株式会社大分銀行
有価証券報告書－第217期(2022/04/01－2023/03/31)

４【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】(1)経営成績等の状況の概要当連結会計年度における当行グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下、「経営成績等」という。)の状況の概要は次のとおりであります。①財政状態及び経営成績の状況当行グループ各社は大分県を中心として、福岡県、宮崎県、熊本県、大阪府及び東京都に営業基盤を有し、堅実経営を基本方針として業容の拡大、内容の充実に努め、地域経済の発展に奉仕し、地方銀行の企業集団としての使命を達成すべく努力しております。マイナス金利政策の継続や人口減少並びに新型コロナウイルス感染症の影響等、金融機関を取り巻く厳しい経営環境の中で、当行グループは積極的な営業活動を展開し、業績向上に努めました結果、次のような結果となりました。(財政状態)預金及び譲渡性預金の当連結会計年度末残高は、前連結会計年度末対比824億円増加し、３兆5,403億円となりました。貸出金の当連結会計年度末残高は、前連結会計年度末対比1,200億円増加し、２兆921億円となりました。有価証券の当連結会計年度末残高は、前連結会計年度末対比1,005億円増加し、１兆3,882億円となりました。(経営成績)連結ベースの経常収益は、有価証券利息配当金、国債等債券売却益及び貸倒引当金戻入益の増加等により、前連結会計年度対比173億84百万円増加し、729億５百万円となりました。経常費用は、国債等債券売却損の増加等により、前連結会計年度対比168億34百万円増加し、651億８百万円となりました。この結果、経常利益は、前連結会計年度対比５億49百万円増加し、77億96百万円となりました。また、親会社株主に帰属する当期純利益は、経常利益の増加等により、前連結会計年度対比33百万円増加し、54億９百万円となりました。(セグメント別業績)当行グループの中心である「銀行業」では、経常収益は、有価証券利息配当金の増加等により、前連結会計年度対比171億70百万円増加し、620億33百万円となりました。セグメント利益は、経常収益の増加が、国債等債券売却損の増加等による経常費用の増加を上回ったことから、前連結会計年度対比３億36百万円増加し、65億21百万円となりました。「リース業」では、経常収益は、割賦収入の増加等により前連結会計年度対比３億３百万円増加し、87億２百万円となりました。セグメント利益は、経常収益は増加したものの、割賦原価やリース売上原価の増加等による経常費用の増加により、前連結会計年度対比22百万円減少し、１億89百万円となりました。「銀行業」、「リース業」を除く「その他」の経常収益は、その他業務収益の増加等により、前連結会計年度対比３億30百万円増加し、35億16百万円となりました。セグメント利益は、経常収益の増加により、前連結会計年度対比２億27百万円増加し、10億94百万円となりました。②キャッシュ・フローの状況営業活動によるキャッシュ・フローは、貸出金の増加等により、959億40百万円のマイナス(前連結会計年度は4,702億82百万円のプラス)となりました。投資活動によるキャッシュ・フローは、有価証券の取得による支出等により、1,200億81百万円のマイナス(前連結会計年度は341億83百万円のマイナス)となりました。財務活動によるキャッシュ・フローは、配当金の支払等により、12億63百万円のマイナス(前連結会計年度は11億90百万円のマイナス)となりました。以上の結果、現金及び現金同等物の残高は、前連結会計年度末対比2,173億10百万円減少し、7,236億85百万円となりました。③国内・国際業務部門別収支資金運用収支は、前連結会計年度対比89億58百万円増加して421億66百万円、役務取引等収支は、前連結会計年度対比６億８百万円増加して77億17百万円、その他業務収支は、前連結会計年度対比121億38百万円減少して△178億42百万円となりました。種類期別国内業務部門国際業務部門相殺消去額(△)合計金額(百万円)金額(百万円)金額(百万円)金額(百万円)資金運用収支前連結会計年度29,2713,937－33,208当連結会計年度35,4526,714－42,166うち資金運用収益前連結会計年度29,7014,0657033,695当連結会計年度35,8938,2633744,119うち資金調達費用前連結会計年度42912870487当連結会計年度4411,549371,952役務取引等収支前連結会計年度7,08226－7,109当連結会計年度7,69918－7,717うち役務取引等収益前連結会計年度9,00680－9,086当連結会計年度9,56080－9,640うち役務取引等費用前連結会計年度1,92353－1,976当連結会計年度1,86062－1,922その他業務収支前連結会計年度△1,060△4,643－△5,704当連結会計年度△2,744△15,098－△17,842うちその他業務収益前連結会計年度10,021721－10,743当連結会計年度14,663－－14,663うちその他業務費用前連結会計年度11,0825,365－16,448当連結会計年度17,40815,098－32,506(注)１国内業務部門は当行及び連結子会社の円建取引、国際業務部門は当行の外貨建取引であります。ただし、円建対非居住者取引、特別国際金融取引勘定分等は国際業務部門に含めております。以下同様であります。２資金調達費用は、金銭の信託運用見合費用(前連結会計年度２百万円、当連結会計年度１百万円)を控除しております。３「相殺消去額」欄は、国内業務部門と国際業務部門の間の資金貸借の利息を記載しております。４前連結会計年度において「その他経常収益」に計上しておりました団体信用生命保険等の受取った配当金については、当連結会計年度より「役務取引等費用」に計上しており、前連結会計年度の計数の組替えを行っております。④国内・国際業務部門別資金運用／調達の状況(国内業務部門)資金運用勘定の平均残高は、３兆6,086億円となり、利回りは0.99％となりました。資金調達勘定の平均残高は、３兆9,251億円となり、利回りは0.01％となりました。種類期別平均残高利息利回り金額(百万円)金額(百万円)(％)資金運用勘定前連結会計年度3,697,50429,7010.80当連結会計年度3,608,66035,8930.99うち貸出金前連結会計年度1,879,77019,9651.06当連結会計年度1,987,20320,4061.02うち商品有価証券前連結会計年度300.03当連結会計年度1100.00うち有価証券前連結会計年度1,049,1989,0020.85当連結会計年度1,104,42614,9621.35うちコールローン及び買入手形前連結会計年度3,86300.01当連結会計年度4100.00うち債券貸借取引支払保証金前連結会計年度－－－当連結会計年度－－－うち預け金前連結会計年度504,4326530.12当連結会計年度280,2314790.17資金調達勘定前連結会計年度3,817,0554290.01当連結会計年度3,925,1814410.01うち預金前連結会計年度3,230,1141610.00当連結会計年度3,390,3761110.00うち譲渡性預金前連結会計年度170,293860.05当連結会計年度132,260270.02うちコールマネー及び売渡手形前連結会計年度11,523△2△0.01当連結会計年度2,246△0△0.01うち債券貸借取引受入担保金前連結会計年度87,464870.10当連結会計年度61,257610.10うち借用金前連結会計年度335,402180.00当連結会計年度353,478210.00(注)１平均残高は、当行については日々の残高の平均に基づいて算出しておりますが、連結子会社については、月毎の残高に基づく平均残高を利用しております。２資金運用勘定は無利息預け金の平均残高(前連結会計年度223,500百万円、当連結会計年度431,083百万円)を、資金調達勘定は金銭の信託運用見合額の平均残高(前連結会計年度19,734百万円、当連結会計年度16,040百万円)及び利息(前連結会計年度２百万円、当連結会計年度１百万円)を、それぞれ控除しております。(国際業務部門)資金運用勘定の平均残高は、2,963億円となり、利回りは2.78％となりました。資金調達勘定の平均残高は、2,908億円となり、利回りは0.53％となりました。種類期別平均残高利息利回り金額(百万円)金額(百万円)(％)資金運用勘定前連結会計年度298,8854,0651.36当連結会計年度296,3348,2632.78うち貸出金前連結会計年度62,2668931.43当連結会計年度62,0861,9653.16うち有価証券前連結会計年度226,8613,1791.40当連結会計年度225,5366,1922.74うちコールローン及び買入手形前連結会計年度－－－当連結会計年度2,8211023.63資金調達勘定前連結会計年度295,1621280.04当連結会計年度290,8701,5490.53うち預金前連結会計年度11,15230.03当連結会計年度14,952480.32うちコールマネー及び売渡手形前連結会計年度2,343110.48当連結会計年度1,087151.41うち売現先勘定前連結会計年度13,762210.15当連結会計年度33,5181,1003.28うち債券貸借取引受入担保金前連結会計年度14,177200.14当連結会計年度11,0533473.14うち借用金前連結会計年度－－－当連結会計年度－－－(注)１資金運用勘定は無利息預け金の平均残高(前連結会計年度１百万円、当連結会計年度は該当ありません)を控除して表示しております。なお、資金調達勘定より控除すべき金銭の信託運用見合額の平均残高及び利息はありません。２国際業務部門の国内店外貨建取引の平均残高は、月次カレント方式(前月末のTT仲値を当該月の取引に適用する方式)により算出しております。(合計)種類期別平均残高(百万円)利息(百万円)利回り(％)小計相殺消去額(△)合計小計相殺消去額(△)合計資金運用勘定前連結会計年度3,996,389253,6793,742,71033,7667033,6950.90当連結会計年度3,904,994218,5493,686,44544,1573744,1191.19うち貸出金前連結会計年度1,942,036－1,942,03620,859－20,8591.07当連結会計年度2,049,289－2,049,28922,372－22,3721.09うち商品有価証券前連結会計年度3－30－00.03当連結会計年度11－110－00.00うち有価証券前連結会計年度1,276,059－1,276,05912,182－12,1820.95当連結会計年度1,329,962－1,329,96221,154－21,1541.59うちコールローン及び買入手形前連結会計年度3,863－3,8630－00.01当連結会計年度2,862－2,862102－1023.58うち債券貸借取引支払保証金前連結会計年度－－－－－－－当連結会計年度－－－－－－－うち預け金前連結会計年度504,432－504,432653－6530.12当連結会計年度280,231－280,231479－4790.17資金調達勘定前連結会計年度4,112,217253,6793,858,537558704870.01当連結会計年度4,216,052218,5493,997,5021,990371,9520.04うち預金前連結会計年度3,241,267－3,241,267165－1650.00当連結会計年度3,405,329－3,405,329159－1590.00うち譲渡性預金前連結会計年度170,293－170,29386－860.05当連結会計年度132,260－132,26027－270.02うちコールマネー及び売渡手形前連結会計年度13,866－13,8669－90.06当連結会計年度3,334－3,33415－150.45うち売現先勘定前連結会計年度13,762－13,76221－210.15当連結会計年度33,518－33,5181,100－1,1003.28うち債券貸借取引受入担保金前連結会計年度101,642－101,642108－1080.10当連結会計年度72,310－72,310409－4090.56うち借用金前連結会計年度335,402－335,40218－180.00当連結会計年度353,478－353,47821－210.00(注)１資金運用勘定は無利息預け金の平均残高(前連結会計年度223,502百万円、当連結会計年度431,083百万円)を、資金調達勘定は金銭の信託運用見合額の平均残高(前連結会計年度19,734百万円、当連結会計年度16,040百万円)及び利息(前連結会計年度２百万円、当連結会計年度１百万円)を、それぞれ控除しております。２「相殺消去額」欄は、国内業務部門と国際業務部門の間の資金貸借の平均残高及び利息を記載しております。⑤国内・国際業務部門別役務取引の状況役務取引等収益は、前連結会計年度対比５億54百万円増加して96億40百万円となりました。また、役務取引等費用は、前連結会計年度対比53百万円減少して19億22百万円となりました。種類期別国内業務部門国際業務部門合計金額(百万円)金額(百万円)金額(百万円)役務取引等収益前連結会計年度9,006809,086当連結会計年度9,560809,640うち預金・貸出業務前連結会計年度3,713－3,713当連結会計年度3,888－3,888うち為替業務前連結会計年度2,452702,523当連結会計年度2,399772,477うち証券関連業務前連結会計年度1,626－1,626当連結会計年度1,160－1,160うち代理業務前連結会計年度520－520当連結会計年度1,102－1,102役務取引等費用前連結会計年度1,923531,976当連結会計年度1,860621,922うち為替業務前連結会計年度75253805当連結会計年度66661728うち個人ローン業務前連結会計年度1,087－1,087当連結会計年度1,110－1,110(注)前連結会計年度において「その他経常収益」に計上しておりました団体信用生命保険等の受取った配当金については、当連結会計年度より「役務取引等費用」に計上しており、前連結会計年度の計数の組替えを行っております。⑥国内・国際業務部門別預金残高の状況預金の種類別残高(末残)種類期別国内業務部門国際業務部門合計金額(百万円)金額(百万円)金額(百万円)預金合計前連結会計年度3,346,19913,8803,360,080当連結会計年度3,429,51415,5563,445,070うち流動性預金前連結会計年度2,462,024－2,462,024当連結会計年度2,567,054－2,567,054うち定期性預金前連結会計年度849,521－849,521当連結会計年度838,224－838,224うちその他前連結会計年度34,65213,88048,533当連結会計年度24,23515,55639,792譲渡性預金前連結会計年度97,809－97,809当連結会計年度95,248－95,248総合計前連結会計年度3,444,00913,8803,457,890当連結会計年度3,524,76315,5563,540,319(注)１流動性預金＝当座預金＋普通預金＋貯蓄預金＋通知預金２定期性預金＝定期預金＋定期積金⑦国内・特別国際金融取引勘定別貸出金残高の状況イ．業種別貸出状況(末残・構成比)業種別前連結会計年度当連結会計年度金額(百万円)構成比(％)金額(百万円)構成比(％)国内(除く特別国際金融取引勘定分)1,972,040100.002,092,111100.00製造業131,7606.68145,9516.98農業、林業3,5440.184,0810.20漁業3,5000.183,3260.16鉱業、採石業、砂利採取業1,7230.092,6510.13建設業47,6292.4256,3122.69電気・ガス・熱供給・水道業66,2973.3665,5323.13情報通信業14,7750.7513,7640.66運輸業、郵便業68,4333.4770,1943.36卸売業、小売業141,3217.17143,7426.87金融業、保険業83,3024.22119,4055.71不動産業、物品賃貸業254,21412.89264,95612.67各種サービス業208,42910.57212,37910.15地方公共団体308,10915.62314,65815.04その他639,00332.40675,15832.25特別国際金融取引勘定分－－－－政府等－－－－金融機関－－－－その他－－－－合計1,972,040―2,092,111―ロ．外国政府等向け債権残高(国別)「外国政府等」とは、外国政府、中央銀行、政府関係機関又は国営企業及びこれらの所在する国の民間企業等であり、日本公認会計士協会銀行等監査特別委員会報告第４号に規定する特定海外債権引当勘定を計上している国の外国政府等の債権残高を掲げることとしておりますが、前連結会計年度及び当連結会計年度は該当ありません。⑧国内・国際業務部門別有価証券の状況有価証券残高(末残)種類期別国内業務部門国際業務部門合計金額(百万円)金額(百万円)金額(百万円)国債前連結会計年度243,102－243,102当連結会計年度213,578－213,578地方債前連結会計年度286,141－286,141当連結会計年度314,585－314,585社債前連結会計年度261,275－261,275当連結会計年度251,387－251,387株式前連結会計年度69,756－69,756当連結会計年度79,321－79,321その他の証券前連結会計年度219,705207,703427,408当連結会計年度296,316233,013529,329合計前連結会計年度1,079,980207,7031,287,683当連結会計年度1,155,188233,0131,388,202(注)「その他の証券」には、外国債券及び外国株式を含んでおります。(自己資本比率等の状況)(参考)自己資本比率は、銀行法第14条の２の規定に基づき、銀行がその保有する資産等に照らし自己資本の充実の状況が適当であるかどうかを判断するための基準(2006年金融庁告示第19号)に定められた算式に基づき、連結ベースと単体ベースの双方について算出しております。なお、当行は、国内基準を適用のうえ、信用リスク・アセットの算出においては標準的手法を採用しております。連結自己資本比率（国内基準）（単位：億円、％）2023年３月31日１連結自己資本比率（２／３）10.40２連結における自己資本の額1,788３リスク・アセットの額17,186４連結総所要自己資本額687単体自己資本比率（国内基準）（単位：億円、％）2023年３月31日１自己資本比率（２／３）9.60２単体における自己資本の額1,630３リスク・アセットの額16,973４単体総所要自己資本額678(資産の査定)(参考)資産の査定は、「金融機能の再生のための緊急措置に関する法律」(1998年法律第132号)第６条に基づき、当行の貸借対照表の社債(当該社債を有する金融機関がその元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証しているものであって、当該社債の発行が金融商品取引法(1948年法律第25号)第２条第３項に規定する有価証券の私募によるものに限る。)、貸出金、外国為替、その他資産中の未収利息及び仮払金、支払承諾見返の各勘定に計上されるもの並びに貸借対照表に注記することとされている有価証券の貸付けを行っている場合のその有価証券(使用貸借又は賃貸借契約によるものに限る。)について債務者の財政状態及び経営成績並びに事業計画の合理性等を基礎として債務者区分を決定し、その債務者区分に応じて次のとおり区分するものであります。１破産更生債権及びこれらに準ずる債権破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権をいう。２危険債権危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権をいう。３要管理債権要管理債権とは、三月以上延滞債権及び貸出条件緩和債権をいう。４正常債権正常債権とは、債務者の財政状態及び経営成績に特に問題がないものとして、上記１から３までに掲げる債権以外のものに区分される債権をいう。資産の査定の額債権の区分2022年３月31日2023年３月31日金額(億円)金額(億円)破産更生債権及びこれらに準ずる債権4572危険債権441380要管理債権22正常債権19,50220,762（注）金額は億円未満を四捨五入して表示しております。(2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容経営者の視点による当行グループの経営成績等の状況に関する分析・検討内容は次のとおりであります。なお、以下の記載における将来に関する事項は、当連結会計年度の末日現在において判断したものであります。①財政状態の分析前連結会計年度(百万円)(Ａ)当連結会計年度(百万円)(Ｂ)増減(百万円)(Ｂ)－(Ａ)預金等3,457,8903,540,31982,429預金3,360,0803,445,07084,990譲渡性預金97,80995,248△2,561貸出金1,972,0402,092,111120,070有価証券1,287,6831,388,202100,518(預金等)預金等は、個人預金、法人預金が増加したことから、前連結会計年度末対比824億29百万円増加し、３兆5,403億19百万円となりました。(貸出金)貸出金は、事業性貸出金、個人ローン及び公共向け貸出金の増加により、前連結会計年度末対比1,200億70百万円増加し、２兆921億11百万円となりました。(有価証券)有価証券は、投資信託等の増加により、前連結会計年度末対比1,005億18百万円増加し、１兆3,882億２百万円となりました。(金融再生法開示債権の状況)金融再生法開示債権及び引当・保全の状況は以下のとおりであります。金融再生法開示債権は、前連結会計年度末対比34億92百万円減少し、470億73百万円となりました。開示債権比率は、前連結会計年度末対比0.31ポイント低下し、2.19％となりました。債権区分別では、破産更生債権及びこれらに準ずる債権が27億62百万円増加し、危険債権が62億49百万円、要管理債権が６百万円それぞれ減少しております。当連結会計年度の開示債権の保全状況は、開示債権470億73百万円に対し、引当金による保全が223億53百万円、担保保証等による保全が212億71百万円で、開示債権全体の保全率は、前連結会計年度末対比0.6ポイント上昇し、92.6％となっております。前連結会計年度(百万円)(Ａ)当連結会計年度(百万円)(Ｂ)増減(百万円)(Ｂ)－(Ａ)破産更生債権及びこれらに準ずる債権①5,1927,9552,762危険債権②45,16738,918△6,249要管理債権③205199△6合計(＝①＋②＋③)④50,56647,073△3,492開示債権比率2.50％2.19％△0.31％保全額⑤46,54443,625△2,919うち貸倒引当金24,10322,353△1,749うち担保保証等22,44121,271△1,170保全率(＝⑤／④)92.0％92.6％0.6％(連結自己資本比率（国内基準）)自己資本額は、当期純利益の計上等により、前連結会計年度末対比30億84百万円増加し、1,788億61百万円となりました。リスク・アセットは、貸出金の増加等により、前連結会計年度末対比849億19百万円増加し、１兆7,186億64百万円となりました。以上の結果、連結自己資本比率は、前連結会計年度末対比0.35ポイント低下し、10.40％となりました。前連結会計年度(百万円)(Ａ)当連結会計年度(百万円)(Ｂ)増減(百万円)(Ｂ)－(Ａ)コア資本に係る基礎項目①183,275185,6582,382コア資本に係る調整項目②7,4986,797△701自己資本額(＝①－②)③175,777178,8613,084リスク・アセット④1,633,7441,718,66484,919うち信用リスク・アセット1,556,2831,637,88981,606うちオペレーショナル・リスク相当額に係る額77,46180,7743,312連結自己資本比率(＝③／④)10.75％10.40％△0.35％今後、「収益確保に向けたリスク資産の増強」や「地域への積極的なリスクテイク」を通じたリスク・アセットの増加により、自己資本比率は低下することも想定されますが、その適正水準についてはリスク・リターンのバランスをみながら随時検討を行います。②経営成績の分析損益の状況前連結会計年度(百万円)(Ａ)当連結会計年度(百万円)(Ｂ)増減(百万円)(Ｂ)－(Ａ)連結粗利益34,61132,040△2,571資金利益33,20642,1658,958役務取引等利益7,1097,717608その他業務利益△5,704△17,842△12,138営業経費27,18627,130△55貸倒償却引当費用①1,161223△937貸出金償却17269個別貸倒引当金繰入額964－△964延滞債権等売却損75548一般貸倒引当金繰入額215－△215その他△44140184貸倒引当金戻入益②－2,3092,309償却債権取立益③00△0連結与信費用(＝①－②－③)1,160△2,086△3,247株式等損益904705△198その他789416経常利益7,2467,796549特別損益△284△377△93税金等調整前当期純利益6,9627,419456法人税、住民税及び事業税1,8511,621△230法人税等調整額△268387656非支配株主に帰属する当期純利益30△2親会社株主に帰属する当期純利益5,3765,40933(注)１連結粗利益＝(資金運用収益－資金調達費用)＋(役務取引等収益－役務取引等費用)＋(その他業務収益－その他業務費用)２前連結会計年度において「その他経常収益」に計上しておりました団体信用生命保険等の受取った配当金については、当連結会計年度より「役務取引等費用」に計上しており、前連結会計年度の計数の組替えを行っております。(連結粗利益)連結粗利益は、国債等債券売却損の増加によるその他業務利益の減少等により、前連結会計年度対比25億71百万円減少し、320億40百万円となりました。(営業経費)営業経費は、人件費及び物件費の減少等により、前連結会計年度対比55百万円減少し、271億30百万円となりました。(連結与信費用)連結与信費用は、貸倒引当金戻入益の増加等により、前連結会計年度対比32億47百万円減少し、20億86百万円のマイナスとなりました。(株式等損益)株式等損益は、株式等償却の増加等により、前連結会計年度対比１億98百万円減少し、７億５百万円のプラスとなりました。(特別損益)特別損益は、固定資産処分益の減少等により、前連結会計年度対比93百万円減少し、３億77百万円のマイナスとなりました。以上の結果、「中期経営計画2021」の経営指標である「連結当期純利益」については、2022年度の目標である41億円を上回りました。③資本の財源及び資金の流動性当行グループの資産及び負債は主要業務である貸出金、有価証券及び預金で形成されています。当行グループの運転資金・設備資金については、預金を主とする負債及び自己資本により充当しております。当連結会計年度末における現金及び現金同等物の期末残高は7,236億85百万円であり、上記運転資金・設備資金を十分な水準にて確保しており、また、資金流動性確保に懸念はないものと考えております。資本の財源及び資金の流動性についての分析については「第２事業の状況４経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析(1)経営成績等の状況の概要②キャッシュ・フローの状況」をご参照ください。④重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定当行グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成しております。当行が連結財務諸表の作成にあたって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重要なものは以下のとおりであると認識しております。（貸倒引当金の計上）当行グループにおける貸出金、支払承諾見返等の債権は連結貸借対照表上の資産に占める割合が大きく、経営成績等に対する影響も大きいため、会計上の見積りとして重要なものと判断しております。当行の経営者は、貸倒引当金の計上にあたって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定は合理的であり、貸倒引当金は債権に対して十分に計上されていると判断しております。ただし、貸倒引当金の計上には不確実性が含まれており、将来の景気変動や債務者の業況の変化等により、将来、当行グループの貸倒引当金を増額又は減額する可能性があります。なお、貸倒引当金の計上基準及び新型コロナウイルス感染症の見積り等への影響については、「第５経理の状況１連結財務諸表等注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)４会計方針に関する事項(5)貸倒引当金の計上基準及び(重要な会計上の見積り)」をご参照ください。（繰延税金資産）当行グループは、繰延税金資産について、将来の収益計画に基づいた課税所得が十分に確保できることや、回収可能性があると判断した将来減算一時差異について繰延税金資産を計上しており、会計上の見積りにおいて重要なものと判断しております。当行の経営者は、繰延税金資産の計上にあたって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定は合理的であると判断しております。ただし、繰延税金資産の回収可能性は将来の課税所得の見積りに依存するため、その見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じた場合、繰延税金資産が増額又は減額する可能性があります。なお、詳細については、「第５経理の状況１連結財務諸表等注記事項(税効果会計関係)」をご参照ください。（退職給付に係る資産及び退職給付に係る負債）当行グループは、退職給付に係る資産及び退職給付に係る負債を数理計算に使用される前提条件に基づいて計算しております。これらの前提条件には退職給付債務の割引率、退職率、予想昇給率及び年金資産の長期期待運用収益率等の見積りを用いております。当行の経営者は、退職給付に係る資産及び退職給付に係る負債の計算にあたって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定は合理的であると判断しております。ただし、前提条件に変動が生じ退職給付に係る資産及び退職給付に係る負債が増減した場合、その影響は将来の一定期間にわたって損益処理されるため、将来の退職給付費用に影響を及ぼす可能性があります。なお、詳細については、「第５経理の状況１連結財務諸表等注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)４会計方針に関する事項(9)退職給付に係る会計処理の方法及び(退職給付関係)」をご参照ください。⑤次期(年間)の業績の予想当行グループの2023年度の業績につきましては、経常収益632億円、経常利益78億円、親会社株主に帰属する当期純利益52億円を予想しております。このうち当行単体では、経常収益521億円、経常利益68億円、当期純利益45億円を予想しております。なお、日経平均株価を24,000円～31,000円、与信費用(一般貸倒引当金繰入額＋不良債権処理額)を連結ベースで年間16億円、単体ベースで年間13億円と見込んでおります。業績予想については、当行が現在入手している情報及び合理的であると判断する一定の前提に基づいており、実際の業績等は様々な要因により大きく変動する可能性があります。