株式会社ブロードリーフ
有価証券報告書－第13期(令和3年1月1日－令和3年12月31日)

３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】(1）経営成績等の状況の概要当連結会計年度における当社グループ（当社、連結子会社及び持分法適用会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。①財政状態及び経営成績の状況当連結会計年度（2021年１月１日～2021年12月31日）におけるわが国経済は、新型コロナウイルスに対する感染拡大防止策やワクチン接種の普及により、持ち直しの動きが見られました。しかしながら、新たな変異株の出現による感染の再拡大が見られることから、感染症による影響や供給面での制約、原材料価格の動向を背景とした下振れリスクが懸念され、先行き不透明な状況が続いています。当社グループが属する情報サービス産業においては、テレワークや非接触対応をはじめとした「新しい働き方」の実現に向けた企業のDX（デジタルトランスフォーメーション）投資が拡大しました。その一方で、先行き不透明な景況感を背景に、非戦略領域に該当する新規投資には慎重な姿勢も見られ、IT投資需要は強弱感が混在しています。また、新型コロナウイルスの感染拡大を背景に、半導体需給のひっ迫やサプライチェーンへの影響が続いているため、パソコン等ハードウェアの一部は不安定な供給となっており、今後も注視が必要な状況となっています。このような環境のなか、当社グループは企業理念である「感謝と喜び」の心を根本として、お客様の事業継続や事業創造に貢献するための活動を続けています。当連結会計年度においては、業務ソフトウェアの販売に加え、グループウェアをはじめとしたDXソリューションを拡充し、お客様のDX対応を支援しました。また、2022年から本格提供を開始する新たなクラウド業務ソフトウェア『.ｃシリーズ』への切り替えを、早期かつ円滑に行うことができるよう、一部のお客様を対象にソフトウェア販売での月額サブスクリプション契約への転換を開始しました。さらに、自動車メーカー系の金融会社との協業を開始するなど、今後のモビリティ社会の動向を見据えた施策を推進しました。これらの活動と並行して、提供サービスの多様化に備え社内システムを拡張したほか、営業活動のオンライン化やテレワークの定着を進めるなど、当社グループ事業運営基盤のDX化を進めました。月額サブスクリプション契約への転換は、当社グループの売上収益を安定化させるだけでなく、中長期的な成長をもたらします。しかしながら、当連結会計年度は転換の初期段階にあることから、売上収益の低下要因となりました。一方で、お客様のDX対応を支援するための提案力を強化したことにより、DXソリューション売上に加えて業務ソフトウェアの付帯サービスであるネットワーク利用料や保守サービス料など、各種の月額売上が増収となりました。コスト面におきましては、『.ｃシリーズ』等への開発投資やサービス提供基盤の強化をはじめ、オンラインプロモーション用のコンテンツ制作等、今後の事業成長につなげるための先行費用が増加しました。これらの結果、当連結会計年度の経営成績は、売上収益206億52百万円（前期比2.4％減）、営業利益33億95百万円（前期比17.9％減）、税引前利益32億33百万円（前期比15.4％減）、親会社の所有者に帰属する当期利益21億73百万円（前期比11.9％減）となりました。なお、財政状態の状況については、「(2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容②財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容(a)財政状態の分析」に記載しております。②キャッシュ・フロー当連結会計年度末の現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、営業活動により得られた資金が37億83百万円、投資活動により使用した資金が33億88百万円、財務活動により使用した資金が１億８百万円となり、前連結会計年度末に比べ２億90百万円増加の35億22百万円となりました。当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は以下のとおりであります。（営業活動によるキャッシュ・フロー）営業活動により得られた資金は、主に法人所得税の支払額13億31百万円、営業債権及びその他の債権の増加額５億３百万円による資金の減少があったものの、税引前利益32億33百万円、減価償却費及び償却費23億35百万円の計上により37億83百万円（前期比25.2％減）となりました。（投資活動によるキャッシュ・フロー）投資活動により使用した資金は、主に無形資産の取得による支出34億52百万円により33億88百万円（前期比22.1％増）となりました。（財務活動によるキャッシュ・フロー）財務活動により使用した資金は、主に短期借入金の純増額18億２百万円による資金の増加があったものの、配当金の支払額９億30百万円、リース負債の返済による支出８億84百万円、コミットメント関連費用の支出62百万円により１億８百万円（前期比94.8％減）となりました。③生産、受注及び販売の実績(a)生産実績当社グループは、単一セグメントのため、製品及びサービス分野ごとに記載しております。区分当連結会計年度（自2021年１月１日至2021年12月31日）前年同期比(％)プラットフォーム（千円）11,478,645107.4％アプリケーション（千円）9,172,90487.6％合計（千円）20,651,54997.6％（注）１．金額は販売価格によっております。２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。(b)受注実績当社グループは、主に業務アプリケーション製品の開発、販売及び保守の事業を行っており、個別受注に基づく製品の生産の割合が少ないため記載を省略しております。(c)販売実績当社グループは、単一セグメントのため、製品及びサービス分野ごとに記載しております。区分当連結会計年度（自2021年１月１日至2021年12月31日）前年同期比（％)プラットフォーム（千円）11,478,645107.4％アプリケーション（千円）9,172,90487.6％合計（千円）20,651,54997.6％（注）１．最近２連結会計年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は、以下のとおりであります。相手先前連結会計年度（自2020年１月１日至2020年12月31日）当連結会計年度（自2021年１月１日至2021年12月31日）金額（千円)割合（％)金額（千円)割合（％)三菱ＨＣビジネスリース株式会社（注)３2,505,00711.83,157,23415.3株式会社リコーグループ2,827,75613.42,197,28110.6２．上記の金額には消費税等は含まれておりません。３．日立キャピタルＮＢＬ株式会社は、2021年10月１日付で三菱ＨＣビジネスリース株式会社に商号を変更しております。(2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。①重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定当社グループの連結財務諸表は、IFRSに基づき作成されております。この連結財務諸表の作成にあたりまして、見積りが必要な事項につきましては、合理的な基準に基づき見積り及び判断を行っております。これらの見積り及び判断は、過去の実績や状況に応じて合理的と考えられる要因等に基づき行っておりますが、見積り特有の不確実性があるため、実際の結果は異なる場合があります。なお、重要な会計方針及び見積りについては、「第５経理の状況１連結財務諸表等（１）連結財務諸表連結財務諸表注記」の「４．重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断」に記載しております。②財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容当社グループの経営方針、経営戦略等又は目標とする経営指標は、「１経営方針、経営成績及び対処すべき課題等」に記載のとおりであります。当連結会計年度における取組みとして、クラウド版新モデルの市場投入ついては、デジタルビジネスプラットフォーム「BroadleafCloudPlatform」上で稼働するサービスを拡充するため、業種特化型アプリケーション「.NS（ドットエヌエス）シリーズ」の後継バージョンである自動車アフターマーケット事業者向けクラウドサービス「.c（ドットシー）シリーズ」のうち、自動車整備事業者向けクラウドサービス「Maintenance.c（メンテナンスドットシー）」の機能拡張を実施し、本格リリースするとともに、自動車鈑金業向けクラウドサービス「Repair.c（リペアドットシー）」をリリースいたしました。当社グループは、「BroadleafCloudPlatform」をベースに稼働するクラウドサービス「Maintenance.c」、及び「Repair.c」を皮切りに、今後、自動車アフターマーケット事業者向けに開発・提供するITソリューションのクラウド化を進めるとともに、さまざまな企業との連携を進めることで、事業者のみなさまにとって利便性の高いサービスを提供してまいります。新型コロナウイルス感染症により、様々な業種、業態においてテレワークが推進され、ニューノーマルな働き方が求められる中、当社グループが提供するサービスをご活用いただくクライアントの企業活動においても、デジタル化によるペーパーレスや、商談のオンライン化などのニーズが高まりを見せています。当社グループの顧客業種、及び業界のデジタルトランスフォーメーション（DX）推進のため、GoogleCloudTMの統合型ワークスペースGoogleWorkspaceの取り扱い、及び当社グループが提供するクラウドサービスとのシームレスな連携を開始しております。GoogleWorkspaceは、使いやすい生産性向上アプリがすべて含まれており、当社グループが提供するクラウドサービスとシームレスに連携させることで、より快適で効率的な業務、及び働き方支援を行うこと進めてまいります。また、2021年10月にはトヨタファイナンス株式会社と自動車アフターマーケットを中心としたモビリティ金融サービスを実現する事を目的に協業を開始することで合意いたしました。今回の協業は、当社グループが開発・提供する「BroadleafCloudPlatform」とトヨタファイナンス株式会社が提供する「モビリティ金融サービス」の連携により、おクルマを利用するお客様に個々最適なサービスの提供を目的としております。当社グループは、この度の協業により「BroadleafCloudPlatform」上の決済ゲートウェイを活用し、新たな金融サービスを提供いたします。この取り組みによって、カーオーナーへ利便性の高い金融サービスを提供するとともに、当社グループが提供するクラウドサービスのさらなる機能拡充を目指してまいります。なお、上記の取組みを推進したものの、2022年からの「.c（ドットシー）シリーズ」への切り替えをスムーズに移行するため、一部の顧客に「.NS（ドットエヌエス）シリーズ」を月額サブスクリプション契約で販売を行った結果、当連結会計年度の業績は減収減益となりました。当連結会計年度の目標の達成状況は、以下のとおりとなりました。2021年12月期目標2021年12月期実績達成率(％)売上収益（百万円）20,10020,652102.7営業利益（百万円）2,4003,395141.5親会社の所有者に帰属する当期利益（百万円）1,5502,173140.1プラットフォーム売上比率（％）51.755.6107.5(a)財政状態の分析ⅰ．資産当連結会計年度末の資産合計は、前連結会計年度末より22億２百万円増加の344億76百万円（前期比6.8％増）となりました。流動資産は６億53百万円増加の84億５百万円（前期比8.4％増）、非流動資産は15億50百万円増加の260億71百万円（前期比6.3％増）となりました。流動資産の増加の主な要因は、棚卸資産が１億48百万円減少したものの、営業債権及びその他の債権が４億96百万円増加、現金及び現金同等物が２億90百万円増加したことによるものです。非流動資産の増加の主な要因は、有形固定資産が５億49百万円減少したものの、無形資産が21億23百万円増加したことによるものです。ⅱ．負債当連結会計年度末の負債合計は、前連結会計年度末より６億90百万円増加の83億62百万円（前期比9.0％増）となりました。流動負債は10億80百万円増加の75億12百万円（前期比16.8％増）、非流動負債は３億89百万円減少の８億50百万円（前期比31.4％減）となりました。流動負債の増加の主な要因は、契約負債が２億58百万円減少、その他の流動負債が１億68百万円減少、未払法人所得税が１億49百万円減少したものの、短期有利子負債が17億32百万円増加したことによるものです。非流動負債の減少の主な要因は、その他の非流動負債が43百万円増加したものの、長期有利子負債が４億50百万円減少したことによるものです。ⅲ．資本当連結会計年度末の資本合計は、前連結会計年度末より15億12百万円増加の261億14百万円（前期比6.1％増）となりました。資本合計の増加の主な要因は、利益剰余金が12億23百万円増加、自己株式が１億18百万円減少したことによるものです。(b)経営成績の分析ⅰ．売上収益当連結会計年度の売上収益は206億52百万円（前期比2.4％減）となりました。これは、主に2022年からの「.c（ドットシー）シリーズ」への切り替えをスムーズに移行するため、一部の顧客に「.NS（ドットエヌエス）シリーズ」を月額サブスクリプション契約で販売を行ったことによるものです。なお、プラットフォーム売上比率は55.6％（前年は50.5％）となりました。当社グループはITサービス事業の単一セグメントでありますが、売上区分別の状況は次のとおりです。（単位：百万円）区分前連結会計年度（自2020年１月１日至2020年12月31日）当連結会計年度（自2021年１月１日至2021年12月31日）前期比（増減率)SaaS69285824.0％PaaS/IaaS（基本）7,5557,8303.6％EDI・決済6927021.4％PSF554543△2.0％BLP13815915.3％サポート1,5961,86616.9％保守8781,08323.3％サプライ品7197849.1％その他（DX）15722241.6％プラットフォーム合計10,69211,4797.4％（単位：百万円）区分前連結会計年度（自2020年１月１日至2020年12月31日）当連結会計年度（自2021年１月１日至2021年12月31日）前期比（増減率)業種別8,8687,868△11.3％自動車系7,6076,779△10.9％非自動車系1,2611,089△13.6％OTRS2042239.6％機器類1,3981,082△22.6％アプリケーション合計10,4699,173△12.4％ⅱ．営業利益売上原価は57億53百万円（前期比5.5％減）となりました。これは、主にソフトウェア償却費が増加したものの減収に伴い仕入高が減少したことによるものです。販売費及び一般管理費は115億21百万円（前期比4.6％増）となりました。これは、主にクラウドサービス基盤費用及び人件費が増加したことによるものです。その他の営業収益は30百万円（前期比63.0％減）となりました。その他の営業費用は12百万円（前期比77.7％増）となりました。これらの結果、営業利益は33億95百万円（前期比17.9％減）となりました。ⅲ．当期利益金融収益は85百万円（前期比123.2％増）となりました。金融費用は２億41百万円（前期比25.9％減）となりました。持分法による投資損失は６百万円（前期比78.3％減）となりました。法人所得税につきましては10億59百万円（前期比21.9％減）となりました。これらの結果、親会社の所有者に帰属する当期利益は21億72百万円（前期比11.9％減）となりました。③経営成績に重要な影響を与える要因について当社グループの経営成績は、外部要因としては①自動車アフターマーケット市場の環境変化②法的規制③訴訟等により影響を受ける可能性があります。一方、当社グループの経営成績に影響を与える内部要因としては、①システムトラブル②商品不具合③情報管理④知的財産の保護⑤人材の獲得及び育成等が挙げられます。当社グループは、継続的に内部管理体制の改善、組織体制を整備することでこれらのリスク要因に対応するよう努めてまいります。なお、経営成績に重要な影響を与える要因についての詳細につきましては、「２事業等のリスク」に記載しております。④資本の財源及び資金の流動性についての分析運転資金及び設備投資資金につきましては、内部留保又は金融機関からの借入により資金調達することとしております。金融機関からの資金調達につきましては、長期借入のほか、効率的な運転資金の調達を図るため、総額125億円のコミットメントラインを設定しております。