Расчет технико-экономических показателей 2

СОДЕРЖАНИЕ



             Введение………………………………………………………………….……4

Характеристика типов производства……………………………………...6

Определение потребного количества оборудования и его загрузки……8

Расчёт стоимости основных производственных фондов и их амортизация………………………………………………………………………….11

Расчёт численности работающих на участке……………………………13

Расчёт фонда заработной платы………………………………………….16

Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования………19

Смета цеховых расходов………………………………………………….22

Расчёт себестоимости изготовления детали…………………………….25

 Смета затрат на производство…………………………………………...27

 Расчёт потребности в нормируемых оборотных средств……………...29

 Распределение балансовой прибыли……………………………………30

 Расчёт технико-экономических показателей…………………………...31

Литература…………………………………………………………………….32











КРМТ.080.110.КП.1530.18.ПЗ













Изм

Лист

№ докум.

Подп.

Дата



Разраб.

Фомина ОС





Расчёт технико-экономических показателей

Лит

Лист

Листов

Пров.

Фёдоровых С.Н













3













Группа 201 – Э

 











Утв.















ВВЕДЕНИЕ



В 2007 г. по широкому кругу основных макроэкономических показателей российская экономика ещё полностью не вышла на уровень 1991 г. Высокие темпы её роста не только неразрывно связаны, но и обусловлены продолжающимся повышением цен на сырьевые ресурсы, составляющие основу промышленного производства и экспорта страны. Любое изменение коньюктуры на внешнем рынке (например, снижение цен) неизбежно негативно отразится и на национальной экономике. Поэтому на вопрос: «Как долго продлится благополучие в российской экономике?», существует простой ответ: до тех пор, пока держатся высокие цены на минеральные ресурсы, обеспечивающие рентабельность добывающей промышленности, и пока мы не проедим средства Стабилизационного фонда в случае обвала мировых цен на сырьё.

За последние два года в России исчерпана сырьевая экспортоориентированная модель роста, опиравшаяся на форсированную добычу нефти и консервативную макроэкономическую политику. Если в прошлые годы экономический рост определяли два важнейших фактора: эффект девальвации рубля и быстрый рост экспортных доходов, в первую очередь за счёт вывоза энергосырьевых товаров, то в настоящее время эффект девальвации рубля уже исчерпан. В секторе добычи природных ископаемых дела идут не лучшим образом. Объём добычи по отдельным позициям либо снижается, либо остаётся на прежнем уровне. При вяло растущем экспорте пополнение бюджета страны возможно лишь за счёт сокращения объёмов собственного потребления. Более того, продолжавшееся и в 2007 г. повышение курса рубля, с одной стороны, превращается в барьер на пути российского несырьевого экспорта, а с другой – облегчает импорт, отнимающий внутренний рынок у отечественных производителей. Возможности увеличения экспорта энергоресурсов ещё более ограниченны. Поэтому центральной проблемой 2008 г. должен стать переход к новой модели экономического роста, прежде всего за счёт диверсификации экономики и расширения инвестиционно-инновационных источников роста при контролируемой инфляции.

Для того, чтобы экономический рост был долгосрочным, а позитивные тенденции не прекратились, они должны быть серьёзно обеспечены не только соответствующей инвестиционной деятельностью, но также подкреплены активной промышленной политикой. Прежде всего, это:

- ориентация налоговой политики на стимулирование инвестиций в наиболее перспективные отрасли экономики страны;

- создание сильной финансовой системы, без которой никакой серьёзный экономический рост невозможен;

 































КРМТ.080.110.КП.1530.18.ПЗ

Лист













4

Изм

Лист

№ докум.

Подп.

Дата











- выработка отраслевой политики на основе определения приоритетных производств, на которые следует нацелить реформы и которым надо финансово помочь покупать за рубежом только самые новые, не имеющие аналогов в мире иностранные технологии.

При таком подходе изменение модели экономического развития с экспортоориентированной на инвестиционно-инновационную должно стать не только неизбежным, но и необходимым.











КРМТ.080.110.КП.1530.18.ПЗ

Лист













5

Изм

Лист

№ докум.

Подп.

Дата







ХАРАКТЕРИСТИКА ТИПОВ ПРОИЗВОДСТВА



Под  типом организации производства понимают комплексную характеристику особенностей организации и технического уровня промышленного производства.





Факторы, влияющие на тип организации производства	

Уровень специализации

Масштабность производства

Устойчивость номенклатуры изделий

Типы производства

Единичное

Серийное

Массовое



Рисунок  1 – Типы производства и факторы влияния на организацию производства



Единичное производство предусматривает штучный выпуск изделий разнообразной и «постоянной номенклатуры ограниченного потребления.

Серийное производство предусматривает одновременное изготовление сериями широкий номенклатуры однородной продукции, выпуск которой повторяется в течение продолжительного времени.

Массовое производство характеризуется непрерывностью и относительно длительным периодом изготовления ограниченной номенклатуры однородной продукции в большинстве их количествах.



Таблица 1.1. – Характеристика типов производства.



Тип производства

Особенности организации производства

Единичное

1)  многономенклатурность выпускаемой продукции, зачастую неповторяющейся;

2) организация рабочих мест по технологическому принципу;

3)  использование универсального оборудования и технологической                     оснастки;

	















КРМТ.080.110.КП.1530.18.ПЗ

Лист













6

Изм

Лист

№ докум.

Подп.

Дата





 



4) наличие большого объема ручных сборочных операций;

5)  преимущественная численность высококвалифицированных рабочих-универсалов;

6) большая длительность производственного цикла;

	7) значительная величина незавершенного производства	

Серийное

1)  постоянство относительно большой номенклатуры повторяющейся продукции;

2) специализация рабочих мест;

3) периодичность изготовления изделий сериями;

4) преобладание специального и специализированного оборудования;

5) преимущественная численность рабочих средней квалификации;

6) незначительная длительность производственного цикла.

Массовое

1) строго установленный выпуск небольшой номенклатуры изделий в огромном количестве;                                                                                                                                                                                              2) специализация рабочих мест, расположение рабочих мест в порядке следования операций;                                                                                                                               3) большой удельный вес специального оборудования;

4) высокий процент механизированных и автоматизированных технологических процессов;

5) резкое сокращение объема ручных сборочных и доводочных работ:

6) применение труда рабочих невысокой квалификации;

7) минимальная длительность производственного цикла.













КРМТ.080.110.КП.1530.18.ПЗ

Лист













7

Изм

Лист

№ докум.

Подп.

Дата







ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОТРЕБНОГО КОЛИЧЕСТВА

ОБОРУДОВАНИЯ И ЕГО ЗАГРУЗКИ



Для проектирования участка механического цеха машиностроительного завода необходимы следующие данные.



2.1. Применяемый технологический процесс, в котором указано применяемое оборудование нормы времени на каждую операцию.



	Таблица 2.1 – Технологический процесс.

		

Наименование

операции

	Мера

обор-я

Разряд

работ

Норма

времени

Кол-во ед. рем-й

слож-ти

Мощность

кВт

Оптовая цена







час

мин







Токарная (ЧПУ)

1516ФЗ

2

0,357

21,42

4

3

170000

Токарная полуавтомат

1Б265П-6К

2

0,055

3,3

3

5

135000

Токарно-винторезная

1К-62

2

0,013

0,8

8

4

90000

Токарная спец.

Резьбонарезная

М6-963

2

0,01

0,61

9

1

100000

Фрезерная спец.

полуавтомат

М6-1260

2

0,018

1,08

5

2

125000



Программа выпуска – 50000;

Наименование детали – переходник;

Масса заготовки – 5,2 кг;

Масса детали – 4,2 кг;

Вид заготовки – прокат;

Марка материала – сталь 40Х.



2.2.Эффективный годовой фонд времени работы одного станка в году, который рассчитывается по формуле:



Фэф = D·p·d·(1-α:100), где

             

D – количество рабочих дней в плановом периоде (251)

p – продолжительность смены в часах (8 часов);

d – сменность работы (2 смены);

α – потери времени на ремонт оборудования (5:10).



Фэф = 251·8·2·(1-5:100) = 3815,2 ч



2.3.Расчёт потребного количества оборудования производится по каждому типу оборудования по формул:



 , где

















КРМТ.080.110.КП.1530.18.ПЗ

Лист













8

Изм

Лист

№ докум.

Подп.

Дата









Кст.р. – расчётное количество станков, которое округляется до ближайшего целого;

N – программа выпуска изделий;

tшт – штучное время в часах;

Фэф – эффективный фонд времени в часах;

Кв – коэффициент выполнения норм, который принимается в пределах 1,05 – 1,25.



 = 4,253

Кст.пр.1 = 5

 = 0,655

Кст.пр.2 = 1

 = 0,155

Кст.пр.3 = 1

= 0,119

Кст.пр.4 = 1

 = 0,214

Кст.пр.5 = 1









 = 85,06%



 = 65,5%



 = 15,5%



 = 11,9%



 = 21,4%











КРМТ.080.110.КП.1530.18.ПЗ

Лист













9

Изм

Лист

№ докум.

Подп.

Дата







Таблица 2.2 – Расчёт потребного количества оборудования.



№ п/п

Показатели

Группы оборудования

Всего





Токарные

Токарные

Токарные

Токарные

Фрезерные



1

2

3

4

5

6

7

8

1

Программа 50000

 

 

 

 

 

50000

2

Норма штучного времени  в часах

0,357

0,055

0,013

0,01

0,018

0,453

3

Объём работы в норма-часах

17850

2750

650

500

900

22650

4

Планируемая выработка КВ

1,1

1,1

1,1

1,1

1,1

1,1

5

Объём работы в станко-часах

16227,27

2500

590,91

454,5

818,18

20590,86

6

Эффективный фонд времени работы оборудования

3815,2

3815,2

3815,2

3815,2

3815,2

3815,2

7

Количество станков расчётное

4,253

0,655

0,155

0,119

0,214

5,396



принятое

5

1

1

1

1

9

8

Коэф. загрузки %

85,06

65,5

15,5

11,9

21,4

39,872





График загрузки оборудования.

















КРМТ.080.110.КП.1530.18.ПЗ

Лист













10

Изм

Лист

№ докум.

Подп.

Дата







РАСЧЁТ СТОИМОСТИ ОСНОВНЫХ

ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ФОНДОВ И ИХ АМОРТИЗАЦИЯ



3.1. Стоимость технологического оборудования и оборудования вспомогательных служб, приходящегося на участок, рассчитывается исходя из количества необходимого оборудования и цен.

Транспортно-заготовительные расходы принимаются в среднем 5%, затраты на монтаж 5 – 10% от цены.

Расчёты сводятся в таблицу 3.1.



	Таблица 3.1. – Расчёт стоимости оборудования.

	

Тип оборудования

Марка

Кол-во, шт

Мощность, кВт

Кол-во единиц ремонтной сложности

Цена за 1 станок, руб

Стоимость всех станков, руб

ТЗР, руб

Расходы на монтаж, руб

Балансовая стоимость оборудования, руб







1-го

Всех станков

1-го

Всех станков











Токарный

1516ФЗ

5

3

15

4

20

170000

850000

42500

42500

935000

Токарный

1Б26П-6К

1

5

5

3

3

135000

135000

6750

6750

148500

Токарный

1К-62

1

4

4

8

8

90000

90000

4500

4500

99000

Токарный

М6-963

1

1

1

9

9

100000

100000

5000

5000

110000

Фрезерный

М6-1260

1

2

2

5

5

125000

125000

6250

6250

137500

Итого:

 

9

 

27

 

45

 

 

 

 

1430000

	

	3.2. Для определения стоимости здания участка производится расчёт общей и производственной площади. Чтобы вычислить производственную площадь участка, можно использовать следующие нормативы (площадь с включением проходов):

	а) на один станок…………………..10 – 12м2;

	б) на один средний станок………...15 – 25м2.

	

	3.3. Площадь вспомогательных помещений (кладовые, рембазы, мастерские) принимаются в размере 25 – 35% от производственной площади. Площадь конторских и бытовых помещений находят из расчёта 20 – 30% о производственной площади.

	

	3.4. При определении объёма зданий их высота принимается равной:

	а) для производственных и вспомогательных помещений……..6м;

	б) для бытовых…………………………………………………….3м.

 









КРМТ.080.110.КП.1530.18.ПЗ

Лист













11

Изм

Лист

№ докум.

Подп.

Дата







Данные для расчёта стоимости элементов основных фондов приводится в «приложении 1».

Производственная площадь участка……………………………15·9 = 135м2.

Площадь вспомогательных помещений:



(135·30%):100 = 40,5м2.



Площадь конторских и бытовых помещений:



(135·20%):100 = 27м2.



Объём производственных и вспомогательных помещений:



(135+40,5)·6 = 1053м3.



Объём бытовых помещений……………………………………..27·3 = 81м3.

Стоимость здания:



1053·400+81·500 = 461700 руб.



Данные сводятся в таблицу.



Таблица 3.2. – Расчёт стоимости основных производственных фондов и их амортизации.



№ п/п

Группа основных фондов

Первоначальная (балансовая) стоимость, руб.

Норма амортизации, %

Годовая сумма амортизационных отчислений, руб.

1.

Здания

461700

2,8

12927,6

2.

Рабочие машины и оборудование

1430000

12,5

178750

3.

Силовое оборудование

2700

12,6

340,2

4.

Инструмент и приспособления

143000

20

28600

5.

Контрольно-измерительные приборы

1440

8,5

122,4

6.

Транспортные средства

83500

16,5

13777,5

7.

Производственный и хозяйственный инвентарь

18917

12,5

2364,625

Итого:

2141257

 

236882,325















КРМТ.080.110.КП.1530.18.ПЗ

Лист













12

Изм

Лист

№ докум.

Подп.

Дата







РАСЧЁТ ЧИСЛЕННОСТИ РАБОТАЮЩИХ

НА УЧАСТКЕ



4.2. Определение численности рабочих.

Для этого, в первую очередь, необходимо установить, сколько в среднем часов в году работает один рабочий, т.е. определить фонд эффективного времени.



Таблица 4.1. – Баланс рабочего времени.



№ п/п

Состав рабочего времени

Дни

Часы

1

Календарные дни

365

 

2

Выходные дни

104

 

3

Праздничные дни

10

 

4

Предпраздничные часы

 

8

 

Количество рабочего времени:

251

2000



(365-104-10)·8-8=200





5

Невыходы на работу:

 

 



а) очередные и дополнительные отпуска;

17

 



б) отпуска в связи с беременностью и родами;

0,8

 



в) выполнение гос. обязанностей

0,3

 



г) по болезни

3,3

 

Итого:

21,4

171

6

Потери внутри работы:

 

 



а) сокращённый рабочий день;

 -- 

14



б) перерывы на кормление

 -- 

8

Итого:

 

22

7

Полезный фонд рабочего времени (часов)

 

 



2000-(171+22)

 

1807



4.2. Определение численности основных производственных рабочих.

К основным производственным рабочим относятся рабочие, которые участвуют в технологическом процессе по изготовлению основной продукции.

Численность рабочих-сдельщиков определяется по формуле:



, где



tшт – норма времени на операции в час;

N – программа выпуска изделий;

Кв – коэффициент выполнения норм (1,05 – 1,25);

Фэф – эффективный фонд времени в часах.













КРМТ.080.110.КП.1530.18.ПЗ

Лист













13

Изм

Лист

№ докум.

Подп.

Дата







= 8,98

Чр1 = 9 чел.

= 1,38

Чр2 = 2 чел.

 = 0,33

Чр3 = 1 чел.

 = 0,25

Чр4 = 1 чел.

 = 0,45

Чр5 = 1 чел.



Данные сводятся в таблицу.



Таблица 4.2. – Расчёт численности основных рабочих.



№ п/п

Наименование профессий

Объём работы в н/час.

Планир. выработка

Объём работы чел/час

Эффектив. фонд времени 

Численность рабочих

Занятость, %













Расчётное

Принятое



1

Токарь

17850

1,1

16227,27

1807

8,98

9

99,778

2

Токарь

2750

1,1

2500

1807

1,38

2

69

3

Токарь

650

1,1

590,91

1807

0,33

1

33

4

Токарь

500

1,1

454,5

1807

0,25

1

25

5

Фрезеровщик

900

1,1

818,18

1807

0,45

1

45

 

Итого:

22650

1,1

20590,86

1807

11,39

14

81,36



4.3. Расчёт численности вспомогательных рабочих.

К вспомогательным рабочим относятся рабочие, занятые обслуживанием основного производства и способствующие труду основных рабочих. Их численность определяется по трудоёмкости работ, по местам и нормам обслуживания.

По рабочим местам можно определить численность кладовщиков, транспортных рабочих, контролёров и др.

По нормам обслуживания – численность дежурных слесарей, электромонтёров.

Численность вспомогательных рабочих рассчитывается укрупнённо по нормативам.



  











КРМТ.080.110.КП.1530.18.ПЗ

Лист













14

Изм

Лист

№ докум.

Подп.

Дата







Таблица 4.3. – Расчёт численности вспомогательных рабочих.

 

Профессия

Расчётная единица

Норма обслуживания

Численность рабочих

Тарифный разряд



Наименование

Количество



Расчётное

Принятое



Наладчик

Кол-во обслужен. станков

9

10

0,9

1

4

Слесарь

Кол-во ед. рем-ой сложности

45

300

0,15

1

3

Уборщик

Произв-ая площадь

202,5

300

0,675

1

2

Транспортный рабочий

Основные рабочие

14

35

0,4

1

2

Контролёры

Основные рабочие

14

18

0,778

1

5



4.4. Численность руководителей, специалистов, МОП и служащих определяется по штатному расписанию.

Все расчёты по численности работающих сводятся в таблицу.



Таблица 4.4. – Расчёт численности руководителей, специалистов, МОП и служащих.



Категории работающих

Численность

Основные рабочие

14

Вспомогательные рабочие

5

Служащие

1

Специалисты

2

Руководители

2

Итого:

24















КРМТ.080.110.КП.1530.18.ПЗ

Лист













15

Изм

Лист

№ докум.

Подп.

Дата







РАСЧЁТ ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ



Расчёт фонда заработной платы должен соответствовать основным принципам организации заработной платы на предприятии, т.е. правильному соотношению величины зарплаты и результатов труда.



5.1. Расчёт фонда заработной платы основных рабочих.

Фонд заработной платы сдельщиков определяется исходя из сдельной расценки на деталь и программы:



Фн = Ср·N, где



Фн – нормализованный фонд заработной платы, в руб.

Ср – сдельная расценка, в руб.

Те – часовая тарифная ставка, в руб.

tшт – норма времени на 1 деталь в час.

На нормированную заработную плату начисляется премия и поясной коэффициент.

Рабочие получают премию из двух источников: из фонда заработной платы и фонда материального поощрения; руководители и служащие – только из фонда материального поощрения.

Для определения сдельной расценки составляется планово-операционная карта.



Таблица 5.1. – Планово-операционная карта.



Профессия

Разряд

Норма времени

Часовая тарифная ставка

Сдельная расценка





в мин.

в час.





Токарь 

2

21,42

0,357

19,06

6,80442

Токарь 

2

3,3

0,055

19,06

1,0483

Токарь 

2

0,8

0,013

19,06

0,24778

Токарь 

2

0,61

0,01

19,06

0,1906

Фрезеровщик

2

1,08

0,018

19,06

0,34308

Итого:

 

 

 

 

8,63418



Фн = 8,63418·50000 = 431709 руб.



На нормированную заработную плату начисляется премия и поясной коэффициент.



Фсд = 431709·1,8·1,15 = 893637,63 руб.











КРМТ.080.110.КП.1530.18.ПЗ

Лист













16

Изм

Лист

№ докум.

Подп.

Дата







Средняя заработная плата на одного рабочего:



= 5319,27 руб.



При 100% занятости:



= 6537,94 руб.



5.2. Расчёт фонда заработной платы вспомогательных рабочих.

Вспомогательные рабочие находятся на повременно-премиальной форме оплаты труда, и расчёт их фонда рекомендуется проводить следующим образом:



Фпов = Тст·Фвр, где



Фпов – фонд зарплаты повременщиков, в руб;

Тст – часовая тарифная ставка, в руб;

Фвр – фонд рабочего времени, в часах.



Фпов1 = 21,91·1807 = 39591,37



Фпов2 = 19,24·1807 = 34766,68

  

Фпов3 = 17,76·1807 = 32092,32



Данные заносятся в таблицу.



Таблица 5.2. – Фонд зарплаты вспомогательных рабочих.



Специальность

Разряд

Числ. вспом. рабоч., чел.

Часов. тариф. став., руб.

Нор-й фонд, руб.

Премия, руб.

Фонд ЗП с прем., руб.

Поясной коэф-т, руб.

Фонд ЗП с п/к, руб.

Доп-я ЗП 10%, руб.

Год-й фонд ЗП, руб.











80%

Сумма



15%

Сумма







Наладчик

4

1

21,91

39591,37

80

31673,096

71264,466

15

10689,67

81954,1359

8195,4136

90149,549

Слесарь

3

1

19,24

34766,68

80

27813,344

62580,024

15

9387,0036

71967,0276

7196,703

79163,73

















КРМТ.080.110.КП.1530.18.ПЗ

Лист













17

Изм

Лист

№ докум.

Подп.

Дата







Транс. раб-й

2

1

17,76

32092,32

80

25673,856

57766,176

15

8664,926

66431,1

6643,11

73074,21

Итого:

 

3

 

106450,37

80

85160,296

191610,666

15

28741,5996

220352,2635

22035,2266

242387,489



Таблица 5.3. – Ведомость фонда заработной платы рабочих.



Группа

Прямая зарплата

Премия, руб.

Доплата по поясному коэф-ту, руб.

Зарплата

Годовой фонд зарплаты, руб.



По сдельн.  расценкам, руб. 

По тариф. ставкам, руб.





Основная, руб.

Дополнительная, руб.



Основные рабочие по сдельной оплате

431709



777076,2

116561,43

893637,63

89363,763

983001,393

Вспом. рабочие по повременной оплате



106450,37

191610,666

28741,5999

220352,266

22035,2266

242387,4926

Итого:

431709

106450,37

968686,866

145303,0299

1113989,896

111398,9896

1225388,886



Таблица 5.4. – Расчёт фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих и МОП.



Категории работающих

Численность, чел.

Месячный оклад, руб.

Основной фонд зарплаты, руб.

Годовой фонд зарплаты, руб.

Руководители

2

6000

12420

327888

Специалисты

2

5200

10764

284169,6

Служащие

1

2100

4347

57380,4

МОП

1

1500

3105

40986

Итого:

6

 

30636

710424













КРМТ.080.110.КП.1530.18.ПЗ

Лист













18

Изм

Лист

№ докум.

Подп.

Дата







СМЕТА РАСХОДОВ ПО СОДЕРЖАНИЮ И 

ЭКСПЛУАТАЦИИ ОБОРУДОВАНИЯ



6.1. Содержание оборудования.



6.1.1. Стоимость вспомогательных  материалов 640 руб. на 1 станок:



640·9 = 5760 руб.



6.1.2. Стоимость силовой энергии:



, где



М – суммарная мощность, кВт;

Фэф – эффективный фонд времени работы оборудования, час;

Кзаг – средний коэффициент загрузки оборудования;

Км – средняя загрузка оборудования по мощности (0,6 – 0,7);

Цквт – стоимость 1 кВт/ч электроэнергии 5,6 руб;

Кпот – коэффициент потерь в сети;

Ккпд – средний КПД электродвигателя (0,8 – 0,9).



= 181573,71 руб.



6.1.3. Стоимость сжатого воздуха для обдувки станков и деталей.

20% оборудования потребляет сжатый воздух. Затраты на один станок 202,5 руб.



 = 1,8 ≈ 2 ст.



Принимаем 3 станка:



202,5·2 = 405 руб.



6.1.4. Стоимость воды, потребляемой на производственные нужды. На охлаждение одного станка 0,6 л/час, в моечных машинах – 0,3м3 на одну тонну промываемых деталей. Стоимость 1м3 воды 14 руб.



0,6·9·3815,2 = 20602,08л ≈ 21 т



 = 78 т



















КРМТ.080.110.КП.1530.18.ПЗ

Лист













19

Изм

Лист

№ докум.

Подп.

Дата







(21+78)·202,5 = 20047,5 руб.



6.1.5. Заработная плата основная и дополнительная с отчислениями на социальное страхование вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием оборудования:



ЗП = 169313,279·1,26 = 213334,7315 руб.



6.1.6. Затраты на обтирочные и смазочные материалы для оборудования 250 – 350 руб. на один станок в год:



250·9 = 2250 руб.



6.2. Текущий ремонт оборудования и транспортных средств:



6.2.1. Ремонт и осмотр оборудования. По системе ППР в расчёте на 1 единицу ремонтной сложности 300 – 450 руб.



45·300 = 13500 руб.



6.2.2. Стоимость ремонта дорогостоящего инструмента 10% от стоимости оборудования и транспортных средств:



143000+1430000+83500 = 1656500



 = 165650 руб.



6.2.3. Заработная плата с отчислением на социальное страхование транспортных рабочих:



73074,21·1,26 = 92073,5046 руб.



6.3. Амортизация оборудования и транспортных средств, приспособлений:



178750+340,2+28600+122,4+13777,5 = 221590,1 руб.



6.4. Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов на один станок 150 руб., на одного работающего 100 руб.



150·9+100·24 = 3750 руб.

















КРМТ.080.110.КП.1530.18.ПЗ

Лист













20

Изм

Лист

№ докум.

Подп.

Дата







Таблица 6.1. – Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования.



№ п/п

Статьи

Сумма затрат, руб.

1.

Содержание оборудования:

 

 

Стоимость вспомогательных материалов

5760

 

Стоимость силовой энергии

181573,71

 

Стоимость сжатого воздуха

405

 

Стоимость воды

20047,5

 

Зарплата вспомогательных рабочих

213334,7315

 

Смазочные обтирочные материалы

2250

2.

Текущий ремонт оборудования и транспортных средств:



 

Ремонт и осмотр оборудования

13500

 

Стоимость ремонта дорогостоящего инструмента

165650

 

Зарплата транспортных рабочих

92073,5046

3.

Амортизация оборудования

221590,1

4.

Износ малоценных предметов

3750

 

ИТОГО:

919934,54



Находим % расходов по содержанию и эксплуатации оборудования путём деления годовой суммы расходов по содержанию и эксплуатации оборудования на основную заработную плату основных рабочих:



 = 102,943%

















КРМТ.080.110.КП.1530.18.ПЗ

Лист













21

Изм

Лист

№ докум.

Подп.

Дата







7. СМЕТА ЦЕХОВЫХ РАСХОДОВ



7.1. Содержание аппарата управления цеха.



7.1.1. ЗП ИТР, служащих, МОП с отчислением на социальные нужды:



710424·1,26 = 895134,24 руб.



7.2. Содержание зданий и сооружений.



7.2.1. Стоимость пара на отопление:



, где



Нп – удельный расход тепла ккал/час принимается 20 ккал/час;

Фо – количество часов отопительного сезона принимается 4800 час в год;

V – объем здания в м3;

Цт – цена за 1 тонну пара 110 руб;

i – теплота испарения 540 ккал/час.



 = 22176 руб.



7.2.2. Стоимость электроэнергии для освещения:



, где



Рэн – годовой расход электроэнергии кВт/час;

Тосв – время осветительной нагрузки

             1 смена (800 – 1000) часов

             2 смена (2400 – 3000) часов

Побщ – общая площадь здания в м2;

Рэл – норма освещения 1м площади в Вт, 15Вт/час.

Стоимость 1 кВт/часа энергии 0,12 руб.



 = 874,8 руб.



7.2.3. Расход воды на хозяйственные нужды:

25л на одного работающего в смену, 40л на рабочего душевых. Стоимость воды 1,2 руб. за 1 м3



 = 819,264 руб.











КРМТ.080.110.КП.1530.18.ПЗ

Лист













22

Изм

Лист

№ докум.

Подп.

Дата







7.2.4. Затраты на ремонт зданий, инвентаря 0,5 % от первоначальной стоимости зданий, инвентаря: 



 = 2410,285 руб.



7.3. Амортизация зданий, сооружений, инвентаря:



(12927,6+2364,625) = 15292,225 руб.



7.4. Испытания, опыты, исследования 650 руб. на 1 работающего:



650·24 = 15600 руб.



7.5. Расходы по охране труда принимаются 500 – 1000 руб. на 1 работающего:



500·24 = 12000 руб.



7.6. Износ малоценного и быстро изнашивающегося инвентаря принимается 250 – 500 руб. на 1 работающего:



250·24 = 6000 руб.



7.7. Прочие расходы принимают 2 % от предыдущих статей:



970306,814·0,02 = 19406,136 руб.



Таблица 7.1. – Смета цеховых расходов.



№ п/п

Статьи

Сумма затрат, руб.

1.

Содержание аппарата управления:



 

Основная и дополнительная ЗП ИТР, служащих, МОП

895134,24

2.

Содержание зданий, сооружений:



 

Стоимость пара

22176

 

Стоимость электроэнергии

874,8

 

Стоимость воды на хозяйственные нужды

819,264

 

Затраты на ремонт зданий, инвентаря

2410,285

 

Амортизация зданий, сооружений, инвентаря

15292,225

3.

Испытания, опыты, исследования

15600

4.

Охрана труда

12000

5.

Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов

6000

6.

Прочие расходы

19406,136

Итого:

989712,95





 









КРМТ.080.110.КП.1530.18.ПЗ

Лист













23

Изм

Лист

№ докум.

Подп.

Дата







Находим процент цеховых расходов путём деления годовой суммы цеховых расходов на основную заработную плату основных рабочих



 = 110,751%











КРМТ.080.110.КП.1530.18.ПЗ

Лист













24

Изм

Лист

№ докум.

Подп.

Дата







8. РАСЧЁТ СЕБЕСТОИМОСТИ ИЗГОТОВЛЕНИЯ ДЕТАЛИ



Себестоимость – это затрата на изготовление и реализацию продукции.



Таблица 8.1. – Расчёт стоимости материала.



Марка материала

Масса заготовки, кг.

Цена за 1 кг. материала, руб.

Стоимость материала, руб.

Отходы

Стоимость материала за вычетом отходов, руб.









Масса отходов, кг.

Цена за 1 кг. отходов, руб.

Стоимость отходов, руб.



Ст. 40Х

5,2

40

208

1

1,5

1,5

206,5





Транспортно-заготовительные расходы:



 = 10,4 руб.



Основная заработная плата:



8,63418·1,8·1,15 = 17,873 руб.



Дополнительная заработная плата:



 = 1,7873 руб.



Отчисления на социальные нужды:



 = 5,1117 руб.



Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования:



 = 18,399 руб.



Цеховые расходы:



 = 19,7945 руб.























КРМТ.080.110.КП.1530.18.ПЗ

Лист













25

Изм

Лист

№ докум.

Подп.

Дата







Общезаводские расходы:



 = 16,0857 руб.



Производственная себестоимость – 89,4512 руб.



Внепроизводственные расходы:



 = 4,473 руб.



Полная себестоимость:



89,4512+4,453 = 93,924 руб.



Прибыль: 



 = 23,481 руб.



Налог на добавленную стоимость:



 = 21,1329 руб.



Таблица 8.2. – Составление калькуляции на изготовление детали.



№ п/п

Статьи калькуляции

Затраты на 1 деталь, руб.

Затраты на программу, руб.

1.

Основные материалы

206,5

10325000

2.

Транспортно-заготовительные расходы

10,4

520000

3.

Основная заработная плата 

17,873

893650

4.

Дополнительная заработная плата

1,7873

89365

5.

Отчисления на социальные нужды

5,1117

255585

6.

Расходы по содержанию и эксплуатации





 

оборудования

18,399

919950

7.

Цеховые расходы

19,7945

989725

8.

Общезаводские расходы

16,0857

804285

9.

Производственная себестоимость

89,4512

4472560

10.

Внепроизводственные расходы

4,473

223650

11.

Полная себестоимость

93,924

4696200

12.

Прибыль

23,481

1174050

13.

Налог на добавленную стоимость

21,1329

1056645

14.

Цена

138,5379

6926895













КРМТ.080.110.КП.1530.18.ПЗ

Лист













26

Изм

Лист

№ докум.

Подп.

Дата







9. СМЕТА ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО



Группируется по следующим экономическим элементам:



9.1. В элементе «Материальные затраты» отражается стоимость:



приоритетных со стороны сырья материалов, покупных полуфабрикатов, запчасти для ремонта оборудования, износ инструмента, приспособлений, спецодежды и МБП;



работ и услуг производственного характера;



природного сырья;



приобретаемого со стороны топлива всех видов;



покупной энергии всех видов;



потери от недостачи поступивших материальных ресурсов.



9.2. В элементе «Затраты на оплату труда» отражаются затраты на оплату труда основного производственного персонала предприятия, включая премии рабочим и служащим, и все выплаты.



9.3. В элементе «Отчисления на социальные нужды» отражаются обязательные отчисления по установленным законодательством нормам, органам государственного социального страхования, пенсионного фонда.



9.4. В элементе «Амортизация основных фондов» отражается сумма амортизационных отчислений на полное восстановление производственных фондов, исчисления, исходя из их балансовой стоимости.



9.5. К элементу «Прочие затраты» в составе себестоимости продукции относят налоги, сборы, платежи, отчисления в страховые фонды и другие обязательные отчисления, затраты на командировки, подъёмные, оплату услуг связи.

















КРМТ.080.110.КП.1530.18.ПЗ

Лист













27

Изм

Лист

№ докум.

Подп.

Дата







Таблица 9.1. – Смета затрат на производство.



№ п/п

Элементы затрат

Сумма, руб.

1.

Материальные затраты (за вычетом стоимости

 

 

возвратных отходов)

 11923606

2.

Затраты на оплату труда

 2177111,989

3.

Отчисления на социальные нужды

 543530,2371

4.

Амортизация основных фондов

 277096,575

5.

Прочие затраты

 99834,636

Итого затрат:

 15021177













КРМТ.080.110.КП.1530.18.ПЗ

Лист













28

Изм

Лист

№ докум.

Подп.

Дата







10. РАСЧЁТ ПОТРЕБНОСТИ В НОРМИРУЕМЫХ

ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВАХ



Расчёт ведётся по каждой классификационной группе оборотных средств. Используются данные приложения №4.



Таблица 10.1. – Расчёт стоимости нормируемых оборотных средств.



Группа оборотных средств

Запас дней

Потребность в оборотных средствах, руб.

Норматив, руб.





годовая

дневная



Основные материалы

30

10325000

28680,556

860416,68

Вспомогательные материалы

60

5760

16

960

Незавершённое производство







715,6096

Готовые изделия

5

5870250

16306,25

81531,25

Расходы по освоению производства

 

 



451,2

Прочие материальные ценности

 

 

 

44725,6

Итого:

 

 

 

988800,33



Норматив незавершённого производства:



Ннп = Дср·Тц·С·Кнз, где



Дср – среднесуточный выпуск деталей в шт. (100);

Тц – длительность производственного цикла укрупнено в дн. (0,1);

С – производственная себестоимость, руб.;

Кнз – коэффициент нарастания затрат (0,8).



Ннп = 100·0,1·89,0622·0,8 = 715,6096

    











КРМТ.080.110.КП.1530.18.ПЗ

Лист













29

Изм

Лист

№ докум.

Подп.

Дата







11. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ БАЛАНСОВОЙ ПРИБЫЛИ



Таблица 11.1. – Распределение балансовой прибыли.



 

№ п/п

 

Сумма, руб.

1.

Балансовая прибыль

1174050

1.1.

Налог на имущество в городской и областной бюджеты



 

поровну 2,2% от стоимости основных фондов

47107,654

1.2.

Налог на содержание жилищного фонда в городской бюджет



 

1,5 % от объёма реализации

88053,75

1.3.

Налог на содержание учебных заведений в городской бюджет



 

1 % от фонда оплаты труда

21771,1199

1.4.

Налог на содержание милиции 3 % от фонда оплаты труда

65313,3597

Итого:

1396295,7

2.

Перечислено в госбюджет 24 %

335110,96

3.

Осталось в распоряжении предприятия

616723,24



















КРМТ.080.110.КП.1530.18.ПЗ

Лист













30

Изм

Лист

№ докум.

Подп.

Дата





 

12. РАСЧЁТ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ

ПОКАЗАТЕЛЕЙ



12.1. По приведённым ранее расчётам определяется объём товарной, реализованной продукции (которые условно равны между собой).



12.2. Рентабельность общая и расчётная:



 



 = 37,51%



 



 = 19,7%



12.3. Рассчитывается производительность труда:



, где



Тп – товарная продукция, руб.;

Чраб – численность работающих, чел.;

12 – месяцев в году.



 = 4076,56



12.4. Расчёт фондов экономического стимулирования.



Фонд потребления и накопления образуется из прибыли, оставляется в распоряжении предприятия. Примем каждый фонд условно в размере 50 % от прибыли.

Фонд накопления – 587025 руб.

Фонд потребления – 587025 руб.











КРМТ.080.110.КП.1530.18.ПЗ

Лист













31

Изм

Лист

№ докум.

Подп.

Дата





   

Таблица 12.1. – Технико-экономические показатели.



№ п/п

Показатели

Единица измерения

Сумма

1.

Реализованная продукция

руб.

1174050

2.

Товарная продукция

руб.

1174050

3.

Фонд оплаты труда

руб.

2177111,989

4.

Численность работающих: всего

чел.

24

 

основных рабочих

чел.

14

 

вспомогательных рабочих

чел.

5

 

ИТР, служащих, МОП

чел.

5

5.

Средний тарифный разряд основных рабочих

руб.

2

6.

Выработка на одного работающего

руб.

4076,56

7.

Среднемесячная зарплата на одного

руб.



 

основного рабочего

 

5319,27

8.

Количество станков

шт.

9

9.

Общая стоимость оборудования

руб.

1430000

10.

Общая стоимость основных фондов

руб.

2141257

11.

Средняя загрузка оборудования

%

359,872

12.

Себестоимость единицы продукции

руб.

4696200

13.

Смета затрат на производство

руб.

15021177

14.

Балансовая прибыль

руб.

1174050

15.

Расчётная прибыль

руб.

616723,24

16.

Рентабельность общая

%

37,51

17.

Рентабельность расчётная

%

19,7













КРМТ.080.110.КП.1530.18.ПЗ

Лист













32

Изм

Лист

№ докум.

Подп.

Дата







ЛИТЕРАТУРА



Журнал «ЭКО».

Интернет.











КРМТ.080.110.КП.1530.18.ПЗ

Лист













32

Изм

Лист

№ докум.

Подп.

Дата