株式会社アークス
有価証券報告書－第54期(2014/03/01－2015/02/28)

（１）【コーポレート・ガバナンスの状況】※コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方当社のコーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方は、経営の基本方針及び中長期的な経営戦略並びに対処すべき課題を実現していくために、経営環境の変化に迅速に対応できる組織体制を構築し、上場企業として公正かつ透明性をもって経営を行う姿勢を貫き、コンプライアンス経営を徹底していくことが、コーポレート・ガバナンスの要諦と考えております。①企業統治の体制イ.企業統治の体制の概要当社は、平成14年11月１日に持株会社へ移行し、親会社としてグループ全体の中長期計画、グループ戦略を決定すると共に、ヒト・モノ・カネ・情報・技術等グループの経営資源の適切な配分と、子会社に対する管理・指導を業務としております。事業子会社は、当社が策定した全体戦略に基づいて、全ての事業活動を推進し、各々の数値目標に対して執行責任を負うこととしております。このため、当社は、子会社の業務執行状況の監視を集約的に行い、当社グループ全体の企業統治体制の有効性を確保することを目的として、監査役制度を採用しており、取締役会と監査役会による業務執行監督及び監視を行っております。役員は提出日現在（平成27年５月27日）取締役12名、監査役４名で構成されており、このうち取締役２名、監査役２名は社外からの選任であります。また、当社は、職務の執行をより迅速に行い、かつその責任を明確にするため、執行役員制度を導入しております。取締役会は、取締役のほか、監査役、執行役員及び事業子会社の社長が出席し、月１回定期的に開催するほか、必要に応じて適宜開催しております。取締役会は、グループ経営に関する最高意思決定機関として、法令及び定款に定められた事項の他、経営方針や施策に係る事項について積極的な意見交換と迅速な意思決定を行っております。監査役会は、社外監査役２名、社内監査役２名で構成されております。取締役会の職務執行の監督、当社及び子会社の業務、財産状況の調査を主な役割としております。また、当社は、グループ全体の重要事項についての討議を深める場として、取締役会と同じメンバーによるグループ経営会議を毎月開催し、グループ各社間のコミュニケーションと情報の共有化ならびに経営意思の統一と徹底を図っております。当社は、社外取締役および社外監査役が取締役会、経営会議等の重要会議への出席や、監査役監査を実施することにより、経営監視機能は確保されていると考えております。当社は、当社グループ全体に適用するコンプライアンス規程およびリスク管理規程に基づくコンプライアンス・リスク管理委員会を設置し、リスク管理の状況等を定期的に取締役会に報告しております。また、当社グループにおけるコンプライアンス経営の強化を目的として内部通報規程を制定し、社内通報窓口を設置しております。当社の会計監査人は、新日本有限責任監査法人であり、通常の会計監査に加え、監査人の独立性を損なわない範囲で経営及び組織的な課題等について、適宜助言を受けております。同監査法人及び当社グループ各社の監査に従事する同監査法人の業務執行社員と当社グループ各社との間には、特別な利害関係はなく、更に同監査法人においては、業務執行社員が当社グループの会計監査に一定期間を超えて関与することのないよう自主的な措置を講じております。また、グループ内で複数の法律事務所と顧問契約を締結し、企業経営及び日常業務に関して必要に応じて適切な助言を受ける体制になっております。なお、顧問弁護士と当社グループ各社との間に特別な利害関係はありません。当社の企業統治の体制は次のとおりであります。ロ．当該体制を採用する理由当社の社外取締役および社外監査役は、それぞれ法務、財務及び会計等の専門知識を有しております。社外監査役を含む監査役全員は、毎月開催される取締役会及びアークスグループ経営会議に出席し、それぞれ独立した立場から適宜適切な発言を行っているほか、社内の稟議書、各種会議議事録の閲覧等により、会社経営全般の状況を把握するなど、取締役の業務執行を監査しております。また、監査役会を毎月１回開催し、各監査役相互の情報交換を行うとともに、取締役または取締役会より適宜報告を受けるなど、経営の監視機能を果たすことが出来る体制としております。なお、社外取締役２名および社外監査役２名を独立役員として指定しております。ハ．その他の企業統治に関する事項ａ．内部統制システムの整備の状況当社における業務の適正を確保するための体制（いわゆる内部統制システム）の大綱については以下の通り平成18年５月15日の取締役会にて決議しております。ⅰ）取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制ⅱ）取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制ⅲ）損失の危険の管理に関する規程その他の体制ⅳ）取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制ⅴ）株式会社並びにその親会社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制ⅵ）監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する体制ⅶ）前号の使用人の取締役からの独立性に関する事項ⅷ）取締役及び使用人が監査役に報告するための体制その他の監査役への報告に関する体制ⅸ）その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制なお、金融商品取引法等に基づく財務報告の信頼性を確保するための内部統制報告体制に関する内容について、平成21年11月30日の取締役会にて新たに以下の事項を決議しております。・財務報告の信頼性を確保するための内部統制報告体制を構築し、その有効かつ効率的な運用及び評価を行う。ｂ．リスク管理体制の整備の状況当社のリスク管理体制は、経営に重大な影響を及ぼす災害や店舗における事故等が発生した場合に対応するため、リスク管理規程に基づいた社内の連絡網を定めております。また、コンプライアンス・リスク管理委員会を設置し、リスク管理の状況等を定期的に取締役会に報告しております。当社の主要な子会社の１社である㈱ラルズに対する公正取引委員会の立入検査を契機に、平成24年１月18日に㈱ラルズにおいて「公正取引推進委員会」を設置するとともに、平成24年11月29日にはグループ各社の公正取引の担当を担う部署の横断的な研究会として「公正な取引推進のための研究会」を発足し、グループ全体の公正な取引の推進基盤を確立するべく活動を行っております。ニ．責任限定契約の内容の概要当社と社外取締役及び社外監査役は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令が定める最低責任限度額となります。②内部監査及び監査役監査の状況当社は監査役会設置会社ですが、提出日現在社外監査役２名を含む４名の監査役は、取締役会、経営会議等の重要会議に出席し、取締役及び執行役員の業務執行状況等について客観的な立場で助言と提言を行っております。内部監査につきましては、当社の経営監査グループが社長直轄部署として、グループ全社、全事業所を対象に会計監査、業務監査を中心に会社業務が適正に遂行されているか、各事業所が年度方針に忠実に運営管理されているか等の検証を行っております。経営監査グループは当期末現在札幌常駐の５名に加え、旭川市、帯広市、八戸市、盛岡市に駐在する６名が内部監査を実施し、監査上必要がある場合は、社長承認を経て他部署の社員を臨時監査担当者として指名し、内部監査体制の充実及びその運営を図っております。監査役は内部監査実施の都度経営監査グループより実施内容について報告を受けるとともに、毎月開催の監査役会で協議を行い、必要と認められた場合には、取締役との協議を行っております。監査法人と経営監査グループとの連携については、必要に応じて内部監査の実施内容について報告を受けるとともに、相互の意見交換が行われております。監査法人と監査役との連携についても、各四半期レビュー及び期末監査終了後監査役に対して監査の概要、監査結果に関する詳細な報告が行われるとともに、必要に応じて相互の意見交換が行われております。内部統制部門と経営監査グループとの連携については、整備状況の評価を内部統制部門が、運用状況の評価を経営監査グループが分担し、相互牽制体制を確保しております。内部統制部門と監査役との連携についても、内部統制の整備・評価の状況について内部統制部門から随時報告を受けるとともに、評価書類・証憑書類等の検証を行っております。③会計監査の状況当社の会計監査業務を執行した公認会計士は石若保志氏（継続監査年数１年）関谷靖夫氏（継続監査年数２年）、大森茂伸氏（継続監査年数２年）、及び、池内基明氏（継続監査年数２年）の４名であり、新日本有限責任監査法人に所属し当社の監査を行っております。なお、当社の会計監査業務に係わる補助者は、公認会計士16名、その他11名で構成されており、また、当社は会社法に基づく会計監査人及び、金融商品取引法に基づく会計監査人に、新日本有限責任監査法人を起用し監査契約を締結しておりますが、同監査法人及び当社監査に従事する同監査法人の業務執行社員と当社の間には、特別の利害関係はありません。④社外取締役及び社外監査役当社の社外取締役は２名、社外監査役は２名であり、非常勤であります。社外役員の選任にあたっては、会社法に定める社外取締役又は社外監査役の要件のほか、株式会社東京証券取引所が定める独立役員の要件を参考にしておりますが、それ以外に特段の基準は定めておりません。社外取締役および社外監査役は、当社の取締役、その他の監査役、執行役員と家族関係その他人的関係を有しておりません。また、いずれも当社との資本的関係及び取引関係その他の利害関係はありません。社外取締役の佐伯浩氏は、大学の副学長・総長を歴任され、組織運営に関する知見を有しております。また社外取締役の佐々木亮子氏は、北海道副知事・北海道公安委員長を歴任され、北海道電力株式会社取締役でもあり、行政職・企業経営の経験から当社の経営全般に対して提言をいただくため、平成27年５月26日開催の第54期定時株主総会において新たに選任されました。社外監査役の髙嶋智氏は弁護士事務所所長を務める弁護士であり、法務に関する知見を有しております。また社外監査役伊東和範氏は国税局勤務の後、税理士事務所所長を務める税理士であり、財務及び会計に関する知見を有しております。社外監査役は、取締役会、経営会議等の重要会議及び監査役会に出席し、取締役の職務執行を監視するとともに、専門分野からの助言や情報提供を行っており、当社の企業統治に重要な役割を果たしております。また、社外監査役は、監査役会において経営監査グループからの監査実施報告を受けるとともに、監査役監査の有効性に資する情報交換、会計監査の適正及び内部統制の整備状況に係る監視、検証を行っております。なお、社外取締役および社外監査役の最近１年間の取締役会、監査役会への出席状況は下記の通りであります。取締役会（26回開催）監査役会（13回開催）出席回数（回）出席率（％）出席回数（回）出席率（％）社外取締役佐伯浩1894.7－－社外監査役髙嶋智26100.013100.0社外監査役伊東和範26100.013100.0（注）社外取締役佐伯浩氏は、平成26年５月27日開催の第53期定時株主総会において選任されており、同氏就任後の取締役会開催回数は19回であります。取締役佐々木亮子氏は、平成27年５月26日開催の第54期定時株主総会において選任されており、当事業年度での取締役にはあたらないため、記載しておりません。⑤役員報酬等イ．提出会社の役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数役員区分報酬等の総額（百万円）報酬等の種類別の総額（百万円）対象となる役員の員数（人）基本報酬賞与退職慰労金（引当金繰入額を含む）取締役（社外取締役を除く）227187172211監査役（社外監査役を除く）1815113社外役員76103ロ．提出会社の役員ごとの連結報酬等の総額等連結報酬等の総額が１億円以上である者は存在しないため、記載しておりません。ハ．役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の内容及び決定方法当社の役員の報酬等の額は、株主総会が決定する報酬総額の限度内において、会社の経営成績及び各役員の職務の内容に応じた業績の評価等を勘案し相当と思われる額としております。また、退任時に退職慰労金を支給することとし、各役員の役位別基準額及び在任年数等に基づき支給額を算定しております。⑥株主総会の決議事項を取締役会で決議することができる事項イ．自己株式の取得当社は、自己の株式の取得について、会社法第165条第２項の規定により、機動的な資本政策を遂行するため、取締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得することができる旨を定款で定めております。ロ．中間配当当社は、株主への機動的な利益還元を可能にすることを目的として、取締役会の決議によって、毎年８月31日を基準日として中間配当を行うことができる旨を定款で定めております。⑦その他定款で定めている事項イ．役員の定数当社は、取締役は20名以内、監査役は５名以内とする旨を定款で定めております。ロ．役員選任の決議要件当社は、役員の選任の決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を要する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨を定款で定めております。また、取締役の選任決議については、累積投票によらない旨を定款で定めております。ハ．株主総会の特別決議要件当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款で定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。⑧株式の保有状況当社及び連結子会社のうち、投資株式の貸借対照表計上額（投資株式計上額）が最も大きい会社（最大保有会社）である㈱ラルズについては以下のとおりです。イ.保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式銘柄数18銘柄貸借対照表計上額1,732百万円ロ.保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の保有区分、銘柄、株式数、貸借対照表計上額及び保有目的前事業年度（平成26年２月28日）特定投資株式銘柄株式数（株）貸借対照表計上額（百万円）保有目的㈱ほくほくフィナンシャルグループ1,291,856246取引関係の強化のため㈱北洋銀行627,000240取引関係の強化のためアクシアルリテイリング㈱31,00047同業他社の調査研究のため㈱三井住友フィナンシャルグループ8,40038取引関係の強化のため第一生命保険㈱8,80013取引関係の強化のためブルドックソース㈱40,1187取引関係の強化のため雪印メグミルク㈱4,0005取引関係の強化のため大王製紙㈱4,0004取引関係の強化のため中道リース㈱20,0003取引関係の強化のため㈱みずほフィナンシャルグループ5,2501取引関係の強化のため当事業年度（平成27年２月28日）特定投資株式銘柄株式数（株）貸借対照表計上額（百万円）保有目的㈱ほくほくフィナンシャルグループ1,291,856365取引関係の強化のため㈱北洋銀行627,000293取引関係の強化のためアクシアルリテイリング㈱31,00095同業他社の調査研究のため㈱三井住友フィナンシャルグループ8,40039取引関係の強化のため第一生命保険㈱8,80015取引関係の強化のためブルドックソース㈱42,5389取引関係の強化のため雪印メグミルク㈱4,0006取引関係の強化のため中道リース㈱20,0005取引関係の強化のため大王製紙㈱4,0004取引関係の強化のため㈱みずほフィナンシャルグループ5,2501取引関係の強化のためハ.保有目的が純投資である投資株式該当事項はありません。当社及び連結子会社のうち、投資株式の貸借対照表計上額（投資株式計上額）が最大保有会社の次に大きい会社である㈱福原については以下のとおりです。イ.保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式銘柄数17銘柄貸借対照表計上額691百万円ロ.保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の保有区分、銘柄、株式数、貸借対照表計上額及び保有目的前事業年度（平成26年２月28日）特定投資株式銘柄株式数（株）貸借対照表計上額（百万円）保有目的セコム㈱15,19087取引関係の強化のため㈱アインファーマシーズ9,00039取引関係の強化のため㈱ほくほくフィナンシャルグループ196,80037取引関係の強化のため㈱トヨタ自動車2,58015取引関係の強化のため中道リース㈱76,80014取引関係の強化のため㈱カナモト3,1469取引関係の強化のため㈱共成レンテム6,4567取引関係の強化のため東洋シャッター㈱10,0006取引関係の強化のため㈱あらた2,2000取引関係の強化のため㈱スーパー大栄1,0000取引関係の強化のため当事業年度（平成27年２月28日）特定投資株式銘柄株式数（株）貸借対照表計上額（百万円）保有目的セコム㈱15,190113取引関係の強化のため㈱アインファーマシーズ18,00083取引関係の強化のため㈱ほくほくフィナンシャルグループ196,80055取引関係の強化のため㈱トヨタ自動車2,58020取引関係の強化のため中道リース㈱76,80020取引関係の強化のため㈱カナモト3,14610取引関係の強化のため東洋シャッター㈱10,0008取引関係の強化のため㈱共成レンテム6,4567取引関係の強化のため㈱あらた2,2000取引関係の強化のため㈱スーパー大栄1,0000取引関係の強化のためハ.保有目的が純投資である投資株式該当事項はありません。なお、提出会社の株式の保有状況については以下のとおりです。イ.保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式銘柄数１銘柄貸借対照表計上額21百万円ロ.保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の銘柄、保有区分、株式数、貸借対照表計上額及び保有目的前事業年度（平成26年２月28日）特定投資株式保有株式は非上場株式のみであるため、記載対象となるものは、ありません。当事業年度（平成27年２月28日）特定投資株式保有株式は非上場株式のみであるため、記載対象となるものは、ありません。ハ.保有目的が純投資目的である投資株式該当事項はありません。