Финансы предприятия

Содержание :





	Введение	2

	Раздел  1 . Индетификация  варианта.	2

	Раздел 2 . Планирование   финансовых  ресурсов  НОДа .	2

	2.1 Начисление амортизации .	3

	2.2 Расчет амортизации по нематериальным активам	4

	2.3 Планирование ремонтного фонда	5

	2.4 Расчет арендной платы	5

	2.5 Расчет выручки от реализации имущества	5

	2.6 Расчет процентных доходов	6

	2.7 Расчет экономии от снижения стоимости капитальных ремонтов ОФ	7

	2.8 Расчет прибыли и экономии от снижения себестоимости строительно-монтажных работ	7

	2.9 Планирование прибыли	8

	2.9.1 Планирование прибыли от перевозки грузов, пассажиров	8

	2.9.2 Планирование прибыли от подсобно-вспомогательной деятельности.	10

	2.9.3.0пределение финансового результата от финансово-хозяйственной деятельности	11

	РАЗДЕЛ 3. Планирование фондов денежных средств.	12

	3.1.Планирование фонда накопления.	12

	3.2. Планирование фонда потребления	12

	3.3. Планирование платежей в бюджет	12

	РАЗДЕЛ 4. Финансирование текущей деятельности	13

	4.1. Расчет потребности в денежных средствах	13

	4.2 Финансирование ремонтов.	14

	Раздел 5. Инвестиционная  деятельность.	14

	Раздел 6 .  Составление  шахматной  таблицы.	14

	Раздел 7. Баланс  расходов и доходов НОДа.	16















                              Введение

     Каждый  вид  финансовых  ресурсов  имеет  строго  целевое  назначение. Многообразие  ресурсов  формирует  сложные   внутренние   связи. В  связи  с  высокой  централизованностью  распределения  денежных  средств  между  структурными  единицами   и  расчетов  с  бюджетом   на  железнодорожном   транспорте  планирование   имеет   большое  значение .    

    Курсовая работа по составлению финансового плана отделения дороги ставит своей целью обработку методики составления баланса доходов и расходов. Это достигается с помощью освоения техники расчетов финан-

совых  показателей ,определением их взаимосвязи ,умением анализировать результаты расчетов.

   Курсовая работа предполагает подробное рассмотрение порядка планиро-

вания финансовых ресурсов отделения дороги ,включая планирования дох-

одов от перевозок на основании расчетных цен ,доходов от ПВД ,по ценным

бумагам ,а также планирование и распределение прибыли отделения дороги.

  Кроме того рассматриваются источники образования оборотных средств ,

ремонтного фонда ,финансирование и кредитование капитальных вложений.





Раздел  1 . Индетификация  варианта.

              Вариант  №   

Коэффициент   пересчёта  определяется  :

Где   N – номер   личного  варианта



Таблица №1

«Пересчёт  исходных  данных»

Наименовоние

Пересчитываемых

показателей

Исходное

Значение

показателя

Коэффициент

Пересчёта

Пересчитанное

Значение

показателя

Стоимость

Основных   фондов(всего)



4000000



1,12



4480000

2   Объём  грузовых   перевозок(тонно-км   экспл  )



15000



0,88



13200



Раздел 2 . Планирование   финансовых  ресурсов  НОДа .

Финансовые ресурсы НОДа формируются за счет собственных и приравненых к ним средств :

-амортизационные отчисления

-выручка от реализации имущества

-процентные доходы

-прибыль от основной и других видов деятельности

Часть финансовых ресурсов НОДа образуется путем мобилизации средств на финансовом и  денежном рынках.Финансовые ресурсы могут быть получены в порядке внутреотраслевого перераспределения денежных средств.

2.1 Начисление амортизации .

     Амортизационные отчисления планируются по среднегодовой стоимости основных фондов, находящихся на балансе НОДа и норм амортизационных отчислений. Среднегодовая стоимость основных фондов равна стоимости основных фондов на начало года плюс среднегодовая стоимость основных фондов, вводимых в эксплуатацию и минус среднегодовая стоимость основных фондов, выбывших из эксплуатации.



ОФ вв, ОФ выб - полная стоимость вводимых и выбывших основных фондов

12 - число месяцев в году

t1- число полных месяцев нахождения вводимых основных фондов в эксплуатации в планируемом году

t2- число полных месяцев, оставшихся до конца года со времени выбытия



Среднегодовая   стоимость   основных   фондов    равна  :

Норма амортизационных отчислений определяется по отчетным данным года, предшествующего планируемому, путем отнесения фактически начисленной суммы амортизационных отчислений  к среднегодовой стоимости основных фондов  предыдущего года.

Полученную  норму   АО  увеличиваем  в  10  раз.

Сумма   АО  в  планируемом  году  определяется  путём  умножения   средней   нормы   амортизации   на  среднегодовую  стоимость  основных  фондов  ,  на  которые   начисляется   амортизация.





















Таблица №2

«Расчёт  амортизационных отчислений» 

№

п/п

Показатели

Величена

показателя

1

Среднегодовая  стоимость  ОФ на  начало  года

4480000

2

Стоимость  вводимых  фондов

16000

3

Среднегодовая  стоимость  ОФ  ,   вводимых  в  эксплуатацию

9000

4

Стоимость  ОФ, выбывших из  эксплуатации

16000

5

Среднегодовая  стоимость  ОФ  ,   выбывщих  из  эксплуатации

3000

6

Общая  стоимость  основных  фондов  на  конец   планируемого  года

4480000

7

Среднегодовая  стоимость  ОФ

4486000

8

Среднегодовая  стоимость  ОФ в  запасе

10000

9

Среднегодовая  стоимость  ОФ на  которые  начисляется   амортизация

4476000

10

Процент  амортизационных  отчислений,%

1,82

11

Амортизационные  отчисления

81463,2





НДС  по  введённым  фондам  определяется   путём   умножения  стоимости  вводимых  фондов  на  ставку  в  размере  16,67%







2.2 Расчет амортизации по нематериальным активам

В курсовой работе стоимость нематериальных активов принимаем   20% от стоимости основных фондов на начало года, а норму амортизации по нематериальным активам удваиваем по отношению к норме амортизации по основным

НМА=0,24640000=896000 тыс  руб

Норма  амортизационных  отчислений  по  нематериальным  активам  в  3  раза  выше  нормы   амортизационных   отчислений   по  основным   фондам

НМА=3Ноф=31,82=5,46

Тогда амортизационные отчисления по нематериальным активам составят

2.3 Планирование ремонтного фонда

    Учетной политикой НОДа предусмотрено, что предприятия его подчиненности создают ремонтный фонд для финансирования ремонтов. Величина ремонтного фонда определяется по формуле:



ОФ-среднегодовая стоимость амартизационных фондов , на которые начисляется амортизация

N-норматив образования ремонтного фонда

2.4 Расчет арендной платы

НОД планирует передать часть своего имущества в аренду. Величину арендной платы можно   определить по формуле:







  а – процентная    ставка   равная    трехкратной   величине от нормы амортизационных отчислений (5,46)

ОФ - стоимость основных фондов (имущество, передаваемое в аренду), которое составляет 50% от стоимости выбывающих фондов.

 t-число сроков уплаты налогов ,t=2 года

2.5 Расчет выручки от реализации имущества



         НОД        часть основных фондов    (50% от стоимости выбывающего имущества) планируется продать.



Таблица №3

«Расчёт  выручки  от  реализации  имущества»

Показатели





Величина показателя







1.Первоначальная стоимость имущества

1500

2.Остаточная  стоимость имущества

900

3.Износ

600

4.Рыночная цена имущества

3000



 Таблица №3

                                          .                      «Определение  финансового  результата»

 Ситуация



Продажная цена

Финансов ый результат (прибыль, убыток)

Увеличение валовой прибыли для целей налогообложения

Увеличение НДС для целей налогообложения



Соответст вует

без НДС



НДС

с НДС







1

Цене 



800



160



960





-100



2200



440



Остаточной















Стоимости





























2

Цене = остаточной



900



180



1080



0



х



х



Стоимости





























3

Цене 





1200





240





1440





300















Остаточной















Стоимости















, но 















Первонача















Льной













4 





5



Первонача



1500



300



1800



600











Льной















стоимости















цене выше





2000





400





2400





1100















Первонача















льной.но















Ниже















Рыночной













6

рыночной

3000

600

3600

2100







Цене























2.6 Расчет процентных доходов

НОД является одним из учредителей акционерного банка, капитал которого разделен на определенное число привилегированных и обыкновенных акций. Доход НОДа планируется исходя из предполагаемой прибыли банка и его доли в стоимости обыкновенных акций.



Таблица№ 5.

«Расчёт   доходов по  ценным  бумагам»    

ПОКАЗАТЕЛИ

ед.измере ния

Величины показателей

1. Планируемая прибыль акционерного банка

тыс.руб

40000

2. Количество акций всего,





100

из них: привилегированных

шт

10

обьжновенных

шт

90

3. Планируемый дивиденд по привилегированным акциям

%

20

4. Планируемая прибыль на обыкновенные акции

тыс.руб

39200

5. Доля НОДа в стоимости обыкновенные акции

%

60

6.Процентный доход НОДа, равный 60% от

прибыли на обыкновенные акции

тыс.руб

23520

7.Налог  на  операции  с  ценными  бумагами

(15%)

тыс руб

3528

7. Чистый доход на операции с ценными бумагами НОДа (15%)

тыс.руб

19992









2.7 Расчет экономии от снижения стоимости капитальных ремонтов ОФ

В качестве источника финансирования капитальных ремонтов ОФ может использоваться экономия от снижения стоимости ремонтов, выполняемых хозяйственным способом.





СмСт- сметная стоимость капитального ремонта(235000) 

N- норматив (10%)

y-удельный вес работ по капитальному ремонту, выполняемому хозяйственным способом (30%) 

2.8 Расчет прибыли и экономии от снижения себестоимости строительно-монтажных работ

Прибыль и экономия от снижения себестоимости строительно-монтажных работ - важные источники финансирования производственных , капитальных вложений. Величина указанных ресурсов определяется по формуле:





KB- объем капитальных вложений(3800000)

у -удельный вес капитальных вложений в ремонт, выполненный хозяйственным способом (10%)

п-плановая прибыль(15%)

э-экономия от снижения себестоимости капитальных вложений (15%)





2.9 Планирование прибыли

2.9.1 Планирование прибыли от перевозки грузов,

 пассажиров

Планирование прибыли по основной деятельности НОДа следует начинать с определениядоходов и расходов по перевозкам.

НОДы получают доходы за выполненные грузовые и пассажирские перевозки, ремонт локомотивов, а также дополнительные сборы и др

.

Доходы НОДа по перевозкам планируются исходя из планового объема перевозок и расчетных цен.

              Расчетные цены устанавливаются по операциям перевозочного процесса каждого видам перевозок.

              Расчетные цены на 10 тонно-км эксплуатационных и 10 пассажиро-км устанавливаются исходя из равной прибыли для всех НОДов или с учетом уровня рентабельности:





Таблица №6

«Определение расчетных цен по перевозкам».



Показатели

ед.

измерения

Всего



В т.ч. по видам перевозок







грузовых

коэффициент пересчета

пассажирских

1. Зарплата в грузовых перевозках

тыс.руб

215000

107500

0,5

107500

2. Отчисления:

















Соц.страхование и обеспечение (5,4%)

тыс.руб

11610

5805



5805

Пенсионный фонд (29%)

тыс.руб

62350

31175



31175

Фонд занятости (1,5%)

тыс.руб

3225

1613



1613

Мед.страх (3,6%)

тыс.руб

7740

3870



3870

Транспортный налог (^•"^Г

тыс.руб









3. Материалы

тыс.руб

494000

380000

0,3

114000

4.Топливо

тыс.руб

440000

400000

0.1

4000

5. Электроэнергия

тыс.руб

320000

200000

0.6

120000

6.Амортизация

тыс.руб

81463,2

40731,6

0.5

40731,6

7.Амортизация НМА

тыс.руб

48921,6

24460,8

0.5

24460,8

8. Затраты на ТРТО

тыс.руб

450000

315000

0.3

135000

9   Ремонтный   фонд

тыс  руб

162926,4

81463,2



81463,2

10. Итого расходов без            НДС

тыс.руб

2543921,2

1554960,6



668960,6

11.Прочие расходы (5%)от г.%

тыс.руб

127196,06

77748,03



33448,03

12.Всего расходов llTouptcy^Sx

тыс.руб

2671117,2

1632708,6



702408,63

13.Коммерческие

расходы 

тыс.руб

26711,172

16327,086



7024,08

14.Управленческие расходы

тыс.руб

25706,323

15712,876



6759,84

15.Всего расходов по НОДу

тыс.руб

2723534,6

1664748,4



716192,55

16.Объем перевозок

млн ткм экспл

13800

13200



600

17.Себестоимость на 10 ед. объема перевозок

руб





1,26





11,94

18.Среднедорожная прибыль на 10ед.объема перевозок



руб







1,7







23

19  Расчётная  цена   на  10 ед   объёма  перевозок



руб







2,147







34,94



НДСупл=(494000+440000+320000)0,1667=209041,8тыс  руб

		



Зная расчетные цены и запланированные объемы по измерителям работы НОДа, необходимо произвести расчет плановых доходов . Одним из показателей этой таблицы является дополнительные сборы. Их величина планируется по количеству погруженных и выгруженных тонн и средней ставке на одну тонну, определяемой по отчетным данным. Размер ставки- один рубль на одну тонну.

Планирование поступления денежных средств за выполненную работу по ТРТО локомотивов и моторовагонного подвижного состава проводится исходя из плановых объемов работы и установленной плановой себестоимости



«Расчет плановых доходов НОДа по перевозкам».

Таблица№ 7.

Показатели



Объем работы

Расчетные цены

Доход, тыс. руб



ед.измерения

величина

ед.измерения

величина



1.Перевозка грузов

млн тонно-км

12000

руб/10т-км

38

4560000

2.Погрузка грузов

Тыс тонн

25000

Руб/1т

4

100000

3. Выгрузка грузов

Тыс тонн

30000

Руб/1т

4

120000

4.Дополнительные сборы

Тыс тонн

55000

Руб/1т

0.5

27500

5.Итого доходов от пере возки грузов (без НДС)













руб/1т



















4807500

6.НДС (20%)









140700

7Перевозка пассажиров в прямом и местном сооб щении



млн пас-км



600

руб/1

пас-км



280



1680000

8. НДС (20%)









33600

9.Стоимость перевозок в плацкарте



млн пас-км 





руб/1

пас-км





30%



50400

10.НДС на плацкарту









10080

11.Пригородные перевозки

млн пас-км

1200

руб/1

пас-км

0.5

600000

12.Итого по пассажирским перевозкам



















2549400

13.Доходы по ТРТО









450000

14. Итого доходов











7806900

15. Всего НДС полученный (20%)



















1561380





 Таблица№ 8.

«Планирование финансовых результатов»

Показатели

код строки

Величины показателей

1.Выручка от перевозок (без .НДСи др. налогов)

010

7806900

2. Расходы по перевозкам

020

2671117,2

3. Коммерческие расходы 

030

26711,172

4. Управленческие расходы 

040

25706,323

5. Прибыль от перевозок 

050

5083365,4

2.9.2 Планирование прибыли от подсобно-вспомогательной деятельности.

К  подсобно-вспомогательной  деятельности  НОДа  относят  ремонт  подвижного   состава  для  сторонних  предприятий  и  организаций  и  деповской  ремонт  грузовых  вагонов  МПС.

По условию курсовой работы принимается, что доходы от подсобно-вспомогательной деятельности на 10% больше доходов от перевозок грузов, а расходы равны 80% от доходов по этому виду деятельности ,НДС  полученный  равен  20%  от  доходов   , НДС   уплаченный  равен 16,67%  от 60% расходов  подсобно- вспомогательной деятельности.











Таблица№ 9.

«Планирование  прибыли  от подсобно-вспомогательной  деятельности»

Показатели

код строки

Величины показателей

1.  Выручка (доходы) от ПВД

010

780690

2.  Расходы по ПВД 

020

624552

3 . НДСпол

030

UUU

1561390

4 . НДСупл





040

1301410,2

5.  Прибыль от ПВД 

050

156138



2.9.3.0пределение финансового результата от финансово-хозяйственной деятельности









Таблица № 10

«Планирование  прибыли от финансово-хозяйственной деятельности»

№ п/п

Показатели

Код  строки

Величена

Показателя

1

Проценты  к  получению

060



2

Проценты  к  уплате

070



3

Доходы  от  участия  в  других организациях

080

19992

4

Прочие  операционные  доходы

а) доход  от  продажи  имущества

б) доход  по  аренде

090

1711,69



900

811,69

5

Прочие  операционные  расходы

а) налог  на  образование

б) налог  на содержание  жилищного  фонда

100

255650

2150



253500

6

Прибыль  от  финансово-хозяйственной  деятельности

110

    11496917,9





Таблица№ 11.

«Расчёт  балансовой  прибыли»

№

п/п

Показатели

Код строки

Величена  показателя

1

Балансовая  прибыль

140

11496917,9

2

Налог  на  прибыль

150

4023921,3

3

Отвлеченные ср-ва

160

7472996,6



РАЗДЕЛ 3. Планирование фондов денежных средств.

К числу фондов денежных средств мы отнесем те, которые создаются не без участия прибыли :  фонд  накопления  и  фонд  потребления

3.1.Планирование фонда накопления.

 Таблица№ 12

 «Расчет фонда накопления»



Источники образования

Значение

1.  Прибыль  от  перевозок  , подсобно-вспомогательной  и  финансово-хозяйственной   деятельности



7472996,6

2. Амортизация  основных  фондов и  нематериальных  активов



135044

3. Фонд накопления

4483797,9

4.Фонд потребления

        2989198,6



3.2. Планирование фонда потребления

Фонд потребления рассчитывается по следующей формуле:

ФП = 7472996,60,6=4483797,9

3.3. Планирование платежей в бюджет

                Таблица №13

«Планирование платежей в бюджет»                 

Показатели

Федеральный бюджет

Территориальный бюджет

1.Налог на имущество(1,5% от  среднегодовой стоимости  ОФ  и  НМА  )





80640

2.Налог на прибыль(  35%    от  стр 150 )

10483,2(13%)



17740,8(22%)

3.Экологический налог





4.3емельный налог





5.НДС

60152(75%)

20251(25%)

6. Налог на пользование автодорогами





7.Налог на образовательные нужды



2150

8.Налог на жилье





381598,0

9.Подоходный налог с физических лиц :

(фонд З/Ппер-12min  оплат  труда-

0,01 фонд З/Пплан  пер)  12%/100%















РАЗДЕЛ 4. Финансирование текущей деятельности

К основным направлениям финансирования текущей деятельности относятся:

1) Финансирование плановых эксплуатационных расходов;

2) Вложение денежных средств в оборот;

3) Осуществление расчетов по налогам;

4) Финансирование ремонтов;

4.1. Расчет потребности в денежных средствах

Потребности в денежных средствах на финансирование текущих затрат обеспечиваются тем, что расчет доходов производился по расчетным ценам, основой которых являлась себестоимость. Вложение денежных средств в оборотные средства, потребность в оборотных средствах, рассчитывается по следующей формуле:



Нс-       совокупный норматив оборотных средств на плановый период

Н1-       совокупный норматив оборотных средств на плановый период по  группе статей НОБС,  не  зависящих  от  объёма  перевозок(20000)

Н2-       совокупный норматив оборотных средств на плановый период по второй группе статей НОБС  зависящих от объема перевозок(70000)

 

0,84 -      коэффициент, учитывающий снижение объема перевозок

 

I-        коэффициент, учитывающий план ускоряемости вложенных оборотных средств (4%)

Нс=85674



№ п/п

Показатели

Прошлый

Год

Планируемый  год

Прирост(+)

Снижение(-)

1

Норматив  оборотных  средств 

90000

79136

-10864

2

Оборотный  капитал

 10000

 10000

 

3

 Устойчивые  пассивы :

 а) min задолжность  по  з/п

 б) резерв  предстоящих  расходов  и  платежей

 в) прибыль

 80000

69136

7494



24394

37248

-10864 

4

Итого  источников

 90000

79136

 -10864

5

Превышение источников

 







4.2 Финансирование ремонтов.

Таблица 15.

«Финансирование  ремонтов  основных  фондов»

Показатели

Всего

в том числе





сооружения пути

Подвижной состав

Прочие

1. Затраты на ремонтные работы

220000

132000

66000

22000

2. Источники финансирования:

















А) Ремонтный фонд

162926,4

94497,3

(58%)

48877,9

(30%)

20096,5

(12%)

Б) Экономия от снижения стоимости капитального ремонта

7050

3225

(50%)

1621,5

(23%)

1903,5

(27%)

В) Средства вышестоящей организации

50023,6

34277,7

15500,6



3.Итого источников

220000

  132000

  66000

  22000



Раздел 5. Инвестиционная  деятельность.

№ п/п

Показатели

Всего

В  том  числе  по  структуре

Капитальных  вложений







Строительство  новых  объектов  производственного  назначения

Техническое  перевооружение  ,реконструкция

Строительство  жилья,объектов  соц-культ  назначения

1

Кап  вложения

3800000

2280000

(60%)

950000

(25%)

570000

(15%)

2

Источники

Финансирования

а)бюджетные  ассигнования



б)централизованные  фонды  отрасли(отМПС)



в) прибыль  от СМР



г) фонд  накопления





228000















114000





4483797,9





228000















68400





2690278,7





















28500





1120949,4





















17100





672569,6



Раздел 6 .  Составление  шахматной  таблицы.

 Каждый  вид  финансовых  ресурсов  имеет  строго  целевое  назначение  .  Многообразие  ресурсов  формирует  сложные  внутренние  связи,  которые  наиболее  полно  проявляются  путём  составления  проверочной  шахматной  таблицы  к  финансовому  плану











  ВСЕГО 

 6   Налоги

 5 Финансовый     резерв

 Стр-во  жилья

 Техн  перевооруж

Новое стр-во  приз  объектов 

4 Планирование КВ

Прочие 

Подвижной состав

Сооружение  пути

3 Планирование КР 

Фонд потребления

Фонд накопления

 2 Отчисления  в

1 Налог на прибыль

Источники средств  и  направление  средств

11496917,9





















2989198

4483797



4023921

Балансовая  прибыль

84375,2























84375





Амортизационные  отчисления

168532,4













20223

47188

101120











Ремонтный  фонд

7498



7498

























Снижение  норматива  ОС

4483797,9





672596

1120949

2690278



















Фонд  накопления































Централизованные  фонды

7050













1833

987

4230











Экономия  от  снижения  ст-ти  кап рем

44475















17825

26650











Средства  вышестоящих  организаций

228000









228000



















Бюджетные  ассигнования

114000





17100

28300

68400



















Экономия  от  СМР

   255650

255650



























Взносы  в бюджет

3000























3000





Выручка  от  реализации  имущества

812



812

























Арендная  плата

16893847

255650

8310

689669

1149249

2986678



 22000

66000

132000



2989198

4571172



4023921

ВСЕГО

	

Раздел 7. Баланс  расходов и доходов НОДа.

№

п/п

Показатели

Сумма в

тыс . руб.

№

п/п

Показатели

Сумма в тыс . руб.

Доходы  и  поступления  средств

Расходы  и  отчисления  средств

РАЗДЕЛ 1 

 Балансовая  прибыль , денежные  поступления  и  направления  их  использования

1

Балансовая  прибыль

11496917

1

Фонд  накопления

4483797

1.1

Доход от продажи  имущества

3000

2

Фонд  поребления

2989198

1.2

Арендная  плата

812

3

Резервный  фонд



ИТОГО  по  разделу  1

11500729

ИТОГО  по  разделу  1

7472995

РАЗДЕЛ 2

Амортизационный  фонд , фонд  ремонта  и  использование  средств  этих  фондов

1

Амортизационные  отчисления

84375

1

Фонд  накопления

84375

2

Средства  ремонтного  фонда

168532

2

Финансирование  кап  ремонтов  за  счёт:



3

Другие  источники  финансирования  ремонтных  работ



2 .1

Ремонтного  фонда

168532

3 .1

Экономия  от  снижения  стоимости  кап  ремонта

7050

2. 2

Экономия  от  снижения  стоимости  кап  ремонтов

7050

3 .2

Средства  вышестоящей  организации

44475

2 .3

Средства  вышестоящей  организации

44475

ИТОГО  по  разделу  2

304432

ИТОГО  по  разделу  2

304432

РАЗДЕЛ  3     Источники  финансирования  капитальных  вложений

1

Бюджетные  ассигнования

228000

1

Капитальные  вложения

4825797

2

Централизованные  фонды



2

Благоустройство  вокзалов



3

Прибыль и  экономия  от  СМР

114000

3

Расходы  по  содержанию  штатов  



4

Фонд  накопления

4483797

4

Финансирование  НИОКР



ИТОГО  по  разделу 3

4825797

ИТОГО  по  разделу 3

4825797

РАЗДЕЛ  4     Собственный  оборотный   капитал

1

Снижение  норматива  ОБС

7498

1

Прирост  норматива  ОБС



2

Прирост  устойчивых  пассивов



2

Направление  средств  финансовый  резерв

8310

ИТОГО  по  разделу 4

7498

ИТОГО  по  разделу 4

8310

РАЗДЕЛ  5    Взаимоотношения  с   управлением  дороги

1

Получение  средств



1

Налог  на  прибыль

4023921

ИТОГО  по  разделу 5



ИТОГО  по  разделу 5

4023921

РАЗДЕЛ  6       Взаимоотношения  с  бюджетом

1

Задолженность  перед  бюджетом 



1

Налоги  ( на  содержание  жил  фонда , на  нужды  образования )

255650

2

Взносы  в  бюджет

255650







ИТОГО  по  разделу 6

255650

ИТОГО  по  разделу 6

255650

БАЛАНС

16893847

БАЛАНС

16893847





1



1