Особенности и проблемы эмиссии неполноценных денег

ЭКОНОМИКА







Макроэкономика - изучает вопросы о том, как быстро развивается экономика, каков объём производственного продукта, каков совокупный доход. Она так же ищет решение таких проблем, как повышение занятости, увеличение производства товаров и услуг, пути преодоления инфляции.

Микроэкономика—исследует причинно—следственные связи, которые влияют на выбор отдельных людей, предприятии в целом. Она имеет дело с такими понятиями, как ограниченность, выбор и альтернативная стоимость, а так же с производством и потреблением. Микроэкономика изучает цены и их влияние на элементы хозяйства.

		Финансы и кредит.

	Финансы - это обособившаяся часть денежных отношении, связанная с формированием фондов денежных средств.

	Вексель- это коммерческое кредитование.

	Деньги - это особый товар, выполняющий роль всеобщего эквивалента. Это такое финансовое средство, которое может быть использовано для покупки других средств. К финансовым средствам относятся акции и облигации.

	Бумажные деньги – это средства платежа и средства обращения.

	Кредитные деньги - это в основном средства платежа. Возникают они, когда купля-продажа осуществляется в рассрочку, т.е. в кредит.

	Банкнота - бессрочное долговое обязательство, выпускается эмиссионным банком страны, банкноты являются национальными деньгами на всей территории государства.

	Чек- это денежный документ установленной формы, содержащий безусловный приказ владельца счета в кредитном учреждении о выплате его держателю указанной суммы.

	Эллекронные деньги - возникли в процессе электронно-вычислительной техники.

	Кредитные карточки - именной денежный документ, выпущенный кредитным учреждением, который удостоверяет наличие в этом учреждении счета клиента и дает право на приобретение товаров и услуг в розничной торговой сети без оплаты наличными деньгами.

	Деньги выполняют следующие функции:

	- мера стоимости

	-средства обращения

	-средства платежа

	-средства накопления и сбережения

	-мировые деньги

	Наличные средства в РФ- это банкноты ЦБ и разменные монеты. Эмиссию банкнот осуществляет ЦБ.

	Эмиссия- это выпуск денег в обращение.

	Денежный оборот: 

	Наличный	Безналичный 

	В денежную массу входят:

	Активные деньги	Пассивные деньги

	(находятся в обороте)	(накопления, резервы, остатки на счетах в банках)

	Развитие безналичных расчетов увеличивает скорость обращения и уменьшает денежную массу. С этой функцией связано появление в обращении новой формы - кредитных денег.

	Вексель – долговое обязательство установленной формы, по которому должник должен уплатить определенную сумму в срок, указанный на векселе.

	Вексель бывает: 

	-комерческии (оформляет отсрочку платежа за товар)

	-Финансовый (не связанный с движением товара)

	-простой (выписывается должником и передается кредиторам)

	-переводной (выписывается кредитором на должника с тем, чтобы он заплатил по векселю третьему лицу)

	

	Комерческии вексель бывает:

	-банковский 

	- казначейский

	Деньги обладают абсолютной ликвидностью!

Ликвидность накопления - способность накопления  в любой момент использоваться в качестве средства платежа без потери стоимости.

СКВ - свободно конвертируемая валюта

СИВ - свободно используемая валюта

Стабильная экономика страны - когда страна поставляет на мировой рынок конкурентно способные товары.

Валютный курс- цена денежной единицы одной страны, выраженная в денежных единицах других стран.



		Методы установления валютных курсов:



- плавающий - устанавливается на основе спроса и предложения на валютном рынке

-ограниченно - плавающий - устанавливается определенная граница колебания валютного курса (н-р валютный коридор)

-фиксированный





Денежная система- это закрепленная законом форма организации денежного обращения.

Эмиссионные операции (по выпуску и изъятию денег из обращения) осуществляют:

- центральный (эмиссионный) банк – выпускает банкноты

- казначейство - выпускает казначейские билеты и монеты из дешевых видов металла.



СПЗ - специальные права заимствования.

ЕВС-единая валютная система

Евро - наличная валюта европейский центральный банк



Эмиссия кре0дитных денег без учета реальной стоимости 

Произведенных товаров и оказанных услуг вызывает Кредитные деньги- банкноты, так же являются знаками ЕЦБ стоимости. Это высшая форма денежного обращения имеет свой специфически закон движения, который заключается в том, что условия выдачи денег заключает в себе условия их обратного притока.

обесценивание денежной единицы, приводит к появлению инфляции.

Для того, чтобы экономика не переживала инфляционных кризисов: 

-- должно быть, постоянное равновесие государственного бюджета

-- ЦБ должен вести идеальную политику

-- государство не должно вмешиваться в распределение доходов

-- страну должны населять граждане со здоровой рыночной психологией, лишенные инфляционных ожидании.

Экономисты различают два типа инфляции:

			/	\



	Инфляция спроса	Инфляция предложения



	Суть инфляции спроса иногда 	Инфляция вызванная 

	Объясняют одной фразой	ростом издержек

	« Слишком много денег 	производства или

	Охотиться за слишком 	уменьшением 

	Малым кол-ом товаров».	Совокупного предл-я.



Инфляция – это своеобразный налог, которым государство путем выпуска ничем не обеспеченных бумажных денег облагает денежные средства в национальной валюте юридических и физических лиц.



Основные формы борьбы с инфляцией:



1. антиинфляционная политика, которая может проводиться:

		Прямыми методами;

-- прямое и непосредственное регулирование государством кредитов и тем самым – денежной массы

-- государственное регулирование цен

-- государственное (по соглашению с профсоюзами), регулирование з\ платы.

-- государственное регулирование внешней торговли, ввоза и вывоза капитала

2.Косвенными методами:

--регулирование общей массы денег ЦБ

--регулирование ссудного и учетного процента ЦБ

--обязательные резервы коммерческих банков

-- операции ЦБ на открытом рынке ценных бумаг

3. Денежные реформы



Денежная реформа—это полное или частичное изменение денежной системы.



		Методы денежных реформ:

	-- нуллификация - означает объявление об аннулировании сильно обесцененной единицы и введение новой валюты.

	--Деноминация-метод « зачеркивания нолей», т.е. укрупнения масштаба цен.





		В условиях золотого стандарта



-- Девальвация

-- ревальвация

-- реставрация



Девальвация-снижение золотого содержания денежной единицы

Ревальвация- повышение золотого содержания денежной единицы 



Реставрация- восстановление прежнего золотого содержания денежной единицы

Девальвация означает понижение курса национальной валюты к мировым 

Ревальвация- повышение курса национальной валюты по отношению к мировым валютам, а

Реставрация- возврат к прежним денежным единицам.

Деньги находятся в постоянном движении между:

--физическими лицами

-- хозяйствующими объектами (предприятия)

--органами государственной власти



Денежное обращение осуществляется в 2 формах:

Наличный денежный оборот (оплата товаров и услуг, выплата зарплаты, премии, пособия, пенсии)

Безналичный денежный оборот (перечисления денежных средств по счетам, зачет взаимных требовании)





Осуществляется  с помощью чеков, векселей, кредитных и дебетных карточек и других кредитных инструментов

-- по товарным операциям

-- по финансовым обязательствам

Наличное и безналичное обращение образует денежный оборот страны, в котором действуют единые деньги одного наименования. 



Денежная масса- совокупность покупательных, платежных и накопленных средств, обслуживающая экономические связи и принадлежащая физическим и юридическим лицам, а так же государству. Это важный количественный

 показатель движения денег.

В РФ применяются следующие агрегаты:

М0- наличные деньги (метал. Монеты и банкноты)

М1=М0+ расчетные, текущие и прочие счета в банках, резервы коммерческих банков, депозиты до востребования)                 

М2=М1+срочные вклады в банках

М3=М2+ депозитные сертификаты и облигации государственных займов.

На денежную массу влияют два фактора: количество денег и скорость их оборота.

Но так  как  скорость обращения денег обратно пропорциональна количеству денег в обращении, ускорение их оборачиваемости означает рост денежной массы. Увеличенная денежная масса при том же объеме товаров и услуг на рынке ведет к обесцениванию денег, т.е. в конечном итоге является одним из факторов инфляционного процесса.



		Финансы.

	Необходимость финансов вызвана функциями, которое выполняет государство:

	-- оборона страны

	-- развитие экономики

	-- социальная функция

	-- управление государством



Под финансами понимается система образования, распределения и использования денежных ресурсов в процессе общественного воспроизводства.



Финансы-это совокупность денежных или экономических отношении по созданию и расходованию фондов денежных средств.

Фонды денежных средств бывают.

- централизованные (принадлежат гос-ву, н-р федеральный бюджет, пенсионный фонд). 

- децентрализованные (принадлежат отдельным производителем, организациям, учреждениям). 

Главным материальным источником денежных фондов выступает национальный доход страны (Н Д)

Финансы - связующие звено между созданием и использованием Н Д.

По своему материальному содержанию финансы - это целевые фонда денежных средств, в совокупности представляющие финансовые ресурсы страны.

              Финансовые ресурсы на уровне гос-ва:

- налоги, формирующие федеральный бюджет

- средства социальных внебюджетных фондов

- средства фондов НИОКР 

НИОКР - научно исследовательские и опытно- конструкторские работы

- средства иных внебюджетных фондов 

- амортизационные отчисления 

- доходы от внешне экономической деятельности

- доходы от приватизации и коммерческого использование гос-ой собственности.

		Финансовые ресурсы на уровне предприятии:

	- прибыль, амортизационные отчисления

	- кредиторская задолженность

	- средства от продажи ценных бумаг

	- паевые или иные взносы

	- страховые взносы или взносы в пенсионные фонды

	- средства от реализации залога



Три главных направления финансового воздействия на процессы общественного развития:

- финансовое обеспечение потребности расширенного воспроизводства 

- финансовое регулирование экономических и социальных процессов

- финансовое стимулирование лучших результатов деятельности



-Самофинансирование- это собственные средства, если их недостаточно, то ценные бумаги, акции.

-Гос. Финансирование - средства из бюджета и внебюджетных фондов выдаются безвозвратно. Для обеспечения бесперебойного финансирования большое значение имеет финансовые резервы. 

Финансовые ресурсы необходимы всем предприятиям, предпринимателям, организациям.

Наряду с финансами предприятия и организации важную роль  в народном хозяйстве  играют и централизованные фонды финансовых ресурсов. Особым звеном финансовой системы является кредит. Для развития экономики необходимы равновесие денежных и товарных потоков, а так же свободный перелив денежных ресурсов в те отрасли, предприятия, виды деятельности, где они могут быть использованы наиболее эффективно, прибыльно.

		Финансовые отношения:

		бюджетный	рыночный

		Финансовый рынок- это рынок ценных бумаг и капиталов.

		Рыночная экономика- это многоукладное хозяйство, в котором все формы собственности имеют одинаковые права. Многообразие собственности, конкуренция между ними позволяют создать гибкую динамичную экономику.

Рыночная экономика ориентирована на потребителя- переход к экономике рыночного типа был невозможен, пока сохранялась в прежних масштабах государственная собственность.

Разгосударствление- перевод государственной собственности в другие ее формы.

Финансовая система- совокупность различных сфер финансовых отношении, в процессе которых образуются и используются фонды денежных средств.

Бюджетная система РФ:

- республиканский бюджет (федеральный)

- бюджеты национальных государственных и административно- территориальных образовании.

- местные бюджеты

Внебюджетные фонды:

- пенсионный фонд

- Фонд ОМС (обязательное мед. Страхование)

- фонд социального страхования

- фонд занятости



Государственный кредит:

-внутреннее заимствование - У юридических и физических лиц под выпуск государственных ценных бумаг

- внешний государственный кредит- заем денежных средств у международных финансовых организации, н-р: МВФ, МБРР.

Финансовый механизм- это система установленных государством форм, видов, методов организации финансовых отношении.

Налогообложение - подоходный налог с прогрессивными ставками.

Управление- это совокупность приемов и методов целенаправленного воздействия на объект для достижения определенного результата. Управление финансами осуществляют высшие законодательные органы власти:

Федеральное собрание:

- государственная дума

- совет федерации

 

Оперативное управление- маневрирование финансовыми ресурсами с целью получить максимальный эффект при минимальных затратах.

Министерство финансовРФ - важнейший орган, осуществляющий управление финансами.

Важным подразделением Министерства финансов выступает Главное управление федерального казначейства, отвечающее за кассовое исполнение бюджета.

Казначейство- это централизованная система, которая включает:

-Главное управление казначейством

- управления и отделения федерального казначейства в субъектах федерации и на местах.

	

	Три системы кассового исполнения:

	-казначейская - исполнение бюджета возложено на казначейство и на кассы на местах.

	- банковская - центральные банки выступают государственным кассиром. При этом применяется принцип единства кассы. Это означает, что средства поступают на единственный счет в ЦБ, а с этого счета происходит расходование средств.

	-смешанная - все сборы средств осуществляют кассы казначейства на счет казначейства в ЦБ.

	Государственные доходы - это финансовые отношения, связанные с формированием финансовых ресурсов в распоряжении государства и государственных предприятии.

	Государственные доходы бывают централизованные и децентрализованные, внутренние и внешние.

	Налоги- принудительное изъятие части национального дохода в пользу государства для выполнения функции последнего.

		Налоги:

	1.По способу взимания:

	- прямые налоги: - реальные

		-личные (подоход. Налог с физ. лиц, налог на прибыль)

	-косвенные налоги (акцизы, таможенная пошлина)

	-отчисления в фонды (внебюджет)

2.По способу использования:

-общие (для финансирования госуд. Программ)

- специальные (имеют строго целевое назначение)

3.По способу распределения:

- закрепленные (поступают в какой- либо один бюджет) регулирующие (поступают в несколько бюджетов)

Государственный бюджет - денежные отношения, возникающие у государства с юридическими и физическими лицами по поводу перераспределения национального дохода в связи с образованием и использованием денежного фонда страны, предназначенного для финансирования народного хозяйства, соц.- культурных мероприятии, нужд обороны и государственного управления.

Дефицит бюджета - это расходы превышают доходы.

Профицит бюджета - это доходы превышают расходы.

Внебюджетные фонды - это форма перераспределения и использования финансовых ресурсов, привлекаемых государством для финансирования невключенных в бюджет некоторых общественных потребностей, и комплексно расходуемых на основе оперативной самостоятельности и строго в соответствии с целевым назначением фондов.

Социальное обеспечение- забота общества о человеке, утратившим полностью или частично способность трудиться. 



Основные расходы по социальному обеспечению:

Пенсии:

- по инвалидности

- по случаю потери кормильца

- за выслугу лет

- социальная пенсия

Пособия:

- по временной нетрудоспособности

- по беременности и родам

- по уходу за ребенком

- ежемесячное пособие на ребенка

- ритуальные пособие



Ссудный процент- это плата за пользование заемными средствами, своеобразная цена кредита.

Ставка рефинансирования- это процент по кредитам, предоставляемым ЦБ коммерческим банкам.

Банк- это коммерческое учреждение, являющееся юридическим лицом, которому на основании лицензии, выдаваемой ЦБ, разрешено привлекать денежные средства от юридических и физических лиц и от своего имени размещать их на условиях возвратности, платности и срочности, а так же осуществлять иные банковские операции.

Процентная ставка, по которой ЦБ кредитует коммерческие банки называется ставкой рефинансирования.

Ставка, по которой ЦБ предоставляет ссуды коммерческим банкам, называется учетной ставкой.

ЦБ- маркет-мейкер, он ставит и поддерживает рынок ценных бумаг.

Авуары- средства банка в иностранной валюте, находящиеся на его счетах в иностранных банках- корреспондентах.

Пассивные операции - это операции, с помощью которых образуются банковские ресурсы.

Активные операции - это операции, с помощью которых банки размещают свои ресурсы.



		Коммисионно - посреднические и доверительные операции коммерческих банков.



Расчетный счет - открывается предприятиям и организациям, обладающим правами юридического лица.

Текущий счет - открывается в двух основных случаях

1.благотворительным, общественным, религиозным организациям.

2.филиалам, представительствам, отделениям и др. обособленным подразделениям, предприятиям и организациям. Текущии счет позволяет производить лишь ограниченные расчетные операции, главным образом, связанные с оплатой труда и административно- хозяйственными расходами.

Бюджетный счет - открывается предприятиям и организациям, состоящим на бюджете, для целевого использования бюджетных средств.

Депозитный счет - открывается предприятиям и организациям для хранения их временно свободных средств в течение определенного времени. Юридическое лицо получает депозитный сертификат, физическое лицо - сберегательный сертификат.

		Вклады бывают:

	До востребования

	Срочные, срок оговорен

	Срочные вклады:

	Детские

	Пенсионные

	К бракосочетанию



Проценты по срочным вкладам выше, чем процентная ставка до востребования.

Валютный счет - открывается предприятиям и организациям для хранения валютных средств и проведения расчетов в иностранной валюте.

Расчетный субсчет - открывается на имя самого предприятия или организации в случае, если они имеют вне места своего нахождения отдельные нехозрасчетные звенья. Это подсобный счет, основное назначение которого- сбор поступающей выручки для последующего поступления на основной расчетный счет предприятии или организации.

Временный расчетный счет-открывается предприятиями , организациями в случаях, когда они либо полностью не приступали к работе , например, строящееся предприятие, либо характер деятельности не позволяет иметь постоянный расчетный счет, гастролирующая организация.

Ссудный счет- счет, на котором банки учитывают предоставление и возврат кредитов. Могут подразделяться на простые и специальные.

Конторрентный счет- это единый счет, посредством которого производятся расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. Расчет по данному счету производится по средствам учета взаимных долгов. Может быть пассивным и активным.

Депо - счета—для учета ценных бумаг.

Корреспондентский счет- счет, на котором отражаются расчеты, произведенные одним кредитным учреждением на основе заключаемого корреспондентского договора.

		Банки друг для друга открывают:

	Лора - счета - это счета, открываемые своим банком- корреспондентам, на которые вносятся все суммы, получаемые или выдаваемые по их поручению.

	Ностро- счета --  это счета данного кредитного учреждения у банков – корреспондентов, на которых отражаются взаимные платежи.



			Расчетные операции:	

Расчеты - денежные взаимоотношения, возникающие между предприятиями по товарным и нетоварным операциям.

Платежное поручение- это документ, содержащий приказ плательщика банку о списании с его счета определенной суммы и перечислении на счет получателя.

Аккредитив- это расчетный документ, содержащий поручение банка плательщика банку получателя оплатить товар, услугу только при выполнении получателем условии, указанных в аккредитиве.

- поручение Платежное требование —это комбинированный расчетный документ, объединяющий платежное требование и платежное поручение. Часть документа-платежное требование - заполняет получатель, а вторую часть поручение - заполняет плательщик при согласии на оплату.

Факторинг - представляет собой покупку права на взыскание долга.

Ценные бумаги - это акции, облигации, векселя и др.

Ценная бумага- документ установленной формы и обязательных реквизитов, удостоверяющий имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении.

Облигация - ценная бумага, удостоверяющая отношения займа между её владельцем-кредитором и лицом, выпустившим её-должником. 

Облигации – это долговые обязательства должников, источник финансирования расходов бюджета, превышающих доходы. На облигации указана номинальная стоимость. Она может быть продана на сумму меньшую, чем номинальная стоимость.

Акция - ценная бумага, подтверждающая право акционера участвовать в управлении акционерным обществом в распределении прибыли общества, в получении доли имущества общества пропорциональна его вкладу в уставной капитал в случае ликвидности акционерного общества.

Акция – это единственная ценная бумага, которая может принести два дохода, а может ниодного. 

		Виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг:



Брокерская деятельность-совершение сделок с ценными бумагами на основании договоров комиссии поручения.

Дилерская деятельность- совершение сделок с ценными бумагами от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен продажи и покупки.

Держатель реестра( регистратор)- Сбор, фиксация, обработка, хранение и предоставление данных о владельцах ценных бумаг.

Депозитарная деятельность- деятельность по хранению ценных бумаг или учету прав на ценные бумаги.

Клиринговая деятельность- деятельность на определенно- взаимных обязательствах по поставке (переводу) денежных средств.

Деятельность по организации торговли ценными бумагами-предоставление услуг, способствующих заключению сделок с ценными бумагами между профессиональными участниками рынка ценных бумаг, включая деятельность фондовой биржи.



		Бухгалтерский учет.



Учетные измерители:

- натуральный измеритель

- трудовой измеритель

-денежный измеритель

Натуральные измерения- (кг, шт., куб, м, литр)

Этот измеритель удобен для организации учета и контроля за движением, сохранностью и состоянием товарно-материальных ценностей организации, за управлением запасами предприятия.

Трудовые измерители( кол-во человек, человеко-часы, человеко-дни)

Применяется для учета и оценки трудозатрат. При их помощи обосновывается расчет причитающегося персоналу вознаграждения.

Денежный измеритель - его применение позволяет:

-обобщенно отразить качественно разнородные хозяйственные средства, находящиеся в распоряжении предприятия.

-сформировать стоимостные показатели, характеризующие результаты деятельности предприятия в условиях экономики, себестоимость, прибыль, выручка.

	Таким образом, именно денежный измеритель играет основную роль в бух учете, обеспечивая обобщенное отражение в едином стоимостном выражении разнообразных ресурсов и хозяйственных процессов на предприятии. Состав хозяйственных средств в бухгалтерском учете называется Активом.

	Источником образования (получения) хозяйственных средств Пассивом.

	Значение актива и пассива всегда равны. Это равенство обусловлено экономическим содержанием классификации. Ведь и в активе и в пассиве предоставлены одни и теже хозяйственные средства, но только классифицированные по разным категориям.

	Классификация хозяйственных средств производится не только по составу, ( здание, топливо, денежные средства), но и по функциональной роли в процессе производства.

	Классификация хозяйственных средств по источникам образования и целевому назначению называется пассивом.

К способам введения бухгалтерского учета относятся:



–документация

инвентаризация

оценка

калькуляция

счета бухучета и двойная запись

бухбаланс и бух отчетность



Все это – единая система в бухгалтерии.

Бухотчетность - способ периодического обобщения данных текущего учета и формирования на этой основе единой системы данных об имущественном и финансовом положении, результатах деятельности объекта управления за определенный период времени.

Для обеспечения полной и достоверной информации в состав бухотчетности включается несколько отчетных форм:

бухбаланс

отчет о прибыли и убытках

 пояснение к бух балансу и отчету о прибылях и убытках

пояснительная записка

аудиторское заключение



Бух баланс- способ количественного отражения и качественной характеристики средств организации на определенный момент времени в единой денежной оценке - по их составу и функциональной роли в процессе производства, с одной стороны- актив, и по источникам образования и целевому назначению- с другой – пассив.

Бух баланс представляет собой двустороннюю таблицу. Левая сторона баланса, в которой представляется информация о хозяйственных средствах по составу и функциональной роли в процессе производства, называется актив, а правая сторона баланса, в которой представляется информация об источниках образования хозяйственных средств, называется пассив. Такая организационная форма баланса называется горизонтальной.



	Левая сторона	правая сторона

	Актив	пассив 

	-необоротные активы                    - капитал и резервы

	-оборотные активы	- долгосрочные пассивы

	- убытки	                                          - кратко срочные пассивы

	Всего выделяют 4 типа влияния хозяйственных операции на бухбаланс:

тип А+И-И=П

тип А=П+И-И

тип А+И=П+И

тип А-И=П-И, где А- итог актива баланса

		П- итог пассива баланса

		И- изменения в балансе



Счет бухучета- способ группировки, систематизации и вторичной регистрации информации о состоянии и движении экономически-однородных видов хозяйственных средств, источников их образования и хозяйственных процессов.