Планирование основных показателей работы предприятия

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Сибирский государственный аэрокосмический университет

имени академика М.Ф. Решетнева»

Кафедра Организация производства и инвестиций

















Планирование основных показателей работы предприятия



























Красноярск


Содержание



	Введение

	Планирование товарной продукции и объема реализации

	Планирование потребности в материалах

	Планирование фонда заработной платы

	Планирование себестоимости продукции

	Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности предприятия

	Заключение

	Список использованных источников


Введение



Объектом исследования является крупное машиностроительное предприятие.

Цель: научиться планировать текущую деятельность предприятия, разрабатывать основные разделы годового плана предприятия.

В данной курсовой работе поставлены следующие задачи:

выполнить расчеты по производственной программе предприятия, обосновать объем производства и реализации продукции

разработать план материально-технического обеспечения

запланировать численность промышленно-производственного персонала

рассчитать годовой фонд заработной платы промышленно-производственного персонала

запланировать себестоимость производства и реализации продукции

рассчитать конечный финансовый результат деятельности предприятия за год

составить основные технико-экономические показатели деятельности предприятия за год.




Планирование товарной продукции и объема реализации



Форма 1

План производства и реализации продукции на 2006г.

Наиме

нование продук

ции

Продукция в натуральном выражении, штук

Оптовая дейст-вующая цена, руб.

Товарная продукция, тыс. руб.

Реализованная продукция, тыс. руб.



2005г ожид. вып-е

План на 2006г

Темп роста в % к 2005 г



2005г ожид. вып-е

План на 2006г

Темп роста в % к 2005 г

2005г ожид. вып-е

План на 2006г

Темп роста в % к 2005 г

1

2

3

4

5

6

7

8

11

12

13

А

49

51

104,08

28500,00

1396,50

1453,50

104,08

1368,00

1425,00

104,08

В

82

85

103,66

28200,00

2312,40

2397,00

103,66

2312,40

2397,00

103,66

Г

42

46

109,52

60000,00

2520,00

2760,00

109,52

2580,00

2820,00

109,52

Д

195

197

101,03

45000,00

8775,00

8865,00

101,03

8820,00

8910,00

101,03

Итого:

 

 

 

 

15003,90

15475,50

 

15080,40

15552,00

 



Примечание к форме 1:

Для изделия А:

Темп роста продукции в натуральном выражении, %: 51/49*100 = 104,08

Товарная продукция, ожидаемое выполнение, тыс. руб: 49*28500/1000 = 1396,50

Товарная продукция, план на 2006г., тыс. руб.: 51*285000/1000 = 1453,50

Темп роста товарной продукции в стоимостном выражении, %: 1453,50/1396,50 = 104,08

Остатки готовой продукции, тыс. руб:

- на начало года 28500*15/1000 = 427,50

- на конец года 28500*16/1000 = 456,00

Ожидаемое выполнение по реализованной продукции, тыс. руб.: 1396,50+427,50-456,00 = 1368,00

План на 2006 по реализованной продукции, тыс. руб.: 1453,50+427,50-456,00 = 1425,00

Темп роста реализованной продукции в стоимостном выражении: 1425,00/1368,00 = 104,08



Планирование потребности в материалах



Форма 2

Расчет потребности предприятия в сырье, полуфабрикатах, основных материалах, вспомогательных материалах и энергоносителей, идущих на технологические нужды

Вырабатываемая продукция и перечень материалов и

Выработка по плану

Потребность в материалах на год



Ед. изм.

Всего за год

Ед. изм.

Удельн. норма

Всего

1

2

3

4

5

6

1. Изделие А

шт

51



 

 

1.1 Основные материалы

 

 



 

 

Сталь нержавеющая

 

 

кг

0,624

31,82

Сталь простая

 

 

кг

0,977

49,83

Трубы тонкостенные нержавеющие

 

 

кг

0,8

40,80

Комплектующие N 1

 

 

шт

1

51,00

Комплектующие N 2

 

 

шт

3

153,00

1.2. Вспомогательные материалы

 

 



 

 

Подпергамент

 

 

кг

1,152

58,75

Проволока стальная нержавеющая

 

 

кг

0,4

20,40

1.3. Электроэнергия

 

 

кВт ч

305

15555,00

2. Изделие В

шт

85



 

 

3.1 Основные материалы

 

 



 

 

Сталь простая

 

 

кг

10,05

854,25

Сталь нержавеющая

 

 

кг

1,5

127,50

Трубы сварные

 

 

кг

3

255,00

Трубы тонкостенные нержавеющее

 

 

кг

16

1360,00

Гвозди проволочные

 

 

кг

4

340,00

Комплектующее №3

 

 

шт

1

85,00

Прокат алюминиевый

 

 

кг

12

1020,00

3.2 Вспомогательные материалы

 

 



 

 

Лента стальная

 

 

кг

0,6

51,00

Смолы полиамидные

 

 

кг

20

1700,00

3.3. Электроэнергия

 

 

кВт ч

1280

108800,00

3. Изделие Г

шт

46



 

 

4.1. Основные материалы

 

 



 

 

Сталь простая

 

 

кг

14

644,00

Сталь нержавеющая

 

 

кг

4,3

197,80

Трубы тонкостенные

 

 

кг

1,36

62,56

Гвозди проволочные

 

 

кг

4

184,00

Прокат алюминиевый

 

 

кг

12

552,00

Прокат бронзовый

 

 

кг

29

1334,00

Комплектующие N 3

 

 

шт

1

46,00

4.2. Вспомогательные материалы

 

 



 

 

Ацетон

 

 

кг

0,31

14,26

Канифоль

 

 

кг

0,04

1,84

Лента поливинил-хлоридная

 

 

кг

0,45

20,70

4.3. Электроэнергия

 

 

кВт ч

2320

106720,00

Мазут

 

 

т

0,1

4,60

4. Изделие Д

шт

197



 

 

5.1. Основные материалы

 

 



 

 

Сталь простая

 

 

кг

13,48

2655,56

Сталь нержавеющая

 

 

кг

6,13

1207,61

Трубы тонкостенные нержавеющие

 

 

кг

1

197,00

Гвозди

 

 

кг

2,5

492,50

5.2. Вспомогательные материалы

 

 



 

 

Проволока стальная нержавеющая

 

 

кг

5

985,00

Лента стальная

 

 

кг

0,1

19,70

Марганец металлический

 

 

кг

0,3

59,10

5.3. Электроэнергия

 

 

кВт ч

1078

212366,00

Газ

 

 

т

0,005

0,99




Примечание к форме 2:

Для изделия А:

Сталь нержавеющая, кг: 0,624*51 = 31,85

Сталь простая, кг:0,977*51 = 49,83

Трубы тонкостенные нержавеющие, кг:0,8*51 = 40,80

Комплектующие N 1, шт:1*51 = 51,00

Комплектующие N 2, шт:3*51 = 153,00

Подпергамент, кг: 1,152*51 = 58,75

Проволока стальная нержавеющая, кг:0,4*51 = 20,40

Электроэнергия, кВт/ч:305*51 = 15555,00





Форма 3

Расчет планово-заготовительной стоимости сырья, полуфабрикатов, основных материалов и вспомогательных материалов, идущих на технологические нужды

Сырье, полуфабрикаты, основные вспомогательные энергоносители

Ед. изм.

Потребность по плану

Расходы на единицу продукции независящие от предприятия

Расходы зависящие от предпри-ятия

Итого планово заготови-тельная цена, руб.

Всего планово заготовите-льная стоимость, руб.







Оптовая цена, руб.

Ж/д тариф

Наценка базы

Итого







1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1. Изделие А

1.1 Основные материалы

















25114,512

Сталь нержавеющая

кг

31,82

72,00

36,00

28,80

136,80

4,10

140,90

4484,00

Сталь простая

кг

49,83

8,00

4,00

3,20

15,20

0,46

15,66

780,29

Трубы тонкостенные нержавеющие

кг

40,80

79,00

39,50

31,60

150,10

4,50

154,60

6307,68

Комплектующие N 1

шт

51,00

17,80

8,90

7,12

33,82

0,48

34,30

1749,30

Комплектующие N 2

шт

153,00

40,00

20,00

16,00

76,00

1,08

77,08

11793,24

1.2. Вспомогательные материалы

















2932,66

Подпергамент

кг

58,75

1,20

0,60

0,48

2,28

0,07

2,35

138,07

Проволока стальная нержавеющая

кг

20,40

70,00

35,00

28,00

133,00

3,99

136,99

2794,60

1.3. Электроэнергия

кВт ч

15555,00

0,28

0,00

0,00

0,28

0,00

0,28

4355,40

Итого по изд. А

















32402,58

2. Изделие В

3.1 Основные материалы

















299462,06

Сталь простая

кг

854,25

8,00

4,00

3,20

15,20

0,46

15,66

13377,56

Сталь нержавеющая

кг

127,50

72,00

36,00

28,80

136,80

4,10

140,90

17964,75

Трубы сварные

кг

255,00

9,80

4,90

3,92

18,62

0,56

19,18

4890,90

Трубы тонкостенные нержавеющее

кг

1360,00



79,00

39,50

31,60

150,10

4,50

154,60

210256,00

Гвозди проволочные

кг

340,00

14,00

7,00

5,60

26,60

0,80

27,40

9316,00

Комплектующее №3

шт

85,00

35,00

17,50

14,00

66,50

0,95

67,45

5733,25

Прокат алюминиевый

кг

1020,00

19,00

9,50

7,60

36,10

1,08

37,18

37923,60

3.2 Вспомогательные материалы

















83198,85

Лента стальная

кг

51,00

0,18

0,09

0,07

0,34

0,01

0,35

17,85

Смолы полиамидные

кг

1700,00

25,00

12,50

10,00

47,50

1,43

48,93

83181,00

3.3. Электроэнергия

кВт ч

108800,00

0,28

0,00

0,00

0,28

0,00

0,28

30464,00

Итого по изд. В

















413124,91

3. Изделие Г

4.1. Основные материалы

















154613,64

Сталь простая

кг

644,00

8,00

4,00

3,20

15,20

0,46

15,66

10085,04

Сталь нержавеющая

кг

197,80

72,00

36,00

28,80

136,80

4,10

140,90

27870,02

Трубы тонкостенные

кг

62,56

79,00

39,50

31,60

150,10

4,50

154,60

9671,78

Гвозди проволочные

кг

184,00

14,00

7,00

5,60

26,60

0,80

27,40

5041,60

Прокат алюминиевый

кг

552,00

19,00

9,50

7,60

36,10

1,08

37,18

20523,36

Прокат бронзовый

кг

1334,00

30,00

15,00

12,00

57,00

1,71

58,71

78319,14

Комплектующие N 3

шт

46,00

35,00

17,50

14,00

66,50

0,95

67,45

3102,70

4.2. Вспомогательные материалы

















8069,96

Ацетон

кг

14,26

5,00

2,50

2,00

9,50

0,29

9,79

139,61

Канифоль

кг

1,84

3,60

1,80

1,44

6,84

0,21

7,05

12,97

Лента поливинил-хлоридная

кг

20,70

39,00

19,50

15,60

74,10

2,22

76,32

1579,82

4.3. Электроэнергия

кВт ч

106720,00

0,28

0,00

0,00

0,28

0,00

0,28

29881,60

Мазут

т

4,60

704,00

352,00

281,60

1337,60

40,13

1377,73

6337,56

Итого по изд. Г

















192565,20

4. Изделие Д

5.1. Основные материалы

















304845,44

Сталь простая

кг

2655,56

8,00

4,00

3,20

15,20

0,46

15,66

41586,07

Сталь нержавеющая

кг

1207,61

72,00

36,00

28,80

136,80

4,10

140,90

170152,25

Трубы тонкостенные нержавеющие

кг

197,00



79,00

39,50

31,60

150,10

4,50

154,60

30456,20

Гвозди

кг

492,50

65,00

32,50

26,00

123,50

3,71

127,21

62650,93

5.2. Вспомогательные материалы

















18239,34

Проволока стальная нержавеющая

кг

985,00

9,00

4,50

3,60

17,10

0,51

17,61

17345,85

Лента стальная

кг

19,70

0,18

0,09

0,07

0,34

0,01

0,35

6,90

Марганец металлический

кг

59,10

6,00

3,00

2,40

11,40

0,34

11,74

693,83

5.3. Электроэнергия

кВт ч

212366,00

0,28

0,00

0,00

0,28

0,00

0,28

59462,48

Газ

т

0,99

100,00

50,00

40,00

190,00

5,70

195,70

192,76

Итого по изд Д:

















382547,27

Всего:

















1020639,94





Примечание к форме 3:

Для изделия А, сталь нержавеющая:

Ж/д тариф, руб.: 72,00*0,5 = 36,00

Наценка базы, руб.: 72,00*0,04 = 28,80

Итого расходы, независящие от предприятия, руб.:72,00+36,00+28,80 = 136,80

Расходы, зависящие от предприятия, руб.: 5,7%*72,00 = 4,10

Итого планово-заготовительная цена, руб.: 136,80+4,10 = 140,90



Вспомогательная таблица расчета планово-заготовительной цены, вспомогательных материалов, идущих на нетехнологические цели

Наименование материала

Оптовая цена, руб.

Ж/д тариф, руб.

Наценка базы, руб.

Расходы зависящие от предприятия, руб.

Итого планово-заготовительная цена, руб.

1

2

3

4

5

6

1.Эксплуатация оборудования 

 

Солидол жировой 

0,35

0,18

0,14

0,02

0,69

Бензин растворитель 

6,00

3,00

2,40

0,34

11,74

(салфетки технические)

0,06

0,03

0,02

0,00

0,11

2.Ремонт оборудования 



Резина сырая 

8,34

4,17

3,34

0,48

16,33

Обтирочные материалы 

0,06

0,03

0,02

0,00

0,11

Зап. части N 1 

17,00

8,50

6,80

0,46

32,76

Зап. части N 2 

20,00

10,00

8,00

0,54

38,54

Зап. части N 3 

30,00

15,00

12,00

0,81

57,81

3. Ремонт зданий, сооружений цеха



Картон битумированный 

1,66

0,83

0,66

0,09

3,24

Пиломатериал

1200,00

600,00

480,00

68,40

2348,40

Ткани х/б 

40,00

20,00

16,00

2,28

78,28

Итого









2588,01

Примечание к вспомогательной таблице:

Для солидола жирового:

Ж/д тариф, руб.: 0,35*0,5 = 0,18

Наценка базы, руб.: 0,35*0,04 = 0,14

Расходы, зависящие от предприятия, руб.: 0,35*5,7% = 0,02

Итого планово-заготовительная цена, руб.: 0,35+0,18+0,14+0,02 = 0,69



Форма 4

Расчет потребности во вспомогательных материалах нетехнологического назначения

Наименование материала

Ед. измерения

Потребность на год

Итого планово-заготовительная цена, руб.

Стоимость годовой потребности в материалах, руб.

1

2

3

4

5

1.Эксплуатация оборудования

Солидол жировой 

кг

10 000

0,69

6900,00

Бензин растворитель 

кг

5 400

11,74

63396,00

(салфетки технические)

шт

20 000

0,11

2200,00

Итого:







72496,00

2.Ремонт оборудования

Резина сырая 

кг

5 000

16,33

81650,00

Обтирочные материалы 

шт

10 000

0,11

1100,00

Зап. части N 1 

шт

500

32,76

16380,00

Зап. части N 2 

шт

200

38,54

7708,00

Зап. части N 3 

шт

100

57,81

5781,00

Итого:







112619,00

3. Ремонт зданий, сооружений цеха

Картон битумированный 

кг

3 000

3,24

9720,00

Пиломатериал

м куб

20

2348,40

46968,00

Ткани х/б 

кг

10

78,28

782,80

Итого:







57470,80

Всего:







242585,80


Примечание к форме 4:

Для солидола жирового:

Стоимость годовой потребности в материалах, руб: 0,69*10000 = 6900



Форма 5

Расчет потребности в энергоносителях

Наименование энергоносителя

Ед. изм.

Потребность в энергоносителях

Тариф за ед. измер., руб.

Стоимость годовой потребности в энергоносителях, руб.





на силовые нужды

на хозяйственные нужды

на бытовые нужды





1

2

3

4

5

6

7

1. Энергоносители, используемые на ремонт оборудования

 

 

 

 

 

 

 Электроэнергия

кВт ч

10 000

30 000



0,28

11200,00

 Вода

м3



5 000



2,05

10250,00

 Пар

Гкал



3 000



76,70

230100,00

 Тепло

Гкал



3 000



11,38

34140,00

Итого по п. 1:











285690,00

2. Энергоносители, используемые при эксплуатации оборудования 













 Электроэнергия

кВт ч

50 000





0,28

14000,00

Итого по п. 2:











14000,00

3. Энергоносители используемые на ремонт зданий, сооружений цеха.













 Электроэнергия

кВт ч

12 000

20 000

30 000

0,28

17360,00

 Вода

м3



1 000



2,05

2050,00

 Пар

Гкал



1 000



76,70

76700,00

Итого по п. 3:











96110,00

4. Энергоносители, используемые на содержание зданий, сооружений, инвентаря













 Электроэнергия

кВт ч



200 000

250 000

0,28

126000,00

 Тепло

Гкал



3 000

1 629

11,38

52678,02

Итого по п. 4:











178678,02

Всего:











574478,02



Примечание к форме 5:

Для электроэнергии:

Стоимость годовой потребности в электроносителях, руб.: (10000+30000)*0,28 = 11200,00



Планирование фонда заработной платы



Вспомогательная таблица

Расчет численности основных рабочих

Изделие

Трудоемкость, н-ч

Численность осн рабочих, чел

Итого





кузнецы

станоч

ники

сварщики

литейщики

слесари

разнора

бочие



А

40000

2

4

4

1

8

1

20

В

40000

2

4

4

1

8

1

20

Г

40000

2

4

4

1

8

1

20

Д

60000

3

6

6

2

12

2

31

Итого:















91



Примечание к вспомогательной таблице:



Для изделия А:

Кузнецы = 

Станочники = 

Сварщики = 

Литейщики = 

Слесари = 

Разнорабочие = 



Форма 6

Ведомости фондов заработной платы рабочих и учеников

Категория рабочих

Фонды тар. з/п (с учетом районных надбавок руб/год)

Доплаты по премиальным системам руб/год

Фонд основной з/п, руб/год

Допол. з/п, руб/год

Годовой фонд. з/п, руб/год

1

2

3

4

5

6

1. Основные производственны

е рабочие по сдельной оплате труда:

 

 

 

 

 

По изд. А

460200,00

230100,00

690300,00

289235,70

979535,70

По изд. В

460200,00

230100,00

690300,00

289235,70

979535,70

По изд. Г

460200,00

230100,00

690300,00

289235,70

979535,70

По изд. Д

687180,00

343590,00

1030770,00

431892,63

1462662,63

Итого:

2067780,00

1033890,00

3101670,00

1299599,73

4401269,73

2. Вспомогательные рабочие 

на повременной оплате труда

599704,56

299852,28

899556,84

376914,32

 

2,1Рабочие, обслуживающие оборудование









319117,79

2,2 Ремонтный персонал 









319117,79

2,3 Рабочие, осуществляющие ремонт зданий и сооружений









319117,79

2,4 Транспортные рабочие









159558,89

2,5 Разнорабочие









159558,89

Итого:

 

 

 

 

1276471,16

Всего по форме:

 

 

 

 

5677740,89



Примечания к форме 6:

Основные производственные рабочие по сдельной оплате труда по изделиям А, В, Г:

Ктар = (7*1,73+12*2,07+1*1,44)/20 = 1,92

Средняя часовая тарифная ставка, руб. = 4,61*1,92 = 8,85

Тарифный фонд ЗП сдельщиков, руб. = 8,85*40000*1,3 = 460200

Доплаты по премиальным системам, руб.: 460200*0,5 = 230100

Фонд основной ЗП, руб.: 460200+230100 = 690300

Дополнительная ЗП, руб.: 690300*0,419 = 289235,70

Годовой фонд ЗП, руб.: 690300+289235,70 = 4401269,73

Основные производственные рабочие по сдельной оплате труда по изделию Д:

Ктар = (11*1,73+18*2,07+2*1,44)/31 = 1,91

Средняя часовая тарифная ставка, руб. = 4,61*1,91 = 8,81

Тарифный фонд ЗП сдельщиков = 8,81*40000*1,3 = 687180

Доплаты по премиальным системам, руб.: 687180*0,5 = 343590

Фонд основной ЗП, руб.: 687180+343590 = 1030770

Дополнительная ЗП, руб.: 1030770*0,419 = 431892,63

Годовой фонд ЗП, руб.: 1030770+431892,63 = 1462662,63

Вспомогательные рабочие на повременной оплате труда:

Средняя часовая тарифная ставка, руб. = 4,24*1,6 = 6,78

Тарифный фонд ЗП повременщиков = 6,78*1890*37*1,3 = 599704,56

Доплаты по премиальным системам, руб.: 599704,56*0,5 = 299852,28

Фонд основной ЗП, руб.: 599704,56+299852,28 = 899556,84

Дополнительная ЗП, руб.: 899556,84*0,419 = 376914,32

Годовой фонд ЗП, руб.: 899556,84+376914,32 = 1276471,16




Форма 7

Ведомость фондов заработной платы руководителей, специалистов и служащих цеха

Категория работников

Численность, чел.

Должностной оклад, руб.

Фонды основной з/п (с учетом районных надбавок руб/год)

Допол. з/п, руб/год

Годовой фонд. з/п, руб/год

1

2

3

4

5

6

1 Руководители 

 

 

 

 

 

Начальник цеха 

1

1730,00

26988,00

11307,97

38295,97

2 Специалисты

 

 

 

 

 

Ведущий инженер-технолог 

1

875,00

13650,00

5719,35

19369,35

Инженер-технолог 

 

 

 

 

 

I категории 

1

814,00

12698,40

5320,63

18019,03

II категории 

1

733,00

11434,80

4791,18

16225,98

Инженер-экономист 

 

 

 

 

 

II категории 

1

651,00

10155,60

4255,20

14410,80

Бухгалтер

1

570,00

8892,00

3725,75

12617,75

Техник I категории 

1

570,00

8892,00

3725,75

12617,75

Итого:

6

 

 

 

93260,65

3 Служащие

 

 

 

 

 

Кладовщик

1

509,00

7940,40

3327,03

11267,43

Всего:

8

 

 

 

142824,05



Примечание к форме 7:

Для руководителя:

Фонды основной ЗП с учетом районных надбавок, руб/год: 1*1730,00*1,3*12 = 26988,00

Дополнительная ЗП, руб/год: 26988,00*0,491 = 11307,97

Годовой фонд ЗП, руб/год: 26988,00+11307,97 = 38295,97




Вспомогательная таблица к форме 8

Исходные данные для составления сметы РСЭО

Данные для определения статей затрат

Показатель, руб.

1. Амортизация оборудования

61000,00

2. Амортизация ТС

11627,45

3. ЗП вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование

319117,79

4. ЕСН

82970,63

5. Затраты на вспомогательные материалы при эксплуатации оборудования

72496,00

6. ЗП ремонтных рабочих групп

319117,79

7. ЕСН

82970,63

8. Стоимость запасных частей и материалов на ремонт оборудования

112619,00

9. Топливо и энергия на ремонт оборудования

285690,00

10. ЗП транспортных рабочих

159558,89

11. ЕСН

41485,31

12. Энергия на эксплуатацию оборудования

14000,00



Примечание к вспомогательной таблице:

Амортизация оборудования, руб. = 508333,3*0,12 = 61000,00

Амортизация ТС = 232549*0,05, руб. = 11627,45

ЗП вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование, руб. = 319117,79

ЕСН, руб. = 0,26*319117,79 = 82970,63



Форма 8

Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (руб.)

№ п/п

Наименование статей расхода

Общая сумма

Затраты на







Материалы

топливо и энергию

аморти-зацию

зараб. плату

ЕСН

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Амортизация оборудования и транспортных средств

72627,45

 

 

72627,45

 

 

2

Эксплуатация оборудования

488584,41

72496,00

14000,00

 

319117,79

82970,63

3

Внутризаводское перемещения грузов

201044,21

 

 

 

159558,89

41485,31

4

Ремонт оборудования и транспортных средств

800397,41

112619,00

285690,00

 

319117,79

82970,63

5

Прочие расходы

 

 

 

 

 

 

 

Итого

1562653,49

185115,00

299690,00

72627,45

797794,47

207426,56



Вспомогательная таблица к форме 9

Исходные данные для составления сметы цеховых расходов

Данные для определения затрат

Показатель, руб

1. ЗП АУП цеха

38295,97

2. ЕСН

9956,95

3. Амортизация зданий цеха

12000,00

4. Амортизация сооружений цеха

5000,00

5. Амортизация инвентаря

1089,42

6. ЗП разнохозяйственных рабочих

159558,89

7. ЕСН

41485,31

8. ЗП ремонтных рабочих, занятых ремонтом зданий и сооружений

319117,79

9. ЕСН

82970,63

10. Стоимость материалов на ремонт зданий и сооружений, руб.

57470,80

11. Топливо и энергия на ремонт зданий и сооружений, руб.

96110,00

12. Испытания, опыты и исследования



13. Охрана труда



14. Топливо и энергия на содержание зданий и сооружений

178678,02

15. ЗП прочего цехового персонала

104528,08

16. ЕСН

27177,30



Примечание к вспомогательной таблице:

. ЗП АУП цеха (начальник цеха), руб. = 38295,97

Амортизация зданий цеха, руб. = 1000000*0,012 = 12000,00

Амортизация сооружений цеха, руб. = 250000*0,02 = 5000

Амортизация инвентаря, руб. = 11971,6*0,091 = 1089,42


Форма 9

Смета цеховых расходов на 2006 год (руб.)

№ п/п

Наименование статей

Всего

Матери-алы

Топливо и энергия

Аморти-зация основных фондов

З/п основная и допол-нительная

ЕСН

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Содержание аппарата управления цехом

48252,92

 

 

 

38295,97

9956,95

2

Содержание прочего цехового персонала

131705,38

 

 

 

104528,08

27177,30

3

Амортизация зданий, сооружений, инвентаря

18089,42

 

 

18089,42

 

 

4

Содержание зданий, сооружений, инвентаря

379722,23

 

178678,02

 

159558,89

41485,31

5

Ремонт зданий, сооружений и инвентаря

555669,21

57470,80

96110,00

 

319117,79

82970,63

6

Испытания, опыты и исследования, рационализация и изобретательство

 

 

 

 

 

 

7

Охрана труда

 

 

 

 

 

 

8

Прочие расходы

 

 

 

 

 

 

 

Итого

1133439,16

57470,80

274788,02

18089,42

621500,74

161590,19




Планирование себестоимости продукции



Форма 10

Калькуляция себестоимости единицы продукции

№ п/п

Наименование статей калькуляции по установленному перечню

Сумма, руб. по изделиям







А

В

Г

Д



 

Годовой выпуск, шт.

51

85

46

197



1

Сырье и основные материалы за вычетом отходов

226,90

3455,63

3293,72

1547,44



2

Вспомогательные материалы

57,50

978,81

37,66

91,61



3

Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты

265,54

67,45

67,45

0,00



4

Топливо и энергия на технологические цели

85,40

358,40

787,37

302,82



5

Основная заработная плата производственных рабочих

13535,29

8121,18

15006,52

5232,34



6

Дополнительная заработная плата производственных рабочих

5671,29

3402,77

6287,73

2192,35



7

ЕСН

4993,71

2996,23

5536,51

1930,42



8

Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования

6819,22

4091,53

7560,44

2636,10



9

Цеховые расходы

4946,18

2967,71

5483,81

1912,05



 

Итого цеховая себестоимость

36601,04

26439,71

44061,21

15845,12



10

Общезаводские расходы

2801,26

1680,75

3105,74

1082,88



 

Итого производственная себестоимость ед. продукции

39402,30

28120,47

47166,96

16928,00



 

Производственная себестоимость годового выпуска

2009517,39

2390239,72

2169680,01

3334815,32

9904252,45

11

Внепроизводственные расходы

709,24

506,17

849,01

304,70



 

Итого полная себестоимость единицы продукции

40111,54

28626,64

48015,96

17232,70



 

Полная себестоимость годового выпуска

2045688,71

2433264,04

2208734,25

3394842,00

10082529,00

















Примечание к форме 10:

Для изделия А:

Сырье и основные материалы за вычетом отходов, руб. = (4484,00+780,29+6307,68)/51 = 226,90

Вспомогательные материалы, руб. = (138,07+2794,60)/51 = 57,50

Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты, руб. = (1749,30+11793,24)/51 = 265,54

Топливо и энергия на технологические цели, руб. = 4355,40/51 = 85,40

Основная заработная плата производственных рабочих, руб. = 690300,00/51 = 13535,29

Дополнительная заработная плата производственных рабочих, руб. = 289235,70/51 = 5671,29

ЕСН, руб. = (13535,29+5671,29)*0,26 = 4993,71

%РСЭО = 1562653,49/3101670,00 = 0,5038

Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования, руб. = 0,5038* 13535,29 = 6819,22

%ЦР = 1133439,16/3101670,00 = 0,3654

Цеховые расходы, руб. = 0,3654*13535,29 = 4946,18

Итого цеховая себестоимость, руб. = 226,90+57,50+265,54+85,40+13535,29+5671,29+4993,71+6819,22+4946,18 = 36601,04

%ОХР = 641920/3101670,00 = 0,2070

Общезаводские расходы, руб. = 0,2070*13535,29 = 2801,26

Итого производственная себестоимость ед. продукции, руб. = 36601,04+2801,26 = 39402,30

Производственная себестоимость годового выпуска, руб. = 39402,30*51 = 2009517,39

Внепроизводственные расходы, руб. = 0,018*39402,30 = 709,24

Итого полная себестоимость единицы продукции, руб. = 39402,30+709,24 = 40111,54

Полная себестоимость годового выпуска, руб. = 40111,54*51 = 2045688,71



Форма 11

Смета затрат на производство

Экономические элементы затрат

Сумма затрат, тыс. руб.

Материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов)

2253340,14

Затраты на оплату труда

5939150,04

ЕСН

1544179,01

Амортизация основных фондов

126286,87

Прочие расходы

219693,79

Итого затрат на производство

10082649,85



Примечание к форме 11:

Материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов), руб. = 1020639,94+ 242585,80+ 574478,02+ (343,87+35,57+21,34)*1000+0,0015*2009517,39 = 2253340,14

Затраты на оплату труда, руб. = 5677740,89+ 142824,05+ 106700+0,0012*2009517,39 = 5939150,04

ЕСН, руб. = 5939150,04*0,26

Амортизация основных фондов, руб. = 72627,45+ 18089,42+ 35570 = 126286,87

Прочие расходы, руб. = 71130+0,015*2009517,39 = 219693,79




Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности предприятия



Форма 12

Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности предприятия

 

Наименование показателей

Значение показателей

Примечания

1

Объем продаж, руб.

15552000,00

форма 1

2

Себестоимость годового выпуска продукции, руб.

10082649,85

форма 11

3

Фонд заработной платы, руб.

7483329,05

форма 11

4

Прибыль (убыток) от реализации продукции, руб.

5469350,15

п.1 – п.2

5

Прибыль (убыток) от продажи основных фондов и прочего имущества предприятия, руб.

1000,00

табл.12 п.1

6

Прибыль (убыток) по внереализационным операциям, руб. 

12000,00

табл.12 п.2

7

Уплата процентов за кредит, руб.

10000,00

табл.12 п.3

8

Налоговая база, руб.

5472350,15

п.4 + п.5 + п.6 – п.7

9

Сверхнормативные расходы, руб.



В курсовой работе не учитываются

10

Льготы по налогу на прибыль, руб.





11

Убытки прошлых лет, подлежащие переносу, руб.





12

Налогооблагаемая прибыль, руб.

5472350,15

п.8 + п.9 – п.10 – п.11

13

Сумма налога на прибыль, руб.

1313364,04

по ставке табл.12

14

Чистая прибыль, руб.

4158986,12

п.8 – п.13

15

Сумма нераспределенной прибыли, руб.

3743087,50

табл.12

16

Скорость оборачиваемости оборотного капитала

7,41

п.1 ¸ (п.7 табл.12)

17

Собственный капитал, руб.

8400000,00

(табл.12 п.6 + п.7)

18

Рентабельность собственного капитала, %

49,51

п.14 ¸ п.17 ´ 100%

19

Величина заемного капитала, руб.

300000,00

табл.12

20

Рентабельность совокупного капитала, %

47,80

п.14 ¸ (п.17 + п.19) ´ 100%







2