株式会社　福島銀行
有価証券報告書－第155期(令和2年4月1日－令和3年3月31日)

３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】（１）経営成績等の状況の概要当連結会計年度における当行グループの財政状態、経営成績およびキャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。(財政状態)当連結会計年度の総預金（譲渡性預金を含む）は、法人預金及び個人預金の増加により、前連結会計年度比45,133百万円増加し、762,784百万円となりました。貸出金は、法人向け貸出及び個人向け貸出が増加したことにより、前連結会計年度比30,517百万円増加し、560,420百万円となりました。有価証券は、国債及び社債が増加したことにより、前連結会計年度比25,306百万円増加し、144,767百万円となりました。(経営成績)当連結会計年度の経常収益は、その他業務収益の減少により、前連結会計年度比161百万円減少し、13,314百万円となりました。経常費用は、有価証券運用の大幅な見直しやコロナ関連引当金の計上など与信関連費用の増加により、前連結会計年度比2,058百万円増加し、15,039百万円となりました。これらの結果、経常利益は、前連結会計年度比2,220百万円減少し、1,725百万円の赤字となりました。また、親会社株主に帰属する当期純利益は、同2,133百万円減少し、1,724百万円の赤字となりました。(セグメントの業績)銀行業の経常収益は、資金運用収益及び役務取引等収益が増加したものの、その他業務収益が減少したことにより、前連結会計年度比261百万円減少し、11,230百万円となりました。経常費用は、その他経常費用とその他業務費用が増加したことにより、前連結会計年度比1,890百万円増加し、12,963百万円となりました。この結果、セグメント利益は前連結会計年度比2,152百万円減少し、1,732百万円の損失となりました。リース業の経常収益は、外部顧客に対する経常収益が増加したことにより、前連結会計年度比148百万円増加し、2,120百万円となりました。経常費用は、前連結会計年度比201百万円増加し、2,092百万円となりました。この結果、セグメント利益は、前連結会計年度比53百万円減少し、28百万円となりました。クレジットカード業・信用保証業の経常収益は、前連結会計年度比32百万円減少し、154百万円となりました。セグメント利益は、前連結会計年度比14百万円減少し、20百万円の損失となりました。(キャッシュ・フローの状況)当連結会計年度末の現金及び現金同等物は、営業活動により増加したキャッシュ・フローが投資活動及び財務活動により支出したキャッシュ・フローを上回ったことから、前連結会計年度比15,880百万円増加し、90,436百万円となりました。営業活動によるキャッシュ・フローは、預金及び借用金の増加により、前連結会計年度比で78,193百万円増加し、39,072百万円となりました。投資活動によるキャッシュ・フローは、有価証券の取得による支出が有価証券の売却及び償還による収入を上回ったことから、前連結会計年度比では38,314百万円減少し、△23,078百万円となりました。財務活動によるキャッシュ・フローは、前連結会計年度に株式の発行による収入が発生していたため、前連結会計年度比では1,176百万円の収入が減少し、△113百万円となりました。(生産、受注及び販売の状況)「生産、受注及び販売の状況」は、銀行業における業務の特殊性のため、該当する情報がないので記載しておりません。①国内・国際業務部門別収支資金運用収支は、貸出金利息の増加などから前連結会計年度比523百万円増加し、7,815百万円となりました。役務取引等収支は、前連結会計年度比186百万円増加し、1,678百万円となりました。その他業務収支は、国債等債券売却益の減少及び国債等債券償還損の増加から前連結会計年度比1,439百万円減少し、△1,971百万円となりました。種類期別国内業務部門国際業務部門相殺消去額(△)合計金額(百万円)金額(百万円)金額(百万円)金額(百万円)資金運用収支前連結会計年度7,22569△27,292当連結会計年度7,78235△27,815うち資金運用収益前連結会計年度7,43171△16(2)7,487当連結会計年度7,96337△20(1)7,980うち資金調達費用前連結会計年度2062△13(2)195当連結会計年度1801△17(1)165役務取引等収支前連結会計年度1,4900―1,491当連結会計年度1,6770―1,678うち役務取引等収益前連結会計年度2,6773△642,615当連結会計年度2,8002△822,720うち役務取引等費用前連結会計年度1,1862△641,123当連結会計年度1,1221△821,041その他業務収支前連結会計年度△6191077△532当連結会計年度△2,010532△1,971うちその他業務収益前連結会計年度84310―853当連結会計年度115―17うちその他業務費用前連結会計年度1,462―△771,385当連結会計年度2,021―△321,988(注)１「国内業務部門」とは、国内店及び国内連結子会社の円建取引であります。２「国際業務部門」とは、国内店の外貨建取引及び外国証券取引であります。３資金調達費用は、金銭の信託運用見合費用(前連結会計年度0百万円、当連結会計年度0百万円)を控除して表示しております。４「相殺消去額(△)」は、グループ内の取引額であります。５資金運用収益及び資金調達費用の合計欄の上段の計数は、国内業務部門と国際業務部門の間の資金貸借の利息(内書き)であります。国内・国際業務部門別資金運用／調達の状況当連結会計年度の資金運用勘定の平均残高は、主に貸出金が増加したことにより、前連結会計年度比46,949百万円増加し、734,014百万円となりました。利回りは、前連結会計年度と同様の1.08％となりました。この結果、資金運用勘定利息は前連結会計年度比494百万円増加し、7,978百万円となりました。一方、資金調達勘定の平均残高は、預金及び借用金が増加したことにより、前連結会計年度比65,787百万円増加し、752,966百万円となりました。利回りが僅かに低下した結果、資金調達勘定利息は、前連結会計年度比29百万円減少し、163百万円となりました。イ国内業務部門種類期別平均残高利息利回り金額(百万円)金額(百万円)(％)資金運用勘定前連結会計年度(4,758)690,788(2)7,4311.07当連結会計年度(3,962)738,234(1)7,9631.07うち貸出金前連結会計年度506,9156,1051.20当連結会計年度549,1236,5601.19うち商品有価証券前連結会計年度12100.31当連結会計年度15800.25うち有価証券前連結会計年度126,1421,2751.01当連結会計年度127,4061,3361.04うちコールローン及び買入手形前連結会計年度13――当連結会計年度1,52300.02うち預け金前連結会計年度52,836480.09当連結会計年度56,059630.11資金調達勘定前連結会計年度689,7952060.02当連結会計年度756,1001800.02うち預金前連結会計年度682,4561830.02当連結会計年度737,4341540.02うち借用金前連結会計年度9,164190.20当連結会計年度19,606230.11(注)１平均残高は、原則として日々の残高の平均に基づいて算出しておりますが、金融業以外の国内連結子会社については、半年毎の残高に基づく平均残高を利用しております。２「国内業務部門」とは、国内店及び国内連結子会社の円建取引であります。３資金運用勘定は無利息預け金の平均残高(前連結会計年度1,021百万円、当連結会計年度13,634百万円)を、資金調達勘定は金銭の信託運用見合額の平均残高(前連結会計年度1,839百万円、当連結会計年度1,012百万円)及び利息(前連結会計年度0百万円、当連結会計年度0百万円)を、それぞれ控除して表示しております。４()内は、国内業務部門と国際業務部門の間の資金貸借の平均残高及び利息(内書き)であります。ロ国際業務部門種類期別平均残高利息利回り金額(百万円)金額(百万円)(％)資金運用勘定前連結会計年度4,838711.48当連結会計年度3,994370.92うち貸出金前連結会計年度―――当連結会計年度―――うち商品有価証券前連結会計年度―――当連結会計年度―――うち有価証券前連結会計年度4,549711.56当連結会計年度3,711370.99うちコールローン及び買入手形前連結会計年度―――当連結会計年度―――うち預け金前連結会計年度200.27当連結会計年度200.04資金調達勘定前連結会計年度(4,758)4,883(2)20.05当連結会計年度(3,962)4,031(1)10.04うち預金前連結会計年度10400.00当連結会計年度5400.00うち借用金前連結会計年度―――当連結会計年度―――(注)１国際業務部門の国内店外貨建取引の平均残高は、月次カレント方式(前月末ＴＴ仲値を当該月のノンエクスチェンジ取引に適用する方式)により算出しております。２「国際業務部門」とは、国内店の外貨建取引及び外国証券取引であります。３()内は、国内業務部門と国際業務部門の間の資金貸借の平均残高及び利息(内書き)であります。ハ合計種類期別平均残高(百万円)利息(百万円)利回り(％)小計相殺消去額(△)合計小計相殺消去額(△)合計資金運用勘定前連結会計年度690,867△3,802687,0657,500△167,4841.08当連結会計年度738,266△4,251734,0147,998△207,9781.08うち貸出金前連結会計年度506,915△2,245504,6706,105△136,0911.20当連結会計年度549,123△2,700546,4226,560△176,5431.19うち商品有価証券前連結会計年度121―1210―00.31当連結会計年度158―1580―00.25うち有価証券前連結会計年度130,692△1,061129,6301,346△21,3431.03当連結会計年度131,117△1,049130,0681,373△21,3701.05うちコールローン及び買入手形前連結会計年度13―13――――当連結会計年度1,523―1,5230―00.02うち預け金前連結会計年度52,839△49652,34248△0470.09当連結会計年度56,062△50155,56163△0630.11資金調達勘定前連結会計年度689,920△2,741687,178206△131920.02当連結会計年度756,168△3,202752,966180△171630.02うち預金前連結会計年度682,561△496682,064183△01830.02当連結会計年度737,489△501736,987154△01540.02うち借用金前連結会計年度9,164△2,2456,91919△1350.08当連結会計年度19,606△2,70016,90523△1750.03(注)１資金運用勘定は無利息預け金の平均残高(前連結会計年度1,021百万円、当連結会計年度13,634百万円)を、資金調達勘定は金銭の信託運用見合額の平均残高(前連結会計年度1,839百万円、当連結会計年度1,012百万円)及び利息(前連結会計年度0百万円、当連結会計年度0百万円)を、それぞれ控除して表示しております。２「相殺消去額(△)」は、グループ内の取引額であります。３国内業務部門と国際業務部門の間の資金貸借の平均残高及び利息は、相殺して記載しております。③国内・国際業務部門別役務取引の状況役務取引等収益は、保険窓販業務手数料などの増加により、前連結会計年度比104百万円増加し、2,720百万円となりました。一方、役務取引等費用は、前連結会計年度比81百万円減少し、1,041百万円となりました。種類期別国内業務部門国際業務部門相殺消去額(△)合計金額(百万円)金額(百万円)金額(百万円)金額(百万円)役務取引等収益前連結会計年度2,6773△642,615当連結会計年度2,8002△822,720うち預金・貸出業務前連結会計年度902―△61840当連結会計年度906―△79827うち為替業務前連結会計年度4593△1460当連結会計年度4552△1455うち証券関連業務前連結会計年度210――210当連結会計年度254――254うち代理業務前連結会計年度20――20当連結会計年度18――18うち保護預り・貸金庫業務前連結会計年度14――14当連結会計年度13――13うち保証業務前連結会計年度73―△171当連結会計年度121―△1120うち保険窓販業務前連結会計年度421――421当連結会計年度517――517うち投信窓販業務前連結会計年度575――575当連結会計年度512――512役務取引等費用前連結会計年度1,1862△641,123当連結会計年度1,1221△821,041うち為替業務前連結会計年度1142△1115当連結会計年度1101△1110(注)１「国内業務部門」とは、国内店及び国内連結子会社の円建取引であります。２「国際業務部門」とは、国内店の外貨建取引であります。３「相殺消去額(△)」は、グループ内の取引額であります。④国内・国際業務部門別預金残高の状況○預金の種類別残高(末残)種類期別国内業務部門国際業務部門相殺消去額(△)合計金額(百万円)金額(百万円)金額(百万円)金額(百万円)預金合計前連結会計年度718,11848△516717,650当連結会計年度763,08834△438762,684うち流動性預金前連結会計年度387,553―△366387,186当連結会計年度434,459―△138434,320うち定期性預金前連結会計年度327,397―△150327,247当連結会計年度324,863―△300324,563うちその他前連結会計年度3,16848―3,217当連結会計年度3,76534―3,800譲渡性預金前連結会計年度――――当連結会計年度100――100総合計前連結会計年度718,11848△516717,650当連結会計年度763,18834△438762,784(注)１「国内業務部門」とは、国内店の円建取引であります。２「国際業務部門」とは、国内店の外貨建取引であります。３預金の区分は、次のとおりであります。流動性預金＝当座預金＋普通預金＋貯蓄預金＋通知預金定期性預金＝定期預金＋定期積金４「相殺消去額(△)」は、グループ内の取引額であります。⑤国内・国際業務部門別貸出金残高の状況○業種別貸出状況(末残・構成比)業種別前連結会計年度当連結会計年度金額(百万円)構成比(％)金額(百万円)構成比(％)国内業務部門529,903100.00560,420100.00製造業28,6055.4033,5115.98農業，林業2,7270.512,0660.37漁業2860.052860.05鉱業，採石業，砂利採取業1480.031740.03建設業28,0265.2937,9316.77電気・ガス・熱供給・水道業18,0483.4120,9723.74情報通信業4,3320.824,4400.79運輸業，郵便業11,2772.1313,1312.34卸売業，小売業31,7986.0038,0436.79金融業，保険業20,6603.9016,9573.03不動産業，物品賃貸業49,2429.2951,4839.19その他の各種サービス業45,0688.5154,5689.74国・地方公共団体93,54417.6580,81614.42その他196,13037.01206,03236.76国際業務部門――――合計529,903――560,420――(注)１「国内業務部門」とは、国内店及び国内連結子会社の円建取引であります。２「国際業務部門」とは、国内店の外貨建取引であります。⑥国内・国際業務部門別有価証券の状況○有価証券残高(末残)種類期別国内業務部門国際業務部門相殺消去額(△)合計金額(百万円)金額(百万円)金額(百万円)金額(百万円)国債前連結会計年度12,472――12,472当連結会計年度23,196――23,196地方債前連結会計年度――――当連結会計年度989――989社債前連結会計年度33,827――33,827当連結会計年度46,767――46,767株式前連結会計年度2,806――2,806当連結会計年度1,608――1,608その他の証券前連結会計年度66,6943,659―70,354当連結会計年度68,5993,605―72,205合計前連結会計年度115,8003,659―119,460当連結会計年度141,1613,605―144,767(注)１「国内業務部門」とは、国内店及び国内連結子会社の円建取引であります。２「国際業務部門」とは、国内店の外貨建取引及び外国証券取引であります。３「その他の証券」には、外国証券を含んでおります。４「相殺消去額(△)」は、グループ内の取引額であります。(自己資本比率等の状況）(参考)自己資本比率は、銀行法第14条の２の規定に基づき、銀行がその保有する資産等に照らし自己資本の充実の状況が適当であるかどうかを判断するための基準(2006年金融庁告示第19号)に定められた算式に基づき、連結ベースと単体ベースの双方について算出しております。なお、当行は、国内基準を適用のうえ、信用リスク・アセットの算出においては標準的手法を採用しております。連結自己資本比率(国内基準)2021年３月31日金額（億円）１連結自己資本比率（２／３）（％）7.94２連結における自己資本の額296３リスク・アセットの額3,729４連結総所要自己資本額149単体自己資本比率(国内基準)2021年３月31日金額（億円）１自己資本比率（２／３）（％）7.51２単体における自己資本の額277３リスク・アセットの額3,695４単体総所要自己資本額147(資産の査定)(参考)資産の査定は、「金融機能の再生のための緊急措置に関する法律」(1998年法律第132号)第６条に基づき、当行の貸借対照表の社債(当該社債を有する金融機関がその元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証しているものであって、当該社債の発行が金融商品取引法(1948年法律第25号)第２条第３項に規定する有価証券の私募によるものに限る。)、貸出金、外国為替、その他資産中の未収利息及び仮払金、支払承諾見返の各勘定に計上されるものについて債務者の財政状態及び経営成績等を基礎として次のとおり区分するものであります。１破産更生債権及びこれらに準ずる債権破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権をいう。２危険債権危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権をいう。３要管理債権要管理債権とは、３ヵ月以上延滞債権及び貸出条件緩和債権をいう。４正常債権正常債権とは、債務者の財政状態及び経営成績に特に問題がないものとして、上記１から３までに掲げる債権以外のものに区分される債権をいう。資産の査定の額債権の区分2020年３月31日2021年３月31日金額(億円)金額(億円)破産更生債権及びこれらに準ずる債権2931危険債権6781要管理債権22正常債権5,4865,875（２）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容経営者の視点による当行グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。なお、以下の記載における将来に関する事項は、当連結会計年度の末日現在において判断したものであります。①当連結会計年度の財政状況及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容(財政状態)(a)預金当連結会計年度の総預金(譲渡性預金を含む)は、法人預金及び個人預金の増加により、前連結会計年度比451億円増加し、7,627億円となりました。法人預金は、コロナ禍による先行き不透明感等から手元流動性預金が増加しております。2020年３月31日（Ａ)2021年３月31日（Ｂ)増減（Ｂ）－（Ａ)金額(億円)金額(億円)金額(億円)預金（連結）7,1767,627451預金（単体）7,1817,632450個人預金4,9025,032129法人預金1,7892,109319公金預金4454504金融機関預金4440△4(b)貸出金当連結会計年度の貸出金は、コロナ対応融資を中心とした地元中小企業向けの資金繰り支援に積極的に対応した結果、営業店事業性貸出金が大幅に増加し、前連結会計年度比305億円増加し、5,604億円となりました。なお、中期経営計画の数値目標である事業性融資先数5,000先は、555先上回り、5,555先を達成することができました。2020年３月31日（Ａ)2021年３月31日（Ｂ)増減（Ｂ）－（Ａ)金額(億円)金額(億円)金額(億円)貸出金（連結）5,2995,604305貸出金（単体）5,3245,629304うち中小企業等貸出3,9704,437466（うち住宅ローン）1,6241,735110(c)有価証券当連結会計年度の有価証券は、前連結会計年度比253億円増加し、1,447億円となりました。評価損を抱えていた投資信託や株式を売却し、SBIグループの資産運用ノウハウやグローバルなネットワークから得られるファンド情報の活用によって、低コストで安定した債券中心の元本毀損リスクの低い運用に変更しております。2020年３月31日（Ａ)2021年３月31日（Ｂ)増減（Ｂ）－（Ａ)金額(億円)金額(億円)金額(億円)有価証券1,1941,447253国債124231107地方債―99社債338467129株式2816△11その他70372218(d)リスク管理債権当連結会計年度のリスク管理債権は、前連結会計年度比15億円増加し、115億円となりました。貸出金に占める割合は、前連結会計年度末比0.17ポイント上昇し、2.06%となりました。2020年３月31日（Ａ)2021年３月31日（Ｂ)増減（Ｂ）－（Ａ)金額(億円)金額(億円)金額(億円)リスク管理債権合計10011515破綻先債権76△0延滞債権9010616３か月以上延滞債権00△0貸出条件緩和債権220貸出金に占める割合1.89%2.06%0.17%(経営成績)当連結会計年度の連結業務粗利益は、資金利益及び役務取引等利益が増加したものの、国債等債券損益を中心としたその他業務利益が減少したことから、前連結会計年度比730百万円減少し、7,521百万円となりました。営業経費は、物件費及び人件費の減少により、前連結会計年度比275百万円減少し、7,596百万円となりました。コロナ禍において今後発生が懸念される信用コストに備えるため貸倒引当金を追加計上し、与信関連費用は合計で1,042百万円計上いたしました。また、有価証券運用の大幅な見直しにより国債等債券損益△1,988百万円及び株式等関係損益△925百万円を計上しております。これらの結果、経常利益は、前連結会計年度比2,220百万円減少し、1,725百万円の赤字となりました。また、親会社株主に帰属する当期純利益は、同2,133百万円減少し、1,724百万円の赤字となりました。当連結会計年度において、「ふくぎんＶ字回復プラン」を公表し、抜本的な収益構造の転換に向けて取り組みました。コロナ禍による影響で顕在化した評価損を抱える受益証券や株式等を売却するとともに、SBIグループの資産運用ノウハウやグローバルなネットワークから得られるファンド情報等の活用によって、債券中心によるインカム収益重視の有価証券ポートフォリオを再構築いたしました。また、コロナ禍の影響により今後発生が懸念される信用コストに備えるため、貸倒引当金を追加計上いたしました。これにより将来に向けて安定的な収益を確保し、業績のＶ字回復により、復配を目指す体制が整いました。また、当連結会計年度は2018年9月28日公表の中期経営計画「新生ふくぎん３Ｃプロジェクト」（計画期間：2018年4月1日～2021年3月31日）の最終年度となりましたが、計画の着実な進展により、当行単体の本業収益（投信解約益を除くコア業務純益）は大幅に改善しております。（2019年3月期274百万円、2020年3月期729百万円、2021年3月期1,357百万円）前連結会計年度（Ａ)当連結会計年度（Ｂ)増減（Ｂ）－（Ａ)金額(百万円)金額(百万円)金額(百万円)業務粗利益8,2517,521△730資金利益7,2917,815523役務取引等利益1,4911,678186その他業務利益△532△1,971△1,439うち国債等債券損益△541△1,988△1,447営業経費7,8717,596△275与信関連費用571,042984株式等関係損益△196△925△729その他367317△50経常利益又は経常損失(△)494△1,725△2,220特別損益△403273税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失(△)453△1,692△2,146法人税、住民税及び事業税4528△17法人税等調整額△5△23法人税等合計4025△14当期純利益又は当期純損失(△)413△1,717△2,131親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△)409△1,724△2,133②キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報(キャッシュ・フローの状況)当連結会計年度末の現金及び現金同等物は、営業活動により増加したキャッシュ・フローが投資活動及び財務活動により支出したキャッシュ・フローを上回ったことから、前連結会計年度比15,880百万円増加し、90,436百万円となりました。営業活動によるキャッシュ・フローは、預金及び借用金の増加などにより前連結会計年度比78,193百万円増加し、39,072百万円となりました。投資活動によるキャッシュ・フローは、有価証券の取得による支出が有価証券の売却及び償還による収入を上回ったことなどにより前連結会計年度比38,314百万円支出が増加し、△23,078百万円となりました。財務活動によるキャッシュ・フローは、前連結会計年度に株式の発行による収入が発生していたことから、前連結会計年度比1,176百万円収入が減少し、△113百万円となりました。前連結会計年度（Ａ)当連結会計年度（Ｂ)増減（Ｂ）－（Ａ)金額(百万円)金額(百万円)金額(百万円)営業活動によるキャッシュ・フロー△39,12039,07278,193投資活動によるキャッシュ・フロー15,236△23,078△38,314財務活動によるキャッシュ・フロー1,063△113△1,176現金及び現金同等物の期末残高74,55590,43615,880(資本の財源及び資金の流動性)当行グループの中核事業は銀行業であり、主に本店ほか支店が立地する地域のお客さまから預入れいただいた預金を貸出金や有価証券で運用しております。固定資産の取得等の資本的支出につきましては、自己資金にて対応しております。③重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定当行グループの連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成しております。この連結財務諸表を作成するにあたって、資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り及び仮定を用いておりますが、これらの見積り及び仮定に基づく数値は実際の結果と異なる可能性があります。連結財務諸表の作成にあたって用いた会計上の見積り及び仮定のうち、重要なものは、「第５経理の状況１連結財務諸表等注記事項（重要な会計上の見積り）」に記載しております。