株式会社トマト銀行
有価証券報告書－第138期(令和2年4月1日－令和3年3月31日)

３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】＜経営成績等の状況の概要＞当連結会計年度における当社グループ（当社及び連結子会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。①財政状態及び経営成績の状況損益面におきましては、連結経常収益は、連結子会社のトマトリース株式会社の営業収益の増加等を主因に、前期比132百万円増収の22,580百万円、連結経常費用は、139百万円減少の20,315百万円となりました。この結果、連結経常利益は前期比271百万円増益の2,264百万円、親会社株主に帰属する当期純利益は、前期比148百万円増益の1,519百万円となりました。主要な勘定におきましては、2021年３月末の預金残高は、当期中に690億円増加して１兆2,031億円となりました。また、預り資産残高（預金、譲渡性預金、投資信託、公共債及び個人年金保険の合計）は、当期中に851億円増加して1兆3,443億円となりました。貸出金残高は、中小企業向け貸出の増加を主因に、当期中に351億円増加して9,856億円となりました。有価証券残高は、受益証券の増加を主因に当期中に132億円増加して1,678億円となりました。連結自己資本比率（バーゼルⅢ国内基準）は、8.37％となりました。なお、単体自己資本比率（バーゼルⅢ国内基準）は、8.32％となりました。各業務収支におきましては、資金運用収支では国内業務部門が12,174百万円、国際業務部門が459百万円、相殺消去後の合計で12,622百万円となりました。役務取引等収支は728百万円、その他業務収支は525百万円となりました。その結果、合計（業務粗利益）で13,875百万円となりました。事業部門別の損益状況は、銀行業では、経常収益が前期比203百万円減収の16,982百万円、経常利益は前期比264百万円増益の2,025百万円、リース業では、経常収益が前期比428百万円増収の5,803百万円、経常利益が前期比33百万円増益の260百万円、その他（クレジットカード業等）業務では、経常収益が前期比23百万円減収の286百万円、経常利益は前期比２百万円増益の23百万円となりました。②キャッシュ・フローの状況当年度における連結ベースの現金及び現金同等物は、前期比35,658百万円増加して100,392百万円となりました。（営業活動によるキャッシュ・フロー）営業活動によるキャッシュ・フローは、預金の増加を主因に、前期比71,124百万円増加して、47,318百万円のプラス（前年度23,805百万円のマイナス）となりました。（投資活動によるキャッシュ・フロー）投資活動によるキャッシュ・フローは、有価証券の売却による収入の減少を主因に、前期比38,783百万円減少して、10,853百万円のマイナス（前年度27,929百万円のプラス）となりました。（財務活動によるキャッシュ・フロー）財務活動におけるキャッシュ・フローは、リース債務の返済による支出の減少を主因に、前期比18百万円減少して、806百万円のマイナス（前年度787百万円のマイナス）となりました。(1)国内・国際業務部門別収支資金運用収支は、前年度比124百万円減少して12,622百万円となりました。内訳は、資金運用収益が前年度比544百万円減少の13,055百万円、資金調達費用が前年度比419百万円減少の432百万円であります。役務取引等収支は、前年度比58百万円減少して728百万円となりました。内訳は、役務取引等収益が前年度比34百万円増加の3,300百万円、役務取引等費用が前年度比92百万円増加の2,572百万円であります。その他業務収支は、前年度比67百万円減少して525百万円となりました。内訳は、その他業務収益が前年度比387百万円増加の5,594百万円、その他業務費用が前年度比455百万円増加の5,068百万円であります。種類期別国内業務部門国際業務部門相殺消去額(△)合計金額(百万円)金額(百万円)金額(百万円)金額(百万円)資金運用収支前連結会計年度12,360379712,747当連結会計年度12,174459△1112,622うち資金運用収益前連結会計年度12,988724△11213,599当連結会計年度12,596586△12613,055うち資金調達費用前連結会計年度627344△120852当連結会計年度421126△115432役務取引等収支前連結会計年度863△6△70786当連結会計年度803△4△71728うち役務取引等収益前連結会計年度3,32313△703,265当連結会計年度3,35713△713,300うち役務取引等費用前連結会計年度2,45919－2,479当連結会計年度2,55417－2,572特定取引収支前連結会計年度－－－－当連結会計年度－－－－うち特定取引収益前連結会計年度－－－－当連結会計年度－－－－うち特定取引費用前連結会計年度－－－－当連結会計年度－－－－その他業務収支前連結会計年度8125△225593当連結会計年度786△31△229525うちその他業務収益前連結会計年度5,64713△4545,206当連結会計年度6,07211△4895,594うちその他業務費用前連結会計年度4,8357△2294,613当連結会計年度5,28543△2595,068(注)１国内業務部門は当社及び連結子会社の円建取引、国際業務部門は当社の外貨建取引であります。ただし、円建対非居住者取引は国際業務部門に含めております。２相殺消去額は、連結会社間取引の相殺消去額と国内業務部門と国際業務部門の間の資金貸借の利息であります。３前連結会計年度において「その他経常収益」に計上しておりました団体信用生命保険の受取配当金については、当連結会計年度より「役務取引等費用」に計上しており、前連結会計年度の計数の組替えを行っております。(2)国内・国際業務部門別資金運用／調達の状況資金運用勘定合計は、前年度比で平均残高は27,365百万円増加して1,154,585百万円、利息は544百万円減少して13,055百万円、利回りは0.07％低下して1.13％となりました。資金調達勘定合計は、前年度比で平均残高は18,916百万円増加して1,189,229百万円、利息は419百万円減少して432百万円、利回りは0.04％低下して0.03％となりました。①国内業務部門種類期別平均残高利息利回り金額(百万円)金額(百万円)(％)資金運用勘定前連結会計年度1,124,43912,9881.15当連結会計年度1,158,61312,5961.08うち貸出金前連結会計年度957,82011,9301.24当連結会計年度967,26611,7901.21うち商品有価証券前連結会計年度15011.02当連結会計年度13610.94うち有価証券前連結会計年度94,9329460.99当連結会計年度96,5147370.76うちコールローン及び買入手形前連結会計年度11,984△3△0.02当連結会計年度23,534△5△0.02うち買現先勘定前連結会計年度－－－当連結会計年度－－－うち債券貸借取引支払保証金前連結会計年度－－－当連結会計年度－－－うち預け金前連結会計年度3,831310.82当連結会計年度3,587371.03資金調達勘定前連結会計年度1,167,5156270.05当連結会計年度1,192,4204210.03うち預金前連結会計年度1,127,1714730.04当連結会計年度1,167,9312600.02うち譲渡性預金前連結会計年度11,32530.02当連結会計年度4,60910.03うちコールマネー及び売渡手形前連結会計年度41500.00当連結会計年度54700.00うち売現先勘定前連結会計年度－－－当連結会計年度－－－うち債券貸借取引受入担保金前連結会計年度18100.01当連結会計年度－－－うちコマーシャル・ペーパー前連結会計年度－－－当連結会計年度－－－うち借用金前連結会計年度27,5531060.38当連結会計年度18,2061040.57(注)１平均残高は、原則として日々の残高の平均に基づいて算出しておりますが、金融業以外の連結子会社については、月末毎の残高に基づく平均残高を利用しております。２国内業務部門は当社及び連結子会社の円建取引であります。３資金運用勘定は無利息預け金の平均残高(前連結会計年度360百万円、当連結会計年度502百万円)を控除して表示しております。②国際業務部門種類期別平均残高利息利回り金額(百万円)金額(百万円)(％)資金運用勘定前連結会計年度62,8087241.15当連結会計年度71,5875860.81うち貸出金前連結会計年度44251.35当連結会計年度36131.00うち商品有価証券前連結会計年度－－－当連結会計年度－－－うち有価証券前連結会計年度59,6427131.19当連結会計年度67,5735800.85うちコールローン及び買入手形前連結会計年度－－－当連結会計年度－－－うち買現先勘定前連結会計年度－－－当連結会計年度－－－うち債券貸借取引支払保証金前連結会計年度－－－当連結会計年度－－－うち預け金前連結会計年度－－－当連結会計年度－－－資金調達勘定前連結会計年度62,8253440.54当連結会計年度71,6011260.17うち預金前連結会計年度7,08250.07当連結会計年度8,62360.07うち譲渡性預金前連結会計年度－－－当連結会計年度－－－うちコールマネー及び売渡手形前連結会計年度－－－当連結会計年度－－－うち売現先勘定前連結会計年度－－－当連結会計年度－－－うち債券貸借取引受入担保金前連結会計年度－－－当連結会計年度－－－うちコマーシャル・ペーパー前連結会計年度－－－当連結会計年度－－－うち借用金前連結会計年度－－－当連結会計年度－－－(注)１国際業務部門は当社の外貨建取引であります。２資金運用勘定は無利息預け金の平均残高(前連結会計年度―百万円、当連結会計年度―百万円)を控除して表示しております。３国際業務部門の外貨建取引の平均残高は、月次カレント方式(前月末ＴＴ仲値を当該月のノンエクスチェンジ取引に適用する方式)により算出しております。③合計種類期別平均残高(百万円)利息(百万円)利回り(％)小計相殺消去額(△)合計小計相殺消去額(△)合計資金運用勘定前連結会計年度1,187,24760,0271,127,21913,71211213,5991.20当連結会計年度1,230,20075,6151,154,58513,18212613,0551.13うち貸出金前連結会計年度958,2633,861954,40211,9363411,9011.24当連結会計年度967,62811,637955,99011,7933411,7591.23うち商品有価証券前連結会計年度150－1501－11.02当連結会計年度136－1361－10.94うち有価証券前連結会計年度154,574－154,5741,660301,6301.05当連結会計年度164,087821163,2661,318601,2580.77うちコールローン及び買入手形前連結会計年度11,984－11,984△3－△3△0.02当連結会計年度23,534－23,534△5－△5△0.02うち買現先勘定前連結会計年度－－－－－－－当連結会計年度－－－－－－－うち債券貸借取引支払保証金前連結会計年度－－－－－－－当連結会計年度－－－－－－－うち預け金前連結会計年度3,8314503,380310310.93当連結会計年度3,5872063,381370371.10資金調達勘定前連結会計年度1,230,34060,0271,170,3129721208520.07当連結会計年度1,264,02274,7931,189,2295481154320.03うち預金前連結会計年度1,134,2544501,133,80347904790.04当連結会計年度1,176,5542061,176,34826702670.02うち譲渡性預金前連結会計年度11,325－11,3253－30.02当連結会計年度4,609－4,6091－10.03うちコールマネー及び売渡手形前連結会計年度415－4150－00.00当連結会計年度547－5470－00.00うち売現先勘定前連結会計年度－－－－－－－当連結会計年度－－－－－－－うち債券貸借取引受入担保金前連結会計年度181－1810－00.01当連結会計年度－－－－－－－うちコマーシャル・ペーパー前連結会計年度－－－－－－－当連結会計年度－－－－－－－うち借用金前連結会計年度27,5533,86123,69210634710.30当連結会計年度18,20611,6376,56810434691.06(注)相殺消去額は、連結会社間取引の平均残高、利息と国内業務部門と国際業務部門の間の資金貸借の平均残高、利息であります。(3)国内・国際業務部門別役務取引の状況役務取引等収益は、前年度比34百万円増加して3,300百万円となりました。主な内訳は預金・貸出業務910百万円、為替業務794百万円であります。役務取引等費用は、前年度比92百万円増加して2,572百万円（うち為替業務151百万円)となりました。種類期別国内業務部門国際業務部門相殺消去額(△)合計金額(百万円)金額(百万円)金額(百万円)金額(百万円)役務取引等収益前連結会計年度3,32313△703,265当連結会計年度3,35713△713,300うち預金・貸出業務前連結会計年度901－－901当連結会計年度910－－910うち為替業務前連結会計年度77313－787当連結会計年度78112－794うち証券関連業務前連結会計年度769－－769当連結会計年度803－－803うち代理業務前連結会計年度318－－318当連結会計年度289－－289うち保護預り・貸金庫業務前連結会計年度21－－21当連結会計年度21－－21うち保証業務前連結会計年度610－61当連結会計年度620－63役務取引等費用前連結会計年度2,45919－2,479当連結会計年度2,55417－2,572うち為替業務前連結会計年度1449－154当連結会計年度1419－151(注)１国内業務部門は当社及び連結子会社の円建取引、国際業務部門は当社の外貨建取引であります。ただし、円建対非居住者取引は国際業務部門に含めております。２相殺消去額は、連結会社間取引の相殺消去額であります。３前連結会計年度において「その他経常収益」に計上しておりました団体信用生命保険の受取配当金については、当連結会計年度より「役務取引等費用」に計上しており、前連結会計年度の計数の組替えを行っております。(4)国内・国際業務部門別預金残高の状況○預金の種類別残高(末残)種類期別国内業務部門国際業務部門相殺消去額(△)合計金額(百万円)金額(百万円)金額(百万円)金額(百万円)預金合計前連結会計年度1,125,8398,421△1641,134,096当連結会計年度1,193,23310,055△1401,203,148うち流動性預金前連結会計年度605,935－△164605,770当連結会計年度716,615－△140716,475うち定期性預金前連結会計年度517,194－－517,194当連結会計年度473,112－－473,112うちその他前連結会計年度2,7108,421－11,131当連結会計年度3,50510,055－13,560譲渡性預金前連結会計年度3,046－－3,046当連結会計年度3,387－－3,387総合計前連結会計年度1,128,8858,421△1641,137,142当連結会計年度1,196,62110,055△1401,206,536(注)１流動性預金＝当座預金＋普通預金＋貯蓄預金＋通知預金２定期性預金＝定期預金＋定期積金３国内業務部門は当社及び連結子会社の円建取引、国際業務部門は当社の外貨建取引であります。ただし、円建対非居住者取引は国際業務部門に含めております。４相殺消去額は、連結会社間取引の相殺消去額であります。(5)国内・海外別貸出金残高の状況①業種別貸出状況(末残・構成比)業種別前連結会計年度当連結会計年度金額(百万円)構成比(％)金額(百万円)構成比(％)国内(除く特別国際金融取引勘定分)950,472100.00985,601100.00製造業73,6697.7574,2547.53農業、林業4,0420.433,9590.40漁業470.00410.00鉱業、採石業、砂利採取業4200.044450.05建設業45,9554.8458,3005.91電気・ガス・熱供給・水道業15,6831.6514,1811.44情報通信業8,4470.898,1470.83運輸業、郵便業21,9882.3122,8412.32卸売業、小売業63,9166.7271,1517.22金融業、保険業64,3466.7758,3035.92不動産業、物品賃貸業64,7746.8266,4636.74各種サービス業83,2598.7696,8859.83地方公共団体142,85115.03143,70814.58その他361,06837.99366,91637.23特別国際金融取引勘定分－－－－政府等－－－－金融機関－－－－その他－－－－合計950,472―985,601―(注)「国内」とは当社及び連結子会社であります。②外国政府等向け債権残高(国別)該当事項はありません。(6)国内・国際業務部門別有価証券の状況○有価証券残高(末残)種類期別国内業務部門国際業務部門相殺消去額(△)合計金額(百万円)金額(百万円)金額(百万円)金額(百万円)国債前連結会計年度38,863－－38,863当連結会計年度37,594－－37,594地方債前連結会計年度3,534－－3,534当連結会計年度5,497－－5,497社債前連結会計年度31,104－－31,104当連結会計年度30,436－－30,436株式前連結会計年度5,704－△8214,882当連結会計年度6,519－△8215,697その他の証券前連結会計年度8,12268,117－76,240当連結会計年度22,63366,032－88,666合計前連結会計年度87,32868,117△821154,624当連結会計年度102,68166,032△821167,892(注)１国内業務部門は当社及び連結子会社の円建取引、国際業務部門は当社の外貨建取引であります。ただし、円建対非居住者取引は国際業務部門に含めております。２「その他の証券」には、外国債券を含んでおります。３相殺消去額は、連結会社間取引の相殺消去額であります。(自己資本比率等の状況)(参考)自己資本比率は、銀行法第14条の２の規定に基づき、銀行がその保有する資産等に照らし自己資本の充実の状況が適当であるかどうかを判断するための基準（2006年金融庁告示第19号）に定められた算式に基づき、連結ベースと単体ベースの双方について算出しております。なお、当社は、国内基準を適用のうえ、信用リスク・アセットの算出においては標準的手法を、オペレーショナル・リスク相当額に係る額の算出においては基礎的手法を採用しております。連結自己資本比率(国内基準)（単位：億円、％）2021年３月31日１連結自己資本比率（２／３）8.37２連結における自己資本の額500３リスク・アセットの額5,978４連結総所要自己資本額239単体自己資本比率（国内基準）（単位：億円、％）2021年３月31日１自己資本比率（２／３）8.32２単体における自己資本の額489３リスク・アセットの額5,878４単体総所要自己資本額235(資産の査定)(参考)資産の査定は、「金融機能の再生のための緊急措置に関する法律」(1998年法律第132号)第６条に基づき、当社の貸借対照表の社債（当該社債を有する金融機関がその元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証しているものであって、当該社債の発行が金融商品取引法（1948年法律第25号）第２条第３項に規定する有価証券の私募によるものに限る。）、貸出金、外国為替、その他資産中の未収利息及び仮払金、支払承諾見返の各勘定に計上されるもの並びに貸借対照表に注記することとされている有価証券の貸付けを行っている場合のその有価証券(使用貸借又は賃貸借契約によるものに限る。)について債務者の財政状態及び経営成績等を基礎として次のとおり区分するものであります。１破産更生債権及びこれらに準ずる債権破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権をいう。２危険債権危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権をいう。３要管理債権要管理債権とは、３カ月以上延滞債権及び貸出条件緩和債権をいう。４正常債権正常債権とは、債務者の財政状態及び経営成績に特に問題がないものとして、上記１から３までに掲げる債権以外のものに区分される債権をいう。資産の査定の額債権の区分2020年３月31日2021年３月31日金額(億円)金額(億円)破産更生債権及びこれらに準ずる債権3637危険債権145161要管理債権3133正常債権9,5809,930＜経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容＞経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する分析・検討内容は以下のとおりであります。なお、以下の記載における将来に関する事項は、当連結会計年度の末日現在において判断したものであります。中期経営計画「第２次みらい創生プラン」各項目についての分析は、（1）以下に記載しております。項目中期経営計画当初目標2020年度計画※2020年度実績成長性預金残高11,750億円11,410億円12,032億円貸出金残高10,120億円9,600億円9,897億円事業者貸出先数11,000先11,000先11,226先収益性コア業務純益21億円18億円21億円当期純利益15億円12億円13億円健全性自己資本比率８％以上８％以上8.32％金融再生法開示債権比率２％程度２％程度2.27％※2020年度計画は、新型コロナウイルス感染症の影響について信用コストの増加や減損リスクを加味して作成したものであります。(1)自己資本比率について(連結）前連結会計年度末(百万円）当連結会計年度末（百万円）増減(百万円）自己資本比率8.07％8.37％0.30％自己資本49,41450,079664リスクアセット612,187597,833△14,353連結自己資本比率（国内基準）は、前期比0.30％上昇し、8.37％となりました。国内基準で必要とされている４％を大きく上回っております。これは、中期経営計画「第2次みらい創生プラン」の2020年度目標である自己資本比率8％以上の達成に向けて、リスクアセットコントロールの徹底に努めた結果であります。(2)資産・負債の増減について①預金前連結会計年度末（百万円）当連結会計年度末（百万円）増減（百万円）預金1,134,0961,203,14869,052うち個人預金865,851886,82920,977預金は、個人流動性預金及び法人流動性預金の増加を主因に、前期末比690億52百万円増加して1兆2,031億48百万円となりました。②貸出金前連結会計年度末（百万円）当連結会計年度末（百万円）増減（百万円）貸出金950,472985,60135,129うち中小企業向け貸出(単体）（市場性ローン除く）335,296372,45537,159うち個人ローン(単体）358,713364,9546,241うち岡山県内向け貸出（単体）838,418876,25637,837事業者貸出先数(単体）10,817先11,226先409先貸出金は、新型コロナウイルス感染症拡大の影響を受けた取引先企業に対し、実質無利子融資対応をはじめ、積極的な資金繰り支援を行ったことにより、市場性ローンを除く中小企業向け貸出は前期末比371億59百万円増加して、3,724億55百万円となり、貸出金全体では、前期末比351億29百万円増加し、9,856億1百万円となりました。事業者貸出先数は、「本業支援」「最適提案」の深化をはじめとする営業戦略を実施した結果、前期末比409先増加し、11,226先となりました。これは、中期経営計画「第2次みらい創生プラン」の2020年度目標である事業者貸出先数11,000先の達成に向けて、積極的な営業活動に努めた結果であります。③有価証券前連結会計年度末（百万円）当連結会計年度末（百万円）増減（百万円）有価証券154,624167,89213,267株式4,8825,697815債券73,50273,52826その他76,24088,66612,425有価証券は、受益証券の増加を主因に、前期末比132億67百万円増加して1,678億92百万円となりました。(3)資金運用収支について前連結会計年度（百万円）当連結会計年度（百万円）増減（百万円）資金運用収支12,74712,622△124うち貸出金利息11,90111,759△142うち有価証券利息配当金1,6301,258△371うち預金利息（譲渡性預金利息含む）482269△213うちコールマネー利息及び売渡手形利息000当連結会計年度はマイナス金利政策が続く金融環境のもと、貸出金利息が前期比△142百万円、有価証券利息は前期比△371百万円、預金利息は前期比△213百万円となり、資金運用収支は前期比124百万円の減益となりました。今後も引き続き貸出金利の低下が予想されることから、当社のビジネスモデルである「本業支援」「最適提案」の真価をはじめとする営業戦略を実施し、収益力の強化に努めてまいります。(4)不良債権額について①リスク管理債権（連結）前連結会計年度末（百万円）当連結会計年度末（百万円）増減（百万円）リスク管理債権21,11623,0411,925当連結会計年度は、破綻先債権額が減少しましたが、延滞債権額及び貸出条件緩和債権額が増加した結果、前期比1,925百万円増加いたしました。②金融再生法開示債権（単体）前事業年度末（百万円）当事業年度末（百万円）増減（百万円）金融再生法開示債権21,20323,0971,893金融再生法開示債権比率2.16％2.27％0.11％当事業年度は、危険債権の増加を主な主因に前期比1,893百万円増加し、金融再生法開示債権比率は、0.11％上昇いたしました。(5)キャッシュ・フローの状況について前連結会計年度末（百万円）当連結会計年度末（百万円）増減（百万円）営業活動によるキャッシュ・フロー△23,80547,31871,124投資活動によるキャッシュ・フロー27,929△10,853△38,783財務活動によるキャッシュ・フロー△787△806△18現金及び現金同等物64,733100,39235,658営業活動によるキャッシュ・フローは、預金の増加を主因に、前期比71,124百万円増加となりました。投資活動によるキャッシュ・フローは、有価証券の売却による収入が減少したことを主因に前期比38,783百万円減少となりました。また、財務活動によるキャッシュ・フローは、リース債務の返済による支出の減少を主因に、18百万円減少となりました。その結果、現金及び現金同等物は、前期比35,658百万円増加し、100,392百万円となりました。(6)資本の財源及び資金の流動性について当社グループの中核事業は銀行業であり、お客さまからお預かりした預金を主たる資金調達手段とし、貸出金、有価証券等を資金運用手段としております。当社グループは、市場環境を踏まえながら、資金調達、運用の安定を図るため、安定的な資金調達手段としての預金の増強を図ると共に、流動性の高い国債等により予期しない資金流出に備えております。また、資金繰りについては、定期的にモニタリングを実施することにより、状況把握や対応策を協議しております。なお、当面の設備投資および株主還元等は、自己資金で対応する予定としております。(7)重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表作成に当たっては、連結財務諸表に含まれる金額が、将来事象の結果に依存するために確定できない場合又はすでに発生している事象に関する情報を適時に入手できないために確定できない場合等に会計上の見積り及び仮定設定を行わなければなりません。当社グループは、過去の実績や状況を分析し合理的であると考えられる様々な要因を考慮して見積りや判断を行い、その結果が連結財務諸表における資産・負債及び収益・費用の計上金額の基礎となります。当社グループは、連結財務諸表に含まれる会計上の見積り及び判断の適切性、必要性に対して、継続して評価を行っておりますが、実際の結果は見積りに特有の不確実性があるために、これら見積り時の計上金額と異なる結果となる可能性があります。当社グループは、連結財務諸表の作成において使用される見積りと判断に特に大きな影響を及ぼすと考える重要な会計方針は、「第５経理の状況１連結財務諸表等注記事項（重要な会計上の見積り）」に記載のとおりでありますが、その他、以下の重要な会計方針が、連結財務諸表の作成において使用される見積りと判断に大きな影響を及ぼすと考えております。①繰延税金資産当社グループは、将来の合理的な期間内の課税所得に関する見通しをはじめとする様々な予測・前提に基づき、将来の税金負担額を軽減する効果を有していると判断した将来減算一時差異について、繰延税金資産を計上しております。繰延税金資産の計上に関する判断は、毎決算期末時点において実施しておりますが、実際の課税所得の推移等により前連結会計年度に計上した繰延税金資産の一部又は全額の回収ができないと判断した場合には、当社グループの繰延税金資産を取り崩し、同額を費用として計上することとなります。また、将来の課税所得は十分見込めるとしても、期末時点において、将来の一定の事実の発生が見込めないこと又は当社グループによる将来の一定の行為の実施についての意思決定又は実施計画等が存在しないことにより、将来の税金負担額の軽減の要件を充足することが見込めない場合には、同様に当社グループの繰延税金資産を取り崩し、同額を費用として計上することとなります。②退職給付に係る負債当社グループは、従業員の退職給付に備えるため、連結会計年度末における退職給付債務の見込額に基づき、退職給付に係る負債を計上しております。退職給付費用及び退職給付債務は、割引率、予定昇給率、退職率及び死亡率等の数理計算において用いる前提条件に基づいて算出されております。実際の結果が前提条件と異なる場合、又は前提条件が変更された場合、その影響は数理計算上の差異あるいは過去勤務費用として累積され、将来にわたって規則的に認識されるため、将来期間において認識される費用及び計上される債務に影響を及ぼします。③固定資産の減損会計当社グループは、収益性の低下により投資額の回収が見込めなくなった固定資産の帳簿価額を、回収可能価額まで減額する会計処理を適用しております。同会計処理の適用に当たっては、営業活動から生ずる損益の継続的低下や地価の著しい下落等によって減損の兆候が見られる場合に減損の有無を検討しております。減損の検討には将来キャッシュ・フローの見積額を用いており、減損の認識が必要と判断された場合には、帳簿価額が回収可能価額を上回る金額を減損しております。なお、回収可能価額は将来キャッシュ・フローの見積額の現在価値、又は正味売却価額のいずれか高い金額によって決定しております。将来の営業活動から生ずる損益の悪化、使用範囲又は方法についての変更、経営環境の著しい悪化、市場価格の著しい下落等により減損の認識が必要となった場合、また、見積りの前提条件の変更等により将来キャッシュ・フローの見積額が減少することとなった場合には、追加的な減損処理が必要となる可能性があります。(8)経営成績前連結会計年度（百万円）当連結会計年度（百万円）増減（百万円）連結粗利益14,12613,875△250資金利益12,74712,622△124役務取引等利益786728△58特定取引利益－－－その他業務利益593525△67営業経費11,74111,493△247貸倒償却引当費用33836324貸出金償却15618△137個別貸倒引当金繰入額100688587一般貸倒引当金繰入額23△270△293貸出金等売却損2108偶発損失引当金繰入額12966△62貸倒引当金戻入益－－－償却債権取立益6514882その他貸倒関係損益71△6株式等関係損益△180175355持分法による投資損益－－－その他12670△56経常利益1,9932,264271特別損益△14△48△34税金等調整前当期純利益1,9792,216237法人税、住民税及び事業税329663334法人税等調整額27832△245親会社株主に帰属する当期純利益1,3711,519148①連結粗利益連結粗利益は、有価証券利息の減少による資金利益の減少や役務取引等利益が減少したものの、連結子会社のトマトリース株式会社の営業収益の増加等の影響により、前期比2億50百万円減益の138億75百万円となりました。②経常利益経常利益は、営業経費の減少の影響等により、前期比2億71百万円増益の22億64百万円となりました。③親会社株主に帰属する当期純利益親会社株主に帰属する当期純利益は、経常利益の増加により、前期比1億48百万円増益の15億19百万円となりました。(9)セグメントごとの業績①銀行業務銀行業務は、当社及び連結子会社のトマトビジネス株式会社の２社で行っております。経常収益は有価証券利息配当金などの資金運用収益の減少により、前期比203百万円減収の16,982百万円となりましたが、営業経費の減少等により、セグメント利益は前期比264百万円増益の2,025百万円となりました。②リース業務リース業務は、連結子会社のトマトリース株式会社で行っております。今年度は、新型コロナウイルス感染症の影響により新規獲得件数は前年に比べ減少したものの、平均レートの引き上げ等により経常収益は前期比428百万円増収の5,803百万円、営業経費や与信関連費用の減少等によりセグメント利益は前期比33百万円増益の260百万円となりました。③その他業務その他業務は、クレジットカード業務を行っているトマトカード株式会社で構成されております。経常収益は、新型コロナウイルス感染症の影響による売上手数料やキャッシングの減少による貸付金利息の減少により前期比23百万円減収の286百万円となりましたが、与信関連費用の減少等により、経常費用が減少しセグメント利益は前期比２百万円増益の23百万円となりました。