Проект по организации производства перхлорвиниловой смолы

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

2



Разраб.

Никитин Д.И.

Провер.

Даминева Р.М.

Реценз.



 Н. Контр.



Утверд.





Лит.

Листов

32

ТС-06-32



ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«УФИМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НЕФТЯНОЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Филиал ГОУ ВПО УГНТУ в г. Стерлитамаке

Кафедра ОГСЭД













КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: «Экономика и управление производством»

«Проект по организации производства перхлорвиниловой смолы»





Выполнил: Гиниятуллина А.А.

Проверил: Даминева Р.М. доцент, канд. экон. наук













2011






Содержание



Введение

1. Определение производственной мощности объекта

2. Определение капитальных вложений

3. Определение показателей по труду и заработной плате

4. Определение расходов на содержание и эксплуатацию оборудования и общепроизводственных расходов

5. Определение себестоимости продукции

6. Обоснование экономической эффективности проектного решения

Заключение

Список использованных источников






Введение



Сода кальцинированная - гигроскопическая продукция, которая поглощает влагу и углекислоту в воздухе с образованием кислой соли NaHCO3. У водных растворов соды кальцинированной сильная щелочная реакция. Соду кальцинированную выпускают двух типов: марки А (гранулированная), марки Б (порошкообразная).

Сода кальцинированная марок А и Б используется в производстве стекла всех видов, в том числе: хрусталя, оптического и медицинского стекла, стеклоблоков, пеностекла, силиката натрия растворимого, керамических плиток, компонента фритт для глазурей; черной и цветной металлургии: для производства свинца, цинка, вольфрама, стронция, хрома, для десульфуризации и дефосфации чугуна, в очистке отходящих газов, для нейтрализации сред.

Для производства электровакуумного стекла используется сода кальцинированная марки А высшего сорта со строго нормированным гранулометрическим составом.

Сода кальцинированная марки Б применяется в химической промышленности для производства синтетических моющих средств и жирных кислот, при очистке рассолов, в производстве фосфорных, хромовых, бариевых, натриевых солей как карбонатсодержащее сырье, в производстве глицеринов, аллилового спирта; целлюлозно-бумажной, анилино-красочной и лакокрасочной и нефтяной промышленностях.

В настоящее время производство кальцинированной соды основано на использовании традиционного аммиачного способа, изобретенного бельгийским инженером-химиком Эрнестом Сольве.

Известняк является одним из основных сырьевых материалов, необходимых при производстве кальцинированной соды. Процесс сушки известняка происходит в сушильных печах.

Целью данной курсовой работы является проведение технико-экономического обоснования проекта модернизации процесса сушки с использованием СВЧ-реактора в производстве кальцинированной соды при обжиге известняка.

Для выполнения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:

- определить производственную мощность объекта;

- определить капитальные вложения;

- определить показатели по труду и заработной плате;

-определить расходы на содержание и эксплуатацию оборудования и общепроизводственные расходы;

- определить себестоимости продукции;

- определить экономический эффект, экономическую эффективность и другие технико-экономические показатели проектного решения.






1. Определение производственной мощности объекта



Производственная мощность измеряется максимально возможным годовым выпуском продукции в определённом ассортименте при наиболее полном использовании оборудования с учетом достижений передовой техники, технологии и организации производства. Определим производительность оборудования расчетным путем.

Производственная мощность объекта рассчитывается следующим образом:



 (1)



где N – количество единиц однотипного оборудования, шт;

q – технически возможная суточная производительность единицы оборудования, т;

Тэф – эффективный фонд рабочего времени, дн.

Для определения эффективного фонда времени работы основного технологического оборудования необходимо составить годовой график работы оборудования. 

Расчет количества рабочих дней в планируемом периоде оформляется в виде таблицы 1.



Таблица 1 – Расчет эффективного фонда рабочего времени основного технологического оборудования.

Фонд времени

Продолжительность, ч



(до модернизации)

(после модернизации)

Календарный фонд времени

8760

8760

Регламентируемые перерывы:

- на капитальный ремонт

- на текущий ремонт

- по технологическим причинам

- по другим причинам

Итого



528

33

-

-

561



432

24

-

-

456

Эффективный фонд времени

8199

8304



Эффективный фонд времени работы оборудования в условиях непрерывного производства определяется:



ТЭф.=ТК – ПРем.,(2)



где ТК – календарный фонд времени;

ПРем – простои на ремонт.

Суточная производительность установки до модернизации составила 184,3 тонн. Число единиц однотипного оборудования-2.

Тогда производственная мощность объекта до модернизации составляла:



После модернизации суточная производительность увеличилась на 28 %, следовательно, производственная мощность:



На основе рассчитанной производственной мощности реактора и принятых в проекте норм расхода определим потребность в необходимых сырьевых, материальных, энергетических ресурсах. Затраты на сырье, материалы, энергетические расходы определим на основе удельных норм расхода на единицу производственной мощности объекта и цен за единицу ресурса.

Расчет расходного контингента сырья, материалов, топлива и энергии в стоимостном и натуральном выражении сводим в таблицы 2 и 3.






Таблица 2 – Расчет расходного контингента сырья, материалов, топлива и энергии на производство до модернизации.

Наименование

Цена за ед. ресурса, руб.

Норма расхода на единицу производств. мощности

Расходный контингент







Кол-во

Сумма, руб.

Сырье

Известняк, т

39,91

1,97863

249154,98

9943775,25

Итого:

9943775,25

Топливо и энергоресурсы

Электроэнергия, тыс. кВт.ч

430,23

0,421

53013,57

22808028,22

Вода оборотная, тыс. м3

251,87

0,00247

311,03

78339,13

Вода речная, тыс. м3

201,48

0,000184

23,17

4668,29

Итого:

22891035,64



Таблица 3 – Расчет расходного контингента сырья, материалов, топлива и энергии на производство после модернизации.

Наименование

Цена за ед. ресурса, руб.

Норма расхода на единицу производств. мощности

Расходный контингент







Кол-во

Сумма, руб.

Сырье

Известняк, т

39,91

1,97863

323002,58

12891032,97

Итого:

12891032,97

Топливо и энергоресурсы

Электроэнергия, тыс. кВт.ч

430,23

0,6315

103089,58

44352230

Вода оборотная, тыс. м3

251,87

0,00156

254,66

64141,21

Вода речная, тыс. м3

201,48

0,00003

4,90

987,252

Итого:

44417358,46



Далее проведем расчет норматива оборотных средств.



(3)



где  - норматив оборотных средств;

 - норматив по сырью;

 - норматив по энергоресурсам;

 - норматив по готовой продукции;

 - норматив по запасным частям.

Норматив оборотных средств по сырью рассчитывается по формуле:



 , (4)



где  - расходный контингент по сырью, материалам и полуфабрикатам, руб. (из таблицы 2,3);

 - норма запаса по сырью, составляющая от двух до пяти дней (примем 3 дня)

до модернизации: 

после модернизации:

Норматив оборотных средств по энергоресурсам и топливу рассчитывается по формуле:



 , (5)



где Rкэ- расходный контингент энергоресурсам и топливу, руб. (из таблицы 2, 3);

Зэр - норма запаса по энергоресурсам и топливу, составляющая от 6 до 10 дней (примем 8 дней).

до модернизации:

после модернизации:  Норматив оборотных средств по готовой продукции рассчитывается по формуле: 



 (6)



где  - годовой выпуск продукции i-го вида, т/год;

 - Цена продукции i-го вида, руб./т;

0,15 – норма запаса по готовой продукции.

до модернизации:

после модернизации: 

Норматив оборотных средств по запасным частям рассчитывается по формуле:



(7)



Где Соб - стоимость основного технологического оборудования, руб.;

0,02 – норма запаса по запасным частям, равная 2%.

до модернизации: 

после модернизации: 

Рассчитаем норматив оборотных средств согласно формуле (3):

до модернизации: 

после модернизации: 



2. Определение капитальных вложений



Определение капитальных вложений в строительство объекта предполагает расчет затрат на возведение зданий, сооружений, передаточных устройств, на приобретение оборудование, его транспортировку и монтаж, а также на другие работы связанные со строительством объекта.

Капитальные вложения на строительство зданий и сооружений включают стоимость общестроительных и санитарно-технических работ и прочие затраты. Общестроительные работы связаны с возведением стен, перекрытий, фундаментов, оснований и др. Санитарно- технические работы связаны с устройством отопления, вентиляции, водопровода, канализации, освещения, противопожарной защиты и др. К прочим относятся: на подготовку и благоустройство территории, проектно-изыскательные работы, зимнее удорожание работ, временные здания и сооружения, которые относят на стоимость зданий и сооружений.

Капитальные вложения на возведение зданий и сооружений рассчитывают по укрупненным измерителям - это 1 м2 площади, 1 м3 объема строения, 1 пог.м трубопровода и т.п. Стоимость единицы измерения определяется по действующим расценкам с учетом конструкции зданий и сооружений, используемых материалов, назначения зданий и района строительства.

К стоимости строительства зданий и сооружений добавляется стоимость санитарно-технических работ в размере 10% от стоимости общестроительных работ для сооружений.

Прочие затраты в стоимости зданий и сооружений могут приниматься в размере 25% суммы затрат на общестроительные и санитарно- технические работы.

Расчет капитальных вложений на возведение зданий представим в таблице 4 (после модернизации значение стоимости зданий не изменилось).



Таблица 4 – Расчет капитальных вложений на возведение зданий и сооружений до модернизации.

Наимен.

Стоимость

Сантехнические работы

Прочие затраты

Сметная стоимость зданий и сооружений

Амортизации





%

руб.

%

руб.



%

руб.

Здания

11742700

10

1174270

25

2935675

15852645

1,9

301200,26



В проектах по реконструкции установок и по организации новых мощностей по известной технологии предусматривается использование зданий и сооружений, находящихся в эксплуатации на действующем производстве. В этом случае капитальные вложения на возведение зданий и сооружений не рассчитываем, а принимаем в сумме фактической сметной стоимости зданий и сооружений действующего производства.

Капитальные вложения в оборудование рассчитываем как сумму затрат на технологическое оборудование, КИП и А, технологические внутри- и межцеховые трубопроводы, производственный инвентарь.

Капитальные вложения в технологическое оборудование находим по формуле:



(8)



где  - стоимость оборудования;

 - стоимость транспортировки, равная 5% от стоимости приобретения;

 - стоимость хранения, равная 3% от стоимости приобретения;

 - стоимость комплектации и монтажа, равная 30% от стоимости приобретения;

 - стоимость приобретения оборудования, рассчитывается:



,



где N – количество оборудования;

 - действующая цена на оборудование.

Так же рассчитаем стоимость и амортизацию вводимого оборудования.

Результаты расчетов приведены в таблицах 5, 6.







Таблица 5– Расчет стоимости оборудования

Наименование и хар-ка оборуд.

Кол-во ед.

Отпускная цена, руб./ед.

Стоимость приобретения оборуд-я, руб.

Трансп. расходы, руб.

Заготовит. расходы, руб.

Затраты на монтаж, руб.

Сметная стоимость, руб.

Амортизация

















Норма %

Сумма руб.

Сушильная печь

1

8698000

8698000

434900

260940

2609400

12003240

8,9

1068288,36

Насос

5

13462076

67310380

3365519

2019311,4

20193114

92888324,4

9,3

8638614,17

Итого по машинам и оборудованию

104891564,4



9706902,53

Приборы КИП иА

1

247650

247650

12382,5

7429,5

74295

341757

16

54681,12

Трубопроводы

1

17542980

17542980

877149

526289,4

5262894

24209312,4

13,4

3244047,86

Всего

129442633,8



13005631,51



Таблица 6 – Расчет стоимости вновь вводимого оборудования

Наименование и хар-ка оборуд.

Кол-во ед.

Отпускная цена, руб./ед.

Стоимость приобретения оборуд-я, руб.

Трансп. расходы, руб.

Заготовит. расходы, руб.

Затраты на монтаж, руб.

Сметная стоимость, руб.

Амортизация

















Норма %

Сумма руб.

СВЧ-реактор

1

12765000

12765000

638250

382950

3829500

17615700

10

1761570

Магнетрон

4

1743500

6974000

348700

209220

2092200

9624120

10

962412

Итого













27239820



2723982







Затраты на модернизацию включают расходы на демонтаж оборудования, исключаемого из схемы, и не амортизированную (остаточную) его стоимость. Расходы на демонтаж принимаются в размере 30% первоначальной стоимости демонтируемого оборудования.

 (9)

 (руб).

Определим остаточную стоимость выбывающего оборудования, Сост по формуле:



, (10)



где Сп- полная (сметная) стоимость демонтируемых фондов, руб;

На - годовая норма амортизационных отчислений, %;

Т - фактический срок службы демонтируемых основных фондов, лет.

 (руб).

Определим дополнительные капитальные затраты на модернизацию:



 (11)



где Свв- стоимость введенного оборудования, руб.

 (руб).

Определим стоимость оборудования после модернизации:



 (12)



Где- стоимость оборудования до модернизации, руб,

-стоимость выбывающего оборудования, руб.

(руб).

Амортизационные отчисления после модернизации определим по формуле:







где  – амортизационные отчисления до модернизации, руб;

 – амортизационные отчисления выбывающего оборудования, руб;

 - амортизационные отчисления вводимого оборудования, руб;





Таблица 7 – Капитальные вложения на создание основных фондов.

Виды основных фондов

Стоимость, руб.

Амортизация, руб.



До модернизации

После модернизации

До модернизации

После модернизации

Здания

15852645

15852645

301200,26

301200,26

Передаточные устройства (трубопроводы)

24209312,4

24209312,4

3244047,86

3244047,86

Машины и оборудование.

104891564,4

123346452,5

9706902,53

11362596,17

Приборы КИП и А

341757

54681,12

341757

54681,12

Прочие основные фонды (10%)

10489156,44

12155412,93

970690,25

1035259,62

Всего

155784435,24

175618503,95

14564597,90

15997785,03



Значения капитальных вложений приборов КИП и А возьмем из таблицы 5. Значения прочих основных фондов примем а размере 10% от стоимости машин и оборудования

Дополнительные капитальные затраты на модернизацию найдем по формуле:



(14)



где  - сумма капитальных вложений на создание основных фондов до модернизации, руб;

 - сумма капитальных вложений на создание основных фондов после модернизации, руб.





3. Определение показателей по труду и заработной плате



В данном разделе приводится обоснование потребности в рабочей силе для проектируемого объекта и расчет годового фонда заработной платы производственного персонала. Для этого нужно установить режим сметности работы установки или цеха, составить график обслуживания, изучить и составить перечень видов работ по обслуживанию оборудования с затратами времени по каждой из них. На основе общей трудоемкости объекта определяется численность рабочей смены, обслуживающей объект.

Списочная численность рабочих в непрерывном производстве определяется следующим образом:



(15)



Где Чя- явочная численность в сутки, чел.;

Тк- календарный фонд рабочего времени, дн.;

Тэф.р - эффективный фонд рабочего времени каждого рабочего, дн.

Для нахождения эффективного фонда рабочего времени одного работника составим баланс рабочего времени одного рабочего в условиях непрерывного производства. Номинальный фонд рабочего времени равен разности между календарным фондом и количеством рабочих дней в году. Эффективный фонд рабочего времени равен разности между номинальным фондом рабочего времени и всеми невыходами на работу.






Таблица 8 – Баланс рабочего времени одного рабочего в условиях непрерывного производства.

Фонд времени

Для сменного персонала (3-х сменный 4-х бригадный режим работы)

Для дневного персонала

Календарный фонд времени

365

365

Нерабочие дни:

- выходные

- праздники

Итого



91

-

91



104

16

120

Номинальный фонд времени

274

245

Невыходы на работу:

- очередной и дополнительный отпуск

- по болезни

- выполнение государственных и общественных обязанностей

- ученический отпуск

- прочие невыходы

Итого невыходов на работу



28

3



2

1

1

35



28

3



2

1

1

35

Эффективный фонд рабочего времени

239

210



Расчеты всех видов численности рабочих сведем в таблицу 9.



Таблица 9 – Расчет численности рабочих производства.

Наименование специальности

Явочная численность в смену, чел

Число смен в сутки

Явочная числен. в сутки, чел

Списочная численность, чел

Сменный персонал

Аппаратчик сушки

1

3

3

5

Слесарь ремонтник

1

3

3

5

Электромонтер по ремонту и обслуживанию электрооборудования по текущему ремонту

1

3

3

5

Мастер смены

1

3

3

4

Дневной персонал

Слесарь ремонтник

1

1

1

1

Электрогазосварщик

1

1

1

1

Начальник цеха

1

1

1

1

Заместитель начальника цеха

1

1

1

1

Механик цеха

1

1

1

1

Энергетик цеха

1

1

1

1

Начальник отделения

3

1

3

3

Мастер по ремонту оборудования

1

1

1

1

Табельщик

1

1

1

1

Уборщик

1

1

1

1



Расчёт фонда зарплаты ведётся по каждой категории работающих. Исходными данными для расчёта фонда зарплаты являются: численность работников, эффективный фонд рабочего времени одного рабочего, принятые формы и системы оплаты труда, тарифные ставки рабочих, должностные оклады руководителей, специалистов и служащих. Фонд заработной платы делится на основную и дополнительную зарплату.

Определим годовой фонд заработной платы основных и вспомогательных рабочих на примере аппаратчика сушки.

Годовой фонд заработной платы рассчитывается по формуле:



(16)



где ГФЗП – годовой фонд заработной платы;

ОФЗП – основной фонд заработной платы;

ДФЗП – дополнительный фонд заработной платы;

РК – увеличение годового фонда заработной платы по районному коэффициенту.



 (17)



где  - оплата по тарифу;

 - премия за 100 %-ое выполнение плана;

 - доплата за работу во вредных и тяжелых условиях;

 - доплата за работу в ночное время;

 - доплата за работу в праздничные дни.



(18)



где  - оплата очередного отпуска;

 - оплата ученического отпуска;

 – оплата дней выполнения государственных обязанностей.

Рассчитаем оплату по тарифу по следующей формуле:



(19)



где  – часовая тарифная ставка;

 - продолжительность смены.

(руб).

Рассчитаем премию за 100 %-ое выполнение плана:



(20)



где  - коэффициент премирования, .

Тогда:

(руб).

Рассчитаем доплату за работу во вредных и тяжелых условиях:



(21)



где  - коэффициент доплаты за вредность, .

Тогда:

(руб).

Рассчитаем доплату за работу в ночное время:



(22)



где  – коэффициент доплаты за работу в ночное время, .

Тогда:

(руб).

Рассчитаем доплату за работу в праздничные дни:



(23)



где  - число праздничных дней в году.

Тогда:

(руб).

Рассчитаем основной фонд заработной платы согласно (17):

399966,67 (руб).

Рассчитаем оплату очередного отпуска:



(24)



где  - число дней очередного отпуска.

Тогда:

(руб).

Рассчитаем оплату ученического отпуска:






(25)



где  - число дней ученического отпуска.

Тогда:

 (руб).

Рассчитаем оплату дней выполнения государственных обязанностей:



(26)



где  - число дней выполнения государственных обязанностей.

Тогда:

(руб).

Рассчитаем дополнительный фонд заработной платы согласно (18):

(руб).

Рассчитаем увеличение годового фонда заработной платы по районному коэффициенту:



(27)



Тогда:

(руб).

(руб).

Аналогично рассчитываем заработную плату для остального персонала по часовой ставке.

Определим годовой фонд заработной платы для руководителей, специалистов и служащих на примере мастера смены.

Основной фонд заработной платы ОФЗП рассчитывается по формуле:




, (28)



где Опо окладу - оплата по окладу, руб;

Рассчитаем оплату по окладу по формуле:



, (29)



гдеОмес - оклад за месяц, руб./мес;



, (30)



(мес.)

 (руб.)

Рассчитаем премию за 100% выполнение плана согласно(20):

руб.)

Рассчитаем доплату за работу во вредных и тяжелых условиях труда согласно (21):

(руб.)

Рассчитаем доплату за работу в ночное время согласно (22):

(руб.)

Рассчитаем доплату за работу в праздничные дни по формуле согласно (23):



 (31)



где Оср.дн.оклад - среднедневной оклад, руб.;

Среднедневной оклад находим по формуле:




 (32)



 (руб.)







 (руб.)

Рассчитаем основной фонд заработной платы согласно (28):

 (руб.)

Рассчитаем оплату очередного отпуска согласно (24):

 (руб.)

Рассчитаем оплату ученического отпуска согласно (25):

 (руб.)

Рассчитаем оплату за выполнение гос. Обязанностей согласно (26):

 (руб.)

Рассчитаем дополнительный фонд заработной платы согласно (18):

(руб.)

Рассчитаем увеличение заработной платы по районному коэффициенту согласно (27):

РК=0,15*(480929,63+62380,00)=81496,44 (руб.)

Рассчитаем годовой фонд заработной платы ГФЗП согласно (16):

ГФЗП=480929,63+62380,00+81496,44 =624806,07 (руб.)

Аналогично рассчитываем годовой фонд заработной платы для остального персонала по окладу. При расчете ГФЗП для дневного персонала не учитывают доплату за работу в ночное и вечернее время, а также доплату за праздники.





Таблица 10 – Расчет годового фонда заработной платы рабочих.

Профессия

чел

Часовая тарифная ставка, оклад, руб.









От (Опо окладу)





Итого







Итого



Аппаратчик сушки

5

25

239000

59750

9600

399966,67



1673,5

3347

51878,52

67776,78

Итого:























Слесарь ремонтник

5

22

210320,00

52580

8448

351970,67

41235,06

1472,68

2945,36

45653,10

59643,56

Электромонтер по ремонту и обслуживанию электрооборудования по текущему ремонту

5

22

210320

52580

8448

351970,67

41235,06

1472,68

2945,36

45653,10

59643,56

Слесарь ремонтник

1

22

36960

9240

0

55440

7392,00

264,00

528,00

8184,00

9543,60

Электрогазосв.

1

23,5

39480

9870

0

59220

7896,00

282,00

564,00

8742,00

10194,30

Уборщик

1

4870

50091,43

12522,86

0

75137,14

10018,29

357,80

715,59

11091,67

12934,32

Итого:























Мастер смены

4

6823

285665,36

71416,34

14324

480929,63

56343,22

2012,26

4024,52

62380,00

81496,44

Начальник цеха

1

10534

108349,71

27087,43

0

162524,57

21669,94

773,93

1547,85

23991,72

27977,44

Заместитель начальника цеха

1

9579

98526,86

24631,71

0

147790,29

19705,37

703,76

1407,53

21816,66

25441,04

Энергетик цеха

1

8272

85083,43

21270,86

0

127625,14

17016,69

607,74

1215,48

18839,90

21969,76

Начальник отделения

3

7398

228281,14

57070,29

0

342421,71

45656,23

1630,58

3261,16

50547,97

58945,45

Мастер по ремонту оборудования

1

6769

69624,00

17406,00

0

104436,00

13924,80

497,31

994,63

15416,74

17977,91

Табельщик

1

5320

54720,00

13680,00

0

82080,00

10944,00

390,86

781,71

12116,57

14129,49

Механик цеха

1

8272

85083,43

21270,86

0

127625,14

17016,69

607,74

1215,48

18839,90

21969,76

Итого:























Всего:





























4. Определение расходов на содержание и эксплуатацию оборудования и общепроизводственных расходов



Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования определяем по таблице.

-Статья "Амортизационные отчисления" учитывает сумму амортизации, определенную по рассматриваемому оборудованию в таблице 7.

-Расходы по эксплуатации оборудования принимаем в размере 4% от стоимости оборудования, а расходы на текущий и капитальный ремонт - 8%.

-Заработная плата вспомогательных рабочих переносится из таблицы 10.

-Единый социальный налог рассчитываем в размере 26,2% от фонда заработной платы вспомогательных рабочих.

-Прочие расходы рассчитываем в размере 0,5% от суммы всех предыдущих затрат.



Таблица 11 – Расчет затраты на содержание и эксплуатацию оборудования

Статьи расходов

Сумма, руб.



До модернизации

После модернизации

1. Амортизационные отчисления

9706902,53

11362596,17

2. Расходы по эксплуатации оборудования

4195662,58

4933858,10

3. Расходы на текущий и капитальный ремонт

8391325,15

9867716,20

4. Основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих

1165021,70

1165021,70

5. Единый социальный налог

305235,69

305235,69

6. Прочие расходы

118820,74

138172,14

Итого

23882968,38

27772599,99



Общепроизводственные расходы – это расходы, связанные с руководством цеха и обслуживанием цеховых потребностей. Для расчета цеховых расходов составляем смету в виде таблицы 12.

-Затраты по заработной плате руководителей, специалистов и служащих были рассчитаны в таблице 10.

-Расходы по содержанию и текущему ремонту зданий и сооружений общецехового назначения принимаем в размере 12% от их стоимости.

-Расходы по охране труда - в размере 15% фонда заработной платы всех работников цеха.

-Прочие расходы составляют 8 % от суммы всех общепроизводственных расходов.



Таблица 12 – Смета общепроизводственных расходов

Статьи расходов

Сумма, руб.



До модернизации

После модернизации

1. Основная и дополнительная заработная плата руководителей, специалистов и служащих

1617374,11

1617374,11

2. Единый социальный налог

423752,02

423752,02

3. Амортизация зданий и сооружений общецехового назначения

301200,26

301200,26

4. Текущий ремонт зданий и сооружений общецехового назначения

1902317,4

1902317,4

5. Расходы на содержание и эксплуатацию зданий и сооружений общецехового назначения

1902317,4

1902317,4

6. Расходы по охране труда

563089,94

563089,94

7. Прочие расходы

536804,09

536804,09

Итого

7246855,22

7246855,22



Так как в данном курсовом проекте рассматривается технологическая установка, а не цех полностью, то в дальнейших расчетах учитываем лишь часть общепроизводственных расходов, приходящихся на данную установку. Распределение общепроизводственных расходов можно провести пропорционально стоимости технологического оборудования, т.е. следующим образом:






 (33)



где  - часть общепроизводственных расходов, относимая на установку, руб.;

 - общая сумма общепроизводственных расходов, руб.;

Су - стоимость технологического оборудования рассматриваемой установки, руб;

Сцех - стоимость основного технологического оборудования в целом по цеху, руб.

 (руб.)



5. Определение себестоимости продукции



Себестоимость продукции отражает технический и организационный уровень проекта и представляет затраты в стоимостном выражении на производство и реализацию продукции. Расчет себестоимости продукции приводим в табличной форме.

Единый социальный налог рассчитывается в размере 26,2 % от фонда заработной платы основных рабочих.

Общехозяйственные расходы включают затраты на управление предприятием, на стандартизацию и др. Величину этих затрат принимаем в размере 15% от разности между цеховой себестоимостью продукции и разностью затратами на сырье и материалы и возвратными отходами.

Коммерческие расходы, т.е. расходы по реализации продукции принимаем в размере 3% производственной себестоимости.






Таблица 13 – Калькуляция себестоимости продукции домодернизации:

Статьи затрат

на единицу продукции

на весь объем



количество

цена, р.

сумма, р.

Кол-во

сумма, р.

1. Сырье и материалы

Известняк, т

1,97863

39,91

78,97

249154,98

9943775,25

Итого по статье 1:





78,97



9943775,25

2. Топливо и энергоресурсы

Электроэнергия, тыс. кВтч

0,421

430,23

181,13

53013,57

22808028,22

Вода оборотная, тыс. м3

0,00247

251,87

0,62

311,03

78339,13

Вода речная, тыс. м3

0,000184

201,48

0,04

23,17

4668,29

Итого по статье 2:





181,79



22891035,64

3. Основная и дополнительная заработная плата основных производственных рабочих





4,13



519621,97

4. Единый социальный налог





1,08



136140,96

5. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования





189,66



23882968,38

6. Общепроизводственные расходы





13,58



1709787,75

Итого цеховая себестоимость





469,20



59083329,95

7. Общехозяйственные расходы





58,54



7370933,20

Производственная себестоимость





527,74



66454263,15

8. Коммерческие расходы





15,83



1993627,89

Полная себестоимость продукции





543,57



68447891,05



Таблица 14 – Калькуляция себестоимости продукции после модернизации:

Статьи затрат

на единицу продукции

на весь объем



количество

цена, р.

сумма, р.

Кол-во

сумма, р.

1. Сырье и материалы

Известняк, т

1,97863

39,91

78,97

323002,58

12891033,05

Итого по статье 1:





78,97

323002,58

12891033,05

2. Топливо и энергоресурсы

Электроэнергия, тыс. кВтч

0,6315

430,23

271,69

103089,58

44352228,91

Вода оборотная, тыс. м3

0,00156

251,87

0,39

254,66

64141,99

Вода речная, тыс. м3

0,00003

201,48

0,01

4,90

986,72

Итого по статье 2:





272,09



44417357,62

3. Основная и дополнительная заработная плата основных производственных рабочих





3,18



519621,97

4. Единый социальный налог





0,83



136140,96

5. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования





44,39



7246855,22

6. Общепроизводственные расходы





10,47



1709787,75

Итого цеховая себестоимость





409,94



66920796,57

7. Общехозяйственные расходы





45,15



7370933,20

Производственная себестоимость





455,09



74291729,77

8. Коммерческие расходы





12,21



1993627,89

Полная себестоимость продукции





467,30



76285357,67



6. Обоснование экономической эффективности проектного решения



Производительность труда одного работающего Птр, определяется следующим образом:



,(34)



где М – производительная мощность объекта, т/год;

Чсп – списочная численность работающих, чел.

до модернизации:  т/чел*год.

после модернизации: т/чел*год.

Средняя заработная плата одного работающего Зср определяется по формуле:



, (35)




где Зср – средняя заработная плата одного работающего, руб.;

ГФЗП – годовой фонд заработной платы основных, вспомогательных рабочих и инженерно-технического персонала, руб.;

12 – число месяцев в году.

=10091,22 (руб)

Удельные капитальные вложения Ку, определяются по формуле:



, (36)



где Ку – удельные капитальные вложения, руб./т;

СОПФ – стоимость основного производственного фонда, руб./т;

до модернизации: =1237,14(руб./т.)

после модернизации: =1075,79(руб./т.)

В качестве показателя общей (абсолютной) эффективности используем показатель рентабельности производственных фондов, определяемый следующим образом:



, (37)



где Пб – прибыль балансовая;

Сопф – среднегодовая стоимость основных производственных фондов;

Снос – среднегодовой остаток нормируемых оборотных средств;

Снма – стоимость нематериальных активов.

Так как мы рассматриваем отдельное производство, то вместо балансовой прибыли используем показатель прибыли от реализации данного вида продукта.

Прибыль от реализации продукции, определяется следующим образом:




,(38)



где Qрп – объем реализованной продукции

Ц – цена продукции без учета налога на добавленную стоимость и акцизов;

S1 – себестоимость единицы продукции.

Определим прибыль от реализации продукции:

до модернизации:



после модернизации:



Найдем рентабельность производственных фондов:

до модернизации:



после модернизации:



Эффективность использования основных производственных фондов определяется с помощью показателя фондоотдачи.







где QТП – количество выпущенной товарной продукции в стоимостном выражении;

Сопф – среднегодовая стоимость основных производственных фондов.

Рассчитаем фондоотдачу:

до модернизации:



после модернизации:



Эффективность использования живого труда характеризуется производительностью труда, которую определяем следующим образом:



,(40)



где Q - объем выпускаемой продукции в стоимостном выражении; Ч – численность работников цеха или данного участка. Найдем производительность труда:

до модернизации:



после модернизации:



Для оценки выгодности производства данного вида продукции рассчитываем показатель рентабельности продукции.



, (41)



где S – себестоимость реализованной продукции. Определим рентабельность продукции: до модернизации:



после модернизации:



Годовой экономический эффект рассчитываем по следующей формуле:




Эт = (С1- С2) ∙ Q2 - Ен ∙ Кмод(42)



где Эт - экономический эффект от проведения многоцелевых мероприятий, руб;

C1, С2 - себестоимость единицы продукции соответственно до и после проведения мероприятия, руб./т;

Q2 - годовой выпуск продукции после проведения мероприятия, т;

Ен - нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений;

Кмод - капитальные вложения на модернизацию объекта, руб.

Кмодбыла определена согласно формуле (11).



Экономическую эффективность от реализации проекта находим по формуле:







где Ц – цена продукции без учета налога на добавленную стоимость и акцизов;

С2 - себестоимость единицы продукции после проведения мероприятия, руб./т;

Q2 - годовой выпуск продукции после проведения мероприятия, т;

Кмод - капитальные вложения на реконструкцию объекта, руб.





Рассчитаем срок окупаемости проведенного мероприятия как отношение капитальных вложений на модернизацию объекта к годовой прибыли от реализации:







где Пр – прибыль от реализации продукции, руб; Кмод - капитальные вложения на модернизацию объекта, руб.



Для технико-экономической оценки проекта составляем сводную таблицу технико-экономических показателей. Эти показатели сравниваются с аналогичными показателями действующего производства (таблица 15).



Таблица 15 – Основные технико-экономические показатели производств до реконструкции и после реконструкции.

Наименование

До реконструкции

После реконструкции

1. Производственная мощность объекта, т/ год

125922,975

163245,568

2. Численность работающих, чел

31

31

3. Средняя заработная плата одного работающего, руб./ мес.

10091,22

10091,22

4 Производительность труда, руб/чел

4062,03

5265,99

5 Фондоотдача, руб./руб.

2,79

3,21

6. Удельные капитальные вложения, руб./т (руб./м3)

1237,14

1075,79

7. Полная себестоимость единицы продукции, руб.

543,57

467,30

8. Прибыль от реализации продукции, руб.





9. Рентабельность производственных фондов, %

229,91

270,66

10. Рентабельность продукции, %

534,69

638,28

11. Годовой экономический эффект, руб.

-

11761257,44

12. Экономическая эффективность от реализации проекта, руб./руб.

-

15,99

13 Срок окупаемости дополнительных капитальных вложений, лет.

-






Заключение

			кальцинированный сода себестоимость заработный

Модернизация процесса сушки с использованием СВЧ-реактора в производстве кальцинированной соды позволяет увеличить производственную мощность на 28%. Так как численность персонала не изменилась, то и производительность труда также увеличилась на 28 %. Средняя заработная плата осталось неизменной и составляет 10091,22 рублей также вследствие неизменности численности персонала. Такой показатель заработной платы является удовлетворительным по г.Стерлитамак.

Прибыль от реализации продукции увеличилась на 33%.

Эффективность использования основных производственных фондов согласно показателю фондоотдачи увеличилась на 15% и составила 3,21 руб./руб. Рентабельность основных производственных фондов повысилась и составила 270,66%.

Полная себестоимость единицы продукции уменьшилась на 14% за счет увеличения мощности производства. Рентабельность продукции возросла и составила 638,28%

Экономическая эффективность от реализации проекта составляет 15,99%, что намного превышает величину нормативной эффективности капитальных вложений. Это говорит о несомненной выгодности рассматриваемой модернизации производства. Годовой экономический эффект от внедрения организационно технического мероприятия составляет 11761257,44 руб. Срок окупаемости удовлетворяет нормативному и составляет 2,45 года.

На основе вышеизложенного можно сделать вывод, что рассматриваемый проект экономически выгоден и рекомендуется к внедрению.






Список использованных источников



1 Баскакова О. В. Экономика организаций (предприятий): учеб. пособие. -М.:ИТК "Дашков и К",2004.-272с.

2 Вахрин П.И. Организация и финансирование инвестиций (сборник практических задач и конкретных ситуаций): учебное пособие.-2-е изд., испр. и доп.-М.:Маркетинг,2000.-164с

3 Григорьев В. Д. Экономика предприятий химических отраслей промышленности: учеб. пособие.- Казань: Казан. гос.технол.ун-т,2004. - 352с.

4 Даминева Р.М. Экономическое обоснование дипломных проектов: учебно-методическое пособие для студентов специальности 240401 (дневное отделение). – УГНТУ, 2009.

5 Даминева Р.М. Экономика и управление производством: учебно-методическое пособие по выполнению курсовых работ (часть 2) для студентов специальности 240401 (дневное отделение). – УГНТУ, 2009.4. Зайцев Н.Л. Экономика, организация и управление предприятием: учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2004. - 491с

5. Экономика предприятия: тесты, задачи, ситуации: учеб. пособие для вузов/под ред.В.А.Швандара. - 3-е изд., перераб. и доп.-М.:ЮНИТИ -ДАНА, 2001. - 254с.