015 "Возврат государственного кредита". Задолженность по   

ссуде и проценты за пользование госкредитом погашают за счет  

средств на текущем счете, открытом кооперативу в учреждении  

коммерческого банка, ежеквартально равными частями не позднее 

10 апреля, июля, октября и января за истекший квартал. Погаше-  

ние начинается с квартала, следующего за тем, в котором подписан  

акт государственной комиссии о приемке жилого дома в эксплуата-    

цию. Проценты, начисленные за период использования ссуды, упла-  

чнваются одновременно с первым платежом по ссуде, а за последу-  

ющее время - с очередными платежами.