北部製糖株式会社
有価証券報告書－第61期(令和1年7月1日－令和2年6月30日)

３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】(1)経営成績等の状況の概要当連結会計年度における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。①財政状態及び経営成績の状況当社グループにおいて砂糖の精製糖販売量については、県内販売強化に努めましたが、食生活の変化に伴う消費量の減少や新型コロナウイルス感染症の流行拡大による食品製造業者向け販売量減少から前連結会計年度は7,185屯でありましたところ、当連結会計年度は7.1％減の6,669屯となりました。砂糖の特殊加工糖は、県外の販売強化に努めましたが、前連結会計年度は3,305屯でありましたところ、当連結会計年度は2.1％減の3,232屯となりました。砂糖の原糖販売は前連結会計年度は2,339屯でありましたが、新型コロナウイルス感染症の流行拡大によるお土産菓子製造業者向けの販売量が減少したこと等から当連結会計年度は6.2％減の2,191屯となりました。黒糖販売については、前連結会計年度は1,114屯でありましたが、当連結会計年度は22.3％減の864屯となりました。砂糖全体の販売では、前連結会計年度は13,944屯でありましたが、当連結会計年度は7.0％減の12,959屯となりました。当グループの提出会社は、原料コストの減少や販売費の圧縮等を図りましたが売上数量減による売上高減少から減益となりました。この結果、当連結会計年度の業績は、売上高2,608,123千円（前年同期比7.4％減）、営業利益86,915千円（前年同期比38.7％減）、経常利益23,791千円（前年同期比77.5％減）、親会社株主に帰属する当期純損失11,924千円（前年同期は親会社株主に帰属する当期純利益59,785千円）となりました。なお、当社グループの事業は食品事業の単一セグメントであるため、セグメント情報ごとの記載をしておりません。②キャッシュ・フローの状況当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下資金という）は有形固定資産の取得による資金支出の減少により、当連結会計年度末には、401,074千円（前年同期比101,363千円減少）となりました。当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりです。（営業活動によるキャッシュ・フロー）営業活動により得られた資金は9,148千円（前年同期は192,657千円の収入）であります。これは主にたな卸資産の増加等による資金支出の増加であります。（投資活動によるキャッシュ・フロー）投資活動により支出した資金は260,369千円（前年同期は292,874千円の支出）であります。これは主に有形固定資産の取得による資金支出の減少であります。（財務活動によるキャッシュ・フロー）財務活動により得られた資金は149,857千円（前年同期は7,634千円の収入）であります。これは主に長期借入れによる資金増加であります。③生産,受注及び販売の実績a．生産実績当連結会計年度の生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。セグメント名称当連結会計年度自2019年７月１日至2020年６月30日前年同期比（％）食品事業2,577,610千円93.2合計2,577,610千円93.2（注）1.金額は販売価格によっております。2.上記金額には、消費税等は含まれておりません。3.当社グループは単一セグメントであり、同一セグメントに属する食品製造・販売のため、セグメントの名称は食品事業として記載しております。b．商品仕入実績当連結会計年度の商品仕入実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。セグメント名称当連結会計年度自2019年７月１日至2020年６月30日前年同期比（％）食品事業327,717千円99.1合計327,717千円99.1（注）上記金額には、消費税等は含まれておりません。c．受注実績当社グループ（当社及び連結会社…以下同じ）は原則として見込生産であります。d．販売実績当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。セグメント名称当連結会計年度自2019年７月１日至2020年６月30日前年同期比（％）食品事業2,608,123千円92.5合計2,608,123千円92.5（注）最近２連結会計年度の相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりであります。相手先前連結会計年度自2018年７月１日至2019年６月30日当連結会計年度自2019年７月１日至2020年６月30日金額（千円）割合（％）金額（千円）割合（％）三井物産株式会社1,776,25763.01,634,86362.6（注）上記金額には、消費税等は含まれておりません。(2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は以下のとおりであります。なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。①重要な会計方針及び見積り当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて作成されております。この連結財務諸表の作成にあたっては、当連結会計年度における財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に影響を与えるような見積り、予測を必要としております。当社グループは過去の実績値や状況を踏まえ合理的と判断される前提に基づき、継続的に見積り、予測を行っております。そのため実際の結果は、見積り特有の不確実性があるため、これらの見積りと異なる場合があります。②当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容イ財政状態の分析当連結会計年度末の総資産残高は、前連結会計年度末より5,851千円減少し、3,515,282千円となりました。その内訳として、流動資産についてはたな卸資産の増加などで、流動資産全体では前連結会計年度より48,234千円増加し、1,768,791千円となりました。有形固定資産については、建物の増加等により、前連結会計年度より10,285千円増加し、1,228,650千円となりました。投資その他の資産については、当社持分法適用会社株式の減少等により、前連結会計年度より64,371千円減少し、517,840千円となりました。当連結会計年度末の負債については、前連結会計年度末より53,889千円増加し、1,230,676千円となりました。その内訳として、流動負債については短期借入金の減少などで、前連結会計年度末より335,339千円減少し、753,548千円となりました。固定負債は、長期借入金の増加等により、前連結会計年度末より389,228千円増加し、477,128千円となりました。当連結会計年度末の純資産額は、2,284,605千円となり、前連結会計年度末に比べて59,740千円減少しました。これは親会社株主に帰属する当期純損失の計上、その他有価証券評価差額金の減少によるものであります。ロキャッシュ・フローの分析キャッシュ・フローの分析につきましては、「（1）経営成績等の状況の概要」における「②キャッシュ・フローの状況」に記載しております。ハ経営成績の分析当連結会計年度における売上高は、前連結会計年度より210,156千円減少し、2,608,123千円となりました。売上原価は原料費及び商品仕入の減少等により、前連結会計年度より135,359千円減少し、2,057,111千円となりました。売上総利益は前連結会計年度より74,796千円減少し、551,012千円となりました。販売費及び一般管理費は、販売手数料や黒砂糖諸掛、役員報酬の減少により、前連結会計年度より19,891千円減少し、464,096千円となりました。営業利益は、前連結会計年度より54,905千円減少し、86,915千円となりました。営業外収益については、受取保険金は減少したが未払配当金除斥益の増加等により、前連結会計年度より1,480千円増加し、31,854千円となりました。営業外費用については、持分法による投資損失の計上により、前連結会計年度より28,624千円増加し、94,978千円となりました。経常利益は、前連結会計年度より82,049千円減少し、23,791千円となりました。特別利益については、前連結会計年度より162千円減少となりました。特別損失については、投資有価証券売却損の計上により、前連結会計年度より42千円増加し、188千円となりました。税金等調整前当期純利益は前連結会計年度より82,254千円減少し、23,603千円となりました。以上のことから、親会社株主に帰属する当期純損失は前連結会計年度より71,710千円減少し、11,924千円となりました。③資本の財源及び資金の流動性当社グループにおける資金需要については、主に運転資金需要と設備資金需要です。主な運転資金需要は、製品を製造するための原材料の仕入れと製造費、商品の仕入、販売費及び一般管理費であります。また、主な設備資金需要は特殊加工糖製造のための設備の新設・更新資金であります。当社グループは事業運営上必要な流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針とし、運転資金につきましては、短期借入金と自己資金により充当しており、設備投資につきましては銀行借入金と自己資金により充当しております。上記資金調達の結果、当社グループの当連結会計年度末の短期借入金は600,000千円、長期借入金(１年内返済予定の長期借入金を含む）394,870千円であります。また、各キャッシュ・フローの状況については、「３経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」「（1）経営成績等の状況の概要」における「②キャッシュ・フローの状況」に記載しております。