アイビーシー株式会社
有価証券報告書－第21期(2022/10/01－2023/09/30)

４【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】(1）経営成績等の状況の概要①当連結会計年度の経営成績の概況当連結会計年度における我が国経済は、新型コロナウイルスに係る行動制限の解除を受けて社会活動が回復傾向の兆しが見え始めました。一方ロシアによるウクライナ侵攻の長期化や円高、中国の不良債権問題の悪化による不動産市場の低迷等により、景気の先行きは依然として不透明な厳しい状況になりました。企業においては、これまでの少子高齢化に伴う労働人口の減少や働き手ニーズの多様化に加え、働く場所にとらわれない新しい働き方の定着、AIの急速な進展等に伴い、業務プロセスの効率化や自動化等の推進によるデジタルトランスフォーメーション（DX）や、さらには地球にやさしい環境を追究するグリーントランスフォーメーション（GX）がますます重要になってきています。自動車や鉄道等の交通産業、金融機関、電力・ガス等のインフラ産業、自治体をはじめとする公共機関など、すべての事業体でITを活用したトランスフォーメーションの重要性がさらに高まるとともに、セキュリティ対策が併せて最重要テーマとなっております。このような環境下で当社は、長年当社の製品をご利用いただいているお客様へのサービス拡充およびネットワークやセキュリティ対策のコンサルティングの強化をおこない、さらにパートナー企業様との連携分野では自治体・教育委員会・大学をはじめとしたお客様におけるITシステム管理強化支援も実施してきました。特に当社の強みであるお客様の既存IT環境の見える化・安定化により、昨年から本格的に提供している将来を見据えた最適なITインフラを構築するためのインテグレーションサービスも、数多くのお客様からご採用いただいております。また、「ITコストの最適化」「IT資産管理の効率化」に寄与する、自社開発のITシステム性能監視/情報管理ツール「SystemAnswerシリーズ」の機能拡充も図ってまいりました。具体的には、性能監視の分野と親和性の高い他社製品との連携機能を提供し、日ごろの監視業務の効率化やトラブルシューティング時間の短縮に繋げ、ユーザーの皆様の「IT障害をゼロにする」企業努力をアシストしております。また、本年9月にはPCやスマートフォンなどのユーザー端末からクラウドサービスまでのレスポンス体感を可視化するオプション機能「CX監視オプション」をリリースいたしました。これにより、通信遅延の発生原因などを調査する際の原因切り分けや、改善すべき箇所の絞り込みなどを素早く行うことができ、情報システムのご担当者様の業務負担を大きく軽減することができる機能となっております。また、24時間365日の有人監視サービス「SAMS」でも、ランサムウェアへの対応および運用体制の強化を図りました。当社グループは、ソフトウエア・サービス関連事業のみの単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。ソフトウエア・サービス関連事業の内、当社におけるITシステム監視関連に係る売上区分別の業績は以下のとおりです。ライセンスの販売については、昨年からの半導体不足やコロナ禍によるサーバーやネットワーク機器の納期問題も回復傾向となり、新規案件の獲得が大幅に伸長しました。また、昨年度はライセンス更新時期のお客様の97％がSystemAnswerをそのまま更新していただけたとともに、SystemAnswerから抽出した既存ITインフラの課題からネットワークの見直しやセキュリティ対策等のビジネス案件を数多く頂くことができました。その結果、ライセンス販売については売上高844,391千円（前期比33.5%増）、サービスの提供については売上高621,515千円（前年比33.5％増）、その他物販等については売上高284,901千円（前期比1.4％減）となりました。また、連結子会社の株式会社サンデーアーツにおきましては、新型コロナウイルス感染症の影響から回復し、損益も若干の黒字で推移しました。以上の結果、当連結会計年度の経営成績は、売上高1,900,885千円（前期比26.6％増）、営業利益212,212千円（前期は48,017千円の営業損失）、経常利益は234,145千円（前期は22,606千円の経常損失）、親会社株主に帰属する当期純利益は70,369千円（前期は17,544千円の親会社株主に帰属する当期純損失）となりました。②財政状態（資産）当連結会計年度末における資産合計は、3,264,088千円（前連結会計年度末は3,255,762千円）となり、8,325千円増加しました。これは主に、現金及び預金が215,420千円、売掛金が12,683千円それぞれ増加した一方で、未収還付法人税が50,207千円、投資有価証券が157,407千円、のれんが19,899千円それぞれ減少したことによるものであります。（負債）当連結会計年度末における負債合計は、1,436,894千円（前連結会計年度末は1,424,947千円）となり、11,946千円増加しました。これは主に、買掛金が25,532千円、未払金が40,278千円、未払法人税等が62,107千円、それぞれ増加した一方で、長期借入金が109,996千円減少したことによるものであります。（純資産）当連結会計年度末における純資産合計は、1,827,194千円（前連結会計年度末は1,830,815千円）となり、3,620千円減少しました。これは主に、親会社株主に帰属する当期純利益の計上に伴い、利益剰余金が48,252千円増加した一方で、その他有価証券評価差額金が51,872千円（前連結会計年度末は106,319千円）減少したことによるものであります。③キャッシュ・フローの状況当連結会計年度末における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)の残高は1,621,738千円となり、前連結会計年度末に比べ215,420千円増加しました。当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況と、それらの要因は以下のとおりであります。（営業活動によるキャッシュ・フロー）営業活動によるキャッシュ・フローは431,645千円の収入（前連結会計年度は342,787千円の収入）となりました。この主な要因は、税金等調整前当期純利益139,598千円、仕入債務の増加25,532千円、未払金の増加40,278千円、法人税等の還付額50,207千円、減価償却費の計上37,710千円、のれん償却費19,899千円により資金が増加した一方で、売上債権の増加12,683千円、契約負債の減少32,510千円により資金が減少したことによるものであります。（投資活動によるキャッシュ・フロー）投資活動によるキャッシュ・フローは76,363千円の支出（前連結会計年度は199,383千円の支出）となりました。この主な要因は、無形固定資産の取得による支出27,945千円、保険積立金の積立による支出58,804千円により資金が減少したことによるものであります。（財務活動によるキャッシュ・フロー）財務活動によるキャッシュ・フローは139,860千円の支出（前連結会計年度は42,197千円の支出）となりました。この主な要因は、長期借入金の返済による支出116,896千円、配当金の支払22,056千円により資金が減少したことによるものであります。④生産、受注及び販売の状況イ生産実績当社グループは、生産活動は行っていないため該当事項はありません。ロ受注実績当社グループの事業は、受注から販売までの所要日数が短く常に受注残高は僅少であります。したがって、期中の受注高と販売実績とがほぼ対応するため、記載を省略しております。ハ販売実績当社グループはソフトウエア・サービス関連事業のみの単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しておりますが、当社グループの売上高の大半を占める当社におけるネットワークシステム監視関連事業に係る販売実績を提供区分別に示すと、次のとおりであります。区分当連結会計年度（自2022年10月１日至2023年９月30日）金額（千円）前年同期比（％）ライセンスの販売844,39133.5サービスの提供621,51533.5その他物販等284,901△1.4合計1,750,80826.2(2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社が判断したものであります。①財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容イ財政状態の分析当社グループの財政状態の分析につきましては、「第２事業の状況４経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析(1)経営成績等の状況の概要②財政状態」に記載のとおりであります。ロ経営成績の分析（売上高）当連結会計年度において、売上高1,900,885千円の主な内容は、アイビーシー株式会社におけるネットワークシステム監視関連に係る業績であります。なお、当社グループの当連結会計年度における売上高の詳細は次のとおりであります。ライセンスの販売については、昨年からの半導体不足やコロナ禍によるサーバーやネットワーク機器の納期問題も回復傾向となり、新規案件の獲得が大幅に伸長しました。また、昨年度はライセンス更新時期のお客様の97％がSystemAnswerをそのまま更新していただけたとともに、SystemAnswerから抽出した既存ITインフラの課題からネットワークの見直しやセキュリティ対策等のビジネス案件を数多く頂くことができました。その結果、ライセンス販売については売上高844,391千円（前期比33.5%増加）、サービスの提供については売上高771,592千円（前年比33.2％増加）、その他物販等については売上高284,901千円（前期比1.4％減少）となりました。（売上原価）当連結会計年度において、売上原価は564,884千円（前期比88,305千円の増加）となりました。主に、アイビーシー株式会社におけるライセンスおよびサービスの前期比売上増にともなう売上原価の増によるものです。その結果、売上総利益は1,336,001千円（前期比311,455千円の増加）となりました。（販売費及び一般管理費）当連結会計年度において、販売費及び一般管理費は1,123,788千円（前期比51,225千円の増加）となりました。販売費及び一般管理費について主なものとして、給与及び手当が373,135千円（前期比18,959千円の減少）、業務委託費が77,313千円（前期比3,551千円の増加）及び派遣社員費61,569千円（前期比23,301千円の増加）によるものであります。その結果、営業利益は212,212千円（前期は48,017千円の営業損失）となりました。（営業外収益及び営業外費用）当連結会計年度において、営業外収益は25,528千円（前期比4,000千円の減少）、営業外費用は3,596千円（前期比523千円の減少）となりました。営業外収益及び営業外費用について主なものとして、持分法による投資利益が11,905千円（前期比1,549千円の減少）によるものであります。その結果、経常利益は234,145千円（前期は22,606千円の経常損失）となりました。（特別利益及び特別損失）当連結会計年度において、特別利益は発生しておらず、特別損失は94,547千円（前期比87,359千円の増加）となりました。その内訳は、投資有価証券評価損94,547千円を計上した結果によるものであります。その結果、税金等調整前当期純利益は139,598千円（前期は29,794千円の税金等調整前当期純損失）となりました。（親会社株主に帰属する当期純損益）当連結会計年度において、法人税住民税及び事業税と法人税等調整額の合計額は69,228千円（前期比81,478千円の増加）となり、親会社株主に帰属する当期純利益は70,369千円（前期は17,544千円の親会社株主に帰属する当期純損失）となりました。ハ経営戦略の現状と見通し当社は自社開発の情報管理／性能監視ソフトウエア「SystemAnswerシリーズ」の機能拡張やサポート強化によるITインフラ性能支援に加え、顧客のITインフラ環境へのセキュリティ診断や各種ソリューション提供を強化し、総合的なITインフラ運用支援により事業の顧客提供価値を一層高めてまいります。また、次世代に対応する開発製品への投資および人財への投資をより一層強化し、中長期的な成長の実現を目指します。2024年９月期の連結業績予想といたしましては、売上高2,000百万円（当期比5.2％増加）、営業利益220百万円（当期比3.7％増加）、経常利益243百万円（当期比3.8％増加）、親会社株主に帰属する当期純利益は166百万円（当期比135.9％増加）を見込んでおります。なお、上記に記載した予想数値は、現時点で入手可能な情報に基づいており、実際の業績等は、今後様々な不確定要素により大きく異なる可能性があります。②キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報当社は、中長期的に持続的な成長を図るため、従業員等の採用に係る費用、人件費、その他営業費用への資金需要があります。当連結会計年度におけるキャッシュ・フローの状況の分析については、「第２事業の状況４経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析(1）経営成績等の状況の概要③キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであり、経常的な運転資金や事業規模拡大による設備投資等につきましては、営業活動によるキャッシュ・フロー及び金融機関からの借入により調達された資金を財源としております。③重要な会計上の見積り及び当該見積りを用いた仮定当社グループの連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成にあたっては、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告金額及び開示に影響を与える見積りを必要としております。経営者は、これらの見積りについて、過去の実績等を勘案し合理的に判断しておりますが、実際の結果は、見積りによる不確実性のため、これらの見積りと異なる場合があります。重要な会計上の見積りは、「第５経理の状況１連結財務諸表等(1)連結財務諸表注記事項（重要な会計上の見積り）」に記載しております。