株式会社ビーブレイクシステムズ
有価証券報告書－第18期(令和1年7月1日－令和2年6月30日)

３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】(1)業績等の概要当事業年度における当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の概要は次のとおりです。①財政状態及び経営成績の状況当事業年度におけるわが国経済は、前半は緩やかな回復基調を維持しましたが、後半は、新型コロナウイルス感染症の世界的な感染拡大を受け、個人・法人とも活動が大きく制限され、先行きが極めて不透明な状況で推移しました。当社が属する市場及び顧客においては、企業のシステム投資ニーズは安定しており、エンジニアの需要も高水準を維持しているものの、今後の状況は予断を許さないものと認識しております。このような環境のもとで、当社は、主力製品であるクラウドERP「MA-EYES」について、需要動向を捉えた新機能の開発や、新規顧客獲得に向けた営業努力を重ねてまいりました。この結果、当事業年度の業績は、売上高11億57百万円（前年同期比2.5％増）、営業利益１億39百万円（同13.8％減）、経常利益１億39百万円（同13.7％減）、当期純利益１億４百万円（同6.5％減）となりました。セグメント毎の経営成績は、次のとおりであります。（パッケージ事業）提案先の結論先延ばし等から新規受注が減少する一方で、既存顧客からの追加発注や、前期に受注した案件の稼働に伴い保守料等が増加したことから、売上高は７億26百万円（前年同期比0.1％増）、セグメント利益は３億26百万円（同5.4％減）となりました。（システムインテグレーション事業）堅調なIT需要を背景に単価・稼働率とも安定的に推移いたしました。また、前期にオープンしたフリーランス専用の案件紹介サイト「Humalance」の貢献もあり、成約件数が増加した一方で原価率も上昇したことから、売上高は４億31百万円（前年同期比6.9％増）、セグメント利益は１億４百万円（同7.6％減）となりました。財政状態は、次の通りであります。当事業年度末の総資産は15億91百万円となり、前事業年度末に比べ１億15百万円増加いたしました。これは主に、当期純利益の計上に伴う現金及び預金の増加によるものであります。当事業年度末の負債合計は３億29百万円となり、前事業年度末に比べ29百万円増加いたしました。これは主に、パッケージ事業の新規受注および保守やSaaS版利用料に係る前受金の増加によるものであります。当事業年度末の純資産合計は12億62百万円となり、前事業年度末に比べ86百万円増加いたしました。これは主に、当期純利益の計上に伴う繰越利益剰余金の増加によるものであります。②キャッシュ・フローの状況当事業年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、税引前当期純利益が１億39百万円（前年同期比13.7％減）となったことおよび売上債権の減少等により、前事業年度末に比べ１億28百万円増加し、当事業年度末には13億25百万円となりました。当事業年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。（営業活動によるキャッシュ・フロー）営業活動の結果得られた資金は１億47百万円（同20.4％減）となりました。これは主に、税引前当期純利益の計上および売上債権の減少によるものであります。（投資活動によるキャッシュ・フロー）投資活動の結果使用した資金は０百万円（同99.6％減）となりました。これは主に、前期に一時的に発生した敷金の差し入れ等が当期は発生しなかったことによるものであります。（財務活動によるキャッシュ・フロー）財務活動の結果使用した資金は19百万円（同1.4％増）となりました。これは主に、配当金の支払額によるものであります。③生産、受注及び販売の実績ａ．生産実績当社のサービス提供の実績は、販売実績とほぼ一致しておりますので、生産実績に関しては販売実績の項をご参照ください。ｂ．受注実績当事業年度の受注実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。セグメントの名称当事業年度（自2019年７月１日至2020年６月30日）受注高（千円）前年同期比（％）受注残高（千円）前年同期比（％）パッケージ事業681,11181.0182,67380.3システムインテグレーション事業412,90993.387,20682.9合計1,094,02085.2269,87981.1（注）上記の金額には、消費税等は含まれておりません。ｃ．販売実績当事業年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。セグメントの名称当事業年度（自2019年７月１日至2020年６月30日）金額（千円）前年同期比（％）パッケージ事業725,975100.1システムインテグレーション事業430,879106.9合計1,156,854102.5（注）上記の金額には、消費税等は含まれておりません。(2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識および分析・検討内容は次のとおりであります。なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。①重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。重要な会計方針については、「第５経理の状況１財務諸表等(1)財務諸表注記事項重要な会計方針」に記載されているとおりであります。この財務諸表の作成にあたっては、会計上の見積りを行う必要があり、特に以下の事項は、経営者の会計上の見積りの判断が財政状態及び経営成績に重要な影響を及ぼす可能性があると考えております。（工事進行基準）当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる契約については、工事進行基準を適用しております。適用にあたっては、工事収益総額、工事原価総額および当事業年度末における工事進捗率を合理的に見積る必要があります。工事進行基準による収益の計上の基礎となる工事原価総額は、工事等の完成のために必要となる作業内容及び工数の見積りに不確実性を伴うため、当社の業績を変動させる可能性があります。（受注損失引当金）受注制作のソフトウエア取引に係る将来の損失に備えるため、当事業年度末において損失の発生が見込まれ、かつ、その金額を合理的に見積ることができる取引について、損失見込額を計上しております。②当事業年度の経営成績等の状況に関する認識および分析・検討の内容当社は、セグメント情報に記載した報告セグメントのうち、クラウドによる自社ERP提供を中心とするパッケージ事業を「成長事業」と位置付け、リソースを投入して拡大を図る方針としております。主に顧客企業先に常駐して開発を行うシステムインテグレーション事業につきましては「安定事業」と位置付け、併せてパッケージ事業へのリソースの供給源としての役割も持たせております。当事業年度のパッケージ事業の売上高が増加したことにつきましては、期末にかけて、新型コロナウイルスの感染拡大を受け、新規提案において一部の提案先に発注の延期や結論の先延ばし等が見られたことから、新規受注は減少したものの、既存顧客からの追加受注や、前期に受注した案件の稼働に伴い保守料等が増加したことが主な要因と認識しております。一方で、セグメント利益が減少したことにつきましては、政策的に研究開発費を増加させたこと、および、従業員の待遇改善実施に伴い原価の大半を占める人件費が増加したことが主な要因であると認識しております。当事業年度のシステムインテグレーション事業の売上高が増加したことにつきましては、前期にオープンしたHumalance（フリーランス専用の案件紹介サイト）の貢献によるものであると認識しております。一方で、セグメント利益が減少したことにつきましては、Humalanceの成約件数増加に伴い外注費が増加したこと、および、従業員の待遇改善実施に伴い原価の大半を占める人件費が増加したことが主な要因であると認識しております。③経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等当社は、長く安定的な成長と企業価値の増大を目指しており、「売上高」と「経常利益」を重要な経営指標としております。これらの分析・検討につきましては、「(1)業績等の概要①財政状態及び経営成績の状況」および「②当事業年度の経営成績等の状況に関する認識および分析・検討の内容」に記載のとおりであります。④資本の財源及び資金の流動性当事業年度末の純資産合計は12億62百万円となり、前事業年度末に比べ86百万円増加いたしました。これは主に、当期純利益の計上に伴う繰越利益剰余金の増加によるものであります。当事業年度末の現金及び預金の残高は、前事業年度末に比べ1億28百万円増加し、13億86百万円となりました。当事業年度末において有利子負債の残高はなく、当面の事業活動に必要となる資金の流動性は確保できているものと認識しております。また、近い将来において、重要な資本的支出の予定はありません。