株式会社　但馬銀行
有価証券報告書－第206期(令和2年4月1日－令和3年3月31日)

３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】(1)経営成績等の状況の概要当連結会計年度における当行グループ（当行及び連結子会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。①財政状態及び経営成績の状況当期におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響により厳しい状況が続きましたが、持ち直しの基調となりました。輸出や生産は、大幅に落ち込んでいましたが、内外需要の堅調さを背景に、増加が続きました。設備投資は、業種間にばらつきがあるものの、全体としては下げ止まりました。公共投資は、堅調に推移しました。個人消費は、持ち直しの動きがみられましたが、感染の再拡大にともない、飲食・宿泊等を中心に下押し圧力が強まりました。金融面をみますと、日本銀行は、新型コロナウイルス感染症が経済に影響を及ぼすなか、企業等の資金繰り支援や金融市場の安定確保のための強力な金融緩和措置を実施し、本年３月には、２％の「物価安定の目標」を実現する観点から、より効果的で持続的な金融緩和を実施していくため、長期金利の操作目標の明確化やＥＴＦ・Ｊ－ＲＥＩＴの買入方法等の見直しを行いました。このような環境のもと、短期市場金利は、マイナス領域で推移しました。長期国債の流通利回りは、米国金利の上昇を受けて、一時上昇しましたが、期を通してゼロ％近傍で推移しました。日経平均株価は、ワクチン接種による経済正常化への期待などから、一時30年ぶりに３万円台を回復するまで上昇し、２万９千円台で越期しました。次に県内経済をみますと、新型コロナウイルス感染症の影響により厳しい状況にあり、持ち直しの動きに鈍化がみられました。輸出は中国向けの増加などから持ち直し、生産は下げ止まりました。設備投資は、高水準にあるものの、慎重化の動きもみられました。公共投資は、増加が続きました。個人消費は、徐々に持ち直していたものの、動きが一服しました。地場産業では、豊岡鞄やケミカルシューズなど、総じて減少しました。城崎温泉など県内の観光地の入込客数は、政府による経済対策の効果により一時的に持ち直しましたが、感染の再拡大にともない、再び落ち込みました。以上のような金融経済環境のなか、当行グループは役職員一致協力して地域に密着した営業活動と経営の効率化に努めました結果、当連結会計年度の業績は以下のとおりとなりました。預金は、前連結会計年度末比932億59百万円増加して１兆1,264億40百万円となりました。貸出金は、前連結会計年度末比517億55百万円増加して9,026億30百万円となりました。有価証券は、前連結会計年度末比16億57百万円減少して1,378億68百万円となりました。損益の状況につきましては、経常費用が前連結会計年度比３億１百万円増加して151億19百万円となったものの、経常収益が前連結会計年度比５億29百万円増加して166億35百万円となったことから、経常利益は前連結会計年度比２億27百万円増加して15億15百万円となりました。また、親会社株主に帰属する当期純利益は前連結会計年度比56百万円増加して８億60百万円となりました。セグメントごとの経営成績につきましては、「銀行業」の経常収益は、役務取引等収益の増加などにより前連結会計年度比３億54百万円増加して140億48百万円、セグメント利益は前連結会計年度比２億円増加して14億17百万円となりました。「リース業」の経常収益は、販路拡大に邁進しました結果、売上げが増加しましたことから、前連結会計年度比１億86百万円増加して29億73百万円、セグメント利益は前連結会計年度比26百万円増加して93百万円となりました。②キャッシュ・フローの状況当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は、前連結会計年度末比680億58百万円増加して2,357億59百万円となりました。（営業活動によるキャッシュ・フロー）当連結会計年度は、預金等が増加したことにより657億22百万円の収入（前連結会計年度は91億65百万円の収入）となりました。（投資活動によるキャッシュ・フロー）当連結会計年度は、有価証券の売却・償還による収入が取得による支出を上回ったことにより27億35百万円の収入（前連結会計年度は130億１百万円の収入）となりました。（財務活動によるキャッシュ・フロー）当連結会計年度は、前連結会計年度と同様に配当金の支払により４億円の支出となりました。③生産、受注及び販売の実績「生産、受注及び販売の実績」は、銀行業における業務の特殊性のため、該当する情報がないので記載しておりません。(2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容経営者の視点による当行グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。①経営成績等の状況に関する分析中期経営計画に定める基本方針およびその重点業務戦略に基づき、安定した営業基盤の確立と収益の確保に努めるとともに、経営の効率化や健全性の維持・向上に向けて取り組みました結果、当連結会計年度の財政状態及び経営成績は以下の実績を収めることができました。（財政状態）預金は、安定した取引基盤の拡充と預金の増強に積極的に取り組みました結果、前連結会計年度末比932億59百万円増加して１兆1,264億40百万円となりました。貸出金は、新型コロナウイルス感染症の影響を受けた取引先に対する迅速かつ柔軟な資金繰り支援、地域の事業者向け貸出の推進、個人ローンの積極的な推進に取り組みました結果、前連結会計年度末比517億55百万円増加して9,026億30百万円となりました。なお、リスク管理債権額は、信用リスク管理の充実を図るとともに、自己査定を厳格に実施し、適正な償却・引当を行い不良債権の処理を進めました結果、前連結会計年度末比13億43百万円減少して104億１百万円となりました。また、リスク管理債権比率は0.23ポイント低下して1.15％となりました。有価証券は、資産の流動性の確保と資金の安全性を重視し、国債・地方債を中心に将来の市場変動に配意した運用に努めました結果、前連結会計年度末比16億57百万円減少して1,378億68百万円となりました。外国為替の当連結会計年度の取扱高は２億ドルとなりました。連結自己資本比率は、2020年３月末比0.10ポイント上昇して8.15％となりました。（経営成績）預貸金を中心とする資金の効率的な運用・調達、顧客ニーズに対応した商品・サービス等の拡充、営業力の強化に取り組むとともに、店舗運営や組織体制の見直しやＩＣＴ等の活用による業務の効率化、不採算サービスの見直しによるコスト削減に取り組みました結果、有価証券運用を除く本業部分における収支合計から営業経費を差し引いた利益は４期連続の増加となり、経常利益は前連結会計年度比２億27百万円増加して15億15百万円となりました。なお、不良債権処理額（個別貸倒引当金繰入額、貸出金償却及び債権売却損）は、７億35百万円となりました。親会社株主に帰属する当期純利益は前連結会計年度比56百万円増加して８億60百万円となりました。セグメントごとの経営成績につきましては、「(1)経営成績等の状況の概要①財政状態及び経営成績の状況」に記載しております。当連結会計年度における新型コロナウイルス感染症による経営成績の影響につきましては、僅少なものであります。また、翌連結会計年度以降の経営成績に対しては営業活動の縮小により少なからず影響はあるものの、信用リスク等への影響につきてましては、現時点では大きな影響を及ぼす可能性は低いものと判断しており、当行グループの経営成績全体に与える影響は限定的なものと判断しております。ただし、今後の新型コロナウイルス感染症の感染拡大や経済への影響によっては、翌連結会計年度以降の経営成績に影響を及ぼす可能性があります。②キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報キャッシュ・フローの状況の分析については、「(1)経営成績等の状況の概要②キャッシュ・フローの状況」に記載しております。資本の財源及び資金の流動性については、次のとおりであります。設備投資、成長分野への投資並びに株主還元等は自己資金で対応しております。また、銀行業における資金調達の中心は、お客さまからの預金であり、主な資金運用である貸出金及び有価証券の運用に対して、安定した資金調達を行っております。③重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定当行が連結財務諸表の作成に当たって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重要なものは次のとおりであります。◇貸倒引当金の計上当行及び連結子会社において総資産に対する貸出金等の債権の残高は多額であり、貸倒引当金の経営成績等に対する影響が大きいため、会計上の見積りにおいて重要なものと判断しております。当行の貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。破産、特別清算等法的に経営破綻の事実が発生している債務者（以下「破綻先」という。）に係る債権及びそれと同等の状況にある債務者（以下「実質破綻先」という。）に係る債権については、直接減額（※）後の帳簿価額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しております。（※）破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価額及び保証による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しております。また、現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者（以下「破綻懸念先」という。）に係る債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額（以下「非保全額」という。）のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を計上しております。破綻懸念先で非保全額が一定額以上の大口債務者については、債務者の状況を総合的に判断してキャッシュ・フローによる回収可能額を見積り、非保全額から当該回収可能額を控除した残額を貸倒引当金とする方法により計上しております。上記以外の債権については、主として今後１年間の予想損失額又は今後３年間の予想損失額を見込んで計上しており、予想損失額は、１年間又は３年間の貸倒実績を基礎とした貸倒実績率の過去の一定期間における平均値に基づき損失率を求め、これに将来見込み等必要な修正を加えて算定しております。すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しております。連結子会社の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認めた額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ計上しております。当行の経営者は、債権の評価にあたって用いた会計上の見積りは合理的であり、貸倒引当金は必要かつ十分に計上されていると判断しております。なお、新型コロナウイルス感染症拡大による貸倒引当金への影響については、現時点では大きな影響を及ぼす可能性は低いものと判断しております。ただし、債権の評価には経営者が管理不能な不確実性が含まれております。このため、予測不能な前提条件の変化等により債権の評価が変動する可能性があり、この場合には、将来当行及び連結子会社が貸倒引当金を増額又は減額する可能性があります。(参考)(1)国内・国際業務部門別収支当連結会計年度の資金運用収支は、国内業務部門が99億40百万円、国際業務部門が５百万円となり、合計で前連結会計年度比99百万円増加して99億46百万円となりました。役務取引等収支は、国内業務部門が11億67百万円、国際業務部門が17百万円となり、合計で前連結会計年度比１億44百万円増加して11億84百万円となりました。その他業務収支は、国内業務部門が２億93百万円、国際業務部門が35百万円となり、合計で前連結会計年度比37百万円減少して３億29百万円となりました。種類期別国内業務部門国際業務部門合計金額（百万円）金額（百万円）金額（百万円）資金運用収支前連結会計年度9,820269,846当連結会計年度9,94059,946うち資金運用収益前連結会計年度10,30833010,341当連結会計年度10,3258010,333うち資金調達費用前連結会計年度48860494当連結会計年度38420387役務取引等収支前連結会計年度1,021181,040当連結会計年度1,167171,184うち役務取引等収益前連結会計年度2,837262,863当連結会計年度3,099243,124うち役務取引等費用前連結会計年度1,81571,823当連結会計年度1,93271,939その他業務収支前連結会計年度32244367当連結会計年度29335329うちその他業務収益前連結会計年度2,582442,626当連結会計年度2,724352,760うちその他業務費用前連結会計年度2,259－2,259当連結会計年度2,431－2,431（注）１．国内業務部門は当行及び連結子会社の円建取引、国際業務部門は当行の外貨建取引であります。ただし、円建対非居住者取引、特別国際金融取引勘定分等は国際業務部門に含めております。２．資金運用収益及び資金調達費用の合計欄の上段の計数は、国内業務部門と国際業務部門の間の資金貸借の利息であります。(2)国内・国際業務部門別資金運用／調達の状況当連結会計年度の資金運用勘定平均残高は、国内業務部門が１兆551億20百万円、国際業務部門が24億89百万円となり、合計で前連結会計年度比717億46百万円増加して１兆569億95百万円となりました。一方、資金調達勘定平均残高は、国内業務部門が１兆2,301億71百万円、国際業務部門が25億16百万円となり、合計で前連結会計年度比1,000億57百万円増加して１兆2,320億73百万円となりました。また、利息及び利回りにつきましては、資金運用勘定合計が103億33百万円、0.97％（前連結会計年度103億41百万円、1.04％）となり、資金調達勘定合計が３億87百万円、0.03％（前連結会計年度４億94百万円、0.04％）となりました。①国内業務部門種類期別平均残高利息利回り金額（百万円）金額（百万円）（％）資金運用勘定前連結会計年度(597)983,418(0)10,3081.04当連結会計年度(615)1,055,120(0)10,3250.97うち貸出金前連結会計年度820,6589,3391.13当連結会計年度880,0869,4151.06うち商品有価証券前連結会計年度3700.14当連結会計年度1100.14うち有価証券前連結会計年度139,6489460.67当連結会計年度134,2338680.64うちコールローン及び買入手形前連結会計年度71800.00当連結会計年度2,39700.01うち買現先勘定前連結会計年度－－－当連結会計年度－－－うち債券貸借取引支払保証金前連結会計年度－－－当連結会計年度－－－うち預け金前連結会計年度20,757220.10当連結会計年度36,777400.10資金調達勘定前連結会計年度1,130,1474880.04当連結会計年度1,230,1713840.03うち預金前連結会計年度1,019,8714840.04当連結会計年度1,093,7483830.03うち譲渡性預金前連結会計年度－－－当連結会計年度－－－うちコールマネー及び売渡手形前連結会計年度109－－当連結会計年度131－－種類期別平均残高利息利回り金額（百万円）金額（百万円）（％）うち売現先勘定前連結会計年度－－－当連結会計年度－－－うち債券貸借取引受入担保金前連結会計年度13,03110.01当連結会計年度10,41510.00うちコマーシャル・ペーパー前連結会計年度－－－当連結会計年度－－－うち借用金前連結会計年度96,69600.00当連結会計年度125,81800.00（注）１．平均残高は、日々の残高の平均に基づいて算出しております。２．国内業務部門は、当行及び連結子会社の円建取引であります。ただし、円建対非居住者取引、特別国際金融取引勘定分等は国際業務部門に含めております。３．資金運用勘定は無利息預け金の平均残高（前連結会計年度141,304百万円、当連結会計年度167,861百万円）を控除して表示しております。４．（）内は、国内業務部門と国際業務部門の間の資金貸借の平均残高及び利息（内書き）であります。②国際業務部門種類期別平均残高利息利回り金額（百万円）金額（百万円）（％）資金運用勘定前連結会計年度2,428331.35当連結会計年度2,48980.34うち貸出金前連結会計年度－－－当連結会計年度－－－うち商品有価証券前連結会計年度－－－当連結会計年度－－－うち有価証券前連結会計年度－－－当連結会計年度－－－うちコールローン及び買入手形前連結会計年度865212.44当連結会計年度65840.66うち買現先勘定前連結会計年度－－－当連結会計年度－－－うち債券貸借取引支払保証金前連結会計年度－－－当連結会計年度－－－うち預け金前連結会計年度46271.59当連結会計年度72020.38種類期別平均残高利息利回り金額（百万円）金額（百万円）（％）資金調達勘定前連結会計年度(597)2,465(0)60.27当連結会計年度(615)2,516(0)20.11うち預金前連結会計年度1,84140.26当連結会計年度1,87820.11うち譲渡性預金前連結会計年度－－－当連結会計年度－－－うちコールマネー及び売渡手形前連結会計年度－－－当連結会計年度－－－うち売現先勘定前連結会計年度－－－当連結会計年度－－－うち債券貸借取引受入担保金前連結会計年度－－－当連結会計年度－－－うちコマーシャル・ペーパー前連結会計年度－－－当連結会計年度－－－うち借用金前連結会計年度－－－当連結会計年度－－－（注）１．平均残高は、日々の残高の平均に基づいて算出しております。２．国際業務部門は当行の外貨建取引であります。ただし、円建対非居住者取引、特別国際金融取引勘定分等は国際業務部門に含めております。３．資金運用勘定は無利息預け金の平均残高（前連結会計年度３百万円、当連結会計年度４百万円）を控除して表示しております。４．（）内は、国内業務部門と国際業務部門の間の資金貸借の平均残高及び利息（内書き）であります。５．国際業務部門の外貨建取引の平均残高は、月次カレント方式（前月末ＴＴ仲値当該月のノンエクスチェンジ取引に適用する方法）により算出しております。③合計種類期別平均残高利息利回り金額（百万円）金額（百万円）（％）資金運用勘定前連結会計年度985,24910,3411.04当連結会計年度1,056,99510,3330.97うち貸出金前連結会計年度820,6589,3391.13当連結会計年度880,0869,4151.06うち商品有価証券前連結会計年度3700.14当連結会計年度1100.14種類期別平均残高利息利回り金額（百万円）金額（百万円）（％）うち有価証券前連結会計年度139,6489460.67当連結会計年度134,2338680.64うちコールローン及び買入手形前連結会計年度1,584211.33当連結会計年度3,05640.15うち買現先勘定前連結会計年度－－－当連結会計年度－－－うち債券貸借取引支払保証金前連結会計年度－－－当連結会計年度－－－うち預け金前連結会計年度21,220290.13当連結会計年度37,498430.11資金調達勘定前連結会計年度1,132,0164940.04当連結会計年度1,232,0733870.03うち預金前連結会計年度1,021,7134890.04当連結会計年度1,095,6263850.03うち譲渡性預金前連結会計年度－－－当連結会計年度－－－うちコールマネー及び売渡手形前連結会計年度109－－当連結会計年度131－－うち売現先勘定前連結会計年度－－－当連結会計年度－－－うち債券貸借取引受入担保金前連結会計年度13,03110.01当連結会計年度10,41510.00うちコマーシャル・ペーパー前連結会計年度－－－当連結会計年度－－－うち借用金前連結会計年度96,69600.00当連結会計年度125,81800.00（注）１．平均残高は、日々の残高の平均に基づいて算出しております。２．資金運用勘定は無利息預け金の平均残高（前連結会計年度141,307百万円、当連結会計年度167,865百万円）を控除して表示しております。３．国内業務部門と国際業務部門の間の資金貸借の平均残高及び利息は、相殺して記載しております。(3)国内・国際業務部門別役務取引の状況当連結会計年度の役務取引等収益は、国内業務部門が30億99百万円、国際業務部門が24百万円となり、合計で前連結会計年度比２億60百万円増加して31億24百万円となりました。一方、役務取引等費用は、国内業務部門が19億32百万円、国際業務部門が７百万円となり、合計で前連結会計年度比１億16百万円増加して19億39百万円となりました。種類期別国内業務部門国際業務部門合計金額（百万円）金額（百万円）金額（百万円）役務取引等収益前連結会計年度2,837262,863当連結会計年度3,099243,124うち預金・貸出業務前連結会計年度751－751当連結会計年度923－923うち為替業務前連結会計年度59425620当連結会計年度58124606うち証券関連業務前連結会計年度567－567当連結会計年度639－639うち代理業務前連結会計年度614－614当連結会計年度624－624うち保護預り・貸金庫業務前連結会計年度42－42当連結会計年度39－39うち保証業務前連結会計年度11012当連結会計年度12012役務取引等費用前連結会計年度1,81571,823当連結会計年度1,93271,939うち為替業務前連結会計年度1157122当連結会計年度1446151（注）国内業務部門は当行及び連結子会社の円建取引、国際業務部門は当行の外貨建取引であります。ただし、円建対非居住者取引、特別国際金融取引勘定分等は国際業務部門に含めております。(4)国内・国際業務部門別預金残高の状況○預金の種類別残高（末残）種類期別国内業務部門国際業務部門合計金額（百万円）金額（百万円）金額（百万円）預金合計前連結会計年度1,031,4531,7281,033,181当連結会計年度1,124,4981,9421,126,440うち流動性預金前連結会計年度477,425－477,425当連結会計年度604,054－604,054うち定期性預金前連結会計年度550,089－550,089当連結会計年度516,647－516,647うちその他前連結会計年度3,9371,7285,666当連結会計年度3,7961,9425,739譲渡性預金前連結会計年度－－－当連結会計年度－－－総合計前連結会計年度1,031,4531,7281,033,181当連結会計年度1,124,4981,9421,126,440（注）１．国内業務部門は当行及び連結子会社の円建取引、国際業務部門は当行の外貨建取引であります。ただし、円建対非居住者取引、特別国際金融取引勘定分等は国際業務部門に含めております。２．流動性預金＝当座預金＋普通預金＋貯蓄預金＋通知預金３．定期性預金＝定期預金＋定期積金(5)国内・海外別貸出金残高の状況①業種別貸出状況（末残・構成比）業種別前連結会計年度当連結会計年度金額（百万円）構成比（％）金額（百万円）構成比（％）国内（除く特別国際金融取引勘定分）850,875100.00902,630100.00製造業34,8784.1038,2154.23農業，林業7960.097490.08漁業280.0080.00鉱業，採石業，砂利採取業1150.011930.02建設業22,7132.6730,4633.38電気・ガス・熱供給・水道業1,7110.201,6750.19情報通信業1,1650.141,5570.17運輸業，郵便業6,4130.768,6050.95卸売業，小売業41,2614.8549,9025.53金融業，保険業10,2131.2012,8231.42不動産業，物品賃貸業45,6335.3648,6215.39宿泊業，飲食サービス業9,9651.1712,2621.36学術研究，専門・技術サービス業6,5750.777,4240.82生活関連サービス業，娯楽業4,2050.505,4390.60教育，学習支援業2,8370.332,0320.23医療，福祉36,9484.3443,9324.87サービス業7,7460.9110,1151.12地方公共団体129,23915.19129,56814.35その他488,43457.41499,04755.29海外及び特別国際金融取引勘定分－－－－政府等－－－－金融機関－－－－その他－－－－合計850,875――902,630――（注）当行には、海外店及び海外に本店を有する子会社はありません。②外国政府等向け債権残高（国別）該当ありません。(6)国内・国際業務部門別有価証券の状況○有価証券残高（末残）種類期別国内業務部門国際業務部門合計金額（百万円）金額（百万円）金額（百万円）国債前連結会計年度35,705－35,705当連結会計年度39,430－39,430地方債前連結会計年度69,095－69,095当連結会計年度64,555－64,555短期社債前連結会計年度－－－当連結会計年度－－－社債前連結会計年度24,484－24,484当連結会計年度20,626－20,626株式前連結会計年度9,664－9,664当連結会計年度12,888－12,888その他の証券前連結会計年度576－576当連結会計年度367－367合計前連結会計年度139,526－139,526当連結会計年度137,868－137,868（注）国内業務部門は当行及び連結子会社の円建取引、国際業務部門は当行の外貨建取引であります。ただし、円建対非居住者取引は国際業務部門に含めております。(自己資本比率の状況)(参考)自己資本比率は、銀行法第14条の２の規定に基づき、銀行がその保有する資産等に照らし自己資本の充実の状況が適当であるかどうかを判断するための基準（平成18年金融庁告示第19号）に定められた算式に基づき、連結ベースと単体ベースの双方について算出しております。なお、当行は、国内基準を適用のうえ、信用リスク・アセットの算出においては標準的手法を採用するとともに、オペレーショナル・リスク相当額の算出においては基礎的手法を採用しております。連結自己資本比率（国内基準）(単位：百万円、％)2021年３月31日１．連結自己資本比率（２／３）8.15２．連結における自己資本の額38,774３．リスク・アセットの額475,657４．連結総所要自己資本額19,026単体自己資本比率（国内基準）(単位：百万円、％)2021年３月31日１．単体自己資本比率（２／３）7.99２．単体における自己資本の額38,046３．リスク・アセットの額475,704４．単体総所要自己資本額19,028(資産の査定)(参考)資産の査定は、「金融機能の再生のための緊急措置に関する法律」（平成10年法律第132号）第６条に基づき、当行の貸借対照表の社債（当該社債を有する金融機関がその元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証しているものであって、当該社債の発行が金融商品取引法（昭和23年法律第25号）第２条第３項に規定する有価証券の私募によるものに限る。）、貸出金、外国為替、その他資産中の未収利息及び仮払金、支払承諾見返の各勘定に計上されるもの並びに貸借対照表に注記することとされている有価証券の貸付けを行っている場合のその有価証券（使用貸借又は賃貸借契約によるものに限る。）について債務者の財政状態及び経営成績等を基礎として次のとおり区分するものであります。１．破産更生債権及びこれらに準ずる債権破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権をいう。２．危険債権危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権をいう。３．要管理債権要管理債権とは、３ヵ月以上延滞債権及び貸出条件緩和債権をいう。４．正常債権正常債権とは、債務者の財政状態及び経営成績に特に問題がないものとして、上記１から３までに掲げる債権以外のものに区分される債権をいう。資産の査定の額債権の区分2020年３月31日2021年３月31日金額（百万円）金額（百万円）破産更生債権及びこれらに準ずる債権4,0423,884危険債権7,3266,286要管理債権382238正常債権848,335902,238