Учет и организация работы в кредитной организации на примере Челябинского филиала ОАО Банк

ВВЕДЕНИЕ



	Целью производственной практики в кредитных организациях является формирование у экономистов профессиональных знаний, умений и навыков в области практической деятельности в кредитных организаций.

	Место прохождения практики - Челябинский филиал ОАО «Банк 24.ру».

Задачи необходимые решить в ходе производственной практики заключаются в:

-Изучении ключевых категорий, составляющих сущность банков и небанковских кредитно-финансовых учреждений и их роль в экономике;

				- Знакомстве с организацией документооборота и внутрибанковского контроля;

- Рассмотрении организационно-правовых основ создания банков; видов пассивных и активных операций коммерческих и специализированных банков.

- Ознакомлении с порядком осуществления кредитования, расчетно-кассового обслуживания, лизинга, операций с ценными бумагами

- Формировании знаний основных законодательных актов и нормативных положений, регламентирующих деятельность банков на территории Российской Федерации.




1. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ОАО «БАНК 24.РУ»



1.1 История создания банка



«Банк 24.Ру» зарегистрирован в декабре 1992 года в Екатеринбурге под именем «Уралконтактбанк» (сменил название на Банк 24.Ру в июне 2003 года). Лицензия на совершение банковских операций - расширенная валютная (от 29.10.2003). Организационно-правовая форма на текущий момент - открытое акционерное общество.

До 2003 года Уралконтактбанк представлял собой небольшое кредитное учреждение, в основном занимавшееся обслуживанием акционеров. После смены собственников банк начал проводить ребрендинг (новое название «Банк24.Ру»), агрессивную политику на рынке ценных бумаг и частных депозитов, благодаря чему за год вырвался из восьмого десятка на 38-е место по активам в Уральском регионе, а также добился одного из самых высоких в Свердловской области показателей балансовой прибыли (по итогам 2003 года).

Основные акционеры - выходец из банка «Северная Казна» председатель Правления Сергей Лапшин (59,472%), председатель Совета директоров Борис Дьяконов (20%). По 4,891% акций владеют Ирина Буянова, Кирилл Климов, Любовь Лучшева и Владимир Волков.

Имя «Банк24.ру» служит точным отражением конкурентных преимуществ. «24» в названии отражает время обслуживания клиентов - 24 часа в сутки. «.ру» показывает, что название является адресом в сети Интернет. Имя Банка раскрывает его миссию.

Стратегия развития банка - создание автоматизированного банка, осуществляющего круглосуточное обслуживание клиентов.

В 2008 году Банк24.ру вошел в состав федеральной финансовой группы «Лайф». На данный момент финансовую группу «Лайф» составляют 7 динамичных региональных Банков во главе с центральным банком группы - Пробизнесбанком. На сегодняшний день финансовая группа «Лайф» представлена в 260 отделениях в 75 регионах России. По совокупным финансовым показателям ФГ «Лайф» входит в ТОП-30 банков России.

В апреле 2008 года Банк24.ру так же стал первым в России Банком, который сертифицировал комплекс услуг расчетного обслуживания клиентов через Интернет по международному стандарту информационной безопасности ISO 27001:2005.

За период своей работы Банк24.ру осуществил ряд успешных проектов, последними из которых являются:

- Банк24.ру вошел в ТОП-20 банков Урала и Западной Сибири по размеру активов.

- Банк24.ру удивил «Иннопром-2010» новейшей защитой от мошенников.

- Банк выпустил карту Visa с индивидуальным дизайном

- Bureau Veritas Certification в 8 раз подтвердила надежность Банка24.ру.

- Рус-Рейтинг подтвердил кредитный рейтинг Банка24.ру.

- Остатки на расчетных счетах юридических лиц в Банке24.ру превысили 2,2 млрд. рублей.

У банка 11 офисов продаж в Екатеринбурге, а также есть офисы в Нижнем Тагиле, Москве, Санкт-Петербурге, Челябинске, Новосибирске.

Отличительной особенностью и конкурентным преимуществом банка является круглосуточный режим работы большинства офисов продаж и высокая технологичность услуг.

Основные банки-корреспонденты - «Судостроительный», Альфа-банк, НОМОС-банк, ОРГРЭСБанк и МДМ-банк. Всего банком открыты корсчета в 45 банках-корреспондентах и заключено порядка 150 генеральных соглашений. На внутреннем межбанковском рынке стабильно является заемщиком, небольшой пакет ценных бумаг передан в обеспечение получаемых МБК.

Руководство банка состоит из:

- Совета директоров (8 членов)

- Правления (Председатель правления, 2 заместителя Председателя, Советник Председателя правления, Главный бухгалтер, Начальник Управления проектного финансирования)



1.2 Услуги ОАО «Банк 24.ру»



Перечень услуг предоставляемых ОАО «Банк 24.ру» можно увидеть на рисунке 1.





Рисунок 1 – Услуги, предоставляемые ОАО «Банк 24.ру»



МИГ24 - это комплект банковских услуг, необходимых и достаточных для комфортной жизни современного человека:

- Карта VISA для оплаты товаров и услуг, снятия наличных денежных средств в любой точке земного шара, а также пополнения счета через банкоматы и кассы Банка.

Карта в рамках пакета МИГ24 оформляется мгновенно — в момент обращения клиента в банк.

- Системы платежей и переводов через Интернет-банк, sms-банк, мобильный банк и банкоматы.

- Оплату товаров и услуг в интернет-магазинах, а также осуществление заказов по телефону и по почте рекомендовано совершать с помощью карты VISA VIRTUAL, которую можно создать в интернет-банке. Карта Visa Virtual не существует в материальном выражении - ее нельзя использовать для расчетов в торгово-сервисной сети и для совершения операций в банкоматах.

Visa Virtual Банка24.ру - новый безопасный способ совершения платежей в Интернете. Карта может быть оформлена как дополнительная карта к любой действующей карте Visa (в том числе к карте Visa Electron) и карте MasterCard, открытой к рублевому счету. Для выпуска карты нет необходимости посещать офис Банка. Карта оформляется моментально в системе Интернет-банк для физических лиц. Клиент самостоятельно устанавливает максимальное количество раз использования карты, срок действия карты, а также лимит операций по карте, что существенно повышает ее безопасность.

- Работа с платежными системами Webmoney, Яндекс-деньги, Монета.ру, PBK-money.

- Переводы Migom и Western Union через систему Интернет-банк. Можно отправить заявку на перевод Western Union или Migom со своего домашнего компьютера или с мобильного телефона. Сумма перевода и сумма комиссии за отправление перевода будет списана с указанного клиентом счета.

- Доступ к кредитным средствам.

- Доступ на рынок Forex.

- SMS –информирование о движении средств по счету и операциям по карте.


2. КРЕДИТНЫЕ И ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ



2.1 Вклады населения



Вклад в Банке24.ру на выгодных условиях — это безопасное хранение денежных средств и получение хорошего дохода.

Существуют следующие виды вкладов:

а) Вклад «Траектория роста»

- срок вклада 740 дней;

- сумма вклада от 5 000 рублей;

- возможность пополнения вклада от 5 000 рублей, в течение 91 дня от даты заключения договора;

- частичная выплата вклада не предусмотрена;

- в случае, если вклад с причитающимися процентами не будет востребован вкладчиком в установленную договором дату возврата вклада, договор считается продленным на условиях вклада «До востребования»;

- банк зачисляет Вкладчику проценты на сумму вклада в зависимости от фактически находящихся на счете сумм. Размер процентной ставки определяется в зависимости от срока, исчисляемого с момента внесения первоначального вклада.



Таблица1 – Процентные ставки по вкладу «Траектория роста» на 01.07.10

Срок вклада (дней)

%, годовых

Срок вклада (дней)

%, годовых

До 30

5

152-181

6,4

31-61

6

182-211

6,5

62-91

6,1

212-241

6,6

92-121

6,2

242-271

6,7



Б) Вклад «Редут» в долларах США, евро

- сумма вклада — от 200 в долларах США, евро;

- срок вклада — 800 дней;

- в случае, если вклад с причитающимися процентами не будет востребован вкладчиком в установленную договором дату возврата вклада, договор считается продленным на условиях вклада «До востребования»;

- в случае досрочного расторжения договора до даты возврата вклада проценты начисляются по ставке, предусмотренной по вкладу «До востребования» за период от даты заключения договора или от даты последней выплаты процентов по день расторжения договора. Ранее выплаченные проценты остаются в распоряжении вкладчика;

- выплата процентов производится в конце каждого расчетного периода, равного 100 дням, начиная со дня, следующего за днем заключения договора или предыдущей выплаты процентов и по дату окончания расчетного периода (включительно). На каждый расчетный период устанавливаются отдельные процентные ставки, согласно условиям:



Таблица 2 – Процентные ставки по вкладу «Редут» на 01.07.10

Расчетный период (100 дней)

% годовых

1

5

2

3

3-8

0,01



2.2 Кредитование населения



Банк24.ру предлагает физическим лицам различные виды кредитования (потребительские кредиты, автокредиты, кредитные карты, ипотека) для решения любых задач клиентов. Все банка кредиты максимально удобны. В банке можно получить кредит без справки о доходах, взять кредит наличными без поручителей, оформить кредитную карту. Так же можно заполнить заявку на кредит в режиме онлайн.

Основные отличия кредитных продуктов Банка24.ру:

- Рассмотрение заявки от 30 минут

- Онлайн-заявка на кредит

- Максимальная сумма кредита не ограничена

- Подключение к Интернет-банку

- Кредитование на льготных условиях

- Sms-информирование

- Нет ежемесячных комиссий

- Возможность оформления кредита без справок о доходах

- Кредитование бюджетников и пенсионеров

- Круглосуточная поддержка клиентов

- Круглосуточное погашение кредита

Банк предлагает следующие виды кредитов:

«Кредит за час» — это экспресс-кредит наличными без справок на любые нужды.

-Цель кредита	на потребительские цели

-Сумма кредита от 5000 до 150000 рублей, кратная 1000 рублей

-Срок кредита	 от 1 до 36 месяцев, кратный месяцу

-Процентная ставка (базовая)	0,16% в день.

- Досрочное погашение	возможно на основании заявления Заемщика по истечении 6 месяцев с момента выдачи кредита

- Срок рассмотрения заявки в течение 1 часа

- Пени	0.5% в день от суммы задолженности

-Обеспечение кредита:	Не требуется

Основные требования к Заёмщику:

-гражданство: Российская Федерация;

-возраст от 22 до 70 лет при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения Заемщику 70 лет;

Документы, предоставляемые Заемщиком: паспорт гражданина РФ;

один из следующих документов: водительское удостоверение, заграничный паспорт гражданина Российской Федерации, военный билет или страховое свидетельство государственного пенсионного страхования;

пенсионеры представляют справку из государственного/коммерческого пенсионного фонда содержащую размер пенсии, дополнительно могут представить справку или выписку по счету из банка, куда перечисляется пенсия;

работник бюджетной сферы, желающий получить кредит на льготных условиях, представляет справку о заработной плате за последние 6 месяцев формы 2-НДФЛ.

Кредит «Универсальный»

Кредит на любые потребительские нужды: отпуск, образование, ремонт, подержанные автомобили и многое другое.

Оформление кредита в течение двух рабочих дней, при предоставлении всех документов

- Возможность срочного оформления кредит в день подачи заявки

- Гашение кредита через Интернет-банк

- Снижение ставки при подтверждении хорошей кредитной истории

- SMS-информирование о сроках платежей

- Погашение кредита круглосуточно

- Сумма кредита	от 150000 рублей, кратная 1000 рублей

- Срок кредита	от 3 до 84 месяцев

- Процентная ставка	3—12 месяцев: 20% годовых;

- 12—36 месяцев: 23% годовых;

- 36—60 месяцев: 25% годовых;

- 60—84 месяцев: 29% годовых.


3. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ОАО «БАНК 24.РУ»



Рассмотрим структуру активов ОАО «Банк 24.ру» на 01.07.09г. и 01.07.10г. (рис. 2) по данным бухгалтерского баланса (приложение А).





Рисунок 2 - Структура активов ОАО «Банк 24.ру», в процентах

	

	Рассмотрев рисунок можно заметить существенное изменение структуры активов банка. Значительно уменьшилась доля средств в кредитных организациях с 38% до 23%. Наибольший удельный вес в структуре активов банка составляет чистая ссудная задолженность (37% на 01.07.09 и 41% на 01.07.10) Также увеличилась доля чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи с 1 до 13%.

	Произошли небольшие изменения в доле денежных средств, доле прочих активов и доле основных средств, нематериальных активов и материальных запасов в пределах 1-2%.

Рассмотрим структуру пассивов ОАО «Банк 24.ру» на 01.07.10г. и 01.07.09г. (рис.3) по данным бухгалтерского баланса (приложение А).





Рисунок 3 - Структура пассивов ОАО «Банк 24.ру», в процентах



В структуре пассивов уменьшилась доля средств кредитных организаций с 42 до 30%. Наибольший удельный вес в пассивах банка составляют средства клиентов – некредитных организаций, в т.ч. вклады физических лиц. Доля этих средств на 01.07.09 составляла 56%, в июле 2010 увеличилась до 68%. Не изменилась доля прочих обязательств составляющая 1%.

	Проанализируем динамику показателей бухгалтерского баланса ОАО «Банка 24.ру» на 01.07.09г. (табл. 3).

	Сумма активов банка увеличилась на 9,19% (на 862036 тыс.руб.) несмотря на уменьшение денежных средств на 8,08% и средств в кредитных организациях на 34,47%. Увеличилась сумма средств кредитной организации в Центральном банке РФ на 170,38%, за счет увеличения суммы обязательных резервов на 543,73%. Также увеличилась сумма чистой ссудной задолженности на 17,99%( на 635867 тыс.руб.)

	Сумма всех обязательств увеличилась на 10,21%. Уменьшилась сумма средств кредитных организаций на 18,48% (на 680757 тыс. руб.) Также уменьшились выпущенные долговые обязательства на 36,04% и прочие обязательства на 38,45%. Увеличилась сумма средств клиентов, не являющихся кредитными организациями на 32,88% (на 1628809 тыс. руб.).

	На 01.07.10г. «Банк 24.ру» имеет убыток за отчетный период в размере 136190 тыс. руб. (в сравнении с убытком за отчетный период на 01.07.09г. в сумме 310746 тыс. руб.)

	

	Таблица 3 – Динамика показателей баланса ОАО «Банка 24.ру» на 01.07.10г.

№ п/п

Наименование статьи

Абсолютн. разница, тыс.руб.

Темпы роста, %

Темпы прироста, %

I.

АКТИВЫ







1

Денежные средства

-29337

91,92

-8,08

2

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

295080

270,38

170,38

2.1

Обязательные резервы

98137

743,73

643,73

3

Средства в кредитных организациях

-1259981

65,53

-34,47

4

Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

192608

343,86

243,86

5

Чистая ссудная задолженность

635867

117,99

17,99

6

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

1249560

1588,14

1488,14

8

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

-134307

83,18

-16,82

9

Прочие активы

-87454

82,07

-17,98

10

Всего активов

862036

109,19

9,19

II.

ПАССИВЫ







11

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации

0

-

-

12

Средства кредитных организаций

-680757

81,52

-18,48

13

Средства клиентов (некредитных организаций)

1628809

132,88

32,88

13.1

Вклады физических лиц

139589

103,39

3,39

15

Выпущенные долговые обязательства

-9635

63,96

-36,04

16

Прочие обязательства

-43314

61,55

-38,45

17

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон

1574

133,05

33,05

18

Всего обязательств

896677

110,21

10,21

III.

ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ







23

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

1365

-

-

24

Переоценка основных средств

-96728

78,13

-21,87

25

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет

-113834

73,74

-26,26

26

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

174556

-

-

27

Всего источников собственных средств

-34641

94,21

-5,79

IV.

ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА







28

Безотзывные обязательства кредитной организации

-1451599

15,56

-84,44

29

Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства

-26288

33,83

-66,17

	

	Проанализируем динамику показателей отчета о прибылях и убытках ОАО «Банк 24.ру » за 1 полугодие 2010 г. (табл.4).

	Увеличились процентные доходы на 36,69% и уменьшились процентные расходы на 24,11%. Чистые процентные расходы увеличились на 569,305 ( на 186116 тыс. руб.) В результате создания резерва на возможные потери по ссудам, отрицательная процентная маржа составила 99353 тыс.руб. Увеличились чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, на 82185 тыс.руб. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи, увеличились на 52409 тыс. руб. Также увеличились чистые доходы от операций с иностранной валютой на 133899 тыс. руб. и комиссионные доходы на 12,54%.

	В результате чистые доходы составили 164726 тыс. руб. Операционные расходы уменьшились на 60327 тыс. руб. (17,42%) и составили 285925 тыс. руб. Таким образом, после уплаты налогов, убыток за отчетный период составил 136190 тыс. руб.

	

	Таблица 4 - Динамика показателей отчета о прибылях и убытках ОАО «Банк 24.ру» за 1 полугодие 2010 г.

№ п/п

Наименование статьи

Абс.разница,тыс.руб.

Темпы роста, %

Темпы прир., %

1

Процентные доходы, всего, в том числе:

117087

136,69

36,69

1.1

От размещения средств в кредитных организациях

108689

2502,2

2402,25

1.2

От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)

6418

102,23

2,23

1.4

От вложений в ценные бумаги

1980

107,29

7,29

2

Процентные расходы, всего, в том числе:

-69029

75,89

-24.11

2.1

По привлеченным средствам кредитных организаций

-71

-

-

2.2

По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)

-66227

76,62

-23,38

2.3

По выпущенным долговым обязательствам

-2738

8,63

-91,34

3

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)

186116

669,30

569,30

4

Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:

-99357

-

-

4.1

Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам

-18019

-

-

5

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери

113759

-

-

6

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток

82185

-

-

7

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи

52409

-

-

8

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения

0

-

-

9

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

133899

-

-

10

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

-165027

-

-

11

Доходы от участия в капитале других юридических лиц

1

100,72

0,72

12

Комиссионные доходы

28851

112,54

12,54

13

Комиссионные расходы

4961

131,39

31,39

14

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи

8511

7252,1

7152,1

15

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения

-4205

-

-

16

Изменение резерва по прочим потерям

-119191

-

-

17

Прочие операционные доходы

-3346

70,39

-29,61

18

Чистые доходы (расходы)

122885

393,70

293,70

19

Операционные расходы

-60327

82,58

-17,42

20

Прибыль (убыток) до налогообложения

183212

-

-

21

Начисленные (уплаченные) налоги

8656

236,64

136,64

22

Прибыль (убыток) после налогообложения

174556

-

-

24

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

174556

-

-

	


ЗАКЛЮЧЕНИЕ



В ходе практики удалось решить следующие задачи:

- Ознакомится с правилами внутреннего распорядка «Банка 24.ру»

- Изучить законодательные акты и нормативные положения Центрального банка РФ, а также внутренние нормативные положения ОАО «Банк 24.ру».

Также были изучены виды пассивных и активных операций банка и их структура.

Рассмотрена организация расчетно-кассового обслуживания клиентов.

Произошло ознакомление с кредитной и депозитной политикой банка.

Рассмотрены формы бухгалтерской отчетности.

Получены навыки делового общения

	

	
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

	

	О кредитных историях: Федеральный закон от 30.12.2004. №218- ФЗ.

	О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1

	Правила открытия, ведения и закрытия счетов физических лиц в ОАО «Банк 24.ру»: Правила №193 от 27.05.2009

	Правила открытия, ведения и закрытия счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в ОАО «Банк 24.ру»: Правила №159 от 02.06.2010

	Положение об исполнительных органах ОАО «Банк 24.ру» от 07.05.2009

	Устав ОАО «Банк 24.ру»: Протокол № 2 от 11.05.06

	Банковское дело. / Под ред. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П.- СПб: Питер,2008.-256 с.

	Ефимова Л.Ю. Банковские сделки.- М:. ИНФРА-М, 2007.- 268 с.

	Лаврушин О. И. Банковские операции.- М:. Кнорус, 2007.- 384 с.

	http://www.bank24.ru/




ПРИЛОЖЕНИЕ А



БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

НА 1 ИЮЛЯ 2010 г.



Кредитной организации ОАО «Банк 24.ру»

Почтовый адрес 620144. г. Екатеринбург, ул. Куйбышева,12

Код формы по ОКУД 0409806

Квартальная (Годовая)

(тыс. руб.)

№

п/п

Наименование статьи

Данные на отчетную дату

Данные на соответс.отчетную дату прошлого года

1

2

3

4

I. АКТИВЫ

1

Денежные средства

538808

568145

2

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

468270

173190

2.1

Обязательные резервы

113382

15245

3

Средства в кредитных организациях

2394957

3654938

4

Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

271592

78984

5

Чистая ссудная задолженность

4171061

3535194

6

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

1333528

83968

6.1

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

210

210

7

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

0

0

8

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

663993

798300

9

Прочие активы

400376

487830

10

Всего активов

10242585

9380549

II. ПАССИВЫ

11

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации

0

0

12

Средства кредитных организаций

3003504

3684261

13

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

6583167

4954358

13.1

Вклады физических лиц

4253549

4113960

14

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

0

0

15

Выпущенные долговые обязательства

17099

26734

16

Прочие обязательства

69325

112639

17

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон

6337

4763

18

Всего обязательств

9679432

8782755

III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

19

Средства акционеров (участников)

32200

32200

20

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)

0

0

21

Эмиссионный доход

0

0

22

Резервный фонд

1707

1707

23

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

88

- 1277

24

Переоценка основных средств

345583

442311

25

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет

319765

433599

26

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

-136190

- 310746

27

Всего источников собственных средств

563153

597794

IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

28

Безотзывные обязательства кредитной организации

267587

1719186

29

Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства

13440

39728




ПРИЛОЖЕНИЕ Б



ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

ЗА «1» ПОЛУГОДИЕ 2010 г.



Кредитной организации ОАО «Банк 24.ру»

Почтовый адрес 620144. г. Екатеринбург, ул. Куйбышева,12

Код формы по ОКУД 0409807

Квартальная (Годовая)

(тыс. руб.)

№

п/п

Наименование статьи

Данные за отчетный период

Данные за соот.период прошлого года.

1

2

3

4

1

Процентные доходы, всего, в том числе:

436129

319042

1.1

От размещения средств в кредитных организациях

113213

4524

1.2

От ссуд, предоставленных клиентам (не кредитным организациям)

293804

287386

1.3

От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)

0

0

1.4

От вложений в ценные бумаги

292112

27132

2

Процентные расходы, всего, в том числе:

217321

286350

2.1

По привлеченным средствам кредитных организаций

0

71

2.2

По привлеченным средствам клиентов (не кредитных организаций)

217063

283290

2.3

По выпущенным долговым обязательствам

258

2989

3

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)

218808

32692

4

Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:

-269066

-196709

4.1

Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам

-22698

-4679

5

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери

-50258

-164017

6

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток

57483

-24702

7

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи

12

-52397

8

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения

0

0

9

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

23069

-110830

10

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

-61

164996

11

Доходы от участия в капитале других юридических лиц

139

138

12

Комиссионные доходы

258900

230049

13

Комиссионные расходы

20761

15800

14

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи

8630

119

15

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения

0

4205

16

Изменение резерва по прочим потерям

-120381

-1190

17

Прочие операционные доходы

7954

1130

18

Чистые доходы (расходы)

164726

41841

19

Операционные расходы

285925

346252

20

Прибыль (убыток) до налогообложения

-121199

-304411

21

Начисленные (уплаченные) налоги

14991

6335

22

Прибыль (убыток) после налогообложения

-136190

-310746

23

Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:

0

0

23.1

Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов

0

0

23.2

Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда

0

0

24

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

-136190

-310746


ПРИЛОЖЕНИЕ В



	

	
ПРИЛОЖЕНИЕ Г

	

	


ПРИЛОЖЕНИЕ Д



Заявление для пакета услуг МИГ24

Заявление о присоединении к Правилам открытия, ведения и закрытия счетов физических лиц в «Банк24.ру» (ОАО),

Регламенту проведения арбитражных операций и конверсионных сделок на валютном рынке (FOREX).

Настоящим я, ______________________________________________________________________дата рождения «____» __________________ 19___г,паспорт_____________________,выдан______________________________________________________________________________________________ зарегистрирован(а)_______________________________________________________________, ИНН (при наличии) _____________________________, место работы________________________________________________________________________________ (далее – Заявитель), полностью и безусловно присоединяюсь Правилам открытия, ведения и закрытия счетов физических лиц в «Банк24.ру» (ОАО) (далее Правила), Регламенту проведения арбитражных операций и конверсионных сделок на валютном рынке (FOREX) (далее Регламент) и обязуюсь выполнять условия данных Правил и Регламента.

	Прошу открыть мне банковские счета «до востребования» в рамках Тарифного плана:  Миг24 в рублях РФ,  в долларах США, в евро;

	 Прошу выпустить банковскую карту, в соответствии с выбранным Тарифным планом, и открыть  специальный карточный счет (далее – СКС).

	


ПЛАТЕЖНАЯ СИСТЕМА VISA (VISA Instant Issue) 

В ВАЛЮТЕ* РУБЛИ РФ  ДОЛЛАРЫ США



 Прошу подключить меня:



	 К УСЛУГЕ «МОБИЛЬНОЕ ИНФОРМИРОВАНИЕ» (типы сообщений зачисление средств на счет, списание средств со счета, аннулирование платежа, транзакции по банковской карте)  К СИСТЕМЕ SMS-БАНКИНГ по указанным ниже каналам связи:

○ Сотовый телефон (SMS)



○ E-MAIL



 К СИСТЕМЕ ИНТЕРНЕТ-БАНК:

 с использованием Электронно-Цифровой Подписи (ЭЦП)

 с использованием карты одноразовых ключей

	

	 Прошу установить следующие лимиты на проведение операций в системе Интернет-банк (при использовании карты одноразовых ключей):

	Лимит на одну операцию – 50 000 (Пятьдесят тысяч рублей 00 копеек); 

	 Совокупный лимит операций в неделю – 500 000 (Пятьсот тысяч рублей 00 копеек);

	Секретный вопрос и секретный ответ устанавливаются один раз. Если у Клиента уже была оформлена карта, это поле не заполняется. Пример секретного вопроса: Девичья фамилия матери?

	

	Секретный вопрос

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	Секретный ответ

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	Секретный вопрос и секретный ответ установлены мною самостоятельно.

	Я понимаю и соглашаюсь с тем, что договор банковского счета будет считаться заключенным с даты получения Банком настоящего Заявления, что составными и неотъемлемыми частями договора банковского счета будут являться Правила, Регламент, а также Тарифы Банка, которые размещены Банком в месте, в котором было оформлено настоящее Заявление, в сети Интернет на сайте Банка www.bank24.ru, в офисах Банка, с которыми я ознакомлен, полностью согласен, содержание которых понимаю, положения которых обязуюсь неукоснительно соблюдать.

	Присоединяясь к Правилам и Регламенту, я понимаю и соглашаюсь с тем, что:

	для осуществления операций по СКС, сумма которых превышает остаток денежных средств на СКС, Банк установит мне лимит и в случаях, установленных Правилами, будет осуществлять в соответствии со статьей 850 Гражданского Кодекса Российской Федерации кредитование СКС (овердрафт);

	размер лимита овердрафта будет установлен Банком самостоятельно на основании сведений, сообщенных мной Банку, при этом, размер лимита, установленного Банком в дату отражения на СКС первой расходной операции, будет составлять 1000 (Одна тысяча) рублей;

	информация о размере определенного Банком лимита будет доведена до меня в порядке, определенном Правилами.

	Я даю свое согласие на:

	рассылку сообщений в рамках услуги «Служебное информирование», а также рассылку сообщений рекламного характера, сообщений о новых услугах банка и прочей информации по указанным мной каналам связи:  да  нет

	представление в бюро кредитных историй информации, состав которой определен ст.4 Федерального Закона "О кредитных историях" №218-ФЗ от 30.12.2004 г.:  да  нет

	получение «Банк24.ру» (ОАО) кредитного отчета по моей кредитной истории от бюро кредитных историй для установления лимита овердрафта:  да  нет

	С момента проставления Банком отметки о приеме Заявления договорные отношения между Банком и Клиентом считаются установленными в соответствии со ст.428 ГК РФ. Настоящее Заявление оформляется в двух экземплярах, по одному для Заявителя и «Банк24.ру» (ОАО). С Правилами открытия, ведения и закрытия счетов физических лиц в «Банк24.ру» (ОАО), Регламентом проведения арбитражных операций и конверсионных сделок на валютном рынке (FOREX) и с Тарифами ознакомлен(а) и получил их на руки. Я подтверждаю, что указанные мною сведения являются верными и точными на нижеуказанную дату. Я не возражаю против проверки достоверности и полноты предоставленных мною сведений.

	Подписывая данное Заявление, подтверждаю:

	Что осознаю и принимаю риск, связанный с возможностью доступа третьих лиц к вышеуказанной информации, в связи с общедоступностью предоставляемых мною каналов связи и риском нарушения третьими лицами целостности переданной Банком информации;

	Что мною прочитаны и мне понятны условия Уведомления о рисках на рынке FOREX, изложенного в Приложении №2 к Регламенту проведения арбитражных операций и конверсионных сделок на валютном рынке (FOREX).

	Что согласен(а) с отказом Банка предоставлять мне вышеуказанную информацию в случае блокировки каналов связи, а также в случае неуплаты мною стоимости услуги согласно Тарифам Банка.

	Что уведомлен(а) о том, что операции, выполненные через каналы удаленного доступа (дистанционные операции), являются по своему характеру высокорискованными.

	Что уведомлен(а) о том, что подача Дистанционного распоряжения, в т.ч. через открытые каналы, равнозначна получению «Банк24.ру» (ОАО) поручения на бумажном носителе, оформленного в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ;

	Что осознаю, что «Банк24.ру» (ОАО) не несет ответственности за ущерб, возникший вследствие несанкционированного использования третьими лицами средств идентификации.

	Что самостоятельно принимаю решение об использовании систем Интернет-банк, SMS-банкинг оценив все возможные риски.

	Что мне известна вся информация о полной стоимости кредита (овердрафта), которая указана ниже и рассчитана в соответствии с требованиями Банка России. Я понимаю, что ниже указана информация рассчитанная исходя из максимально возможного лимита овердрафта и срока кредитования, на дату оформления настоящего заявления.

Полная стоимость кредита при условии погашения либо не погашения до 20-го числа текущего месяца задолженности в полном объеме по состоянию на 1-й календарный день месяца следующего за месяцем пользования овердрафтом, составит 0,24 % либо 55,98% соответственно*.

*В расчет полной стоимости кредита включены следующие платежи:

по погашению основного долга по ссуде (потоками, исходя из условий погашения до 20-го числа текущего месяца задолженности в полном объеме по состоянию на 1-й календарный день месяца следующего за месяцем пользования овердрафтом, либо равномерными потоками); по уплате процентов по ссуде; стоимость обслуживания по «Тарифному плану МИГ24»;

Не включены: штрафная неустойка в виде пени; комиссии, предусмотренные Тарифным планом за обслуживание банковских карт.

Что расчет полной стоимости кредита и график платежей по кредиту получен мной на руки.

Что понимаю и соглашаюсь с тем, что в случае выставления Банком требования о досрочном погашении задолженности я обязан(а) погасить задолженность в срок указанный в требовании.

Что даю согласие в том, что все споры, возникающие между мной и Банком, в связи с Заявлением, в том числе, споры по заключенному на основании настоящего Заявления, Правил и Регламента договору банковского счета, споры, возникающие из поручений, сделанных мной в настоящем Заявлении, или в связи с такими поручениями, споры, возникающие из согласий, данных мной в настоящем Заявлении или в связи с такими согласиями, споры по взысканию суммы овердрафта разрешаются в соответствии с законодательством Российской Федерации. В спорах, истцом по которым является Банк, при заключении настоящего договора стороны пришли к соглашению - подсудность в суде по месту нахождения головного офиса Банка.

Что понимаю и соглашаюсь с тем, что в случае неисполнения мной обязательств, вытекающих из договора банковского счета, заключенного на основании настоящего Заявления, Правил, Регламента и при обращении Банка в судебные органы, может быть использована процедура взыскания задолженности в порядке вынесения судебного приказа. В спорах, истцом по которым является Заемщик, подсудность определяется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Что даю свое согласие на обработку (как с использованием средств автоматизации, так и без использования таких средств) и передачу третьим лицам моих персональных данных и иных сведений в соответствии с Правилами. Такое согласие дано как Банку, так и третьим лицам, получившим такие персональные данные от Банка на основе настоящего согласия:

 да  нет.

15. Подтверждаю, что даю согласие на осуществление сбора и хранения моих персональных данных в виде фотоснимков или видеозаписи в момент совершения мною операций по моему счету(ам) в целях осуществления безопасности проведения операций и исключения возможности совершения неправомерных действий третьих лиц в отношении моего счета(ов). Срок хранения указанных персональных данных 5 лет после окончания договора.

		На период с момента присоединения к Правилам и Регламенту и до момента прекращения Сторонами правоотношений выражаю свое согласие на передачу Банком сведений обо мне третьим лицам, согласно ст. 9 ФЗ № 152-ФЗ от 27.07.2006 г. "О персональных данных", для осуществления третьими лицами следующих действий:

	для обработки (сбора, систематизации, накопления, хранения, уточнения (обновления, изменения), использования, распространения (в том числе передачи), обезличивания, уничтожения) в целях исполнения Договора, в том числе для осуществления третьими лицами абонентского и сервисного обслуживания;

	для осуществления в соответствии с законодательством формирования, обработки, хранения и выдачи информации об исполнении должниками принятых на себя обязательств;

	для осуществления от имени Банка или от имени третьих лиц, которым передано право требования по такой задолженности, взыскания с меня задолженности за банковские услуги*.

* В случаях, предусмотренных законодательством, Клиент вправе отозвать свое согласие на передачу третьим лицам своих персональных данных только после фактической оплаты оказанных услуг, направив Банку уведомление в письменной форме. Банк имеет право предоставить информацию о Клиенте соответствующим учреждениям или организациям в соответствии с действующим законодательством РФ.

Что обязуюсь в целях заключения и исполнения обязательств, вытекающих из Правил, предъявлять Банку документ, удостоверяющий мою личность для служебного пользования

Подтверждаю что мной получены:

 карта VISA Instant Issue с № _______________________________________

		 карты доступа к системе "Интернет-банк для физических лиц", а именно:  Карта одноразовых ключей с № ___________________ Карта с логином и паролем с № ___________________

		Своей подписью под Заявлением я также подтверждаю получение мной на руки одной копии Заявления.

«___» ___________ 20 ___ г. 				_________________/____________________/		Подпись Ф.И.О.



ОТМЕТКА БАНКА О ПРИЕМЕ ЗАЯВЛЕНИЯ:

КЛИЕНТУ ПРИСВОЕН ИДЕНТИФИКАЦИОННЫЙ НОМЕР



дата приема, штамп, Ф.И.О. и подпись сотрудника банка

карта VISA Instant Issue





Карта одноразовых ключей с №





Карта с логином и паролем с №





ТИП СЧЕТА

ВАЛЮТА

Номера открытых счетов



СКС

RUB







USD







EUR





ГИС

RUB







USD