Расчет основных экономических показателей работы предприятия за два года, их сопоставление и анализ

Расчет основных экономических показателей работы предприятия за два года, их сопоставление и анализ




Исходные данные



Таблица №1 – Исходные данные

Вариант

Доходы от основной деятельности,

млн. тенге

Численность

работников

основной

деятельности,

человек

Среднегодовая

стоимость

основных

производствен

ных фондов,

млн. тенге

Оборотные средства,

млн. тенге

Эксплуатацион

ные расходы, млн. тенге



Пред.

Отч.

Пред.

Отч.

Пред.

Отч.

Пред.

Отч.

Пред.

Отч.

6

782

1171

122

124

3154

3281

90

112

556

720



797,64



1194,42



124

126

3217,08

3346,62

91,80

114,24







Таблица №2 – Структура себестоимости по предприятию, %

Ва-ри-

ан-

ты

Зарплата с

отчислениями

на соц. нужды

Амортизаци-

онные отчисления

Материалы,

топливо,

зап. части

Электроэнер-гия



Прочие

производст-

венные и транспортные

расходы

Прочие

расходы









Пред

Отч.

Пред

Отч.

Пред

Отч.

Пред

Отч.

Пред

Отч.

Пред

Отч

4

40.5

51.0

18.6

18.5

3.7

4.8

3.9

1.4

7.8

6.6

25.5

17.7



Основные расчеты



Уровень производительности труда, тенге/чел.:



ПТпред =6,41 тг/чел



ПTотч = 9,44 тг/чел





Темп роста производительности труда, %:



, %




Iпт =

147,33



Прибыль характеризует результативность хозяйственной деятельности предприятия в абсолютном выражении.

Прибыль от реализации продукции (Преал), определяется как разница между доходами от основной деятельности (До.д.) и эксплуатационными расходами (Эр), т.е.

Прибыль от реализации продукции, млн. тенге:





Преал пр = 241,64 млн. тг



Преал отч =474,42 млн. тг





Рентабельность производственных затрат, %:





Рэ пред =43,46%



Рэ отч =65,89%





Фондоотдача, млн. тенге:



,

Kи пред =0,25 млн. тг.



Ки отч =0,36 млн. тг





Фондоемкость, тенге / тенге:



, тенге / тенге.



Кф пред =4,03 тг/тг



Кф отч =2,80 тг/тг





Фондовооруженность, тенге/чел.:



, тенге/чел.



V пред =25,85 тг/чел



V отч = 26,46 тг/чел





	Указать и рассчитать влияние ОПФ на другие экономические показатели и их взаимосвязь:

Производительность труда ПТ, тенге/чел.:



, тенге/чел.



ПТпред =6,41 тг/чел



ПТ отч = 9,44 тг/чел





Взаимосвязь индексов Jпт:



.



Jки = 1,44



Jv = 1,02



Jпт = 1,47





Коэффициент оборачиваемости:








Ко пред = 8,69



Ко отч = 10,46





Длительность одного оборота:



;



К дл пред = 41,43 дней



К дл отч = 34,43 дней





Коэффициент загрузки:







где Фоб – среднегодовая величина оборотных средств;

Т – число дней в периоде, Т = 360 дней в году;

Досн – доходы от основной деятельности.



Кз пред = 0,12



Кз отч = 0,10





Себестоимость 100 тенге доходов:



, тенге



C пред = 69,71 тг.



С отч = 60,28 тг.




Общее снижение себестоимости рассчитывается по следующей формуле:



, %



∆Ic =

-13,52



Таблицы результатов



Таблица №3 – Себестоимость 100 тенге доходов

	Показатели

	Предыдущий год

	Отчетный год

	Отношение показателей

	отчетного года к

	предыдущему, %

	Доходы от основной деятельности, млн. тенге

	797,64

	1194,42

	150

	Эксплуатационные

	затраты, млн. тенге

	556

	720

	129

	Себестоимость 100

	тенге доходов, тенге

	124

	126

	98,39



Таблица №4 – Калькуляция и структура себестоимости

	Наименование статей затрат

	Структура, %

	Себестоимость, тенге/100 тенге До.д.

	

	Пред. Год

	Отчет. Год.

	Пред. Год

	Отчет. Год.

	Заработная плата персонала с отчислениями на социальные нужды

	40,5

	51

	28,23

	30,74

	Амортизационные отчисления

	18,60

	18,5

	12,97

	11,15

	Материалы, топливо, запчасти

	3,7

	4,8

	2,58

	2,89

	Электроэнергия со стороны для производственных нужд

	3,9

	1,4

	2,72

	0,84

	Прочие производственные расходы

	7,8

	6,6

	5,54

	3,98

	Другие

	25,5

	17,7

	17,77

	10,67

	Всего

	100

	100

	69,71

	60,28


Таблица №5 – Основные показатели развития предприятия

	Показатели

	Ед. изм.

	Отчетный год

	Плановый год

	Темпы роста, %

	Доходы от основной деятельности

	млн. тг.

	797,64

	1194,42

	150

	Эксплуатационные расходы

	млн. тг.

	556

	720

	129

	Себестоимость 100 тенге доходов

	Тенге

	60,71

	60,28

	99

	Производительность труда

тг/чел.

	6,41

	9,44

	147

	Средняя месячная заработная плата

	Тенге

	150795,6

	192125,2

	127

	Среднегодовая стоимость основных производственных фондов

	млн. тг.

	3217,08

	3346,62

	104

	Фондоотдача

	Тенге

	0,25

	0,36

	144

	Фондовооруженность

тг/чел.

	25,85

	26,46

	102

	Коэффициент оборачиваемости ОС

	Об/пер.

	8,69

	10,46

	120

	Коэффициент загрузки

	Тенге

	0,12

	0,10

	83

	Длительность одного оборота ОС

	Дни

	41,43

	34,43

	83

	Прибыль от основной деятельности

	млн. тг.

	241,64

	474,42

	196

	Рентабельность:

	А) по затратам

	Б) по ОПФ

	

	%

	%

	

13,19

7,52

	

20,40

14,17

	

	7,21

	6,65



Вычислим среднемесячную заработную плату по формуле:



ЗСР=(Cc * Эр) / (100% * 12 * Кр)



где Cc – заработная плата персонала с отчислениями на социальные нужды;

Эр – эксплуатационные расходы;

Кр – численность работников основной деятельности.


Выводы



В семестровой работе следует проанализировать полученные соотношения:

	а) между темпами роста доходов от основной деятельности и темпами роста эксплуатационных расходов;

	В текущем отчетном году рост эксплуатационных расходов увеличилось на 9% по отношению к прошлому отчетному году, тогда как доходы от основной деятельности выросли только на 2%. Это показывает некоторую неэффективность предприятия. Необходимо снизить издержки предприятия и увеличить доходы от основной деятельности предприятия за счет интенсивного увеличения производства.

	б) между темпами роста производительности труда и темпами роста средней заработной платы;

	В данном отчетном году показатель средней заработной платы сотрудников вырос на 11%. Но этот показатель мало повлиял на показатель производительности труда (вырос на 4%). Следует либо сократить штаб работников, либо увеличить производительность с помощью внедрения новых технологий, позволяющих увеличить производительность при том же или меньшем количестве трудящихся.

	в) между темпами роста производительности труда, фондоотдачи и фондовооруженности;

	Производительность труда выросла на 4% по сравнению с прошлым годом, но эффективность использования ОПФ понизилось на 8%. Фондовооруженность выросла на 13%. Необходимо разработать стратегию по повышению эффективности использования ОПФ.

	г) между темпами роста численности и темпами роста средней заработной платы, производительности труда, фондовооруженности.

	Численность работников увеличилось на 2%, заработная плата увеличилась на 11%, производительность труда же повысилась на 4%, что показывает неэффективное ведения предприятия при увеличении уровня фондовооруженности на 13%.






Список литературы



1. Экономика предприятия. / Под ред. Горфинкеля В.Я., Швандара В.А. – М.: Юнити, 2003.-742 с.

2. Волков О.И. Экономика предприятия. Курс лекций. – М.: Инфра-М, 2003.

3. Зайцев Н.Л. Экономика промышленного предприятия. – М.: Инфра-М, 2003.

4. Голубицкая Е.А., Жигульская Г.М. Экономика связи. – М.: Радио и связь, 2000. – 392 с.

5. Экономика электронной промышленности. Под ред. П.М. Стуколова. – М.: Высшая школа, 1976. – 338 с.

6. Новицкий Н.И. Организация производства на предприятиях. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 392 с.

7. Закиров Ш.М., Савруков В.Г. Организация и планирование производства. Практическое пособие. – М.: ФУАинформ, 2000.

8. Акулич И.Л. Математическое программирование в примерах и задачах. -М.: Высш.школа, 1986. – 319 с.

9. Кузнецов Ю.Н., Кузубов В.И., Волощенко А.Б. Математическое программирование: Учебное пособие для экономических специальностей вузов. – М.: Высшая школа, 1980. – 352 с.

10. Терехов Л.Л. Экономико-математические методы. - М.: Статистика, 1972. – 360 с.

11. Резникова Н.П. Менеджмент в телекоммуникации. - М.: Эко-Тренд, 2005.