株式会社クロスキャット
有価証券報告書－第50期(2022/04/01－2023/03/31)

４【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】(1)経営成績等の状況の概要当連結会計年度における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の概要は次のとおりであります。①財政状態及び経営成績の状況当連結会計年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症に係る各種行動制限が緩和され社会活動の正常化に向けた動きがみられた一方、不安定な国際情勢に伴う原材料や燃料価格の高騰、円安による物価の上昇等により、景気の先行きは引き続き不透明な状況にあります。当社グループが属する情報サービス業界におきましては、引き続き、クラウドコンピューティング、AI、IoT、ビッグデータ、RPAなどの先端的技術を活用した「DX（デジタルトランスフォーメーション）」推進の動きが活発化しており、企業の競争力強化のためのIT投資意欲が拡大すると見られています。このような事業環境下、当社グループは、2021年４月から2024年３月における中期経営計画「Impresswithcustomers2023」に基づき、社会課題解決型ビジネスに取り組むIT企業グループを目指しております。社会課題解決と経済成長を両立する社会「Society5.0」の実現に向け取り組むことで、SDGsの達成に貢献してまいります。持続的な事業成長を実現するため、４つの基本戦略「コア事業の拡大」、「先端技術の活用」、「新規領域への取り組み」、「グループ経営基盤の強化」を推進しております。３月には公共第１ビジネス事業部公共第1部におきまして、ソフトウェア開発プロセス能力の成熟度を評価する国際的指標の最高位「CMMIレベル5」の３回目の継続を達成しております。今後も組織的なプロセス改善に務め、提供するサービスの更なる品質と生産性の向上を目指します。当連結会計年度においては、旺盛なDXニーズを背景にクレジット、金融、通信向け、その他の幅広い業種での受注が好調に推移しました。また、高付加価値ビジネスへの積極的な推進に加え、高い稼働率を維持できました。この結果、売上高は13,835百万円（前年同期比14.2％増）、営業利益は1,461百万円（前年同期比31.7％増）、経常利益は1,510百万円（前年同期比29.0％増）、親会社株主に帰属する当期純利益は1,019百万円（前年同期比33.3％増）となりました。経営指標の進捗については、収益性指標である売上高経常利益率は前年同期から1.2ポイント上昇し10.9％となり、売上高当期純利益率は前年同期から1.1ポイント上昇し7.4％となりました。また、資本効率性指標であるROE（自己資本利益率）は前年同期と比べ2.4ポイント上昇し21.9％となりました。当連結会計年度末の総資産は、現金及び預金の増加638百万円、売掛金の増加237百万円、契約資産の増加122百万円等により、前連結会計年度末に比べて1,228百万円増加し8,593百万円となりました当連結会計年度末の負債合計は、短期借入金の増加300百万円、未払法人税等の減少111百万円、賞与引当金の増加32百万円、繰延税金負債の増加26百万円、資産除去債務の増加98百万円等により前連結会計年度末に比べて372百万円増加し3,517百万円となりました。当連結会計年度末の純資産は、親会社株主に帰属する当期純利益の計上による増加1,019百万円、剰余金の配当による減少240百万円等により、前連結会計年度末に比べて856百万円増加し5,076百万円となりました。この結果、自己資本比率は前連結会計年度末の57.3％から59.1％となりました。②キャッシュ・フローの状況当連結会計年度における現金及び現金同等物(以下「資金」という)は、1,983百万円となりました。当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。（営業活動によるキャッシュ・フロー)営業活動の結果得られた資金は、737百万円(前年同期は680百万円の獲得)となりました。これは主に、税金等調整前当期純利益1,508百万円、減価償却費113百万円、のれん償却額58百万円等による資金の増加があったことに対し、契約資産の増加122百万円、売上債権の増加額234百万円、法人税等の支払額588百万円等による資金の減少があったことによるものであります。（投資活動によるキャッシュ・フロー）投資活動の結果使用した資金は、158百万円(前年同期は34百万円の使用)となりました。これは主に、有形固定資産の取得による支出47百万円、ソフトウェア等の無形固定資産の取得による支出88百万円等があったことによるものであります.（財務活動によるキャッシュ・フロー）財務活動の結果得られた資金は、59百万円(前年同期は565百万円の使用)となりました。これは、短期借入金の増加300百万円、配当金の支払額240百万円があったことによるものであります。③生産、受注及び販売の実績当社グループは、情報サービス事業並びにこれらの付帯事業の単一事業であり、開示対象となるセグメントはありません。a.生産実績当連結会計年度の生産実績は、次のとおりであります。当連結会計年度(自2022年４月１日至2023年３月31日)金額（千円）前年同期比(％)10,632,94612.9(注)上記の金額は当連結会計年度における総製造費用によっております。b.受注実績当連結会計年度の受注実績は、次のとおりであります。当連結会計年度(自2022年４月１日至2023年３月31日)受注高（千円）前年同期比(％)受注残高（千円）前年同期比(％)12,154,987△21.56,631,091△20.2(注)上記の金額は当連結会計年度における販売価格によっております。c.販売実績当連結会計年度の販売実績は、次のとおりであります。当連結会計年度(自2022年４月１日至2023年３月31日)金額（千円）前年同期比(％)13,835,74914.2(注)主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりであります。相手先前連結会計年度(自2021年４月１日至2022年３月31日)当連結会計年度(自2022年４月１日至2023年３月31日)金額（千円）割合（％）金額（千円）割合（％）富士通株式会社2,541,27621.02,601,47018.8株式会社エヌ・ティ・ティ・データ1,737,57314.31,881,33613.6国税庁853,3407.01,490,73810.8(2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。①財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容当社グループの財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容については、「第２事業の状況４経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（1）経営成績等の状況の概要①財政状態及び経営成績の状況」に記載しております。②キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報a.キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容当社グループのキャッシュ・フローの状況の分析・検討内容については、「第２事業の状況４経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（1）経営成績等の状況の概要②キャッシュ・フローの状況」に記載しております。b.資本の財源及び資金の流動性に係る情報当社グループの運転資金需要のうち主なものは、売上原価の主な構成要素でありますソフトウェア開発に伴う人件費及び外注費、その開発を支えるパソコンやソフトウェア等の設備投資資金、有利子負債の返済及び利息の支払い等があります。また、株主還元については、財務の健全性等に留意しつつ、配当政策に基づき実施してまいります。当連結会計年度末における借入金及びリース債務を含む有利子負債の残高は710百万円となっております。また、当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は1,983百万円となっております。なお、安定的な運転資金の調達方法として、金融機関との間で当座貸越契約を締結しており、当連結会計年度末における当該契約の借入未実行残高は1,500百万円となっております。当社グループは、健全な財務体質、継続的な営業活動によるキャッシュ・フロー創出能力により、今後も事業成長を確保することを目的とした手元流動性を高めるための資金調達や、個別投資案件への資金調達は可能であると考えております。③重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定当社グループの連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。重要な会計方針については、「第５経理の状況１連結財務諸表等注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）」に記載しております。