Планирование и прогнозирование на предприятии

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

 «Курский государственный технический университет»





Кафедра___________«Экономика и управление» __________________











КУРСОВАЯ   РАБОТА  



по дисциплине «Планирование на предприятии»



на тему «Прогнозирование и планирование развития предприятия»



Специальность 080502 Экономика и управление на предприятии (по отраслям)                                                  

Автор работы     М. С. Пушечникова                     _____________________

                                               	(инициалы, фамилия)                                             (подпись, дата) 



Группа      ЭК-61



Руководитель работы ___ Т.Н._Бабич _______    ___________________

		                                 (инициалы, фамилия)                               (подпись, дата)	



Работа защищена ________________________    

                                                                        	(дата)

Оценка_____________________





Председатель комиссии _________________________  _____ Т.Н. Бабич 

                                                                                    (подпись, дата)	                           (инициалы, фамилия)



Члены комиссии _________________________  ________Т.П. Алдохина ___

                                                                     (подпись, дата)	                                          (инициалы, фамилия)



                              _________________________  _________В.А. Дудко___

                                                                     (подпись, дата)			             (инициалы, фамилия)



                              _________________________   __________П.И. Почечун__

                                                                     (подпись, дата)			              (инициалы, фамилия)











Курск 2010 г.

Федеральное агентство по образованию



Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

 «Курский государственный технический университет»



Кафедра___________ «Экономика и управление»_____________________



ЗАДАНИЕ НА КУРСОВУЮ РАБОТУ 

Студент (слушатель) Пушечникова М.С.  шифр 736027  группа ЭК-61

(фамилия, инициалы)

1. Тема  «Прогнозирование и планирование развития предприятия»

2. Срок представления работы к защите «11» мая 2010 г.

3. Исходные данные: 

____________________________________________________________________

____________________________________________________________________

4. Содержание курсовой работы:

4.1._________________________________________________________________

4.2._________________________________________________________________

4.3._________________________________________________________________

4.4._________________________________________________________________

4.5._________________________________________________________________

4.6._________________________________________________________________

4.7._________________________________________________________________

4.8._________________________________________________________________

4.9._________________________________________________________________

5. Перечень иллюстративного материала:_________________________________

____________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________



Руководитель работы    ____________________                      Т.Н. Бабич						(подпись, дата)	               	          (инициалы, фамилия)



Задание принял к исполнению ____________________          М.С. Пушечникова

                                                                                       (подпись, дата)                                (инициалы, фамилия)


СОДЕРЖАНИЕ





ВВЕДЕНИЕ

4

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРОГНОЗИРОВАНИЯ И ПЛАНИРОВАНИЯ РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ

7

1.1. Развитие как экономическая категория

7

1.2. Организация процесса прогнозирования на предприятии 

13

1.3. Планирование на предприятии: сущность и виды

22

2. МЕТОДИКА ПРОГНОЗИРОВАНИЯ И ПЛАНИРОВАНИЯ РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ

31

2.1. Система прогнозов и планов: основы их сопряжения

31

2.2. Методы прогнозирования и планирования

39

2.3. Разработка бизнес-плана предприятия

51

3. РАЗРАБОТКА ПЛАНА-ПРОГНОЗА РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ (НА ПРИМЕРЕ ОАО «ГЕОМАШ») 

56

3.1. Характеристика финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Геомаш»

56

3.2. Разработка бизнес-плана предприятия ОАО «Геомаш»

62

3.3. Расчет эффективности плана развития ОАО «Геомаш»

97

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

103

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

106

Приложение А. Структура пассива баланса ОАО «Геомаш»

109

Приложение Б. Структура актива баланса ОАО «Геомаш»

110

Приложение В. Резюме ОАО «Геомаш»

111

Приложение Г. Поставщики ОАО «Геомаш»

114

Приложение Д. Конкуренты ОАО «Геомаш»

116

Приложение Ж. SWOT-анализ ОАО «Геомаш»

118





ВВЕДЕНИЕ





В современных условиях отечественный рынок характеризуется высокими темпами развития, гибкостью и широкой диверсификацией. Промышленным предприятиям для успешного функционирования необходимо учитывать особенности рыночной экономики и ее динамизм, выдвигая в качестве приоритетной задачи обеспечение конкурентоспособности своей продукции. Основными экономическими целями предприятий в рыночных условиях являются повышение эффективности производства, максимизация прибыли, завоевание новых рынков и удовлетворение потребностей коллектива. Вместе  с тем возрастает влияние фактора хозяйственного риска, появляются преимущества свободного ценообразования, возможности самостоятельного выбора предприятием поставщиков. 

В настоящее время, ориентируясь на интересы и требования потребителей, конъюнктуру рынка и изменения в социально-экономической политике государства, предприятия пытаются разрабатывать стратегии своего развития, рассчитанные как на долгосрочную, так и ближайшую перспективы. Очевидно, что чем точнее определены будущие результаты развития, намечены цели, разработаны механизмы и способы их достижения, тем увереннее  осуществляется текущее руководство, тем эффективнее решаются проблемы. Поэтому на промышленных предприятиях при разработке стратегических и текущих планов и подготовке управленческих решений постоянно возникают задачи, связанные с оценкой будущего, из-за чего возрастает необходимость практического овладения методами определения перспектив своего развития.

Применение прогнозирования на уровне отдельно взятого предприятия способствует разработке научно обоснованных целей его функционирования, стратегических и текущих планов, в основу которых положены различные варианты прогнозов, характеризующих перспективы развития самого предприятия и его внешней среды; в значительной степени предопределяет принятие руководителями верных управленческих решений; помогает избежать негативных тенденций, которые возникают как внутри предприятия, так и в его внешнем окружении.

Несмотря на то, что многие промышленные предприятия, ориентируясь на требования рыночной экономики, проводят преобразование действующей у них системы управления, функции прогнозирования по-прежнему не уделяется должного внимания. На предприятиях, в процессе создания прогнозов превалируют интуитивные предположения и безальтернативные технико-экономические расчеты в лучшем случае по весьма ограниченному числу показателей. Кроме того, такие расчеты основываются на неявном допущении о том, что имеющиеся зависимости между элементами прогнозируемой системы являются жестко детерминированными, вследствие чего используются элементарные математические процедуры, упускающие тенденции и влияние существенных факторов. В этой связи получение прогнозных данных на предприятиях зачастую носит несистематизированный, спонтанный характер.

Одной из главных функций управления промышленным предприятием является также планирование его развития с последующим контролем за реализацией принятых планов. В сложившейся рыночной системе основным требованием эффективного управления выступает планирование согласованной работы всех подразделений предприятия, обеспечивающее динамическое развитие организации и оптимизацию затрат предприятия.

Таким образом, прогнозирование и планирование развития предприятия является весьма актуальной и значимой для обеспечения социально-экономического развития экономики. 

	Цель курсовой работы – на основе исследования теоретико-методологических положений разработать бизнес-план развития предприятия. Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:

	- рассмотреть теоретические особенности процесса прогнозирования и планирования развития предприятия;

	- изучить систему прогнозов и планов развития предприятия, обосновать их сопряжение;

	- охарактеризовать методы прогнозирования и планирования на предприятии;

	- разработать бизнес-план развития предприятия.

	Теоретической и методологической основой курсовой работы являются труды отечественных ученых в данной объектно-предметной области, фундаментальные исследования и прикладные работы в сфере внутрипроизводственного планирования, аналитические и практические исследования автора. Курсовая работа базируется на общенаучной методологии, предусматривающей использование системного и процессного подходов к решению проблем, а также специфических методов: экономико-статистический, методы экономического прогнозирования и планирования.

	Объектом курсового исследования выступает процесс прогнозирования и планирования развития предприятия.

	Предмет исследования – факторы, влияющие на процесс разработки бизнес-плана развития предприятия.

	В первой главе курсового исследования рассмотрены теоретические аспекты прогнозирования и планирования на предприятии. Во второй главе изучена методика прогнозирования и планирования развития предприятия. В третьей главе приведенная методика применена на примере ОАО «Геомаш».

	Наиболее полно процесс прогнозирования и планирования развития предприятия рассмотрен в таких источниках, как учебно-методическое пособие Алексеевой А.А. «Планирование деятельности фирмы», Бархатова В.И. «Прогнозирование и планирование в условиях рынка», Борисевича В.И. «Прогнозирование и планирование экономики». 











1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРОГНОЗИРОВАНИЯ И ПЛАНИРОВАНИЯ РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ



1.1. Развитие как экономическая категория

	



Общепринятое определение понятия «развитие» звучит следующим образом. Развитие представляется необратимым, направленным, закономерным изменением материи и сознания, их универсальным свойством; в результате развития возникает новое качественное состояние объекта - его состава или структуры [7]. 

Ожегов С.И. определяет развитие как «процесс закономерного изменения, перехода из одного состояния в другое, более совершенное; переход от старого качественного состояния к новому, от простого к сложному, от низшего к высшему» [14, с. 534].

В философии развитие рассматривается как необратимое, направленное, закономерное изменение материальных и идейных образов. В экономике развитие является общим принципом любой социально-экономической системы и рассматривается как необратимое направленное изменение деятельности организации. 

Все многообразие взглядов на развитие можно представить в виде четырех групп. Первая группа исследователей связывает развитие с реализацией новых целей, целенаправленностью изменений, но это не является необходимым условием, а тем более атрибутом развития. Вторая рассматривает его как процесс адаптации к окружающей среде, что также является лишь его условием - необходимым, но отнюдь не достаточным. Третья группа подменяет развитие его источником - противоречиями системы. Четвертая - отождествляет развитие с одной из его линий - прогрессом, или усложнением систем, либо одной из его форм - эволюцией. Экономическое развитие неправомерно отождествлять с экономическим ростом, поскольку экономическое развитие есть изменение вообще, переход от одного его качественного состояния к другому, в то время как экономический рост - лишь проявление экономического развития, одна из его составляющих. Неэкономный рост, сопровождающийся значительными затратами ресурсов, способен не только отрицательно влиять на экономическое развитие, но и тормозить его [15].  

Экономический рост представляет собой составляющую экономического развития. Экономический рост, отражающий количественное приращение созданной продукции, невозможен в долгосрочной перспективе без экономического развития, в результате последнего создаются предпосылки и условия экономического роста на новом качественном уровне. 

Неверно отождествлять экономическое развитие и с эволюцией, хотя в широком смысле эти понятия совпадают. Экономическое развитие отражает внутренние изменения и процессы, ведущие к функциональной перестройке национального хозяйства или организации, его составляющих, отдельных его частей, тогда как эволюция характеризует направление движения определенного экономического процесса, отражает преимущественно внешние влияния, действия поверхностного характера и базируется на непостоянстве, случайности. Понятие экономического развития не сводимо и к понятию прогресса. Прогресс является одним из направлений экономического развития. Наряду с прогрессом экономическое развитие может включать в себя регресс, одноплоскостные и круговые изменения. Экономическое развитие следует отличать и от модернизации. Модернизация предстает движением национального хозяйства к существующему образцу его современной организации и характеризует искусственно-техническое обновление устаревшего, экономическое развитие такого образца не предполагает и предусматривает более сложное движение национального хозяйства [2, с. 34]. 

Существуют различные взгляды на понятие экономического развития на микроуровне, однако большинство авторов отмечает, что развитие - это, прежде всего, процесс повышения эффективности. Так, например,      Афанасьев Н.В. определяет развитие как процесс, когда вследствие улучшения производственных или бизнес-процессов или управления ими, достигнут качественный или количественный прирост полезного результата процесса по сравнению с прежним уровнем или с уровнем достигнутым на других предприятиях [2, с. 36]. 

Афонин И.В. отмечает, что развитие заключается в эффективном перераспределении ресурсов, прежде всего инвестиционного характера, по направлениям, обеспечивающим максимальную конкурентоспособность в течение максимально длительного периода, совершенствование товаров и услуг, совершенствование структуры и систем управления организацией. 

Современные научные направления, изучающие экономическое развитие с точки зрения повышения эффективности деятельности, различаются в подходе к процессу развития. Разнообразие подходов вполне объяснимо, так как показатель эффективности это отношение результата к затраченным ресурсам, т.е. повышать эффективность можно как, повышая результативность, так и снижая уровень используемых ресурсов при сохранении результатов, а также сочетая эти процессы, причем инструментами могут служить различные способы, а объектами приложения - различные функциональные области организации. 

Так, например, популяционно-экологическая теория рассматривает развитие как следствие адаптации организации к условиям внешней среды и изучает жизненный цикл организации, который имеет биологическую аналогию и содержит стадии создания (рождения), роста, зрелости и упадка (отмирания). При этом основным моментом, определяющим развитие организации, являются организационные характеристики.  

Другие авторы ставят во главу угла развития организации социально-психологические аспекты ее функционирования. Например, подход, направленный на устранение противоречий между целями организации и персонала. 

Однако все подходы можно разделить по смещению акцента между двумя уровнями эффективности: эффективность производства - когда любые необходимые товары и услуги производятся с наименьшими затратами; и эффективность распределения ресурсов - когда ресурсы используются для производства тех товаров и услуг, которые в наибольшей степени требуются обществу. Анализ различных научных подходов к развитию организации позволяет сделать вывод о том, что в настоящее время существует множество точек зрения, каждая из которых базируется на выделении и анализе одного из факторов функционирования организации, влияющих на эффективность деятельности. 

При этом существует сложность создания подхода, который учитывал бы каждый аспект эффективности деятельности для анализа экономического развития, поскольку все факторы повышения эффективности не существуют автономно, а имеют большое количество взаимосвязей. Причем часто возникает ситуация, когда положительное изменение одного из факторов, которое гипотетически должно привести к повышению эффективности, но из-за влияния других факторов эффективности не дает необходимого результата. 

Новакова О.И. и Мерзликина Г.С. предлагают иной взгляд на определение экономического развития организации. По их мнению, экономическое развитие организации заключается в правильном балансе экономического роста и устойчивости организации. «В стремлении к успехам предприятию приходится решать великую дилемму: экономический рост или устойчивость - и зачастую жертвовать либо тем, либо другим в попытках совместить динамичное развитие с наличием достаточного уровня свободных денежных средств и, соответственно, высоким уровнем платежеспособности» [12]. 

В рамках концепции, предлагаемой Нечепуренко М.Н., экономическое развитие предприятия определяется как процесс обновления производственных или бизнес-процессов, обеспечивающий качественно новый уровень функционирования предприятия. Автор полагает инновационную деятельность единственным основным направлением экономического развития организации [11, с. 23]. 

Обобщив все вышесказанное, следует отметить, что экономическое развитие организации действительно должно определяться не только экономическим ростом, но и изменением качественных показателей, характеризующих достижение определенного уровня эффективности деятельности. 

Эффективность (и социальная и экономическая) представляет собой отношение экономического или социального эффекта к необходимым для его достижения затратам. Экономическая эффективность - результативность экономической деятельности, экономических программ и мероприятий, характеризуемая отношением полученного экономического эффекта, результата к затратам факторов, ресурсов, обусловившим получение этого результата, достижение наибольшего объема производства с применением ресурсов определенной стоимости. 

Отталкиваясь от критерия эффективности, специалисты-экономисты определяют эффективно работающую организацию, как организацию, имеющую экономический потенциал и устойчивость в текущем периоде и способное получать необходимый результат, позволяющий ему осваивать за определенные сроки закономерное число изделий, востребованных рынком и обеспечивающих выживание и развитие предприятия (способность к обновлению) [19, с. 24]. 

Следовательно, для экономического развития организации кроме эффективности деятельности важным условием является также устойчивость. Устойчивость рассматривается как одно из проявлений свойств целостности и означает способность организации найти такой вариант соотношений между элементами своей системы, установить такие связи между ними, которые позволят сохранить свое существование, поддерживая жизненно важные параметры на заданном уровне. Разнообразие факторов, влияющих на устойчивость, обуславливает множество подходов к ее определению и видам. Так, например, авторы в экономической литературе выделяют: 1) внутреннюю устойчивость - это такое состояние предприятия, то есть состояние структуры производства и предоставления услуг, их динамика, при котором обеспечивается стабильно высокий результат функционирования (в основе ее достижения лежит принцип активного реагирования на изменение среды хозяйствования); 2) внешнюю устойчивость, которая обусловлена стабильностью экономической среды, в рамках которой действует организация, достигается соответствующей системой управления в масштабах всей страны, то есть управлением извне; 3) «унаследованную» устойчивость, которая является результатом наличия определенного запаса финансовой прочности организации, сформированного в течение ряда лет, защищающего ее от случайностей и резких изменений внешних неблагоприятных, дестабилизирующих факторов; 4) общую устойчивость, которая отражает эффективность инвестиционных проектов; уровень материально-технической оснащенности, организации производства, труда, управления; предполагает движение денежных потоков, которые обеспечивают получение прибыли и позволяют эффективно развивать производство; 5) финансовую устойчивость. 

В последнее время в экономической литературе особый интерес вызывает проблема устойчивого развития. Устойчивое экономическое развитие - последовательное улучшение одного состояния другим в силу положительного роста и сбалансированного взаимодействия составляющих экономической системы в долговременном интервале времени с учетом проблем окружающей среды. При этом развитие становится неустойчивым тогда, когда в силу обострения внутренних противоречий или с окружающей средой возникает кризисное состояние организации, связанное с возможностями ее ликвидации или перехода в новое качественное состояние. 

Для устойчивого экономического развития организации в современных условиях недостаточно только реагировать на изменения внешней среды, необходимо также быть готовым к будущим изменениям. То есть развитие должно быть обеспечено достаточным уровнем стабильности текущей деятельности организации, чтобы избежать кризисных ситуаций. Проведенный анализ отечественных научных публикаций показывает, что российские ученые при рассмотрении устойчивого развития организации делали акцент в основном на развитие производства, использование внутренних резервов организации. Очевидно, что необходимо расширение аспектов изучения проблемы, учитывая специфические условия деятельности организаций в современных экономических условиях. 

Экономическое развитие должно включать следующие три этапа: 

1) стремление к стабильному уровню; 

2) достижение стабильного уровня; 

3) превышение стабильного уровня. 

Стремление организации в своем экономическом развитии к стабильному уровню еще не характеризуется устойчивостью. А уже при достижении стабильного уровня и его превышении можно охарактеризовать экономическое развитие организации как устойчивое. 

Из вышеизложенного вытекает следующий вывод - для организации важно не просто развитие, а именно устойчивое развитие, которое, базируясь на оптимальном соотношении текущей деятельности и процессов развития, позволяет осуществлять переход из одного устойчивого состояния в другое с увеличением эффективности, но избегая ситуаций, провоцирующих необратимый кризис. 





1.2. Организация процесса прогнозирования на предприятии





Прогнозирование как любая хозяйственная деятельность осуществляется на основе упорядоченных правил и концентрируется на решении            целевых задач, вытекающих из цели предпринимательства. На основе предпринимательской инициативы и с учетом реальных условий деятельности предприятия определяется вероятный сектор рынка, в  котором предприятие в состоянии конкурировать и развиваться.

Прогнозирование - это система количественных и качественных предплановых изысканий, направленных на выяснение возможного состояния и результатов деятельности предприятия в будущем. На основе прогнозов определяется возможность (вероятность) достижения поставленных целей. Обычно в прогнозах указывается вероятная степень возможного отклонения от тех или иных целей в зависимости от способа будущих действий и влияния различных внешних научно-технических, природно-климатических, социально-экономических и политических факторов. 

Прогнозирование служит важной основой для выявления тенденций развития фирмы в условиях непрерывного изменения и воздействия факторов внешней и внутренней среды, а также поиска рациональных мероприятий по поддержке необходимой устойчивости ее экономического положения [1,          c. 216].  

Составление прогнозов, или прогнозирование, предполагает:

- во-первых, анализ экономических, социальных, технических и других процессов, происходящих в организации и ее окружении, связей между ними, оценку сложившейся ситуации и выявление узловых проблем;

- во-вторых, формирование видения будущего и определение трудностей и практических задач, которые необходимо решить;

- в-третьих, обоснование и анализ различных вариантов изменения потенциала (кадрового, производственного и научно-технического), возможных стратегий.

Процесс прогнозирования состоит из следующих этапов:

1) определение потребностей в прогнозе, его цели;

2) уточнение характеристик объекта прогнозирования;

3) установление и анализ активных факторов прогнозного фона;

4) формирование информационной базы;

5) выбор моделей и методов прогноза;

6) формулировка и оценка вариантов:

7) разработка рекомендаций по принятию решений.

Прогнозы учитывают требования плана, но являются самостоятельной формой предвидения объективного процесса и возможного конечного результата реализации поставленной цели по времени (годы, месяцы) и ресурсам, выраженным в деньгах [9, c. 234].

Начальным этапом экономического прогнозирования на предприятии является определение социально-экономического заказа со стороны общества на выпускаемую продукцию и выявление на рынке спроса. В самом общем плане социально-экономический заказ характеризуется тем, что помимо детерминированных потребностей общества в отдельных продуктах он содержит и ограничения со стороны ресурсов, которые потребители могут затратить на приобретение, а предприятие - выделить на производство продукции для удовлетворения этих потребностей. Связь «потребность - ресурсы» должна быть учтена уже на первой стадии прогнозирования.

Определяя конкретные пути и направления развития предприятия и сроки осуществления конкретных проектов в рассматриваемой области производства, прогнозирование делится на две ветви - экономическое и научно-техническое прогнозирование.

Задачами экономического прогнозирования являются:

- предвидение возможного наличия и распределения ресурсов по различным секторам экономики и направлениям, по которым может действовать предприятие;

- определение нижних и верхних границ получаемых результатов на вложенный труд и капитал по выбранным прогнозным объектам;

- оценка максимально возможного количества ресурсов, выделение которых для развития предприятия в выбранном целевом направлении оправдано для решения соответствующей хозяйственной и научно-технической проблемы, и др.

Прогнозирование базируется на использовании специальных методов, позволяющих осуществить достаточно рациональный и точный прогноз. Однако на практике руководители некоторых предприятий (фирм) пренебрегают ими и используют различные подходы, приемы и принципы, позволяющие, по их мнению, как бы отказаться от использования методов прогнозирования [4, c. 47].

Рассмотрим некоторые из этих подходов и принципов с позиций правомерности их применения.

1. Подход с позиций «отсутствие прогноза» означает, что рассмотрение будущего осуществляется вслепую. Все решения, связанные с развитием, пытаются принимать безотносительно от их будущих последствий. Должно быть ясно, что любая организация, функционирующая на этой основе, в условиях рынка выжить не может. В большинстве случаев понятие «отсутствие прогноза» не следует понимать буквально. В действительности это означает, что принято допущение о постоянстве внешних условий, и специалист принимает свое решение на основе прогноза о том, что ситуация, при которой будет реализовано его решение, останется такой же, какой она была в момент разработки решения.

2. Принцип «может случиться все, что угодно», т.е. применяется такой принцип, исходя из которого будущее рассматривается как игра случая. Считается, что ничего нельзя сделать для развития в будущем предприятия в желаемом направлении. Очевидно, что любой специалист, принимающий решение на основе этого принципа, обречен на неудачу. Любая фирма, осуществляющая свою деятельность в рыночных условиях на основе этого принципа, может просуществовать чрезвычайно короткое время.

3. Принцип «славное прошлое» означает, что при принятии решения делается упор на методы, используемые в прошлом, в надежде на прошлое и игнорирование будущего. Упорная приверженность идеям «славного прошлого» в рыночных условиях при предположении о том, что оно гарантирует наступление «славного будущего», ведет предприятие к неминуемой катастрофе. Любая фирма, концентрирующая свое внимание на прошлой  деятельности, вместо анализа перспектив своего развития в будущем может превратиться в музейный экспонат.

4. Прогнозирование «сквозь шоры». Этот вид прогнозирования характеризуется такими понятиями, как «выше, быстрее и дальше» или «больше и лучше». Предполагается, что будущее будет похоже на прошлое, только уровень развития будет более высоким. Этот принцип лучше, чем предыдущие, т.к. признается неизбежность изменений, однако при этом отрицаются другие направления развития фирмы, общества. Любая фирма, опирающаяся на этот принцип, в рыночных условиях рано или поздно попадет в тупик, поскольку те или иные непредвиденные изменения положат конец избранному курсу ее развития.

5. Принцип «решительные действия». В основу этого подхода заложен принцип «ожидания и действия» - ожидается наступление той или иной кризисной обстановки, и сразу же осуществляются меры по смягчению ее неблагоприятных последствий. Результатом такой политики может быть только зигзагообразное развитие фирмы вместо непосредственного движения к определенной цели. Кроме того, этот принцип основан на предположении, что предприятие (фирма) будет иметь резерв времени для принятия эффективных решений после наступления кризисной обстановки. Если же этого резерва времени нет, фирма прекратит свое существование. При использовании этого принципа полностью игнорируется возможность избежать кризисной обстановки, если воспользоваться соответствующим прогнозом. Он не приемлем в рыночных условиях, хотя иногда и используется.

6. Прогнозирование с помощью «гения». В основу этого метода заложена идея нахождения «гения» и получение от него интуитивного прогноза. Этот метод исключает использование рациональных и точных методов. Прогноз, составленный «гением», невозможно проверить, что чревато для предприятия (фирмы), осуществляющего свою деятельность в условиях рынка, большими неприятностями. 

Таким образом, вышеприведенные принципы неприемлемы. Кроме того, с позиций рыночной экономики основным требованием, предъявляемым к прогнозу, является не только и не столько умение предвидеть будущее, сколько разработка программ достижения установленных на будущее ориентиров (целей) развития фирмы, а также рычагов управления, позволяющих направлять деятельность фирмы по тому или иному варианту ее развития, обеспечивая эффективность ее перехода из настоящего в желаемое будущее ее состояние [18, c. 130].

В отличие от экономического научно-техническое прогнозирование определяет вероятное натурально-вещественное состояние прогнозируемого объекта. Взаимосвязь экономического и технического прогнозирования выглядит следующим образом. Вначале разрабатываются технические прогнозы, непосредственно связанные с объектом экономического прогнозирования, выявляются и конкретизируются потребности рынка в нововведениях, которые являются составной частью рыночной конъюнктуры. Эти прогнозы могут увязываться с задачами повышения качества продукции, снижения ее себестоимости или, например, с возможностью увеличения объема производства. Исходя из конкретных потребностей рынка, разрабатываются прогнозы, описывающие область сбыта продукции и возможные методы (технология, организация) производства и развития самого объекта прогнозирования [21, c. 97]. 

Реализация установленных методов должна решать поставленные предприятием целевые задачи в рамках нижнего и верхнего пределов затрат, указанных в заказе при разработке прогноза. Наконец, в результате итеративной процедуры происходит дальнейшая конкретизация полученных прогнозов и расчетов, уточняется область соответствующих возможных путей технического и экономического развития, определяются необходимые ресурсы, готовятся хозяйственные распоряжения по реализации поставленной задачи. Указанная последовательность этапов построения технико-экономических прогнозов страхует предприятие от неоправданных потерь и облегчает поиск оптимальных вариантов экономического и технического развития. Взаимосвязь технических и экономических прогнозов помогает определить новые возможности предприятия в соответствии с потребностями рынка.

Экономические прогнозы могут разрабатываться для предприятия в целом, а также для отдельных его цехов или видов продукции - в каждом случае используются определенные методы и конкретные показатели. 

Наиболее общими показателями, которые должен давать прогноз, являются:

- вероятность достижения поставленной цели в рамках рассматриваемого в прогнозе направления;

- капитальные вложения, необходимые на программу в целом и на каждом этапе прогнозного периода; 

- затраты труда (в человеко-часах) в каждом отдельном отрезке прогнозного периода с выделением затрат по категориям профессий;

- текущие издержки производства на каждом этапе прогнозного периода с выделением издержек на различных стадиях жизненного цикла изделий;

- прибыль предприятия, получаемая в результате достижения поставленной цели.

Основная функция прогнозирования - обоснование возможного состояния объекта в будущем и определение альтернативных путей и сроков достижения поставленной цели. Прогноз носит вероятностный характер, но обладает определенной степенью достоверности. На практике прогноз - это предплановый документ, фиксирующий вероятную степень достижения поставленной цели в зависимости от масштаба и способа будущих действий. Прогнозирование можно разделить на пассивное и активное. 

Пассивное прогнозирование основано на изучении экономических процессов, обладающих довольно выраженной инертностью; активный (или целевой) - основан на системе моделей и приемов, учитывающих возможность воздействия на общий ход экономических процессов [13, с. 24].

К функциям прогнозирования можно отнести количественный и качественный анализ тенденций и вероятное альтернативное изменение будущего развития предприятия с учетом сложившихся тенденций и поставленных целей, оценку возможностей и последствий активного воздействия на предвидимые процессы и тенденции. Прогноз, учитывая задачи управления, прежде всего, должен в максимальной степени соответствовать требованиям объективных процессов [17, с. 167].

Прогноз подразумевает только анализ внутренних возможностей предприятия. Для того чтобы прогноз мог явиться основой разработки стратегического плана и организации управления предприятием, он должен охватывать значительно более широкий круг вопросов, чем внутренняя деятельность предприятия, и в том числе: 

- анализ развития отрасли прогнозируемого направления производства продукции, ее характеристику и современное состояние спроса и предложения;

- основные макротехнические и организационно-экономические проблемы и сроки их решения в отрасли, стране и за ее пределами;

- наличие материалов, технологии и оборудования, пригодных для изготовления прогнозируемой продукции;

- ожидаемый объем производства целевой для предприятия продукции у конкурентов и будущая потребность в ней на рынках;

- ожидаемую стоимость разработки и производства этой продукции и ее рыночную цену;

- мощность, необходимую для эффективного изготовления новой целевой продукции;

- потребность в трудовых ресурсах и их наличие с учетом изменения структуры персонала, его квалификации и ожидаемого роста производительности труда;

- выявление перспективных для предприятия технических и хозяйственных решений, уже подготовленных, но не получивших широкого практического применения;

- оценку важности проводящихся исследований, требующих затрат для решения будущих технических и хозяйственных задач.

Разумеется, по структуре и параметрам прогноз должен соответствовать плану, т.е. давать однозначную оценку ожидаемого результата развития предприятия в течение всего периода прогнозирования и планирования [23,      с. 458].

В зависимости от внутренней и внешней ситуации, а также целей, которые определяет руководство предприятия, используются два подхода к разработке прогнозов: 1) генетический (исследовательский); 2) целевой (нормативный). 

Задачи генетического прогнозирования - выявление экономических и производственно-технических закономерностей и возможностей данного направления производства исходя из естественной, присущей этому направлению логики развития; оценка возможных изменений ассортимента, характеристик и объема выпускаемой продукции; определение достижимых значений экономических и технических параметров и показателей новых изделий и сроков их выпуска.

Целевое прогнозирование направлено на формулирование и конкретизацию перспективных целей развития данного предприятия и определение необходимых средств и сроков для решения отдельного комплекса и всех вместе взятых задач перестройки производства, создания и освоения выпуска новых изделий с необходимыми техническими и экономическими показателями в требуемых объемах. Основой данного прогноза являются установочная цель и требующиеся ее будущие параметры, на основании которых достигается цель, и определяются возможные пути движения от настоящего к будущему [22, с. 209].

В прогнозах, которые разрабатываются на предприятиях, предусматривается, как правило, использование целевого подхода, т.е. ориентация на удовлетворение потребностей владельца и решение стоящих перед предприятием социальных, экономических, технических, производственных и прочих, в том числе амбициозных задач, позволяющих определить и экономически обосновать его перспективную политику. При этом не исключается параллельное использование и генетического подхода, на основе которого возможно получение более объективной картины будущего, чем с помощью целевого прогнозирования. Составление и согласование прогнозов на базе указанных двух подходов способствует получению наиболее полного материала для определения политики предприятия.

Большое значение имеет точность прогнозирования, т.е. совпадение прогнозных и фактических данных. Поэтому период, на который делается прогноз, в значительной мере зависит от жизненного цикла изделия и его рыночной стоимости. По изделиям, дорогостоящим и предназначенным на длительный срок эксплуатации (турбины электростанций, прокатные станы в металлургии, жилые и промышленные здания), прогноз составляется на период до 10-15 и более лет. И наоборот, по изделиям, легко заменяемым и недорогим (типа обуви, легкой одежды), допускаются лишь краткосрочные прогнозы - на срок менее одного года. Безусловно, что прямой зависимости точности прогноза от жизненного цикла изделия нет. Здесь большое влияние оказывает технический прогресс и конъюнктура. Но в целом правило сохраняется.





1.3. Планирование на предприятии: сущность и виды





В современных экономических условиях эффективность функционирования предприятий любой хозяйственно-правовой формы определяется многими факторами. Наиболее важными среди них являются следующие: определение того, что, сколько и какого качества необходимо произвести; выбор оптимальной технологии и организации производства; своевременное и рациональное ресурсное обеспечение; определение необходимой величины основного и оборотного капитала;  учет возможных форм и методов реализации продукции и др. 

Диапазон использования этих факторов значителен. Поэтому каждое предприятие должно стремиться к их оптимальному сочетанию, что предполагает необходимость их внутренней увязки. А ограниченность производственных ресурсов создает дополнительные предпосылки для использования различных форм и методов подобного согласования. Одной из таких форм является планирование на предприятии [1, с. 12].

Применение планирования на предприятии создает следующие важные преимущества:

		- делает возможной подготовку предприятия к использованию благоприятных условий;

		- дифференцирует возникающие производственно-хозяйственные и финансово-экономические проблемы;

		- улучшает координацию действий подразделений предприятия;

		- создает предпосылки для повышения профессиональной подготовки специалистов;

		- способствует более рациональному распределению имеющихся ресурсов;

		- увеличивает возможности обеспечения предприятия необходимой информацией;

		- усиливает контролирующие функции внутри предприятия.

На современном этапе для большинства отечественных предприятий главная цель планирования - получение максимальной прибыли, а в качестве основных путей достижения этой цели могут быть выбраны два: за счет экономного расходования применяемых ресурсов и на основе приращения используемого капитала. Первый путь ориентирует производителей на планирование снижения затрат, второй - на улучшение результатов производства [2, с. 34]. 

Планирование осуществляется обычно в несколько этапов, основное назначение которых - формулирование целей и задач предприятия, выявление проблем и возможных вариантов его развития, планирование основных средств достижения поставленных целей и задач, определение потребности в ресурсах и планирование структуры и сроков их поступления, внедрение разработанных планов и контроль за их выполнением. Планирование опирается на фактические, нормативные данные настоящего или прошлого периода, но ориентируется на установление контроля за процессом развития предприятия в будущем [8, с. 43]. 

Степень обоснованности планирования во многом зависит от достоверности исходных показателей, характеризующих уровень развития отдельного хозяйствующего субъекта, и в его основе лежит составление прогноза деятельности предприятия. 

Сложность планирования в современных условиях заключается в том, что некоторые процессы (например, кризисы, забастовки и др.) вообще не поддаются точному планированию, а многие показатели, характеризующие рынок в целом, деятельность конкурентов, объемы спроса и т.п., обладают невысокой степенью достоверности и точности. Поэтому зачастую планирование базируется на неполных данных, что предполагает не только необходимость контроля за выполнением планов, но и возможность корректировки тех или иных плановых показателей. 

Планирование - это разработка и корректировка плана, включающие предвидение, обоснование, конкретизацию и описание деятельности хозяйственного объекта на ближайшую и отдаленную перспективу. План - это документ, отражающий систему взаимосвязанных решений, направленных на достижение желаемого результата. Планированием на предприятии поэтапно охватывается работа людей и движение ресурсов (материальных и финансовых), нацеленных на получение заданного конечного результата. Утвержденный руководителем план предприятия имеет силу приказа для указанных в нем лиц и структурных единиц. В нем предельно четко и подробно указываются:

- цель деятельности предприятия и его структуры на плановый период, количественно выраженная системой установленных показателей (с указанием конкретных видов выпускаемой продукции и характера работ);

- средства достижения цели (финансовые, материальные и трудовые);

- правила и сроки увязки целей и средств по этапам на весь период действия плана;

- этапы и сроки выполнения работ;

- исполнители плана по срокам и видам работ;

- методы, этапы и средства контроля выполнения плана.

Практически вся система хозяйственного управления и регулирования производства строится на методах планирования. Завершение одного этапа работы служит началом следующего этапа. Связать все этапы производственного процесса другим методом без помощи планирования невозможно [16, с. 211].

Планирование занимает центральное место в механизме хозяйственного управления как способ достижения цели на основе сбалансированности и последовательности выполнения всех производственных операций и решения социальных задач. Это необходимое условие своевременной подготовки сырья, материалов, комплектующих изделий, инструмента, оборудования для изготовления конечной продукции и создания запасов, а также подготовки кадров. Чтобы не отстать от конкурентов, каждая независимая производственная организация должна тщательно планировать перспективу развития собственного производства и потребностей рынка минимум на 2-3 года, а средствами управления – достигать плановых результатов. Любые просчеты и упущения при этом грозят убытками и даже полным разорением. Фирме необходимо предусматривать перспективу до мелочей по каждому этапу, начиная с разработки проекта изделия и заканчивая его сбытом, а затем и прекращением производства и выходом на рынок с новой продукцией. Все должно быть увязано с экономикой предприятия, налоговой системой и кредитной ситуацией, позициями предприятия на рынке и намерениями конкурентов, ситуацией за пределами предприятия. 

Планирование внутрипроизводственной деятельности является на предприятии важной функцией управления производством. Общие функции управления непосредственно относятся к плановой деятельности предприятий, а они в свою очередь служат их основой. Это обоснование цели, формирование стратегии, планирование работы, проектирование операций, организация процессов планирования, координация планов, мотивация плановой деятельности, контроль планов, оценка результатов, изменение планов и т.п..

Основные экономические, организационные, управленческие и социальные функции предприятия должны быть в процессе планирования его развития тесно связаны с избранной хозяйственной деятельностью и достаточно полно отражаться как в краткосрочных, так и в долгосрочных планах [20, с. 250].

Рыночное планирование на предприятии должно служить основой организации управления производством, являться нормативной базой для выработки и принятия рациональных организационных и управленческих решений. Во внутрипроизводственном плане, как и в любом другом, отдельные части или функции объединяются в единую комплексную систему социально-экономического развития предприятия.

Процесс разработки комплексного плана развития является для каждого предприятия весьма сложным и трудоемким предметом деятельности и поэтому должен осуществляться в соответствии с принятой технологией планирования. Она регламентирует общепризнанный порядок, установленные сроки, необходимое содержание, требуемую последовательность процедур составления различных разделов плана и обоснование его показателей, а также регулирует механизм взаимодействия производственных подразделений, функциональных органов и плановых служб и совместной повседневной деятельности [17, с. 160].

К задачам планирования как к процессу практической деятельности относятся:

- формулирование состава предстоящих плановых проблем, определение системы ожидаемых опасностей или предполагаемых возможностей развития предприятия;

- обоснование выдвигаемых стратегий, целей и задач, которые планирует осуществить предприятие в предстоящий период, проектирование желаемого будущего организации;

- планирование основных средств достижения поставленных целей и задач, выбор или создание необходимых средств для приближения к желаемому будущему;

- определение потребности ресурсов, планирование объемов и структуры необходимых ресурсов и сроков поступления;  

- проектирование внедрения разработанных планов и контроль за их выполнением.

Основными элементами планирования являются:

- прогнозирование, включающее перспективы развития отраслей или регионов, национальной экономики в целом, рыночную стратегию деятельности предприятия;

- постановка задачи, предполагающая определение сроков ее выполнения и возможности ресурсного обеспечения;

- корректировка плана, обусловленная необходимостью увязки отдельных стадий программы, производственных и сбытовых операций, поставок ресурсов и других факторов;

- составление бюджетов выполнения программы: смет доходов и расходов, затрат на материалы, капитальных расходов и др.;

- конкретизация плана, предполагающая выработку конкретных установок и его реализацию. 

В планировании обоснование принимаемых решений и прогноз ожидаемых результатов опираются на теоретические положения и принципы, а также практические данные и факты. Теория планирования использует такое предположение, что каждое предприятие будет стремиться к повышению совокупной прибыли, обоснованию планов предприятия по выбору вида выпускаемой продукции, набору требуемой рабочей силы, закупках необходимых ресурсов для организации производства определенного количества товаров и получению максимальной прибыли [10, с. 111].

Конечным результатом планирования является ожидаемый экономический эффект, определяющий в общем виде степень достижения заданных плановых показателей, социально-экономических и других целей. Сравнение планируемого и фактического эффекта является основанием для оценки достигнутых конечных результатов, но и степени научной разработанности применяемых методов планирования на предприятии.

В хозяйственной практике отечественных предприятий общепризнано выделяются две основные системы или два вида рыночного планирования: технико-экономическое и оперативно-производственное.

Технико-экономическое планирование предусматривает разработку целостной системы показателей развития техники и экономики предприятия в их единстве и взаимозависимости как по месту, так и по времени действия. В ходе данного этапа планирования обосновываются оптимальные объемы производства на основе учета взаимодействия спроса и предложения на продукцию и услуги, выбираются необходимые производственные ресурсы и устанавливаются рациональные нормы их использования, определяются конечные финансово-экономические показатели и т.п.

Оперативно-производственное планирование является следствием технико-экономического и представляет собой его последующее развитие и завершение. На данном этапе устанавливаются текущие производственные задания отдельным цехом, участком и рабочим местом, осуществляются разнообразные организационно-управленческие воздействия с целью корректировки процесса производства [3, с. 25].

По классификации Акоффа Р.Л. планирование бывает реактивным, инактивным, преактивным и интерактивным.

Реактивное планирование базируется на анализе предшествующего опыта и истории развития производства и чаще всего опирается на старые организационные формы и сложившиеся традиции. Такое планирование рассматривает производственные проблемы по отдельности, а не как соответствующую систему, и потому не учитывает взаимодействие целого и его отдельных частей. Кроме того, оно основывается на ошибочном представлении, что если избавиться от ненужного, то получится требуемый результат. Это планирование начинает менеджер низшего звена с перечня того, что нужно предусмотреть для предстоящих изменений. Затем разрабатывается проект отыскания и устранения причины недостатков, производится оценка затрат и результатов по каждому проекту и устанавливаются нужные приоритеты. Далее отбирается проект, предполагающий обычно расходование больших ресурсов, чем требуется в реальных условиях. Отобранный проект плана передается непосредственно руководителю, который после своей корректировки направляет его на следующий уровень управления. Передача проекта продолжается до тех пор, пока сводные планы не достигают высшего уровня управления, где происходит окончательный выбор варианта, знаменующий завершение аналитического процесса разработки внутрифирменного плана. Реактивное планирование очень часто приводит к вытеснению продуктов и услуг этих корпораций не только с внешнего, но и внутреннего рынка, поскольку другие фирмы лучше планируют и осваивают конкурентоспособную продукцию.

Индикативное планирование ориентируется на существующее положение предприятия и не предусматривает как возвращение к прежнему состоянию, так и продвижение вперед. Его основными целями являются выживание и стабильность производства. Свой стиль, традиции и правила инактивные организации ценят выше, чем экономичность или эффективность планово-производственной деятельности. Лучше всех существуют те предприятия с инактивным стилем управления, у которых выживание не зависит от продуктивности труда. Инактивное планирование, ориентированное на настоящее, не способствует экономическому росту и развитию предприятий.

Преактивное планирование направлено на осуществление непрерывных изменений в различных сферах деятельности предприятий. Такое планирование состоит из прогнозирования будущего и подготовки к нему и осуществляется на предприятиях «сверху вниз». Начинается оно с прогнозирования внешних условий, затем формулируются важнейшие цели предприятия и его стратегия как целостная программа их достижения. Основная трудоемкость преактивного планирования вытекает из того факта, что чем дальше в будущее проникает прогноз, тем больше вероятная ошибка. Поэтому эффективная подготовка возможна в лучшем случае для относительно близкого будущего. Следовательно, преактивное планирование, основанное на прогнозах, может быть эффективным лишь для относительно короткого периода.

Интерактивное планирование заключается в проектировании желаемого будущего и изыскании путей его построения. Такое планирование сосредотачивается на повышении результативности со временем, его цель максимизировать свою способность обучаться и адаптироваться             или развиваться. Интерактивное планирование, ориентированное на взаимодействие прошлого, настоящего и будущего, направлено на повышение уровня индивидуального, организационного и общественного развития предприятия и всей страны и улучшение качества жизни людей [6, c. 32].

Правильный выбор вида, содержания и технологии внутрихозяйственного планирования на предприятиях имеет существенное значение не только для обоснования целей и планов, но и повышения эффективности производства и качества производимых товаров и услуг, выхода на внешний рынок.  

			Процесс планирования охватывает все уровни управления и создает необходимые предпосылки для обеспечения точного соответствия предпринимаемых действий требованиям общих целей развития предприятия.

Таким образом, для организации прогнозирования и планирования развития предприятия важно не просто развитие, а именно устойчивое развитие, которое, базируясь на оптимальном соотношении текущей деятельности и процессов развития, позволяет осуществить переход из одного устойчивого состояния в другое с увеличением эффективности, но избегая ситуаций, провоцирующих необратимый кризис. 

Определив основные понятия прогнозирования и планирования, необходимо охарактеризовать систему планов и прогнозов и методы их осуществления.



2. МЕТОДИКА ПРОГНОЗИРОВАНИЯ И ПЛАНИРОВАНИЯ РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ



2.1. Система прогнозов и планов: основы их сопряжения





Для формирования стратегии и тактики развития экономики разрабатывается система прогнозов, включающая прогнозы временного аспекта и по уровням управления, а также частные и комплексные прогнозы экономического и социального развития страны и регионов. На основе результатов прогнозных расчетов определяются важнейшие направления стратегии социально-экономического развития, составляются индикативные планы, формируется механизм государственного регулирования экономики, и определяются параметры основных регуляторов (государственный заказ, цены, налоги и льготы, государственные инвестиции и ссуды, страховые резервы и т.д.).

В основе разработки планов находится прогноз, т.е. система аргументированных представлений о направлениях развития и будущем состоянии организации и ее окружения. В самом простом случае прогноз представляет собой утверждение о возможности или невозможности того или иного события. Выделяют следующие виды прогнозов:

1) по функциональному назначению - прогноз будущего организации при различных вариантах внешних воздействий; прогноз путей достижения цели (программный); прогноз проблемных ситуаций, которые могут возникнуть; прогноз возможных последствий принимаемых решений; прогноз состояния среды;

2) по содержанию - научно-технические, экономические (финансовый, рыночный и т. п.), военно-политические и прочие;

3) по периоду: оперативные (до 1 месяца); краткосрочные (до 1 года); среднесрочные (до 5 лет); долгосрочные (более 5 лет);

4) по степени надежности (вероятность наступления предсказанного события при заданных условиях в пределе установленных допусков); 

5) по форме представления результатов - качественные и количественные (интервальные и точечные). Чем выше срок прогноза, тем в большей мере он ориентируется на качественные характеристики объекта;

6) по степени охвата объекта - локальные и комплексные, включающие все его основные характеристики, ограничения и проч.

Оперативный прогноз основывается на предположении, что в прогнозируемом периоде не произойдет существенных изменений, как количественных, так и качественных, или эти изменения можно предусмотреть. В оперативном прогнозе даются возможные количественные характеристики объекта на ближайшие месяцы. Оперативный прогноз должен быть обязательно сопоставлен с фактическими результатами. Ведь при прогнозе на 20 лет вперед маловероятно, что заказчики будут по-прежнему проявлять к нему интерес и предъявят к разработчикам претензии, если он окажется ошибочным. Однако за неправильное прогнозирование, например, уровня спроса на продукцию на предстоящий год заказчики разработки прогноза могут предъявить претензии, если использование этого прогноза привело к неоправданным финансовым и материальным затратам [5, с. 207].

Среднесрочный прогноз учитывает количественные и качественные изменения; долгосрочный прогноз разрабатывается на основе качественных характеристик, в некотором роде связан с программами; дальнесрочный по методологии и целям приближается к гипотезе.

Прогнозы бывают следующих видов:

1. Условные, когда высказывание о неизвестном событии зависит от другого основного события и безусловные, когда никакие условия не ставятся.

2. Точечные и интервальные: интервальные прогнозы характеризуют будущую ситуацию не одним значением, а некоторым интервалом. При слишком широком интервале прогноз наверняка сбудется, но его ценность снижается. Утверждение, что цены будут или расти, или останутся на прежнем уровне, или снизятся, не имеет практической ценности, хотя и охватывает все возможные варианты развития событий.

3. Единичный прогноз, при его использовании ограничиваются одним явлением или одним аспектом явления, одним показателем, и множественный прогноз, который относится к нескольким явлениям, событиям, показателям. 

В сложных случаях, когда не известны параметры основного условия, которое определяет конечный результат прогнозируемого явления или события, составляются альтернативные точечные прогнозы, которые являются разновидностью условных прогнозов при разных вариантах предположений. Подобные прогнозы позволяют установить пределы возможных изменений факторов, определяющих прогнозируемое явление. Крайние значения точечных условных прогнозов могут быть преобразованы в необусловленный интервальный прогноз [4, c. 94].

Различают два типа прогнозов: поисковые (исследовательские, изыскательские, трендовые, генетические); нормативные (программные, целевые).

Поисковый прогноз - это прогноз, с помощью которого определяется возможное состояние явления в будущем. Имеется в виду условное продолжение в будущем тенденций развития изучаемого явления в прошлом и настоящем. Такой прогноз отвечает на вопрос, что вероятнее всего произойдет при условии сохранения существующих тенденций.

Нормативный прогноз - определение путей и сроков достижения возможных состояний явления, принимаемых в качестве целей. Такой прогноз отвечает на вопрос: какими путями достичь желаемого.

Поисковый прогноз строится по определенной шкале возможностей, по которой затем устанавливается степень вероятности прогнозируемого явления. При нормативном прогнозировании происходит такое же распределение вероятностей, но уже в обратном порядке: от заданного состояния к наблюдаемым тенденциям. Целевой прогноз -  прогноз желаемых состояний – отвечает на вопрос: что именно желательно и почему. В данном случае происходит построение по определенной шкале возможностей сугубо оценочной функции: нежелательно; менее желательно; желательно; более желательно; наиболее желательно. Плановый прогноз отвечает на вопрос: как, в каком направлении ориентировать планирование, для эффективного достижения поставленных целей. Программный прогноз отвечает на вопрос: что конкретно необходимо, чтобы достичь желаемой цели. Для ответа на него важны и поисковые, и нормативные прогнозные разработки. Первые выявляют проблемы, которые нужно решить, чтобы реализовать программу, вторые определяют условия реализации.

Логика разработки комплексных прогнозов экономического и социального развития в переходный период предусматривает: оценку тенденций социально-экономического развития, факторов экономического роста; определение возможных альтернатив развития в перспективе и проблем, которые могут возникнуть при том или ином варианте развития; основные направления структурной, научно-технической, социальной и региональной политики; институциональные изменения в экономике; формирование механизма государственного регулирования экономического и социального развития; оценку ресурсного обеспечения [18, c. 239].

Система планов на предприятии может быть систематизирована по таким основным классификационным признакам, как:

1) по содержанию можно выделить технико-экономические, оперативно-производственные, организационно-технические, социально-трудовые, снабженческо-сбытовые, финансовые, бизнес-планирование, стратегическое, программное и другие;

2) по уровню управления в зависимости от числа линейных звеньев на предприятии различают такие виды, как корпоративные и заводские – на высшем уровне управления. На среднем уровне применяется цеховая система планирования, на нижнем – производственная, которая охватывает участки, бригады и рабочее место;

3) по времени охвата планы бывают краткосрочным или текущим (один год, квартал, декада или неделя), среднесрочным в пределах (1-3 лет) и долгосрочным или перспективным (от 3 до 10 лет);

5) по стадиям разработок планы бывают предварительными и окончательными;

7) по типам целей план может быть оперативным, тактическим, стратегическим и нормативным.

Тактический план заключается в обосновании задач и средств, необходимых для достижения заранее установленных или традиционных целей. Стратегический план включает выбор и обоснование средств, задач и целей для  достижения заданных или текущих для предприятия результатов. Нормативный план требует открытого и обоснованного выбора средств, задач, целей и идеалов. Он не имеет установленных границ или фиксированного горизонта. В таком планировании решающую роль играет правильный выбор идеала или миссии предприятия [13, с. 63]. 

В рамках долгосрочных планов создается концепция развития фирмы на перспективу Она предусматривает решение таких проблем, как выбор сфер деятельности, направлений диверсификации, новых поколений продукции и услуг, путей сохранения или улучшения позиций на рынке, максимизации прибыли; расширение экспорта, развитие НИР, увеличение потенциала (на основе технического перевооружения, реконструкции) и т.д. 

Задачи, обозначенные в них преимущественно в качественных положениях, конкретизируются по срокам, ресурсам, исполнителям в среднесрочных планах в количественных показателях (в том числе финансовых). Таким образом, среднесрочные планы являются проекцией долгосрочных на ближайшие годы, детализируя их интервальные показатели в точечные; более агрегированные - в менее агрегированные. 

Традиционные долгосрочные и среднесрочные планы, основывающиеся на экстраполяции существующих тенденций, исходят из принципиальной неизменности внешнего окружения организации и ориентируются на мобилизацию ее потенциала и имеющихся ресурсов. С их помощью происходит определение шагов, которые необходимо предпринять в будущем для достижения целей организации (получения заданного объема продукции, прибыли и т. п.).

Стратегические планы отражают сегодняшние шаги фирмы, направленные на развитие ее потенциала, конкурентных преимуществ и обеспечение условий выживания. Основу разработки стратегических планов составляют глубокий анализ основных тенденций, угроз и возможностей, которые существуют (могут появиться) во внешнем окружении фирмы, и всесторонний прогноз их будущего изменения.

Это позволяет сформулировать перспективные цели в различных сферах деятельности, таких, как инновации, диверсификация, расширение существующих и захват новых рынков, направление и способы конкурентной борьбы; оценить возможные последствия реализации или, наоборот, отказаться от реализации тех или иных стратегий.

В процессе составления таких планов: формируются основные стратегии (прежде всего маркетинга); определяются производимые продукты, услуги, рынки сбыта их и сегменты, поставщики, потребители и принципы поведения по отношению к ним; распределяются необходимые ресурсы [21, с. 233].

Планы разрабатываются на всех уровнях управления организацией:

1. Фирма создает стратегические планы.

2. Предприятие, исходя из них и поступающих заказов, разрабатывает годовые производственные программы.

3. Цех на основе заказов составляет квартальные, месячные и недельные планы-графики.

4. Участку выдаются сменно-суточные задания.

Составной частью планов должны быть целевые комплексные программы, направленные на решение важнейших социально-экономических, научно-технических и экологических проблем.

Планы можно также классифицировать по следующим признакам.

Во-первых, планы-цели, представляющие собой набор качественных и количественных характеристик желаемого состояния объекта управления и его отдельных элементов. Эти характеристики согласовываются и ранжируются, но не связываются ни с конкретным способом достижения, ни с необходимыми для этого ресурсами. Такого рода планы используются при больших сроках либо при принципиальной непредсказуемости конкретных событий.

Во-вторых, планы для повторяющихся действий, предписывающие их сроки, а также порядок осуществления в стандартных ситуациях. Примером подобного плана является железнодорожное или учебное расписание. Обычно в них предусматриваются «окна», позволяющие обеспечить свободу маневра в случае возникновения непредвиденных обстоятельств и необходимости осуществления коррекции.

В-третьих, планы для неповторяющихся действий, создаваемые для решения специфических проблем, возникающих в процессе развития и функционирования организации. Такие планы могут иметь вид программ, бюджетов поступления и распределения ресурсов и проч.

Система планов на предприятиях, функционирующих в условиях рыночной экономики, включает следующие разновидности.

1) план сбыта - устанавливается на несколько лет вперед по количеству требующейся на рынке продукции (согласно спросу) в разрезе различных видов рынков и сегментов;

2) план производства - рассчитывается по исходным данным плана сбыта. Это количество продукции, подлежащее изготовлению в течение определенного периода времени: года, полугодия, квартала;

3) план создания производственных мощностей - в нем определяется потребность в машинах, оборудовании, производственных площадях, коммуникациях и т.п.

4) план инвестиционной деятельности - определяет потребность в денежных средствах по вновь создаваемым мощностям на предприятии, а также для других целей.

5) план по персоналу - в нем определяется потребность в различных профессиях работников, их квалификации, устанавливаются принципы и предусматривается порядок оплаты труда. Важной компонентой здесь являются планы подготовки, переподготовки и повышения квалификации управленческого персонала разных уровней.

6) план материально-технического снабжения - здесь рассчитывается потребность в материально-технических ресурсах исходя из принятого объема производства с учетом ассортимента. 

7) план материальных запасов - в нем определяется величина текущих запасов, необходимых для обеспечения нормального функционирования производства и осуществления сбыта продукции. 

8) финансовый план - определяет общую потребность в финансовых ресурсах, а также устанавливает источники их привлечения и другие виды планов. 

План и прогноз - это не два альтернативных подхода к установлению перспектив экономического и технического развития, а взаимно дополняющие друг друга стадии разработки хозяйственных планов при определяющей роли плана как главного инструмента управления предприятиями [4, с. 66]. 

Процесс разработки плана носит вариантный характер, но утвержденный план - это уже выработанный директивный вариант развития, подлежащий практической реализации. Прогноз же основан на предвидении и является вариантным (альтернативным), причем не только как метод разработки, но и как конечный результат.

Прогнозы должны предшествовать планам, содержать оценку хода последствий выполнения (или невыполнения) планов, охватывать все, что не поддается планированию, решению. Они могут охватывать в принципе любой отрезок времени. Прогноз и план отличаются способами оперирования информацией о будущем. Вероятностное описание возможного или желательного - это прогноз. Обоснованное решение относительно мероприятий по достижению возможного, желательного - это план. Прогноз и план могут разрабатываться независимо друг от друга. Но чтобы план был эффективным, оптимальным, ему должен предшествовать прогноз, по возможности непрерывный, позволяющий обосновать данный и последующие планы.

Прогнозы занимают ведущее (исходное) положение во всей системе прогнозов и планов фирмы. По существу между прогнозом (предвидением будущего) и планом нет резкой границы. Можно сказать, что прогноз - недостаточно определенный план, а план - это уточненный прогноз. Наиболее существенным отличием плана от прогноза является наличие в плане элементов выбора, принятия решений и мероприятий по осуществлению этих решений.





2.2. Методы прогнозирования и планирования





Прогнозирование и планирование на предприятии представляет собой сложный многоступенчатый и итеративный процесс, в ходе которого должен решаться обширный круг различных социально-экономических и научно-технических проблем, для чего необходимо использовать в сочетании самые разнообразные методы. В теории и практике плановой деятельности накоплен значительный набор различных методов разработки прогнозов и планов. Развитие информатики и средств вычислительной техники расширяет круг используемых методов прогнозирования и планирования и их совершенствования.

По степени формализации методы экономического прогнозирования можно подразделить на интуитивные и формализованные. Интуитивные методы используются в тех случаях, когда невозможно учесть влияние многих факторов из-за значительной сложности объекта прогнозирования или объект слишком прост и не требует проведения трудоемких расчетов. Такие методы целесообразно использовать и в других случаях в сочетании с формализованными методами для повышения точности прогнозов [1, с. 120].

Среди интуитивных методов широкое распространение получили методы экспертных оценок. Они используются для получения прогнозных оценок развития производства, научно-технического прогресса, эффективности использования ресурсов и т.п. К формализованным методам относятся методы экстраполяции и методы моделирования. Среди методов экстраполяции широкое распространение получил метод подбора функций, основанный на методе наименьших квадратов (МНК). В современных условиях все большее значение стали придавать модификациям МНК: методу экспоненциального сглаживания с регулируемым трендом и методу адаптивного сглаживания. 

Методы моделирования предполагают использование в процессе прогнозирования и планирования различного рода экономико-математических моделей, представляющих собой формализованное описание исследуемого экономического процесса (объекта) в виде математических зависимостей и отношений [19, с. 286]. 

Различают следующие модели: матричные, оптимального планирования, экономико-статистические (трендовые, факторные, эконометрические), имитационные, принятия решений. Для реализации экономико-математических моделей применяются экономико-математические методы. 

В практике прогнозирования и планирования широко используются также метод экономического (системного) анализа, нормативный и балансовый методы. Для разработки целевых комплексных программ используется программно-целевой метод (ПЦМ) в сочетании с другими методами. 

Сущность методов экспертных оценок заключается в том, что в основу прогноза закладывается мнение специалиста или коллектива специалистов, основанное на профессиональном, научном и практическом опыте. Различают индивидуальные и коллективные экспертные оценки. 

Индивидуальные экспертные оценки основаны на использовании мнений экспертов-специалистов соответствующего профиля. Среди индивидуальных экспертных оценок наиболее широкое распространение получили методы «интервью», аналитический, написания сценария.

Метод «интервью» предполагает беседу прогнозиста с экспертом по схеме «вопрос-ответ», в процессе которой прогнозист в соответствии с заранее разработанной программой ставит перед экспертом вопросы относительно перспектив развития прогнозируемого объекта. Успех такой оценки в значительной степени зависит от способности эксперта экспромтом давать заключение по самым различным вопросам.

Аналитический метод предусматривает тщательную самостоятельную работу эксперта над анализом тенденций, оценкой состояния и путей развития прогнозируемого объекта. Эксперт может использовать всю необходимую ему информацию об объекте прогноза. Свои выводы он оформляет в виде докладной записки. Основное преимущество этого метода - возможность максимального использования индивидуальных способностей эксперта. Однако он мало пригоден для прогнозирования сложных систем и выработки стратегии из-за ограниченности знаний одного специалиста-эксперта в смежных областях знаний.

Наиболее достоверными являются коллективные экспертные оценки. Методы коллективных экспертных оценок предполагают определение степени согласованности мнений экспертов по перспективным направлениям развития объекта прогнозирования, сформулированным отдельными специалистами.      В современных условиях используется математико-статистический инструментарий для обработки результатов опроса экспертов (исчисляются дисперсия оценок, среднеквадратическое отклонение оценок и на этой основе - коэффициент вариации оценок). Чем меньше значение этого коэффициента, тем выше согласованность мнений экспертов. Для организации проведения экспертных оценок создаются рабочие группы, в функции которых входят проведение опроса, обработка материалов и анализ результатов коллективной экспертной оценки. Рабочая группа назначает экспертов, которые дают ответы на поставленные вопросы, касающиеся перспектив развития данного объекта. Количество экспертов, привлекаемых для разработки прогноза, может колебаться от 10 до 150 человек в зависимости от сложности объекта. Определяется цель прогноза, разрабатываются вопросы для экспертов. При проведении опроса необходимо обеспечить однозначность понимания отдельных вопросов и независимость суждений экспертов. После опроса осуществляется обработка материалов, полученных в результате коллективной экспертной оценки. Окончательная оценка может определяться как среднее суждение или как среднее арифметическое значение оценок всех экспертов. В мировой практике широкое применение нашли метод коллективной генерации идей, метод «635», метод «Дельфи», метод «комиссий», метод написания сценария [18, с. 62].

В методическом плане основным инструментом любого прогноза является схема экстраполяции. Сущность экстраполяции заключается в изучении сложившихся в прошлом и настоящем устойчивых тенденций развития объекта прогноза и переносе их на будущее. 

Различают формальную и прогнозную экстраполяцию. Формальная базируется на предположении о сохранении в будущем прошлых и настоящих тенденций развития объекта прогноза; при прогнозной фактическое развитие увязывается с гипотезами о динамике исследуемого процесса с учетом изменений влияния различных факторов в перспективе.

Основу экстраполяционных методов прогнозирования составляет изучение динамических рядов. Динамический ряд - это множество наблюдений, полученных последовательно во времени. В экономическом прогнозировании широко применяется метод математической экстраполяции, в математическому

смысле означающий распространение закона изменения функции из области ее наблюдения на область, лежащую вне отрезка наблюдения. Тенденция, описанная некоторой функцией от времени, называется трендом. Тренд - это длительная тенденция изменения экономических показателей. Функция представляет собой простейшую математико-статистическую (трендовую) модель изучаемого явления. Методы экстраполяции необходимо применять на начальном этапе прогнозирования для выявления тенденций изменения показателей [17, с. 166].

Экономический анализ является неотъемлемой частью и одним из основных элементов логики прогнозирования и планирования. При проведении экономического анализа следует использовать системный подход. 

Сущность метода экономического анализа заключается в том, что экономический процесс или явление расчленяется на составные части, и выявляются взаимосвязь и влияние этих частей друг на друга и на ход развития всего процесса. Анализ позволяет раскрыть сущность такого процесса, определить закономерности его изменения в прогнозируемом (плановом) периоде, всесторонне оценить возможности и пути достижения поставленных целей.

Процесс экономического анализа подразделяется на ряд стадий: постановку проблемы, определение целей и критериев оценки; подготовку информации для анализа; изучение и аналитическую обработку информации; разработку рекомендации о возможных вариантах решения проблемы и достижения целей; оформление результатов анализа.

На микроуровне в процессе экономического анализа акцент должен делаться на выявление резервов снижения издержек производства, определение эффективности использования производственных мощностей, финансовых и трудовых ресурсов. Необходимо выявлять факторы, сдерживающие развитие экспортного потенциала, осуществлять анализ соответствия выпускаемой продукции спросу на нее.

В процессе экономического анализа применяются приемы сравнения, группировки, индексный метод, проводятся балансовые расчеты, используются нормативный и экономико-математические методы (метод корреляционно-регрессионного анализа и др.). Метод группировок предполагает объединение объектов экономического анализа в качественно однородные группы, что позволяет исследовать закономерности их развития, изучить влияние отдельных факторов, определяющих их динамику, характер взаимодействия и выявить тенденции развития данной однородной группы экономических явлений и процессов.

Для определения влияния каждого фактора на изменение обобщающего показателя целесообразно использовать метод элиминирования. Влияние факторов определяется в установленной последовательности. При этом предполагается, что при определении влияния данного фактора численные значения показателей других факторов остаются неизменными. В практике экономического анализа элиминирование известно как прием цепных подстановок.

Индексный метод используется для анализа темпов и пропорций развития экономики на основе использования макроэкономических показателей, цен       и т.д. Индексы показателей могут отражать фактические или прогнозируемые темпы их изменения. Они позволяют получать реальную картину экономического и социального развития [10, с. 65].

С помощью балансового метода реализуется принцип сбалансированности и пропорциональности. Он предполагает разработку балансов, представляющих собой систему показателей, в которой одна часть, характеризующая ресурсы по источникам поступления, равна другой, показывающей распределение (использование) по всем направлениям их расхода. Результаты балансовых расчетов служат основой при формировании структурной, социальной, финансово-бюджетной и кредитно-денежной политики, а также политики занятости и внешнеэкономической деятельности. Балансы применяются также для выявления диспропорций в текущем периоде, вскрытия неиспользованных резервов и обоснования новых пропорций.

В системе прогнозных и плановых балансов одно из центральных мест занимают материальные балансы. С их помощью увязываются производство и потребление конкретных видов продукции, обосновывается производственная программа предприятий. Они широко используются для установления межотраслевых пропорций. Эта задача решается путем разработки межотраслевых балансов.

Материальные балансы могут разрабатываться как в соответствующих, так и в условно-натуральных единицах измерения или денежном выражении. Все материальные балансы состоят, как правило, из двух частей: ресурсов и распределения. В ресурсной части отражаются основные источники поступления, а в распределительной - основные направления потребления. Они обычно составляются по определенным схемам [19, с. 278]. 

Разработка баланса начинается с определения потребностей в ресурсах на производственно-эксплуатационные нужды и капитальное строительство, для чего может использоваться ряд методов. Наибольшее распространение получил нормативный метод: с помощью норм, нормативов и объемов производства продукции (работ) определяются потребности в конкретном виде ресурса. При разработке прогнозных балансов применяются укрупненные (групповые) нормы. Эти нормативы должны постоянно уточняться в связи с ростом цен на сырье, материалы, топливно-энергетические ресурсы и соответственно на продукцию. Прочие расходы можно определить экспертным путем в сочетании с методами экстраполяции. Остатки ресурсов рассчитываются па основе установленных нормативов.

Ресурсная часть баланса формируется после определения потребностей. Ресурсы рассчитываются по всем источникам поступления. Главным источником ресурсов является их производство. Остатки на начало периода рассчитываются по нормативам, прочие поступления - на основе намечаемых мероприятий на прогнозируемый период.

Заключительным этапом разработки баланса является процесс увязки потребностей с ресурсами, осуществляемый путем разработки мероприятий по сокращению норм расхода ресурса на единицу продукции, увеличению производства ресурса и т.д. [1, с. 199].

Нормативный метод является одним из основных методов прогнозирования и планирования. Сущность нормативного метода заключается в технико-экономическом обосновании прогнозов, планов, программ с использованием норм и нормативов. Последние применяются для расчета потребности в ресурсах и показателей их использования. С помощью норм и нормативов обосновываются важнейшие пропорции, развитие материального производства и непроизводственной сферы, осуществляется регулирование экономики.

В практике прогнозирования и планирования применяется система норм и нормативов, включающая нормы расхода сырьевых и топливно-энергетических ресурсов; нормы затрат труда; нормы и нормативы использования основных производственных фондов; нормативы капитальных вложений и капитального строительства; нормы и нормативы, характеризующие эффективность общественного производства; финансовые (нормы амортизации, нормативы рентабельности, ставки налогов и др.); социальные (минимальный потребительский бюджет, минимальная заработная плата, нормы потребления продовольственных и непродовольственных товаров на душу населения, нормы жилой площади в городской и сельской местности); экологические (нормы выброса вредных веществ в окружающую среду, нормативы содержания в воде вредных веществ и др.) нормы и нормативы [18, с. 84]. 

Все нормы и нормативы подразделяются на текущие и перспективные. Первые применяются при разработке планов-прогнозов на текущий период (год, месяц), вторые - на перспективу.

На микроуровне применяются в основном подетальные, подетально-специфицированные и индивидуальные нормы. При разработке прогнозов и планов на перспективу предприятия используют групповые нормы. Групповые нормы определяются на основе подетальных или индивидуальных норм расхода на единицу конкретного вида продукции путем взвешивания через количество продукции согласно ассортиментному выпуску. 

В действующей практике нормы и нормативы определяются различными методами. Наиболее совершенным является расчетно-аналитический метод, который предполагает определение норм и нормативов на основе технико-экономических расчетов. Для этого используются техническая документация с учетом новейших достижений науки и техники, методики и инструкции. Нормы, рассчитанные этим методом, называются технически обоснованными. Они являются наиболее прогрессивными. В тех случаях, когда нет возможности применения расчетно-аналитического метода, нормы и нормативы определяются на основе отчетно-статистических  данных  за прошлый период или опытным путем - на основе опытов и экспериментальных данных с учетом достигнутого передового опыта и, выявленных в результате анализа резервов производства. Отчетно-статистические нормы должны быть временными, поскольку они рассчитываются на основе данных за прошлый период и страдают всеми недостатками, присущими ему. Их иногда называют устаревшими, так как они не отражают достижения научно-технического прогресса в прогнозируемом периоде и использование резервов производства и подлежат пересмотру. Наряду с рассмотренными методами для формирования норм и нормативов может применяться факторный метод, предполагающий учет факторов, оказывающих влияние на их изменение в прогнозируемом (плановом) периоде. Для повышения научного уровня и качества разработки норм и нормативов необходимо совершенствовать нормирование, организацию и технологию подготовки норм и нормативов [4, с. 98 ]. 

	Бюджетный метод основывается на составлении отчетных и плановых бюджетов, т.е. таблиц, отражающих состояние или распределение имеющихся у организации ресурсов в соответствии со стоящими целями (в последующем могут уточняться и корректироваться). 

В организации могут составляться несколько видов бюджетов. Основной (общий) бюджет отражает движение денежных средств, состояние активов и пассивов, прибылей и убытков. Составляются также оперативные бюджеты: производства; продаж; рабочей силы; материальных запасов; готовой продукции; накладных, коммерческих, административных и иных расходов; распределения прибыли (на инвестиции, дивиденды, налоги); поступления наличности. 

В соответствии с различными сценариями развития, а также при неустойчивой конъюнктуре можно разрабатывать «альтернативные» бюджеты. 

Бюджетный метод планирования (бюджетирование) обеспечивает:

1) повышение эффективности работы организации за счет децентрализации управления, быстрого обнаружения и корректировки отклонений;

2) оптимизацию распределения и расходования ресурсов, предупреждение бесхозяйственности;

3) надежный контроль и оценку их движения и издержек и т. п.

К графическим методам необходимо прежде всего отнести метод сетевого планирования. Исходным моментом применения указанного метода является определение продолжительности действий (работ), связанных с достижением поставленной цели. Выделяют действительные работы, сопровождающиеся затратами времени и ресурсов; работы ожидания, не требующие ресурсов, а лишь времени; фиктивные работы, не требующие ни того ни другого и отражающие логическую связь между остальными. Работы связывают между собой события, представляющие собой итог какой-то деятельности. События могут быть исходными, которым не предшествуют никакие работы; промежуточными, представляющими собой результат одной или нескольких работ, за которыми следуют другие; завершающими, свидетельствующими о достижении поставленной цели (за ними уже никаких работ не следует). Таким образом, события и цель оказываются связанными друг с другом работами. 

Все события и работы объединяются в календарный сетевой график, имеющий вид цепной диаграммы. Цель и события изображаются на нем кружками, в которых указываются их содержание и порядковый номер, расшифровывающийся в прилагаемом тексте, а работы - стрелками, ведущими от одного кружка к другому. Стрелки несут на себе информацию о времени выполнения работы и связанных с нею затратах (время изображается цифрой над стрелкой, а затраты - под ней). Если для перехода от одного события к другому затрат времени и труда не требуется, связь между событиями на графике изображается пунктирной линией. При этом номер последующего события больше номера предыдущего; не должно быть событий (кроме первого или последнего), из которых не выходят или в которые не входят какие-то работы, движения в замкнутом контуре; любые события не могут соединяться более чем одной работой; при параллельных событиях вводятся фиктивные работы. Любая последовательность работ в сети, при которой конечное событие одной работы совпадает с начальным событием следующей за ней, получила название «путь». Путь может быть полным, когда его начало совпадает с исходным событием, а конец - с завершающим; частичным - от исходного события до промежуточного или от промежуточного до конечного; критическим - самым длинным в сетевом графике от исходного до завершающего события. Последний и определяет предельную продолжительность выполнения задания. 

На сетевом графике удобно отражать: 

- варианты многоходовых действий по реализации планового задания, например движения изделий и их отдельных частей по технологической цепочке;

- очередность операций;

- сроки их начала и окончания;

- полный путь движения к цели.

Это дает возможность составить наиболее рациональный план осуществления каких-либо мероприятий, организовать их контроль и в целом облегчает управление сложными хозяйственными системами.

Оптимизация сетевого графика имеет целью поиск возможности сокращения затрат времени и ресурсов (минимум расхода ресурсов в нормативное время, минимум времени при заданном расходе ресурсов).

В ее основе лежит анализ сети, состоящий в проверке целесообразности выполнения запланированных работ; выявлении лишних и необязательных; определении возможности параллельных действий и целесообразности существующей степени детализации.

Оптимизация осуществляется исходя из резерва времени (разности между самым ранним возможным и самым поздним допустимым сроком завершения операций). Но этот резерв имеется только на тех операциях, которые не лежат на самом коротком пути. При этом предполагается, что длительность операций можно рассматривать с достаточно высокой степенью точности. С помощью сетевого графика также контролируется фактическое выполнение работ, выявляются и анализируются изменения в процессе их осуществления, корректируются сроки выполнения и перераспределяются ресурсы [17, с. 98].

Математические методы планирования сводятся к оптимизационным расчетам на основе различного рода моделей. К простейшим моделям относятся статистические, например корреляционная, отражающая взаимосвязь двух переменных величин. С ее помощью можно с определенной степенью вероятности предсказать и запланировать наступление события Б, если происходит связанное с ним событие А. Наиболее широкое распространение статистические модели находят в финансовом планировании. Например, они позволяют определять будущие доходы, основываясь на текущих вложениях и заданных процентных ставках. 

Методы линейного программирования дают возможность путем решения системы уравнений и неравенств, связывающих ряд переменных показателей, найти их оптимальные величины во взаимном сочетании. Это помогает по заданному критерию выбрать наиболее подходящий вариант функционирования или развития объекта управления, с тем чтобы обеспечить максимальную прибыль, минимизировать затраты и т. п.

Чаще всего методы линейного программирования применяются там, где речь идет об оптимизации расходования тех или иных ресурсов, и позволяют:

- выбрать технологии, дающие возможность получить необходимый объем продукции при наименьшем расходе сырья и материалов;

- загрузить оборудование, выполняющее несколько видов работ, так, чтобы при этом достигалась наибольшая выработка;

- составить маршруты движения транспорта, позволяющие, с одной стороны, наиболее полно обслужить всех клиентов, а с другой - сделать это при минимальных затратах.

2.3. Разработка бизнес-плана предприятия  





Специфической формой планов организации сегодня является бизнес-план. 

Бизнес-план - это типовое (унифицированное) проектное решение на достаточно отдаленную перспективу, в котором дается научно обоснованная оценка возможных на данном сегменте рынка конечных целевых экономических, финансовых и иных результатов (трудовых, производственных, социальных, экологических) деятельности предприятия, базирующихся на реальном производственном, инвестиционном, материально-техническом, организационном и логистическом обеспечении [6, с. 439].

Бизнес-план - это (обычно) перспективный документ, являющийся важной основой внутрифирменного планирования производства продукции. Поэтому его рекомендуется составлять на отрезок времени, равный 3-5 годам (реже на 10 лет вперед). При этом степень дифференциации плана в разные периоды времени разная. Обычно рекомендуется для первого года рассчитывать основные результирующие показатели с помесячной разбивкой, для второго - в поквартальном разрезе и лишь начиная с третьего года можно ограничиться показателями по году в целом.

Бизнес-план является постоянно действующим руководящим документом. Он должен систематически актуализироваться (обновляться), в него должны вноситься необходимые изменения, связанные как с переменами, происходящими внутри фирмы, так и с изменениями, происходящими на целевом рынке, в рамках национальной и даже мировой экономики в целом.

Объем бизнес-плана зависит от цели его составления. Для внутризаводского планирования он не регламентируется ни по объему, ни по структуре разделов. 

Бизнес-план может использоваться для проведения санации, реструктуризации, приватизации предприятия, получения внешних инвестиций.

Бизнес-план выполняет четыре функции. Первая связана с возможностью его использования для разработки концепции, стратегии бизнеса. Эта функция жизненно необходима как в период создания предприятия, так и при выработке новых направлений деятельности. 

Вторая - это функция планирования, позволяющая оценить возможности развития нового направления деятельности, контролировать процессы развития предприятия, выполнение бизнес-плана. 

Третья - позволяет привлекать денежные средства (ссуды и кредиты). Четвертая - способствует привлечь к реализации планов предприятия потенциальных партнеров, которые смогут вложить собственный капитал или имеющиеся у них новейшие технологии [21, с. 116]. 

В состав бизнес-плана достаточно крупного промышленного предприятия целесообразно включать следующие основные разделы:

	 Маркетинговый план (маркетинговая программа).

	 План сбыта и производства продукции.

	 Научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (НИОКР).

	 Материально-техническое обеспечение производства и сбыта продукции.

	 Менеджмент.

	 Организационный план.

	 Финансовый план.

Маркетинговый план получается в результате выполнения всестороннего и глубокого научно-практического исследования, включающего анализ рыночной среды; комплексное изучение требований потребителей к продукции, а также конъюнктуры рынка, его емкости и спроса; оценку действующей системы ценообразования, форм и методов сбыта; сведения о конкурентах; определение ресурсного и сбытового потенциалов предприятия и др.

Маркетинговый план (перспективный и текущий) включает такие основные подразделы: сводку плановых показателей; стратегию развития и освоения целевого рынка; сильные и слабые стороны деятельности предприятия; стратегию маркетинга; товарную стратегию; стратегию формирования и развития каналов товародвижения; ценовую стратегию; стратегию формирования спроса и стимулирования сбыта продукции; расходы на реализацию маркетинговой программы, оценку ее эффективности [21,          с. 119]. 

Вторым разделом годового бизнес-плана является план производства и сбыта продукции. Он оказывает прямое влияние на содержание остальных разделов, а самое главное - на конечный экономический и, соответственно, финансовый результаты деятельности фирмы. Поэтому от степени обоснованности этого раздела зависит стабильность работы фирмы на выбранных сегментах рынка и ее конкурентоспособность. Результатом разработки этого раздела является обоснование необходимыми расчетами годового плана производства и сбыта продукции. При разработке годового плана производства и сбыта продукции принципиально важное значение имеет предварительное определение так называемой точки самоокупаемости затрат (или точки безубыточности, или критического объема продаж). 

В том случае, если предприятие специализировано на производстве одного наименования готовой продукции, то точка самоокупаемости затрат (ТСЗ) может быть рассчитана по формуле:

                                                                                                    (1)

где NTC3 - объем выпуска продукции (оказанных услуг), соответствующий точке самоокупаемости затрат, шт.; 

        Ц - оптовая цена единицы изделия  (услуги), р.; 

        С - сумма условно-постоянных затрат, связанных с производством продукции, р.;

        V - сумма условно-переменных затрат, необходимых для изготовления единицы изделия (оказания услуги), р. 

В третьем разделе обосновывается масштаб снижения затрат на производство за счет осуществления программы НИОКР; выявляются новые, прогрессивные направления НИОКР, полностью согласующиеся со стратегией развития предприятия; рассчитываются потребные ресурсы; определяются источники финансирования и составляется бюджет. 

В четвертом разделе бизнес-плана приводятся следующие разновидности норм и нормативов: нормы затрат живого труда (подготовительно-заключительного, штучного времени по различным предметам труда); нормы материальных затрат; нормы и нормативы использования средств труда; нормы и нормативы организации производства; цены на изделия; наценки и скидки с цены; нормы и нормативы запасов готовой продукции на складе; нормы расхода средств на рекламу [21, с. 127].

В пятом разделе бизнес-плана дается: обоснование выбора экономически наиболее эффективных организационных форм обеспечения материально-техническими ресурсами; расчет запасов материально-технических ресурсов и потребности в них; составление балансов материально-технического обеспечения.

В шестом разделе раскрываются вопросы организации рациональной системы управления кадрами, оценивается кадровый потенциал фирмы и формулируются мероприятия по его усилению. 

Седьмой раздел бизнес-плана содержит: обоснование выбора экономически эффективных производственных структур на предприятии (под такой структурой понимается состав цехов и участков, характер их специализации и кооперирования по совместному изготовлению и выпуску готовой продукции); результаты расчета потребности в рабочей силе; определение расходов на оплату труда; план подготовки, переподготовки кадров и повышения их квалификации; перечень мероприятий по организации бизнеса; расчет показателей производительности труда, фондоотдачи и др. 

			Восьмой раздел бизнес-плана включает: обоснование размеров и видов займов в коммерческих банках; определение затрат на формирование спроса и стимулирование сбыта готовой продукции; расчет выручки от реализации продукции; составление баланса денежных поступлений и расходов; построение сводного баланса активов и пассивов; расчет прибыли (доходов), расходов, дивидендов и др.

			После разработки годового бизнес-плана предприятия следует этап разработки системы оперативно-производственного планирования основного и вспомогательного производства. 

			Реализация научно-обоснованной системы внутрифирменного (внутризаводского) бизнес-планирования:

			- позволит четко скоординировать й синхронизировать во времени и в пространстве работу различных связанных между собой структурных подразделений;

			- даст возможность оперативно реагировать на изменения в макро- и микросреде целевого рынка путем своевременного внесения необходимых коррективов в деятельность производственных подразделений и функциональных служб;

			- обеспечит выявление сильных и слабых сторон деятельности предприятия в области бизнеса, что послужит важной информационной базой для разработки научно обоснованной стратегии развития предприятия;

			- будет способствовать реальному достижению главной (глобальной) цели развития предприятия, а также совокупности локальных целей, сформулированных в миссии фирмы;

			- позволит уменьшить степень неопределенности информации и риска в осуществлении сбытовой, производственной и финансовой деятельности предприятия.

		В третье главе дадим общую характеристику предприятия ОАО «Геомаш» и разработаем бизнес-план предприятия на 2010-2011 годы.













3. РАЗРАБОТКА ПЛАНА-ПРОГНОЗА РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ (НА ПРИМЕРЕ ОАО «ГЕОМАШ»)



3.1. Характеристика финансово-хозяйственной деятельности        ОАО «Геомаш»





Щигровское акционерное общество открытого типа (ОАО «Геомаш»), образованное на базе производственного объединения «Геомаш» решением Комитета по управлению имуществом Курской области № 219 от 20.11.92, является ведущим предприятием отрасли по выпуску самоходных буровых установок для гидрогеологического, инженерно-геологического и структурно-поискового бурения на глубину до 50 м на базе высокопроходимых шасси автомобилей ЗИЛ-131, Урал, КАМАЗ, трелевочных и болотоходных тракторов, гусеничных транспортеров.

Источником финансовых ресурсов ОАО «Геомаш» является уставной  капитал общества, который составляет 41124000 рублей, разделен на 27416 акций номинальной стоимостью 1500 руб. каждая. Реестродержателем является Курский филиал ЗАО «Новый регистратор».

ОАО «Геомаш» создано с целью получения прибыли от хозяйственной деятельности, которая направлена на пополнение рынка товарами и услугами для максимального удовлетворения запросов потребителей и реализации на базе полученной прибыли социальных и экономических интересов основателей и членов трудового коллектива организации. 

 	Предприятие является самостоятельным хозяйствующим субъектом с правами и обязанностями юридического лица необходимыми для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных законом, в том числе: производство продукции промышленного назначения; производство товаров народного потребления; строительные, монтажные, пуско-наладочные и отделочные работы; создание проектов, проведение научных исследований, технических, экономических и иных экспертиз и консультации; торговая, торгово-посредническая, закупочная и сбытовая деятельность; оказание услуг складского хозяйства; транспортирование грузов на всех видах транспорта (морском, автомобильном, воздушном, железнодорожном), в том числе по международным перевозкам, как на собственных, так и привлеченных транспортных средствах; разработка и производство буровых установок, оборудования, инструмента и запасных частей для бурения скважин различного назначения для федеральных государственных нужд; экспортно-импортные операции и иная внешнеэкономическая деятельность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Акционерное общество, работая в условиях жесткой конкуренции и мирового кризиса, уделяет большое внимание вопросам развития новой техники, изучению потребительского спроса, совершенствованию и модернизации выпускаемой продукции,  повышению её качества, расширению и освоению новых рынков сбыта, совершенствованию существующей системы управления предприятием на основе выполнения требований стандарта       ИСО 9001:2000. 

В настоящее время ОАО «Геомаш» объединяет специальное конструкторско-технологическое бюро с опытным производством, являющееся центром научно-исследовательских и проектно-конструкторских работ, и завод геолого-разведочного оборудования с мощной технической производственной базой, позволяющей изготавливать современное буровое оборудование, которой состоит из цехов основного производства: металлоконструкций с заготовительным участком, механического, сборочного, кузнечно-литейного.

Предприятие располагает общей площадью крытых зданий и сооружений в количестве 42,6 тыс.кв.м., в т.ч. производственной площади 25,6 тыс.кв.м.

Открытое акционерное общество «Геомаш» выпускает следующие наименования продукции: многоцелевые буровые установки серии ЛБУ-50 с механическим приводом подвижного вращателя; передвижная буровая установка ПБУ-2; буровая установка АЗА-3 с подвижным вращателем для заглубления винтовых анкеров; самоходная буровая установка УСГ-002 «Атлант» с гидроприводным реверсивным вращателем; буровая установка УБСГ02 с гидравлическим приводом подвижного вращателя; буровая установка УБВ-218 с гидроприводом подвижного вращателя; самоходная буровая установка УШ-2Т4/2Т4В с механическим приводом подвижного вращателя; самоходная гидроприводная буровая установка УГБ-001; малогабаритные буровые установки (блочная буровая установка ББУ-000 «Опенок» и самоходная буровая установка ББУ-001 «Опенок-С»); самоходная буровая установка УБС-Г00(01) «Сейсмик» с гидравлическим приводом подвижного вращателя; буровая установка УБЛ-1К  с механическим приводом         подвижного вращателя; буровая установка для акваторий  МБУ «Старт»; запчасти к буровым установкам (муфта промежуточная, блок приводной, муфта зубчатая, ось, вал, цилиндр подъема штанги, патрон безопасности); инструменты для буровых установок (желонка, штанга ударная, стакан забивной, шнек, долото шнековое, шнеколовка, серьга для желонки).

В 2009 г. показатели по производству продукции, работ и услуг характеризуются следующими данными (таблица 1).



Таблица 1 - Основные показатели по производству и реализации продукции ОАО «Геомаш» за 2008-2009 гг.

№

п/п

    Наименование

Ед.

изм.

Отчет

2009 г. к 2008 г.







2009 г.

2008 г.

Откл.

%

1.

Товарная продукция:

а) в действующих ценах



тыс. руб.





1089924





703509



-



-



б) в сопоставимых ценах (без шасси)

«

638194

526492

+111702

121,2

2.

Буровые установки и агрегаты – всего

шт.



392

323

+69

121,4



В т.ч.: ПБУ-2

«

246

206

+40

-



           УШ-2Т4

«

35

30

+5

-



           АЗА-3

«

4

7

-3

-



           ЛБУ-50

«

49

35

+14

-

Окончание таблицы 1



№

п/п

    Наименование

Ед.

изм.

Отчет

2009 г. к 2008 г.







2009 г.

2008 г.

Откл.

%



ББУ-000 Опенок»

«

58

45

+13

-

3.

Запасные части к НПО

тыс.руб.

119753

89919

+29834

133,2

4.

Инструмент россыпью

«

71168

62610

+8558

113,7





Объем производства продукции в действующих ценах составил     1089924 тыс.руб., в сопоставимых ценах (без учета стоимости шасси)       638194 тыс.руб. или 121,2% к уровню 2008 г. За 2009 г. выпущено на                69 буровых установок больше, чем в 2008 г. (392). Выпуск  запасных частей и инструмента за 2009 г. увеличился на 25,2% и составил 17,5% в общем объеме производства продукции, а по сравнению с 2008 г. выпуск запчастей и инструмента  возрос на 33,2% и 13,7% соответственно. 

Загрузка производственных мощностей в течение 2009 г. была почти равномерной, что подтверждается следующими показателями (таблица 2).



Таблица 2 - Загрузка производственных мощностей ОАО «Геомаш» за 2009 год

Период

Кол-во установок (шт.)

Объем производства,

тыс. руб.

Удельный вес в

общем объеме (%)

1кв.

78

149428

21,2

2кв.

58

127289

18,1

3кв.

101

210735

30,0

4кв.

86

216057

30,7





Рентабельность производства - 13,2% и увеличилась на 2,5% по отношению к уровню предыдущего года. 

	Объем реализации продукции, работ и услуг за 2009 г. составил        1065,9 млн.руб. Затраты на 1 рубль реализованной продукции составили 88 коп. Всего за 2009 г. получено прибыли от продаж 123878 тыс.руб., рентабельность продаж составила 11,62%, по отношению к 2008 г. увеличилась на 1,96%. Чистая прибыль за 2009 г. составила 60,2 млн.руб. В 2009 г. объем капитальных вложений составил 66,7 млн.руб. 	Уставный капитал общества не изменился и составляет 41124 тыс.руб. Стоимость чистых активов на конец 2009 г. увеличилась на 60159 тыс.руб. и составила 328239 тыс.руб., что в 8 раз превышает размер уставного капитала.

	Финансовые показатели работы предприятия в 2009 г. характеризуются следующими данными (таблица 3).		

1. Коэффициент текущей ликвидности  выше нормы, что показывает, что текущие поступления и денежные средства покрывают имеющиеся долговые обязательства.

2. Коэффициент обеспеченности собственными средствами выше нормы, что указывает на возможность проведения независимой финансовой политики.

3. Коэффициент ликвидности при мобилизации средств также выше нормы, это показывает, что в случае необходимости для погашения своих краткосрочных обязательств, предприятию не надо продавать свои материально-производственные запасы.							

4. Коэффициент маневренности собственных оборотных средств ниже нормативного, что указывает на низкую возможность пополнять оборотные средства за счет собственных источников.

5. Коэффициент платежеспособности также, выше нормативного, что показывает способность покрыть все обязательства предприятия всеми его активами.

	

Таблица 3 - Оценка структуры баланса ОАО «Геомаш» за 2009 год

№

п.п.

Наименование показателей

На конец

периода

На начало периода

Норма

коэффициента

1.

Коэффициент текущей ликвидности 

1,2

1,5

не менее 1

2.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

0,1

0,2

не менее

0,1

Окончание таблицы 3

№

п.п.

Наименование показателей

На конец

периода

На начало периода

Норма

коэффициента

3.

Коэффициент ликвидности при

мобилизации средств 

1,0

1,4

0,5-0,7

4.

Коэффициент маневренности

собственных  оборотных средств

0,1

0,2

0,2-0,6

5.

Коэффициент общей платежеспособности

2,3

2,9

не менее 2





Коэффициенты в целом превышают нормативные значения, что характеризует  устойчивое финансовое состояние предприятия.

	Анализ структуры пассива баланса ОАО «Геомаш» характеризуется следующими данными (Приложение А).

Долгосрочных кредитов и займов, просроченной задолженности по оплате труда, налогам и сборам у предприятия нет. Всего за 2009 г. уплачено налогов в бюджет и внебюджетные фонды на сумму 133,6 млн.руб., что составляет 13,5% от объема реализованной продукции. По сравнению с       2008 г. значительно снизилась  кредиторская задолженность с 44% до 34%. 

За 2009 г. получено чистой прибыли в сумме 60,2 млн.руб. или на           21 млн.руб. больше, чем в 2008 г.

За 2009 г. стоимость основных средств увеличилась по сравнению с    2008 г. на 23 млн.руб. за счет приобретения оборудования. Объем незавершенного строительства значительно снизился после ликвидации объектов незавершенного капстроительства, в 2,2 раза.

 	Оборотные активы также увеличились как в абсолютном, так и в относительном значении. Объем запасов увеличился по всем видам, в том числе по незавершенному производству в 1,4 раза, остаткам  готовой продукции на складе в 1,3 раза, причем рост произошел не только за счет увеличения себестоимости, но и в натуральном выражении. Дебиторская задолженность в течение 2009 г. значительно уменьшилась, в 2,5 раза. 

	Анализ структуры актива баланса ОАО «Геомаш» характеризуется следующими данными (Приложение Б). 

В течение 2009 г. улучшились показатели эффективности использования оборотных средств, коэффициент оборачиваемости на конец 2009 г. составил 4,0 вместо 3,6 на его начало.

За 2009 г. получено чистой прибыли в сумме 60,2 млн.руб. или на           21 млн.руб. больше, чем в 2008 г.

В целом баланс предприятия свидетельствует о его устойчивом финансовом состоянии.





3.2. Разработка бизнес-плана предприятия ОАО «Геомаш»





Рассмотрим план развития предприятия ОАО «Геомаш» на примере бизнес-плана.

Бизнес-план - документ, содержащий цель организации, ее направления развития, долгосрочные и краткосрочные задачи и стратегию.

      	Бизнес-план решает задачи:

- формирования направлений коммерческой деятельности и стратегического развития через обозначение целей и средств их достижения;

- превращения общих целей в конкретные направления работы через поставленные задачи;

- реализации выбранной стратегии для достижения желаемых показателей;

- оценки проделанной работы, анализа ситуации на рынке, внесения корректив в долгосрочные основные направления деятельности, в цели, стратегию, на основании приобретенного опыта, изменяющихся условий и факторов, новых идей и новых возможностей.

          Бизнес-план формируется в соответствии с Положением о формировании долгосрочных, среднесрочных и краткосрочных планов в ОАО «Геомаш».  

Резюме бизнес-плана представлено в Приложении В.

Рассмотрим характеристику предприятия ОАО «Геомаш». Щигровское акционерное общество открытого типа (ОАО «Геомаш»), образованное на базе производственного объединения «Геомаш» решением Комитета по управлению имуществом Курской области № 219 от 20.11.92, является ведущим предприятием отрасли по выпуску самоходных буровых установок для гидрогеологического, инженерно-геологического и структурно-поискового бурения на глубину до 50 м на базе высокопроходимых шасси автомобилей ЗИЛ-131, Урал, КАМАЗ, трелевочных и болотоходных тракторов, гусеничных транспортеров. 

ОАО «Геомаш» не имеет доли государственной собственности и является частным предприятием, действует на основании Устава и законодательства Российской Федерации. ОАО «Геомаш» расположено по адресу: 306530, Российская Федерация, Курская область, г. Щигры, ул. Красная, 54.

Общее руководство деятельностью предприятия осуществляет Совет директоров, состоящий из 7 человек и владеющий  40,5% акций.	

Источником финансовых ресурсов ОАО «Геомаш» является уставной  капитал общества, который составляет 41124000 рублей, разделен на 27416 акций номинальной стоимостью 1500 руб. каждая. Реестродержателем является Курский филиал ЗАО «Новый регистратор».

Имущество ОАО «Геомаш» составляют основные фонды и оборотные средства, а также другие ценности, стоимость которых отображается            в балансе организации. Источниками формирования имущества             ОАО «Геомаш» являются: денежные и иные взносы акционеров; доходы, полученные от хозяйственной деятельности, реализации продукции и услуг; доходы от акций, ценных бумаг, депозитных вкладов и инвестиций в капитал других предприятий; кредиты банков; другие источники, не запрещенные действующим законодательством.

ОАО «Геомаш» создано с целью получения прибыли от хозяйственной деятельности, которая направлена на пополнение рынка товарами и услугами для максимального удовлетворения запросов потребителей и реализации на базе полученной прибыли социальных и экономических интересов основателей и членов трудового коллектива организации. 

 	Предприятие является самостоятельным хозяйствующим субъектом с правами и обязанностями юридического лица необходимыми для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных законом, в том числе:

- производство продукции промышленного назначения;

- производство товаров народного потребления;

 	- строительные, монтажные, пуско-наладочные и отделочные работы;

      	- создание проектов, проведение научных исследований, технических, экономических и иных экспертиз и консультации;

- торговая, торгово-посредническая, закупочная и сбытовая деятельность;

- оказание услуг складского хозяйства;

        	- транспортирование грузов на всех видах транспорта (морском, автомобильном, воздушном, железнодорожном), в том числе по международным перевозкам, как на собственных, так и привлеченных транспортных средствах;

- разработка и производство буровых установок, оборудования, инструмента и запасных частей для бурения скважин различного назначения для федеральных государственных нужд;

- экспортно-импортные операции и иная внешнеэкономическая деятельность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Основная валюта, применяемая предприятием – российский рубль. 

В расчетах учтены следующие основные ставки налогов и внебюджетных платежей (таблица 4).



Таблица 4 – Основные ставки налогов

Наименование налога

Ставка налога

Объект обложения

Срок платежа

Налог на прибыль

20%

прибыль

поквартально

НДС

18%

выручка

ежемесячно

Единый социальный налог

26%

ФОТ

ежемесячно





В бизнес-плане не учитываются действующие льготы по налогообложению прибыли на капитальные вложения и компенсации по НДС.

В связи с тем, что бизнес-план предприятия и все показатели эффективности рассчитываются на 2 года, в части стоимости продукции, а также основных и вспомогательных материалов, работ и услуг в расчетах учитывается инфляция для увеличения их точности на долгосрочную перспективу (таблица 5).



Таблица 5 - Индексы инфляции

Показатели

2010 г.

2011 г.

Инфляция на продукт

1,42

1,48

Инфляция на основные материалы

1,2

1,1

Инфляция на вспомогательные материалы

1,37

1,142

Инфляция на заработную плату

1,72

1,77





Отрасль, в которой функционирует предприятие ОАО «Геомаш» - машиностроение.

С 1 июля 2008 года в обществе была внедрена комплексная ERP-система учета хода производства Syte Line, внедрение которой позволило оптимизировать издержки производства и повысить конкурентоспособность продукции.

В структуре предприятия имеются все виды производств, обеспечивающих выпуск от заготовки до сборки готовой продукции, а также обслуживающие производства: инструментальный участок, промышленная котельная, компрессорная станция, кислородная станция, береговая насосная станция (для обеспечения технической водой), транспортный цех с железнодорожной веткой, ремонтно-строительный цех.

Проектирование, изготовление опытных образцов, оснащение производства осуществляется собственными силами, для чего имеются квалифицированные кадры специалистов и опытно-экспериментальная база. 

В настоящее время ОАО «Геомаш» объединяет специальное конструкторско-технологическое бюро с опытным производством, являющееся центром научно-исследовательских и проектно-конструкторских работ, и завод геолого-разведочного оборудования с мощной технической производственной базой, позволяющей изготавливать современное буровое оборудование, которой состоит из цехов основного производства: металлоконструкций с заготовительным участком, механического, сборочного, кузнечно-литейного.

Решением главной задачи по созданию высокопроизводительной буровой техники занимается коллектив СКТБ, в состав которого входят конструкторский и технологический отделы, бюро стандартизации, технической документации и бюро вычислительной техники, опытный цех и инструментальный участок. Всеми этими подразделениями эффективно осуществляется полный цикл от проектирования опытных и перспективных образцов буровой техники до изготовления, испытания и внедрения ее в серийное производство.  

Производство на 50% оснащено высокоточными и высокопроизводительными станками с числовым программным управлением, в том числе сверлильно-расточными модулями, расточными и фрезерными станками, специальными агрегатными станками для механизированной навивки холодным способом шнековой спирали, для механической обработки шестигранных хвостовиков. Действуют специализированные замкнутые участки и линии по изготовлению шнеков, шестерен, корпусных изделий. Внедрены в производство новые токарно-фрезерные обрабатывающие центры HAAS и LYNX в механическом цехе, токарный трубонарезной станок с ЧПУ в цехе металлоконструкций; в стадии внедрения вертикально-фрезерный обрабатывающий центр HURCO в механическом цехе.

В заготовительном производстве используется современнейшая высокопроизводительная газорезательная машина «Комета» с ЧПУ для раскроя листового металла, которая позволяет увеличивать производительность труда на 50% с высоким качеством резания без последующей механической обработки изготавливаемых деталей.

Все сварные конструкции буровых станков собираются в специальных приспособлениях и кондукторах. На сложные корпусные изделия в производстве внедрены паспорта качества, обеспечивающие стопроцентный пооперационный контроль выпускаемой продукции от заготовки до готового изделия.

После сборки каждая буровая установка испытывается по специальной программе на холостом ходу и под нагрузкой на специализированных стендах: на максимальный крутящий момент, на грузоподъемность механизма подачи буровых установок, на грузоподъемность лебедок, на герметичность гидравлических соединений под полной нагрузкой.

Компьютеризация прочно завоевала все производственные сферы предприятия. Персональные компьютеры позволяют решать широкий спектр задач, связанных с хранением и поддержанием в актуальном состоянии больших массивов информации, автоматизировать ведение учета и обработку данных, выполнять автоматизированное конструирование и проектирование, подготовку и выпуск чертежно-конструкторской документации любого профиля, осуществлять технологическую подготовку производства. 

Проводится очень большая работа по подтверждению сертификата качества на выпускаемую продукцию. Качеству выпускаемой продукции уделяется первостепенное значение. Для улучшения гарантийного обслуживания в Обществе действует служба послепродажного обслуживания продукции. 

По состоянию на 01.01.2009 на ОАО «Геомаш» установлено 533 единицы технологического и подъемно-транспортного оборудования, в том числе станков с ЧПУ - 77 ед., подъемно-транспортного оборудования - 71 ед. 

Энергоснабжение ОАО «Геомаш» осуществляется от п/ст. Щигровская 110/35/10 кВ от ЗРУ-10 кВ - по 10 кВ и по 6 кВ через ВЛ-35 кВ и заводскую п/ст. ТП-35/6 кВ. Основное электроснабжение идет по 10 кВ. Для обеспечения электроснабжения цехов на предприятии установлены 7 подстанций, запитанных кабельными линиями от ЦРП-10 кВ и разъединителем. Все подстанции имеют запас по мощности. На ЦРП-10 кВ установлены резервные ячейки - 4 шт.

Теплоснабжение общества осуществляется от собственной котельной, где установлено 3 котла ДКВР-20/13, работающих на газе (резервное топливо - мазут). Общая проектная нагрузка котельной составляет 40,20 Гкал./час или    60 т/час по пару. От промышленной котельной осуществляется подача тепловой энергии на отопление и горячее водоснабжение предприятия, а также отопление и горячее водоснабжение жилого фонда и сторонних организаций.

Водоснабжение  предприятия   осуществляется	   из двух артезианских скважин с общим дебитом воды 50 куб.м/час и двух подземных резервуаров емкостью 400 куб.м и далее насосами второго подъема потребителям. От  водозабора ОАО «Геомаш» осуществляется водоснабжение цехов и горячее водоснабжение жилого фонда.

Охарактеризуем продукцию, которую производит и реализует              ОАО «Геомаш». 

Акционерное общество, работая в условиях жесткой конкуренции и мирового кризиса, уделяет большое внимание вопросам развития новой техники, изучению потребительского спроса, совершенствованию и модернизации выпускаемой продукции, повышению ее качества, расширению и освоению новых рынков сбыта, совершенствованию существующей системы управления предприятием на основе выполнения требований стандарта ИСО 9001:2000. 

Открытое акционерное общество «Геомаш» является базовым предприятием, которое занимается проектированием и производством широкого ряда передвижных буровых установок и оборудования для бурения гидрогеологических скважин, инженерных изысканий, разведки твердых полезных ископаемых, сейсморазведки на нефть и на газ на континентальной части территории и морском шельфе, а также агрегатов для заглубления винтовых анкеров при креплении оттяжек буровых вышек.

Открытое акционерное общество «Геомаш» выпускает следующие наименования продукции:

1. Многоцелевые буровые установки серии ЛБУ-50 с механическим приводом подвижного вращателя. Предназначены для бурения в породах до   IV категории буримости шурфов, артезианских и гидрогеологических скважин шнековым, ударно-канатным способами, а по желанию потребителей способами бурения с прямой промывкой или продувкой. Оснащены лебедкой и ударным механизмом. Могут монтироваться на шасси автомобилей ЗИЛ-131А, КАМАЗ-43114, КАМАЗ-43118.  

2. Передвижная буровая установка ПБУ-2. Предназначена для бурения скважин различного назначения в породах до IV категории буримости. Предназначена для бурения инженерных, гидрогеологических, технических и других скважин, а также шурфов и колодцев большого диаметра; может выполнять статическое зондирование грунтов. Бурение скважин выполняется вращательным (в том числе с промывкой) и ударно-канатным способами. Имеет механическую трансмиссию, подвижный вращатель с гидравлической подачей бурового инструмента, оборудована площадками для перевозки инструмента и лебедкой. Монтируется на шасси автомобилей ЗИЛ-131А, УРАЛ-4320, КАМАЗ-4310, трактора ТТ-4 или различные модификации гусеничных тракторов, а также на санном основании.

3. Буровая установка АЗА-3 с подвижным вращателем для заглубления винтовых анкеров. Предназначена для механизации процесса установки якорей оттяжек буровых вышек и матч подъемных агрегатов, а также бурения шурфов в условиях умеренного климата. Монтируется на транспортную базу автомобиля ЗИЛ-131А, допускается также монтаж на другую транспортную базу.

4. Самоходная буровая установка УСГ-002 «Атлант» с гидроприводным реверсивным вращателем. Бурение скважин при выполнении строительных работ: сооружение свай в породах различных категорий, в том числе вечномерзлых, сооружение шпунтовых ограждений). Бурение осуществляется шнеками, телескопическим шнековым буром, ударно-вращательно бурение с применением погружных пневмоударных машин. Установка монтируется на бульдозере Б10МБО121-1В4. Привод осуществляется от двигателя транспортной базы.

5. Буровая установка УБСГ02 с гидравлическим приводом       подвижного вращателя. Используется в геологоразведке, инженерных изысканиях, сейсморазведке. Обеспечивает бурение шнеками, бурение с промывкой/продувкой, колонковое бурение «всухую». Установка монтируется на снегоболотоход ТМ-120 или ТМ-130 (сохраняющем плавучесть). Привод осуществляется от двигателя транспортной базы.

6.   Передвижная буровая установка УБВ 000. Предназначена для бурения скважин на воду различного назначения в породах до XII категории буримости. Может выполнять следующие виды работ в зависимости от вариантов исполнения: бурение с прямой и обратной промывками, с эрлифтом, шнеками, шурфобурами, желонирование скважин, спускоподъемные операции и ремонт скважин различного назначения. Монтируется на большегрузные высокопроходимые автомобили марки УРАЛ. 

7. Буровая установка УБВ-218 с гидроприводом подвижного вращателя. Предназначена для бурения геологоразведочных, гидро- и инженерно-геологических, технических скважин в породах всех категорий буримости. УБВ-218 может применяться при ремонте скважин различного назначения. 

8. Самоходная буровая установка УШ-2Т4/2Т4В с механическим приводом подвижного вращателя. Предназначена для бурения геофизических скважин шнековым способом в породах до IV категории буримости. Монтируется на шасси гусеничного трактора Т10Б2121, что позволяет применять установку на грунтах с малой несущей способностью, заболоченных местностях, труднодоступных районах, Крайнем Севере. Модификация       УШ-2Т4М выполнена с изменениями конструкции мачты, ее опорных элементов и вращателя, позволяющих увеличить диаметр бурения скважины до 650 мм. Наличие в установке УШ-2Т4П пневмосистемы и применение полых шнеков позволяет бурить в неустойчивых породах и производить погружение заряда В.В. через колонну полых шнеков, для чего она комплектуется компрессором.

9. Самоходная гидроприводная буровая установка УГБ-001. Предназначена для бурения гидрогеологических скважин, технических скважин, в том числе в строительстве, бурение в геологоразведке, инженерных изысканиях. Установка монтируется на шасси ГАЗ-33081 «Садко» и других автомобилей грузоподъемностью до 5 тонн. Привод осуществляется от палубного двигателя Deutz (Германия) мощностью 55,1 кВт или двигателя транспортной базы.

10. Малогабаритные буровые установки: блочная буровая установка   ББУ-000 «Опенок» и самоходная буровая установка ББУ-001 «Опенок-С». Используются в инженерных изысканиях, в том числе в подвальных помещениях с ограничением по высоте до 2 м, в сейсморазведке, для сооружения свай при усилении фундаментов, замене фундамента под оборудование при реконструкции зданий, в том числе в стесненных условиях, укрепление откосов, опор, для геологоразведочных работ. Обеспечивают бурение шнеками, пробоотборником шнековым, колонковое «всухую», с промывкой/продувкой, с применением погружных пневмоударных машин. Привод установки осуществляется от ДВС или электродвигателя. 

11. Самоходная буровая установка УБС-Г00(01) «Сейсмик» с гидравлическим приводом подвижного вращателя. Предназначена для бурения сейсморазведочных, инженерно-геологических и технических  скважин. Установка монтируется на базе гусеничного транспортера ГАЗ-34039. 

12. Буровая установка УБЛ-1К  с механическим приводом         подвижного вращателя. Предназначена для бурения сейсморазведочных скважин. Установка монтируется на гусеничный транспортер МТЛБУ, трактор ВТ-100ДТ, тракторные сани.

13. Буровая установка для акваторий  МБУ «Старт» - комплекс технических средств, реализующих новую эффективную технологию бурения на акваториях с глубиной воды до 50 м скважин различного целевого назначения вращательным и вдавливающим способами глубиной до 150 м и статического зондирования с усилием на зонд до 8000 кг.

14. Запчасти к буровым установкам (муфта промежуточная, блок приводной, муфта зубчатая, ось, вал, цилиндр подъема штанги, патрон безопасности).

15. Инструменты для буровых установок (желонка, штанга ударная, стакан забивной, шнек, долото шнековое, шнеколовка, серьга для желонки).

В настоящее время продолжаются работы по проектированию новых видов продукции и модернизации серийной буровой техники.  Оборудование ОАО «Геомаш» имеет высокие технические характеристики, широкий спектр технологических и функциональных возможностей бурения, отличается простотой технического обслуживания, надежностью и долговечностью в работе как во влажном, жарком климате, так и в условиях суровых зим, а также обеспечивает необходимый уровень безопасности работ.  

Рассмотрим план маркетинга ОАО «Геомаш».

ОАО «Геомаш» реализует и планирует реализовывать в дальнейшем свою продукцию на территории РФ и в странах СНГ. На территории России данный сегмент рынка невысок. Изменения на данном рынке могут происходить под воздействием следующих внешних факторов:

- изменения, происходящие на валютном рынке (могут быть как положительными, так и отрицательными);

- предпочтения потребителей, связанные с выпуском более совершенного типа (отрицательные, однако на широкое распространение нового вида установок данного направления уходит относительно много времени, что позволит переквалифицироваться на производство нового вида товара).

Также нужно обратить внимание на внутренние факторы, оказывающие влияние на состояние данного рынка:

- конкуренция (положительные);

- изменение внутреннего состава участников рынка;

- изменение числа покупателей;

- изменение дохода потребителей (при увеличении – положительное, и наоборот).

При выборе поставщиков ОАО «Геомаш» глубоко и всесторонне изучает их деятельность и их потенциал. Основные поставщики шасси, материалов и комплектующих обладают большой конкурентной силой, что может поставить предприятие в зависимость от их действий. При  работе с поставщиками     ОАО «Геомаш» выстраивает взаимоотношения по типу стратегических альянсов. Это возможно за счет роста производства на предприятии и соответственно перехода ОАО «Геомаш» в группу приоритетных покупателей по объему закупок. 

Основные поставщики обладают узкой специализацией и производят продукцию в большом объеме. Таким образом, стоимость переключения поставщика на других покупателей невысока. Концентрированность поставщика на работе с нашим предприятием и важность для поставщика объемов продаж предприятию невысока. 

Цена на поставляемую поставщиками продукцию в настоящее время регулярно повышается, темпами, сопоставимыми с уровнем инфляции в стране. Согласование цены и приемлемых условий поставки  производится на регулярной основе. На предоставляемую продукцию имеется гарантия. Временной график поставки продукции действует практически без сбоев. Пунктуальность и обязательность выполнения условий поставки соблюдаются. Все возникающие сбои, касающиеся поставки продукции возникают в результате обстоятельств, которые сложно было предвидеть.

При изучении поставщиков материалов и комплектующих                      ОАО «Геомаш» в первую очередь обращает внимание на следующие характеристики их деятельности: стоимость поставляемого товара; гарантию качества поставляемого товара; временной график поставки товаров; пунктуальность и обязательность выполнения условий поставки товара.

Основные поставщики ОАО «Геомаш» представлены в Приложении Г.

Уровень риска при ведении бизнеса в прогнозируемой среде поставщиков оценивается показателем 4 по шкале 1-5.

Изучение конкурентов ОАО «Геомаш» занимает особое и очень важное место в планировании на предприятии. Конкуренты проводят достаточно агрессивную маркетинговую политику по завоеванию рынка в выбранных сегментах, которая включает гибкую ценовую политику, улучшение характеристик бурового оборудования, высокий уровень обслуживания потребителей (капитальный ремонт буровой техники, мобильный сервис), гарантийное обслуживание, интенсивное продвижение (имиджевое участие в выставках, использование различных видов рекламы, включая Интернет, презентацию оборудования на территории заказчиков), выпуск новых образцов техники и модернизация. Вышеуказанные мероприятия проводятся не всеми конкурентами и не в полном объеме, но являются характеристиками конкурентной среды.

Конкуренция сильна в связи с умеренно растущим спросом на продукцию в отдельных сегментах, особенно в тех сегментах, которые  в большей степени зависят от целевого финансирования. Для завоевания потребителей конкуренты вынуждены жестко контролировать свои издержки, повышать качество и снижать количество рекламаций. Критичным фактором в конкурентной борьбе является срок поставки. 

Издержки переключения покупателей существенны. Это означает, что расходы покупателя при переходе с использования бурового оборудования одного производителя на другое буровое оборудование достаточно велики. К расходам относятся не только материальные затраты, но и дополнительные затраты времени на переобучение персонала.

Конкуренция интенсивна в виду того, что затраты на то, чтобы покинуть рынок выше, чем на то, чтобы остаться на нем и принять участие в конкурентной борьбе. Специфика производства и накопленный опыт определяют целесообразность производителей буровых заниматься именно этим видом бизнеса. И даже в случае неэффективной работы и потерь они будут вынуждены оставаться на рынке, дабы не понести еще большие затраты, связанные с уходом из рынка либо переориентацией производства.

		Предприятия-конкуренты ОАО «Геомаш» в отдельных сегментах рынка представлены в Приложении Д.

		Составной частью анализа конкурентоспособности является анализ возможностей и опасностей фирмы в конкурентной среде. 

С учетом собранной информации о конкурентах и объективной оценки собственных возможностей разрабатывается таблица рыночных возможностей и опасностей. Цель - выявить привлекательные направления маркетинговых усилий фирмы, на которых она может добиться конкурентных преимуществ.

		Таким образом, формируется 4 списка, которые можно удобно расположить в виде матрицы (таблица 6).

	Затем рассмотрим различные сочетания сильных и слабых сторон с угрозами и возможностями. При этом на пересечении строк и столбцов можно располагать как различные стратегические мероприятия, обусловленные конкретным сочетанием сильных или слабых сторон с угрозами и возможностями, так и количественные оценки по пятибалльной шкале значимости взаимодействия сильных или слабых сторон с угрозами и возможностями. Полученные результаты приведены в Приложении Ж,    таблице Ж.1.

		

		

		Таблица 6 - SWOT-анализ для ОАО «Геомаш»

		Сильные стороны:

		Слабые стороны: 

		1. Благоприятный (стабильный) имидж 

		2. Наличие резерва мощностей 

		3. Высокое качество продукции среди российских производителей 

		4. Высокий уровень конкурентоспособности буровых установок 

		5. Широкий ассортимент продукции 

		6. Опыт в разработке новых моделей 

		7. Наличие квалифицированных специалистов в области производства оборудования

		8. Наличие дилерской сети 

		9. Большой опыт работы в данной отрасли 

		10. Современный опыт внешнеэкономической деятельности

		1. Устаревшее оборудование 

		2. Отсутствие соответствующих автоматизированных систем управленческого учета 

		3. Текучесть квалифицированных специалистов 

		4. Сложность с доступом информации о рынке 

		5. Недостаточно эффективные каналы распространения и продвижения товаров 

		6.Неудовлетворительная организация маркетинга 

		7. Сложность организационной структуры 

		8. Предприятие не имеет достаточных инвестиционных возможностей 

		9. Высокая себестоимость продукции 

		10. Недостаток управленческих знаний и умений

		Угрозы:

		Возможности:

		1. Неблагоприятное изменение налогового законодательства 

		2. Рост цен на сырье и материалы 

		3. Увеличение зарубежных конкурентов на российском рынке 

		4. Большое влияние географических факторов на производство и сбыт

		5. Рост инфляции 

		6. Выход на рынок конкурентов с низкими издержками 

		7. Снижение спроса 

		8. Общеэкономическая и политическая нестабильность 

		9. Сокращение госзаказов 

		10. Высокий процент за кредит 

		1. Расширение рынка сбыта 

		2. Возможность использования навыков и технологических новшеств при выпуске новой продукции 

		3. Получение госзаказа 

		4. Увеличение доли рынка 

		5. Интеграция (вертикальная или горизонтальная) 

		6. Развитие дилерской сети 

		7. Возможность расширения ассортимента продукции, чтобы удовлетворять больше потребностей клиентов 

		8. Возможность снижения стоимости на определенные виды товара для увеличения спроса на эту продукцию 

		9. Быстрый рост рынка 

		10. Расширение сервисного обслуживания

	

	Суммируя полученные оценки, можно определить общую значимость сильных и слабых сторон, угроз и возможностей внешней среды     (Приложение Ж, таблица Ж.2).

		Количественная оценка сильных и слабых сторон позволяет расставить приоритеты, и на их основе распределять ресурсы между разными проблемами.

	После определения количественных характеристик следует сформулировать проблемы, возникшие на каждой комбинации сильных и слабых сторон с угрозами и возможностями. Т.о., получаем проблемное поле предприятия (Приложение Ж, таблица Ж.3).

Анализ покупателей как компоненты непосредственного окружения    ОАО «Геомаш» в первую очередь имеет своей задачей составление профиля тех, кто покупает продукт, реализуемый предприятием. 

Покупатели продукции предприятия разделены на отдельные       сегменты по видам деятельности, которые они осуществляют:    сейсморазведка, инженерно-геологические изыскания, строительство, водоснабжение, геологоразведка.

Покупатели  занимают в каждом сегменте определенную  рыночную нишу, обусловленную возможностями применяемого оборудования и спросом на те или иные виды работ.

1. Сейсморазведка. От числа буровых установок, составляющих парк буровой техники производственных организаций установки производства «Геомаш» составляют приблизительно 75% из которых 74,6% - выпускаемые на сегодняшний день, 0,4% - ранее выпускаемые и на сегодняшний день снятые с производства. 74,6% обусловлены ростом добычи нефти и других полезных ископаемых. Изучение геологического строения сейсмическими методами имеет важное значение на всех этапах геологоразведочного процесса при поиске и разведке месторождений полезных ископаемых - региональном, детальном, при работе на месторождениях. При этом, доля буровых установок, приобретаемых для замены изношенных - незначительна. Исходя из того, что в настоящее время рыночная доля предприятия высока, буровое оборудование, используемое покупателями относительно новое и узнаваемость торговой марки «Геомаш» высока, поэтому наблюдаются средние темпы роста рыночной доли предприятия в данном сегменте. У каждого покупателя в среднем эксплуатируется по 35 буровых установок.

2. Инженерно-геологические изыскания. От числа буровых установок, выпускаемых российскими предприятиями и составляющих парк буровой техники производственных организаций установки производства  «Геомаш» составляют 63,48%, из которых  25,34% - выпускаемые на сегодняшний день,  38,14% - ранее выпускаемые и на сегодняшний день снятые с производства. 63,48% обусловлены возможностью буровых установок производства «Геомаш» осуществлять наиболее применяемые при инженерно-геологических изысканиях технологии бурения, а также возможностью применения навесного оборудования для полевых методов испытаний грунтов, что в комплексе на сегодняшний день дает конкурентное преимущество. Исходя из того, что рыночная доля предприятия высока, буровое оборудование используемое покупателями по большей части устаревшее, узнаваемость торговой марки «Геомаш» высока, поэтому наблюдаются  средние  темпы роста рыночной доли предприятия в данном сегменте. У каждого покупателя в среднем эксплуатируется по 3-4 буровые установки.

3. Строительство. От числа буровых установок, выпускаемых российскими предприятиями и составляющих парк буровой техники  производственных организаций установки производства компании «Геомаш» составляют 51,5%, из которых 29,3% - выпускаемые на сегодняшний день, 22,2% - ранее выпускаемые и на сегодняшний день снятые с производства.   51,5% - процент от буровых установок, применяются покупателями при работе в сегменте «Строительство» при бурении скважин следующего назначения: скважины под столбы, ограды, шпунты, сваи при строительстве средних и мелких объектов, бурение в закрытых помещениях: усиление фундаментов, замена фундаментов под оборудование при реконструкции предприятий и на открытых площадках при усилении стенок откосов гидротехнических сооружений. Это обусловлено технико-экономическими показателями производства работ. Исходя из того, что рыночная доля предприятия средняя, узнаваемость торговой марки «Геомаш» невысокая, но в то же время сегмент рынка стабильно растет, поэтому наблюдаются высокие  темпы роста рыночной доли предприятия в данном сегменте. У каждого покупателя в среднем эксплуатируется по 4 буровые установки.

4. Водоснабжение. От числа буровых установок, выпускаемых российскими предприятиями и составляющих парк буровой техники  производственных организаций установки производства компании «Геомаш» составляют 26,27%. Из них: 10,9% - выпускаемые на сегодняшний день,     15,37% - ранее выпускаемые и на сегодняшний день снятые с производства. В 2009 году повышенные темпы роста наблюдаются при бурении скважин хозяйственно-бытового назначения  и низкие темпы роста при бурении скважин промышленного назначения. Потребители продукции предприятия осуществляют бурение скважин хозяйственно-бытового назначения, которые ограничены в первую очередь глубиной бурения и скоростью проходки.  Исходя из того, что рыночная доля предприятия низкая, узнаваемость торговой марки «Геомаш» невысокая, и технические характеристики бурового оборудования предприятия подходят не для всех видов работ в данном сегменте следует, что  наблюдаются  низкие  темпы роста рыночной доли предприятия в данном сегменте. У каждого покупателя в среднем эксплуатируется по 3-4 буровые установки.

5. Геологоразведка. От числа буровых установок, выпускаемых российскими предприятиями и составляющих парк буровой техники  производственных организаций установки производства компании «Геомаш» составляют 17,15%, из которых 7,77% - выпускаемые на сегодняшний день, 9,38% - ранее выпускаемые и на сегодняшний день снятые с производства. На массовом рынке геологоразведочных работ рыночная ниша, занимаемая потребителями продукции «Геомаш» незначительна, что обусловлено ограниченными возможностями применяемого оборудования (условия залегания полезных ископаемых различны). В 2009 г. наблюдался прирост инвестиций в геологоразведку. Исходя из того, что рыночная доля предприятия низкая, узнаваемость торговой марки «Геомаш» невысокая, и технические характеристики бурового оборудования предприятия подходят не для всех видов работ в данном сегменте, наблюдаются  низкие  темпы роста рыночной доли предприятия в данном сегменте. У каждого покупателя в среднем эксплуатируется по 5-6 буровых установок.

	На основе трендового метода в программе Excel выполнены расчеты (коэффициент корреляции = 0,68334; параметры тренда: отрезок = 20,27273 и наклон = 0,458042), на основе которых можно сказать, что предприятие прогнозирует следующие объемы продаж (таблица 7).



Таблица 7 – Прогнозируемые объемы продаж, шт.

Буровые установки

2010



янв

фев

мар

апр

май

июн

июл

авг

сен

окт

нояб

дек

Всего



26

26

25

27

28

27

27

27

26

33

32

33

337



2011



1кв.

2кв.

3кв.

4кв.

Всего



77

83

94

101

355





В результате анализа цен на буровые установки за прошлый год, при учете инфляции на продукцию были установлены следующие цены и тенденции их изменения (таблица 8).



Таблица 8 - Цены с учетом инфляции, тыс.руб.

Буровые установки

2010 г. (1,32 х цена  2009 г.)

2011 г. (1,42 х цена  2010 г.)

ПБУ

1032,9

1466,7

ЛБУ

1631,6

2316,9

АЗА-3

960

1363,2

УШ-2Т4

991,5

1407,9

УСГ-002

1380,1

1959,7

ББУ-001 (ДВС)

405

575,1

Окончание таблицы 8

Буровые установки

2010 г. (1,32 х цена  2009 г.)

2011 г. (1,42 х цена  2010 г.)

ББУ-000 (ЭД)

374,3

531,5

ББУ-000 (ДВС)

506,6

718,5





На основании таблиц 7 и 8 рассчитаем объемы продаж в денежном выражении (таблица 9).



Таблица 9 - Объем продаж в денежном выражении, тыс.руб.

Буровые установки

Буровые установки

2010 г.



январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль



24776,3

24776,3

24776,3

28662,8

28662,8

28662,8

30927



2010 г.





Август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

Всего





30927

30927

28618,6

28618,6

28618,6

338954,1





2011 г.





1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Всего





108306

133983

120475

139408

502173





Продвижение товаров на рынок производится за счет участия в выставках, размещения рекламы в печатных изданиях и на электронных носителях, а также в ходе телефонных переговоров при проведении маркетинговых исследований. Для потенциальных потребителей проводятся презентации, а также адресная рассылка рекламных буклетов и видео материалов. Выставочные мероприятия и размещение рекламы в печати недостаточно взаимосвязаны с географической сегментацией. В настоящее время в ОАО «Геомаш» отсутствуют буклеты, листовки, видеоматериалы должного качества и соответствующие фирменному стилю предприятия. 

Реализация произведенной продукции является важнейшим направлением в работе коммерческой службы ОАО «Геомаш», поскольку сбыт является средством достижения поставленных целей предприятия и завершающим этапом выявления вкусов и предпочтений покупателей.

Для ОАО «Геомаш» основным каналом сбыта являются прямые продажи. Помимо этого у предприятия имеется дилерская сеть, распределенная по территориальному признаку. К дилерам ОАО «Геомаш» относятся:               ЗАО «Геомаш-Центр» г. Москва, ООО «Геомаш-Юг» г. Краснодар, ЗАО «Агат» г. Санкт-Петербург, ЗАО «Геомаш-Запад» г. Минск (Беларуссия),                  ЗАО «Геомаш-Север» г. Тюмень, ЗАО «Потенциал Центральной Сибири»         г. Томск, ЗАО «Юкон» г. Киев (Украина), ЗАО «Жана Жол» г. Астана (Казахстан). 

ЗАО «Геомаш-Центр» является одним из ведущих дилеров                  ОАО «Геомаш», много лет ЗАО «Геомаш-Центр» остается крупнейшим реализатором продукции ОАО «Геомаш» в Поволжье, Центральном и Центрально-Чернозёмном регионах России. Региональное представительство, расположенное в Краснодаре осуществляет поставки в Южном Федеральном округе. ЗАО «Геомаш-Север» и ООО «Потенциал Центральной Сибири» осуществляют реализацию продукции ОАО «Геомаш» в Сибирь и на Дальний Восток. Значительный территориальный охват предполагает большие объёмы поставок: в Тюмень в среднем за год уходит 40 единиц техники, а в Томск - 25.

Все остальные компании приобретают продукцию ОАО «Геомаш» не для свободной продажи, а для собственных нужд. Крупнейшими потребителями здесь являются ОАО «Газпром», ОАО «Сургутнефтегаз» и ОАО «Славнефть». Поставки в ОАО «Волгагеология», ОАО «Востокгазпром» и ЗАО «Геофизика» не только не регулярны, но и в последнее время крайне незначительны.

Предприятие реализует широкий спектр буровых установок и инструмента, применяемых в различных сегментах рынка для проведения буровых работ. Сегментация осуществляется как по географическому признаку, так и по видам работ. Имеется потенциал для расширения номенклатуры продукции, который зависит от выполнения двух задач. Во-первых, это широкомасштабное исследование рынка и определение ключевых направлений деятельности, во-вторых, оптимизация производственных процессов.

      	Жизненный цикл основных продуктов составляет несколько лет без модернизации, и более десяти лет с учетом внесения конструктивных изменений. Таким образом, по всей номенклатуре продукции можно определить жизненный цикл, на какой стадии жизненного цикла находится продукт, долю продукта  в общем, продуктовом портфеле. 

       	Несмотря на регулярную модернизацию продукции и разработку новой продукции формирование рынка под новую продукцию происходит слабо. Имеется ограниченная информация о доли рынка, которую занимает предприятие,  насколько твердо предприятие удерживает свои позиции, каковы тенденции в изменении ее доли рынка. Проводимые  исследования рынка не обеспечивают заинтересованных лиц информацией, о том насколько продукция предприятия удовлетворяет потребности покупателей, и не позволяют принимать обоснованные управленческие решения.   

В настоящее время структура каналов товародвижения и их пропорция является недостаточно оптимальной и предусмотрены мероприятия по совершенствованию систем продвижения и распределения продукции. Между участниками процесса товародвижения существует интеграция. Участники процесса товародвижения выполняют следующие функции: собирают и распространяют маркетинговую информацию, стимулируют сбыт, устанавливают контакты, подгоняют продукт под требования потребителей, транспортируют продукцию, принимают на себя риск функционирования канала распределения. Функция сбора и распространения маркетинговой информации выполняется недостаточно оперативно.

Система оформления заказов от потребителя функционирует в целом хорошо и включает в себя получение заказов, их обработку и выполнение. Заказы поступают по почте, телефону, через компьютерную сеть, в результате личных визитов представителей заказчика. Обрабатываются заказы своевременно. Выполнение заказа очень часто осуществляется несвоевременно. Отрицательным фактором являются изменения в спецификации поставки, которые вносятся после подписания договора. В запасах предприятия не всегда присутствуют необходимые инструменты и запасные части, поэтому возможность осуществления срочных поставок ограничена. Вопросы местонахождения готовой продукции (на складе производителя, на складах предприятия) урегулированы. Логистические цепочки поставки продукции отработаны, существуют различные формы доставки продукции потребителю в зависимости от его потребностей. Выполнение гарантийного и послегарантийного обслуживания в целом производится своевременно, но в связи с ростом количества отгрузок на  ОАО «Геомаш» необходимо создать сервисную службу для своевременного реагирования на запросы покупателей. 

Закрепление персональных менеджеров службы продаж за клиентами  осуществляется в настоящее время по сегментам рынка. Информация об имеющихся потребителях и географическая сегментация недостаточно систематизирована. Мероприятия по формированию прикладной аналитики о структуре рынка и потребителях проводятся. 

На ОАО «Геомаш» отсутствует эффективная система управления товарными запасами, учитывающая как продукцию, находящуюся в изготовлении, так и продукцию, находящуюся в собственности предприятия. 

Взаимодействие службы сбыта и отдела маркетинга в целом соответствует решению задач по продвижению продукции на рынок.

Ценообразование строится по принципу себестоимость плюс доля прибыли. В политике ценообразования предприятие имеет возможность регулировать уровень себестоимости как по закупаемой продукции, так по расходам на содержание компании. При формировании цен на отпускаемую продукцию предприятие в меньшей степени ориентируется на цены конкурентов. Предприятие самостоятельно устанавливает цены на буровые установки потому, что его продукция отличается по конструктивным решениям и исполнению от продукции конкурентов. Буровой инструмент, кроме  крупных конкурентов производят множество мелких производителей, и поэтому при установлении цены на инструмент предприятие в большей степени ориентируется на цены рынка.  Реализация продукции производится по ценам, зафиксированным в прайс-листах. При формировании цен  учитывается покупательская способность потребителей. При повышении цены на закупаемую продукцию, сырье и материалы предприятие производит корректировку отпускной цены. 

На предприятии существует процедура установления обратной связи с покупателями посредством сайта, письменных и телефонных запросов.  Реализация продукции производится по ценам, зафиксированным в прайс-листах. При формировании цен  учитывается покупательская способность потребителей. При повышении цены на закупаемую продукцию, сырье и материалы предприятие производит корректировку отпускной цены. 

Послегарантийное обслуживание продукции производится заводом-производителем. Покупатели имеют возможность вызвать представителей завода в относительно короткие сроки для устранения неполадок.

Отслеживание проданного товара по номенклатуре и датам поставки не носит систематического характера. Отношение к торговой марке у покупателей   хорошее. 

Основным недостатком маркетинга на предприятии является недостаточная плановость и завершенность проводимых мероприятий.

Составим план производства продукции на ОАО «Геомаш» (таблица 10).

Планируемая доля запасов составляет 13%, а доля потерь – 5%.

Планируемое рабочее расписание:

- режим работы – 2 смены;

- продолжительность смены – 8 часов;

- количество рабочих дней в месяц – 21 день;

- количество рабочих дней в году – 249 дней;

- регламентированные простои – 2%;

- производительность труда – 26 буровых установок в месяц. 

Таким образом, максимально возможный объем выпуска в месяц составит: (8 часов х 2 смены х 26 штук) – 2 % = 408 шт.;

в квартал: (8 часов х 2 смены х 3 месяца х 26 штук) – 2% = 1223 шт.



Таблица 10 - План производства на 2010 -2011 годы

Период

План. объем продаж, шт.

План. объем запасов, шт.

План. объем потерь, шт.

Расчетный объем

производства, шт.

Максимально возможный объем выпуска, шт.

Загрузка производ. мощностей, %

1

2

3

4

5 = 2+3+4

6

7 = 5/6*100

2010 год

янв.

26

3

1

30

408

7,4

февр.

26

3

1

30

408

7,4

март

25

3

1

29

408

7,1

апр.

27

4

1

32

408

7,8

май.

28

4

1

33

408

8,1

июнь.

27

3

1

31

408

7,6

июль.

27

3

1

31

408

7,6

авг.

27

3

1

31

408

7,6

сент.

26

3

1

30

408

7,4

окт.

33

4

2

39

408

9,5

нояб.

32

4

2

38

408

9,3

дек.

33

4

2

39

408

9,5

ИТОГО:

337

41

15

393

4896

8,1

2011 год

1 кв.

77

10

4

91

1223

7,4

2 кв.

83

11

4

98

1223

8,1

3 кв.

94

12

5

111

1223

9,1

4 кв.

101

13

5

119

1223

9,7

ИТОГО:     |       29700

355

46

18

419

14676

2,9





	        В ходе реализации бизнес-плана реальный выпуск, в силу действия различных факторов, таких как срыв поставки, выход из строя оборудования и другое, будет отличаться от планового, но на этапе планирования трудно учесть влияние всех факторов, и поэтом при расчетах будем пользоваться значением именно планового выпуска продукции. 

	         На протяжении 2010 года наблюдается недозагрузка производственных мощностей. Полное использование производственных мощностей может привести к затовариванию. 

	         От организации производства перейдем к плану персонала. Персонал обладает необходимой квалификацией, основанной на теоретической базе и практическом опыте ведения бизнеса в отрасли. Квалификация менеджеров среднего уровня в целом позволяет им справляться с вопросами планирования и контроля, относящимся к календарному графику мероприятий, снижению издержек и повышению качества работы. Резерв оптимизации заложен в более четком и целенаправленном планировании, как на уровне отдельных подразделений, так и в совместимости отдельных планов в совокупном планировании. На предприятии отсутствует долгосрочная программа обучения сотрудников, а тренинги и семинары носят эпизодический характер.

	        Квалификация персонала при решении перспективных задач может оказаться недостаточной, вследствие изменения самих задач и принципов их решения.

        Моральный климат и организационная культура предприятия находятся на высоком уровне. Широко применяется принцип взаимозаменяемости. Инициатива сотрудников поощряется во всех подразделениях.

        Текучесть кадров на предприятии незначительная. Основная  доля текучести приходится на испытательные сроки, что вполне обусловлено. Прогулы на предприятии отсутствуют.

	Расчет ночных, сверхурочных и праздничных часов (для непрерывных производств):

	- календарных дней – 365;

	- праздничных дней – 12;

	- рабочих дней – 249;

	- количество рабочих по норме на круглосуточное обслуживание – 4 человека;

	- рабочий фонд времени: 365 х 24 час. = 8760/ 4 чел. = 2190 часов;

	- количество сверхурочных на 1 человека в год – 120 часов;

	- ночные часы (с 22:00 до 6:00) – 8 часов в сутки;

	- вечерние часы (с 18:00 до 22:00) – 4 часа в сутки;

	- ночные часы в расчете на месяц на 1 человека: 8 х 365 дн. =             2920/12 мес. /4 чел. = 61 час.;

	- вечерние часы в расчете на месяц на 1 человека: 4 х 365 дн. =          1460/12 мес./ 4 чел. = 30 час.;

	- доплата: за вечерние часы – 20%

            - за ночные часы – 40%;

	- оплата сверхурочных и праздничных осуществляется в двойном размере.

	Произведем расчет заработной платы персонала и отчислений в социальные нужды (таблица 11).



Таблица 11 - Заработная плата и отчисления персонала, тыс. руб.

Персонал

ФОТ, руб./мес.

ЕСН, руб./мес.

ФОТ, руб./год

ЕСН, руб./год

1

2

3=2*0,26

3=2*12

7=3*12

Основная з/плата на программу

2014

524

24167

6288

Дополнительная з/плата на программу

1096

285

13151

3420

Основная з/плата вспомогательное производство

1267

329

15200

3948

Основная з/плата общепроизводственные расходы

878

228

10532

2736

Основная з/плата общехозяйственные расходы

2069

538

24822

6456

Дополнительная з/плата

2093

544

25113

6528

По трудовым соглашениям

5

1

65

12

ИТОГО:

9422

2449

113050

29388





	Далее рассчитаем заработную плату по годам с учетом инфляции (таблица 12).

Таблица 12 - Заработная плата по годам с учетом инфляции

Годы проекта

2010 г.

2011 г.

ФОТ, руб.

ЕСН, руб.

ФОТ, руб.

ЕСН, руб.

113050

29388

174338

50547





Политика оплаты труда на предприятии сопоставима с другими организациями аналогичного профиля. Уровень оплаты труда в настоящее время является оптимальным. Недостатком является то, что персонал недостаточно осведомлен в принципах оценки выполняемых их функций, что устраняется построением системы мотивации.

На предприятии проводится кадровая политика. В настоящее время штат предприятия в целом укомплектован. Набор сотрудников осуществляется на отдельные позиции для поддержания бизнес-процессов на оптимальном уровне. Данный порядок приема персонала в настоящее время является оптимальным. Цикл найма персонала подлежит своевременному контролю. На предприятии отсутствует политика кадрового резерва и планирования карьеры персонала.

	Затраты на заработную плату работников будут отнесены к постоянным издержкам.

	Произведем расчет издержек производства.

Для того, чтобы рассчитать себестоимость продукции необходимо определить все затраты, которые имеют место в процессе производства. Предприятие будет тратить денежные средства на приобретение материалов и комплектующих, выплату заработной платы основным производственным рабочим, оплату израсходованной электроэнергии, а также нести дополнительные затраты, связанные с организацией и осуществлением деятельности предприятия.

	Материальные издержки характеризуются следующими показателями (таблица 13).



Таблица 13 – Материальные издержки, тыс.руб.

	Наим-е

	Ед.

	изм.

	Кол-во

	Материалы

	Комплектующие

	

	

	

	на ед.

	на вып.

	на ед.

	на вып.

	

	

	2010

	2011

	2010

	2011

	2010

	2011

	2010

	2011

	2010

	2011

	ПБУ

	шт.

	170

	191

	162,668

	195,202

	27654

	37284

	185,72

	222,8

	31572

	42567

	ЛБУ

	шт.

	45

	45

	250,401

	300,481

	11268

	13522

	475,65

	570,8

	21404

	25685

	АЗА-3

	шт.

	7

	4

	151,78

	182,136

	1063

	729

	43,297

	51,96

	303

	208

	УШ-2Т4

	шт.

	40

	35

	188,173

	225,808

	7527

	7903

	32,527

	39,03

	1301

	1366

	УСГ-002

	шт.

	10

	10

	200,215

	240,258

	2002

	2403

	449,42

	539,3

	4494

	5393

	ББУ-001 (ДВС)

	шт.

	25

	33

	32,329

	38,795

	808

	1280

	198,79

	238,5

	4970

	7872

	ББУ-000 (ЭД)

	шт.

	4

	27

	32,329

	38,795

	129

	1048

	177,27

	212,7

	709

	5744

	ББУ-000 (ДВС)

	шт.

	36

	10

	32,329

	38,795

	1164

	388

	198,79

	238,5

	7160

	2385

	Итого:

	шт.

	337

	355

	1050,22

	1260,27

	51615

	64557

	1761,4

	2113

	71913

	91220

	

	

	        Рассчитаем затраты на электроэнергию (таблица 14). 



Таблица 14 - Расчет затрат на электроэнергию

Годы проекта

Количество потребленной в год электроэнергии, т·кВт/ч.

Тарифная ставка, руб.

Затраты на электроэнергию для технологических целей в год, тыс.руб.

Затраты на электроэнергию на ед. продукции, тыс.руб.

1

2

3

4=2*3

5=4/ объем произ-ва

2010

9740

3,7

36038

106,9

2011

9950

4,2

41790

117,7

ИТОГО:

-

-

77828

-





Таким образом, затраты на электроэнергию для технологических целей в год равны 77828 руб.

	           Рассчитаем затраты на газ (таблица 15).

Таким образом, затраты на газ для технологических целей в год равны 14610,05 руб.





Таблица 15 - Расчет затрат на газ

Годы проекта

Количество потребленного газа в год, т.м3

Тарифная ставка, руб.

Затраты на газ для технологических целей в год, тыс.руб.

Затраты на газ на ед. продукции, тыс.руб.

1

2

3

4=2*3

5=4/ объем произ-ва

2010

4550

1427

6492,85

19,27

2011

4550

1784

8117,2

22,87

ИТОГО:

-

-

14610,05

-

	



Рассчитаем переменные затраты, зависящие от количества продукции, произведенной за единицу времени и включающие в себя затраты на материалы и комплектующие, затраты на электроэнергию и газ для технологических целей (таблица 16).



Таблица 16 - Переменные издержки, тыс. руб.



Наименование

2010

2011



уд-е, тыс.руб.

валовые, тыс.руб.

уд-е, тыс.руб.

валовые, тыс.руб.

1

2

3=2*объем произ-ва

4

5=4*объем произ-ва

Материалы

1050,224

51615

1260,27

64557

Комплектующие

	1761,453

	71913

2113,742

91220

Электроэнергия

106,9

36038

117,7

41790

Газ

19,27

6492,85

22,87

8117,2

ИТОГО:

2937,8

166058,85

3514,58

205684,2





Кроме переменных затрат, рассчитаем еще и постоянные затраты, которые не меняются в зависимости от объема выпуска. К ним относятся заработная плата персонала, ЕСН, амортизация оборудования, освещение, отопление, водоснабжение, реклама и прочие расходы (таблица 17).





Таблица 17 - Постоянные издержки, тыс.руб.

Наименование статьи затрат

Источник

Всего годовые затраты

На единицу продукции





2010 г.

2011 г.

2010 г.

2011 г.

1

2

3

4

5=3/объем произ-ва

6=4/объем произ-ва

Заработная плата персонала

таблица 13

113050

174338

335,46

491,09

ЕСН

таблица 13

29388

50547

87,20

142,39

Амортизация основных фондов

-

22000

22000

65,28

61,97

Прочие расходы

-

43338

46481

128,6

130,93

ИТОГО:

-

207776

293366

616,54

826,38





Рассчитав постоянные и переменные затраты на производство изделия, вычислим себестоимость единицы продукции (таблица 18).



Таблица 18 - Себестоимость продукции (затраты на единицу продукции),     тыс. руб. (источники: таблицы 16-17)

№ п.п.

Наименование затрат

Годы проекта





2010

2011

1

Материалы

1050,224

1260,27

2

Комплектующие

1761,453

2113,742

3

Электроэнергия для технических целей

106,9

117,7

4

Газ для технических целей

19,27

22,87

5

Заработная плата персонала

335,46

491,09

6

ЕСН

87,20

142,39

7

Амортизация основных фондов

65,28

61,97

8

Прочие расходы

128,6

130,93

9

Полная себестоимость

3554,387

4340,962





Себестоимость продукции меньше планируемой цены на данные изделие, следовательно, прибыль от реализации возможна.

Для производства данных видов буровых установок потребуются дополнительные денежные средства в объеме 5580000 рублей сроком на 2 года. Ставка кредита 12% годовых. Предусматривается равномерный возврат кредита в течение двух лет с начислением процентов на оставшуюся сумму долга и выплатой их ежемесячно (таблица 19).



Таблица 19 - График возврата кредита

Кварталы

Поступление

Возврат кредита

Облагаемая сумма

Выплата процентов

Всего выплат

1

2

3=2 / 8 кварт.

4

(постепенно  отнимается возврат кредита)

5=4*0,12/4

6=3+5

2010

1

5580000

697500

4882500

146475

843975

2

-

697500

4185000

125550

823050

3

-

697500

3487500

104625

802125

4

-

697500

2790000

83700

781200

2011

1

-

697500

2092500

62775

760275

2

-

697500

1395000

41850

739350

3

-

697500

697500

20925

718425

4

-

697500

0

0

697500

Итого:

-

5580000

-

585900

6165900





Оценим потенциальные риски, которые ОАО «Геомаш» может иметь при производстве данного вида продукции.

Каждое предприятие сталкивается с определенными трудностями, угрожающими его развитию и существованию. Потенциальные риски            ОАО «Геомаш» по производству буровых установок представлены производственными рисками, коммерческими рисками, финансовыми рисками, инвестиционными рисками и рисками, связанными с форс-мажорными обстоятельствами.

Производственные риски связаны с различными нарушениями в производственном процессе или в процессе поставок сырья, материалов и комплектующих изделий. Мерами по снижению производственных рисков являются действенный контроль над ходом производственного процесса и усиление влияния на поставщиков путем их дублирования.

Коммерческие риски связаны с реализацией продукции на товарном рынке (уменьшение размеров и емкости рынка, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов и т.д.). Мерами по снижению коммерческих рисков являются: 

- систематическое изучение конъюнктуры рынка; 

- рациональная ценовая политика;

- создание сети сервисного обслуживания;

- реклама и т.д.

Финансовые риски вызываются инфляционными процессами, всеобъемлющими платежами, колебаниями рубля и т.д. Они могут быть снижены путем создания системы финансового менеджмента на предприятии, работе с потребителями на условиях предоплаты и т.д.

Инвестиционные риски связаны с процессом подготовки к производству, а именно, с увеличением срока подготовки к производству против расчетного по организационным и техническим причинам.

Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами – это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (стихийные бедствия, смена политического курса страны, забастовка и т.д.). Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.

Необходимо разработать финансовый план предприятия. Целью разработки настоящего финансового плана является определение эффективности производства буровых установок. Источниками финансирования проекта являются собственные средства предприятия и заемный капитал в размере 5580000 руб.

Результаты финансового моделирования представлены в следующих документах:

- отчет о прибылях и убытках;

- отчет о движении денежных средств.

Эти прогнозы представляют собой наиболее вероятные оценки будущих финансовых результатов ОАО «Геомаш». Финансовые документы характеризуют количественную сторону операционной деятельности предприятия, устойчивость ее финансового положения в конкретный период времени, формирование и отток денежной наличности, а также остатки денежных средств предприятия в динамике от периода к периоду.

Составим план прибылей и убытков ОАО «Геомаш» (таблица 20).



Таблица 20 - План прибылей и убытков, тыс. руб.



№

Наименование статьи

Источник

2010 г.

2011 г.

1

Валовой объем продаж (вкл. НДС)

табл. 9 

399966

592565

2

Потери и НДС

НДС (18%)

61012

90391

3

Чистый объем продаж

1-2

338954

502174

4

Постоянные издержки

табл. 17

207776

293366

5

Переменные издержки

табл. 16

166058

205682

6

Валовая прибыль

3-4-5

3488

3126

7

Проценты по кредитам

табл. 19

460

125

8

Прибыль до налогообложения

6-7

3028

3001

9

Налог на прибыль

8* 20%

606

600

10

Чистая прибыль

8-9

2422

2401

11

Чистая прибыль нарастающим итогом

-

2422

4823





Показатели отчета о прибылях и убытках свидетельствуют о том, что предприятие ежегодно получает прибыль.

	Составим план движения денежных средств на ОАО «Геомаш»     (таблица 21).



Таблица 21 - План движения денежных средств, тыс. руб.



№

Наименование статьи

Источник

2010 г.

2011 г.

1

Поступления от сбыта продукции/услуг (вкл. НДС)

Валовой объем продаж * 1,18

471960

699227

2

Прямые производственные издержки

строка 5, табл. 20

166058

205682

3

Общие (постоянные) издержки

строка 4, табл.20

207776

293366

4

Налоги, всего

5+6

61618

90991

5

Налог на прибыль

-

606

600

6

НДС (18%)

табл.20, строка 2

61012

90391

7

Амортизация

табл.17 

22000

22000

8

Итог от оперативной деятельности

1-2-3-4-7

14508

87188

9

Собственные вложения

-

20580

-

10

Инвестиционный кредит

табл.19

5580

-

11

Выплаты в погашение инвестиционного кредита, всего

5580 тыс. руб./2 года

2790

2790

12

Погашение % по инвестиционному кредиту, всего

табл.19, строка 7

460

125

13

Итог от финансовой деятельности

9+10-11-12

22910

-2915

14

Баланс наличности на начало периода

-

0

37418

15

Баланс наличности на конец периода

8+13+16

37418

121691



	Рассчитаем эффективность плана развития ОАО «Геомаш» в следующем пункте. 





	3.3. Расчет эффективности плана развития ОАО «Геомаш»





Рассчитаем эффективность плана ОАО «Геомаш». 	

Чистый доход предприятия (или чистый объем продаж предприятия) составит в 2010 г. – 338954 тыс.руб., в 2011 г. – 502174 тыс.руб. (таблица 21). Таким образом, за 2 года чистый  доход ОАО «Геомаш» планируется в размере 841128 тыс.руб.

Валовая прибыль ОАО «Геомаш» составит в 2010 г. – 3488 тыс.руб., в 2010 г. – 3126 тыс.руб. Следовательно, за 2 года планируется валовой прибыли в размере 6614 тыс.руб.

Чистая прибыль, полученная от реализации установок, в 2010 г. планируется на уровне 2422 тыс.руб., в 2011 г. – 2401 тыс.руб. За 2 года чистая прибыль составит 4823 тыс.руб.

Рентабельность продаж, исчисленная по чистой прибыли, можно рассчитать как:

 ,                                                                                                   (2)

где ЧП – чистая прибыль, полученная от реализации установок;

       ЧД -  чистый доход (чистый объем продаж).

Рассчитаем чистый дисконтированный доход (ЧДД).

,                                                                                     (3)

где ЧДП – чистый денежный поток в период t (таблица \\ стр. 8+13);

       kt – коэффициент дисконта.

       It – инвестиции в производство.

	,                                                                                                       (4)

	где r – ставка дисконтирования или ставка безрисковости.

Ставка дисконтирования равна 20%.

	k1 = 1/ (1+0,2)1 = 0,83  

	k2 = 1/ (1+0,2)2 = 0,69

	It (стр.10) = 5580 тыс.руб.

	ЧДП1 = 37418 тыс.руб.

	ЧДП2 = 84273 тыс.руб.

	ЧДД = (37418 х 0,83 + 84273 х 0,69) – 5580 = 83625 тыс.руб.

Рассчитаем индекс доходности.

,                                                                                           (5)

Иd = 16

Рассчитаем срок окупаемости.

,                                                                                           (6)

где ПДСt – притоки денежных средств в период t (стр. 1+10);

      ОДСt – оттоки денежных средств в период t (стр. 2+3+4+7+11+12)

Ток = (460702 + 614954)/(477540 + 699227) = 0,9 или 22 месяца.

	Рассчитанные показатели сведем в таблицу (таблица 22). 



Таблица 22 - Показатели эффективности производства

Показатели эффективности

2010 г.

2011 г.

за 2 года

финансовая эффективность

1. Чистый доход (или чистый объем продаж), тыс.руб.

338954

502174

841128

2. Прибыль за счет реализации установок (или валовая прибыль), тыс. руб.

3488

3126

6614

3. Чистая прибыль, полученная от реализации установок

2422

2401

4823

Окончание таблицы 22

Показатели эффективности

2010 г.

2011 г.

за 2 года

4. Рентабельность продаж, исчисленная по чистой прибыли, %

0,7

0,5

0,6

инвестиционная эффективность

1. Чистый дисконтированный доход (или NPV), тыс. руб. 



83625

2. Индекс доходности

Рассчитывается на 2 года

16

4. Срок окупаемости, мес.



22





Исходя из полученных показателей финансовой и инвестиционной эффективности, можно сделать вывод, что представленный бизнес-план  является выгодным. Так в конце проекта планируется получить чистый дисконтированный доход за 2 года 83625 тыс.руб., величина чистых денежных притоков превышает в несколько раз вложенные в производство собственные и заемные средства. Срок окупаемости производства буровых установок ниже, чем длительность проекта. Данные обстоятельства предопределяют принятие положительного решения о финансировании данного производства.

Следует отменить некоторые рекомендации для развития предприятия              ОАО «Геомаш». 

Необходимо ориентировать деятельности предприятия в выбранных сегментах рынка по видам работ и по географическому признаку, в том числе с использованием потенциала региональных представителей. 

 Ассортиментный набор продукции ОАО «Геомаш» должен включать ряд разновидностей продукции, обуславливающих широкий выбор с акцентом на возможность выбора интересующей продукции среди различных характеристик. Необходимо найти такие решения по созданию ценностей для покупателя и создание таких качеств товара, за которые покупатель готов платить. Следует сконцентрировать внимание на нескольких ключевых отличительных чертах продукции, для того, чтобы создать репутацию и имидж товара.

 Предприятию ОАО «Геомаш» необходимо придерживаться стратегии дифференциации вследствие разнообразных предпочтений покупателей. Конкурентное преимущество организации будет тем ощутимее, чем большее количество покупателей будет заинтересовано в предлагаемых дифференцированных характеристиках продукции. Стратегия дифференциации позволит организации устанавливать повышенную цену на товар, увеличивать объем продаж, завоевывать лояльность покупателей к своей торговой марке.

На предприятии существуют благоприятные условия для дифференциации. Действия, связанные с созданием товара на базе новых исследований позволяют улучшить характеристики продукции, расширить сферы конечного использования, сделать ее более разнообразной, сократить сроки разработки новых моделей. Производственный процесс, ориентированный на исследования и разработки позволяет использовать более совершенные технологии, улучшать качество продукции, и ее возможности. Совершенствование производственного процесса позволяет сокращать брак и увеличивать жизненный цикл продукции. Процесс продвижения продукции позволяет ускорить поставку и более качественно выполнять заказы. Действия по обслуживанию покупателей, проведению маркетинговых исследований должны оказывать помощь покупателям в выборе продукции.

Стратегия дифференциации позволит организации иметь защиту от стратегий конкурентов, так как у покупателей развивается лояльность к товарной марке. Также создаются входные барьеры для новичков в отрасли. Влияние силы покупателей снижается, так как продукция альтернативных продавцов менее привлекательна для них. Качества и характеристики товаров-субститутов не сравнимы с продукцией организации.   

 Для снижения затрат на производство буровых установок необходимо повышение производительности труда за счет модернизации производства, обновления оборудования, внедрения новых технологий. Например, механический цех необходимо оснастить станками с программным управлением, требующими меньшего количества обслуживающего персонала и производящими большее количество деталей. Необходимо привлечь инженеров и конструкторов для создания в ремонтном цехе подвижного окрасочного конвейера с камерами, снабженного гидрофильтрами, агрегата обезжиривания деталей перед окраской, сушильных камер собственного изготовления.

Материальные затраты на предприятии имеют большой удельный вес в структуре себестоимости продукции, поэтому даже незначительное сбережение сырья, материалов, топлива и энергии при производстве каждой единицы продукции в целом по предприятию даст крупный эффект.

Важнейшее значение для снижения  затрат на производство буровых установок имеет соблюдение строжайшего режима экономии на всех участках производственно-хозяйственной деятельности предприятия: ликвидация потерь от брака за счет персональной ответственности  работников за выпускаемую продукцию, создание бригады слесарей-сборщиков сборочного цеха, которая будет работать с личным клеймом и сдавать продукцию, минуя ОТК, что позволит повысить качество выпускаемой продукции, сбережение топлива и энергии за счет установления счетчиков на газ и свет по всему производству.

Правильный выбор поставщиков материалов является важным звеном производственно- технологической цепочки и также существенно влияет на снижение издержек производства. Отделу комплектации и кооперации для выполнения задач по бесперебойному обеспечению плана производства необходимо найти наиболее выгодных прямых поставщиков, с которыми в дальнейшем разовьются долгосрочные отношения, например, установление связей с «Минским моторным заводом». При покупке предприятием            ОАО «Геомаш» двигателей Д-245Г, производимых этим заводом, напрямую, минуя посредников, их закупочная цена снизится, что позволит снизить себестоимость буровых установок.

Также для снижения затрат на производство необходимо объявить конкурс на лучшее рационализаторское предложение по и использованию более дешевых материалов при производстве буровых установок, не снижая в то же время качества буровой установки, например, можно произвести замену стали 15Х25Т для сварных конструкций буровой установки на более дешевую, но не уступающую в качестве, сталь 12Х18Н10Т.

Таким образом, данные предложения помогут снизить затраты производства в несколько раз и положительно повлияют на развитие предприятия в целом.





	































































ЗАКЛЮЧЕНИЕ





Одной из главных функций управления промышленным предприятием является прогнозирование и планирование его развития. Прогнозирование и планирование развития предприятия является весьма актуальной и значимой для обеспечения социально-экономического развития экономики. 

	На основе исследования теоретико-методологических положений разработали бизнес-план развития предприятия. Для достижения данной цели были решены следующие задачи:

	- рассмотрены теоретические особенности процесса прогнозирования и планирования развития предприятия;

	- изучена система прогнозов и планов развития предприятия, обосновано их сопряжение;

	- охарактеризованы методы прогнозирования и планирования на предприятии;

	- разработан бизнес-план развития предприятия.

	В первой главе работы развитие охарактеризовано как экономическая категория, изучена организация процесса прогнозирования на предприятии, рассмотрена сущность планирования и его виды.

	Во второй главе исследованы рассмотрена система прогнозов и планов предприятия, охарактеризованы современные методы прогнозирования и планирования на предприятии, определена методика разработки бизнес-плана.

В третьей главе приведена характеристика финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Геомаш», в частности охарактеризованы основные направления деятельности предприятия, оценена структура выпускаемой продукции, рассмотрена динамика объемов производства по всему ассортименту выпускаемой продукции. В процессе анализа дана оценка финансовой устойчивости предприятия. 

Разработан бизнес-план исследуемого предприятия. Исходя из полученных показателей финансовой и инвестиционной эффективности, можно сделать вывод, что представленный бизнес-план  является выгодным. Так в конце проекта планируется получить чистый дисконтированный доход за 2 года 83625 тыс.руб., величина чистых денежных притоков превышает в несколько раз вложенные в производство собственные и заемные средства. Срок окупаемости производства буровых установок ниже, чем длительность проекта. Данные обстоятельства предопределяют принятие положительного решения о финансировании данного производства.

Предприятию ОАО «Геомаш» необходимо придерживаться стратегии дифференциации вследствие разнообразных предпочтений покупателей. Конкурентное преимущество организации будет тем ощутимее, чем большее количество покупателей будет заинтересовано в предлагаемых дифференцированных характеристиках продукции. Стратегия дифференциации позволит организации устанавливать повышенную цену на товар, увеличивать объем продаж, завоевывать лояльность покупателей к своей торговой марке.

На предприятии существуют благоприятные условия для дифференциации. Действия, связанные с созданием товара на базе новых исследований позволяют улучшить характеристики продукции, расширить сферы конечного использования, сделать ее более разнообразной, сократить сроки разработки новых моделей. Производственный процесс, ориентированный на исследования и разработки позволяет использовать более совершенные технологии, улучшать качество продукции, и ее возможности. Совершенствование производственного процесса позволяет сокращать брак и увеличивать жизненный цикл продукции. Процесс продвижения продукции позволяет ускорить поставку и более качественно выполнять заказы. Действия по обслуживанию покупателей, проведению маркетинговых исследований должны оказывать помощь покупателям в выборе продукции.

Стратегия дифференциации позволит организации иметь защиту от стратегий конкурентов, так как у покупателей развивается лояльность к товарной марке. Также создаются входные барьеры для новичков в отрасли. Влияние силы покупателей снижается, так как продукция альтернативных продавцов менее привлекательна для них. Качества и характеристики товаров-субститутов не сравнимы с продукцией организации.   

 Для снижения затрат на производство буровых установок необходимо повышение производительности труда за счет модернизации производства, обновления оборудования, внедрения новых технологий. Материальные затраты на предприятии имеют большой удельный вес в структуре себестоимости продукции, поэтому даже незначительное сбережение сырья, материалов, топлива и энергии при производстве каждой единицы продукции в целом по предприятию даст крупный эффект.

Важнейшее значение для снижения затрат на производство буровых установок имеет соблюдение строжайшего режима экономии на всех участках производственно-хозяйственной деятельности предприятия: ликвидация потерь от брака за счет персональной ответственности  работников за выпускаемую продукцию, создание бригады слесарей-сборщиков сборочного цеха, которая будет работать с личным клеймом и сдавать продукцию, минуя ОТК, что позволит повысить качество выпускаемой продукции, сбережение топлива и энергии за счет установления счетчиков на газ и свет по всему производству.

Правильный выбор поставщиков материалов является важным звеном производственно- технологической цепочки и также существенно влияет на снижение издержек производства. Также для снижения затрат на производство необходимо объявить конкурс на лучшее рационализаторское предложение по и использованию более дешевых материалов при производстве буровых установок, не снижая в то же время качества буровой установки.

Таким образом, данные предложения помогут снизить затраты производства в несколько раз и положительно повлияют на развитие предприятия в целом.





	СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ





Алексеева, М.М. Планирование деятельности фирмы [Текст]: учебно-методическое пособие / М.М. Алексеева. – М.: Финансы и статистика, 1998. – 248 с.

Афанасьев, Н.В. Управление развитием предприятия [Текст]: монография / Н.В. Афанасьев, В.Д. Рогожкин, В.И. Рудыка. – Харьков: ИНЖЭК, 2003. – 184 с. 

Бабич, Т.Н. Планирование на предприятии [Текст]: учебное пособие / Т.Н. Бабич, Э.Н. Кузьбожев. – М.: КНОРУС, 2005. – 336 с.

Бархатов, В.И. Прогнозирование и планирование в условиях рынка [Текст]: учебное пособие / В.И. Бархатов, А.А. Горшков, Ю.Ш. Капкаев. – Челябинск: ЮУрГУ, 2001. - 140 с.  

Веснин, В.Р. Менеджмент [Текст]: учебник / В.Р. Веснин. – М.: Проспект, 2006. – 504 с. 

Горемыкин, В.А. Планирование на предприятии [Текст]: учебник / В.А. Горемыкин. – М.: Филинъ, 2004. – 520 с.

Ерохина, Е.А. Теория экономического развития: системно-синергетический подход [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://forexaw.com/files/view/2499.

Ильин, А.И. Планирование на предприятии [Текст]: учебник / А.И. Ильин. – Мн.: Новое знание, 2001. – 635 с.

Карпей, Т.В. Экономика, организация и планирование промышленного производства [Текст]: учебное пособие / Т.В. Карпей. – Мн.: Дизайн ПРО, 2004. – 328 с.

Ляско, В.И. Стратегическое планирование развития предприятия [Текст]: учебное пособие для вузов / В.И. Ляско. – М.: Экзамен, 2005. – 288 с.

Нечепуренко, М.Н. Проблемы экономического развития предприятий [Текст] / М.Н. Нечепуренко // Вопросы экономических наук. – 2006. -   №1 (17). – С. 23-25.   

 Новакова, О.И. Экономическое развитие предприятия [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.smartcat.ru/catalog/con_143_1.shtml.

 Новикова, Н.В. Прогнозирование национальной экономики [Текст]: учебно-методическое пособие / Н.В. Новикова, О.Г. Поздеева. – Екатеринбург: УГЭУ, 2007. – 137 с.

 Ожегов, С.И. Толковый словарь русского языка: 80000 слов и фразеологических выражений [Текст] / Российская АН.; Российский фонд культуры. – М.:АЗЪ, 1996. – 928 с.

 Орехова, Е.А. Экономическое развитие национального хозяйства: сущность и особенности в современной России [Электронный ресурс]: 08.00.01 автореферат диссертации на соискание степени                  доктора экономических наук. – Режим доступа: http://vak.ed.gov.ru/announcements/economich/550.

 Основы менеджмента [Текст]: учебник для вузов / под ред.                  Д.Д. Вачугова. – М.: Высшая школа, 2005. – 376 с.

 Прогнозирование и планирование в условиях рынка [Текст]: учебное пособие для вузов / под ред. Т.Г. Морозовой, А.В. Пикулькина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 279 с.

 Прогнозирование и планирование экономики [Текст]: учебное пособие / под ред. В.И. Борисевича, Г.А. Кандауровой. – Мн.: Интерпресссервис; Экоперспектива, 2001. – 380 с.

 Самочкин, В.Н. Гибкое развитие предприятия: эффективность и бюджетирование [Текст]: монография / В.Н. Самочкин. – М.: Дело, 2000. – 374 с.

 Справочник директора предприятия [Текст] / под ред. профессора      М.Г. Лапусты. – М.: ИНФРА-М, 2004. – 912 с. 

Царев, В.В. Внутрифирменное планирование [Текст]: учебное пособие / В.В. Царев. – СПб: Питер, 2002. – 496 с.  

Экономика предприятия [Текст]: учебное пособие / Л.Н. Нехорошева. – Мн.: Высшая школа, 2005. – 383 с.  

 Экономика предприятия (фирмы) [Текст]: учебник / под ред. проф.    О.И. Волкова, О.В. Девяткина. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 601 с.

















































Приложение А

СТРУКТУРА ПАССИВА БАЛАНСА ОАО «ГЕОМАШ»



Таблица А.1 - Анализ структуры пассива баланса ОАО «Геомаш»

№

п.п.

Наименование статей

баланса

Структура пассива баланса





На начало периода

На конец периода

Изменение





Абсол.

тыс.руб.

Уд.

вес

%

Абсол.

тыс.руб.

Уд.

вес

%

Абсол.

тыс.руб.

Уд.

вес

%

1.

Источники собственных средств

268811

53

328282

60,2

60202

+7,7

2.

Отложенные налоговые

обязательства

17172

3,0

22567

4,2

5395

+1,2

3.

Краткосрочные кредиты банков и различные займы

-

-

-

-

-

-

4.

Задолженность

перед другими предприятиями

37220

7,3

105166

19,6



67946



+12,3

5.

Задолженность перед

бюджетом

10888

2,1

28333

5,4

17445

+3,3

6.

Задолженность перед внебюджетными фондами

4153

0,8

3199

0,7

-954

-0,1

7.

Задолженность по оплате труда

10749

2,1

10321

1,9

-428

-0,2

8.

Прочие кредиторы

161495

31,7

39387

7,3

-122108

-24,4



Валюта баланса

509757

100

537255

100

27498

-













Приложение Б

СТРУКТУРА АКТИВА БАЛАНСА ОАО «ГЕОМАШ»



Таблица Б.1 – Анализ структуры актива баланса ОАО «Геомаш»

№

п.п.

Наименование статей

Баланса

Показатели структуры актива в валюте баланса





На начало пер.

На конец пер.

Изменение







Абсол.

Тыс.руб.

Уд.

Вес

%

Абсол.

Тыс.руб.

Уд.

Вес %

Абсол.

тыс.руб.

Уд.

Вес

%

1.

Основные средства и

прочие внеоборотные активы

245081

48

252324

47

7243

-1



в том числе:

нематериальные активы

51

-

47

-

-4

-



Основные средства

216889

42,5

239977

44,7

23088

+2,2



незавершенное стр-во

28123

5,5

12282

2,3

-15841

-3,2



долгосрочные

финансовые вложения

18

-

18

-

-

-

2.

Оборотные активы

-

-

-

-

-

-



Запасы

220512

43,7

266634

49,6

46122

+6,3



в том числе:















материалы, комплектующие изделия

102542

20

106211

19,8

3669

-0,3



незавершенное производство

34990

6,9

47768

8,9

12778

+2



готовая продукция

80335

15,8

108016

20,1

27681

+4,3



расходы буд.периодов

2645

1

4639

0,8

1994

+0,3

3.

НДС по приобретенным ценностям

495

-

620

-

125

-

4.

Расчеты с дебиторами

42379

8,3

17110

3,2

-25269

-5,1

5.

Краткосрочные финансовые вложения

-

-

-

-

-

-

6.

Денежные средства

1290

-

567

-

-723

-

7.

Прочие активы

-

-

-

-

-

-



Валюта баланса

509757

100

537255

100

27498

-

          

Приложение В

РЕЗЮМЕ ОАО «ГЕОМАШ»

Щигровское акционерное общество открытого типа (ОАО «Геомаш»), образованное на базе производственного объединения «Геомаш» решением Комитета по управлению имуществом Курской области № 219 от 20.11.92, является ведущим предприятием отрасли по выпуску самоходных буровых установок для гидрогеологического, инженерно-геологического и структурно-поискового бурения на глубину до 50 м на базе высокопроходимых шасси автомобилей ЗИЛ-131, Урал, КАМАЗ, трелевочных и болотоходных тракторов, гусеничных транспортеров. 

В структуре предприятия имеются все виды производств, обеспечивающих выпуск от заготовки до сборки готовой продукции, а также обслуживающие производства: инструментальный участок, промышленная котельная, компрессорная станция, кислородная станция, береговая насосная станция (для обеспечения технической водой), транспортный цех с железнодорожной веткой, ремонтно-строительный цех.

ОАО «Геомаш» выпускает следующие наименования продукции: 

1. Многоцелевые буровые установки серии ЛБУ-50 с механическим приводом подвижного вращателя. 

2. Передвижная буровая установка ПБУ-2.

3. Буровая установка АЗА-3 с подвижным вращателем для заглубления винтовых анкеров. 

4. Самоходная буровая установка УСГ-002 «Атлант» с гидроприводным реверсивным вращателем. 

5. Буровая установка УБСГ02 с гидравлическим приводом       подвижного вращателя. 

6.   Передвижная буровая установка УБВ 000.  

7. Буровая установка УБВ-218 с гидроприводом подвижного вращателя. 

8. Самоходная буровая установка УШ-2Т4/2Т4В с механическим приводом подвижного вращателя. 

Продолжение приложения В

9. Самоходная гидроприводная буровая установка УГБ-001. 

10. Малогабаритные буровые установки: блочная буровая установка   ББУ-000 «Опенок» и самоходная буровая установка ББУ-001 «Опенок-С».  

11. Самоходная буровая установка УБС-Г00(01) «Сейсмик» с гидравлическим приводом подвижного вращателя. 

12. Буровая установка УБЛ-1К  с механическим приводом         подвижного вращателя. 

13. Буровая установка для акваторий  МБУ «Старт» - комплекс технических средств, реализующих новую эффективную технологию бурения на акваториях с глубиной воды до 50 м скважин различного целевого назначения вращательным и вдавливающим способами.

14. Запчасти к буровым установкам (муфта промежуточная, блок приводной, муфта зубчатая, ось, вал, цилиндр подъема штанги, патрон безопасности).

15. Инструменты для буровых установок (желонка, штанга ударная, стакан забивной, шнек, долото шнековое, шнеколовка, серьга для желонки).

ОАО «Геомаш» реализует и планирует реализовывать в дальнейшем свою продукцию на территории РФ и в странах СНГ. На территории России данный сегмент рынка невысок. Изменения на данном рынке могут происходить под воздействием следующих внешних факторов:

- изменения, происходящие на валютном рынке (могут быть как положительными, так и отрицательными);

- предпочтения потребителей, связанные с выпуском более совершенного типа (отрицательные, однако на широкое распространение нового вида установок данного направления уходит относительно много времени, что позволит переквалифицироваться на производство нового вида товара).

Также нужно обратить внимание на внутренние факторы, оказывающие влияние на состояние данного рынка:

- конкуренция (положительные);

Окончание приложения В

- изменение внутреннего состава участников рынка;

- изменение числа покупателей;

- изменение дохода потребителей (при увеличении – положительное, и наоборот).

Одной из главных особенностей производства установок является применение собственных технологий и оборудования.

Из финансовых прогнозов следует, что для успешного начала производства инновации необходимы инвестиции в размере 5580 тыс. руб. 

























































































Приложение Г

	ПОСТАВЩИКИ ОАО «ГЕОМАШ»



Таблица Г.1 - Основные поставщики ОАО «Геомаш»

№

Поставщик

Наименование материала

Срок поставки

Оплата

Поставка

1

2

3

4

5

6

1.

ООО ТД «Щекиноазот» Тульская обл., Щекинский р-он,                                  П. Первомайский



Углекислота жидкая

В течение 10 дней с момента поступления денежных средств



100% предоплата



Самовывоз (вывоз емкост.)

2.

ООО «Промышленный мир Черноземья»              г. Воронеж



Подшипники

После поступления денежных средств



100% предоплата



Самовывоз

3.

ОАО«Автодеталь-Сервис» г. Ульяновск

Вал карданный 3741-2201010

45 дней после предоплаты



100% предоплаты

 

Самовывоз

4.

ООО Торговый дом «БЕСКОМ» г. Пенза

Компрессор   2ВУ

В течение 30-45 календарных дней с момента поступления предоплаты



50%+50% в течение 3-х банковских дней после извещения о готовности к отгрузке





Самовывоз

5.

ООО «ИнтерАгроЗапчасть»      г. Липецк

Г/распределитель       Г/насос НШ

В течение 14 кален.дней





100% предоплата





Самовывоз



Продолжение таблицы Г.1

№

Поставщик

Наименование материала

Срок поставки

Оплата

Поставка

1

2

3

4

5

6

6. 

ООО ТД «КЗУП»              г. Курск

Подшипники

После поступления денежных средст



100% предоплата



Самовывоз

7.

ПЧУП «Випра»                 г. Гомель

Кран пробковый

В течение 10 дней с момента поступления денежных средств





100% предоплата

Ж/Д транспорт (багаж)

8.

ОАО «Курскгаз»               г. Щигры

Газ сжиженный

В течение 3-х раб. дней со дня поступления денежных средств

В течение 2-х банковских дней с момента получения счета





Самовывоз

9.

ООО ПКФ «РТД»             г. Санкт-Петербург»

Кольца резиновые

В течение 14 банковских дней после поступления денежных средств





100% предоплаты





Автотранспортная компания

10.

ООО «Белорецкое УППВОС» г. Белорецк

Патрон ПП158

В течение 10 дней с момента поступления ден. средств





100% предоплаты





Почта

Приложение Д

	КОНКУРЕНТЫ ОАО «ГЕОМАШ»



Таблица Д.1 - Предприятия-конкуренты ОАО «Геомаш» в отдельных сегментах рынка

Наименование сегмента

Предприятия-конкуренты

Положение в сегменте рынка

1. «Строительство»

Стройдормаш, Можайское экспериментально-механическое предприятие, Люберецкий завод мостостроительного оборудования, Курганстальмост, ИвановоЭнергомаш, Орский завод строительных машин 

В настоящее время наблюдается рост сегмента. Сегмент в меньшей степени подвержен фактору сезонности. В связи с большим масштабом рынка ни одному конкуренту не удастся стать монополистом в сегменте. Конкуренты могут только увеличивать свое  присутствие. В целом в данном сегменте конкурентная ситуация благоприятная.

2. «Инженерные изыскания»

Машиностроительный завод им. Воровского, Тюменгазстроймаш, Скуратовский машзавод, СБТ, Стройдормаш

 Данный сегмент является неблагоприятным для конкурентов. Сегмент в целом растет невысокими темпами и при этом доля присутствия продукции «Геомаш» в сегменте велика. Фактически «Геомаш» является  лидером в данном сегменте. 

3. «Геологоразведка»

Алтайгеомаш, Оренбургский завод бурового оборудования, Курганавторемонт, Кемеровский завод геологоразведочного оборудования, Машиностроительный завод им.Воровского, Московский опытный завод буровой техники, Стройдормаш.

В данном сегменте ситуация неоднозначная. В 2010 году планируется увеличение геологоразведочных работ. Наблюдается неравномерное распределение геологоразведочных работ по областям. Появляются нишевые конкуренты такие как Курганавторемонт, Московский опытный завод. Явного лидера в сегменте нет, т.к. традиционные производители уделяют этому сегменту рынка мало внимания. 

		Окончание таблицы Д.1

Наименование сегмента

Предприятия-конкуренты

Положение в сегменте рынка

4. «Сейсморазведка»

Курганский завод нестандартного оборудования, Стройдормаш,

Курганавторемонт

Данный сегмент для конкурентов является неблагоприятным. Объем сейсморазведочных работ увеличивается низкими темпами. «Геомаш» на рынке имеет значительную долю и длительные договорные отношения с основными исполнителями работ  в сегменте. Конкуренция может измениться в худшую сторону вследствие того, что государство обращает внимание на снижение объемов работ в данном сегменте и в 2010 г. могут быть приняты административные меры по развитию сегмента.  

5. «Водоснабжение»

Кунгурский машиностроительный завод, Стройдормаш, Машиностроительный  завод им. Воровского

Конкуренция в данном сегменте средняя. Ни один из конкурентов не является монополистом. Выйти вперед сможет только крупный производитель, у которого уже есть накопленные средства для финансирования производства оборудования для сегмента. 

		

		

		

		

		

		

		

		

		

		

		

		Приложение Ж

			SWOT-АНАЛИЗ ОАО «ГЕОМАШ»

		

		Таблица Ж.1. - Количественная оценка сильных и слабых сторон, угроз и возможностей внешней среды

		

		Сильные стороны

		Слабые стороны

		

		1

		2

		3

		4

		5

		6

		7

		8

		9

		10

		1

		2

		3

		4

		5

		6

		7

		8

		9

		10

		Угрозы

		1

		2

		3

		4

		3

		2

		2

		2

		3

		4

		2

		2

		1

		2

		4

		2

		3

		1

		3

		4

		3

		

		2

		2

		1

		3

		5

		3

		2

		3

		2

		2

		4

		3

		3

		1

		3

		2

		2

		1

		2

		4

		4

		

		3

		4

		2

		3

		2

		3

		3

		3

		4

		1

		4

		4

		1

		3

		2

		3

		4

		3

		3

		4

		3

		

		4

		2

		3

		3

		4

		4

		4

		3

		3

		3

		3

		2

		2

		5

		3

		4

		4

		2

		4

		4

		4

		

		5

		3

		4

		2

		4

		4

		3

		4

		3

		3

		2

		3

		3

		2

		1

		3

		2

		2

		2

		4

		2

		

		6

		1

		2

		2

		3

		3

		2

		2

		1

		3

		3

		2

		2

		3

		3

		2

		4

		3

		3

		4

		2

		

		7

		3

		3

		4

		2

		4

		3

		3

		1

		4

		4

		3

		3

		4

		4

		3

		2

		4

		4

		3

		3

		

		8

		2

		2

		3

		2

		4

		2

		4

		4

		4

		2

		4

		1

		3

		2

		3

		4

		1

		3

		4

		2

		

		9

		1

		2

		3

		4

		4

		4

		3

		2

		2

		1

		3

		1

		2

		3

		2

		3

		1

		4

		3

		4

		

		10

		2

		4

		2

		4

		2

		4

		4

		4

		3

		3

		3

		2

		4

		1

		4

		3

		2

		1

		4

		2

		Возможности

		1

		3

		3

		4

		3

		2

		4

		2

		3

		4

		2

		2

		2

		2

		4

		2

		4

		1

		1

		2

		3

		

		2

		2

		2

		3

		3

		4

		3

		4

		3

		4

		2

		2

		4

		3

		3

		2

		2

		2

		1

		3

		2

		

		3

		4

		4

		4

		4

		4

		4

		3

		4

		2

		4

		1

		3

		4

		4

		3

		2

		3

		4

		4

		2

		

		4

		2

		3

		2

		3

		4

		4

		4

		3

		3

		4

		3

		2

		3

		2

		4

		2

		2

		4

		3

		3

		

		5

		1

		2

		4

		2

		3

		2

		3

		4

		3

		4

		2

		3

		2

		2

		2

		4

		1

		3

		3

		2

		

		6

		3

		2

		2

		2

		2

		3

		4

		4

		4

		3

		1

		4

		3

		2

		1

		3

		2

		2

		4

		3

		

		7

		4

		2

		2

		2

		2

		1

		3

		2

		3

		4

		1

		3

		3

		4

		3

		3

		1

		4

		3

		2

		

		8

		4

		2

		3

		2

		4

		3

		1

		1

		1

		4

		2

		2

		3

		3

		1

		4

		3

		4

		2

		1

		

		9

		2

		2

		2

		2

		2

		2

		1

		3

		2

		2

		3

		3

		2

		3

		3

		3

		2

		2

		3

		3

		

		10

		2

		1

		2

		1

		1

		1

		3

		2

		2

		4

		2

		3

		1

		2

		3

		2

		2

		3

		3

		3

		







		Таблица Ж.2. - Совокупная количественная оценка сильных и слабых сторон, 

	угроз и возможностей внешней среды

		Сильные стороны:

		Слабые стороны: 

		1. Благоприятный (стабильный) имидж 

		2. Наличие резерва мощностей 

		3. Высокое качество продукции среди российских производителей 

		4. Высокий уровень конкурентоспособности буровых установок 

		5. Широкий ассортимент продукции 

		6. Опыт в разработке новых моделей 

		7. Наличие квалифицированных специалистов в области производства оборудования

		8. Наличие дилерской сети 

		9. Большой опыт работы в данной отрасли 

		10. Современный опыт внешнеэкономической деятельности

		49

		49

		

		57

		

		

		57

		61

		56

		

		

		59

		56

		

		57

		

		61

		1. Устаревшее оборудование 

		2. Отсутствие соответствующих автоматизированных систем управленческого учета 

		3. Текучесть квалифицированных специалистов 

		4. Сложность с доступом информации о рынке 

		5. Недостаточно эффективные каналы распространения и продвижения товаров 

		6.Неудовлетворительная организация маркетинга 

		7. Сложность организационной структуры 

		8. Предприятие не имеет достаточных инвестиционных возможностей 

		9. Высокая себестоимость продукции 

		10. Недостаток управленческих знаний и умений

		48

		

		

		48

		

		55

		

		55

		

		52

		

		60

		

		39

		

		57

		68

		

		53







		Угрозы:

		Возможности:

		1. Неблагоприятное изменение налогового законодательства 

		2. Рост цен на сырье и материалы 

		3. Увеличение зарубежных конкурентов на российском рынке 

		4. Большое влияние географических факторов на производство и сбыт

		5. Рост инфляции 

		6. Выход на рынок конкурентов с низкими издержками 

		7. Снижение спроса 

		8. Общеэкономическая и политическая нестабильность 

		9. Сокращение госзаказов 

		10. Высокий процент за кредит 

		

		45

		49

		

		78

		

		43

		37

		

		59

		58

		

		48

		51

		32

		1. Расширение рынка сбыта 

		2. Возможность использования навыков и технологических новшеств при выпуске новой продукции 

		3. Получение госзаказа 

		4. Увеличение доли рынка 

		5. Интеграция (вертикальная или горизонтальная) 

		6. Развитие дилерской сети 

		7. Возможность расширения ассортимента продукции, чтобы удовлетворять больше потребностей клиентов 

		8. Возможность снижения стоимости на определенные виды товара для увеличения спроса на эту продукцию 

		9. Быстрый рост рынка 

		10. Расширение сервисного обслуживания

		71

		

		

		51

		64

		72

		

		53

		62

		

		

		

		60

		

		

		52

		55

		

		57

		

		

		

		

		Таблица Ж.3. – Формулирование проблемного поля в рамках SWOT матрицы

		

		Сильные стороны

		Слабые стороны

		

		1

		2

		3

		4

		5

		6

		7

		8

		9

		10

		1

		2

		3

		4

		5

		6

		7

		8

		9

		10

		Угрозы

		1

		Лоббирование интересов в органах местного самоуправления, получение налоговых льгот

		Повышение управленческих знаний, эффективности налогового учета, бухгалтерской отчетности

		

		2

		Поиск более дешевых и надежных поставщиков комплектующих

		Использование ресурсосберегающих технологий, переработка вторсырья, выпуск собственных комплектующих

		

		3

		Повышение имиджа в глазах внешней среды, качества продукции, опыта специалистов, изучение зарубежных конкурентов 

		Установка конкурентоспособного оборудования

		Повышение квалификации персонала в области маркетинга, создание союзов отечественных производителей

		

		4

		Расширение дилерско-сбытовой сети, создание центров сервиса, снижение транспортных затрат, поиск дешевых путей доставки продукции, исследование рынков

		

		5

		Страхование бизнеса, прогноз инфляции

		Привлечение инвестиций, снижение себестоимости продукции, замена устаревшего оборудования на новейшее

		

		6

		Дальнейшее повышение качества и конкурентоспособности продукции

		Использование опыта для снижения себестоимости

		

		

		7

		Повышение спроса за счет имиджа, качества и конкурентоспособности

		Изучение потребительского спроса, увеличение числа дилеров

		Привлечение специализированных маркетинговых служб для проведения исследований рынка

		

		8

		Анализ влияния макросреды (экономической и политической ситуаций), риска на рынке

		Создание миссии и корпоративной культуры, совместное достижение целей предприятия

		

		9

		Участие во всех тендерах, выставках, создание престижной фирменной рекламы 

		Налаживание связей с высокопоставленными лицами по госзакупкам, позиционирование как надежного предприятия с большим опытом 

		

		10

		Поиск новых источников финансирования

		 Акционирование, получение льготных кредитов, субвенций, субсидий

		Возможности

		1

		Конкурентоспособность продукции, опыт внешнеэкономической деятельности, а также резерв мощностей не составят труда расширить рынки сбыта

		Повышение эффективности каналов распространения и службы маркетинга, поиск информации о новы рынках 

		

		2

		Освоение новой продукции с высоким уровнем качества и низкими издержками

		Лицензирование новой продукции, участие в конкурсах по качеству

		

		3

		Использование госзаказа для повышения репутации в качестве надежного партнера

		Благодаря госзаказу можно получить госсубсидии и решить проблемы нехватки инвестиций, устаревшего оборудования   

		

		4

		Поиск потенциальных, новых потребителей, расширение ассортимента

		Повышение квалификации работников отдела маркетинга и сбыта, увеличение объемов продаж

		

		5

		Поиск надежных партнеров, создание корпорации

		 Интеграция позволит расширить круг специалистов, обмениваться опытом и создать большую информационную базу

		

		6

		Дальнейшее развитие дилерской сети, передача им опыта по сервису, создание региональных представительств

		Повышение эффективности сбытовой сети, получение от дилеров данных о конкурентах

		

		7

		Обновление ассортимента и модернизация продукции

		Оптимизация оргструктуры, специализации цехов, внедрение АСУ

		

		8

		Применение выгодной ценовой политики; предоставление скидок покупателям и дилерам

		Снижение себестоимости, отпускных цен, привлечение покупателей

		

		9

		Конъюнктурный анализ рыночной ситуации - принятие оперативных и стратегических решений

		Мотивация персонала с целью снижения текучести, создание базы данных о внешней среде отделом маркетинга

		

		10

		Передача опыта по ремонту оборудования дилерам, расширение гарантийных обязательств

		Привлечение инвестиций для замены устаревшего оборудования

		





119