Расчет экономической эффективности проекта по реконструкции химического производства

2. Практическая часть

2.1. Исходные данные для расчетов

     Простои оборудования по графику ПНР и часовая производительность оборудования:

Показатель

Значение

Плановые простои, сутки

27

Часовая производительность оборудования, т/час

0,06



     Графики сменности: Четырехбригадный график с двенадцатичасовыми часовыми сменами.

     Явочное число рабочих в смену:

Группы рабочих

Значение

Производственные:



- аппаратчик 4 разряда

1

- аппаратчик 5 разряда

3

Дежурный персонал:



- дежурный слксарь 5 разряда

1

Ремонтный персонал:



- слесари 6 разряда

2

- электрики 6 разряда

1



Часовые тарифные ставки рабочих:

Показатель

Разряд



IV

V

VI

Часовая тарифная ставка, руб

4,59

5,27

6,12



Размер премии для всех рабочих: 40%.

Штаты руководителей, служащих и впсомогательных рабочих цеха:



Категории работников

Списочная численность

Месячный оклад

I. Руководители и специалисты:

- начальник цеха

- замначальника цеха

- сменный мастер

- инженер-технолог

- механик цеха

II. Вспомогательные рабочие:

- кладовщик

- уборщик



1

1

2

1

1



2

3



14000

12000

10000

10000

10000



5500

4500

Примечание: у руководителей и специалистов размер премии до 100%



Расход материалов и энергии на 1 тонну продукции:

Наименование материала

Единица измерения

Норма расхода

Перлин





Хлорамин

тонна

0,057

Песок кварцевый

тонна

2,306

Картон коробочный

тонна

0,413

Поливинилацетат дисперсия

тонна

0,037

Пленка полиэтиленовая

тонна

0,055

Мешки бумажные

шт.

337,0

Лента клееная

тонна

0,006

Триполифосфат натрия

тонна

0,122

Лотос-У

тонна

1,07

Электроэнергия

Квт*час

292,0

Вода речная

м3

22,0

Сжатый воздух

м3

26,0



Цены на сырье и материалы:

Наименование материала

Единица измерения

Цена за единицу, руб

1. Полуфабрикаты:

- Лотос «У» - моющий порошок



тонна



43440

2. Сырье и основные материалы:

- хлорамин

- песок кварцевый



тонна

тонна



33686

5580

3. Вспомогательные материалы:

- картон коробочный

- дисперсия поливинилацетатная

- пленка полиэтиленовая

- мешки бумажные



тонна

тонна

тонна

шт.



61870,5

60800

72000

20

4. Энергозатраты:

- электроэнергия

- вода речная

- сжатый воздух



Квт*час

м3

м3



1,237

0,798

0,175



Исходные данные для расчета статей «Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования» и «Цеховые расходы»:

Показатель

Значение

1. Амортизация оборудования.

19300

2. Амортизация зданий и сооружений.

9900

1. Текущий ремонт оборудования — 200% от амортизации оборудования и плюс затраты па заработную плату дежурного и ремонтного персонала (из расчетов).

2. Содержание зданий — 300% от амортизации зданий



Норма дисконта: 10.

2.2. Расчет производственной мощности

     В курсовой работе рассматривается производственная мощность цеха и его годовая производительность.

     Производственная мощность определяется по ведущему оборудованию (агрегатам), на котором осуществляется основной процесс.

Суточная производственная мощность:







Годовая производственная мощность:



№

Показатели

Количество

1

Календарная продолжительность года

365

2

Простои оборудования

27

3

Эффективное время работы оборудования, сут

338

4

Эффективное время работы оборудования, ч

8112

5

Часовая производительность оборудования, ч

0,069

6

Годовая производственная мощность

520,303



2.3. Расчет капитальных вложений по проектируемым вариантам

Сопутстсвующие капитальные вложения:

    стоимость доставки ~7% — 

    стоимость установки фундамента ~6% — 

    стоимость обвязки трубопроводов ~20% — 

    стоимость монтажа оборудования ~15% — 

    стоимость монтажа КИП ~20% — 

Общая сумма сопутствующих капитальных вложений:





Общая сумма капитальных вложений:





2.4. Организация труда рабочих

2.4.1. График сменности

Смены

Часы

Дни месяца





1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

1

С 7:00 до 19:00

1

2

3

4

1

2

3

4

1

2

3

4

1

2

3

2

С 19:00 до 7:00

4

1

2

3

4

1

2

3

4

1

2

3

4

1

2



Баланс рабочего времени одного рабочего:

Показатели

Количество

Календарное время

365

Выходные дни

172

Праздничные дни

0

Номинальное время работы

184

Невыходы, дни:



- очередной и дополнительный отпуск

42

- ученический отпуск

0

- выполнение гособязанностей

1

- по болезни

0

Фактическое время работы, дней

145

часов

1740



2.4.2. Расчет штата рабочих

     Штат рабочих определяется в соответствии с принятыми формами организации труда раздельно по каждой из четырех указанных выше групп.

Группы рабочих

Количество смен

Средний тарифный разряд

Явочное число рабочих в

Коэффициент подмены

Списочная чиленность

Производственные:





смену

сутки

1,079



Аппаратчик 4 разряда

2

4

1

2



2

Аппаратчик 5 разряда

2

5

3

6



6

Дежурный персонал:









1,079



Дежурный слесарь 5 разряда

2

5

1

2



2

Ремонтный персонал:









1,079



Слесари 6 разряда

2

6

2

4



4

Электрики 6 разряда

2

6

1

2



2

Всего





8

16



16



Коэффициент подмены:



Списочная численность:









2.4.3. Заработная плата рабочих

     Прежде чем приступать к расчету, необходимо определить для каждой группы рабочих систему оплаты труда, а также показатели и условия премирования.

Средневзвешенная тарифная ставка труда:



 — производственный персонал.

 — дежурный персонал.

 — ремонтный персонал.

Оплата по тарифу:



 — производственный персонал.

 — дежурный персонал.

 — ремонтный персонал.

Расчет премии:



 — производственный персонал.

 — дежурный персонал.

 — ремонтный персонал.

Расчет доплат:

1.Доплата за работу в праздничные дни:



 — производственный персонал.

 — дежурный персонал.

 — ремонтный персонал.

2. Доплата за работу в ночное время:



 — производственный персонал.

 — дежурный персонал.

 — ремонтный персонал.

3.Оплата дней отпуска:





 — производственный персонал.

 — дежурный персонал.

 — ремонтный персонал.



 — производственный персонал.

 — дежурный персонал.

 — ремонтный персонал.



4. Годовой фонд заработной платы:







 — производственный персонал.

 — дежурный персонал.

 — ремонтный персонал.



 — производственный персонал.

 — дежурный персонал.

 — ремонтный персонал.



 — производственный персонал.

 — дежурный персонал.

 — ремонтный персонал.



5. Отчисления на государственные страхования:





 — производственный персонал.

 — дежурный персонал.

 — ремонтный персонал.





Группа рабочих

Средняя часовая тарифная ставка

Численность рабочих

Оплата

Доплата

Основной фонд заработной платы

Дополнительная заработная плата

Годовой фонд заработной платы

Отчисления на социальное страхование

















Премия

Праздничные

Ночная смена

















1. Производственные рабочие

4,59

8

70992

28396,8

8812

9370,944

46584,334

13814,61

60398,944

15824,523

2. Дежурный персонал

5,27

2

73358,4

29343,36

10118

9683,308

49143,938

14573,718

63717,656

16694,025

3. Ремонтный персонал

6,12

6

85190,4

34076,16

11750

112345,132

153444,612

45504,263

227015,932

59478,174

Итого



16

229540,8

91816,32

30360

218554,384

247192,844

75531,32

351132,532

91996,722



2.5. Организация управления производством

     Произвести расчет численности руководителей, специалистов и служащих цеха, их фонда заработной платы.

     Доплата за работу в праздничные и выходные дни производится в размере двойного оклада.

     Количество дней работы в праздничные и выходные дни опреде¬ляется по методике, изложенной для расчета аналогичного показателя для рабочих.

     Доплата за работу в ночное время определяется по положению базового предприятия.

Штаты и расчет заработной платы ИТР, служащих:



Категории работников

Списочная численность

Месячный оклад одного работника

Годовой фонд заработной платы по окладам

Доплаты за работы в праздничные дни, ночное время

Премия, тыс.руб.

Всего заработной платы в год, тыс.руб

Отчисления на соцстрах

I.ИТР:















1.начальник цеха

1

14000

168000

16800

168

352,8

44016

2.замначальника цеха

1

12000

144000

14400

144

302,4

37728

3.сменный мастер

2

10000

240000

24000

240

504

62880

4. инженер-технолог

1

10000

120000

12000

120

252

31440

5. механик цеха

1

10000

120000

12000

120

252

31440

Итого ИТР:

6

66000

792000

79200

792

1663,2

207504

II. Служащие















1. кладовщик

2

5500

135000

13200

81

229,2

35370

2. уборщик

3

4500

162000

16200

97,2

275,4

42444

Итого служащих:

5

24500

294000

29400

178,2

504,6

77814

Всего

11

90500

1089000

108900

970,2

2167,8

285318



2.6. Расчет себестоимости продукции

     В курсовой работе необходимо рассчитать себестоимость годового выпуска продукции в расчете на 1 тонну.

     Основой расчета проектной себестоимости являются отчетные калькуляции себестоимости базового предприятия.

     Расчет ведется по базовому и проектному вариантам по каждой статье калькуляции.

2.6.1. Расчет расхода сырья, основных и вспомогательных материалов

Вид сырья

Ед. изм.

Расход на 1 тонну продукции

Цена за ед. изм.

Сумма





Базов.

Проект.

Базов.

Проект.

Базов.

Проект.

Хлорамин

тонна

0,057

0,065

33686

33686

1920,102

2189,59

Песок кварцевый

тонна

2,306

2,651

5580

5580

12867,48

14792,58

Картон коробочный

тонна

0,413

0,474

61870,5

61870,5

25552,516

29326,617

Поливинилацетат дисперсия

тонна

0,037

0,042

60800

60800

2249,6

2553,6

Пленка полиэтиленовая

тонна

0,055

0,063

72000

72000

3960

4536

Мешки бумажные

шт.

337

387,55

20

20

6740

7751

Лента клеевая

тонна

0,006

0,0069

56090

56090

336,54

387,021

Лотос-У

тонна

0,107

0,123

43440

43440

4648,08

5343,12

Итого











58274,318

66879,528



2.6.2. Расчет расхода топлива и энергии

Вид сырья

Ед. изм.

Расход на 1 тонну продукции

Цена за ед. изм.

Сумма





Базов.

Проект.

Базов.

Проект.

Базов.

Проект.

Электроэнергия

кВт*ч

292

312,44

1,237

1,237

361,204

386,488

Вода речная

м3

22

22

0,798

0,798

17,556

17,556

Сжатый воздух

м3

26

26

0,175

0,175

4,55

4,55

Итого











383,31

408,594



2.6.3 Расчет по заработной плате основных производственных рабочих

     Затраты определяются исходя из рассчитанного в проекте фонда заработной платы соответствующих рабочих по вариантам.

Основная заработная плата на 1 тонну продукции:



 — производственный персонал.

 — дежурный персонал.

 — ремонтный персонал.

Дополнительная заработная плата:



 — производственный персонал.

 — дежурный персонал.

 — ремонтный персонал.

  Отчисления на социальные страхование:



 — производственный персонал.

 — дежурный персонал.

 — ремонтный персонал.

2.6.4. Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

     По этой статье учитывааются следующие затраты:

     1) амортизация оборудования;

     2) текущий ремонт и содержание оборудования учитывает заработную плату (основную и дополнительную) вместе с отчислениями на соцстрахование рабочих по ремонту и содержанию оборудования, затраты на материалы;

     3) износ и восстановление инструмента, приспособлений — 0,5% от амортизации оборудования;

     4) прочие расходы — 1% статьи «Амортизация оборудования».

Наименование статей

Сумма, тыс.руб.



Базовый вариант

Проектный вариант

1.Амортизация оборудования

19300

19300

2.Текущий ремонт и содержание оборудования

353072,318

361677,528

3. Износ и восстановление инструментов

11580

11580

4. Прочие расходы

1930

1930

Итого

385882,318

394487,528



Затраты на 1 тонну продукции:





2.6.5. Расчет цеховых расходов

     Затраты на цеховые нужды необходимо рассчитывать по вариантам, если изменяется какая-либо статья следующих расходов:

     1) статья 1 «Содержание цехового персонала» включает заработную плату и отчисления на соцстрахование ИТР, служащих и вспомогательных рабочих цеха,

     2) статья 2 «Амортизация зданий» по данным сметы цеховых расходов базового предприятия;

     3) статья 3 «Содержание зданий» аналогично статье 2;

     4) статья 4 «Затраты на рационализацию, опыты, исследования» по данным предприятия 0,5% от статьи 1;

     5) статья 5 «Затраты на охрану труда» - 10-20% от зарплаты всех работающих;

     6) статья 6 «Прочие расходы» — 0,5% от суммы расходов по статьям 1—5.

Анализ себестоимости одной тонны продукции:



№



Наименование статей

Результаты





Базовый

Проектный

1

Сырье и материалы

58274,318

66879,528

2

Энергоресурсы

383,31

408,594

3

Основная заработная плата

229,54

229,54

4

Дополнительная заработная плата

75,531

75,531

5

Отчисления на соцстрахование

91,996

91,996

6

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

385,882

394,487

7

Цеховые расходы

459,08

459,08

8

Цеховая себестоимость

59899,657

68538,756

9

Общезавосдкие расходы

11979,931

13707,751

10

Производственная себестоимость

71879,588

82246,507

11

Внепроизводственные расходы

718,795

822,465

12

Полная себестоимость

72598,383

83068,972



2.7. Расчет экономической эффективности проектных решений

Ожидаемая прибыль (условно-годовая экономия) от снижения себестоимости продукции:





Налог на прибыль:





Чистая ожидаемая прибыль:





Срок окупаемости капитальных вложений (инвестиций):





где Кобщ.пр — капитальные вложения (инвестиции), необходимые на проектирование, приобретение оборудования, инструментов и т.п.

14