株式会社大分銀行
有価証券報告書－第215期(令和2年4月1日－令和3年3月31日)

３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】(1)経営成績等の状況の概要当連結会計年度における当行グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下、「経営成績等」という。)の状況の概要は次のとおりであります。①財政状態及び経営成績の状況当行グループ各社は大分県を中心として、福岡県、宮崎県、熊本県、大阪府及び東京都に営業基盤を有し、堅実経営を基本方針として業容の拡大、内容の充実に努め、地域経済の発展に奉仕し、地方銀行の企業集団としての使命を達成すべく努力しております。マイナス金利政策の継続や人口減少並びに新型コロナウイルス感染症の拡大等、金融機関を取り巻く厳しい経営環境の中で、当行グループは積極的な営業活動を展開し、業績向上に努めました結果、次のような結果となりました。(財政状態)預金及び譲渡性預金の当連結会計年度末残高は、前連結会計年度末対比2,826億円増加し、３兆2,948億円となりました。貸出金の当連結会計年度末残高は、前連結会計年度末対比741億円増加し、１兆9,068億円となりました。有価証券の当連結会計年度末残高は、前連結会計年度末対比1,746億円増加し、１兆2,699億円となりました。(経営成績)連結ベースの経常収益は、有価証券利息配当金、国債等債券売却益及び貸出金利息の減少等により、前連結会計年度対比30億96百万円減少し、577億９百万円となりました。一方、経常費用は、国債等債券売却損及び貸倒引当金繰入額が増加したものの、金融派生商品費用及び株式等償却の減少等により、前連結会計年度対比５億33百万円減少し、509億42百万円となりました。この結果、経常利益は、前連結会計年度対比25億63百万円減少し、67億67百万円となりました。また、親会社株主に帰属する当期純利益は、特別損失の減少もあり前連結会計年度対比14億65百万円減少し、36億15百万円となりました。(セグメント別業績)当行グループの中心である「銀行業」では、経常収益は、有価証券利息配当金の減少等により、前連結会計年度対比30億61百万円減少し、473億69百万円となりました。セグメント利益は、金融派生商品費用や株式等償却の減少等により経常費用は減少したものの、経常収益の減少により、前連結会計年度対比26億30百万円減少し、55億78百万円となりました。「リース業」では、経常収益は、リース売上高の減少等により前連結会計年度対比46百万円減少し、82億41百万円となりました。セグメント利益は、リース売上原価の減少等により経常費用は減少したものの、経常収益の減少により前連結会計年度対比27百万円減少し、３億51百万円となりました。「銀行業」、「リース業」を除く「その他」の経常収益は、役務取引等収益の増加等により、前連結会計年度対比６百万円増加し、30億23百万円となりました。セグメント利益は、その他経常費用の減少等により、前連結会計年度対比94百万円増加し、８億48百万円となりました。②キャッシュ・フローの状況営業活動によるキャッシュ・フローは、預金の増加等により、3,415億21百万円のプラス(前連結会計年度は1,129億75百万円のプラス)となりました。投資活動によるキャッシュ・フローは、有価証券の取得による支出等により、1,656億63百万円のマイナス(前連結会計年度は8億42百万円のプラス)となりました。財務活動によるキャッシュ・フローは、配当金の支払等により、12億56百万円のマイナス(前連結会計年度は121億90百万円のマイナス)となりました。以上の結果、現金及び現金同等物の残高は、前連結会計年度末対比1,745億89百万円増加し、5,060億83百万円となりました。③国内・国際業務部門別収支資金運用収支は、前連結会計年度対比31億46百万円減少して332億75百万円、役務取引等収支は、前連結会計年度対比２億63百万円増加して68億12百万円、その他業務収支は、前連結会計年度対比９億57百万円減少して△43億８百万円となりました。種類期別国内業務部門国際業務部門相殺消去額(△)合計金額(百万円)金額(百万円)金額(百万円)金額(百万円)資金運用収支前連結会計年度30,9055,516－36,421当連結会計年度29,0994,175－33,275うち資金運用収益前連結会計年度31,4086,0769737,387当連結会計年度29,5204,3848833,816うち資金調達費用前連結会計年度50256097965当連結会計年度42020888540役務取引等収支前連結会計年度6,50443－6,548当連結会計年度6,78427－6,812うち役務取引等収益前連結会計年度8,72298－8,821当連結会計年度9,02983－9,113うち役務取引等費用前連結会計年度2,21754－2,272当連結会計年度2,24555－2,300その他業務収支前連結会計年度△765△2,585－△3,350当連結会計年度△2,036△2,271－△4,308うちその他業務収益前連結会計年度10,293724－11,018当連結会計年度9,575236－9,812うちその他業務費用前連結会計年度11,0593,309－14,369当連結会計年度11,6122,508－14,120(注)１国内業務部門は当行及び連結子会社の円建取引、国際業務部門は当行の外貨建取引であります。ただし、円建対非居住者取引、特別国際金融取引勘定分等は国際業務部門に含めております。以下同様であります。２資金調達費用は、金銭の信託運用見合費用(前連結会計年度２百万円、当連結会計年度２百万円)を控除しております。３「相殺消去額」欄は、国内業務部門と国際業務部門の間の資金貸借の利息を記載しております。④国内・国際業務部門別資金運用／調達の状況(国内業務部門)資金運用勘定の平均残高は、３兆2,078億円となり、利回りは0.92％となりました。資金調達勘定の平均残高は、３兆3,889億円となり、利回りは0.01％となりました。種類期別平均残高利息利回り金額(百万円)金額(百万円)(％)資金運用勘定前連結会計年度2,998,58531,4081.04当連結会計年度3,207,86029,5200.92うち貸出金前連結会計年度1,748,69720,7331.18当連結会計年度1,798,43720,2281.12うち商品有価証券前連結会計年度800.00当連結会計年度500.00うち有価証券前連結会計年度916,14010,4491.14当連結会計年度970,2479,0660.93うちコールローン及び買入手形前連結会計年度6,407△1△0.03当連結会計年度32,232△8△0.02うち債券貸借取引支払保証金前連結会計年度－－－当連結会計年度－－－うち預け金前連結会計年度91,508900.09当連結会計年度142,0841370.09資金調達勘定前連結会計年度3,066,5735020.01当連結会計年度3,388,9174200.01うち預金前連結会計年度2,777,2073230.01当連結会計年度3,016,1262420.00うち譲渡性預金前連結会計年度207,7021350.06当連結会計年度196,7321240.06うちコールマネー及び売渡手形前連結会計年度81△0△0.04当連結会計年度－－－うち債券貸借取引受入担保金前連結会計年度25,789250.10当連結会計年度17,457170.10うち借用金前連結会計年度69,293210.03当連結会計年度171,851190.01(注)１平均残高は、当行については日々の残高の平均に基づいて算出しておりますが、連結子会社については、月毎の残高に基づく平均残高を利用しております。２資金運用勘定は無利息預け金の平均残高(前連結会計年度150,095百万円、当連結会計年度270,372百万円)を、資金調達勘定は金銭の信託運用見合額の平均残高(前連結会計年度17,993百万円、当連結会計年度18,986百万円)及び利息(前連結会計年度２百万円、当連結会計年度２百万円)を、それぞれ控除しております。(国際業務部門)資金運用勘定の平均残高は、3,094億円となり、利回りは1.41％となりました。資金調達勘定の平均残高は、3,048億円となり、利回りは0.06％となりました。種類期別平均残高利息利回り金額(百万円)金額(百万円)(％)資金運用勘定前連結会計年度277,6256,0762.18当連結会計年度309,4774,3841.41うち貸出金前連結会計年度70,9841,6732.35当連結会計年度66,7491,0131.51うち有価証券前連結会計年度195,0534,3612.23当連結会計年度224,2243,3651.50うちコールローン及び買入手形前連結会計年度2,040361.76当連結会計年度89980.91資金調達勘定前連結会計年度273,8885600.20当連結会計年度304,8142080.06うち預金前連結会計年度11,621400.34当連結会計年度10,590130.12うちコールマネー及び売渡手形前連結会計年度1,840512.77当連結会計年度－－－うち売現先勘定前連結会計年度13,2453012.27当連結会計年度16,985680.40うち債券貸借取引受入担保金前連結会計年度8,497690.81当連結会計年度11,132220.19うち借用金前連結会計年度17900.34当連結会計年度4,777160.33(注)１資金運用勘定は無利息預け金の平均残高(前連結会計年度４百万円、当連結会計年度４百万円)を控除して表示しております。なお、資金調達勘定より控除すべき金銭の信託運用見合額の平均残高及び利息はありません。２国際業務部門の国内店外貨建取引の平均残高は、月次カレント方式(前月末のTT仲値を当該月の取引に適用する方式)により算出しております。(合計)種類期別平均残高(百万円)利息(百万円)利回り(％)小計相殺消去額(△)合計小計相殺消去額(△)合計資金運用勘定前連結会計年度3,276,210230,6813,045,52937,4849737,3871.22当連結会計年度3,517,338261,2573,256,08133,9048833,8161.03うち貸出金前連結会計年度1,819,681－1,819,68122,406－22,4061.23当連結会計年度1,865,186－1,865,18621,241－21,2411.13うち商品有価証券前連結会計年度8－80－00.00当連結会計年度5－50－00.00うち有価証券前連結会計年度1,111,193－1,111,19314,811－14,8111.33当連結会計年度1,194,471－1,194,47112,431－12,4311.04うちコールローン及び買入手形前連結会計年度8,447－8,44734－340.40当連結会計年度33,132－33,132△0－△0△0.00うち債券貸借取引支払保証金前連結会計年度－－－－－－－当連結会計年度－－－－－－－うち預け金前連結会計年度91,508－91,50890－900.09当連結会計年度142,084－142,084137－1370.09資金調達勘定前連結会計年度3,340,462230,6813,109,7811,062979650.03当連結会計年度3,693,732261,2573,432,474629885400.01うち預金前連結会計年度2,788,829－2,788,829363－3630.01当連結会計年度3,026,717－3,026,717255－2550.00うち譲渡性預金前連結会計年度207,702－207,702135－1350.06当連結会計年度196,732－196,732124－1240.06うちコールマネー及び売渡手形前連結会計年度1,922－1,92251－512.65当連結会計年度－－－－－－－うち売現先勘定前連結会計年度13,245－13,245301－3012.27当連結会計年度16,985－16,98568－680.40うち債券貸借取引受入担保金前連結会計年度34,287－34,28795－950.27当連結会計年度28,589－28,58939－390.13うち借用金前連結会計年度69,472－69,47221－210.03当連結会計年度176,629－176,62935－350.02(注)１資金運用勘定は無利息預け金の平均残高(前連結会計年度150,100百万円、当連結会計年度270,376百万円)を、資金調達勘定は金銭の信託運用見合額の平均残高(前連結会計年度17,993百万円、当連結会計年度18,986百万円)及び利息(前連結会計年度２百万円、当連結会計年度２百万円)を、それぞれ控除しております。２「相殺消去額」欄は、国内業務部門と国際業務部門の間の資金貸借の平均残高及び利息を記載しております。⑤国内・国際業務部門別役務取引の状況役務取引等収益は、前連結会計年度対比２億92百万円増加して91億13百万円となりました。また、役務取引等費用は、前連結会計年度対比28百万円増加して23億円となりました。種類期別国内業務部門国際業務部門合計金額(百万円)金額(百万円)金額(百万円)役務取引等収益前連結会計年度8,722988,821当連結会計年度9,029839,113うち預金・貸出業務前連結会計年度3,664－3,664当連結会計年度3,706－3,706うち為替業務前連結会計年度2,654712,725当連結会計年度2,664602,725うち証券関連業務前連結会計年度977－977当連結会計年度1,259－1,259うち代理業務前連結会計年度878－878当連結会計年度702－702役務取引等費用前連結会計年度2,217542,272当連結会計年度2,245552,300うち為替業務前連結会計年度90154955当連結会計年度86355918うち個人ローン業務前連結会計年度1,205－1,205当連結会計年度1,281－1,281⑥国内・国際業務部門別預金残高の状況預金の種類別残高(末残)種類期別国内業務部門国際業務部門合計金額(百万円)金額(百万円)金額(百万円)預金合計前連結会計年度2,901,4599,6292,911,088当連結会計年度3,185,58610,2213,195,807うち流動性預金前連結会計年度2,001,384－2,001,384当連結会計年度2,290,435－2,290,435うち定期性預金前連結会計年度875,729－875,729当連結会計年度866,749－866,749うちその他前連結会計年度24,3459,62933,974当連結会計年度28,40010,22138,622譲渡性預金前連結会計年度101,146－101,146当連結会計年度99,082－99,082総合計前連結会計年度3,002,6069,6293,012,235当連結会計年度3,284,66810,2213,294,890(注)１流動性預金＝当座預金＋普通預金＋貯蓄預金＋通知預金２定期性預金＝定期預金＋定期積金⑦国内・特別国際金融取引勘定別貸出金残高の状況イ．業種別貸出状況(末残・構成比)業種別前連結会計年度当連結会計年度金額(百万円)構成比(％)金額(百万円)構成比(％)国内(除く特別国際金融取引勘定分)1,832,686100.001,906,882100.00製造業128,2377.00132,6236.96農業、林業2,8620.162,9930.16漁業4,2890.234,0670.21鉱業、採石業、砂利採取業6790.046170.03建設業41,0512.2449,0002.57電気・ガス・熱供給・水道業67,3443.6867,7643.55情報通信業9,7800.5311,3610.60運輸業、郵便業67,2913.6763,9463.35卸売業、小売業130,7887.14135,8627.13金融業、保険業79,2404.3279,1574.15不動産業、物品賃貸業244,44613.34243,98912.80各種サービス業200,60010.95226,65211.89地方公共団体295,00816.10297,07815.58その他561,07030.60591,77131.02特別国際金融取引勘定分－－－－政府等－－－－金融機関－－－－その他－－－－合計1,832,686―1,906,882―ロ．外国政府等向け債権残高(国別)「外国政府等」とは、外国政府、中央銀行、政府関係機関又は国営企業及びこれらの所在する国の民間企業等であり、日本公認会計士協会銀行等監査特別委員会報告第４号に規定する特定海外債権引当勘定を計上している国の外国政府等の債権残高を掲げることとしておりますが、前連結会計年度及び当連結会計年度は該当ありません。⑧国内・国際業務部門別有価証券の状況有価証券残高(末残)種類期別国内業務部門国際業務部門合計金額(百万円)金額(百万円)金額(百万円)国債前連結会計年度138,519－138,519当連結会計年度172,152－172,152地方債前連結会計年度228,866－228,866当連結会計年度265,529－265,529社債前連結会計年度315,423－315,423当連結会計年度317,363－317,363株式前連結会計年度54,240－54,240当連結会計年度67,417－67,417その他の証券前連結会計年度161,043197,217358,261当連結会計年度211,105236,373447,479合計前連結会計年度898,093197,2171,095,311当連結会計年度1,033,567236,3731,269,941(注)「その他の証券」には、外国債券を含んでおります。(自己資本比率等の状況)(参考)自己資本比率は、銀行法第14条の２の規定に基づき、銀行がその保有する資産等に照らし自己資本の充実の状況が適当であるかどうかを判断するための基準(2006年金融庁告示第19号)に定められた算式に基づき、連結ベースと単体ベースの双方について算出しております。なお、当行は、国内基準を適用のうえ、信用リスク・アセットの算出においては標準的手法を採用しております。連結自己資本比率（国内基準）（単位：億円、％）2021年３月31日１連結自己資本比率（２／３）10.82２連結における自己資本の額1,715３リスク・アセットの額15,855４連結総所要自己資本額634単体自己資本比率（国内基準）（単位：億円、％）2021年３月31日１自己資本比率（２／３）10.01２単体における自己資本の額1,567３リスク・アセットの額15,652４単体総所要自己資本額626(資産の査定)(参考)資産の査定は、「金融機能の再生のための緊急措置に関する法律」(1998年法律第132号)第６条に基づき、当行の貸借対照表の社債(当該社債を有する金融機関がその元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証しているものであって、当該社債の発行が金融商品取引法(1948年法律第25号)第２条第３項に規定する有価証券の私募によるものに限る。)、貸出金、外国為替、その他資産中の未収利息及び仮払金、支払承諾見返の各勘定に計上されるもの並びに貸借対照表に注記することとされている有価証券の貸付けを行っている場合のその有価証券(使用貸借又は賃貸借契約によるものに限る。)について債務者の財政状態及び経営成績並びに事業計画の合理性等を基礎として債務者区分を決定し、その債務者区分に応じて次のとおり区分するものであります。１破産更生債権及びこれらに準ずる債権破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権をいう。２危険債権危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権をいう。３要管理債権要管理債権とは、３ヵ月以上延滞債権及び貸出条件緩和債権をいう。４正常債権正常債権とは、債務者の財政状態及び経営成績に特に問題がないものとして、上記１から３までに掲げる債権以外のものに区分される債権をいう。資産の査定の額債権の区分2020年３月31日2021年３月31日金額(億円)金額(億円)破産更生債権及びこれらに準ずる債権4034危険債権424462要管理債権85正常債権18,17018,841（注）金額は億円未満を四捨五入して表示しております。(2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容経営者の視点による当行グループの経営成績等の状況に関する分析・検討内容は次のとおりであります。なお、以下の記載における将来に関する事項は、当連結会計年度の末日現在において判断したものであります。①財政状態の分析前連結会計年度(百万円)(Ａ)当連結会計年度(百万円)(Ｂ)増減(百万円)(Ｂ)－(Ａ)預金等3,012,2353,294,890282,655預金2,911,0883,195,807284,719譲渡性預金101,14699,082△2,064貸出金1,832,6861,906,88274,196有価証券1,095,3111,269,941174,630(預金等)預金等は、個人預金及び法人預金の増加により、前連結会計年度末対比2,826億55百万円増加し、３兆2,948億90百万円となりました。(貸出金)貸出金は、事業性貸出金及び個人ローンの増加により、前連結会計年度末対比741億96百万円増加し、１兆9,068億82百万円となりました。(有価証券)有価証券は、その他の証券、地方債及び国債等の増加により、前連結会計年度末対比1,746億30百万円増加し、１兆2,699億41百万円となりました。(金融再生法開示債権の状況)金融再生法開示債権及び引当・保全の状況は以下のとおりであります。金融再生法開示債権は、前連結会計年度末対比27億78百万円増加し、517億44百万円となりました。開示債権比率は、前連結会計年度末対比0.05ポイント上昇し、2.64％となりました。債権区分別では、破産更生債権及びこれらに準ずる債権が６億30百万円、要管理債権が２億71百万円それぞれ減少し、危険債権が36億80百万円増加しております。当連結会計年度の開示債権の保全状況は、開示債権517億44百万円に対し、引当金による保全が241億76百万円、担保保証等による保全が232億10百万円で、開示債権全体の保全率は、前連結会計年度末対比1.0ポイント上昇し、91.5％となっております。前連結会計年度(百万円)(Ａ)当連結会計年度(百万円)(Ｂ)増減(百万円)(Ｂ)－(Ａ)破産更生債権及びこれらに準ずる債権①4,6334,002△630危険債権②43,53547,2163,680要管理債権③797525△271小計(＝①＋②＋③)④48,96651,7442,778正常債権⑤1,840,8601,907,51966,658合計(＝④＋⑤)⑥1,889,8271,959,26469,436開示債権比率(＝④／⑥)2.59％2.64％0.05％保全額⑦44,35947,3863,027うち貸倒引当金21,46524,1762,711うち担保保証等22,89423,210316保全率(＝⑦／④)90.5％91.5％1.0％(連結自己資本比率（国内基準）)自己資本額は、当期純利益の計上等により、前連結会計年度末対比30億62百万円増加し、1,715億63百万円となりました。リスク・アセットは、貸出金の増加等により、前連結会計年度末対比200億82百万円増加し、１兆5,855億78百万円となりました。以上の結果、連結自己資本比率は、前連結会計年度末対比0.06ポイント上昇し、10.82％となりました。前連結会計年度(百万円)(Ａ)当連結会計年度(百万円)(Ｂ)増減(百万円)(Ｂ)－(Ａ)コア資本に係る基礎項目①174,523180,3075,783コア資本に係る調整項目②6,0218,7432,721自己資本額(＝①－②)③168,501171,5633,062リスク・アセット④1,565,4961,585,57820,082うち信用リスク・アセット1,486,6751,507,70321,027うちオペレーショナル・リスク相当額に係る額78,82077,875△945連結自己資本比率(＝③／④)10.76％10.82％0.06％なお、「中期経営計画2019」の経営指標のうち、健全性項目の「自己資本比率(単体)」については、10.01％となり2020年度の目標である10.07％を下回りました。今後、「収益確保に向けたリスク資産の増強」や「地域への積極的なリスクテイク」を通じたリスク・アセットの増加により、自己資本比率は低下することも想定されますが、その適正水準についてはリスク・リターンのバランスをみながら随時検討を行います。②経営成績の分析損益の状況前連結会計年度(百万円)(Ａ)当連結会計年度(百万円)(Ｂ)増減(百万円)(Ｂ)－(Ａ)連結粗利益39,61635,777△3,838資金利益36,41833,273△3,145役務取引等利益6,5486,812263その他業務利益△3,350△4,308△957営業経費29,03529,019△15貸倒償却引当費用①1,7913,5761,784貸出金償却2019△1個別貸倒引当金繰入額1,8603,3791,519延滞債権等売却損99△0一般貸倒引当金繰入額△100242342その他2△74△76貸倒引当金戻入益②－－－償却債権取立益③00△0連結与信費用(＝①－②－③)1,7913,5761,784株式等損益4772,9822,504その他62602539経常利益9,3306,767△2,563特別損益△788△443345税金等調整前当期純利益8,5416,323△2,218法人税、住民税及び事業税3,5783,139△439法人税等調整額△118△433△314非支配株主に帰属する当期純利益021親会社株主に帰属する当期純利益5,0813,615△1,465(注)連結粗利益＝(資金運用収益－資金調達費用)＋(役務取引等収益－役務取引等費用)＋(その他業務収益－その他業務費用)(連結粗利益)連結粗利益は、有価証券利息配当金及び貸出金利息の減少による資金運用収益の減少等により、前連結会計年度対比38億38百万円減少し、357億77百万円となりました。(営業経費)営業経費は、人件費は増加したものの物件費の減少により、前連結会計年度対比15百万円減少し、290億19百万円となりました。(連結与信費用)連結与信費用は、個別貸倒引当金繰入額の増加等により、前連結会計年度対比17億84百万円増加し、35億76百万円のプラスとなりました。(株式等損益)株式等損益は、株式等売却益の増加及び株式等償却の減少により、前連結会計年度対比25億４百万円増加し、29億82百万円のプラスとなりました。(特別損益)特別損益は、減損損失の減少等により、前連結会計年度対比３億45百万円増加し、４億43百万円のマイナスとなりました。以上の結果、「中期経営計画2019」の経営指標のうち、収益性項目の「連結当期純利益」については、2020年度の目標である45億円を下回りました。③資本の財源及び資金の流動性当行グループの資産及び負債は主要業務である貸出金、有価証券及び預金で形成されています。当行グループの運転資金・設備資金については、預金を主とする負債及び自己資本により充当しております。当連結会計年度末における現金及び現金同等物の期末残高は5,060億83百万円であり、上記運転資金・設備資金を十分な水準にて確保しており、また、資金流動性確保に懸念はないものと考えております。資本の財源及び資金の流動性についての分析については「第２事業の状況３経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析(1)経営成績等の状況の概要②キャッシュ・フローの状況」をご参照ください。④重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定当行グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成しております。当行が連結財務諸表の作成にあたって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重要なものは以下のとおりであると認識しております。（貸倒引当金の計上）当行グループにおける貸出金、支払承諾見返等の債権は連結貸借対照表上の資産に占める割合が大きく、経営成績等に対する影響も大きいため、会計上の見積りとして重要なものと判断しております。当行の経営者は、貸倒引当金の計上にあたって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定は合理的であり、貸倒引当金は債権に対して十分に計上されていると判断しております。ただし、貸倒引当金の計上には不確実性が含まれており、将来の景気変動や債務者の業況の変化等により、将来、当行グループの貸倒引当金を増額又は減額する可能性があります。なお、貸倒引当金の計上基準及び新型コロナウイルス感染症の見積り等への影響については、「第５経理の状況１連結財務諸表等注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)４会計方針に関する事項(5)貸倒引当金の計上基準及び(重要な会計上の見積り)」をご参照ください。（繰延税金資産）当行グループは、繰延税金資産について、将来の収益計画に基づいた課税所得が十分に確保できることや、回収可能性があると判断した将来減算一時差異について繰延税金資産を計上しており、会計上の見積りにおいて重要なものと判断しております。当行の経営者は、繰延税金資産の計上にあたって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定は合理的であると判断しております。ただし、繰延税金資産の回収可能性は将来の課税所得の見積りに依存するため、その見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じた場合、繰延税金資産が増額又は減額する可能性があります。なお、詳細については、「第５経理の状況１連結財務諸表等注記事項(税効果会計関係)」をご参照ください。（退職給付に係る資産及び退職給付に係る負債）当行グループは、退職給付に係る資産及び退職給付に係る負債を数理計算に使用される前提条件に基づいて計算しております。これらの前提条件には退職給付債務の割引率、退職率、予想昇給率及び年金資産の長期期待運用収益率等の見積りを用いております。当行の経営者は、退職給付に係る資産及び退職給付に係る負債の計算にあたって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定は合理的であると判断しております。ただし、前提条件に変動が生じ退職給付に係る資産及び退職給付に係る負債が増減した場合、その影響は将来の一定期間にわたって損益処理されるため、将来の退職給付費用に影響を及ぼす可能性があります。なお、詳細については、「第５経理の状況１連結財務諸表等注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)４会計方針に関する事項(9)退職給付に係る会計処理の方法及び(退職給付関係)」をご参照ください。⑤次期(年間)の業績の予想当行グループの2021年度の業績につきましては、経常収益512億円、経常利益67億円、親会社株主に帰属する当期純利益45億円を予想しております。このうち当行単体では、経常収益408億円、経常利益56億円、当期純利益38億円を予想しております。なお、2022年３月末の日経平均株価を25,000円～34,000円、与信費用(一般貸倒引当金繰入額＋不良債権処理額)を連結ベースで年間15億円、単体ベースで年間12億円と見込んでおります。業績予想については、当行が現在入手している情報及び合理的であると判断する一定の前提に基づいており、実際の業績等は、新型コロナウイルス感染症によるお取引先等への影響など様々な要因により大きく変動する可能性があります。