北陸瓦斯株式会社
有価証券報告書－第163期(2013/04/01－2014/03/31)

（１）【コーポレート・ガバナンスの状況】①コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方当社は、ガス事業を通じて地域社会の発展に貢献するとともに、業績の向上を図り、お客さまや株主の皆さまから常に信頼・評価され、選択していただける企業であることを経営の基本方針としております。それらを踏まえ、長期にわたる各種改革及び社会情勢の変化に即応した俊敏な経営を実行し、継続的に企業価値を高めていくこと並びに経営の健全化のためコンプライアンスの徹底を図ってまいります。②企業統治の体制当社は、監査役制度採用会社であり、取締役会と監査役会により業務執行の監督及び監視を行っております。取締役会においては、迅速な意思決定を行うため取締役の員数を10名（うち社外取締役は２名就任）とし、経営方針等の重要事項に関する意思決定を迅速に行っております。なお、当社の取締役は12名以内、監査役は４名以内とする旨定款に定めております。当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨定款に定めております。また、取締役の選任決議は累積投票によらないものとする旨定款に定めております。当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。また、経営に関する重要事項については、取締役会に付議される事項をはじめ、必要に応じて開催される常務会において審議・決定することにより、的確かつ迅速な意思決定を行っております。通常の業務執行については、取締役社長の指示のもと、取締役会で決定した業務分担に従い効率的に行っております。会社の機関・内部統制の関係は以下のとおりであります。③企業統治の体制を採用する理由当社の事業内容及び規模を勘案し、取締役会から独立した監査役会が経営監視にあたる監査役制度を選択しております。なお、社外監査役３名を含めた監査役４名による監査体制となっており、経営監視機能は有効であると判断しております。④内部統制システムの整備の状況会社法及び会社法施行規則に基づく当社の業務の適正を確保する体制は以下のとおりであります。ａ．取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制定期的に開催される社長他業務担当取締役出席の議論の場（以下「常務会等」という）でコンプライアンス事案を含む重要案件を審議し、その場で常勤監査役の意見を求め、必要に応じて顧問弁護士、会計監査人等から意見を求める。また、公益通報規程を制定するとともにそれに基づき内部通報窓口を設置する。ｂ．取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制取締役会規則、稟議規程等個別規程類の定めにより、情報文書の保存管理を行い、引き続きその充実を図る。ｃ．損失の危険の管理に関する規程その他の体制災害・事故等当社の主要リスクについては、担当部署において規程・要領等による管理や必要に応じた研修・訓練を実施する。リスク発生時には担当部署での一次対応に加え、常務会等の場において適切な対応を行う。ｄ．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制経営計画に基づく各部門の活動方針や業務目標の設定、定期的進捗管理・業績報告により、全社一体的な執行体制の継続を図る。ｅ．当該株式会社並びにその親会社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制当社取締役と子会社取締役とが定期的に情報交換を行うとともに、監査室による子会社への内部監査を通じて、その自主性を尊重しつつ、子会社における内部統制システムの整備を図る。ｆ．監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項、及びその使用人の取締役からの独立性に関する事項監査役から補助使用人設置の要請があった場合は適切に対応する。ｇ．取締役及び使用人が監査役に報告をするための体制その他の監査役への報告に関する体制監査役へは常務会等の場で重要な決議事項や経営状況の報告を行うとともに、業務執行取締役が決裁する重要な稟議書を回付する。また、監査室による内部監査結果についても監査役へ報告する。ｈ．その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制監査役監査については、十分な協力を行うとともに監査室等と緊密な連携を図る。⑤反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方及びその整備状況当社は、法令を遵守した企業活動を行い、反社会的勢力との取引関係を遮断することを基本方針としております。具体的には顧問弁護士や警察、新潟県暴力追放運動促進センター等の外部機関と連携して、反社会的勢力を排除するとともに、さらなる社内体制の整備に努めております。⑥内部監査及び監査役監査の状況監査役会については４名で構成しており、うち社外監査役は３名であります。監査役は、監査役会で策定された監査方針及び監査計画に基づき、取締役会をはじめとした重要な会議への出席や業務、財産の状況調査を通じて取締役の職務執行を監査するとともに、子会社については、営業の報告を求め、必要に応じて業務、財産の状況を調査しております。内部監査組織としては、取締役社長直轄の組織として「監査室」（３名）を設置しており、業務遂行の適正性・効率性の検証を行っております。監査役は監査室から内部統制システムの整備状況について定期的かつ随時に報告を受けるとともに、必要に応じて監査室及び会計監査人と情報交換や打合せを行うなど連携を深めております。⑦会計監査の状況会計監査人については、新日本有限責任監査法人と監査契約を締結しております。新日本有限責任監査法人は、独立の立場から財務諸表等に対する意見を表明しております。また、主要な事業所及び子会社において、年間を通じて計画的な監査を実施しております。監査役、監査室及び会計監査人は、必要に応じて情報交換や打合せを行うなど連携を深めております。なお、当社の会計監査業務を執行した公認会計士は野本直樹及び清水栄一であり、新日本有限責任監査法人に所属しております。同監査法人はすでに自主的に業務執行社員について、当社の会計監査に一定期間を超えて関与することのないよう措置をとっております。また、当社の会計監査業務に係る補助者は公認会計士16名、その他９名であります。⑧社外取締役及び社外監査役社外取締役は、小林宏一氏、並木富士雄氏の２名であります。社外監査役は、鶴巻克恕氏、西潟精一氏、安達孝志氏の３名であります。社外取締役小林宏一氏は小林石油株式会社の取締役社長及び株式会社にいがたエネルギーの取締役会長であり、当社と各社の間にはエコステーション運営委託等の取引関係があります。社外取締役並木富士雄氏は株式会社第四銀行の取締役頭取であり、当社と同社の間には資金の借入等の取引関係があります。社外監査役鶴巻克恕氏は鶴巻克恕法律事務所の弁護士であり、当社との間に特別の利害関係はありません。社外監査役西潟精一氏は三条信用金庫理事長であり、当社と同社の間に特別の利害関係はありません。社外監査役安達孝志氏は平成23年６月まで敦井産業株式会社の常務取締役であり、当社と同社の間には資材等の購入および配管工事の発注等の取引関係があります。当社は、社外取締役に対し、経営の重要事項について意思決定を行う取締役会において監督機能を発揮していただくとともに、経験や専門知識を活かし当社の経営全般に対し適切な助言をいただくことを期待しております。社外監査役に対しては、高い識見と豊富な経験による経営監視の機能強化を期待しております。当社には、社外役員を選任するための独立性に関する基準はありませんが、選任にあたっては、東京証券取引所が定める独立性に関する判断基準等を参考にしております。その内容は以下のとおりであります。ａ．当社の親会社又は兄弟会社の業務執行者でないことｂ．当社を主要な取引先とする者若しくはその業務執行者又は当社の主要な取引先若しくはその業務執行者でないことｃ．当社から役員報酬以外に多額の金銭その他の財産を得ているコンサルタント、会計専門家又は法律専門家（当該財産を得ている者が法人、組合等の団体である場合は、当該団体に所属する者いう。）でないことｄ．最近においてａから前ｃまでに該当していた者でないことｅ．次の（ａ）から（ｃ）までのいずれかに掲げる者（重要でない者を除く。）の近親者でないこと（ａ）ａから前ｄまでに掲げる者（ｂ）当社又はその子会社の業務執行者（社外監査役を独立役員として指定する場合にあっては、業務執行者でない取締役又は会計参与を含む。）（ｃ）最近において前（ｂ）に該当していた者なお、社外監査役鶴巻克恕氏及び西潟精一氏を東京証券取引所の定めに基づく独立役員として指定し、同取引所に届け出ております。また、社外取締役及び社外監査役は、企業経営において一般株主の利益確保という職務もあるものの、会社利益の最大化のためにその職務を果たすという重責もあることから、当社においては現在の社外取締役２名及び社外監査役３名を選任しております。なお、社外監査役は、監査役会に参画することで、監査室及び会計監査人と必要に応じて情報交換や打合せを行うなど連携を深めております。社外取締役は、これらの機関からの報告を基に、取締役会において合理性、客観性のある意思決定を行っております。⑨役員報酬等ａ．役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数役員区分報酬等の総額（千円）報酬等の種類別の総額（千円）対象となる役員の員数（人）基本報酬ストックオプション賞与退職慰労金取締役（社外取締役を除く。）161,532117,174－8,78035,5787監査役（社外監査役を除く。）18,38814,700－1,5102,1781社外役員14,73010,800－1,7102,2206ｂ．役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の内容及び決定方法当社は役員の報酬等の額又はその計算方法の決定に関する方針は定めておりませんが、役割と責任及び業績に応じて適切に決定しております。⑩株式の保有状況ａ．保有目的が純投資目的である投資株式の前事業年度及び当事業年度における貸借対照表計上額の合計額並びに当事業年度における受取配当金、売却損益及び評価損益の合計額前事業年度（千円）当事業年度（千円）貸借対照表計上額の合計額貸借対照表計上額の合計額受取配当金の合計額売却損益の合計額評価損益の合計額非上場株式193,929193,6967,984－（注）１上記以外の株式1,791,2891,852,24232,868－1,333,414（注）１．非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「評価損益の合計額は記載しておりません。⑪取締役会で決議することができる株主総会決議事項ａ．自己株式の取得当社は、市場取引等による自己の株式の機動的な取得を可能とするため、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって、自己の株式を取得することができる旨を定款で定めております。ｂ．中間配当当社は、株主への機動的な利益還元を可能とするため、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって、毎年９月30日を基準日として中間配当をすることができる旨を定款で定めております。