アクリーティブ株式会社
有価証券報告書－第15期(2013/04/01－2014/03/31)

（１）【コーポレート・ガバナンスの状況】（コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方）当社は、企業は単なる利益獲得のための主体としてではなく、公器的存在として、多くの利害関係者の関係を有する経済主体であるととらえております。コーポレート・ガバナンスの本来的意義は、これらの利害関係者の利害調整をしながら適正な企業経営を行うために日々の業務執行を監視し牽制する機能にあると考えております。企業統治の構造は、株主が多くの利害関係者の期待や意見を判断して、適切に取締役及び監査役を選任する等企業の基本的事項を統制する機能を有し、取締役は株主の期待に応えることを通じて利害関係者の期待や意見を満足させる機能を有し、また監査役はそれらの機能が適切に行われるかを監視及び牽制する機能を有しているものと認識しております。これらの各機能が適切に発揮された場合、有限である社会資本が、社会に有意義な事業を行う企業へ適切に配分され、資本主義経済を支える資本市場、労働市場等の各種市場の効率性が高まり、社会全体の発展に寄与するものであります。従って適切な企業統治のためには上記各機関が相互に各々の機能発現を助長すべきものであると考えております。このような考えに基づき、今後より一層株主重視の経営を行うために、経営の透明性の向上、健全性の確保に努めコーポレート・ガバナンスの強化をしてまいる所存であります。（コーポレート・ガバナンスに関する施策の実施状況）(1)会社の経営上の意思決定、執行及び監督に係る経営管理組織その他コーポレート・ガバナンスの体制の状況①会社の機関の内容・委員会等設置会社であるか監査役制度採用会社であるかの別監査役制度を採用しております。・社外役員の選任状況本書提出日現在において、社外取締役は取締役４名中１名となっております。また監査役３名中２名は社外監査役であります。・社外役員の専従スタッフの配置状況専従スタッフはおりませんが、内部監査室及び管理部が対応を行っております。・業務執行・監視の仕組み当社の業務執行体制及び監視体制は次のとおりであります。取締役会：本書提出日現在において、当社取締役会は取締役４名により構成され、環境変化に迅速に対応できる意思決定機関としつつ、社外取締役を招聘していることで業務執行監督体制の整備、意思決定の公正化を図っております。加えて監査役が取締役会に出席することにより取締役会自体の運営を監督する体制としており、上記役割を担う意思決定機関として整備を進めております。なお、取締役会は、原則として毎月１回開催する定時取締役会と、必要に応じて開催する臨時取締役会で構成されております。代表取締役：代表取締役は、会社の代表機関であるとともに業務執行機関として位置付けられており、取締役会の決議及び監督に基づき業務執行を行っております。監査役：本書提出日現在において、当社監査役は監査役３名で構成されており、毎月１回監査役会を開催するとともに、取締役会へ出席し業務監査も含めて経営全般に関する監査を行える体制を整えております。また、各社外監査役は、客観的・中立的立場から、それぞれの専門知識及び幅広く高度な経営に対する経験・見識を活かした社外的観点からの監督、助言、提言等を実施しており、当社経営の妥当性・適正性を確保するために期待される機能・役割を十二分に果たし、当社の企業統治の有効性に大きく寄与しているものと考えております。なお、内部監査担当者及び会計監査人とも意見調整を行いながら、効率的、合理的な監査体制を整備しております。会社の機関・内部統制の関係は以下のとおりであります。②内部統制システムの整備の状況社長直轄の独立した内部監査室（１名）が内部監査年度計画に基づき全部門を対象に業務監査を実施しており、諸規程の遵守状況、事業活動の効率性、牽制機能を満たすための組織体系、人員配置のあり方を含め監査を行っております。監査結果は代表取締役に報告されており、被監査部門に対しては監査結果の報告に対し、必要に応じて改善事項の指摘・指導を行っており、監査後は改善の実施状況を定期的に報告させることにより、実効性の高い監査を実施いたしております。また内部監査人は監査法人及び監査役と密接な連絡を保ち、監査効率の向上に努めることとしております。③リスク管理体制の整備の状況当社では、「想定できる経営リスクについて可能な限り事前予防を行う」及び「リスクが発生した場合は迅速な対応を行う」ことを基本方針としております。前者については、取締役会において発生が想定されるリスク及びこの対処策を監査役を含め協議し、対処策を講じております。なお②に記載の内部監査の実施を通じてリスクの早期発見に努めております。後者については取締役、監査役及び管理部で緊急連絡網を敷いており、リスクが発生した場合、迅速に緊急連絡網にて情報共有を図り、対策を協議、実施することとしております。④反社会勢力排除に向けた基本的な考え方及びその整備状況当社では、社会の秩序や安全に脅威を与え、正当な企業活動を脅かす反社会勢力に対しては、これに屈することなく、またいかなる名目の利益供与も行わず、反社会勢力との係わりを一切もたない所存です。また、管理部を所属部とし、不当要求防止責任者として管理部長が一元的に情報を掌握し組織的に対応する体制を構築しております。⑤役員報酬等イ．役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数役員区分報酬等の総額（千円）報酬等の種類別の総額（千円）対象となる役員の員数（人）基本報酬取締役（社外取締役を除く。）31,20031,2002監査役（社外監査役を除く。）－－－社外役員9,6009,6003ロ．役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の内容及び決定方法当社は役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針は定めておりません。(2)内部監査及び監査役監査、会計監査の状況内部監査室が内部監査年度計画に基づき全部門を対象に業務監査を実施しており、諸規程の遵守状況、事業活動の効率性、牽制機能を満たすための組織体系、人員配置のあり方を含め監査を行っております。監査役（常勤監査役１名、社外監査役２名）は取締役会へ出席し業務監査も含めて経営全般に関する監査を行える体制を整えております。また、常勤監査役は重要な会議への出席も行っております。会計監査については、ＵＨＹ東京監査法人と監査契約を結んでおり、通常の会計監査を受けるとともに、重要な会計的課題についても随時相談・検討を実施しております。なお、内部監査人、監査役及び会計監査人は密接な連絡を保ち、監査効率の向上に努めることとしております。当期の会計監査の状況は以下のとおりであります。・業務を執行した公認会計士について指定社員谷田修一、鹿目達也・監査業務に係る補助者の構成について公認会計士３名会計士補等４名(3)社外取締役及び社外監査役①会社と会社の社外取締役及び社外監査役の人的関係、資本的関係または取引関係その他の利害関係の概要社外取締役である髙橋光夫氏は、当社の親会社である㈱ドンキホーテホールディングスの専務取締役兼ＣＦＯであり、同社の事業会社であるドイト㈱の代表取締役、㈱ドン・キホーテ及び㈱長崎屋の取締役であります。当社はドイト㈱、㈱ドン・キホーテ及び㈱長崎屋との間にＦＰＳ事業における取引関係があります。社外監査役である宮田信明氏は、当社の親会社である㈱ドンキホーテホールディングスの内部監査室長であります。社外監査役である榊原清高氏と当社との間に人的関係、資本的関係等はありません。②社外取締役及び社外監査役が企業統治において果たす機能及び役割並びに当該社外取締役及び社外監査役を選任するための当社からの独立性に関する基準又は方針の内容社外取締役である髙橋光夫氏は、親会社の業務執行者に該当しておりますが、親会社の立場から、社外取締役として当社の経営に対して的確な助言をいただけるものと判断し、社外取締役に選任しております。社外監査役である宮田信明氏は、親会社の業務執行者に該当しておりますが、親会社での経験を活かして、当社グループにおけるコンプライアンス、内部統制の状況等に対する助言を与えていただけるものと判断し、社外監査役に選任しております。社外監査役である榊原清高氏は、長年にわたり企業経営に携わっており、その経験を通じて培った幅広い知識と見解に基づき、当社の経営執行等の適法性について、一般株主と利益相反が生じるおそれのない独立した立場で監査をしていただけるものと判断し、社外監査役に選任しております。また、当社は同氏を東京証券取引所の定めに基づく独立役員として同取引所に届け出ております。なお、当社では、社外取締役及び社外監査役を選任するための独立性に関する基準又は方針は定めておりませんが、選任にあたっては、東京証券取引所が定める独立役員の独立性に関する判断基準等を参考にしております。(4)会社のコーポレート・ガバナンスの充実に向けた取り組みの最近一年間における実施状況当社は上場会社として株主利益を最大化させるため、適切な管理体制を維持強化すべく、取締役会による経営リスクの低減かつリターンの拡大に努めるとともに、経営方針に即した事業計画の立案、予算実績管理の精度向上、内部監査体制の強化、諸規則等の整備及び運用体制の充実を通じて社内統制機能の強化に取り組んでおります。(5)取締役の定数当社の取締役は10名以内とする旨定款に定めております。(6)取締役の選任の決議要件当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨定款に定めております。(7)取締役及び監査役の責任免除当社は、取締役（取締役であった者を含む。）及び監査役（監査役であった者を含む。）が、期待される役割を十分に発揮できるよう、取締役会の決議によって、会社法第423条第１項の賠償責任について、法令に定める要件に該当する場合には、賠償責任額から法令に定める最低責任限度額を控除して得た額を限度として免除することができる旨定款に定めております。(8)責任限定契約の内容の概要当社と社外取締役及び社外監査役は、会社法第423条第１項に定める賠償責任を限定する契約を締結しており、当該契約に基づく賠償責任限度額は、法令に定める最低責任限度額としております。(9)自己株式の取得当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得することができる旨定款に定めております。これは、経済情勢等の変化に対応した資本政策を機動的に遂行することを目的とするものであります。(10）中間配当当社は、株主への機動的な利益配分を行うため、取締役会の決議により、毎年９月30日の最終株主名簿に記載又は記録された株主または登録株式質権者に対して、会社法第454条第５項に定める剰余金の配当をすることができる旨を定款で定めております。(11）株主総会の特別決議要件当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。(12)株式の保有状況①投資株式のうち保有目的が純投資目的以外の目的であるものの銘柄数及び貸借対照表計上額の合計額３銘柄307,672千円②保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の保有区分、銘柄、株式数、貸借対照表計上額及び保有目的前事業年度特定投資株式銘柄株式数（株）貸借対照表計上額（千円）保有目的日本金銭機械㈱42,90043,843企業間取引の強化㈱ゼットン60033,420企業間取引の強化当事業年度特定投資株式銘柄株式数（株）貸借対照表計上額（千円）保有目的日本金銭機械㈱42,90078,292企業間取引の強化㈱ゼットン60,00038,700企業間取引の強化