Финансы домашних хозяйств как элемент финансовой системы

Финансы домашних хозяйств как элемент финансовой системы 

С.А. Белозеров

В условиях смешанной экономической системы функционирует множество хозяйственных единиц, цель экономической деятельности которых различна. Данное множество можно свести к ограниченному набору укрупненных групп. Достаточно распространенным результатом такого агрегирования является выделение трех типов участников экономической деятельности: домашние хозяйства, предприятия (фирмы) и государство.

Серьезные изменения в системе отношений между экономически независимыми хозяйствующими субъектами, происходящие в нашей стране в связи с переходом к рынку, процессы европейской и мировой экономической интеграции основательно изменили условия жизнедеятельности российских домашних хозяйств, которые теперь самостоятельно определяют параметры своего экономического поведения и несут практически абсолютную ответственность за принятые ими экономические решения. Рост экономической самостоятельности домашних хозяйств заставляет теоретиков по-новому взглянуть на некоторые исходные постулаты экономической науки и ее специфической области — теории финансов. На взгляд автора, теоретико-прикладные исследования в области финансов домашних хозяйств будут способствовать использованию их потенциала в процессе формирования рыночной экономики, достижению положительного эффекта от проводимых в нашей стране экономических и социальных реформ.

Домашнее хозяйство является одной из наименее изученных экономических единиц. Отчасти это объясняется тем, что экономические отношения на этом уровне тесно связаны с социальными отношениями, существенно зависят от психологических, исторических и других факторов, определяющих экономическую деятельность людей. Однако в последнее время отношение исследователей к домашним хозяйствам как к самостоятельной экономической единице изменилось. Экономисты, рассматривавшие в своих исследованиях домашние хозяйства, изучали в основном его внешние связи — воздействие на народное хозяйство — и обратное влияние этого хозяйства на него. «Но и внутри самого домашнего хозяйства происходят очень сложные экономические процессы. Современная экономическая наука полагает, что в рамках домашнего хозяйства осуществляется производство продуктов и услуг, но это производство не получает внешней экономической оценки» .

Достаточно часто понятие «домашнее хозяйство» используется как синоним понятия «семья». На самом деле такое использование не совсем корректно. В отличие от семьи, домашнее хозяйство может быть представлено одним человеком, несколькими семьями или может иметь в своем составе людей, не состоящих в родстве.

Начиная с 1994 г. российская статистика определяет домашнее хозяйство в соответствии с международными рекомендациями. В частности Государственным комитетом по статистике было принято следующее определение: «Домашним хозяйством считается: а) два человека и более, проживающие постоянно в жилом помещении (квартире, одноквартирном доме, комнате и др.) или части жилого помещения и совместно обеспечивающие себя пищей и всем необходимым для жизни, ведущие общее хозяйство, т. е. полностью или частично объединяющие или расходующие свои средства; б) один человек, постоянно проживающий в жилом помещении или части жилого помещения и обеспечивающий себя всем необходимым для жизни, не объединяя средства для ведения общего хозяйства ни с какими другими людьми, постоянно проживающими в том же жилом помещении» .

При этом домашнее хозяйство может состоять: 

1) только из лиц, связанных отношениями родства или отношениями, вытекающими из брака; 

2) только из лиц, не связанных такими отношениями;

3) из тех и других лиц.

Семьей, согласно рекомендациям статистической и экономической комиссий Организации объединенных наций (ООН), считается супружеская пара без детей или с детьми любого возраста, или один из родителей с детьми любого возраста, не состоящими в браке и не имеющими собственных детей. Критерий совместного проживания или совместного ведения домашнего хозяйства в этом определении отсутствует. Понятие «семья» в Инструкции о порядке проведения микропереписи населения 1994 г. не определено. Так как для переписи или обследования населения необходимо отделить одни домашние хозяйства от других, то обязательным признаком принадлежности человека к домашнему хозяйству, состоящему из двух или нескольких человек, служит совместное проживание. Поэтому даже близкие родственники, живущие раздельно, в состав одного и того же домашнего хозяйства не включаются. Выведение в целях статистического учета определения понятия «домашнее хозяйство» и вместо понятия «семья» означает не просто замену одного понятия другим, но и признание повышения роли домашнего хозяйства как самостоятельного субъекта экономических отношений.

В качестве самостоятельного субъекта рыночных отношений домашнее хозяйство — это группа физических лиц, принимающих самостоятельные экономические решения. Именно это определение используется в рамках настоящего исследования. Домашние хозяйства являются собственниками факторов производства (труд, земля, капитал), которые они продают фирмам, получая доход, позволяющий им покупать производимые фирмами блага, осуществлять сбережения. Мотивом участия домашних хозяйств в экономической деятельности является наиболее полное удовлетворение индивидуальных потребностей отдельных участников домашнего хозяйства.

Фирмы, используя производственные ресурсы, производят различные материальные блага и услуги. Основной целью деятельности фирм в условиях рынка является получение прибыли и достижение приемлемой рентабельности.

Государство — это совокупность общественных и социальных структур. Таких структур очень много, однако деятельность каждой из них направлена на удовлетворение общественных (публичных) потребностей — это и есть признак, по которому все они объединены в одну группу. Нет особенной разницы в том, о создании какого общественного блага идет речь; это может быть борьба с преступностью, строительство дорог, создание системы социального обеспечения и др. Важно, что такие задачи в современных условиях могут решать только специально созданные структуры — исполнители общественных интересов. Для достижения своей базовой цели (приемлемое удовлетворение общественных потребностей) государство, в частности, формирует централизованные фонды денежных средств. Последнее утверждение вводит нас в специфическую область экономической науки — теорию финансов.

К числу ключевых вопросов этой теории относится определение содержания категории «финансы». Отметим, что представление о финансах, о содержании финансовых отношений в российской экономической науке со временем изменялось, а также и то, что среди отечественных экономистов до сих пор не существует единой точки зрения по поводу определения сущности данной категории. Российская наука не может пока точно очертить и границы финансовой сферы. Анализ взглядов российских исследователей в области финансов дает возможность выделить несколько основных подходов к решению данного вопроса.

Пожалуй, наиболее четкий ответ на этот вопрос имели представители финансовой школы, которую можно условно назвать «традиционной». «С конца XVII в.... под словом «финансы»... стали понимать всю совокупность государственного имущества и вообще состояние всего государственного хозяйства. В смысле всей совокупности материальных средств, имеющихся в распоряжении государства — его доходов, расходов и долгов — понимается это слово и теперь. Таким образом, точнее науку о финансах можно определить как науку о способах наилучшего удовлетворения материальных потребностей государства» . Представители традиционной школы справедливо полагали, что государства не могут удовлетворять общественные потребности, не имея материальных средств, «...и они добывают себе эти материальные средства, а с другой стороны, затрачивают их на те или другие цели, одним словом, ведут свое хозяйство» . «Отсюда возникает особенная отрасль правительственной деятельности, состоящая в попечении о государственных доходах и расходах. Эти попечения правительства составляют предмет так называемых финансов, финансового управления, правительственного хозяйства» . «Это хозяйство, ведущееся по определенному плану, мы называем финансовым хозяйством» . Финансовое хозяйство ведут и другие союзы публичного характера — общины, волости, округа, провинции и т. д. Основным критерием отличия финансового хозяйства от частного экономисты считали его целевую направленность, заключавшуюся в удовлетворении общественных потребностей.

Профессором Санкт-Петербургского университета В. А. Лебедевым (1833-1909) было дано следующее определение: «Все вообще средства, которые государство может иметь для выполнения своих целей, — будут ли эти средства заключаться в личных услугах граждан или в разных вещественных материалах, капиталах, денежных сборах и пр. — все они могут быть названы финансами. Хозяйственная деятельность государства, направленная на приобретение материальных средств, составляет финансовое хозяйство» .

Традиционные постулаты стали исходными для сформировавшейся в 30-х гг. прошлого века советской финансовой школы, так как в целом отражали ситуацию, сложившуюся в условиях административно-командного способа ведения хозяйства. «В советское время — время превалирования общегосударственной собственности, понятия «финансы» и «государственные финансы» означали одну и ту же группу отношений... особых противоречий в теории не возникало» , — отмечает проф. Б. М. Сабанти. Однако позиции ученых, работавших в рамках советской финансовой школы, все-таки различались, при этом дискуссии велись не только по поводу сущности категории «финансы» , но и по другим вопросам финансовой теории.

Видный исследователь в области финансов А. П. Гокиели, в частности, утверждал, что финансы социалистических стран — это «форма движения денежных ресурсов, их плановой аккумуляции и использования социалистическими предприятиями, организациями, государством.» (Гокиели А. П. Проблемы советских финансов. — М.: Госфиниздат, 1969. — С. 77.), не соглашаясь с тем, что советские финансы — это «совокупность экономических отношений, возникающих в связи с планомерным образованием, распределением и использованием фондов денежных средств в процессе расширенного социалистического воспроизводства». (Экономическая энциклопедия. Политическая экономия. Т. 4. Гл. ред. А. М. Румянцев. — М.: Советская энциклопедия, 1980. — С. 302.)

Так, например, взгляды теоретиков по поводу области возникновения финансовых отношений объединялись в две основные концепции: распределительную и воспроизводственную. Сторонники распределительной концепции считали, что областью возникновения финансовых отношений является вторая стадия процесса общественного воспроизводства, на которой происходит распределение стоимости созданного общественного продукта между хозяйствующими субъектами. Так, например, проф. В. М. Родионова полагает, что «Финансы — это денежные отношения, возникающие в процессе распределения и перераспределения стоимости валового общественного продукта и части национального богатства в связи с формированием денежных доходов и накоплений у субъектов хозяйствования и государства и использованием их на расширенное воспроизводство, материальное стимулирование работающих, удовлетворение социальных и других потребностей общества» 10. Автор многочисленных публикаций в области финансов проф. Л. А. Дробозина подчеркивает, что «Финансы — это, прежде всего, распределительная категория. С их помощью осуществляется вторичное распределение или перераспределение национального дохода» 11 и полагает, что «финансы как экономическая категория выражают экономические отношения по поводу производства, распределения и использования валового внутреннего продукта (ВВП) и национального дохода (НД)» 12. «Финансы... — это отношения, не выходящие за рамки распределительного процесса» 13 — утверждает проф. Б. М. Сабанти. Исследователи, придерживавшиеся воспроизводственной концепции, рассматривали финансы как категорию всего процесса воспроизводства и включали в состав финансов всю совокупность денежных отношений, в том числе и те отношения, которые возникают на стадии обмена. «При помощи финансов в форме движения денежных доходов общественный продукт и национальный доход из сферы производства поступает в непроизводственную сферу, а внутри сферы материального производства осуществляется межотраслевое и внутриотраслевое перераспределение» — утверждает Д. А. Аллахвердян14. Точка зрения проф. А. И. Архипова заключается в том, что в условиях товарно-денежных отношений «финансы представляют собой экономические отношения, связанные с формированием, распределением и использованием централизованных и децентрализованных фондов денежных средств в целях выполнения функций и задач государства и обеспечения условий расширенного воспроизводства» 15. В рамках советской финансовой школы дискутировался также вопрос о роли и функциях финансов в процессе общественного производства. Точка зрения ученых Санкт-Петербургского университета экономики и финансов — авторов учебника «Финансы» — заключается в том, что финансы выполняют только две функции: 

1) формирование денежных фондов (доходов);

2) использование денежных фондов (доходов) 16.

Следует сказать, что данная позиция выверена, логично и четко обоснована в различных публикациях. Она заслуживает самого серьезного внимания. Но это далеко не единственная позиция. С ней не совсем согласна проф. В. М. Родионова, утверждавшая, что финансы выполняют распределительную и контрольную функции17, а формирование фондов и их использование — это «механизм реализации распределительной функции»18. Профессор Л. А. Дробозина полагает, что сущность финансов проявляется не только через распределительную и контрольную функции, но и через регулирующую функцию.

Дискуссия велась и по поводу качественных признаков финансов как экономической категории, при этом особое внимание уделялось такому признаку, как «императивность». Содержание этого признака различные ученые также трактовали поразному: одни полагали, что императивность — это активная роль государства в организации финансовых отношений; другие трактовали его как причину существования финансов.

Особое место в советской финансовой школе занимала теория финансов, разработанная видным исследователем в этой области Э. А. Вознесенским, в ней заключена попытка снять противоречия между различными подходами к трактовке содержания категории «финансы» и области возникновения финансовых отношений. Э. А Вознесенский, изложив свой взгляд на сущность финансов как экономической категории, выделил содержательные и отличительные признаки финансов, подчеркнул перераспределительный и фондовый характер финансовых отношений, объективных по содержанию и императивных (государственно-властных) по форме19.

Взгляды большинства современных (постсоветских) отечественных финансистов-теоретиков практически ничем не отличаются от взглядов их советских предшественников. Многие из них по-прежнему стараются объяснить сущность категории «финансы» используя терминологию марксистско-ленинской политической экономии.

Отсутствие среди современных отечественных исследователей-финансистов единого подхода к трактовке сущности экономической категории «финансы» является основной причиной дискуссии по поводу сферы распространения финансовых отношений.

Одна их таких дискуссий возникла по поводу возможности выделения финансов домашнего хозяйства в качестве самостоятельного объекта исследования финансовой науки. Некоторые ее участники полагают, что использование в финансовой науке категории «финансы домашнего хозяйства» не обосновано, другие считают его вполне приемлемым.

Совершенно естественной с позиции сторонников традиционной финансовой школы выглядит точка зрения, что финансы обслуживают только те денежные отношения, которые возникают при формировании и использовании фондов денежных средств для удовлетворения государством общественных потребностей, а следовательно, домашние хозяйства не являются элементом финансовой системы.

Советская финансовая школа не отрицает необходимости включения в сферу распространения финансовых отношений финансов предприятий и отраслей народного хозяйства. Правда, следует отметить, что объективность существования финансов предприятий и отраслей народного хозяйства признавалась в условиях административно-командной экономики, основой которой является, как известно, общественная (государственная) собственность на производственные ресурсы. Государственная собственность уже достаточно давно не является единственной формой собственности, характерной для российской экономической системы. На первый взгляд, это обстоятельство должно было бы снять все спорные для финансовой науки вопросы, ликвидировать дискуссию и вернуть ученых на позиции традиционной финансовой школы. Однако сегодня высказываются отличные друг от друга, часто полярные, точки зрения по поводу сути и области распространения финансовых отношений.

Одни исследователи полагают, что финансы домашних хозяйств не могут быть использованы в качестве самостоятельной категории финансовой науки и не могут быть отнесены к числу элементов финансовой системы, выдвигая ряд взвешенных аргументов в поддержку своей позиции20.

Но многие исследователи не согласны с этой позицией — они считают, что в условиях современной рыночной экономики сфера финансов не ограничивается отношениями по поводу формирования и использования централизованных денежных фондов государства; они говорят о том, что с развитием товарно-денежных отношений, увеличением масштабов производства и расширением деятельности государства финансовые отношения получили дальнейшее развитие21. Причем некоторые исследователи в области финансов считают, что во второй половине XX в. сфера финансовых отношений резко расширилась22, и сегодня «любой сектор экономики «пронизан сетью финансовых отношений» 23. Эти ученые полагают, что развитие крупномасштабного товарного производства, связанное с возникновением национальных и транснациональных организаций корпоративного типа, повлекло за собой совершенствование способов мобилизации, использования, распределения денежных средств между различными участниками воспроизводственного процесса. Особое место в этом распределительном процессе приобретает движение денежных средств, обособленное от движения товаров. Оно сопряжено как с различными формами кредита, так и с распределением и перераспределением стоимости совокупного общественного продукта между различными хозяйствующими субъектами, что и является собственно сферой финансовых отношений24. Несомненный интерес представляет содержание понятия «финансы домашних хозяйств». В настоящее время в обществе все более созревает понимание необходимости глубокого и всестороннего изучения финансов населения как перспективного источника привлечения ресурсов для развития экономики, а с точки зрения формирования доходов населения как важнейшей составляющей воспроизводства человеческого капитала — полагают авторы публикации «Финансовая система и экономика» 25.

Мнение о целесообразности использования категории «финансы домашнего хозяйства» разделяет проф. Л. П. Окунева. Она считает, что финансы домашних хозяйств «представляют собой экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов хозяйства и их воспроизводства». Необходимость исследования финансов домашнего хозяйства как самостоятельной экономической категории Л. П. Окунева аргументирует тем обстоятельством, что домашнее хозяйство, является важным субъектом экономической деятельности, особым типом хозяйства, оказывающим серьезное влияние на все экономические отношения в стране26.

«Финансы домашних хозяйств выступают одним из элементов финансовой системы. Они представляют собой совокупность денежных отношений, складывающихся по поводу формирования и использования семейных бюджетов» 27, — утверждают А. М. Бабич и Л. Н. Павлова.

С такой позицией в целом согласна и Н. Т. Стрельцова, которая утверждает, что «как политэкономическая категория финансы отражают экономические отношения в связи с образованием, распределением и использованием денежных ресурсов — доходов и накоплений хозяйствующих субъектов, государства и работников» 28.

Профессор В. В. Иванов полагает, что система денежных отношений, в которых участвует население, получая свою долю совокупного общественного продукта в форме заработной платы, предпринимательского дохода, заработной платы и других форм перераспределения, выплачивая налоги и другие платежи, носящие обязательный характер, т. е. система денежных отношений, связанных с формированием и использованием доходов и расходов населения, также является сферой финансовых отношений29.

Аналогичной точки зрения придерживаются также Б. И. Соколов, В. В. Ковалев В. В., С. И. Лушин, В. Д. Фетисов, С. В. Барулин, Т. М. Ковалева и другие исследователи в области финансов30. Приведенные доводы, на взгляд автора, достаточно убедительны и дают возможность обосновать возможность включения в сферу финансовых отношений домашних хозяйств, а также ответить на вопрос: «Что является приоритетом изучения «финансов домашних хозяйств?»31.

Сблизить, в известной степени, противоположные позиции участников дискуссии по поводу возможности включения финансов домашнего хозяйства в финансовую систему, на взгляд автора, способно выделение теоретического и прикладного подходов к определению их сущности.

Суть теоретического подхода состоит в следующем: финансовые отношения появились вместе с государством, развивались вместе с изменением природы государства, государственных функций и товарно-денежных отношений, а сегодня возникают на различных экономических уровнях.

В финансовые отношения вступают различные экономические единицы, причем каждая из них в ходе своей деятельности формирует денежные фонды, необходимые для достижения собственных экономических целей, или участвует в процессе формирования, распределения и использования денежных фондов государства, создаваемых им в целях обеспечения общественных, публичных потребностей. Только совокупность денежных фондов, созданных всеми участвующими в процессе воспроизводства хозяйствующими субъектами, может обеспечить условия для расширенного воспроизводства.

В рамках теоретического подхода финансы домашнего хозяйства — это совокупность экономических отношений по поводу формирования, распределения и использования фондов денежных средств, в которые вступают домашние хозяйства и его отдельные участники в процессе своей социально-экономической деятельности.

Определив социально-экономическую сущность категории «финансы домашнего хозяйства», с теоретической точки зрения, подчеркнем, что для этого была использована политэкономическая терминология, которую используют в настоящее время многие современные российские исследователи. Однако в последнее время в российских публикациях, посвященных исследованию проблем финансовой науки, все настойчивее начинает звучать точка зрения противников политэкономического подхода. Иногда, эта точка зрения высказывается достаточно резко. Сложившиеся в экономической теории способы определения сущности экономических категорий «оказались практически бесполезны для разработки теории финансов и ее ключевых понятий», в частности категории «финансы» 32. «Использование терминов «марксистской политэкономии» в работах по финансам не просто путает, но и отбрасывает ученых назад с пути созидательного и прогрессивного» 33. «До сих пор и в научной среде, и в среде экономистов-практиков нет единодушного и вразумительного ответа на вопрос, в чем же заключается принципиальное отличие категорий финансов от денег, финансовых ресурсов от денежных ресурсов. Поэтому возникает другой вопрос: а может быть, и не существует между ними никаких принципиальных отличий?»34. Полагая, что рассуждения об «отношениях» применительно к финансам относятся к области схоластики, российские сторонники такого подхода к определению предмета финансовой науки пока осторожны в определении понятия «финансы».

Зарубежные экономисты в своих работах употребляют более конкретную терминологию и значительно большее внимание уделяют не исследованию социально-экономической сущности различных экономических категорий, в том числе и категории «финансы», а проблемам эффективного управления финансовыми ресурсами домашних хозяйств, фирм и государства. Например, Томас П. Геррити видит «особенность финансовых исследований в том, что результаты сегодняшних академических работ назавтра должны быть воплощены в практику» 35.

З. Боди и Р. К. Мертон считают, что «финансы — это наука о том, каким образом люди управляют расходованием и поступлением дефицитных денежных ресурсов на протяжении определенного периода времени» 36. Несколько определений категории «финансы», характерных для современной англо-американской школы, приводит в одной из своих статей проф. В. В. Ковалев, который отмечает, что: Л. Гитман дает следующее определение: «Финансы — это искусство и наука управления деньгами. Финансы охватывают процессы, институты, рынки и инструменты, имеющие отношение к циркуляции денежных средств между индивидуумами, фирмами и правительствами». В словаре Р. Паркера можно найти следующее определение: «Финансы — обобщенный термин, применяемый для характеристики монетарных ресурсов и способов их генерирования и использования». Под монетарными ресурсами понимаются активы, имеющие фиксированную денежную ценность, не зависящую от изменения цен и способную меняться лишь в результате индексации. К ним относятся денежные средства — наличные (в кассе) и на расчетном счете, отдельные виды облигаций, предоставленные кредиты, дебиторская задолженность и др. В современном экономическом словаре приводится следующее определение: «Финансы — в узком смысле могут быть интерпретированы как капитал в монетарной форме, т. е. в форме фондов, выданных или полученных, как правило, с долгосрочной целью, с помощью финансового рынка или института. В широком смысле этот термин относится к фондам, полученным из любых источников и используемым для несения любых расходов» 37.

Однако одной из традиций российской экономической науки является четкое толкование категорий, используемых в конкретных экономических исследованиях. Пожалуй, единственное в публикациях российских авторов, являющихся представителями постсоветской финансовой школы, определение понятия «финансы» (конкретизируя при этом используемые термины и учитывая подход зарубежных финансистов) дает проф. В. В. Ковалев. Он полагает, что финансы — это обобщенный термин, характеризующий совокупность финансовых объектов и способов управления ими в процессе функционирования экономики. Под финансовыми объектами понимаются финансовые активы и обязательства, а управление ими означает систему организации их эффективного функционирования. Структурно она выражается в создании в стране определенной финансовой системы как совокупности государственных финансовых органов и учреждений, финансовых институтов и рынков, а ее функционирование осуществляется путем применения к финансовым объектам различных финансовых методов и инструментов38. Основными действующими лицами в финансовых отношениях являются экономические субъекты, к которым относятся фирмы, государство, домашние хозяйства. Данное определение стало основой для определения сущности финансов домашних хозяйств с точки зрения прикладного (прагматичного) подхода. В его рамках: финансы домашнего хозяйства — это совокупность его финансовых активов и обязательств, а также способов эффективного управления ими в условиях рыночной экономики. И первый, и второй подход к трактовке содержания категории «финансы домашнего хозяйства» имеют право на существование, они не противоречат, а напротив, дополняют друг друга, позволяя полнее раскрыть социально-экономическую сущность исследуемой категории.

Социально-экономическая сущность финансов домашнего хозяйства проявляется через их функции: 1) ресурсообразующую; 2) распределительную; 3) воспроизводственную; 4) регулирующую; 5) инвестиционную; 6) консолидирующую. Доход домашнего хозяйства формируется, как правило, за счет нескольких источников. Их структуру, а также состав заемных источников финансирования жизнедеятельности домашнее хозяйство определяет в рамках принимаемых им финансовых решений, в совокупности которых и проявляется ресурсообразующая функция финансов домашних хозяйств.

В рамках распределительной функции финансов домашнего хозяйства та часть национального дохода, которая пришлась на долю домашнего хозяйства, в той или иной пропорции распределяется между всеми его участниками. Выполняя распределительную функцию, финансы домашних хозяйств обеспечивают непрерывность процесса воспроизводства рабочей силы, обеспечивая каждого человека ресурсами, необходимыми ему для поддержания нормального существования. Профессор Л. П. Окунева считает, что распределительная функция охватывает «первичное распределение национального дохода и формирование первичных доходов» домашнего хозяйства39.

Выделяется также «функция обеспечения жизненных потребностей», заключающаяся в создании реальных условий существования» членов данного домашнего хозяйства40. Эта функция финансов домашнего хозяйства может быть обозначена как воспроизводственная функция. Этот термин, на взгляд автора, более полно отражает ее содержание.

Экономика домашнего хозяйства опирается на достаточно сложный комплекс отношений между его различными участниками. Эти отношения определены различиями в возрасте, чертах характера, привычках людей, различным уровнем их потребностей и доходов. Вместе с тем нормальное развитие домашнего хозяйства возможно лишь в том случае, если его участники находят взаимопонимание при принятии финансовых решений. Согласование экономических интересов различных участников домашнего хозяйства обеспечивается их регулированием, под которым понимается возможное изменение части располагаемого дохода, приходящегося на одного члена домашнего хозяйства. Следовательно, финансы домашнего хозяйства выполняют еще одну важную функцию — регулирующую, которая поддерживает сбалансированное развитие домашнего хозяйства как экономической единицы.

Важной функцией финансов домашних хозяйств в системе общественного воспроизводства выступает инвестиционная функция. Она заключается в том, что домашние хозяйства являются одним из поставщиков финансовых ресурсов для предприятий. Рост доходов домашних хозяйств является материальной основой для выполнения данной функции. Нередко инвестиционную функцию домашних хозяйств связывают только с долей капитализируемых доходов, т. е. используемых для вложения средств в различные финансовые институты и в реальное производство. Но этот подход является односторонним. На самом деле увеличение доли потребления также является фактором, способствующим росту инвестиций в экономике. На это обращал внимание Дж. Кейнс, разработавший концепцию эффективного спроса, который складывается из потребительского и инвестиционного компонентов. Сокращение потребительских расходов, какими бы факторами оно не вызывалось, естественным образом сдерживает и развитие производства.

В рамках консолидирующей функции финансы домашнего хозяйства выступают связующим звеном финансовой системы, целью функционирования которой является финансовое обеспечение потребностей отдельных членов домашнего хозяйства.

Функции, выполняемые финансами домашних хозяйств, определяют их специфику как одного из элементов национальной финансовой системы. Каждый из этих элементов определенным образом влияет на процесс общественного воспроизводства. В каждой области финансовой системы процесс образования и использования фондов денежных средств имеет свои, присущие только ему характеристики.

Специфика финансов домашних хозяйств заключается в том, что эта сфера финансовых отношений в наименьшей степени регламентирована государством. Действительно, процесс создания и расходования централизованных денежных фондов, таких, например, как государственный бюджет, или государственные внебюджетные фонды, находится под жестким государственным контролем. Отдельные стороны процесса формирования денежных фондов предприятия также определяются государством (требования к минимальному размеру уставного капитала, система налогообложения, порядок расчета амортизационных отчислений и некоторых других элементов себестоимости и др.). Домашнее хозяйство самостоятельно принимает решение об источниках дохода, о необходимости и способе формирования денежных фондов, их величине и целевом назначении, о времени использования созданных фондов. Другими словами, в условиях рыночной экономики государство почти не имеет инструментов прямого (административного) влияния на финансовые отношения домашних хозяйств.

Вместе с тем государство способно косвенно влиять на эти отношения, используя различные методы налогово-бюджетной политики. Так, например, доходы домашнего хозяйства образуются в результате многократного распределения и перераспределения стоимости валового общественного продукта в процессе реализации финансовых отношений домашнего хозяйства и государства. Повышение ставок налогов, выплачиваемых физическими лицами, ведет к сокращению доходов. Вместе с тем финансовые ресурсы, мобилизованные посредством сбора налогов, направляются через бюджет в сферу здравоохранения, образования, социального обеспечения, в результате уровень реальных доходов домашних хозяйств возрастает. Существенное изменение в финансах домашнего хозяйства вызывает отказ государства от финансирования системы образования или здравоохранения.

Выполняемые финансами домашнего хозяйства функции определяют их значительную роль в системе общественного воспроизводства. Эта роль заключается в том, что финансы домашнего хозяйства, обеспечивая непрерывность воспроизводства рабочей силы, являясь источником инвестиционных ресурсов, создают одну из основ для поступательного развития национальных экономических систем.

Список литературы

Дайджест-Финансы 8 (152) 2007 август