План экономического и социального развития сортировочной станции

Курсовая работа

по экономике линейных предприятий

на тему: «План экономического и социального развития сортировочной станции»








Содержание



Введение

1 Объёмные и качественные показатели работы сортировочной станции

2 Расчёт показателей по труду и заработной плате

3 Расчёт эксплуатационных расходов

4 Калькуляция себестоимости измерителей эксплуатационной работы станци

5 УИРС


Введение



Производственно-финансовый план сортировочной станции –это документ, на основании которого станции осуществляют свою производственно-хозяйственную деятельность. Разрабатывается план на год с разбивкой по кварталам.

Курсовая работа состоит из таких разделов:

Объёмные и качественные показатели работы станци, к которым относятся: общий вагонооборот станции, отправленные вагоны, переработка вагонов, рабочий парк вагонов, отправление и прибытие грузов в тоннах, простой транзитных вагонов, местных вагонов, средняя статическая нагрузка;

План по труду и заработной плате. Он является важнейшим разделом плана производственно-финансовой деятельности станции, основной задачей которого является обеспечение увеличения производительности труда;

План эксплуатационных расходов определяет величину денежных средств, которые необходимы для выполнения заданного объёма работы по перевозкам ;

Калькуляция себестоимости измерителей работы станции (т.е. расчет себестоимости еденицы работы станции) определяется соответствующей суммой эксплуатационных расходов.




1 Объёмные и качественные показатели работы станции



1.1 Расчёт объёмных показателей



Среднесуточный размер погрузки в тоннах: 







-отправление грузов в год, т;

Среднесуточный размер выгрузки в тоннах: 







-прибытие грузов в год, т;

Среднесуточный размер погрузки в вагонах: 







-средняя статическая нагрузка вагона, т;

Среднесуточный размер выгрузки в вагонах: 






Общее количество отправляемых грузовых вагонов (транзитных с переработкой и транзитных без переработки) в сутки определяется делением транзитного вагонопотока за год на число дней в году:









Среднесуточное количество отправленных местных вагонов определяется по формуле:







-количество порожних вагонов из-под выгрузки, если ;

«Выгрузка» > «погрузки», следовательно 



Общий вагонооборот станции –сумма прибывающих и отправляемых в течении суток грузовых вагонов, не считая вагонов в поездах, проследовавших станцию без остановки. Вагонооборот определяется как сумма погруженных, выгруженных, отправленных порожних из-под своей выгрузки и удвоенного числа транзитных вагонов:







-число транзитных вагонов:










Исходя из установленного вагонооборота станции и норм простоя вагонов, планируют рабочий парк вагонов, который определяется по формуле:







-соответственно суточное отправление со станции транзитных вагонов с переработкой, без переработки и местных вагонов;

-соответственно средний простой транзитных вагонов с переработкой, без переработки и местных вагонов, ч; 



Среднесуточное количество отправляемых со станции поездов определяют исходя из общего количества отправленных грузовых вагонов в сутки  (транзитных с переработкой, без переработки и местных) и среднего количества вагонов в составе поезда (m):







Переработка вагонов определяется как сумма транзитных вагонов с переработкой, вагонов своей погрузки, выгрузки, порожних вагонов, отправляемых из-под выгрузки:






1.2 Расчёт качественных показателей



Среднесуточная производительность маневрового локомотива:







-количество маневровых локомотивов, работающих на станции: 5 (лок-вов);



Число маневровых локомотиво-час определяется по формуле:







-время, затрачиваемое в сутки на экипировку маневрового локомотива, смену бригад и другие вспомогательные операции: 0,5 ч;



Все расчёты объёмных и качественных показателей работы станции сводим в таблицу.




Таблица 1.Объёмные и качественные показатели работы станции.

Показатели 

Единица измерения

Величина показателя

Объёмные показатели

Погрузка в сутки

т

5282



ваг

143

Выгрузка в сутки

т

8235



ваг

223

Суточное количество отправленных вагонов:

транзитных с переработкой

транзитных без переработки

местных

ваг

9781



ваг

5178



ваг

4603



ваг

223

Вагонооборот станции

ваг

200008

Переработка вагонов

ваг

 5624

Рабочий парк вагонов

ваг

1801

Число маневровых локомотивов

лок

5

Качественные показатели

Простой вагона:

транзитного с переработкой

транзитного без переработки

местного







ч

6.8



ч

0.9



ч

17,3

Средняя статическая нагрузка на вагон

т/ваг

36,9

Затраты маневровых локомотиво-часов

лок-ч

42887,50

Среднесуточная производительность маневрового локомотива



1080,2




2 План по труду и заработной плате



Основная задача плана по труду – обеспечение роста производительности труда при полном выполнении заданного объёма продукции и повышение его качества, улучшение использования производственных фондов и повышения эффективности производства.

Основными показателями эффективности труда являются:

Производительность труда

Численность работников станции

Средняя месячная зарплата

Фонд заработной платы.



2.1 Расчет численности работников станции



Штат работников опрнеделяется по объёму работы, количеству обслуживаемых объектов, устройств, классу станции и соответственно по нормам рабочей силы на объект или по нормам выработки с учетом заданий по росту производительности труда и передового опыта станции.

Численность работников определяется по каждой профессии и должности и по статьям в соответствии с номенклатурой расходов основной деятельности ж. д. Численность руководящих инженерно-технических работников и служащих планируется по штатному расписанию с учетом специализации и организационной структуры станции.

Для определения плановой численности необходимо знать фонд рабочего времени одного работника в планируемом периоде. Среднемесячная норма рабочего времени принимается равной 169,9 часа. Тогда расчетное число смен при непрерывной круглосуточной работе составит 

720/169,0 = 4,3

где 720 – среднемесячное расчетное число часов.

Потребный на планируемый период штат станции определяется в явочном и списочном составе.

Явочный контингент определяется по формуле



Чяв=ОНС,



 где

О – количество объектов обслуживания или объём работы,

Н – нормы затрат рабочей силы на объект или объём работы,

С – число смен в сутки при круглосуточной работе, С = 4,3 смены.

Списочный контингент определяют по формуле



Чсп = Чяв(1+Кз), где



Кз – коэффициент замещения работников на период отпуска, болезни, выполнения государственных и общественных обязанностей, Кз = 0,1

Штат станции планируют отдельно по основным расходам по перевозкам и расходам, общим для всех отраслей хозяйства ж.д., общехозяйственным расходам.

Контингент, планируемый по основным расходам подразделяют по хозяйствам : движения,грузовому, пассажирскому. Штат, планируемый по группе общехозяйственных расходов расчитывают по танции вцелом.

Норма расходов определяется по ф-ле (ст. 3.5) :



 , где



tоч – трудоёмкость очистки вагонов, чел/мин, tоч = 40 чел/мин,

nв – количество выгруженных вагонов в сутки, nв = 60 ваг. ,

Кд – коэффициент, учитывающий нормы времени на подготовительно-заключительные операции, Кд =1,45,

2028 – фонд рабочего времени, ч.



Таблица 2.

Расчет контингента работников станции по хозяйству движения и грузовому хозяйству.

Номер статьи расходов

Наименование профессий и должностей

Норма расхода на измеритель, чел.

Величина измерителя, к-во объектов

Режим работы, число смен

Потребный контингент, чел











Явочный

Списочный

45

Дежурный по паркам

1

3

4,2

12,6

13,86



Дежурные по горкам

1

1

4,2

4,2

4,62



Операторы сортировочных горок

1

1

4,2

4,2

4,62



Дикторы механизированных дорог

1

1

4,2

4,2

4,62



Составители поездов

1

4

4,2

16,8

18,48



Помощники составителей поездов

1

4

4,2

16,8

18,48



Регулировщики скорости движения вагонов:

Старшие

Рядовые



1

1



1

4



4,2

4,2



4,2

16,8



4,62

18,48



Дежурные стрелочного поста при ручном обслуживании стрелок:

Старшие

Рядовые 





1

1





1

4





4,2

4,2





4,2

16,8





4,62

18,48

Итого по статье 45

100,8

110,88

47

Дежурные по станции, посту ЭЦ

1

1

4,2

4,2

4,62



Операторы ЭВМ при ДСП

1

1

4,2

4,2

4,62



Операторы по списанию конторы:

Старшие

Рядовые 



1

1



1

3



4,2

4,2



4,2

12,6



4,62

13,86



Сигналисты 

1

1

4,2

4,2

4,62



Операторы ЭВМ по накоплению

1

1

4,2

4,2

4,62



Операторы по:

Прибытию

Отправлению 



1

1



1

1



4,2

4,2



4.2

4.2



4.62

4.62

Итого по статье 47

42.00

46.2

49

Рабочие по уборке служебных помещений



1



8



4,2



33,6



36,96



Слесари 

2

1

1

2

2,2



Оператор котельной центрального отопления



1



1



4,2



4,2



4,62



Электромонтёры 

1

1

1

1

1,1



Столяр 

1

1

1

1

1,1



Кузнец ручной ковки

1

1

1

1

1,1



Станционные рабочие

1

1

1

1

1,1



Станционные рабочие в парках и на сортировочных горках



1



4



1



4



4,4

Итого по статье 49

44.80

49,96

Итого по хозяйству движения

187,6

205,04

30

Приёмосдатчики грузов:

Старшие 

Рядовые 



4

24



1

1



1

4,2



4

100,8



4,4

110,88



Товарные кассиры

I категории

II категории



1

1



1

1



1

4,2



1

4,2



1,1

4,62



Таксировщики 

2

1

1

2

2,2



Коммерческий агент

1

1

4,2

4,2

4,62



Агент по розыску грузов и багажа

1

1

1

1

1,1

Итого по ст. 30

113,2

124,52

35

Работники по подготовке грузов, контейнеров и вагонов к перевозке







1



9.2



10.12

36

Приемщики поездов в парках приема и отправления

2

2

4,2

16,8

18,48

Итого по грузовому хозяйству

139,2

153,12



Таблица 3.

Штатные нормативы и должностные оклады цехового и административно-управленческого персонала.

№

статьи

Наименование должностей

Контингент,

чел.

Месячный оклад,

грн.

550

Аппарат управления цеха

Начальник технического центра



1



266



Маневровый диспетчер

5

277



Товарный контролер

1

250



Зав. грузовым двором

1

220



Зав. контейнерной площадкой

1

220



Зав. бюро по розыску грузов

1

204



Инженер по организации и норм. труда

1

267



Техник I категории

3

208



Аппарат управления станции

Начальник станции

1

405



Зам. Начальника станции

2

345



Главный инженер

1

364



Начальник хозяйственного отдела

1

405



Помощник начальника станции по кадрам

1

283



Главный бухгалтер

1

364



Экономист I категоии

1

278



Инженеры I категории

2

278



 II категории

1

267



Экономисты II категории

2

267



Бухгалтеры I категории

2

267



 Без категории

1

232



Кассир

1

196



Машинистка

1

185



Секретарь

1

185



Делопроизводитель

1

185

Итого

34





Планирование фонда заработной платы.

Годовой фонд заработной платы работников станции планируется исходя из потребной численности работников и данных о тарифных ставках и должностных окладах по каждой профессии, и статьях номенклатуры расходов, по которым расчитывается контингент.

По каждой профессии годовой фонд заработной платы опеделяется по формуле:



Фзпосн=ЧявiSсрмi , где



Sсрмi – среднемесячная заработая плата работников i-й профессии.

В состав среднемесячной заработной платы рабочих входит месячная тарифная ставка, сдельный приработок (при сдельной форме оплаты труда), премии и доплаты.

Месячная тарифная ставка (SМ)определяется исходя из часовой тарифной ставки (SЧ) и сраднемесячной нормы рабочих часов (169,0)



SМ= Sч 169



Величина месячной тарифной ставки (SМ) принимается в зависимости от принятой системыоплаты труда, разряда рабочего, условий работы, а должностные оклады – по штатным расписанием ( табл. 3).

В таблице 3 приведены действующие часовые тарифные ставки для рабочих, непосредственно связанных с движением поездов, техническим обслуживанием подвижного состава, подготовкой вагонов под погрузку.

Статья 501. Оплата труда производственного персонала за не переработанное время 



Фзп501= Фзпосн8%

Фзпобщ= Фзпосн+ Фзп501



Сдельный приработок планируется исходя из отчетных данных за предшествующий период и обязательств, принятых станционными работниками, находящимися на сдельной оплате труда.

Сдельный приработок принимается в размере 15-20% от тарифной ставки.

Кроме тарифной ставки или оклада работникам, занятым на круглосуточной работе (4,3 смены), предусматривается доплата за работу в праздничные дни и ночное время.

Работа в праздничные дни оплачивается в двойном размере. При круглосуточной работе года на долю праздничных дней приходится 248=192ч., что к среднегодовому фонду рабочего времени составляет 

.

Доплаты:

За работу в ночное время (с 22 до 6) из расчета 40 % месячной тарифной ставки или 20 % месячной тарфной ставки оклада;

За работу в праздничные дни – 2,2 % месячной тарифной ставки оклада;

Премии за выполнение качественных и количественных показателей выплачиваются рабочим из фонда заработной платы и производственным работникам из фонда материального поощрения.

Премии рабочим-сдельщикам за выполнение плана отправления поездов устанавливается в размере 25 % сдельного заработка с учетом доплаты за работу в ночное время; рабочим-повременщикам за качественное выполнение производственных заданий 15% тарифной ставки или оклада с учетом доплаты за работу в ночное время.

Данные расчеты (контингента и фонда заработной платы) сводятся в штатное расписание станции (табл. 5).

Расчет среднемесячной зарплаты 45 статьи.

Дежурные по паркам.

Месячный оклад 230 грн; режим работы – круглосуточный, система оплаты труда – повременно-премиальная.

Dн=2300,2=46 грн – доплата за ночное время работы;

Dпр=2300,022=5,06 грн – доплата за работу в праздничные дни;

Чяв=12,612 чел; Чсп=13,8613 чел;

 грн.

 

Дежурные по горкам:

Оклад 270 грн, Чяв=4 чел, Чсп=4 чел





Операторы сортировочных гонок:

Оклад 220грн, система оплаты – сдельно-премиальная, Чяв=4чел, Чсп=4чел.



Составители поездов:

Оклад 2201,2=246,4 грн, Чяв=16 чел., Чсп=18 чел.



Помощники составителей поездов:

Оклад 1951,2=218,4грн; Чяв=16 чел., Чсп=18 чел.



Регулировщики скорости:

старшие:

Оклад 2101,2=252грн., Чяв=4 чел., Чсп=4 чел.,



рядовые

Оклад 0,861,2169=174,41грн; Чяв =16чел., Чсп=18чел.



Дежурные стрелочного поста при ручном обслуживании стрелок:

старшие

Оклад 200 грн., Чяв= 4 чел., Чсп=4чел;



рядовые

Оклад 180грн, Чяв=16 чел., Чсп=18 чел.;



Расчет среднемесячной заработной платы 47 статьи.

Дежурные по cтанции, посту ЭЦ.

Оклад 270 грн., Чяв=4 чел., Чсп=4 чел.



Операторы ЭВМ при ДСП.

Оклад 185 грн., Чяв=4 чел., Чсп=4 чел.,



Операторы по списанию конторы.

- старшие

Оклад 175 грн., Чяв=4 чел., Чсп=4 чел.,



- рядовые 

Оклад 160грн.; Чяв=12 чел., Чсп=13 чел.;



Сигналисты.

Оклад 0,86112=96,32 грн.; Чяв=4 чел., Чсп=4 чел.;



Операторы ЭВМ по накоплению.

Оклад 195 грн.; Чяв=4 чел., Чсп=4 чел.;

 



Операторы ЭВМ по прибытию.

Оклад 195 грн.; Чяв=4 чел., Чсп=4 чел.;

Dн=39 грн.;

Dпр=4,29 грн.;



Операторы по отправлению.

Оклад=180 грн.; Чяв=4 чел., Чсп=4 чел.;



Расчёт среднемесячной заработной платы 49 статьи.

Рабочие по уборке служебных помещений.

Месячный оклад 125 грн.; Режим работы – круглосуточный; 

Система оплаты труда – повременно-премиальная; Чяв= 33 чел., Чсп= 36 чел.;



Слесари.

Оклад 150грн., Чяв=2 чел., Чсп=2 чел.;



Оператор котельной центрального отопления.

Оклад 0,731,04169=128,31, Чяв=4 чел., Чсп= 4чел.;



Электромонтеры.

Оклад 0,82169=138,58 грн., Чяв=1 чел., Чсп=1 чел.;



Столяр.

Оклад 0,92169=155,48грн., Чяв=1 чел., Чсп=1 чел.;



Кузнец ручной ковки.

Оклад 1901,12=212,8грн., Чяв=1 чел., Чсп=1 чел.;



Станционные рабочие.

Оклад 120 грн., Чяв=1 чел., Чсп=1 чел.;

 

Станционные рабочие в парках и на сортировочных горках.

Оклад 120 грн., Чяв= 4 чел., Чяв= 4 чел.



Расчет среднемесячной заработной платы 30 статьи.

Приёмосдатчики:

старшие

Оклад 185 грн., Чяв=4 чел., Чсп=4 чел.;



рядовые

Оклад 160 грн., Чяв=100 чел., Чсп=110 чел.;



Товарные кассиры:

I категории:

Оклад 200 грн., Чяв=1 чел., Чсп=1чел.,



II категории:

Оклад 180 грн., Чяв=4 чел., Чсп=4 чел.;



Таксировщики:

Оклад 200 грн., Чяв=2 чел., Чсп=2 чел.;



Коммерческий агент:

Оклад 180 грн., Чяв=4чел., Чсп=4чел.,



Агент по розыску груза и багажа:

Оклад 180 грн., Чяв= 1 чел., Чсп= 1 чел.,



Расчёт среднемесячной заработной платы 35 статьи.

Работники по подготовке груза и контейнеров к пееревозкам:

Оклад 130 грн., Чяв=9 чел., Чсп=10 чел.;



Расчёт среднемесячной заработной платы 36 статьи.

Приемщики поездов в парках приёма и отправления:

Оклад 185 грн., Чяв=16 чел., Чсп=18 чел.,



Расчет среднемесячной заработной платы 550 статьи.

Начальник технического центра:

Оклад 266 грн., 



Маневровый диспетчер:

Оклад 277грн.,



Товарный контролёр:

Оклад 250 грн.,



Заведующий грузовым двором:

Оклад 220 грн.,



Заведующий контейнерной площадкой:

Оклад 220 грн.,



Зав. бюро по розыску грузов:

Оклад 204 грн.,



Инженер по организации норм труда:

Оклад 267 грн.,



Техник I категории.

Оклад 208 грн.,



Начальник станции.

Оклад 405 грн.,



Зам. начальника станции:

Оклад 345 грн.,



Главный инженер:

Оклад 364 грн.,



Начальник хозяйственного отдела:

Оклад 267 грн.,



Помощник начальника станции по кадрам:

Оклад 283 грн.,



Главный бухгалтер:

Оклад 364 грн.,



Экономист I категории:

Оклад 278 грн.,



Инженеры I категории:

Оклад 278 грн.,



Инженеры II категории:

Оклад 267 грн.,



Экономисты II категории:

Оклад 267 грн.,



Бухгалтеры без категории:

Оклад 232 грн.,



Бухгалтер I категории:

Оклад 267 грн.,



Кассир:

Оклад 196 грн.,



Машинистка:

Оклад 185 грн.,



Секретарь:

Оклад 185 грн.,



Делопроизводитель:

Оклад 185 грн.,



Расчёт среднемесячной заработной платы 501 статьи.

Оплата труда производственного персонала за непереработанное время.

 

Данные расчета контингента и фонда заработной платы сводим в штатное расписание станции ( таблица 4 ).



Таблица 4.

Штатное расписание станции на планируемый год.

№статей

Должности и профессии работников

Явочный/ Списочный

 континг.

Мес. тарифн. ставка или оклад

Премии

Доплаты

Доплаты за выслугу лет

Средн. з/п на одного работника в мес.

Основной фонд заработной платы, грн.









Размер %

Сумма, грн.

В праздники

В ночн. вр.







1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

45

Дежурные по паркам

12,6/13,86

230

25

70,27

5,06

46

31,63

382,96

55146,24



Дежурные по горкам

4,2/4,62

270

25

84,29

5,94

54

27

441,23

21179,04



Операторы сорт. горок

4,2/4,62

220

25

67,21

4,84

44

33

369,05

17714,4



Составители поездов

16,8/18,48

246,4

25

75,73

5,42

49,28

26,18

403,01

77377,92



Пом. составит. п-дов

16,8/18,48

218,4

25

66,72

4,8

43,68

23,21

355,68

68290,56



Регулировщики скорости движ. вагонов:

Старшие

Рядовые





4,2/4,62

16,8/18,48





252

174,4





25

25





61,59

53,28





5,54

3,84





50,4

34,88





31,5

18,53





401,03

284,94





19262,4

61547,04



Деж. стрелочного поста при ручном обслуживании стрелок:

Старшие

Рядовые







4,2/4,62

16,8/18,48







200

180







20

25







48,88

54,99







4,4

3,96







40

36







25

19,13







318,28

294,08







15277,44

56463,3

47

Деж. по станции, посту ЭЦ

4,2/4,62

270

25

82,49

5,94

54

47,25

459,68

22064,64



Операторы ЭВМ при ДСП

4,2/4,62

185

25

56,52

4,07

37

27,75

310,34

14896,32



Операторы по списанию конторы:

Старшие

Рядовые





4,2/4,62

12,6/13,86





175

160





25

25





53,46

48,88





3,85

3,52





35

32





28,44

20





295,75

264,4





14196

38073



Сигналисты

4,2/4,62

96,32

25

29,43

2,12

19,26

12,04

159,17

7640,1



Операторы ЭВМ по:

Накопелнию

Прибытию

Отправлению



4,2/4,62

4,2/4,62

4,2/4,62



195

195

180



25

25

25



59,57

59,57

54,99



4,29

4,29

3,96



39

39

36



24,38

26,81

20,25



322,24

324,67

295,2



15467,52

15584,1

14169,6

49

Рабочие по уборке служ. помещений

33,6/36,96

125

25

38,19

2,75

25

15,53

206,47

81762,12



Слесари

2/2,2

150

25

45,83

3,3

30

22,5

251,63

6039,12



Оператор котельной

4,2/4,62

128,31

25

39,20

2,

82

25,66

16,04

212,03

10177,44



Электромонтеры

1/1,1

138,58

25

34,65

-

-

20,79

194,02

2328,24



Столяр

1/1,1

155,48

25

38,87

-

-

20,32

214,67

2576,04



Кузнец ручной ковки

1/1,1

212,8

25

53,2

-

-

31,92

276,64

3319,68



Станционные рабочие

1/1,1

120

25

30

-

-

18

168

2016



Станц. рабочие в парках и на сорт. горках

4/4,4

120

25

30

-

-

18

168

8064

30

Приёмосд. грузов

Старшие

Рядовые



4/4,4

100,8/110,8



185

160



25

25



46,25

48,88



-

3,52



-

32



27,75

40



259

284,40



12432

341280



Товарные кассиры:

I категории

II категории



1/1,1

4,2/4,62



200

180



25

25



50

54,99



-

3,96



-

36



40

22,5



290

297,45



3480

14277,60



Таксировщики

2/2,2

200

25

50

-

-

30

280

6720



Коммерческий агент

4,2/4,62

180

25

54,99

3,96

36

22,5

297,45

14277,60



Агент по розыску груза и багажа

1/1,1

180

25

45

-

-

27

252

3024

35

Работ-ки по подготовке грузов и конт. ваг. к перевозке

9,2/10,12

130

25

32,5

-

-

18,78

181,28

19578,24

36

Приемщики п-дов в пп и по

16,8/18,48

185

25

56,52

4,07

37

24,28

306,87

58919,04

Итого по хоз. движения и гр. х

325,4/362,48



1124621

501

Оплата труда за непроработанное время

















112462,1

550

Начальник техцентра

1/-

266

-

-

-

-

39,9

305,9

3670,8



Маневр. диспетчер

5/-

277

-

-

-

-

36,01

313,01

18780,6



Товарный контролер

1/-

250

-

-

-

-

37,5

287,5

3450,0



Зав. груз. двором

1/-

220

-

-

-

-

44,0

264

3168,0



Зав. конт. площадкой

1/-

220

-

-

-

-

44,0

264

3168,0



Зав. бюро по розыску грузов

1/-

204

-

-

-

-

30,6

234,6

2815,0



Инженеры по организ. и норм труда

1/-

267

-

-

-

-

26,7

293,7

3524,4



Техник I категории

3/-

208

-

-

-

-

27,73

235,73

8486,28



Начальник станции

1/-

405

-

-

-

-

81,0

486,0

5832,0



Зам. нач. станции

2/-

345

-

-

-

-

60,38

405,38

9729,1



Главный инженер

1/-

364

-

-

-

-

72,8

436,8

5241,6



Нач. хозотдела

1/-

267

-

-

-

-

40,05

307,05

3684,6



Пом. нач. станции по кадрам

1/-

283

-

-

-

-

42,45

325,45

3905,4



Главный бухгалтер

1/-

364

-

-

-

-

54,6

418,6

5023,2



Экономист I кат.

1/-

278

-

-

-

-

41,7

319,7

2836,4





Инженеры I кат.

 II кат.

2/-

1/-

278

267

-

-

-

-

-

-

-

-

41,7

26,7

319,7

293,7

7672,8

3524,4

550

Экономисты II кат. 

2/-

267

-

-

-

-

46,73

313,7

7529,4



Бухгалтеры I кат

без категории

1/-

2/-

267

232

-

-

-

-

-

-

-

-

40,05

29,0

307,05

261,0

3684,6

6264,0



Кассир

2/-

196

-

-

-

-

19,6

215,6

2581,2



Машинистка

1/-

185

-

-

-

-

18,5

203,5

2442,0



Секретарь

1/-

185

-

-

-

-

27,75

212,75

2553,0



Делопроизводитель

1/-

185

-

-

-

-

27,75

212,75

2553,0

Итого по аппарату управления

35/-



122119,8

Итого по станции

















1359202,9

 

Планирование производительности труда.

Производительность труда – показатель, характеризующий его эффективность. Он определяется делением объёма работы на списочный контингент работников станции. В качестве измерителя объёма работы станции принимают «приведенный вагон»:


, где



nтрс/п, nтрб/п, nм – количество транзитных вагонов с переработкой, без переработки и местных вагонов, отправленных станцией;

Ктрб/п,Км, Кп(в) – коэффициенты трудоемкости обработки транзитных без переработки и местных вагонов, погруженного и выгруженного груза соответственно;

Qп/в – количество погруженного и выгруженного груза, т.

Коэффициенты приведения рассчитываются по формулам:







tтрб/п,tтрс/п, tм , tгр – трудоёмкость обработки одного транзитного вагона без переработки, с переработкой, местного вагона и одной тонны погруженного и выгруженного груза (чел-мин.).

Величины трудоёмкости определяются по соответствующим графикам технологических процессов с учетом особенностей рабты станции. В курсовой работе принимаются:

tтрб/п=0,23 чел-мин/ваг.;

tтрс/п=3,63 чел-мин/ваг.;

tм=18,85 чел-мин/ваг.



где



Чгр – списочная численность работников грузовой службы;

2028 – норма рабочих часов на одного работника в год.



Производительность труда (выработка) отдельно по службам движения и грузовой определяется как отношение приведенной продукции по службам к численности работников служб:



 .



Среднемесячная заработная плата по станции определяется делением годового фонда заработной платы на списочную численность работников и число месяцев в году.



.



При планировании средней заработной платы должно предусматриваться обязательное превышение темпов роста производительности труда над темпом роста заработной платы:



 .



Расчет планирования производительности труда.

чел-мин/т.;






 ваг.






3 План эксплуатационных расходов



План эксплуатационных расходов определяет величину денежных средств, необходимых для выполнения заданного объёма работы по перевозкам.

Эксплуатационные расходы станции подразделяются на основные и общехозяйственные.



3.1 Планирование прямых основных расходов по перевозкам



Хозяйство движения.

Статья 47.

Расходы на материалы по приёму и отправлению поездов складываются из затрат на материалы по обслуживанию стрелочных переводов, на приобретение электроламп для освещения территории станции, расходов по уборке территории станции.



, где



nстр.пер – количество стрелочных переводов;

Нм – норма расхода материалов, Нм=80 грн;

 грн.



 где



nэл – количество электроламп наружного освещения;

nпрож – количество прожекторов;

3200 – время освещения в год, ч;

1000 – продолжительность горения одной лампы, ч;

Цэл – стоимость одной лампы, Цэл=0,8 грн.,

Цпрож – стоимость прожекторной лампы, Цпрож=5 грн

 грн.

Расходы на материалы по уборке станции:



, где



S – площадь территории станции, S=420000 м2;

Нмат уб – норма затрат материалов на 100 м2, Нмат уб=10 грн;

 грн.

Общая сумма затрат на материалы:



 грн.



Затраты на электроэнергию по приему и отправлению поездов включают:



Расходы на освещение территории станции, планируемые по формуле:



грн.,где



W – суммарная мощность установленных светильников;



 Вт., где



b’ – норма удельной мощности, b’=1 Вт/м2

Т – время горения световых точек за год, Т=3200 ч.,

Кзап – коэффициент запаса, учитывающий изменение полезного эффекта в зависимости от срока работы и загрязнения светильника, Кзап=1,3

Ц – цена 1кВтч электроэнергии, Ц=0,175 грн.;

 тыс. грн.

Затраты на электроэнергию для питания электрических приводов централизованых стрелок:



, где



nэц – количество централизованых стрелок;

Wпр – мощность электропривода, Wпр=240 Вт;

Т – средняя продолжительность горения за год, Т=400 ч.;

 тыс. грн.;

Расходы на освещение ручными сигнальными фонарями:

 грн., где

180 – количество зарядок в год аккумуляторных батарей;

1,5 грн - цена одной зарядки;

30 – число работников, которые пользуются фонарями, составляет 15 % штата работников хозяйства движения.

Общая сумма затрат на электроэнергию:



 тыс. грн.



Прочие расходы планируются по приёму и отправлению поездов и составляют примерно 0,5 % общей суммы расходов данной статьи:



 тыс. грн.




Статья 49.

Расходы на материалы по обслуживанию производственных зданий включают затраты по содержанию помещений в чистом виде и приобретение электроламп.



 тыс. грн.



Расходы на приобретение электроламп:



 грн.



Общая сумма затрат на материалы:



 грн.



Затраты на топливо, предназначенное для отопления помещений станции:



, где



V – объём здания по наружному обмеру, V=3900 м2;

Тот – продолжительность отопительного сезона, Тот =180 дней;

в – норма расхода условного топлива для подогрева 1000 м3 здания на 10С в сутки, в=1,5 кг.;

tве – средняя температура внутри помещений, tве =180С;

tн – средняя температура наружного воздуха за отопительный сезон, tн =50С;

Цт – цена 1 т. условного топлива, Цт=2000 грн.

 тыс. грн.

Расходы на электроэнергию для освещения помещения:



, где



S’ – площадь служебных помещений, S’=1350 м2;

b” – норма удельной мощности освещения, b”=4,2 Вт/м2;

Т’ – время горения световой точки за год, Т’=3500 ч.

 тыс. грн.

Затраты на дератизацию и дезинфекцию помещений планируют исходя из количества обработок в год и стоимости обработки 100 м2 помещения и составляют 5 грн. в год (элемент затрат «прочие расходы»).

Затраты на дератизацию и дезинфекцию можно определить по формуле:



, где



S – площадь служебных помещений, м2;

nобр – количество обработок в год, nобр =6 раз в год;

Цобр – стоимость обработки 100 м2 помещения, Цобр=5 грн.;

 тыс. грн.

Статья 30.

Затраты на материалы по приему, отправлению и выдаче грузов состоят из затрат на материалы, используемые при погрузке и пломбировании вагона, при маркировке груза, на приобретение канцелярских принадлежностей, тарифных руководств и т.д. Эти затраты можно принять из расчета 30 коп. на вагон погрузки.

Сумма затрат на материалы по ст. 30 составит:

 тыс. грн.

Статья 35.

Расходы на материалы при подготовке грузовых вагонов и контейнеров к перевозкам планиуют в размере 7 тыс. грн.

Статья 36.

Затраты на материалы по проверке правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах составляют 70 тыс. грн.



3.2 Общепроизводственные расходы для всех отраслей хозяйства железных дорог



Статья 501.

Оплата труда за непроработанное время производственного персонала (оплата отпусков, выполнение государственных и общественных обязанностей) планируется в размере 10% основного фонда заработной платы производственных рабочих и составляет 112,462 тыс. грн.

Статья 502.

Расходы на командировки производственного персонала (элемент затрат «прочие расходы») планируются в зависимости от реальной потребности с учетом фактических затрат на эти цели за отчетный период и принимаются 0,15 % основного фонда заработной платы производственных рабочих и составляют 1,687 тыс. грн.

Статья 505.

К расходам по технике безопасности, производственной санитарии и охране труда относятся затраты станции на погашение износа, чистку, стирку, починку, хранение, дезинфекциию спецодежды, выдаваемой работникам станции бесплатно, на спецмыло, жиры и другие расходы по охране труда и технике безопасности.

Затраты на погашение износа спецодежды, выдаваемой работникам станции бесплатно, определяют по числу контингента, получющего спецодежду, нормам выдачи и действующим на неё ценам (элемент затрат «прочие расходы»).

В курсовой работе принимаются следующие нормы расхода спецодежды на одного человека (грн./год):

Регулировщики скорости, составители и их помощники – 60;

Операторы техконторы – 30;

Приёмосдатчики грузов – 45;

Станционные рабочие – 40;

Уборщики – 25.



Таблица 5.

Расчет средств на погашение износа спецодежды.

Перечень профессий работников, которые получают спецодежду

Количество работников

Нормарасхода на человека,

Грн./год

Всего расходов,

тыс. грн.

Регулировщики скорости, составители и их помощники

62

60

3,720

Операторы техконторы

19

30

0,570

Приемосдатчики грузов

116

45

5,220

Станционные рабочие

7

40

0,280

Уборщики

37

25

0,925

Итого 

10,715



Затраты на ремонт и хранение спецодежды принимаются в размере 5 % полной стоимости спецодежды, находящейся в эксплуатации (элемент затрат «прочие расходы») и составляют 0,536 тыс. грн.

Расходы по пропаганде техники безопасности принимают 220 грн. в год (элемент затрат «прочие расходы»).

Расходы на дезинфекцию спецодежды планируются по количеству спецодежды, подлежащей дезинфекции. Расходы на дезинфекцию спецодежды принимают 300 грн. в год (элемент затрат «прочие расходы»).

Статья 505.

Затраты на спецмыло зависят от его цены, количества работников и нормы асхода на одного работника. Норма расхода мыла в год 2,4 кг на одного работника и 0,6 кг на одного служащего. Расчет затрат на спецмыло выполнен в таблице 6:



Таблица 6.

Расчет затрат на спецмыло.

Категория работников

Количество человек

Норма расхода на чел., кг

Общая потребность в мыле, кг

Цена за 1 кг мыла

Расходы на спецмыло в год, тыс. грн

Рабочие

363

2,4

871,2

3,0

2,613

служащие

35

0,6

21

3,0

0,063

Итого

2,676



Статья 525.

Амортизация производственных основных средств планируется в зависимости от наличия основных средств на станции, их баллансовой стоимости и утвержденных норм на амортизацию. В курсовой работе сумму амортизационных отчислений принимаем 150 тыс. грн.

Статья 524.

Расходы станции на погашение износа малоценных и быстроизнашивающихся предметов производственного назначения планируются в размере 15-16 % их первоначальной стоимости. Общая стоимость малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря принимаем 180 тыс. грн., расходы на погашение износа – 27 тыс. грн.



3.3 Планирование административных расходов



Статья 550. 

Заработная плата оперативно-производственного персонала и заработная плата аппарата управления станцией принимается в соответствии планом по труду.

Статья 551.

Расходы по командировкам аппарата управления составляют 2% от фонда заработной платы аппарата управления (ст. 550) и равны 2,442тыс. грн. Элемент затрат «прочие расходы».

Статья 562.

Отчисления на социальное страхование определяются в размере 37,5% годового фонда заработной платы по ст. 550. Прочие расходы по этой статье принимают в размере 0,8% фонда заработной платы аппарата управления. Прочие расходы по этой статье составляют 0,977 тыс. грн.

Кроме того, на станции определяют расходы по оплате счетов за работу маневровых локомотивов за год. Эти расходы зависят от количества маневровых локомотивов станции, нормы часов их работы в год и стоимости 1 часа работы. Затраты относят к «прочим расходам».

Норма работы маневрового локомотива в сутки составляет 23,5 ч. Стоимость 1 тепловозо-ч маневровой работы – 60 грн.

Расходы по оплате счетов за работу маневровых локомотивов за год составляют – 23,5603654=2 058,6 тыс. грн.

Результаты расчётов плана эксплуатационных расходов станции сводятся в таблицу 7.



Таблица 7.

План эксплуатационных расходов сортировочной станции.

№ статей

Наименование статей расходов

Контингент, чел.

Элементы затрат, тыс. грн.

Всего расходов, тыс. грн.







Заработная плата

Отчисления на социальные нужды

Материалы

Топливо

Электроэнергия 

Амортизация 

Прочие расходы



1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Прямые расходы по перевозкам.Хозяйство движения.

45

Маневровая работа

110

392,258

147,097

-

-

-

-

-

539,355

47

Приём и отправление поездов

49

142,091

53,284

69,84

-

319,068

-

1,94

586,223

49

Обслуживание зданий и сооружений, содержание оборудования и инвентаря хозяйства движения

58

116,283

43,606

2,386

48,438

4,515

-

0,405

215,633



Итого прямых расходов

217

650,632

243,987

72,226

48,438

323,583

-

2,345

1341,211

Грузовое хозяйство

30

Приём к отправлению и выдаче грузов

133

395,491

148,309

5,913

-

-

-

-

549,713

35

Подготовка грузовых вагонов и контейнеров к перевозкам

11

19,578

7,342

7

-

-

-

-

33,92

36

Проверка правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах

19

58,919

22,095

70

-

-

-

-

151,014



Итого прямых расходов

163

473,988

177,746

82,913

-

-

-

-

734,647

Общепроизводственные расходы

501

Оплата труда за непроработанное время производственного персонала

-

112,462

42,173

-

-

-

-

-

154,635

502

Расходы на командировки работников, не относящихся к аппарату управления

-

-

-

-

-

-

-

1,687

1,687

505

Расходы по технике безопасности и производственной санитарии

-

-

-

2,676

-

-

-

11,771

14,447

525

Амортизация производственных основных средств

-

-

-

-

-

-

150

-

150

524

Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов производственного назначения

-

-

-

-

-

-

-

27

27

Итого общепроизводственных расходов

-

112,462

42,173

2,676

-

-

150

40,458

347,769

Административные расходы

550

Аппарат упраления станции

35

122,12

45,795

-

-

-

-

-

167,915

551

Командировки работников аппарата управления

-

-

-

-

-

-

-

2,442

2,442

562

Прочие расходы

-

-

-

-

-

-

-

0,977

0,977

Итого админрасходов

35

122,12

45,795

-

-

-

-

3,419

171,334



Расходы станции по оплате счетов за работу маневровых локомотивов

-

-

-

-

-

-

-

2058,6

2058,6



Всего расходов по станции

415

1359,202

509,701

157,815

48,438

323,583

150

2104,822

4653,561


Величина денежных средств, необходимых для выполнения заданного объёма работы по перевозкам, составляет 4653,561 тыс. грн.




4 Калькуляция себестоимости измерителей работы станции



Калькуляция себестоимости означает расчёт себестоимости единицы работы станции. Себестоимость измерителей работы станции определяется соответствующей суммой эксплуатационных расходов (по плану эксплуатационных расходов), приходящихся на единицу работы:



 , где



Ei – сумма эксплуатационных расходов, затраченных на i-й вид работы;

Qi – объём i-го вида работы.

Для станции устанавливаются следующие измерители работы:

по технической работе – один отправленный приведенный вагон;

по грузовой работе – 1 т погруженого, выгруженого груза.

Эксплуатационные расходы и себестоимость перевозок и погрузочно-разгрузочных работ зависят от большого числа факторов различного характера. Наиболее велико влияние на уровень и динамику себестоимости изменения объёмов работы. Это объясняется тем, что зависящие расходы СЗ изменяются прямо пропорционально изменению объёма работы Р, а независящие СНЗ остаются при тех же условиях практически неизменными (рис. 1).



СЗ, у.е.                                             СНЗ, у.е.







а) р, м                                              б) р, м

Рис.1. 




Характер изменения расходов.

а – зависящих от объёма работы СЗ;

б – не зависящих от объёма работы СНЗ.

Общую сумму эксплуатационных расходов С можно выразить формулой:



С = СЗ + СНЗ.



Себестоимость 1 т перевозок или 1 т погрузки-выгрузки составит:



.



С ростом объёма работы последняя формула примет вид:



, где



КР – коэффициент роста объёма работы (КР>1).

Таким образом, с ростом объёмов работы себестоимость перевозок или переработки грузов в части зависящих расходов остаётся неизменной, а в части независящих снижается обратно пропорционально увеличению объёма работы. Графически это можно изобразить следующим образом: СНЗ, у.е.



       р, м









Рис. 2.


Характер изменения себестоимости с ростом объёма работы.

Себестоимость – удельные затраты предприятия на производство единицы продукции.

На ж. д. транспорте себестоимость определяется:

в грузовом движении – на 10 ткм;

в пассажирском движении – на 10 ткм.

На ж. д. транспорте наиболее распространёнными методами определения себестоимости являются:

метод непосредственного расчёта;

метод расходных ставок. 

Факторы, влияющие на снижение себестоимости перевозок:

улучшение качественных показателей использования подвижного состава;

рост объёма производства;

совершенствование технологии производственного процесса с повышением производительности труда;

улучшение использования основных фондов и оборотных средств.



Калькуляция вышеуказанных измерителей работы станции составляется по установленной форме (табл. 8).





Таблица 8.

Калькуляция себестоимости измерителей работы станции.

Номера статей и их наименование

Измерители работ

Объём работ, тыс. един.

Сумма зависящих расходов по плану

Оплата счетов за работу маневровых локомотивов

Оплата труда за непроработанное время

Итого основные прямые расходы

Себестоимость единицы работ по зависящим расходам

Независящие расходы

Всего расходов

Полная себестоимость единицы работ







всего

в т.ч. заработная плата















1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Грузовое хозяйство.

Ст. 30. Приём к отправлению и выдача грузов.

Ст. 35. Подготовка грузовых вагонов и контейнеров к перевозкам.

1 т погр/выгр груза





















Итого по грузовому хозяйству



1560

583,633

415,069

-

41,506

625,139

0,401

715,235

1340,374

0,859

Хозяйство движения.

Ст. 45. Маневровая работа на станции

1 отпр. вагон

3151,9

539,355

392,258

2058,6

39,226

2637,181

0,837

676,003

3313,184

1,051





1410

51,185

37,225

-

3,723

54,909

0,039

64,153

119,062

0,084





1720

473,554

344,403

1996,966

34,44

2504,96

1,456

593,531

3098,491

1,801





21,9

14,617

10,63

61,634

1,063

77,314

3,53

18,319

95,633

4,367

Всего по станции





1122,988

-

2058,6

80,732

3262,32

-

1391,238

4653,558

-





Общие вагоночасы простоя составляют:

 ваг-час.

  

Определяем сумму зависящих расходов по плану (всего):

 грн.;

 грн.;

 грн.

в т. ч. заработная плата:



Оплата счетов за работу маневровых локомотивов:

 тыс. грн





Для того, чтобы получить сумму основных прямых расходов по грузовому хозяйству, мы прибавляем сумму зависящих расходов по плану (всего) к оплате труда за непроработанное время, а по хозяйству движения – к выше указанной сумму прибавляем ещё оплату счетов за работу маневровых локомотивов.

Независящие расходы: ст. 36+47+49+502+524+550+562+оставшаяся часть 501 = ЕНЗ.

Енз=151,014+586,223+215,633+1,687+14,447+27+167,915+0,977+

 +(154,635-80,732)+150+2,439=1391,238 тыс. грн.

 Независящие расходы распределяем пропорционально затратам на заработную плату.

415,069+392,258=807,327 тыс. грн.



 тыс. грн.;




5 УИРС (учебно-исследовательская работа студентов)



1. Исследовать изменение объёма работы по хозяйству движения на производительность труда работников.

2. Построить график зависимости.

Показателем, характеризующим эффективность использования трудовых ресурсов, является производительность труда, измеряемый или количеством продукции, произведённой в единицу времени, или затратами труда на изготовление единицы продукции. При производстве продукции затрачивается два вида труда:

живой труд – затрачивается работниками при осуществлении производственных процессов;

прошлый труд – это труд, который был затрачен на других стадиях производства, или в других отраслях народного хозяйства и используется при производстве продукции.

Существуют следующие способы определния производительности трда:

натуральный;

условно-натуральный;

стоимостной;

трудовой.

На стадиях со смешанным характером работы производительность труда определяется в приведенной продукции.

Контингент работающих любого транспортного хозяйства можно условно разделить на зависящий и независящий от объёма работы. Зависящий контингент – это работники, непосредственно выполняющие перевозки и погрузочно-разгрузочные работы (машинисты локомотивов и их помощники, составители поездов и их помощники). С увеличением объёма работы в натуральном выражении при прочих неизменных условиях (той же средней производительности транспортных средств и тех же нормах выработки на перевозках) численность этой части контингента работающих растёт, так как пропорционально увеличению объёма работ увеличивается рабочий парк подвижного состава. Численность другой части работников (административно-управленческий аппарат, служащие, рабочие) при этом остаётся неизменной, условно независящей от объёма работы. В итоге с увеличением объёмов работы производительность труда повышается. Аналитически это можно выразить формулой:



, где



- производительность труда в анализируемом (плановом) периоде;

Аб – объём работы в базисном (отчётном) периоде, прив. ваг.;

RA – коэффициент роста объёма работы в анализируемом периоде ();

- численность работников, зависящая от объёма работы, чел.;

- численность работников, не зависящая от объёма работы, чел.

Проследим, как будет изменяться производительность труда при увеличении объёма работы на 10%, 15% и 20%, а также при уменьшении объёма работы на то же количество процентов.

= чел., = чел., Аб = тыс. прив. ваг.

 тыс. прив. ваг./чел. год.;

 тыс. прив. ваг./чел. год.;

 тыс. прив. ваг./чел. год.;

 тыс. прив. ваг./чел. год.;

 тыс. прив. ваг./чел. год.;

 тыс. прив. ваг./чел. год.

Построим график зависимости производительности труда от объёма работы.





Рис. 3.



На основании построенного графика зависимости можно сделать вывод о том, что при увеличении объёмов работы производительность увеличивается, а при уменьшении – уменьшается.

Факторы, влияющие на повышение производительности труда на станции:

внедрение новой техники и совершенствование технологий производства;

совершенствование организации труда, механизация и автоматизация производственного процесса;

совершенствование оплаты труда и материального стимулирования;

увеличение объёма перевозок, когда возникает зависящая часть контингента от объёма работы, а независящая часть остаётся постоянной;

улучшение качественных показателей использования подвижного состава.


Литература:



Планирование в предприятиях железнодорожного транспорта (под ред. Ю.Д. Петрова, М. Транспорт, 1989 г.).

Беленький М.Н., Силаев М.И. Экономика и планирование эксплуатационной работы на железнодорожном транспорте. М. Транспорт, 1986.

Номенклатура расходов основной деятельности железных дорог, 2000.

Справочник инженера-экономиста железнодорожного транспорта (В.О. Бондаренко, А.И. Ефимов, И.А. Небрат. Киев. Техника, 1987).

Гринько В.Н. Хозрасчет на транспорте. Г. Гудок, 1987.